附件99.1
CureVac N.V.
未經審計的中期合併合併財務
陳述
截至2022年3月31日,截至
March 31, 2022 and 2021
CureVac N.V.
中期簡明綜合業務報表和
其他全面收益(虧損)
|
| 截至3月31日的三個月, | ||||
| 注意事項 |
| 2021 |
| 2022 | |
(單位:千歐元,每股除外) | (未經審計) | |||||
收入 | 3.1 |
| | | ||
銷售成本 | 3.2 |
| ( | ( | ||
銷售和分銷費用 | 3.3 |
| ( | ( | ||
研發費用 | 3.4 |
| ( | ( | ||
一般和行政費用 | 3.5 |
| ( | ( | ||
其他營業收入 | 3.6 |
| | | ||
其他運營費用 |
| ( | ( | |||
營業虧損 |
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| ( | ( | ||
財政收入 |
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| | | ||
財務費用 |
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| ( | ( | ||
所得税前虧損 |
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| ( | ( | ||
所得税優惠/(費用) | 12 |
| ( | | ||
當期淨虧損 |
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| ( | ( | ||
其他全面收益(虧損): |
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外幣調整 |
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| ( | ( | ||
本期綜合虧損合計 |
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| ( | ( | ||
每股淨虧損(基本虧損和攤薄虧損) |
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| ( | ( |
CureVac N.V.
中期簡明綜合財務狀況表
| 十二月三十一日, | 3月31日, | ||||
(單位:千歐元) |
| 注意事項 |
| 2021 |
| 2022 |
(未經審計) | ||||||
資產 |
|
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非流動資產 |
|
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無形資產 | 6.1 |
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財產、廠房和設備 | 6.2 |
| | | ||
使用權資產 |
| | | |||
其他資產 |
| | | |||
遞延税項資產 | 12 |
| | | ||
非流動資產總額 |
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流動資產 |
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盤存 | 7 |
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應收貿易賬款 | 3.1 |
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其他金融資產 |
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預付費用和其他資產 | 8 |
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現金和現金等價物 |
| | | |||
流動資產總額 |
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總資產 |
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權益和負債 |
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權益 | 4 |
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已發行資本 |
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資本公積 |
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國庫股 | ( | ( | ||||
累計赤字 |
| ( | ( | |||
其他綜合收益 |
| ( | ( | |||
總股本 |
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非流動負債 |
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租賃負債 | | | ||||
合同責任 | 3.1 |
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其他負債 |
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非流動負債總額 |
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流動負債 |
| |||||
租賃負債 |
| | | |||
貿易和其他應付款 | 10 |
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其他負債 | 11 |
| | | ||
應付所得税 | 12 |
| | | ||
合同責任 | 3.1 |
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流動負債總額 |
| | | |||
總負債 |
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權益和負債總額 |
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CureVac N.V.
中期簡明綜合股東權益變動表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
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| 貨幣 |
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已發佈 | 資本 | 財務處 | 累計 | 翻譯 | 總計 | |||||||
(單位:千歐元) | 資本 | 保留 | 股票 | 赤字 | 保留 | 股權 | ||||||
截至2021年1月1日的餘額 |
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| — |
| ( |
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淨虧損 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
其他全面收益(虧損) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
全面收益(虧損)合計 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
股份支付(税後淨額) |
| — |
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| — |
| — |
| — |
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發行股本(扣除交易成本) | | | — | — | — | | ||||||
期權的行使 |
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| — |
| — |
| — |
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普通股回購 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
截至2021年3月31日的餘額(未經審計) |
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| ( |
| ( |
| ( |
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| 貨幣 |
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已發佈 | 資本 | 財務處 | 累計 | 翻譯 | 總計 | |||||||
(單位:千歐元) | 資本 | 保留 | 股票 | 赤字 | 保留 | 股權 | ||||||
截至2022年1月1日的餘額 |
| |
| |
| ( | ( |
| ( |
| | |
淨虧損 |
| — |
| — |
| — | ( |
| — |
| ( | |
其他全面收益(虧損) |
| — |
| — |
| — | — |
| ( |
| ( | |
全面收益(虧損)合計 |
| — |
| — |
| — | ( |
| ( |
| ( | |
股份支付(税後淨額) |
| — |
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| — | — |
| — |
| | |
期權的行使 | — | ( | — | — | — | ( | ||||||
股份基數支付賠償的結算 |
| — |
| ( |
| — |
| — |
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截至2022年3月31日的餘額(未經審計) |
| |
| |
| ( | ( |
| ( |
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CureVac N.V.
現金流量表中期簡明合併報表
| 截至3月31日的三個月, | |||
| 2021 |
| 2022 | |
(單位:千歐元) | (未經審計) | |||
經營活動 | ||||
所得税前虧損 | ( | ( | ||
將税前虧損調整為淨現金流量 |
|
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財政收入 | ( | ( | ||
財務費用 | | | ||
財產、廠房和設備以及使用權資產的折舊和減值 | | | ||
存貨減值和預付款 | — | | ||
基於股份的支付費用 | | | ||
撥備發放的非現金收入 | — | ( | ||
營運資金變動 |
| |||
應收貿易賬款和合同資產減少/(增加) | ( | ( | ||
庫存減少/(增加) | ( | | ||
其他資產的減少/(增加) | ( | ( | ||
(減少)/增加貿易和其他應付款項及合同負債 | | ( | ||
(減少)/增加其他流動財務負債和其他負債 | | — | ||
收到的利息 | | — | ||
支付的利息 | ( | ( | ||
經營活動中使用的現金流量淨額 | ( | ( | ||
投資活動 |
| |||
購置房產、廠房和設備 | ( | ( | ||
購買無形資產 | ( | ( | ||
(用於)投資活動的淨現金流量 | ( | ( | ||
融資活動 |
| |||
租賃債務的付款 | ( | ( | ||
庫存股的兑付 | — | | ||
行使期權所得收益 | — | ( | ||
發行股票所得收益(扣除交易成本) | | — | ||
融資活動提供的淨現金流量(用於) | | ( | ||
現金及現金等價物淨增(減) | | ( | ||
現金和現金等價物的貨幣換算收益(損失) | | | ||
期初現金及現金等價物 | | | ||
期末現金和現金等價物 | | |
1.企業信息
CureVac N.V.(“CureVac”或“CV”或“公司”)是CureVac集團(“集團”)的母公司,與其子公司一起,是一家全球性生物製藥公司,開發基於信使核糖核酸(MRNA)的新型變革性藥物,有可能改善人們的生活。
該公司在荷蘭註冊成立,並根據RSIN 861149336在荷蘭商會的商業登記簿上註冊。該公司的註冊總部位於德國圖賓根弗里德里希-米歇爾-斯特拉斯15號72076號。2021年至今,Dievini Hopp Biotech Holding GmbH&Co.KG(Dievini)是CureVac的最大股東,該公司是一家致力於支持健康和生命科學公司的投資公司。與其關聯方一起,Dievini在Appr之間持有CureVac的股份和投票權。在此期間為46-49%。因此,Dievini被認為是該集團事實上的母公司。Dietmar Hopp、Daniel Hopp和Oliver Hopp是Dievini的最終控制人(主要股東),因此控制Dievini的投票和投資決策。
2.準備基礎
截至2022年3月31日止三個月的中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告編制。
中期簡明綜合財務報表並不包括年度綜合財務報表所要求的所有資料及披露,應與本集團截至2021年12月31日及2020年12月31日及截至2021年12月31日止三個年度的年度綜合財務報表一併閲讀。中期簡明合併財務報表經管理委員會批准於2022年5月25日提交監事會。本集團的中期簡明綜合財務報表以歐元(“歐元”)列報。除非另有説明,否則除每股金額外,金額四捨五入為數千歐元。
工作組通過的新標準、解釋和修正案
編制中期簡明綜合財務報表所採用的會計政策與本集團編制截至2021年12月31日止年度的年度綜合財務報表所遵循的會計政策一致。於2021年12月31日綜合財務報表附註披露的於2022年1月1日首次應用的新及經修訂準則及詮釋,對本集團截至2022年3月31日及截至2022年3月31日止三個月的中期簡明綜合財務報表並無影響。專家組尚未及早通過已發佈但尚未生效的任何標準、解釋或修訂。
新冠肺炎與俄烏衝突的影響
由於該集團目前正投入大量資源開發冠狀病毒疫苗,這種開發可能會削弱其他候選產品在臨牀試驗中或從目前的臨牀前階段進入臨牀試驗的及時進展的能力。此外,新冠肺炎疫情可能會導致其他項目的註冊延遲,並可能對與非新冠肺炎合作相關的收入確認產生負面影響。例如,該組織與比爾和梅琳達·蓋茨基金會的流感計劃被推遲。部分中斷,甚至是暫時的,可能會推遲其臨牀試驗和臨牀前研究的進展,從而對公司的運營和整體業務產生負面影響。由於工作人員因自我隔離程序或長期患病而缺勤的潛在影響,該集團的業務,包括研究和製造,也可能受到幹擾。然而,該集團採取了一系列旨在保護其員工和業務夥伴的行動,包括對員工實施在家工作政策,但與其實驗室和生產業務相關的員工除外。該集團每週為辦公場所的員工進行柯薩奇病毒抗原檢測。
俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突沒有也預計不會對本集團的業務或財務狀況產生重大的直接或間接影響:然而,本集團目前處於經濟不確定和資本市場混亂的時期,俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突導致的地緣政治不穩定對此產生了重大影響。烏克蘭衝突或任何其他地緣政治緊張局勢對全球經濟和資本市場造成的任何負面影響,都可能對本集團的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
3.合併財務報表附註
3.1與客户簽訂合同的收入
該集團確認了以下收入:
| 截至3月31日的三個月 | |||
2021 |
| 2022 | ||
歐元k | 歐元k | |||
比利時 | ||||
葛蘭素史克 | | | ||
德國 |
|
|
| |
勃林格·英格爾海姆 |
| | — | |
11.瑞士 |
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CRISPR |
| | | |
荷蘭 | ||||
Genmab | | | ||
總計 |
| | |
在截至2022年3月31日的三個月中,所有這些收入都被確認為合作協議的一部分,
在截至2022年3月31日的三個月中,歐元
本集團已收到初步遞延的預付款,其後於本集團於業績期間提供服務時確認為收入。以下是此類付款和已確認的相關收入的摘要:
前期和 | 前期和 | 確認的收入來自 | ||||||||
里程碑付款包括在內 | 里程碑付款包括在內 | 預付款和里程碑付款 | ||||||||
在合同中 | 在合同中 | 在三個月內 | ||||||||
| 預付款 |
| 負債在 |
| 負債在 |
| 3月31日, | |||
客户 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | March 31, 2022 | 2021 |
| 2022 | ||||
(歐元k) | (歐元k) | (歐元k) | ||||||||
葛蘭素史克 |
| 歐元 |
| |
| |
| | | |
CRISPR |
| 美元 |
| |
| |
| | | |
勃林格·英格爾海姆 |
| 歐元 |
| — |
| — |
| | — | |
Genmab |
| 美元 |
| |
| |
| | | |
總計 |
|
| |
| |
| | |
*按交易日的貨幣匯率折算。
合同餘額:
| 十二月三十一日, |
| 3月31日, | |
2021 | 2022 | |||
歐元k | 歐元k | |||
應收貿易賬款 |
| |
| |
合同責任 |
| |
| |
應收貿易賬款不計息,一般在30至45天內結清。合同負債包括來自協作協議的預付款和里程碑付款。
3.2銷售成本
銷售成本包括以下內容:
| 截至3月31日的三個月, | |||
2021 |
| 2022 | ||
歐元k | 歐元k | |||
人員 |
| ( | ( | |
材料 |
| ( | ( | |
第三方服務 |
| ( | ( | |
維修和租賃 |
| ( | ( | |
攤銷和折舊 |
| ( | ( | |
其他 |
| ( | ( | |
總計 |
| ( | ( |
在截至2022年3月31日的三個月內,與2021年同期相比,銷售成本主要增加,原因是原材料的註銷增加,這些原材料被採購用於製造並出售給GSK的產品現在預計不再被購買。
3.3銷售和分銷費用
銷售和分銷費用包括以下費用:
| 截至3月31日的三個月, | |||
2021 |
| 2022 | ||
歐元k | 歐元k | |||
人員 |
| ( | ( | |
攤銷和折舊 |
| ( | ( | |
其他 |
| ( | ( | |
總計 |
| ( | ( |
人員費用主要包括工資和工資相關費用,在截至2022年3月31日的三個月內,
3.4研發費用
研發費用包括以下幾項:
| 截至3月31日的三個月, | |||
2021 |
| 2022 | ||
歐元k | 歐元k | |||
材料 |
| ( | ( | |
人員 |
| ( | ( | |
攤銷和折舊 |
| ( | ( | |
專利和註冊合法權利的費用 |
| ( | ( | |
第三方服務 |
| ( | | |
維修和租賃 |
| ( | ( | |
其他 |
| ( | ( | |
總計 |
| ( | ( |
在截至2022年3月31日的三個月內,研發費用與2021年同期相比有所下降。原因是2021年受到集團CVnCoV計劃的高度影響。在前一年,這些費用主要包括參與CVnCoV開發的CRO產生的成本以及臨牀試驗管理所使用的材料。由於重新談判,CVnCoV研究的估計未清費用減少,從而沖銷了數額為歐元的繁重合同的準備金。
人員費用主要包括工資和工資相關費用,在截至2022年3月31日的三個月內,
3.5一般和行政費用
一般和行政費用包括以下費用:
截至3月31日的三個月, | ||||
2021 |
| 2022 | ||
| 歐元k |
| 歐元k | |
人員 |
| ( | ( | |
維修和租賃 |
| ( | ( | |
第三方服務 |
| ( | ( | |
法律及其他專業服務 |
| ( | ( | |
攤銷和折舊 |
| ( | ( | |
其他 |
| ( | ( | |
總計 |
| ( | ( |
人事支出主要包括薪資和薪資相關支出,在截至2022年3月31日的三個月內,歐元
3.6其他營業收入
截至3月31日的三個月, | ||||
2021 |
| 2022 | ||
| 歐元k |
| 歐元k | |
對CMO轉讓的補償 | — | | ||
來自政府機構和類似機構的贈款和其他費用補償 | | | ||
其他 |
| | | |
總計 |
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2022年3月,CureVac AG和GlaxoSmithKline Biologals SA修訂和重述了2020年GSK協議和GSK COVID協議,該協議與GSK簽訂了直接協議,在CureVac退出與諾華的CMO協議的同時,將諾華用作CMO。此外,根據重述的協議,CureVac有權獲得GSK的進一步賠償。補償主要包括CureVac(歐元)開展的啟動活動的對價。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,來自政府機構和類似機構的贈款收入如下:
德國聯邦教育和研究部(BMBF)
2020年,該公司從醫療保健基金獲得了一筆贈款,用於支持其新冠肺炎候選疫苗的開發,經確定,該安排包含兩個部分:一個贈款部分(在國際會計準則20的範圍內)和一個供應部分(在IFRS 15的範圍內)。這筆贈款於2021年終止。關於贈款部分,在截至2021年3月31日的三個月內,集團確認贈款收入為歐元
防疫創新聯盟(CEPI)
2020年1月,CureVac和CEPI合作開發針對新型冠狀病毒SARS-CoV-2的疫苗。合作的目的是儘快安全地將候選疫苗投入臨牀測試。該協議建立在CureVac和CEPI之間開發快速反應疫苗平臺的現有合作伙伴關係的基礎上,幷包括高達1美元的額外初始資金
在截至2022年3月31日的三個月中,CureVac確認了CEPI償還的核定費用歐元
比爾和梅琳達·蓋茨基金會(BMGF)
在截至2021年3月31日的三個月裏,CureVac確認了歐元
4.已發行資本及儲備
根據公司章程,公司的授權股份分為
截至2022年3月31日,
從股東收到的所有超過已發行股份面值和扣除交易成本的付款均在資本公積中確認。資本儲備還包括確認以股份為基礎的付款和可轉換貸款的權益部分。本公司只可向股東作出分配,不論是利潤分配或可自由分配的儲備,只要股東權益超過繳入及催繳股本的總和,加上荷蘭法律或本公司組織章程所規定的任何儲備。
已發行和已發行股票的數量發展情況如下:
於2021年12月31日發行及發行的普通股 |
| |
2022年1月至3月期間的股票期權行使 | | |
國庫股 | ( | |
於2022年3月31日發行及發行的普通股 | |
5.股份支付
於截至2022年及2021年3月31日止三個月內,本集團確認以股份為基礎的付款開支為歐元
截至3月31日的三個月期間:
| 2021 |
| 2022 | |
歐元k | 歐元k | |||
研發費用 |
| | | |
銷售和市場營銷費用 |
| | | |
一般和行政費用 |
| | | |
總計 |
| | |
股權結算項目確認的費用如下:
截至3月31日的三個月:
計劃 |
| 2021 |
| 2022 |
歐元k | 歐元k | |||
LTIP | | | ||
RSU | — | | ||
新的VSOP | | | ||
之前的VSOP |
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總計 |
| | |
2020年11月16日,CureVac批准
2021年7月1日,CureVac批准
2022年3月1日,CureVac批准
在截至2022年3月31日的三個月內,根據LTIP收到的員工服務確認的費用為歐元
2021年,作為LTIP計劃的一部分,該集團向高級管理人員和監事會成員授予了RSU(限制性股票單位)。2021年6月24日,該集團授予
相關的RSU費用被記錄在獲獎者的成本分類的功能成本類別中。
2022年2月10日,CureVac授予
剩餘的支出來自新的自願退休計劃下的額外贈款和先前的自願退休計劃下的贈款的繼續歸屬。
行使以股份為基礎的付款
有關截至2022年3月31日止三個月內若干虛擬股份的行使情況,請參閲附註4。
對於新的VSOP計劃,IPO是一個觸發事件,通過該事件,該計劃下的所有未償還期權都可以行使;
6.固定資產
6.1無形資產
於截至2022年3月31日止三個月內,集團收購的無形資產為
6.2財產、廠房和設備
在截至2022年3月31日的三個月內,不動產、廠房和設備的增加主要是由於購買了技術設備和機器及其他設備
被確認為正在建設的歐元
7.庫存
庫存包括以下內容:
| 2021年12月31日 |
| March 31, 2022 | |
歐元k | 歐元k | |||
原料 |
| | | |
成品 |
| — | — | |
總計 |
| | |
在截至2022年3月31日的三個月中,歐元的庫存減少
8.預付費用和其他資產(流動)
截至2022年3月31日的預付費用和其他流動資產總額為歐元
9.金融資產和金融負債
現金及現金等價物、應收貿易賬款、應付貿易賬款及其他流動負債的公允價值主要由於這些工具的短期到期日而接近其賬面值。
有幾個
10.貿易及其他應付款項
在截至2022年3月31日的三個月中,歐元的減少
11.其他法律責任
在截至2022年3月31日的三個月中,歐元的減少
12.貸款
截至2021年3月31日,CureVac已經提取了2020年6月收到的EIB貸款的三批中的第一批,因此,歐元
在截至2021年12月31日的年度內,CureVac決定提前終止EIB貸款,總現金對價為歐元
13.所得税
本集團使用對整個財政年度預期的加權平均年度實際所得税税率的最佳估計來計算中期所得税收益或支出。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月,集團錄得綜合所得税優惠(2021年3月31日:税項開支)歐元
14.金融工具的披露和風險管理
由於本集團需要大量流動資金為其新冠肺炎及流感研發活動融資,於截至2022年3月31日止三個月內,本集團維持現金及現金等價物形式的資金,而非流動性較差的金融工具。本集團已將現金分配給多家銀行及本集團的法人實體,以減少負利率罰金。
有關本集團風險管理活動的其他資料,請參閲截至2021年12月31日的綜合財務報表附註15。截至2022年3月31日,集團持有現金及現金等價物美元
15.每股收益
每股收益的計算依據是國際會計準則33每股收益通過將CureVac N.V.的綜合淨虧損除以會計期間的平均加權流通股數量,並根據公司重組的影響進行追溯調整。
截至2022年3月31日止三個月之加權已發行股份數目為
16.關聯方披露
迪特瑪·霍普
於2019財年,集團最大股東Dievini Hopp Biotech Holding GmbH&Co.Kg(Dievini)的負責人Dietmar Hopp授予
安東尼·布蘭克
2020年,CureVac AG和Clarentis SRL達成了一項諮詢協議。Clarentis SRL是CureVac的CBO Antony Blanc博士的全資諮詢公司。在安東尼·布蘭克於2021年2月過渡到管理委員會後,合同不再有效,也沒有新的訂單。2021年第三季度,與提交CVnCoV的EMA檔案有關的里程碑式付款,金額為歐元
BePharBel製造公司
2020年12月,CureVac Real Estate GmbH和BePharBel Manufacturing S.A.簽訂了一項商業供應協議,開發和製造稀釋劑,預計該稀釋劑將用於將該集團的首個濃縮候選新冠肺炎疫苗CVnCoV稀釋到每個劑量水平指定的量。根據協議條款,BePharBel製造公司將在2021年和2022年每年生產並向CureVac房地產有限公司交付七位數的低商業批次稀釋劑。在2021年10月由於新冠肺炎病毒漂移、世衞組織冠狀病毒疫苗效率建議和市場預期而撤回CVnCoV後,CureVac Real Estate GmbH終止了與BePahrBel的商業和供應協議,並就有組織地、快速地結束訂購的生產進行了談判。雙方於2022年5月就商業和供應協議產生的所有索賠達成和解,金額為歐元
董事會成員,直接或間接持有
17.後續活動
2022年4月,該公司和葛蘭素史克與德國聯邦政府簽訂了一項合同,在德國預防大流行的更廣泛招標範圍內提供mRNA疫苗。在最長兩年的設置期之後,該合同允許德國聯邦政府訪問CureVac’到2029年,實現快速可用