文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌





                April 5, 2022

精尼阿利斯
首席財務官
賽斯人工智能公司
卡伯特路35號
    Woburn, MA 01801

                            Re: SES AI Corporation
                              Registration
表格S-1上的聲明
                              Filed February 14,
2022
                              File No. 333-262726

尊敬的尼阿利斯女士：

我們對您的註冊聲明的審查僅限於
我們面臨的那些問題
在我們的評論中得到了解決。在我們的一些評論中，我們可能會要求您
為我們提供
信息，以便我們更好地瞭解您的信息披露。

請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。

在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。

2022年2月14日提交的S-1表格註冊聲明

封面頁

  1.                          For each of the shares
以及正在登記轉售的認股權證，披露
                            selling securityholders
購買此類股份和認股權證。
  2.                          Disclose the exercise
權證價格與認股權證市價的比較
                            underlying security. If
搜查證沒錢了，請透露一下
                            warrant holders will
而不是行使他們的授權證。提供類似的信息披露
                            prospectus summary,
風險因素、MD&A和收益的使用部分，並披露
                            cash proceeds
與認股權證的行使相關聯的是股票
                            price. As applicable,
描述對您的流動性的影響，並更新關於
                            the ability of your
公司為您的未來運營提供資金，
                            current cash on hand.
精尼阿利斯
名姓京·尼阿利斯
賽斯人工智能公司
公司
四月NameSes AI公司
    5, 2022
2022年4月25日第2頁
頁面
名字姓氏
3.我們注意到貴方A類普通股的大量贖回
庫存
與您的業務合併有關，並且這些股份是
已註冊轉售
將構成您的公開流通股的一個相當大的百分比。
突出重要的
股票出售對本註冊聲明的負面影響可能
對公眾產生了影響
A類普通股的交易價格。
風險因素，第7頁

4.加入一個額外的風險因素，突出負面壓力
潛在的銷售量
根據本登記聲明，股票可能在
股票的公開交易價
A類普通股。為了説明這一風險，請披露購買
證券價格
登記轉售的股份和這些股份的百分比
目前代表的是
總流通股數量。還透露，儘管
當前交易
價格等於或顯著低於SPAC IPO價格，私人
投資者有一個
激勵銷售，因為他們仍將從銷售中獲利，因為
他們的價格越低，
購買了他們的股票，而不是公眾投資者。
管理層的討論與分析
概述，第70頁

5.請在此擴展您的討論，以反映這一事實
產品包括
可能出售相當一部分股份以供轉售和
討論這樣的銷售如何
影響公司普通股的市場價格。
管理層的討論與分析
資本需求，第72頁

6.請修改以更新您在整個申請過程中的披露情況，並
解決以下領域
似乎需要更新或出現不一致之處。非排他性
區域的示例
應更新披露的地方如下所示。你聲明
“關注業務”
組合和假設..。結賬時沒有救贖……“這個
語句應為
鑑於業務合併已完成，已更新。
同樣，你的
第79頁的披露涉及業務合併和
贖回，就像他們有
還沒有發生，你在第36頁上的披露指的是未來
轉售。我們還注意到
日期為2022年3月15日的致股東信中的主題。
管理層的討論與分析
流動性和資本資源，第78頁

7.鑑於贖回的數量很大，而且不太可能
該公司
將從行使認股權證中獲得可觀的收益
因為貧富差距
權證的行權價與目前的交易之間
A類的價格
普通股，擴大您對資本資源的討論，以解決
中的任何更改
自業務合併以來公司的流動性狀況。如果
公司很可能會
不得不尋求額外的資金，討論此次發行的效果
論公司的能力
精尼阿利斯
賽斯人工智能公司
April 5, 2022
第3頁
以籌集額外資本。
一般信息

8.修改招股説明書，披露每筆出售的價格
證券持有人為
登記轉售的股份及/或認股權證。高亮顯示任一
當前的差異
交易價格，保薦人，私募投資者，
管道投資者，以及
其他出售證券持有人獲得他們的股份和認股權證，而
價格，即
公共證券持有人獲得了他們的股份和認股權證。披露：
而贊助商，
私募投資者、管道投資者和其他拋售
證券持有人可以
體驗基於當前交易價格的正回報率，
公眾
證券持有人可能不會體驗到類似的回報率
證券業他們
因購進價格與當期差價購進
交易價格。請
同時披露出售證券持有人將獲得的潛在利潤
基於當前的
交易價格。最後，請包括適當的風險因素披露。
我們提醒您，公司及其管理層有責任
精確度
以及其披露的充分性，儘管有任何審查、評論、行動
或缺少
工作人員的行動。

關於加速請求，請參閲規則460和461。請
允許足夠
我們有時間在所要求的生效日期之前審查任何修正案
註冊
陳述。

請聯繫帕特里克·富勒姆(電話：(202)551-8337)或傑弗裏·克魯澤克(電話：
(202) 551-3641
有任何問題的話。



                              Sincerely,
名姓京·尼阿利斯
                              Division of
公司財務
Comapany NameSes AI公司
                              Office of
製造業
2022年4月5日第3頁
抄送：斯科特·萊維
名字姓氏