美國證券交易委員會
華盛頓,哥倫比亞特區20549
表格 10-Q/A
修正案 第1號
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
對於 結束的季度期間
2021年9月30日
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
For the transition period from__________________ to _______________________.
佣金 檔號:000-27019
Investview, Inc.
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
(國家或其他司法管轄區 成立為法團) |
(税務局僱主 識別號碼) |
A202大街工業西路234
新澤西州伊頓鎮,郵編:07724
(主要執行辦公室地址 )
發行人電話:732-889-4300
根據該法第12(B)條登記的證券:無
每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。
☒ | 不是 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
☒ | 不是 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ |
較小的報告公司
| |
新興的
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。
是 | ☐ | ☒ |
表明 截至最後可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。截至2021年11月12日,已發行普通股2,987,397,303股,面值0.001美元。
解釋 備註
Investview, Inc.(“我們”,“我們”,“公司”)提交本10-Q/A表格(“10-Q/A表格”),以修訂我們最初於2021年11月11日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2021年9月30日的三個月和六個月的10-Q表格季度報告(“原始報告”),以重新陳述我們的財務報表和相關的腳註披露。本表格10-Q/A還對原始報告中的某些其他項目進行了修訂,如下文“本表格10-Q/A中修訂的項目”所列。此次調整僅涉及非現金調整。
重述 背景
在編制截至2021年12月31日的9個月的綜合財務報表期間,我們重新考慮了我們對收購mPower Trading Systems,LLC,一個關聯方的運營資產、知識產權和負債的方式,該收購於2021年9月完成(“收購”)。最初,在截至2021年9月30日的季度,我們將以名義賬面價值收購的所有資產和負債計入mPower的 賬面,不影響我們報告的運營淨收入。因此,在截至2021年9月30日的季度,我們最初報告的淨收益為17,147,249美元。
我們 隨後確定,修改收購的會計處理方式是可取的,併為收購中發行給mPower的B類可贖回單位的評估價值記錄了額外實收資本增加 ,並將截至2021年9月3日收購的mPower資產的評估價值的無形資產記錄在我們的賬面上。這導致了可歸因於收購的51,619,440美元的運營費用的非現金 費用,隨後導致公司報告截至2021年12月31日的9個月淨虧損29,172,420美元 。這項費用純屬非現金費用,對本公司的現金流或流動資金及資本資源並無影響,並源自為會計目的而釐定的價值失衡,即在收購中向mPower發出的B類可贖回單位的評估價值與於2021年9月3日收購的mPower資產的評估價值之間的不平衡,每項評估均根據適當的審計準則以特定方法進行。
除上述 外,本10-Q/A表格不會修改、更新或更改原始報告中的任何其他項目或披露,也不會 聲稱反映提交後的任何信息或事件。因此,本10-Q/A表格僅説明原始報告的提交日期,我們在此不承諾修改、補充或更新原始 報告中包含的任何信息,以使任何後續事件生效。因此,閲讀本10-Q/A表格時應結合我們在提交原始報告後向美國證券交易委員會提交的文件,包括對這些文件的任何修改。
第 項在本表格10-Q/A中修改
本表格10-Q/A為原始報告,經修改和重述後,僅對“第一部分,第一項財務報表”和“第一部分,第二項,管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”作了修改,以反映重述。此外,根據適用的美國證券交易委員會規則,本10-Q/A表格包括我們的首席執行官和首席財務官的證明,日期為10-Q/A表格備案之日,這些證明包含在“第二部分,第6項。 附件”中。
2 |
INVESTVIEW, 公司
截至2021年9月30日的6個月的10-Q表
目錄表
第一部分-財務信息 | 4 |
項目1--財務報表 | 4 |
截至2021年9月30日的簡明綜合資產負債表(未經審計)和2021年3月31日的簡明綜合資產負債表(重述) | 4 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表和其他全面收益(虧損)(未經審計)(重述) | 5 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月的股東權益簡明合併報表(虧損)(未經審計)(重述) | 6 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日止六個月簡明綜合現金流量表(未經審計)(重述) | 7 |
截至2021年9月30日的簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 24 |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
項目4--控制和程序 | 29 |
第二部分--其他資料 | 30 |
項目1--法律訴訟 | 30 |
項目1.A--風險因素 | 30 |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 30 |
第3項--高級證券違約 | 30 |
項目4--礦山安全披露 | 30 |
第5項--其他資料 | 31 |
項目6--展品 | 31 |
簽名頁 | 33 |
3 |
第 部分-財務信息
項目 1--財務報表
INVESTVIEW, 公司
精簡的 合併資產負債表
9月30日, | 3月31日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
(如上所述) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
流動受限現金 | ||||||||
預付資產 | ||||||||
應收賬款 | ||||||||
其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
固定資產,淨額 | ||||||||
其他資產: | ||||||||
受限現金,長期使用 | ||||||||
其他受限制資產,長期 | ||||||||
經營性租賃使用權資產 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
存款 | ||||||||
其他資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益(赤字) | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
工資負債 | ||||||||
客户預付款 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
衍生負債 | ||||||||
股利負債 | ||||||||
經營租賃負債,流動 | ||||||||
關聯方應付款,扣除折扣後,當期 | ||||||||
債務,扣除貼現後,流動 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
長期經營租賃負債 | ||||||||
關聯方應付款,扣除折扣後,長期 | ||||||||
長期債務,扣除折扣後的淨額 | ||||||||
長期負債總額 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有事項 | ||||||||
股東權益(赤字): | ||||||||
優先股,面值:美元 | ; 授權股份, 和 分別截至2021年9月30日和2021年3月31日發行和未償還||||||||
普通股,面值$ | ; 授權股份; 和 截至2021年9月30日和2021年3月31日分別發行和發行的股票||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益合計(虧損) | ( | ) | ||||||
總負債和股東權益(赤字) | $ | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4 |
INVESTVIEW, 公司
精簡的 合併業務報表
和 其他綜合收益(虧損)
(未經審計)
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的六個月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
(如上所述) | (如上所述) | |||||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
訂閲收入,扣除退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
礦業收入 | ||||||||||||||||
加密貨幣收入,扣除支付給提供商的費用 | ||||||||||||||||
收費收入 | ||||||||||||||||
總收入,淨額 | ||||||||||||||||
運營成本和支出: | ||||||||||||||||
銷售和服務成本 | ||||||||||||||||
佣金 | ||||||||||||||||
銷售和市場營銷 | ||||||||||||||||
薪資及相關 | ||||||||||||||||
專業費用 | ||||||||||||||||
減值費用 | ||||||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||
總運營成本和費用 | ||||||||||||||||
營業淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
債務清償損益 | ||||||||||||||||
衍生負債公允價值損益 | ( | ) | ||||||||||||||
加密貨幣的已實現收益(損失) | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息支出,關聯方 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||||||
其他收入(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税前收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
優先股股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
適用於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他全面收益(虧損)合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
適用於普通股股東的全面收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股普通股基本收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股普通股攤薄收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
已發行普通股基本加權平均數 | ||||||||||||||||
已發行普通股的攤薄加權平均數 |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5 |
INVESTVIEW, 公司
精簡的 合併股東權益報表(虧損)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月零六個月
(未經審計)
累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 已繳入 | 全面 | 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 收入(虧損) | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
為服務發行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
股份回購 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
受益轉換功能 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
優先股換現金髮行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
產品發售成本 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
為服務和補償發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
普通股被沒收 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
普通股回購 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
免繳累算薪金 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分紅 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
優先股換現金髮行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為加密貨幣發行的優先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為服務和補償發行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為行使認股權證而發行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
與優先股一起發行的權證記錄的衍生負債 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
因行使認股權證而產生的衍生法律責任終絕 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分紅 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
為服務和補償發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
為行使認股權證而發行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股被沒收 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
因行使認股權證而產生的衍生法律責任終絕 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
發行給關聯方用於資產收購的B類子公司單位 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
實繳資本 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分紅 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021年9月30日(重述) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6 |
INVESTVIEW Inc.
簡明 合併現金流量表
(未經審計)
截至9月30日的六個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(如上所述) | ||||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | ||||||||
折舊 | ||||||||
債務貼現攤銷 | ||||||||
無形資產攤銷 | ||||||||
為服務和補償而發行的股票 | ||||||||
產品發售成本 | ||||||||
租賃成本,扣除還款後的淨額 | ||||||||
(收益)資產收購損失 | ||||||||
(收益)債務清償損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
(收益)為收購資產而發行給關聯方的子公司B類單位的虧損 | ||||||||
衍生負債公允價值損失(收益) | ( | ) | ( | ) | ||||
加密貨幣的已實現(收益)損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
減值費用 | ||||||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
預付資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他流動資產 | ( | ) | ||||||
存款 | ( | ) | ||||||
應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
客户預付款 | ( | ) | ||||||
遞延收入 | ||||||||
其他負債 | ||||||||
應計利息 | ||||||||
應計利息,關聯方 | ||||||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 | ||||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
為固定資產支付的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
關聯方應付款的收益 | ||||||||
關聯方應付款的償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
債務收益 | ||||||||
償還債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
股份回購支付 | ( | ) | ||||||
已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售優先股所得款項 | ||||||||
行使認股權證所得收益 | ||||||||
支付融資成本 | ( | ) | ||||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 | ||||||||
匯率折算對現金的影響 | ( | ) | ||||||
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | ||||||||
現金、現金等價物和限制性現金--期初 | ||||||||
現金、現金等價物和受限現金--期末 | $ | $ | ||||||
現金流量信息的補充披露: | ||||||||
期內支付的現金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動: | ||||||||
預付資產重新分類為固定資產 | $ | $ | ||||||
受益轉換功能 | $ | $ | ||||||
被沒收的股份 | $ | $ | ||||||
股份回購 | $ | $ | ||||||
關聯方債務的重新分類 | $ | $ | ||||||
已宣佈但尚未支付的股息 | $ | $ | ||||||
免繳累算薪金 | $ | $ | ||||||
因發行認股權證而記錄的衍生法律責任 | $ | $ | ||||||
在行使認股權證後衍生法律責任終絕 | $ | $ | ||||||
為換取加密貨幣而發行的優先股 | $ | $ | ||||||
宣佈的股息 | $ | $ | ||||||
使用加密貨幣支付的股息 | $ | $ | ||||||
債務和關聯方債務被消滅,以換取加密貨幣 | $ | $ | ||||||
關聯方債務以加密貨幣換取的清償 | $ | $ | ||||||
使用加密貨幣獲取的固定資產 | $ | $ | ||||||
初始使用權、資產和租賃負債 | $ | $ | ||||||
因子公司的非控股權益而獲得的淨資產 | $ | $ | ||||||
實繳資本 | $ | $ | ||||||
發行給關聯方用於資產收購的B類子公司單位 | $ | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7 |
INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
附註 1-組織和業務性質
組織
Investview, Inc.(“我們”、“我們”、“公司”)成立於1946年1月30日,根據猶他州法律成立為猶他州山銅礦公司。2005年1月,公司更名為內華達州,並更名為VoxPath Holding,Inc.。2006年9月,公司通過股份購買協議將退休解決方案公司合併為VoxPath Holdings,Inc.,然後更名為TheRetirementSolution.Com,Inc.。2008年10月,公司更名為Global Investor Services,Inc.,2012年3月27日更名為Investview,Inc.。
於2017年3月31日,吾等與Wealth Generants LLC(一家有限責任公司)成員訂立出資協議,根據該協議,Wealth Generants成員同意100%貢獻Wealth 發電機的已發行證券,以換取合共1,358,670,942股我們的普通股。出資協議的完成於2017年4月1日生效,Wealth Generors成為我們的全資子公司,Wealth Generors的前成員成為我們的股東 並控制我們大部分已發行普通股。
2017年6月6日,我們與Market Trend Strategy,LLC簽訂了一項收購協議,該公司的成員也是我們管理層的前成員 。根據收購協議,我們剝離了與Wealth Products合併前存在的業務,並出售了該等合併前業務中使用的無形資產,以換取市場趨勢策略承擔的合併前負債419,139美元 。
2018年2月28日,我們將Wealth Generants,LLC更名為Kuvera,LLC(“Kuvera”),並於2018年5月7日成立了WealthGen Global,LLC,這是一家猶他州有限責任公司,是Investview,Inc.的全資子公司。
2018年7月20日,我們與猶他州有限責任公司United Games Marketing LLC簽訂了一項購買協議,以50,000,000股我們的普通股收購其全資子公司United Games,LLC和United League,LLC。
2018年11月12日,我們成立了Kuvera France,S.A.S.,以處理我們在歐盟的金融教育和研究的銷售。
2018年12月30日,我們的全資子公司S.A.F.E.Management,LLC獲得了全國期貨協會的註冊和披露批准。S.A.F.E.Management,LLC現在是新澤西州註冊投資顧問、商品交易顧問、商品池運營商,並獲準提供場外外匯諮詢服務。
2019年1月17日,我們將非運營全資子公司WealthGen Global,LLC更名為Safetek,LLC,猶他州有限責任公司。
2019年3月26日,我們成立了Kuvera(NI.)然而,作為Kuvera,LLC的全資子公司的北愛爾蘭實體LTD截至 該子公司尚未運營。
自2019年7月22日起,我們將非運營全資子公司Razor Data,LLC更名為APEX Tek,LLC,這是一家猶他州有限責任公司。
2021年1月11日,我們將Kuvera,LLC更名為iGenius,LLC(IGenius);2021年2月2日,我們為Kuvera(NI.)提交了更名申請。僅限於iGenius Global Ltd.
2021年3月18日,我們成立了Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC,作為Investview,Inc.的全資子公司。2021年3月22日,我們與SSA Technologies LLC簽訂了一項證券購買協議,以購買FINRA註冊經紀交易商LevelX Capital LLC的97%股權,並與SSA Technologies LLC簽訂了一項證券購買協議,以收購註冊投資顧問公司LevelX Advisors LLC的100%股權。2021年3月24日,我們與Apex Clearing Corporation達成協議,收購LevelX Capital LLC剩餘3%的股權。完成後,Investview Financial Group Holdings,LLC將分別擁有LevelX Capital LLC和LevelX Advisors LLC的100%股份。交易預計將在接下來的6個月內完成。同樣在2021年3月22日,我們簽訂了一項證券購買協議,購買mPower Trading Systems LLC(“mPower”)的某些運營資產和知識產權,mPower是基於專有軟件的交易平臺ProDigito的開發商和所有者,該平臺在經紀行業具有應用程序。此次收購於2021年9月3日完成,Investview Financial Group Holdings,LLC(通過其子公司Investview MTS,LLC)現在擁有mPower轉讓的運營資產和知識產權(見附註10)。到目前為止,這些子公司還沒有運營過。
8 |
INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
業務性質
我們的 全資子公司組合在金融科技(金融科技)領域運營,利用金融教育、服務和互動工具方面的最新技術創新 。我們的子公司專注於為世界各地的個人提供服務的產品。從個人理財到區塊鏈技術的進步,我們的公司正在為個人 開闢一條利用金融和技術創新的道路。我們的每一家子公司都旨在相互協作, 在全球範圍內開展業務。
按收入計算,我們最大的子公司是iGenius,LLC。IGenius利用全球分銷網絡,也稱為多層次營銷網絡,為自我導向的散户投資者提供金融教育、技術和工具。每個iGenius 會員都提供一套核心的金融教育資源,包括現場市場培訓課程、強大的金融教育視頻和課程庫、市場日曆以及各種研究和交易警報頻道。這些工具提供了管理和改善財務狀況所需的 信息。除了金融教育技術和工具外,iGenius會員還可以通過第三方合作伙伴關係和安排獲得各種好處。其中一些第三方產品和服務包括加密貨幣套餐、折扣旅行、加密交易軟件和數字錢包平臺。IGenius 選擇分銷iGenius產品和服務的會員有資格因在網絡營銷獎金計劃框架下銷售會員資格和留住客户而獲得佣金和獎金。
Kuvera France S.A.S.是我們在法國的實體,iGenius Global Ltd是我們在北愛爾蘭的實體。這些實體負責在整個歐盟範圍內分銷我們的產品和服務。Kuvera France S.A.S.於2021年6月關閉。
S.A.F.E.Management,LLC(“SAFE”)是一家註冊投資顧問和商品交易顧問公司,旨在為那些發現自己沒有時間進行交易的個人提供自動化交易策略。外管局致力於為全球所有金融市場帶來創新的交易方法、策略和算法。外管局將在Investview Financial Group Holdings,LLC下構建,並計劃作為大宗商品交易顧問重新推出主要專注於大宗商品和外匯的服務。
Safetek,LLC是一家區塊鏈技術公司,提供領先的數字資產技術研究、開發和管理 ,專注於比特幣挖掘和新一代數字資產。Safetek在北美和其他國際地點的比特幣開採業務旨在保持最佳效率和盈利能力,同時使用可持續、低成本和/或可再生能源 。在這些地點,Safetek管理着近10,000臺下一代比特幣ASIC挖礦機,其中80%以上由可再生能源提供動力。Safetek還在開發新的、更有效的方法來挖掘加密貨幣,方法包括硬件創新、液體浸泡、固件以及開發和利用可再生能源的其他方法。大部分開發和創新工作都在Safetek位於德克薩斯州的20,000平方英尺的設施中進行,該設施於2021年5月開業。在該設施中,Safetek 運營着一個全天候託管的網絡運營中心(NOC),以實現更高的效率、生產力和可用性;一個比特幣ASIC 礦工修復服務,以清理、整修和優化現有的比特幣挖掘服務器;一個研發中心,以測試和 開發新的比特幣挖掘固件和液體浸沒系統;以及一個製造設施,以建立移動比特幣挖掘數據中心。通過這些產品和服務,Safetek旨在為我們自己和我們的客户提高加密貨幣挖掘操作的哈希率、正常運行時間、盈利能力和整體ROI。
APEX Tek,LLC是負責APEX計劃銷售的實體。APEX產品包於2019年9月推出,包括購買並租賃給Safetek LLC的硬件、固件、軟件和購買保護。我們目前已停止銷售APEX 套餐,並回購了與該業務相關的所有租賃。Apex Tek,LLC目前沒有任何業務或活動。
聯合 遊戲、有限責任公司、聯合聯盟、有限責任公司和投資工具與培訓有限責任公司沒有任何業務,將被重組或取消。 Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC將與我們預期收購SSA Technologies LLC的 運營資產一起使用,SSA Technologies LLC是一家擁有和運營LevelX Capital LLC的實體,是一家FINRA註冊經紀自營商和LevelX Advisors LLC。Investview Financial Group Holdings,LLC擁有ProDigito,這是一個基於專有軟件的交易平臺,在經紀行業具有應用程序。
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
附註 2--重要會計政策摘要
演示基礎
我們的財務報表是按照美國公認會計原則(“GAAP”)按權責發生制列報的。在2021年9月20日之前,我們在3月31日的財政年度結束時運營公司。 從2021年9月20日起,我們的董事會一致書面同意將我們的財政年度結束日期改為12月31日。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定(條例 S-X)以及10-Q表説明編制的。因此,它們沒有 包括公認會計原則要求的完整財務報表所要求的所有信息和腳註。 管理層認為,所有被認為是公允列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。截至2021年9月30日的六個月的運營結果並不一定表明我們在提交2021年12月31日的10-K表格時可能預期的運營結果,該表格將涵蓋我們新財年的過渡期 。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與截至2021年3月31日的Form 10-K年度報告中包含的2021年3月31日綜合財務報表及其附註一併閲讀。
合併原則
合併財務報表包括Investview,Inc.及其全資子公司的賬户:iGenius,LLC,Kuvera France S.A.S.,Apex Tek,LLC,Safetek,LLC,S.A.F.E.Management,LLC,United Games,LLC,United League,LLC,Investment Tools&Training, LLC,iGenius Global Ltd,Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司間交易和餘額 都已在合併中註銷。
財務 報表重新分類
在這些合併財務報表中,前幾個期間的某些賬户餘額已重新分類,以符合本期分類。
使用預估的
根據公認會計原則編制這些財務報表需要管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同。
外匯 兑換
我們 已將Kuvera France S.A.S.的賬目合併到我們的合併財務報表中。Kuvera France S.A.S. 的業務在法國進行,其本位幣為歐元。
Kuvera France S.A.S.的 財務報表使用其本位幣編制,並已折算成美元 。資產和負債在期末按適用匯率折算為美元。股東權益使用歷史匯率進行折算。收入和費用按該期間的平均匯率折算。 任何折算調整都作為外幣折算調整計入我們的 股東權益(虧損)中的累計其他全面收益。
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
以下匯率用於在下列資產負債表日期將Kuvera France S.A.S.的賬户折算為美元。
匯率明細表
2021年9月30日 | March 31, 2021 | |||||||
歐元兑美元 |
以下匯率用於將Kuvera France S.A.S.的賬户在以下經營期間折算為美元。
截至9月30日的六個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
歐元兑美元 |
受限 現金
下表提供了資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬,這些現金、現金等價物和限制性現金合計為現金流量表中顯示的相同金額的總和。
現金、現金等價物和限制性現金對賬明細表
2021年9月30日 | March 31, 2021 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
流動受限現金 | ||||||||
受限現金,長期使用 | ||||||||
現金流量表上顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ |
受限現金中包含的金額 代表根據合同協議需要保存在託管帳户中的資金,將用於 向我們的B系列優先股股東支付股息。
固定資產
固定資產 按成本列報,並在其估計使用年限內使用直線折舊。當報廢或以其他方式處置時,固定資產的賬面價值和累計折舊將從其各自的賬户中扣除,淨差額 減去處置所實現的任何金額將反映在收益中。未延長相關資產使用壽命的維護和維修支出在發生時計入費用。
固定資產 在每個資產負債表日期由下列資產組成:
固定資產表
預計使用壽命(年) | 2021年9月30日 | March 31, 2021 | ||||||||
傢俱、固定裝置和設備 | $ | $ | ||||||||
計算機設備 | ||||||||||
租賃權改進 | ||||||||||
掛車 | ||||||||||
數據處理設備 | ||||||||||
累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||
賬面淨值 | $ | $ |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的六個月的折舊總支出分別為1,452,154美元和982,819美元。
長期資產-無形資產和許可協議
我們 根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)子題350-30,商譽以外的一般無形資產, 和ASC子題360-10-05,長期資產減值或處置,對我們的加密貨幣、無形資產和長期許可協議進行會計處理。ASC分主題350-30要求根據所給對價的公允價值或獲得的資產(或淨資產)的公允價值來計量資產,兩者中以更明顯且更可靠的計量為準。我們的加密貨幣被認為具有無限期的使用壽命;因此,金額 不會攤銷,而是像我們的減值政策中進一步討論的那樣進行減值評估。根據ASC分主題350-30,任何具有使用年限的無形資產都必須在該年限內攤銷,並且應在每個報告期內對其使用年限進行評估,以確定事件或情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。如果對使用年限的估計發生變化,無形資產的剩餘賬面價值將在修訂後的剩餘使用年限內預期攤銷。 在發生時,內部開發、維護或恢復無形資產的成本被確認為費用。
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簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
我們 持有以加密貨幣計價的資產,並將它們作為其他資產納入我們的合併資產負債表。截至2021年9月30日和2021年3月31日,我們加密貨幣的價值分別為6,534,195美元(當前為6,418,431美元,長期為115,764美元)和4,774,478美元(當前為4,679,256美元,長期為95,222美元)。為向客户付款而購買或收到的加密貨幣將根據ASC 350-30入賬 ,公司通過採礦活動獲得的加密貨幣(截至2021年和2020年9月30日的六個月分別為16,710,321美元和3,836,285美元)按照公司的收入確認政策入賬 。加密貨幣的使用按照先進先出會計方法核算。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的六個月中,我們的加密貨幣交易分別錄得已實現收益(虧損)368,054美元和177,913美元。
2018年6月,我們收購了United Games,LLC和United League,LLC,並將交易記錄為業務合併。在業務合併中收購的無形資產 於收購當日按公允價值入賬,並在其估計使用年限內按直線方法攤銷。該等無形資產於截至2021年3月31日止年度因缺乏可回收性而減值,因此我們於2021年9月30日及2021年3月31日並無無形資產。截至2021年9月30日和2020年9月30日的六個月的攤銷費用分別為0美元和86,812美元。
2021年3月22日,我們簽訂了證券購買協議,以收購mPower交易系統有限責任公司的運營資產和知識產權,該公司由我們的兩名董事會成員David B.RothRock和James R.Bell控制和部分擁有(見附註 10)。因此,在2021年9月3日交易完成後,我們獲得了ProDigito,這是一個基於專有軟件的交易平臺,在經紀行業內有應用程序,價值7,240,000美元並作為無形資產記錄在我們的資產負債表中。無形資產將具有確定的使用壽命,但是,截至2021年9月30日,該軟件尚未投入使用,因此使用壽命尚未確定,在截至2021年9月30日的六個月內未記錄攤銷。
長期資產減值
我們 採用了ASC子主題360-10,物業、廠房和設備(“ASC 360-10”)。美國會計準則360-10規定,只要事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回,或當資產的歷史成本賬面價值可能不再合適時,公司持有和使用的長期資產 和某些可識別的無形資產應進行減值審查。與可恢復性有關的事件可能包括業務狀況的重大不利變化、經常性虧損或預計無法在較長時期內實現盈虧平衡經營業績。
我們根據資產預期產生的未來淨現金流,包括最終的處置,評估長期資產的可回收性。如計提減值,無形資產的賬面價值將進行調整,並計入等於資產賬面價值與公允價值或可處置價值之間的差額的減值損失 。
在截至2021年9月30日的6個月中,我們完全損壞了成本基礎為392,500美元的數據處理設備,並移除了價值14,661美元的計算機,因為這些資產已不再使用。資產在被核銷時的累計折舊為266,928美元,因此我們在截至2021年9月30日的六個月內確認了140,233美元的減值支出。
在截至2020年9月30日的六個月中,我們完全減損了成本基礎為84,939美元的數據處理設備,並完全減損了一臺成本基礎為1,609美元的計算機,因為這些資產已不再使用。資產於核銷時的累計折舊為19,903美元,因此我們確認截至2020年9月30日止六個月的減值支出為66,645美元。
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
金融工具的公允價值
公允 價值被定義為在計量日期,基於我們的本金,或在沒有本金的情況下,特定資產或負債的最有利市場,在計量日期,在市場參與者之間有序交易中,為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格。
美國 公認的會計原則規定了用於計量公允價值的估值技術的三級輸入層次,定義如下:
1級: | 實體可以訪問的活躍市場中相同資產或負債的報價 (未調整)的投入。 | |
第2級: | 在資產或負債的整個期限內,直接或間接可直接或間接觀察到的第1級中包括的報價以外的投入,包括: |
- | 活躍市場中類似資產或負債的報價; | |
- | 在不活躍的市場上對相同或類似資產或負債的報價; | |
- | 資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入;以及 | |
- | 通過相關性或其他方式,主要來源於或得到可觀察到的市場數據證實的投入。 |
第3級: | 不可觀察的投入 反映管理層自己對投入的假設,市場參與者將根據當時可獲得的最佳信息(例如,關於預期現金流的時間和金額的內部得出的假設)為資產或負債定價。 |
我們的金融工具包括現金、應收賬款、應付賬款和債務。我們已確定,截至2021年9月30日和2021年3月31日,我們的未償還金融工具的賬面價值與公允價值接近,這是由於它們的短期性質 或接近當前市場利率的利率。
截至2021年9月30日,在所附合並財務報表中按公允價值經常性記錄或計量的項目 包括以下項目:
按經常性基礎計量的公允價值資產負債表
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總負債 | $ | $ | $ | $ |
截至2021年3月31日,在所附合並財務報表中按公允價值經常性記錄或計量的項目 包括以下項目:
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總負債 | $ | $ | $ | $ |
收入 確認
訂閲 收入
我們的大部分收入來自訂閲銷售和在購買時收到的付款。我們根據ASC 606-10確認訂閲 收入,其中收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計算的,並在我們履行每份合同中規定的履約義務時確認。我們的履約義務是在 固定訂閲期內提供服務;因此,我們在訂閲期內按比例確認收入,並在每個報告日期之後的訂閲期內 記錄遞延收入。此外,我們為首次訂閲的客户提供10天的試用期 ,在此期間,如果客户不希望繼續使用產品,可以要求全額退款。收入 在試用期內遞延,因為在該時間過後才可能收取。收入是扣除退款、銷售獎勵、積分以及已知和估計的信用卡退款後的淨額。截至2021年9月30日和2021年3月31日,我們的遞延收入分別為2,820,120美元和1,561,188美元。
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簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
挖掘 收入
通過我們的全資子公司Safetek,LLC,我們以銷售型租賃方式租賃計算機設備,租期至2020年6月。在2020年6月,我們取消了所有租約,併購買了租約下的所有權利和義務,包括獲得所有計算機設備的所有權。我們使用計算機設備來驗證和處理公共區塊鏈交易(通常稱為“挖礦”)。 作為挖礦的補償,我們從公共區塊鏈網絡獲得區塊獎勵和交易費,並以新創建的加密貨幣單位的形式 。我們的採礦活動構成了Safetek,LLC正在進行的主要和核心業務。由於我們沒有 合同,也沒有與我們的採礦收入相關聯的客户,因此我們在結算費用和/或獎勵或最終因我們的採礦活動而獲得 時確認收入。
加密貨幣 收入
我們通過與第三方提供商達成協議,通過向客户銷售加密貨幣包來獲得收入。各種 套餐包括不同數量的硬幣,具有不同的回報率和條款,在某些情況下,還包括允許購買者保護其初始購買價格的產品保護 選項。該保護允許購買者在五年內獲得購買價格的50%,或在十年內獲得購買價格的100%。硬幣和保護選項均由第三方 提供商提供。
我們 根據ASC 606-10確認加密貨幣收入,其中收入基於與客户簽訂的合同中指定的對價進行計量,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是 安排第三方向我們的客户提供硬幣和保護(如果適用),並在下單時收到客户的付款 。所有客户有兩週的時間申請退款,因此我們在收到付款後將客户預付款記錄在我們的資產負債表中。在下單兩週後,我們要求我們的第三方供應商 交付硬幣和保護(如果適用),屆時我們會在賬面上確認應支付給供應商的收入和金額。截至2021年9月30日和2021年3月31日,我們與加密貨幣收入相關的客户預付款分別為870,168美元和2,067,313美元。
手續費 收入
我們 通過獲得註冊投資顧問許可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顧問從客户那裏獲得手續費收入。我們根據ASC 606-10確認手續費收入,其中收入是根據與客户的合同中指定的對價 計量的,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務 是為不符合合格投資者要求且缺乏 時間自行交易的個人提供完全管理的交易服務。我們確認手續費收入為履行我們的履約義務,並在確認後的一個月內收到此類諮詢費的付款。
截至2021年9月30日的六個月產生的收入 如下:
創收明細表
訂用收入 | 加密貨幣收入 | 礦業收入 | 收費收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總帳單/收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付給供應商的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2021年9月30日的六個月中,海外和國內收入分別約為2,550萬美元和2,350萬美元。
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簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
截至2020年9月30日的6個月產生的收入 如下:
訂用收入 | 加密貨幣收入 | 礦業收入 | 收費收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總帳單/收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付給供應商的金額 | ||||||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2020年9月30日的6個月中,國外和國內收入分別約為890萬美元和440萬美元。
截至2021年9月30日的三個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 加密貨幣收入 | 礦業收入 | 收費收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總帳單/收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付給供應商的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2021年9月30日的三個月中,海外和國內收入分別約為1360萬美元和980萬美元。
截至2020年9月30日的三個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 加密貨幣收入 | 礦業收入 | 收費收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總帳單/收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付給供應商的金額 | ||||||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2020年9月30日的三個月中,國外和國內收入分別約為730萬美元和50萬美元。
我們 遵循ASC副標題260-10,每股收益(“ASC 260-10”),其中規定了每股收益信息的計算、列報和披露要求。每股基本收益(虧損)是根據已發行普通股的加權平均數 計算的。每股攤薄收益(虧損)反映了在期內行使或轉換髮行普通股的股票期權或其他 合同時可能發生的攤薄。對稀釋後每股收益有反稀釋作用的攤薄證券不在計算範圍內。
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簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
不計入每股收益計算的反攤薄證券附表
2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||
購買普通股的認股權證 | ||||||||
可轉換為普通股的票據 | ||||||||
Investview Financial Group Holdings,LLC B類可贖回單位 | ||||||||
總計 |
租賃 義務
我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。經營性租賃包括在資產負債表中的經營性 租賃使用權資產賬户、經營性租賃負債、往來賬户和經營性租賃負債、長期賬户 。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。
經營性 租賃使用權資產和負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。對於租約中隱含的利率不能輕易確定的租賃,我們使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們 已選擇不將ASC 842的確認要求應用於短期租賃(租期不超過12個月的租賃)。 租賃條款包括在合理確定我們將行使該選項時延長或終止租賃的選項。經營性租賃安排的租賃費用是在租賃期限內按直線確認的。 我們選擇了實際的權宜之計,不會將非租賃部分與租賃部分分開,而是將計入 每個單獨的租用組件和非租用組件與作為單個租用組件的租用組件相關聯。
附註 3--最近的會計聲明
2020年8月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第ASU 2020-06, 債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權中的合同(分主題815-40):實體自有股權中可轉換工具和合同的會計,這簡化了 某些具有負債和股權特徵的金融工具的會計處理,包括可轉換工具和關於實體自有股權的合同。在現行的公認會計原則下,可轉換債務工具有五種會計模式。ASU 2020-06從美國GAAP中刪除了(1)具有現金轉換功能的可轉換債券和(2)具有有益轉換功能的可轉換工具的分離模式 。因此,在採納ASU的指導之後,實體將不會在股權中單獨提出此類債務中嵌入的轉換功能。相反,他們將把可轉換債務工具完全作為債務入賬,並將可轉換優先股完全作為優先股入賬(即作為單一計算單位),除非(1)可轉換債務工具包含需要根據ASC 815作為衍生工具進行分拆的特徵 ,或(2)可轉換債務工具是以相當高的溢價發行的。此外,對於將大量溢價計入實收資本的可轉換債務工具,財務會計準則委員會決定增加關於以下方面的披露:(1)整個工具的公允價值金額和公允價值層次水平;(2)計入實收資本的溢價 金額。ASU 2020-06將適用於符合證券和交易委員會(美國證券交易委員會)備案文件定義的公共企業實體,不包括符合美國證券交易委員會定義的較小報告公司的實體, 從2021年12月15日起的 財年,包括這些財年內的過渡期。對於所有其他實體,修正案 在2023年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用 ,但不得早於2020年12月15日之後的會計年度,包括該會計年度內的過渡期。 公司目前正在評估採用此會計聲明對其財務報表的潛在影響。
我們 沒有注意到我們尚未採納的其他最近發佈的會計聲明,我們認為這些聲明是適用的或將對我們的財務報表產生 實質性影響。
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簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
注: 4-關聯方交易
我們的 關聯方應付款包括以下內容:
關聯方應付款明細表
2021年9月30日 | March 31, 2021 | |||||||
4/27/20簽訂的可轉換本票,扣除債務後的淨額為$ | $ | $ | ||||||
5/27/20簽訂的可轉換本票,扣除債務貼現#美元。 | ||||||||
可轉換本票於2010年11月9日訂立,扣除債務貼現#美元。 | ||||||||
應付帳款-關聯方[4] | ||||||||
APEX租賃回購注意事項[5] | ||||||||
12/15/20簽訂的期票,扣除債務貼現#美元 | ||||||||
21年3月30日訂立的可轉換本票,扣除債務貼現#美元 | ||||||||
營運資金本票於3/22/21簽訂[8] | ||||||||
關聯方債務總額 | ||||||||
減:當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
關聯方債務,長期 | $ | $ |
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[4] | |
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簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
除上述於2021年9月30日及2021年3月31日尚未完成的關聯方債務交易外,於截至2021年9月30日的六個月內,我們從財富工程(由我們的管理團隊及董事會成員 控制的實體)取得短期預付款100,000美元,並全數償還該筆款項。
除上述關聯方貸款安排外,在截至2021年9月30日的六個月內,我們以1,000美元的總收益向關聯方出售加密貨幣 包,我們向關聯方支付了價值2,289,969美元的佣金,我們向關聯方支付了245,450美元的諮詢費,以及向關聯方支付了4,323美元的股息。根據2021年3月22日簽訂的證券購買協議的條款,我們還支付了mPower和SSA技術有限責任公司的費用,金額分別為251,405美元和197,523美元,我們於2021年9月3日完成了對mPower淨資產的收購(見附註10)。我們還將6,666,667股股份登記為沒收股份,原因是我們的首席財務官在股份歸屬日期之前將股份返還給本公司。由於沒收,我們在截至2021年9月30日的六個月內沖銷了先前確認的121,461美元的補償成本。
附註 5-債務
我們的債務包括以下內容:
債項附表
2021年9月30日 | March 31, 2021 | |||||||
8/31/18收到的短期預付款[1] | $ | $ | ||||||
根據Paycheck保護計劃於4/17/20發行的票據[2] | ||||||||
與美國小企業管理局的貸款日期為4/19/20[3] | ||||||||
APEX租賃回購的長期票據[4] | ||||||||
債務總額 | ||||||||
減:當前部分[12] | ( | ) | ( | ) | ||||
長期債務部分 | $ | $ |
[1] | |
[2] | |
[3] | |
[4] |
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
附註 6-衍生負債
在截至2021年9月30日的六個月內,我們的衍生負債賬户中有以下活動:
衍生法律責任附表
債務 | 認股權證 | 總計 | ||||||||||
截至2021年3月31日的衍生負債 | $ | $ | $ | |||||||||
在新票據上記錄的衍生負債 | ||||||||||||
因行使認股權證而減少的衍生負債(見附註7) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(收益)公允價值損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2021年9月30日的衍生負債 | $ | $ | $ |
我們 使用二項式期權定價模型估計可轉換為普通股的工具在初始、轉換或結算日期以及每個報告日期的公允價值。在截至2021年9月30日的6個月內,我們的二叉樹 期權定價模型中使用的假設範圍如下:
二項式期權定價模型中使用的假設明細表
債務 | 認股權證 | |||||||
無風險利率 | ||||||||
預期壽命(以年為單位) | 不適用 | |||||||
預期波動率 |
附註 7--股東權益(赤字)
優先股 股票
我們 被授權發行最多50,000,000股面值為0.001美元的優先股,我們的董事會有權發行一種或多種優先股,其權利優先於普通股,並有權確定該優先股的權利、特權、 和優先股。
在截至2020年3月31日的年度內,我們的董事會批准將2,000,000股公司優先股 指定為B系列累積可贖回永久優先股(“B系列優先股”),每股聲明價值為25美元。我們的B系列優先股東擁有優先於普通股股東的清算權,沒有 任何投票權或轉換權,並有權按每年13%的規定價值獲得累計股息, 相當於每股3.25美元。
截至2020年3月31日,我們未發行或發行任何優先股。
於截至2021年3月31日止年度內,吾等開始發售合共2,000,000股單位,每單位售價25美元(“單位發售”), 每個單位包括:(I)一股新獲授權的B系列優先股及(Ii)五股可予行使的認股權證 ,以每股認股權證0.10美元的行使價購買一股普通股。每份認購認股權證於發行日期即可行使 ,將於發行日期起計五年屆滿,其價值已分類為公允價值負債,因應該文書的條款 (見附註6)。
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
在截至2021年9月30日的六個月中,我們銷售了98,875台,總計2,471,875美元:97,669台,現金收益2,441,725美元 ,比特幣收益1,206台,30,150美元。在出售單位的同時,我們發行了98,875股B系列優先股 ,並於期內授予494,375份認股權證。
優先股股息
在截至2021年9月30日的六個月內,我們向B系列優先股股東支付的累計現金股息為409,670美元。我們以現金支付了241,971美元,併發行了價值80,905美元的加密貨幣,以減少所欠金額。因此,截至2021年9月30日,我們在資產負債表上記錄了221,739美元的股息負債。
普通股 股票
在截至2021年9月30日的六個月內,我們發行了11,500,000股用於服務和薪酬的普通股,並根據授予日期公允價值和本期間和 前期授予的獎勵的歸屬條款,確認了總計1,350,353美元的基於股票的薪酬。由於行使認股權證,我們還發行了82,640股普通股,收益為8,264美元,我們 記錄了6,666,667股被沒收(見附註4)。
截至2021年9月30日和2021年3月31日,我們分別發行了2,987,397,303股和2,982,481,329股普通股。
認股權證
在截至2021年9月30日的六個月內,我們在我們的單位發售中授予了494,375份認股權證。權證價值127,520美元, 根據資產負債表上的ASC 480將其歸類為衍生負債,以區分負債和權益,其依據的權證條款表明基本交易可能導致我們向權證持有人支付現金的義務 (見附註6)。此外,在截至2021年9月30日的六個月內,我們行使了82,640份認股權證以換取普通股,從而獲得8,264美元的現金收益,並減少了12,285美元的衍生債務。
涉及我們認股權證的交易 摘要如下:
已發行認股權證摘要
加權 | ||||||||
數量 | 平均值 | |||||||
股票 | 行權價格 | |||||||
截至2021年3月31日未償還的認股權證 | $ | |||||||
授與 | $ | |||||||
已取消/已過期 | $ | |||||||
已鍛鍊 | ( | ) | $ | |||||
截至2021年9月30日未償還的認股權證 | $ |
截至2021年9月30日,我們的未清償認股權證詳情如下:
未完結認股權證摘要
行權價格 | 未清償認股權證 | 可行使的認股權證 | 加權平均合同年限(年) | |||||||||||
$ |
B類Investview Financial Group Holdings,LLC可贖回單位
在截至2021年12月31日的九個月內,我們發行了565,000,000股Investview Financial Group Holdings,LLC的B類可贖回單位,作為 購買mPower Trading Systems,LLC的運營資產和知識產權的代價,mPower Trading Systems,LLC是一家由我們的兩名董事會成員David B.RothRock和James R.Bell控制並部分擁有的公司(見注10)。B類可贖回單位沒有投票權,但可以在發行之日起5年內隨時以一對一的方式兑換565,000,000股普通股 。本公司因此項交易而錄得5,160萬美元的非現金虧損,詳情見下文附註10。
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
附註 8--承付款和或有事項
訴訟
在正常業務過程中,我們可能或曾經不時捲入法律程序。
在截至2021年9月30日的六個月內,我們沒有捲入任何實質性的法律訴訟,但是,我們最近收到了美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的傳票,要求我們出示文件。我們有理由 相信美國證券交易委員會的調查重點涉及是否違反了某些聯邦證券法,其中包括加密貨幣產品的提供和銷售,以及我們基於訂閲的多層次營銷業務的運營 現在稱為iGenius。在傳票中,美國證券交易委員會表示,調查並不意味着美國證券交易委員會得出結論,我們或其他任何人 違反了聯邦證券法和/或任何其他法律。我們相信,我們在任何時候都遵守聯邦證券法律。然而,我們知道,與聯邦證券法下加密貨幣產品的特徵相關的美國證券交易委員會評論和規則制定過程正在演變,這一過程正在席捲在加密貨幣行業內運營的大量企業。 我們打算全面配合美國證券交易委員會的調查,並將繼續與外部法律顧問合作審查此事。
附註 9--經營租賃
於2019年8月,我們簽訂了新澤西州伊頓敦辦公空間的經營租賃(“伊頓敦租賃”);2019年9月,我們簽訂了猶他州凱斯維爾辦公空間的經營租賃(“凱斯維爾租賃”);2021年5月,我們簽訂了得克薩斯州康羅市辦公空間的經營租賃(“康羅租賃”);2021年7月,我們簽訂了新澤西州威科夫辦公空間的經營租賃(“威科夫租賃”);2021年9月,我們獲得了新澤西州哈弗福德辦公空間的經營租賃 賓夕法尼亞州(“哈弗福德租賃”)與收購mPower有關(見附註10)。
在Eatontown租賃開始時,以新的經營租賃負債換取的使用權資產達到110,097美元。 我們可以選擇將Eatontown租賃的三年租期延長一年。此外,我們有義務 支付十二個月的分期付款,以支付 出租物業內每平方英尺1.75美元的電費。由於出租人有權相應地對我們進行數字計量和收費,這些付款被認為是可變的, 將作為已發生的費用計入。在截至2021年9月30日的6個月中,可變租賃成本為1,662美元。
在凱斯維爾租賃開始時,以新的經營租賃負債交換獲得的使用權資產達到21,147美元。 凱斯維爾租賃於2020年9月30日到期,自2020年10月1日起,公司開始按月租賃位於凱斯維爾的物業 。
在 Conroe租賃開始時,以新的經營租賃負債換取的使用權資產達到174,574美元。 我們可以選擇將Conroe租賃的24個月期限再延長三個月,共24個月。
於 Wyackoff租賃開始時,以新的經營租賃負債換取的使用權資產達22,034美元。 Wyackoff租賃的期限為24.5個月。
在收購哈弗福德租賃之日,獲得的使用權資產和租賃負債分別為125,522美元和152,961美元。 哈弗福德租賃的期限將於2022年12月31日到期。
截至2021年9月30日的六個月的運營 租賃費用為70,922美元。截至2021年9月30日止六個月內,營運租賃使用的營運現金流為61,180美元。截至2021年9月30日,加權平均剩餘租期為1.46年,加權平均貼現率為12%。
截至2021年9月30日,不可取消租賃下的未來 最低租賃付款如下:
不可撤銷租約下未來最低租賃費的時間表
2022年剩餘時間 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
總計 | ||||
減去:利息 | ( | ) | ||
租賃負債現值 | ||||
經營租賃負債,流動[1] | ( | ) | ||
長期經營租賃負債 | $ |
[1] |
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
附註 10-收購及附屬公司的非控股權益
於2021年3月22日,吾等訂立證券購買協議,購買mPower Trading Systems,LLC的營運資產和知識產權,該公司由我們的兩名董事會成員David B.RothRock和James R.Bell控制及部分擁有。 以換取Investview Financial Group Holdings,LLC(“單位”)的565,000,000個無投票權B類單位(“單位”)。此次收購 於2021年9月3日完成,我們收購了辦公租賃、傢俱和固定裝置,以及基於專有軟件的交易平臺ProDigito,該平臺在經紀行業具有應用程序。這些單位可以在發行之日起5年內以一對一的方式隨時交換565,000,000股我們的普通股,並有44個月的禁售期。根據普通股於2021年9月3日的收市價0.1532美元計算,按普通股IF轉換市值計算的代價的公允價值為5,890萬美元,較8,660萬美元折讓32%(或2,770萬美元),以反映重大禁售期。
公司確定,截至收購日期,ProDigo交易平臺軟件的公允價值為720萬美元。 軟件資產價值與發行對價之間的差額是由於在2021年3月簽署最初的證券購買協議(該協議將發行的單位數量設定為對價)至2021年9月交易完成之間,B類單位的估值增加,以及該軟件缺乏創收和通過與經紀-交易商合作伙伴的協同作用實現貨幣化的現成途徑。因此,公司在收購時錄得非現金虧損5,160萬美元,如下圖所示。
資產購置日程表
買入價(單位公允價值) | $ | |||
無形資產(ProDigito軟件) | ||||
資產收購損失 | $ |
注 11-後續事件
根據ASC主題855,後續事件,我們對截至本申請日期的後續事件進行了評估,並確定除以下説明外,不存在需要披露的後續事件。
2021年11月,我們接到通知,美國小企業管理局已批准免除我們的Paycheck Protection Program 貸款,金額為505,300美元。
附註 12--重述
公司重述了最初於2021年11月22日提交的10-Q表格中公佈的2021年9月30日的簡明綜合中期財務報表。這些調整的性質和影響如下所述,詳見下文表 。
在編制截至2021年12月31日的9個月的財務報表期間,我們決定改變對mPower Trading Systems,LLC的運營資產、知識產權和負債的會計處理方式,該交易於2021年9月完成(“收購”)。最初,對於截至2021年9月30日的三項和六項資產和負債,我們計入了以mPower賬面上的名義賬面價值收購的所有資產和負債。然而, 經進一步考慮後,吾等決定為收購中發行予mPower的B類可贖回單位的評估價值增加額外實收資本,並就截至2021年9月3日收購的 mPower資產的評估價值在我們的賬面上記錄無形資產。這導致運營費用的非現金費用51,619,440美元,這是兩個評估價值之間的差額,對公司的現金流或流動資金和資本資源沒有影響。重述的影響如下表所示。
22 |
INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日
(未經審計)
更改資產負債表
糾錯和上期調整表
截至2021年9月30日(未經審計) | ||||||||||||
正如之前報道的那樣 | 調整,調整 | 如上所述 | ||||||||||
無形資產,淨額 | $ | $ | $ | |||||||||
總資產 | $ | $ | $ | |||||||||
額外實收資本 | $ | $ | $ | |||||||||
累計赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
股東權益合計(虧損) | $ | $ | $ |
更改操作説明書
截至2021年9月30日的六個月(未經審計) | ||||||||||||
正如之前報道的那樣 | 調整,調整 | 如上所述 | ||||||||||
一般和行政費用 | $ | $ | $ | |||||||||
總運營成本和費用 | $ | $ | $ | |||||||||
營業淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
所得税前收入(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
適用於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
適用於普通股股東的全面收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
每股普通股基本收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
每股普通股攤薄收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2021年9月30日的三個月(未經審計) | ||||||||||||
正如之前報道的那樣 | 調整,調整 | 如上所述 | ||||||||||
一般和行政費用 | $ | $ | $ | |||||||||
總運營成本和費用 | $ | $ | $ | |||||||||
營業淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
所得税前收入(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
適用於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
適用於普通股股東的全面收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
每股普通股基本收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
每股普通股攤薄收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
將 更改為現金流量表
截至2021年9月30日的六個月(未經審計) | ||||||||||||
正如之前報道的那樣 | 調整,調整 | 如上所述 | ||||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
(收益)為收購資產而發行給關聯方的子公司B類單位的虧損 | $ | $ | $ | |||||||||
非現金投資和融資活動: | ||||||||||||
發行給關聯方用於資產收購的B類子公司單位 | $ | $ | $ |
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項目 2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
以下討論應與我們的合併財務報表和本報告其他部分包括的財務報表附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。當使用“相信”、“預期”、“計劃”、“項目”、“估計”以及類似的表達方式時,它們就是前瞻性陳述。這些前瞻性表述基於管理層當前的信念和假設以及管理層目前掌握的信息,涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能導致實際結果、業績或成就與 這些前瞻性表述所明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。有關可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述大不相同的因素的信息,請參閲我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的定期報告。 本報告中包含的前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出。我們不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新 任何前瞻性陳述的義務。
業務 概述
Investview, Inc.(“我們”,“我們”,“公司”)是一家上市的多元化金融科技公司,代碼為OTCQB:INVU。我們通過全資子公司系列提供動態的金融教育、多樣化的投資工具、全球市場研究、自主式經紀服務、機構交易執行服務、創新的諮詢服務(RIA、CTA)、無代碼算法交易技術、加密挖掘、優化和修復解決方案以及自適應區塊鏈 技術。
我們 花費了2021財年的大部分時間將公司打造成金融科技的服務提供商。該公司的目標是 提供一套產品,推動個人金融、全球市場、高速處理 優化和加密挖掘操作中的金融技術舉措。
按收入計算,我們最大的子公司是iGenius,LLC。IGenius利用全球分銷網絡為自主型散户投資者提供金融教育、技術和工具。每個iGenius會員都提供一套核心的金融教育資源,包括現場市場培訓課程、強大的金融教育視頻和課程庫、市場日曆以及各種研究和交易警報頻道。這些工具提供了管理和改善財務狀況所需的信息。除了金融教育技術和工具外,iGenius會員還可以通過第三方合作伙伴關係和安排 獲得各種好處。其中一些第三方產品和服務包括加密貨幣套餐、折扣旅行、加密交易軟件和數字錢包平臺。選擇分銷iGenius產品和服務的iGenius會員有資格在網絡營銷獎金計劃框架下銷售會員資格和留住客户,從而獲得佣金和獎金。
Kuvera France S.A.S.是我們在法國的實體,iGenius Global Ltd是我們在北愛爾蘭的實體。這些實體負責在整個歐盟範圍內分銷我們的產品和服務。Kuvera France S.A.S.於2021年6月關閉。
S.A.F.E.Management,LLC(“SAFE”)是一家註冊投資顧問和商品交易顧問公司,旨在為那些發現自己沒有時間進行交易的個人提供自動化交易策略。外管局致力於為全球所有金融市場帶來創新的交易方法、策略和算法。外管局將在Investview Financial Group Holdings,LLC下構建,並計劃作為大宗商品交易顧問重新推出主要專注於大宗商品和外匯的服務。
Safetek,LLC是一家區塊鏈技術公司,提供領先的數字資產技術研究、開發和管理 ,專注於比特幣挖掘和新一代數字資產。Safetek在北美和其他國際地點的比特幣開採業務旨在保持最佳效率和盈利能力,同時使用可持續、低成本和/或可再生能源 。在這些地點,Safetek管理着近10,000臺下一代比特幣ASIC挖礦機,其中80%以上由可再生能源提供動力。Safetek還在開發新的、更有效的方法來挖掘加密貨幣,方法包括硬件創新、液體浸泡、固件以及開發和利用可再生能源的其他方法。大部分開發和創新工作都在Safetek位於德克薩斯州的20,000平方英尺的設施中進行,該設施於2021年5月開業。在該設施中,Safetek 運營着一個全天候託管的網絡運營中心(NOC),以實現更高的效率、生產力和可用性;一個比特幣ASIC 礦工修復服務,以清理、整修和優化現有的比特幣挖掘服務器;一個研發中心,以測試和 開發新的比特幣挖掘固件和液體浸沒系統;以及一個製造設施,以建立移動比特幣挖掘數據中心。通過這些產品和服務,Safetek旨在為我們自己和我們的客户提高加密貨幣挖掘操作的哈希率、正常運行時間、盈利能力和整體ROI。
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APEX Tek,LLC是負責APEX計劃銷售的實體。APEX產品包於2019年9月推出,包括購買並租賃給Safetek,LLC的硬件、固件、軟件和購買保護。我們目前已停止銷售APEX 套餐,並回購了與該業務相關的所有租賃。Apex Tek,LLC目前沒有任何業務或活動。
聯合 遊戲、有限責任公司、聯合聯盟、有限責任公司和投資工具與培訓有限責任公司沒有任何業務,將被重組或取消。 Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC將與我們預期收購SSA Technologies LLC的 運營資產一起使用,SSA Technologies LLC是一家擁有和運營LevelX Capital LLC的實體,是一家FINRA註冊經紀自營商和LevelX Advisors LLC。Investview Financial Group Holdings,LLC擁有ProDigito,這是一個基於專有軟件的交易平臺,在經紀行業具有應用程序。
運營結果
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月
收入
我們 在截至2021年9月30日的三個月錄得淨收入23,371,100美元,較前一季度的7,753,337美元增加15,617,763美元或201%。這一增長可以歸因於比特幣價值的增加、活躍的比特幣礦工的增加、世界上第一款自適應數字貨幣產品NDAU的推出,以及我們的iGenius產品在新市場的產品和分銷的改進。
由於上述活動,截至2021年9月30日的三個月,我們的總賬單增加了216%,即17,475,725美元,達到25,572,329美元,而截至2020年9月30日的三個月,我們的總賬單為8,096,604美元。
運營成本和支出
截至2021年9月30日的三個月,我們記錄的運營成本和支出為67,586,958美元,比上一季度的7,248,965美元增加了60,337,993美元,增幅為832%。其中51,619,440美元是由於收購ProDigito Smart Trading Platform的方式產生的非經常性和非現金費用,以及mPower Trading Systems,LLC的其他運營資產和知識產權在我們的財務報表中入賬, ,並不代表我們的現金流或流動性和資本資源的下降。扣除與2021年9月3日與mPower交易相關的費用後,剩餘的8,718,553美元的增長通常可以解釋為我們業務的增長 和我們收入的增加。具體而言,我們的佣金增加了6,518,278美元,增幅為191%,從截至2020年9月30日的三個月的3,416,713美元增加到截至2021年9月30日的三個月的9,934,991美元。我們的一般和行政費用也增加了2,113,314美元,或579%,從截至2020年9月30日的三個月的364,826美元增加到截至2021年9月30日的三個月的2,478,140美元 。佣金的增加是由於認購和加密貨幣的收入增加了 ,而一般和行政費用的增加是由於我們取消了在截至2020年9月30日的三個月內退還的200,000,000股股票,同時終止了一項合資協議,導致 沖銷了之前記錄的951,956美元的費用,從而通過該金額抵消了總的一般和行政費用。本期未發生類似的費用核銷或沖銷。
其他 收入和支出
截至2021年9月30日止三個月,本公司錄得其他收入(支出)971,767美元,較上年同期的其他收入(支出)1,689,835美元減少2,661,602美元,或158%。這一變化主要是由於利息支出從截至2020年9月30日的三個月的2,480,067美元下降到截至2021年9月30日的三個月的6,000美元,以及加密貨幣的已實現收益從截至2020年9月30日的三個月的86,427美元增加到截至2021年9月30日的三個月的1,651,024美元。利息支出較上一時期減少是由於我們努力重組債務和償還高息借款,而加密貨幣實現收益的增加只是由於我們獲得數字硬幣時與使用數字硬幣時加密貨幣的市場價值 發生了變化。
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截至2021年9月30日的6個月與截至2020年9月30日的6個月
收入
截至2021年9月30日的六個月,我們錄得淨營收48,997,665美元,較前一季度的13,343,153美元增加35,654,512美元或267%。這一增長可以歸因於比特幣價值的增加、活躍的比特幣礦工的增加、世界上第一款自適應數字貨幣產品NDAU的推出,以及我們的iGenius產品在新市場的產品和分銷的改進。
由於上述活動,截至2021年9月30日的6個月,我們的總賬單增加了338%,即47,348,406美元,達到61,351,529美元,而截至2020年9月30日的6個月,我們的總賬單為14,003,123美元。
運營成本和支出
截至2021年9月30日止六個月,本公司錄得營運成本及開支為82,676,073美元,較前一期間的15,845,579美元增加66,830,494美元,增幅為422%。其中51,619,440美元的增加是由於 非經常性和非現金費用產生的,該非經常性和非現金費用是由於收購ProDigito Smart Trading Platform以及mPower Trading Systems,LLC的其他運營資產和知識產權在我們的財務報表中入賬的 ,並不代表我們的現金流或流動性和資本資源的下降。扣除與2021年9月3日與mPower交易相關的費用後,剩餘的31,056,633美元的增長通常可以解釋為我們業務的增長 和我們收入的增加。具體地説,我們的佣金增加了11,926,868美元,或176%,從截至2020年9月30日的6,790,544美元增加到截至2021年9月30日的6,717,412美元。此外,截至2020年9月30日的三個月的一般和行政費用增加了1,715,006美元,增幅為61%,從截至2020年9月30日的三個月的2,809,618美元增加到截至2021年9月30日的三個月的4,524,624美元。佣金的增加是由於認購和加密貨幣收入的增加 ,而一般和行政費用的增加是由於我們取消了在截至2020年9月30日的六個月內退還的200,000,000股股票,同時終止了一項合資協議,導致之前 記錄的951,956美元的費用被沖銷,從而抵消了該金額的一般和行政費用總額。本期未發生類似的費用註銷或沖銷 。
其他 收入和支出
截至2021年9月30日止六個月,本公司錄得其他收入(支出)789,836美元,較上年同期的其他收入(支出)3,595,839美元減少2,806,003美元,或78%。這一變化主要是由於截至2020年9月30日的6個月的利息支出從截至2020年9月30日的6個月的4,727,165美元減少,而截至2021年9月30日的6個月的利息支出為11,934美元,與截至2021年9月30日的6個月的利息支出從截至2020年9月30日的6個月的389,720美元相比 的1,523,477美元相抵銷。利息支出較上期減少是由於我們努力重組債務和償還高息借款,而關聯方利息支出增加是由於本公司以可轉換債務的形式從關聯方獲得資金 ,這導致在票據期限內借款和債務折價攤銷為利息支出(關聯方)時記錄了有益的轉換特徵。
流動性 與資本資源
在截至2021年9月30日的六個月內,我們錄得淨虧損34,472,191美元,其中包括因收購ProDigito Smart Trading Platform而產生的51,619,440美元的一次性非經常性費用,以及mPower的運營資產和知識產權 ;更具體地説,是在該交易中發行B類可贖回單位。這項費用是一項非現金費用, 對我們的現金流或我們的流動性和資本資源沒有影響,純粹與為會計目的而確定的價值失衡有關,即發行給mPower的B類可贖回單位的評估價值與截至2021年9月3日收購的mPower資產的評估價值 ,每項評估都是根據確定為符合適用的會計準則的特定方法進行的。
在截至2021年9月30日的六個月內,剔除因發行B類可贖回單位而產生的51,619,440美元一次性非現金費用的影響,我們於2021年9月3日收購mPower的運營資產和知識產權時,錄得淨收益17,147,249美元。此外,在此期間,我們通過經營活動產生了14,657,763美元的現金, 通過融資活動產生了1,959,678美元。我們用這筆現金為運營提供資金,併為購買價值843,990美元的固定資產提供資金。因此,我們的現金、現金等價物和限制性現金增加了15,771,769美元,達到22,433,596美元,而本財年開始時為6,661,827美元 。
截至2021年9月30日,我們的流動資產超過流動負債,營運資金為19,397,106美元,較截至2021年3月31日的2,005,538美元增加了 。
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關鍵會計政策
演示基礎
我們的財務報表是按照美國公認會計原則(“GAAP”)按權責發生制列報的。在2021年9月20日之前,我們在3月31日的財政年度結束時運營公司。 從2021年9月20日起,我們的董事會一致書面同意將我們的財政年度結束日期改為12月31日。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定(條例 S-X)以及10-Q表説明編制的。因此,它們沒有 包括公認會計原則要求的完整財務報表所要求的所有信息和腳註。 管理層認為,所有被認為是公允列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。截至2021年9月30日的六個月的運營結果並不一定表明我們在提交2021年12月31日的10-K表格時可能預期的運營結果,該表格將涵蓋我們新財年的過渡期 。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與截至2021年3月31日的Form 10-K年度報告中包含的2021年3月31日綜合財務報表及其附註一併閲讀。
合併原則
合併財務報表包括Investview,Inc.及其全資子公司的賬户:iGenius,LLC,Kuvera France S.A.S.,Apex Tek,LLC,Safetek,LLC,S.A.F.E.Management,LLC,United Games,LLC,United League,LLC,Investment Tools&Training, LLC,iGenius Global Ltd,Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司間交易和餘額 都已在合併中註銷。
使用預估的
根據公認會計原則編制這些財務報表需要管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同。
收入 確認
訂閲 收入
我們的大部分收入來自訂閲銷售和在購買時收到的付款。我們根據ASC 606-10確認訂閲 收入,其中收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計算的,並在我們履行每份合同中規定的履約義務時確認。我們的履約義務是在 固定訂閲期內提供服務;因此,我們在訂閲期內按比例確認收入,並在每個報告日期之後的訂閲期內 記錄遞延收入。此外,我們為首次訂閲的客户提供10天的試用期 ,在此期間,如果客户不希望繼續使用產品,可以要求全額退款。收入 在試用期內遞延,因為在該時間過後才可能收取。收入是扣除退款、銷售獎勵、積分以及已知和估計的信用卡退款後的淨額。截至2021年9月30日和2021年3月31日,我們的遞延收入分別為2,820,120美元和1,561,188美元。
挖掘 收入
通過我們的全資子公司Safetek,LLC,我們以銷售型租賃方式租賃計算機設備,租期至2020年6月。在2020年6月,我們取消了所有租約,併購買了租約下的所有權利和義務,包括獲得所有計算機設備的所有權。我們使用計算機設備來驗證和處理公共區塊鏈交易(通常稱為“挖礦”)。 作為挖礦的補償,我們從公共區塊鏈網絡獲得區塊獎勵和交易費,並以新創建的加密貨幣單位的形式 。我們的採礦活動構成了Safetek,LLC正在進行的主要和核心業務。由於我們沒有 合同,也沒有與我們的採礦收入相關聯的客户,因此我們在結算費用和/或獎勵或最終因我們的採礦活動而獲得 時確認收入。
加密貨幣 收入
我們通過與第三方提供商達成協議,通過向客户銷售加密貨幣包來獲得收入。各種 套餐包括不同數量的硬幣,具有不同的回報率和條款,在某些情況下,還包括允許購買者保護其初始購買價格的產品保護 選項。該保護允許購買者在五年內獲得購買價格的50%,或在十年內獲得購買價格的100%。硬幣和保護選項均由第三方 提供商提供。
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我們 根據ASC 606-10確認加密貨幣收入,其中收入基於與客户簽訂的合同中指定的對價進行計量,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是 安排第三方向我們的客户提供硬幣和保護(如果適用),並在下單時收到客户的付款 。所有客户有兩週的時間申請退款,因此我們在收到付款後將客户預付款記錄在我們的資產負債表中。在下單兩週後,我們要求我們的第三方供應商 交付硬幣和保護(如果適用),屆時我們會在賬面上確認應支付給供應商的收入和金額。截至2021年9月30日和2021年3月31日,我們與加密貨幣收入相關的客户預付款分別為870,168美元和2,067,313美元。
手續費 收入
我們 通過獲得註冊投資顧問許可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顧問從客户那裏獲得手續費收入。我們根據ASC 606-10確認手續費收入,其中收入是根據與客户的合同中指定的對價 計量的,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務 是為不符合合格投資者要求且缺乏 時間自行交易的個人提供完全管理的交易服務。我們確認手續費收入為履行我們的履約義務,並在確認後的一個月內收到此類諮詢費的付款。
截至2021年9月30日的六個月產生的收入 如下:
訂用收入 | 加密貨幣收入 | 礦業收入 | 收費收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總帳單/收入 | $ | 26,436,065 | $ | 18,205,143 | $ | 16,710,321 | $ | - | $ | 61,351,529 | ||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | (1,552,154 | ) | - | - | - | (1,552,154 | ) | |||||||||||||
支付給供應商的金額 | - | (10,801,710 | ) | - | - | (10,801,710 | ) | |||||||||||||
淨收入 | $ | 24,883,911 | $ | 7,403,433 | $ | 16,710,321 | $ | - | $ | 48,997,665 |
截至2021年9月30日的六個月中,海外和國內收入分別約為2,550萬美元和2,350萬美元。
截至2020年9月30日的6個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 加密貨幣收入 | 礦業收入 | 收費收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總帳單/收入 | $ | 10,159,115 | $ | - | $ | 3,836,285 | $ | 7,723 | $ | 14,003,123 | ||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | (659,970 | ) | - | - | - | (659,970 | ) | |||||||||||||
支付給供應商的金額 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
淨收入 | $ | 9,499,145 | $ | - | $ | 3,836,285 | $ | 7,723 | $ | 13,343,153 |
在截至2020年9月30日的6個月中,國外和國內收入分別約為890萬美元和440萬美元。
截至2021年9月30日的三個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 加密貨幣收入 | 礦業收入 | 收費收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總帳單/收入 | $ | 14,904,004 | $ | 2,329,566 | $ | 8,338,759 | $ | - | $ | 25,572,329 | ||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | (869,790 | ) | - | - | - | (869,790 | ) | |||||||||||||
支付給供應商的金額 | - | (1,331,439 | ) | - | - | (1,331,439 | ) | |||||||||||||
淨收入 | $ | 14,034,214 | $ | 998,127 | $ | 8,338,759 | $ | - | $ | 23,371,100 |
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在截至2021年9月30日的三個月中,海外和國內收入分別約為1360萬美元和980萬美元。
截至2020年9月30日的三個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 加密貨幣收入 | 礦業收入 | 收費收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總帳單/收入 | $ | 5,599,155 | $ | - | $ | 2,493,739 | $ | 3,710 | $ | 8,096,604 | ||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | (343,267 | ) | - | - | - | (343,267 | ) | |||||||||||||
支付給供應商的金額 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
淨收入 | $ | 5,255,888 | $ | - | $ | 2,493,739 | $ | 3,710 | $ | 7,753,337 |
在截至2020年9月30日的三個月中,國外和國內收入分別約為730萬美元和50萬美元。
最近 發佈了會計公告
2020年8月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第ASU 2020-06, 債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權中的合同(分主題815-40):實體自有股權中可轉換工具和合同的會計,這簡化了 某些具有負債和股權特徵的金融工具的會計處理,包括可轉換工具和關於實體自有股權的合同。在現行的公認會計原則下,可轉換債務工具有五種會計模式。ASU 2020-06從美國GAAP中刪除了(1)具有現金轉換功能的可轉換債券和(2)具有有益轉換功能的可轉換工具的分離模式 。因此,在採納ASU的指導之後,實體將不會在股權中單獨提出此類債務中嵌入的轉換功能。相反,他們將把可轉換債務工具完全作為債務入賬,並將可轉換優先股完全作為優先股入賬(即作為單一計算單位),除非(1)可轉換債務工具包含需要根據ASC 815作為衍生工具進行分拆的特徵 ,或(2)可轉換債務工具是以相當高的溢價發行的。此外,對於將大量溢價計入實收資本的可轉換債務工具,財務會計準則委員會決定增加關於以下方面的披露:(1)整個工具的公允價值金額和公允價值層次水平;(2)計入實收資本的溢價 金額。ASU 2020-06將適用於符合證券和交易委員會(美國證券交易委員會)備案文件定義的公共企業實體,不包括符合美國證券交易委員會定義的較小報告公司的實體, 從2021年12月15日起的 財年,包括這些財年內的過渡期。對於所有其他實體,修正案 在2023年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用 ,但不得早於2020年12月15日之後的會計年度,包括該會計年度內的過渡期。 公司目前正在評估採用此會計聲明對其財務報表的潛在影響。
我們 沒有注意到我們尚未採納的其他最近發佈的會計聲明,我們認為這些聲明是適用的或將對我們的財務報表產生 實質性影響。
表外安排 表內安排
我們 沒有任何表外安排,這些安排可能會對我們的財務狀況、 收入和運營結果、流動性或資本支出產生當前或未來的影響。
第 項3--關於市場風險的定量和定性披露
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義,我們 是一家較小的報告公司,因此不需要提供本項下的信息 。
第 4項--控制和程序
對披露控制和程序進行評估
我們的 管理層在代理首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下的規則13a-15所定義)的有效性。在設計和評估披露控制和程序時, 管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實: 存在資源限制,要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時運用其判斷。
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我們的 披露控制和程序旨在提供合理的、而不是絕對的保證,確保我們的披露控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能提供絕對保證 公司內部的所有控制問題(如果有)都已被檢測到。我們的代理首席執行官和首席財務官 根據他們在本報告所述期間結束時的評估得出結論,我們的披露控制和程序 是有效的。
內部控制中的更改
在截至2021年9月30日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生變化,這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分--其他信息
項目 1--法律訴訟
我們 最近收到美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的傳票,要求我們出示 文件。我們有理由相信,美國證券交易委員會的調查重點涉及在提供和銷售加密貨幣產品以及運營我們現在稱為iGenius的基於訂閲的 多層次營銷業務方面是否 違反了某些聯邦證券法。在傳票中,美國證券交易委員會表示,調查並不意味着美國證券交易委員會 已經得出結論,我們或任何其他人違反了聯邦證券法和/或任何其他法律。我們相信,我們在任何時候都遵守聯邦證券法。然而,我們注意到與聯邦證券法下加密貨幣產品的特徵 相關的不斷髮展的美國證券交易委員會評論和規則制定過程,這一過程正在席捲在加密貨幣行業內運營的大量企業。
我們 打算全力配合美國證券交易委員會的調查,並將繼續與外部律師合作審查此事。
項目 1.A--風險因素
我們 已收到美國證券交易委員會的傳票。
2021年11月9日,我們收到美國證券交易委員會要求我們出示文件的傳票。我們有理由相信,美國證券交易委員會調查的重點涉及我們是否違反了聯邦證券法,其中包括加密貨幣產品的提供和銷售,以及我們現在稱為iGenius的基於訂閲的多層次營銷業務的運營。我們打算 在這件事上與美國證券交易委員會充分合作。回覆傳票將會並可能繼續引起成本和管理層的 關注。美國證券交易委員會調查的存在及其潛在結果可能對我們以及我們的業務和運營產生實質性的不利影響。
項目 2--股權證券的未登記銷售和收益的使用
無
第 3項-高級證券違約
沒有。
第 4項--礦山安全信息披露
不適用 。
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第 項5-其他信息
於2021年11月16日,吾等與DBR Capital,LLC訂立於2021年11月9日生效的經修訂及重新簽署的證券購買協議(“該協議”)的第三次修訂。新修正案將協議下第四次和第五次完成的截止日期從2021年12月31日更改為2022年12月31日。第四次和第五次關閉仍由DBR資本自行決定,我們不能保證它們將在考慮時或永遠發生。
新的修正案還修改了控制權變更條款的措辭,以反映詹姆斯·R·貝爾被任命為我們的代理首席執行官 。
前述信息旨在作為所報告修正案的摘要,並通過參考修正案的全文進行限定,該修正案作為本報告的附件10.97提交,並通過引用併入本文。
物品 6-展品
以下 作為本報告的一部分歸檔:
展品編號* | 文件的標題 | 位置 | ||
第10項 | 材料合同 | |||
10.91 | 修訂和重新簽署了Investview MTS,LLC,Investview Financial Group Holdings,LLC,Investview,Inc.和mPower Trading Systems之間的證券購買協議,日期為2021年9月3日 | 參考2021年9月10日提交的表格8K的當前報告併入 | ||
10.92 | 銷售清單,Investview MTS,LLC和MPower Trading Systems之間的轉讓和假設,日期為2021年9月3日 | 引用於2021年9月10日提交的表格8K的當前報告 | ||
10.93 | 截至2021年9月3日的註冊權協議 | 引用於2021年9月10日提交的表格8K的當前報告 | ||
10.94 | Investview,Inc.和Joseph Cammarata之間的債務轉換協議,自2021年3月30日起生效 | 引用於2021年9月29日提交的表格8K的當前報告 | ||
10.95 | 2022年3月30日到期、日期為2021年3月30日的可轉換本票 | 引用於2021年9月29日提交的表格8K的當前報告 | ||
10.96 | 日期為2021年3月30日的可轉換本票修正案一 | 引用於2021年9月29日提交的表格8K的當前報告 | ||
10.97 | 自2021年11月9日起修訂和重新簽署的證券購買協議的第三修正案 | 參考2021年11月22日提交的表格10Q的原始報告併入。 | ||
項目31 | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證書 | |||
31.01 | 按照規則第13A-14條簽發署理行政主任證書 | 這份文件。 | ||
31.02 | 按照規則第13A-14條核證首席財務主任 | 這份文件。 |
31 |
展品編號* | 文件的標題 | 位置 | ||
項目32 | 第1350節認證 | |||
32.01 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對代理首席執行官的證明 | 這份文件。 | ||
32.02 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | 這份文件。 | ||
Item 101*** | 交互數據文件 | |||
101.INS | 內聯XBRL實例文檔 | 這份文件。 | ||
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構 | 這份文件。 | ||
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 | 這份文件。 | ||
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase | 這份文件。 | ||
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase | 這份文件。 | ||
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase | 這份文件。 | ||
104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) | 這份文件。 |
* | 所有展品的編號均為 ,小數前的數字表示第601項中適用的美國證券交易委員會參考號,小數後的數字 表示特定文件的順序。序列中省略的數字指的是先前作為證據提交的文件。 |
** | 根據表格10-K第15(A)(3)項的要求,確定需要作為證據提交的每一份管理合同或補償計劃或安排。 |
*** | 此數據的用户請注意,根據S-T規則406T,就1933年證券法第11或12節或1934年交易法第18節而言,這些交互數據文件被視為未存檔或註冊聲明或年度報告的一部分 ,其他方面不承擔責任。 |
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簽名 頁面
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
INVESTVIEW, 公司 | ||
日期: 2022年6月1日 | 由以下人員提供: | /s/ 維克多·M·奧維耶多 |
維克多·M·奧維耶多 | ||
首席執行官 | ||
(首席執行官 官員) | ||
日期: 2022年6月1日 | 由以下人員提供: | /s/ 拉爾夫·R·瓦爾瓦諾 |
拉爾夫·R·瓦爾瓦諾 | ||
首席財務官 | ||
(首席財務官兼會計官) |
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