附件99.1
VASTA 平臺有限公司
未經審計的 中期簡明合併財務報表
截至2022年3月31日的三個月 期間
華達平臺有限公司
未經審計的中期簡明綜合
財務報表
截至2022年3月31日的三個月期間
內容
| 綜合財務狀況表 | 3 |
| 綜合中期損益表及其他全面收益表 | 5 |
| 合併中期權益變動表 | 6 |
| 合併中期現金流量表 | 7 |
| 簡明綜合中期財務報表附註 | 9 |
2
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簡明綜合中期財務狀況表
截至2022年3月31日和2021年12月31日
除非另有説明，否則以千雷亞爾為單位
| 資產 | 注意事項 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | 7 | 145,998 | 309,893 | |||||||
| 有價證券 | 8 | 303,675 | 166,349 | |||||||
| 應收貿易賬款 | 9 | 576,388 | 505,514 | |||||||
| 盤存 | 10 | 208,744 | 242,363 | |||||||
| 可追討的税項 | 27,040 | 24,564 | ||||||||
| 可追回的所得税和社會繳款 | 9,689 | 8,771 | ||||||||
| 提前還款 | 57,335 | 40,069 | ||||||||
| 其他應收賬款 | 982 | 2,105 | ||||||||
| 關聯方--其他應收款 | 18 | 1,126 | 501 | |||||||
| 流動資產總額 | 1,330,977 | 1,300,129 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 司法存款和託管賬户 | 19 | 177,579 | 178,824 | |||||||
| 遞延所得税和社會貢獻 | 129,453 | 130,405 | ||||||||
| 財產、廠房和設備 | 11 | 222,265 | 185,682 | |||||||
| 無形資產和商譽 | 12 | 5,542,991 | 5,538,367 | |||||||
| 非流動資產總額 | 6,072,288 | 6,033,278 | ||||||||
| 總資產 | 7,403,265 | 7,333,407 | ||||||||
附註是本未經審計簡明 合併中期財務報表的組成部分
3
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簡明綜合中期財務狀況表
截至2022年3月31日和2021年12月31日
除非另有説明，否則以千雷亞爾為單位
| 負債 | 注意事項 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 債券和融資 | 13 | 267,568 | 281,491 | |||||||
| 租賃負債 | 15 | 27,915 | 26,636 | |||||||
| 供應商 | 14 | 261,219 | 264,787 | |||||||
| 應繳所得税和社會繳款 | 16,644 | 16,666 | ||||||||
| 薪金和社會貢獻 | 17 | 75,952 | 62,829 | |||||||
| 合同債務和遞延收入 | 44,812 | 46,037 | ||||||||
| 企業合併應付賬款 | 16 | 59,296 | 20,502 | |||||||
| 其他負債 | 25,350 | 20,033 | ||||||||
| 其他與負債有關的當事人 | 18 | 30,393 | 39,271 | |||||||
| 流動負債總額 | 809,149 | 778,252 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 債券和融資 | 13 | 549,948 | 549,735 | |||||||
| 租賃負債 | 15 | 139,640 | 133,906 | |||||||
| 企業合併應付賬款 | 16 | 511,364 | 511,811 | |||||||
| 税務、民事和勞務損失準備金 | 19 | 652,015 | 646,850 | |||||||
| 合同負債和遞延收入 | 4,544 | 128 | ||||||||
| 其他負債 | 47,080 | 47,516 | ||||||||
| 非流動負債總額 | 1,904,591 | 1,889,946 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||||
| 股本 | 21 | 4,820,815 | 4,820,815 | |||||||
| 資本公積 | 65,614 | 61,488 | ||||||||
| 國庫股 | (23,880 | ) | (23,880 | ) | ||||||
| 累計損失 | (173,024 | ) | (193,214 | ) | ||||||
| 總股東權益 | 4,689,525 | 4,665,209 | ||||||||
| 總負債與股東權益 | 7,403,265 | 7,333,407 | ||||||||
附註是本未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分
4
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截至2022年和2021年3月31日止三個月期間的未經審計簡明綜合中期利潤或虧損及其他全面收益表
以千雷亞爾為單位，不包括股票收益
| 注意事項 | March 31, 2022 | March 31, 2021 | ||||||||
| 銷售和服務淨收入 | 22 | 380,581 | 280,832 | |||||||
| 銷售額 | 371,886 | 274,884 | ||||||||
| 服務 | 8,695 | 5,948 | ||||||||
| 銷售商品和服務的成本 | 23 | (129,237 | ) | (113,982 | ) | |||||
| 毛利 | 251,344 | 166,850 | ||||||||
| 營業收入(費用) | ||||||||||
| 一般和行政費用 | 23 | (126,088 | ) | (109,876 | ) | |||||
| 商業費用 | 23 | (47,933 | ) | (49,509 | ) | |||||
| 其他營業收入，淨額 | 23 | 933 | 2,467 | |||||||
| 應收貿易賬款減值損失 | 9 and 23 | (8,896 | ) | (2,609 | ) | |||||
| 未計財務業績和税前利潤 | 69,360 | 7,323 | ||||||||
| 財務結果 | ||||||||||
| 財政收入 | 24 | 15,269 | 5,463 | |||||||
| 融資成本 | 24 | (57,963 | ) | (19,715 | ) | |||||
| 所得税和社會貢獻前利潤(虧損) | 26,666 | (6,929 | ) | |||||||
| 所得税與社會貢獻 | 20 | (6,476 | ) | 1,412 | ||||||
| 當期利潤(虧損) | 20,190 | (5,517 | ) | |||||||
| 每股基本收益(虧損)--雷亞爾 | 21 | 0,242 | (0,066 | ) | ||||||
| 稀釋後每股收益(虧損)-雷亞爾$ | 21 | 0,239 | (0,065 | ) | ||||||
附註是本未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分
5
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簡明綜合中期權益變動表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間
除非另有説明，否則以千雷亞爾為單位
| 股本 | 股票發行成本 | 基於股份的薪酬 保留(已批出) | 以股份為基礎 補償 保留(既得) | 國庫股 | 累計 損失 | 股東總數 股本/淨投資 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的餘額 | 4,961,988 | (141,173 | ) | 38,962 | - | - | (74,460 | ) | 4,785,317 | |||||||||||||||||||
| 當期虧損 | (5,517 | ) | (5,517 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 給予和發放以股份為基礎的補償 | 5,271 | 5,271 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 | 4,961,988 | (141,173 | ) | 44,233 | - | - | (79,977 | ) | 4,785,071 | |||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | 4,961,988 | (141,173 | ) | 30,445 | 31,043 | (23,880 | ) | (193,214 | ) | 4,665,209 | ||||||||||||||||||
| 當期利潤 | 20,190 | 20,190 | ||||||||||||||||||||||||||
| 給予和發放以股份為基礎的補償 | 4,126 | 4,126 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | 4,961,988 | (141,173 | ) | 34,571 | 31,043 | (23,880 | ) | (173,024 | ) | 4,689,525 | ||||||||||||||||||
附註是本未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分
6
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未經審計的現金流量表簡明合併中期報表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間
除非另有説明，否則以千雷亞爾為單位
| 截至3月31日的三個月期間， | |||||||||
| 備註 | 2022 | 2021 | ||||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||||
| 所得税和社會貢獻前利潤(虧損) | 26,666 | (6,929 | ) | |||||||
| 對以下各項進行調整： | ||||||||||
| 折舊及攤銷 | 11 and 12 | 64,287 | 48,585 | |||||||
| 應收貿易賬款減值損失 | 9 | 8,896 | 2,609 | |||||||
| 税收、民事和勞務損失準備金的沖銷 | 19 | (6,109 | ) | (740 | ) | |||||
| 計提税收、民事和勞動損失準備的利息 | 19 | 11,454 | 5,630 | |||||||
| 為過時庫存撥備 | 10 | 6,780 | 4,838 | |||||||
| 債券利息和融資 | 23,975 | 6,077 | ||||||||
| 合同義務和退貨權利 | (10,732 | ) | (6,220 | ) | ||||||
| 對供應商的計入利息 | - | 1,452 | ||||||||
| 企業合併應付賬款利息 | 13,694 | 167 | ||||||||
| 基於股份的支付費用 | 4,126 | 5,271 | ||||||||
| 租賃負債利息 | 15 | 3,596 | 4,022 | |||||||
| 產生的有價證券利息 | 24 | (11,459 | ) | (3,298 | ) | |||||
| 處置使用權資產和租賃負債 | 11 and 15 | (1,285 | ) | 14 | ||||||
| 中的更改 | 133,889 | 61,478 | ||||||||
| 應收貿易賬款 | 9 | (79,574 | ) | 3,133 | ||||||
| 盤存 | 10 | 26,787 | 4,564 | |||||||
| 提前還款 | (17,266 | ) | 1,588 | |||||||
| 可追討的税項 | (2,434 | ) | (184 | ) | ||||||
| 司法存款和託管賬户 | 19 | 1,245 | 644 | |||||||
| 其他應收賬款 | 1,123 | - | ||||||||
| 供應商 | 14 | (3,568 | ) | (16,804 | ) | |||||
| 工資和社會費用 | 17 | 13,153 | (6 | ) | ||||||
| 應繳税款 | (5,852 | ) | (2,000 | ) | ||||||
| 合同債務和遞延收入 | 13,976 | (3,128 | ) | |||||||
| 其他應收賬款和關聯方債務 | 18 | (9,504 | ) | 20,281 | ||||||
| 其他負債 | 4,880 | 2,287 | ||||||||
| 來自經營活動的現金 | 76,855 | 71,853 | ||||||||
| 繳納的所得税和社會繳費 | (523 | ) | - | |||||||
| 已支付負債的利息 | 15 | (3,750 | ) | (4,021 | ) | |||||
| 支付債券利息和融資 | (37,640 | ) | (12,215 | ) | ||||||
| 支付税款、民事和勞務損失準備金 | 19 | (180 | ) | (9 | ) | |||||
| 經營活動產生的現金淨額 | 34,762 | 55,608 | ||||||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||||
| 購置財產、廠房和設備 | 11 | (34,435 | ) | (2,481 | ) | |||||
| 無形資產的增加 | 12 | (19,716 | ) | (9,107 | ) | |||||
| 收購子公司扣除收購現金後的淨額 | 5 | (8,475 | ) | (36,663 | ) | |||||
| 有價證券投資(購買)所得 | 8 | (125,866 | ) | 234,819 | ||||||
| 投資活動的現金淨額(運用於) | (188,492 | ) | 186,568 | |||||||
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未經審計的現金流量表簡明合併中期報表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間
除非另有説明，否則以千雷亞爾為單位
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||||
| 向關聯方償還貸款 | - | (20,884) | ||||||||
| 已支付的租賃負債 | 15 | (5,654 | ) | (4,977 | ) | |||||
| 債券的支付和融資 | - | (100,000 | ) | |||||||
| 企業合併應收賬款的支付 | 16 | (4,511 | ) | (12,378 | ) | |||||
| 用於融資活動的現金淨額 | (10,165 | ) | (138,239 | ) | ||||||
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (163,895 | ) | 103,937 | |||||||
| 期初現金及現金等價物 | 7 | 309,893 | 311,156 | |||||||
| 期末現金及現金等價物 | 7 | 145,998 | 415,093 | |||||||
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (163,895 | ) | 103,937 | |||||||
附註是本未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分
8
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(金額以千雷亞爾為單位，除非 另有説明)
| 1. | 公司信息 |
1.1公司
Vasta Platform(Br)有限公司(以下簡稱“公司”，或以前的名稱“Vasta Platform”、“Vasta的母公司”或“業務”)是一家於2019年10月16日在開曼羣島註冊成立的上市公司，總部位於巴西聖保羅市。該公司是一家以技術為動力的教育內容公司，提供端到端教育和數字解決方案，滿足在K-12教育領域運營的私立學校的所有需求。VASTA的財政年度從每年的1月1日開始，到同年的12月31日結束。
公司 構建了一套“平臺即服務”解決方案，即PaaS，包括兩個主要模塊：Content& EdTech Platform和Digital Services。該公司的Content&EdTech平臺通過與合作學校簽訂長期合同，將多品牌和技術支持的 系列與印刷和數字內容相結合。
自2020年7月31日以來，VASTA Platform Ltd.一直是一家在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)註冊的上市公司，其股票在納斯達克全球精選市場交易，股票代碼為“VSTA”。
1.2期間發生的重大事件
(A)企業合併
2022年1月14日，公司收購了Phidelis Tecnologia Desenvolvimento de Sistemas Ltd.和MVP諮詢公司Sistemas Ltd.(“Phidelis”)，在股份購買協議規定的所有條件下轉讓對該實體的控制權，並完成清算。
Phidelis是為K-12學校提供的完整的學術和財務管理平臺，為學校和學生提供(I)軟件許可和開發，以及(Ii)消息傳遞、保留、註冊和 默認管理。除了聚合數字解決方案和引入新客户外，Phidelis的 團隊還將支持Vasta數字服務平臺的開發。
合併財務報表包括 本公司全資擁有的下列實體：
| 公司 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 利息% | 利息% | |||||||
| Somos Sistemas de Ensino S.A(“Somos Sistemas”) | 100 | % | 100 | % | ||||
| 利夫拉里亞·利夫羅·法賽爾有限公司。(《利夫羅·法西爾》) | 100 | % | 100 | % | ||||
| A&R Comercio e Serviços de Informática Ltd.(“普魯裏”) | 100 | % | 100 | % | ||||
| 思想創造者Editora Education cional(《思想創造者》) | 100 | % | 100 | % | ||||
| 科萊吉奧盎格魯-聖保羅 | 100 | % | 100 | % | ||||
| 梅里特信息教育有限公司(“梅里特”) | 100 | % | 100 | % | ||||
| 社會教育拉戈亞有限公司(“SEL”) | 100 | % | 100 | % | ||||
| Nota 1000 Serviços Education acion ais Ltd.(“Redação Nota 1000”) | 100 | % | 100 | % | ||||
| Emme-Produçóes de Materiais em Multimídia Ltd.(“Emme”)。 | 100 | % | 100 | % | ||||
| Editora de Gouges S.A(“de Gouges”) | 100 | % | 100 | % | ||||
| Phidelis Tecnologia Desenvolvimento de Sistemas Ltd.(“Phidelis”) | 100 | % | - | |||||
| MVP諮詢有限公司。(“MVP”) | 100 | % | - | |||||
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| 2. | 會計基礎 |
該等截至2022年3月31日止三個月期間的中期財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告編制，並應與本集團截至2021年12月31日及截至該年度的最後年度綜合財務報表(“最後年度財務報表”)一併閲讀。它們不包括根據《國際財務報告準則》編制一套完整的財務報表所需的全部信息。然而，精選的説明性附註是為了解釋對了解自上一年度財務報表以來本集團財務狀況和業績的變化具有重大意義的事件和交易。
這些簡明綜合中期財務報表以數千巴西雷亞爾(“R$”)表示，巴西雷亞爾是公司的本位幣。除另有説明外，以R$表示的所有財務 信息均已舍入到最接近的千位。
| 3. | 判決及估計的使用 |
在編制這些中期財務報表時，管理層作出了影響會計政策應用以及資產和負債、收入和費用的報告金額的判斷和估計。實際結果可能與這些估計不同。
管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷及估計不確定性的主要來源與上一年度財務報表所述相同。
公允價值計量
本集團多項會計政策均要求對金融及非金融資產及負債的公允價值進行計量。
在估計資產或負債的公允價值時，本公司儘可能使用市場可觀察到的數據。在財務報表中計量或披露公允價值的所有資產和負債均根據對公允價值計量整體具有重要意義的最低水平 在公允價值層次中進行分類，如下所述：
| · | 級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整) 。 |
| · | 第2級-直接或間接可觀察到對公允價值計量有重大意義的最低水平投入的估值技術。 |
| · | 第3級-無法觀察到對公允價值計量有重大意義的最低水平投入的估值技術。 |
在沒有1級投入的情況下，如果需要，公司聘請第三方合格評估師使用2級和/或3級投入進行評估。如果使用 計量資產或負債的公允價值的投入被歸類到公允價值層次結構的不同級別，則公允價值計量 作為對整個計量具有重要意義的最低水平投入被整體歸類在公允價值層次結構的同一級別。
公司管理層在合格的外部顧問從事此類活動時，與合格的外部顧問密切合作，為模型建立了適當的估值技術和投入。
企業合併中可識別資產和或有負債的估值可能對估值過程中考慮的一個或多個不可觀察到的投入的變化特別敏感。附註5提供了有關該等物品估值過程中所用假設的進一步資料。
公允價值計量假設亦用於釐定按股份計算薪酬的開支，詳情見附註21。
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| 4. | 重大會計政策 |
該等中期財務報表所採用的會計政策與本集團於截至2021年12月31日及截至該年度的綜合財務報表所採用的會計政策相同。會計政策一直適用於所有合併後的公司。自2022年1月1日起或在未經審核的綜合中期財務報表中提早採用的新會計政策 並無適用。
| 5 | 企業合併 |
如附註1.2所述，公司於2022年1月14日收購了Phidelis Tecnologia Desenvolvimento de Sistemas Ltd.da公司。和MVP諮詢公司Sistemas Ltd.(“Phidelis”)， 在股份購買協議規定的所有條件下轉讓對實體的控制權，並完成清算 。
公司將支付總額17,057雷亞爾，其中8,854雷亞爾於收購日以現金支付，其餘8,203雷亞爾將分兩年分期支付。合同 有一項20,637雷亞爾的賺取條款，將分三次支付，由IPCA調整，與實現2022至2025年間的業績 目標掛鈎。Phidelis是一個為K-12學校提供的完整的學術和財務管理平臺，提供(I)軟件 許可和開發，以及(Ii)學校和學生的消息傳遞、保留、註冊和默認管理。除了聚合數字解決方案和引入新客户外，Phidelis的團隊還將支持Vasta數字服務平臺的開發。
收購採用 收購會計方法入賬，即轉移的對價和收購的可確認資產淨值，承擔的負債按公允價值計量，而商譽則按支付的對價超出該等項目計量。下表列出了2022年每項業務合併獲得的可確認淨資產和承擔的負債：
| 菲德里斯 | MVP | 總計 | ||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 162 | 217 | 379 | |||||||||
| 應收貿易賬款 | 65 | 131 | 196 | |||||||||
| 可追討的税項 | 1 | 4 | 5 | |||||||||
| 流動資產總額 | 228 | 352 | 580 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 財產、廠房和設備 | - | 73 | 73 | |||||||||
| 無形資產--軟件 | 510 | 2,635 | 3,145 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 510 | 2,708 | 3,218 | |||||||||
| 總資產 | 738 | 3,060 | 3,798 | |||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 薪金和社會貢獻 | 24 | 6 | 30 | |||||||||
| 應繳税金 | 34 | 10 | 44 | |||||||||
| 應繳所得税和社會繳款 | - | 80 | 80 | |||||||||
| 其他負債 | 2 | 10 | 12 | |||||||||
| 流動負債總額 | 60 | 106 | 166 | |||||||||
| 總負債 | 60 | 106 | 166 | |||||||||
| 按公允價值計算的可確認淨資產(A) | 678 | 2,954 | 3,632 | |||||||||
| 轉移的對價總額(B) | 5,944 | 31,751 | 37,695 | |||||||||
| 商譽(B-A) | 5,266 | 28,797 | 34,063 | |||||||||
自收購日期起至2022年3月31日止，MVP及Phidelis分別為簡明綜合中期財務報表貢獻834雷亞爾及344雷亞爾的銷售及服務淨額，以及15雷亞爾及388雷亞爾的淨利潤。
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| 6 | 金融工具與風險管理 |
該公司持有以下金融工具：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 資產-攤銷成本 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | 145,998 | 309,893 | ||||||
| 有價證券 | 303,675 | 166,349 | ||||||
| 應收貿易賬款 | 576,388 | 505,514 | ||||||
| 其他應收賬款 | 982 | 2,105 | ||||||
| 關聯方--其他應收款 | 1,126 | 501 | ||||||
| 1,028,169 | 984,362 | |||||||
| 負債--攤銷成本 | ||||||||
| 債券和融資 | 817,516 | 831,226 | ||||||
| 租賃負債 | 167,555 | 160,542 | ||||||
| 反向保理 | 98,953 | 97,619 | ||||||
| 供應商 | 162,266 | 167,168 | ||||||
| 企業合併應付賬款 | 570,660 | 532,313 | ||||||
| 其他與負債有關的當事人 | 30,393 | 39,271 | ||||||
| 1,847,343 | 1,828,139 | |||||||
本公司的金融工具按與其公允價值相符的金額計入簡明的綜合中期財務狀況報表。
信用風險
報告期末的最大信用風險敞口為上述各類金融資產的賬面價值。
信用風險源於交易對手對協議或金融工具的潛在違約，導致財務損失。本公司在經營活動(主要與應收貿易賬款有關，見附註9)及金融活動(包括銀行及其他金融機構存款的反向保理及訂立的其他金融工具)中面臨信貸風險。
本公司通過投資於主要金融機構，並根據本公司政策中先前設定的限制， 降低與金融工具、銀行存款和短期投資相關的信用風險。請參閲附註7和8。
為降低與應收賬款相關的風險，本公司採取銷售政策，並對交易對手的財務和股權狀況進行分析。銷售政策與公司在正常業務過程中願意接受的信用風險水平直接相關。
應收賬款投資組合的多樣化、客户的選擇性以及對銷售融資條款和個人持倉限額的監控是為將應收賬款變現中的違約或損失降至最低而採用的程序。因此，本公司對任何單一交易對手或任何一組具有類似特徵的交易對手並無重大信用風險。
此外，本公司於每個報告期末審核其應收貿易賬款的可收回金額，以確保有足夠的信貸損失入賬。請參閲註釋9。
| 7 | 現金和現金等價物 |
| a. | 作文 |
12
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該賬户的餘額包括以下金額：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 現金 | 117 | 100 | ||||||
| 銀行帳户 | 7,439 | 17,772 | ||||||
| 金融投資(一) | 138,442 | 292,021 | ||||||
| 145,998 | 309,893 | |||||||
| (i) | 本公司投資於短期固定收益投資基金，每日流動資金充足，無重大價值變動風險。2022年3月31日，金融投資的平均毛利率為CDI年利率的104.1%(2021年12月31日為105.2% )。所有投資均為高流動性投資，可隨時轉換為已知數額的現金，而 這些投資受價值變動的輕微風險影響，並與該期間的現金債務相對應。 |
| 8 | 有價證券 |
| a. | 作文 |
該賬户的餘額包括以下金額：
| 信用風險 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||
| 金融票據(LF) | AAA級 | 5,298 | 1,640 | |||||||
| 國庫券(NTN) | AAA級 | 17,413 | - | |||||||
| 國庫券(NTN) | AA型 | 37,737 | - | |||||||
| 金融國庫券(LFT) | AAA級 | 243,227 | 164,709 | |||||||
| 金融國庫券(LFT) | AA型 | - | - | |||||||
| 303,675 | 166,349 | |||||||||
證券的平均毛利率基於2022年3月31日的102.8%CDI(2021年12月31日的101%CDI)。
| 9 | 應收貿易賬款 |
| a. | 作文 |
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 應收貿易賬款 | 623,337 | 505,190 | ||||||
| 關聯方(附註18) | 5,434 | 46,824 | ||||||
| (-)應收貿易賬款減值損失 | (52,383 | ) | (46,500 | ) | ||||
| 576,388 | 505,514 | |||||||
| b. | 應收貿易賬款到期日 |
13
華達平臺有限公司
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 還沒有到期 | 509,340 | 417,233 | ||||||
| 逾期 | ||||||||
| 最多30天 | 37,591 | 9,657 | ||||||
| 從31天到60天 | 10,700 | 10,331 | ||||||
| 從61天到90天 | 357 | 7,366 | ||||||
| 從91天增加到180天 | 20,849 | 21,154 | ||||||
| 從181天增加到360天 | 27,602 | 23,852 | ||||||
| 超過360天 | 16,898 | 15,597 | ||||||
| 逾期合計 | 113,997 | 87,957 | ||||||
| 關聯方(附註18) | 5,434 | 46,824 | ||||||
| (-)應收貿易賬款減值準備 | (52,383 | ) | (46,500 | ) | ||||
| 576,388 | 505,514 | |||||||
當本公司並無合理期望收回全部或部分金融資產時，應收賬款賬面總值予以註銷。收款工作繼續努力，即使是已註銷的應收賬款，可收回的金額也直接在收款時的簡明綜合中期損益表和其他全面收益中確認。
| c. | 有關條文的更改 |
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 期初餘額 | 46,500 | 32,055 | ||||||
| 加法 | 8,896 | 2,609 | ||||||
| 核銷 | (3,013 | ) | (3,678 | ) | ||||
| 期末餘額 | 52,383 | 30,986 | ||||||
| 10 | 盤存 |
該賬户的餘額包括以下金額：
| a. | 作文 |
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 成品(一) | 117,814 | 160,318 | ||||||
| Oracle Work in Process | 51,698 | 51,152 | ||||||
| 原料 | 37,154 | 27,081 | ||||||
| 正在進行的進口 | - | 1,681 | ||||||
| 退貨權利(二) | 2,078 | 2,131 | ||||||
| 208,744 | 242,363 | |||||||
| (i) | 這些金額是扣除移動緩慢的項目和可變現淨值後的淨值。 |
| (Ii) | 代表當客户根據公司的退貨政策行使其退貨權利時，公司有權向客户收回產品。根據退貨政策，公司根據經驗和可預見的預期估計退貨量。 |
14
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| b. | 撥備的更改 |
存貨變動緩慢的損失準備、可變現淨值和退貨準備變動情況如下：
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 期初餘額 | 58,723 | 62,210 | ||||||
| 加法 | 6,904 | 5,910 | ||||||
| (反轉) | (124 | ) | (1,072 | ) | ||||
| 庫存損失 | - | (5,591 | ) | |||||
| 期末餘額 | 65,503 | 61,457 | ||||||
| 11 | 財產、廠房和設備 |
物業、廠房和 設備的變化如下：
| 成本 | 它 裝備 | 傢俱、設備和配件 | 物業、建築物及改善 | 正在進行中 | 使用權資產 | 土地 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 44,180 | 38,116 | 54,508 | 677 | 251,694 | 391 | 389,566 | |||||||||||||||||||||
| 加法 | 31,849 | 2,015 | 282 | 289 | 15,929 | - | 50,364 | |||||||||||||||||||||
| 按業務組合增加的業務 | 54 | 78 | - | 7 | - | - | 139 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | - | (6 | ) | - | (18 | ) | (4,103 | ) | - | (4,127 | ) | |||||||||||||||||
| 轉賬 | 21 | 2,118 | (2,139 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | 76,104 | 42,321 | 52,651 | 955 | 263,520 | 391 | 435,942 | |||||||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | (27,565 | ) | (29,726 | ) | (36,636 | ) | - | (109,957 | ) | - | (203,884 | ) | ||||||||||||||||
| 該期間的折舊費用 | (2,951 | ) | (109 | ) | (1,381 | ) | - | (7,547 | ) | - | (11,988 | ) | ||||||||||||||||
| 按業務組合增加的業務 | - | (66 | ) | - | - | - | - | (66 | ) | |||||||||||||||||||
| 資產處置折舊 | - | - | - | - | 2,261 | - | 2,261 | |||||||||||||||||||||
| 轉賬 | - | (1,684 | ) | 1,684 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | (30,516 | ) | (31,585 | ) | (36,333 | ) | - | (115,243 | ) | - | (213,677 | ) | ||||||||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 16,615 | 8,390 | 17,872 | 677 | 141,737 | 391 | 185,682 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | 45,588 | 10,736 | 16,318 | 955 | 148,277 | 391 | 222,265 | |||||||||||||||||||||
| 年折舊率 | 10% - 33% | 10% - 33% | 5% - 20% | - | 12 | % | - | |||||||||||||||||||||
| 成本 | IT 裝備 | 傢俱、設備和配件 | 物業、建築和改善 | 正在進行中 | 使用資產的權利 | 土地 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 27,036 | 36,314 | 51,407 | 315 | 241,906 | 453 | 357,431 | |||||||||||||||||||||
| 加法 | 1,269 | 962 | 166 | 84 | 13,731 | - | 16,212 | |||||||||||||||||||||
| 按業務組合增加的業務 | 107 | 504 | - | - | - | - | 611 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | - | (14 | ) | - | - | - | - | (14 | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | 28,412 | 37,766 | 51,573 | 399 | 255,637 | 453 | 374,240 | |||||||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | (25,557 | ) | (26,406 | ) | (31,429 | ) | - | (82,033 | ) | - | (165,425 | ) | ||||||||||||||||
| 該期間的折舊費用 | (292 | ) | (811 | ) | (1,277 | ) | - | (6,918 | ) | - | (9,297 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | (25,849 | ) | (27,217 | ) | (32,706 | ) | - | (88,951 | ) | - | (174,722 | ) | ||||||||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 1,479 | 9,908 | 19,978 | 315 | 159,873 | 453 | 192,006 | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | 2,564 | 10,549 | 18,867 | 399 | 166,687 | 453 | 199,518 | |||||||||||||||||||||
| 年折舊率 | 10% - 33% | 10% - 33% | 5% - 20% | - | 12 | % | - | |||||||||||||||||||||
本公司於每個報告日期評估是否有 物業、廠房及設備資產可能減值的跡象。如果有任何跡象，公司估計資產的 可收回金額。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月期間，並無物業、廠房及設備減值跡象。
| 12 | 無形資產與商譽 |
無形資產和商譽的變動情況如下：
15
華達平臺有限公司
| 成本 | 軟件 | 客户組合 | 商標 | 《貿易協定》 | 平臺內容生產 | 其他無形資產 | 正在進行中 | 商譽 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 247,325 | 1,197,381 | 631,935 | 247,622 | 73,877 | 39,421 | 3,991 | 3,694,879 | 6,136,431 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 7,940 | - | - | - | 8,779 | - | 2,039 | 958 | 19,716 | |||||||||||||||||||||||||||
| 按業務組合增加的業務 | 3,145 | - | - | - | - | - | - | 34,063 | 37,208 | |||||||||||||||||||||||||||
| 轉接 | (2,085 | ) | (140 | ) | - | - | - | (1,099 | ) | - | 3,324 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | 256,325 | 1,197,241 | 631,935 | 247,622 | 82,656 | 38,322 | 6,030 | 3,733,224 | 6,193,355 | |||||||||||||||||||||||||||
| 攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | (151,281 | ) | (275,276 | ) | (85,658 | ) | (4,127 | ) | (49,583 | ) | (32,140 | ) | - | - | (598,065 | ) | ||||||||||||||||||||
| 本期攤銷費用 | (7,850 | ) | (25,393 | ) | (6,827 | ) | (6,191 | ) | (5,988 | ) | (50 | ) | - | - | (52,299 | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | (159,131 | ) | (300,669 | ) | (92,485 | ) | (10,318 | ) | (55,571 | ) | (32,190 | ) | - | - | (650,364 | ) | ||||||||||||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 96,045 | 922,105 | 546,277 | 243,495 | 24,294 | 7,281 | 3,991 | 3,694,879 | 5,538,367 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | 97,194 | 896,572 | 539,450 | 237,304 | 27,085 | 6,132 | 6,030 | 3,733,224 | 5,542,991 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加權平均攤銷率 | 15 | % | 8 | % | 5 | % | 8 | % | 33 | % | 33 | % | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | 軟件 | 客户組合 | 商標 | 貿易 協議 | 平臺內容生產 | 其他無形資產 | 正在進行中 | 商譽 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 204,213 | 1,113,792 | 631,935 | - | 53,069 | 38,283 | 999 | 3,307,805 | 5,350,096 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 2,031 | - | - | - | 5,595 | - | 1,481 | - | 9,107 | |||||||||||||||||||||||||||
| 按業務組合增加的業務 | 1,810 | - | - | - | - | - | - | 60,988 | 62,798 | |||||||||||||||||||||||||||
| 轉接 | 1,674 | 18,783 | - | (20,457 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | 209,728 | 1,132,575 | 631,935 | - | 58,664 | 38,283 | 2,480 | 3,348,336 | 5,422,001 | |||||||||||||||||||||||||||
| 攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | (120,798 | ) | (184,934 | ) | (58,349 | ) | - | (29,248 | ) | (32,040 | ) | - | - | (425,369 | ) | |||||||||||||||||||||
| 本期攤銷費用 | (6,686 | ) | (21,473 | ) | (6,827 | ) | - | (4,301 | ) | (1 | ) | - | - | (39,288 | ) | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | (127,484 | ) | (206,407 | ) | (65,176 | ) | - | (33,549 | ) | (32,041 | ) | - | - | (464,657 | ) | |||||||||||||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 83,415 | 928,858 | 573,586 | - | 23,821 | 6,243 | 999 | 3,307805 | 4,924,727 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | 82,244 | 926,168 | 566,759 | - | 25,115 | 6,242 | 2,480 | 3,348,336 | 4,957,344 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加權平均攤銷率 | 15% | 8% | 5% | 8% | 33% | 33% | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
商譽減值測試
本公司於 年12月及任何情況顯示賬面價值可能減值時進行年度減值測試。本公司的商譽減值測試是通過將其賬面金額與其可收回金額進行比較來評估的。用於確定不同現金產生單位的可收回金額的關鍵假設 在截至2021年12月31日的年度綜合財務報表中披露。
截至2022年3月31日止三個月期間並無減值跡象。
16
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| 13 | 債券和融資 |
債券和融資餘額包括以下數額：
2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 利率 | ||||||||
| 私人債券-第5次發行-系列2 | 103,162 | 104,844 | CDI + 1.00% p.a. | |||||||
| 私人債券-第6次發行-系列2 | 206,962 | 210,920 | CDI + 1.70% p.a. | |||||||
| 債券-首次發行-單次發行 | 506,549 | 514,574 | CDI + 2.30% p.a. | |||||||
| 融資和租賃負債-思想創造者 | 843 | 888 | TJLP+5%年利率 | |||||||
| 817,516 | 831,226 | |||||||||
| 當前 | 267,568 | 281,491 | ||||||||
| 非當前 | 549,948 | 549,735 | ||||||||
見下文2022年3月31日的未償還債券：
| 訂閲者 | 關聯方 | 關聯方 | 第三方 | |||
| 發行 | 第五名 | 第六 | 第一 | |||
| 系列 | 2發送系列 | 2發送系列 | 單一系列 | |||
| 簽發日期 | 08/15/2018 | 08/15/2017 | 08/06/2021 | |||
| 到期日 | 08/15/2023 | 08/15/2022 | 08/05/2024 | |||
| 第一次付款後 | 60個月 | 60個月 | 35個月 | |||
| 報酬支付 | 半年度利息 | 半年度利息 | 半年度利息 | |||
| 財務費用 | CDI + 1,00% p.a. | CDI + 1,70% p.a. | CDI + 2,30% p.a. | |||
| 本金(以百萬雷亞爾為單位) | 100 | 200 | 500 |
| 14 | 供應商 |
該賬户的餘額包括以下金額：
2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 本地供應商 | 136,588 | 132,124 | ||||||
| 關聯方(附註18) | 9,106 | 19,534 | ||||||
| 版權所有 | 16,572 | 15,510 | ||||||
| 逆保理(I) | 98,953 | 97,619 | ||||||
| 261,219 | 264,787 | |||||||
| (i) | 本公司的一些國內供應商以延長付款期限銷售其產品，並可能在隨後將本公司的應收賬款轉讓給金融機構而沒有追索權，這一交易被描述為 “反向保理”。該公司按與其自身信用風險相適應的利率在付款期限內收取利息。反向保理顯示的是一年的到期日。 |
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| 15 | 租賃負債 |
租賃協議的平均期限為7年，加權平均年利率為14.32%。
2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 期初餘額 | 160,542 | 173,103 | ||||||
| 新增租賃協議(一) | 1,268 | 25,513 | ||||||
| 重新談判 | 14,661 | (12,439 | ) | |||||
| 已取消的合同 | (3,151 | ) | (3,481 | ) | ||||
| 重新談判 | - | (448 | ) | |||||
| 利息 | 3,596 | 14,984 | ||||||
| 利息的支付 | (3,750 | ) | (14,692 | ) | ||||
| 本金的支付 | (5,611 | ) | (21,998 | ) | ||||
| 期末餘額 | 167,555 | 160,542 | ||||||
| 流動負債 | 27,915 | 26,636 | ||||||
| 非流動負債 | 139,640 | 133,906 | ||||||
| 167,555 | 160,542 | |||||||
| (i) | 指公司已嵌入其數字學習解決方案部分的新租賃協議。 該等租賃協議(數字學習)指的是36個月的租賃期限，談判費率從每年10.3%到每年10.88%。 |
短期租賃(租期12個月或以下)和低價值資產(如個人電腦和辦公傢俱)的租賃在 期間的租金支出中以直線基礎確認，不包括在租賃負債中。
該公司在截至2022年3月31日的三個月期間(2021年3月31日：9,777雷亞爾)確認了來自短期租賃和低價值資產的租金支出10,157雷亞爾。
| 16 | 企業合併應付賬款 |
2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 普魯裏 | 3,330 | 3,251 | ||||||
| 思想創造者 | 7,213 | 7,044 | ||||||
| 利夫羅·法西爾 | 9,686 | 14,055 | ||||||
| 梅里特 | 3,368 | 3,347 | ||||||
| 賽爾 | 27,588 | 26,935 | ||||||
| Redação Nota 1000 | 7,396 | 7,230 | ||||||
| 艾美獎 | 14,096 | 12,780 | ||||||
| Editora de Gouges | 468,768 | 457,671 | ||||||
| 菲德里斯(I) | 29,215 | - | ||||||
| 570,660 | 532,313 | |||||||
| 當前 | 59,296 | 20,502 | ||||||
| 非當前 | 511,364 | 511,811 | ||||||
| 570,660 | 532,313 | |||||||
| (i) | 負債由收購Phidelis所需支付的剩餘金額組成，其中包括附註5所述的盈利條款。 |
18
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| 17 | 薪酬和社會貢獻 |
2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 應付薪金 | 31,635 | 22,348 | ||||||
| 應繳社會繳款(一) | 21,983 | 23,926 | ||||||
| 關於假期工資和第十三次工資的規定 | 15,356 | 10,616 | ||||||
| 利潤分成撥備(二) | 6,894 | 5,923 | ||||||
| 其他 | 84 | 16 | ||||||
| 75,952 | 62,829 | |||||||
| (i) | 指社會繳費對受限制的 股份單位補償計劃的影響。本公司按本公司股價按月入賬股票税款。 |
| (Ii) | 利潤分成撥備是基於管理層確定的定性和定量指標。 |
| 18 | 關聯方 |
如附註1所示，本公司是Cogna的一部分，本公司的部分交易和安排涉及屬於Cogna的實體。這些交易的影響 反映在這些綜合財務報表中，這些關聯方按交易性質分開 以公平原則計量，並由公司間協議確定並經公司管理層批准。
本公司與其關聯公司之間的餘額和交易已在本公司的綜合財務報表中註銷。 關聯方的餘額和往來如下：
19
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| March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他應收款(一) | 應收貿易賬款 (注9) | 賠款資產 | 其他付款(二) | 供應商(附註14) | 債券(附註13) | |||||||||||||||||||
| Anhanguera Education cional Participaces SA. | - | 413 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 科格納教育公司 | - | - | 164,361 | 3,583 | - | 310,305 | ||||||||||||||||||
| Editora Atica S.A. | - | 1,540 | - | 12,772 | 5,859 | - | ||||||||||||||||||
| 書名：Editora E Distribuidora Education S.A. | - | 436 | - | 14,038 | 88 | - | ||||||||||||||||||
| 編輯：Scipione S.A. | - | 412 | - | - | 18 | - | ||||||||||||||||||
| Maxiprint Editora Ltd. | - | 329 | - | - | 25 | - | ||||||||||||||||||
| Pitagoras Sistema de Education acao高級有限公司 | - | 76 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Saber Serviços Education acion ais S.A. | 14 | 861 | - | - | 327 | - | ||||||||||||||||||
| 薩拉瓦教育公司 | 755 | 1,367 | - | - | 2,156 | - | ||||||||||||||||||
| SGE Comercio de Material Didatico Ltd. | - | - | - | - | 633 | - | ||||||||||||||||||
| 索莫斯Idioma SA | 357 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 1,126 | 5,434 | 164,361 | 30,393 | 9,106 | 310,315 | |||||||||||||||||||
| (i) | 主要指因分攤成本而產生的應收賬款 ，例如本公司與Cogna共享的IT服務。 |
| (Ii) | 主要指通過分攤費用而應付的賬款，例如與Cogna共享的財產租賃、人事和IT許可證。 |
20
華達平臺有限公司
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他應收款(一) | 應收貿易賬款 (注9) | 賠款資產 | 其他付款(二) | 供應商(附註14) | 債券(附註13) | |||||||||||||||||||
| ACEL Adminstração de Cursos Education acion ais Ltd. | - | 6,482 | - | - | 474 | - | ||||||||||||||||||
| Anhanguera Education cional Participaces SA. | - | 413 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 中央教育中心達·芬奇黨衞軍 | - | - | - | - | 6 | - | ||||||||||||||||||
| 科格納教育公司 | - | - | 160,470 | 3,021 | - | 315,764 | ||||||||||||||||||
| 科萊吉奧環境有限公司 | - | 805 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Colégio Jao Ltd. | - | 4,974 | - | - | 33 | - | ||||||||||||||||||
| Colegio Manauara Lato Sensu Ltd. | - | 3,291 | - | - | 458 | - | ||||||||||||||||||
| 科萊吉奧·馬瑙拉Cidade Nova Ltd. | 395 | - | ||||||||||||||||||||||
| Colegio Visao Eireli | - | 132 | - | - | 13 | - | ||||||||||||||||||
| Colégio Cidade Ltd. | - | 397 | - | - | 15 | - | ||||||||||||||||||
| 薩爾瓦多科萊吉奧有限公司 | 1 | - | ||||||||||||||||||||||
| 科雷吉奧·科奎羅有限公司 | - | 434 | - | - | 20 | - | ||||||||||||||||||
| ECSA Escola A Chad do Saber Ltd. | - | 1,444 | - | - | 16 | - | ||||||||||||||||||
| Editora Atica S.A. | - | 2,207 | - | 20,040 | 9,239 | - | ||||||||||||||||||
| 書名：Editora E Distribuidora Education S.A. | - | 436 | - | 15,754 | 88 | - | ||||||||||||||||||
| 編輯：Scipione S.A. | - | 445 | - | 211 | 556 | - | ||||||||||||||||||
| Education ação Inovação e Tecnologia S.A. | - | - | - | 128 | - | - | ||||||||||||||||||
| 埃斯科拉馬特克里斯蒂有限公司。 | - | 765 | - | - | 139 | - | ||||||||||||||||||
| Escola Riacho Doce Ltd. | - | - | - | - | 24 | - | ||||||||||||||||||
| Maxiprint Editora Ltd. | - | 1,205 | - | 117 | 76 | - | ||||||||||||||||||
| Avançados有限公司 | - | 420 | - | - | 45 | - | ||||||||||||||||||
| 巴西罌粟屬植物 | - | 644 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Pitagoras Sistema de Education acao高級有限公司 | - | 76 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Saber Serviços Education acion ais S.A. | 14 | 7,269 | - | - | 578 | - | ||||||||||||||||||
| 薩拉瓦教育公司 | 365 | 1,179 | - | - | 5,136 | - | ||||||||||||||||||
| SGE Comercio de Material Didatico Ltd. | - | - | - | - | 1,687 | - | ||||||||||||||||||
| Sistema P H de Ensino Ltd. | - | 4,421 | - | - | 177 | - | ||||||||||||||||||
| 阿爾法維爾社會教育有限公司 | - | 1,257 | - | - | 1 | - | ||||||||||||||||||
| OUTUTBROL有限公司教育協會。 | - | 734 | - | - | 47 | - | ||||||||||||||||||
| 社會教育帕拉納有限公司。 | - | 91 | - | - | 11 | - | ||||||||||||||||||
| 索莫斯Idioma SA | 122 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 索莫斯歐朋公司 | - | 3,305 | - | - | 29 | - | ||||||||||||||||||
| SSE Serviços Education acion ais Ltd. | - | 3,602 | - | - | 665 | - | ||||||||||||||||||
| 501 | 46,824 | 160,470 | 39,271 | 19,533 | 315,764 | |||||||||||||||||||
| (Iii) | 主要指因分攤成本而產生的應收賬款 ，例如本公司與Cogna共享的IT服務。 |
| (Iv) | 主要指通過分攤費用而應付的賬款，例如與Cogna共享的財產租賃、人事和IT許可證。 |
| 截至2022年3月31日的三個月 | 截至2021年3月31日的三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 暫掛的交易： | 收入 | 融資成本(一) | 費用分攤(附註20d) | 分租(附註20F) | 收入 | 融資成本 | 費用分攤(附註20d) | 分租(附註20F) | ||||||||||||||||||||||||
| ACEL行政管理教育有限公司。 | - | - | - | - | 271 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 中央教育中心達·芬奇黨衞軍 | - | - | - | - | 35 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 科格納教育公司 | - | 8,611 | - | - | - | 5,929 | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 科萊吉奧環境有限公司 | - | - | - | - | 242 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Colégio Cidade Ltd. | - | - | - | - | 75 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 巴黎高等專科學校。 | - | - | - | - | 432 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Colégio Manauara Lato Sensu Ltd. | - | - | - | - | 174 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Colégio Motivo Ltd. | - | - | - | 9 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| Colégio Visão Ltd. | - | - | - | - | 158 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 科雷吉奧·科奎羅斯有限公司 | - | - | - | - | 121 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| ECSA Escola A Chad do Saber Ltd. | - | - | - | - | 50 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Editora Atica S.A. | 3,415 | - | 1,183 | 2,109 | 780 | - | 1,396 | 856 | ||||||||||||||||||||||||
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| Editora E Distribuidora Education Acional SA. | - | - | 6,059 | - | - | - | 7,149 | - | ||||||||||||||||||||||||
| Scipione SA編輯。 | 737 | - | - | - | 641 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 埃斯科拉·馬特·克里斯蒂 | - | - | - | - | 26 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Escola Riacho Doce Ltd. | - | - | - | - | 38 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Maxiprint Editora Ltd. | 2,203 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Avancados Avancados有限公司 | - | - | - | - | 23 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Saber Serviços Education acion ais S.A. | 41 | - | - | - | 17 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 薩拉瓦教育公司。 | 1,215 | - | - | 728 | 1,064 | - | - | 914 | ||||||||||||||||||||||||
| Sistema P H de Ensino Ltd. | - | - | - | - | 967 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 阿爾法維爾社會教育協會 | - | - | - | - | 71 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| OUTUTBRO有限公司教育協會 | - | - | - | - | 101 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Neodna Cuiaba有限公司教育社會。 | - | - | - | - | 75 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 歐朋公司公司。 | - | - | - | - | 50 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 索莫斯Idioma Ltd da | - | - | - | 123 | - | - | - | 65 | ||||||||||||||||||||||||
| 索莫斯歐朋公司； | - | - | - | - | 167 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| SSE Serviços Education acion ais Ltd. | - | - | - | - | 83 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 7,611 | 8,611 | 7,242 | 2,960 | 5,670 | 5,929 | 8,545 | 1,835 |
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| a. | 關鍵管理人員的薪酬 |
關鍵管理人員包括董事會成員、審計委員會成員、首席執行官和副總裁，其執行的任務性質與公司活動有關。
關鍵管理人員薪酬 費用包括以下費用：
2022年3月31日 | 2021年3月31日 | |||||||
| 短期僱員福利 | 2,135 | 1,376 | ||||||
| 基於股份的薪酬計劃 | 2,136 | 1,745 | ||||||
| 4,271 | 3,121 | |||||||
| 19 | 税務、民事和勞務損失準備金及司法存款和代管賬户 |
本公司對其作為被告的司法/行政訴訟中的損失可能性進行分類。為分類為可能損失的或有事項計提準備金，計提金額為管理層與其法律顧問認為足以彌補可能損失的金額，或與業務合併產生的或有事項有關的準備金 。
| a. | 或有負債的構成 |
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 相當可能會有損失的法律程序 | ||||||||
| 税務訴訟(一) | 616,455 | 607,084 | ||||||
| 勞動訴訟程序(二) | 33,947 | 38,159 | ||||||
| 民事法律程序 | 1,613 | 376 | ||||||
| 652,015 | 645,619 | |||||||
| 企業合併中承擔的負債 | ||||||||
| 民事法律程序 | - | 1,231 | ||||||
| - | 1,231 | |||||||
| 税務、民事和勞務損失準備金總額 | 652,015 | 646,850 | ||||||
(I)主要指Somos(Vasta前身)和本公司(繼任者)在2010年與其前身進行的公司重組相關的所得税頭寸。 2018年，根據前身收到的針對税務審計開放的一定時期的違規通知進行納税評估，再加上2018年也達成的類似税務案件的不利判例法，本公司重新評估了該所得税頭寸並記錄了負債，包括利息和罰款。
(Ii)公司是勞動力需求的一方， 主要指按比例休假、工資差異、夜班保險費、加班和社會費用等。不存在需要具體披露具體金額的 個人勞動力需求。
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2022年和2021年3月31日終了的三個月期間的準備金變動情況如下：
| 2021年12月31日 | 加法 | 反轉 | 利息 | 對結果的總影響 | 付款 | March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||||
| 税務訴訟 | 607,084 | - | (1,356 | ) | 10,728 | 9,372 | - | 616,456 | ||||||||||||||||||||
| 勞工訴訟程序 | 38,159 | 165 | (4,916 | ) | 718 | (4,033 | ) | (180 | ) | 33,946 | ||||||||||||||||||
| 民事法律程序 | 1,607 | 4 | (6 | ) | 8 | 6 | - | 1,613 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | 646,850 | 169 | (6,278 | ) | 11,454 | 5,345 | (180 | ) | 652,015 | |||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | 加法 | 反轉 | 利息 | 對結果的總影響 | 付款 | March 31, 2021 | ||||||||||||||||||||||
| 税務訴訟 | 575,724 | 92 | - | 4,843 | 4,935 | - | 580,659 | |||||||||||||||||||||
| 勞工訴訟程序 | 37,896 | 126 | (866 | ) | 781 | 41 | (9 | ) | 37,929 | |||||||||||||||||||
| 民事法律程序 | 313 | 2 | (2 | ) | 6 | 6 | - | 319 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | 613,933 | 220 | (868 | ) | 5,630 | 4,982 | (9 | ) | 618,907 | |||||||||||||||||||
| b. | 司法存款和託管賬户 |
記錄為非流動資產的司法存款和託管賬户 如下：
2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 税務訴訟 | 2,390 | 2,300 | ||||||
| 賠償資產--前所有人 | 1,142 | 1,998 | ||||||
| 賠償資產關聯方(一) | 164,361 | 160,470 | ||||||
| 代管賬户(二) | 9,686 | 14,055 | ||||||
| 177,579 | 178,824 | |||||||
(I)指賣方 與Cogna Group(Vasta的母公司)收購Somos(Vasta的前身)有關的賠償資產，並於業務合併日期 確認，以賠償公司可能因與 所有或有訴訟、實質上與業務合併有關的税務訴訟而招致的任何及所有損失。
(Ii)指因業務合併而收到的擔保 與可能出現虧損並由前業主負責的或有事項有關。 根據《銷售協議》，在需要付款及該等或有事項發生時，該等前業主將向本公司作出補償。
| 20. | 活期所得税和遞延所得税與社會貢獻 |
所得税支出的確認金額為 乘以中期報告期的税前利潤(虧損)乘以本公司對整個財政年度預期的加權平均年所得税税率的最佳估計，並根據中期全額確認的某些項目的税收影響進行調整 。因此，未經審計簡明綜合中期財務報表的實際税率可能與年度財務報表的綜合實際税率估計不同。本公司截至2022年和2021年3月31日止期間的有效税率分別為24%和20%(合併法定所得税和社會繳費税率為34%)。
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| 21 | 股東權益 |
| a. | 股本 |
截至2022年3月31日及2021年12月31日，本公司股本為83,393,851股，其中64,436,093股為科格納集團持有的B類股份(佔合併投票權的97.1%)，18,957,758股為其他人持有的股份(佔合併投票權的2.9%)。
因此，Cogna繼續控制我們股東大會上所有決定的結果，並選舉我們董事會的大多數成員。
本公司於2022年3月31日和2021年12月31日的股東如下：
以單位計
| 公司股東 | A類 | B類 | 總計 | |||||||||
| 科格納集團 | - | 64,436,093 | 64,436,093 | |||||||||
| 自由浮動 | 17,957,758 | - | 17,957,758 | |||||||||
| 國庫股 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |||||||||
| 總計(%) | 22,73 | % | 77,27 | % | 83,393,851 | |||||||
| b. | 每股收益 |
每股基本收益(虧損) 的計量方法為公司股東應佔利潤除以本年度發行的加權平均普通股。本公司將計算的普通股數目加上所有潛在攤薄股份轉換為普通股時應發行的普通股加權平均數 後計算為稀釋每股收益；潛在攤薄股份 在期初被視為已轉換為普通股。
March 31, 2022 | 2021年3月31日 | |||||||
| 股東應佔利潤(虧損) | 20,190 | (5,517 | ) | |||||
| 已發行普通股加權平均數(千股)(一) | 83,394 | 83,012 | ||||||
| 普通股攤薄的影響-加權平均(千) | ||||||||
| 基於股份的薪酬(“長期計劃”)(二) | 1,036 | 829 | ||||||
| 基於股份的薪酬(“紅利IPO”)(二) | - | 411 | ||||||
| 基於股份的計劃從Cogna遷移到Vasta(III) | 20 | 22 | ||||||
| 總稀釋效應 | 1,056 | 1,262 | ||||||
| 每股基本收益(虧損)--雷亞爾 | 0.2421 | (0,0665 | ) | |||||
| 稀釋後每股收益(虧損)-雷亞爾$ | 0.2391 | (0,0655 | ) | |||||
| (i) | 自2020年7月31日首次公開募股以來，本公司沒有改變其投票權數量。 |
| (Ii) | 指股份支付計劃(“ILP”) 和紅利IPO。 |
| (Iii) | 指的是由於2020年的重組，科格納計劃轉移到了瓦斯塔計劃。 |
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| c. | 資本公積金--股份薪酬 |
截至2022年3月31日，公司有2(2)個基於股份的薪酬計劃和1(1)個以限制性股票單位支付的獎金計劃，即：
| a) | Cogna計劃-2018年9月3日，Cogna的股東批准了一項基於限制性股票的補償計劃，該計劃可能授予獲得最多不超過19,416,233股的限制性股票數量的權利，相當於Cogna在計劃批准日期的總股本的1.2%，不包括在該日期以國庫形式持有的股份。該計劃應通過交付Cogna的 股票來完全解決。Cogna在歸屬期間結束後最多10天內轉讓計劃項下的限制性股份的義務取決於僱員或高級職員(視情況而定)自各自協議簽署之日起計三年的持續僱傭關係 。截至2022年3月31日和2021年12月31日，已發行的限制性股票數量為155,919股 。 |
| b) | 長期投資(“ILP”)是指於2020年7月23日和2020年11月10日發行的兩批債券。公司對部分員工和管理層進行補償。該計劃將授予公司最多3%的A類股單位。本公司將批准本公司董事會批准的五批債券的限額 。股份單位的公允價值按授予日所報的公允價值計量。 該計劃的歸屬期限為5年，加上30%的預期波動率，並將以公司的股份結算。 所有税款和繳款由公司支付，不會給員工和管理層帶來額外成本。此 計劃應在股票交付時完全結算。 |
| c) | 以限制性股份單位支付的紅利--“已確認溢價”--本公司於2021年4月12日根據已確認的業績，向若干管理層成員授予及授予38,564股股份。隨着股票的交付，這一計劃完全解決了。 |
| 22 | 銷售和服務淨收入 |
本公司截至2022年、2022年和2021年3月31日止三個月的淨銷售額細目如下。收入被細分為以下類別，根據公司的規定，收入的性質、金額、時間和不確定性如下：
| 為期三個月 | March 31, 2022 | March 31, 2021 | ||||||
| Content&EdTech平臺 | ||||||||
| 學習系統 | 203,676 | 146,129 | ||||||
| 教科書 | 53,721 | 42,346 | ||||||
| 輔助性教育服務 | 56,272 | 29,201 | ||||||
| 其他服務 | 8,487 | 5,948 | ||||||
| 322,156 | 223,624 | |||||||
| 數字服務平臺 | ||||||||
| 電子商務 | 58,217 | 57,208 | ||||||
| 其他數碼服務 | 208 | - | ||||||
| 58,425 | 57,208 | |||||||
| 銷售額 | 371,886 | 274,884 | ||||||
| 服務 | 8,695 | 5,948 | ||||||
| 淨收入 | 380,581 | 280,832 | ||||||
| a. | 季節性 |
本公司的收入受季節性影響 因為印刷材料和數字材料向客户的主要交付發生在每年最後一個季度(通常在 11月和12月)，以及隨後每年的第一個季度(通常在2月和3月)，收入在客户獲得材料控制權時確認 。此外，第四季度交付的印刷和數字材料 供客户在下一學年使用，因此，第四季度的結果反映了
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從一所學校到下一所學校的學生數量都在增長，導致第四季度的收入總體上比每年的前幾個季度都要高。因此，總體而言，收入的季節性通常會在本財年的第一季度和第四季度產生更高的收入。此外，公司通常在每個學年的上半年(從1月份開始)向客户支付賬單，這通常會導致 在每年上半年的現金狀況比下半年更高。公司支出的很大一部分也是季節性的。由於商業週期的性質，公司需要大量營運資金，通常是在每年的9月或10月 ，以支付與生產和庫存積累、銷售和營銷費用以及在每年年底為準備每個學年開始而交付教材有關的成本。因此，這些運營費用 通常發生在每年的9月至12月之間。在開學期間，通過Livro Fásel電子商務平臺的購買量也非常大，從11月份學校入學，家庭計劃購買產品和服務的時間，到次年2月份即將開課的時候。因此，電子商務收入主要 集中在今年第一季度和第四季度。
| 23 | 按性質劃分的成本和支出 |
2022年3月31日 | 2021年3月31日 | |||||||
| 薪金和薪金費用 | (72,480 | ) | (70,154 | ) | ||||
| 原材料和生產成本 | (71,532 | ) | (52,804 | ) | ||||
| 編輯費用 | (12,278 | ) | (19,968 | ) | ||||
| 折舊及攤銷 | (64,286 | ) | (48,585 | ) | ||||
| 版權所有 | (20,763 | ) | (17,111 | ) | ||||
| 廣告和宣傳 | (27,472 | ) | (25,500 | ) | ||||
| 公用事業、清潔和安全 | (6,505 | ) | (5,034 | ) | ||||
| 租金和共管公寓費用 | (10,157 | ) | (9,777 | ) | ||||
| 第三方服務 | (3,789 | ) | (8,976 | ) | ||||
| 旅行 | (3,971 | ) | (1,132 | ) | ||||
| 諮詢和諮詢服務 | (10,857 | ) | (11,114 | ) | ||||
| 應收貿易賬款減值損失 | (8,896 | ) | (2,609 | ) | ||||
| 材料 | (1,457 | ) | (563 | ) | ||||
| 税收和繳費 | - | (385 | ) | |||||
| 税收、民事和勞務損失的沖銷 | 6,109 | 740 | ||||||
| 為過時庫存撥備 | (6,780 | ) | (4,838 | ) | ||||
| 與關聯方簽訂租賃和分租協議的收入 | 2,960 | 1,835 | ||||||
| 其他收入，淨額 | 933 | 2,467 | ||||||
| (311,221 | ) | (273,509 | ) | |||||
| 銷售和服務成本 | (129,237 | ) | (113,982 | ) | ||||
| 商業費用 | (47,933 | ) | (49,509 | ) | ||||
| 一般和行政費用 | (126,088 | ) | (109,876 | ) | ||||
| 應收賬款減值損失 | (8,896 | ) | (2,609 | ) | ||||
| 其他營業收入，淨額 | 933 | 2,467 | ||||||
| (311,221 | ) | (273,509 | ) | |||||
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| 24 | 財務結果 |
2022年3月31日 | 2021年3月31日 | |||||||
| 財政收入 | ||||||||
| 金融投資和有價證券收益 | 11,459 | 3,298 | ||||||
| 其他財務收入 | 3,810 | 2,165 | ||||||
| 15,269 | 5,463 | |||||||
| 融資成本 | ||||||||
| 債券利息和融資 | (23,772 | ) | (6,077 | ) | ||||
| 對供應商的計入利息 | (15,561 | ) | (1,452 | ) | ||||
| 銀行和託收手續費 | (2,393 | ) | (1,676 | ) | ||||
| 税務、民事和勞動風險準備金利息 | (11,430 | ) | (5,684 | ) | ||||
| 租賃負債利息 | (3,596 | ) | (4,021 | ) | ||||
| 其他融資成本 | (1,210 | ) | (805 | ) | ||||
| (57,962 | ) | (19,715 | ) | |||||
| 財務結果(淨額) | (42,693 | ) | (14,252 | ) | ||||
| 25 | 細分市場報告 |
為分配資源和評估部門業績而向首席運營決策者(CODM)報告的信息側重於收入、“財務業績和税前利潤(虧損)”、按向公司客户提供的服務的性質分開的資產和負債。 因此，應報告的部門是：(I)內容和EdTech平臺；以及(Ii)數字平臺。
| · | Content&EdTech Platform的成果來自核心和補充教育內容解決方案，包括數字和印刷內容，包括教科書、學習系統和其他補充教育服務。 |
| · | 數字平臺旨在統一整個學校管理生態系統，通過公司的實體和數字電子商務平臺(Livro Fácel)和其他數字服務，允許私立學校添加多種學習策略，並幫助它們專注於教育。與這一細分市場相關的業務始於對Livro Fácel的收購。2021年8月，公司收購了EMME，後者的數字平臺旨在為公司的合作學校製作教育營銷材料。 |
由於本公司電子商務平臺的性質，Content&EdTech平臺部門向數字服務部門銷售其印刷和數字內容。這些交易 按公平原則定價，並以現金結算。然而，在編制合併財務報表時所作的沖銷已計入CODM使用的分部損益計量中，因此，此處列報的金額 是扣除該等分部間交易後的淨額。
下表列出了公司的收入、對“財務業績和税前利潤(虧損)”的對賬、按可報告部門劃分的資產和負債。 CODM在評估部門業績時不使用其他信息：
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華達平臺有限公司
| March 31, 2022 | ||||||||||||
| Content&EdTech平臺 | 數字服務平臺 | 總計 | ||||||||||
| 銷售和服務淨收入 | 322,156 | 58,425 | 380,581 | |||||||||
| 銷售商品和服務的成本 | (84,497 | ) | (44,740 | ) | (129,237 | ) | ||||||
| 營業收入(費用) | ||||||||||||
| 一般和行政費用 | (112,894 | ) | (13,194 | ) | (126,088 | ) | ||||||
| 商業費用 | (38,633 | ) | (9,300 | ) | (47,933 | ) | ||||||
| 其他營業收入 | 933 | - | 933 | |||||||||
| 應收貿易賬款減值損失 | (8,896 | ) | - | (8,896 | ) | |||||||
| 未計財務業績和税前利潤 | 78,169 | 8,809 | 69,360 | |||||||||
| 資產 | 7,268,326 | 134,939 | 7,403,265 | |||||||||
| 流動負債和非流動負債 | 2,640,755 | 72,985 | 2,713,740 | |||||||||
| 2021年3月31日(未經審計) | ||||||||||||
| Content&EdTech平臺 | 數字服務平臺 | 總計 | ||||||||||
| 銷售和服務淨收入 | 223,624 | 57,208 | 280,832 | |||||||||
| 銷售商品和服務的成本 | (76,867 | ) | (37,115 | ) | (113,982 | ) | ||||||
| 營業收入(費用) | ||||||||||||
| 一般和行政費用 | (101,809 | ) | (8,066 | ) | (109,876 | ) | ||||||
| 商業費用 | (38,839 | ) | (10,670 | ) | (49,509 | ) | ||||||
| 其他營業收入 | 648 | 1,819 | 2,467 | |||||||||
| 應收貿易賬款減值損失 | (2,609 | ) | - | (2,609 | ) | |||||||
| 未計財務業績和税前利潤 | 4,147 | 3,176 | 7,323 | |||||||||
| 資產 | 6,698,464 | 168,524 | 6,866,988 | |||||||||
| 流動負債和非流動負債 | 1,992,252 | 89,665 | 2,081,917 | |||||||||
分部的利潤是指每個分部在沒有財務業績和所得税支出的情況下賺取的利潤。這是為分配資源和評估部門業績而向CODM報告的衡量標準。
該公司在巴西運營，沒有從外國客户那裏獲得任何收入。此外，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，沒有單一客户對公司和細分市場的收入做出了10%或更多的貢獻。
| 26 | 非現金交易 |
截至2022年及2021年3月31日止三個月期間的非現金交易分別為：(I)增加使用權資產及租賃負債15,929雷亞爾及13,731雷亞爾，及(Ii)處置使用權資產及租賃負債合約3,151雷亞爾及收購Phidelis及MVP時假設的應付帳款3,331雷亞爾及 雷亞爾28,841雷亞爾。(見附註5)。
| 27 | 後續事件 |
根據我們的公司重組計劃，子公司銘記 製造商Editora Education cional(“思想創造者”)、Nota 1000 Serviços Education acion ais Ltd.(“Redação Nota 1000”)和Meritt Informação Education cional Ltd.。(“Meritt”)的業務活動、資產和負債於2022年4月1日併入集團的主要公司Somos Sistemas。因此，Mind Maker、Redação Nota 1000和Meritt不再作為獨立的法律實體存在。
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華達平臺有限公司
未經審計的中期簡明綜合
財務報表
截至2022年3月31日的三個月期間
小馬裏奧·吉奧
首席執行官
布魯諾·賈迪諾·羅謝爾·德阿勞霍
首席財務官
馬塞洛·維埃拉·韋爾內克
會計師-中國鐵路局：RJ-091570/0-1