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邁克爾·卡普蘭 +1 212 450 4111 郵箱:michael.kaplan@davispolk.com Davispolk.com |
Davis Polk&Wardwell LLP 列剋星敦大道450號
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機密
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April 7, 2022
回覆: | EOS能源企業公司 |
表格S-3上的登記聲明 | |
於2022年3月4日提交 | |
File No. 333-263298 |
帕特里克·富勒姆先生
傑弗裏·克魯切克先生
製造辦公室
公司財務部
美國證券交易委員會
地址:東北F街100號
華盛頓特區,郵編:20549-3628
尊敬的富勒姆先生和克魯切克先生,
代表特拉華州的Eos Energy Enterprise,Inc.(The )為迴應證券及交易委員會(“證監會”)職員對本公司於2022年3月30日發出的函件(“意見函件”)所載S-3表格的註冊聲明(“註冊聲明”)提出的意見。為迴應意見信中提出的意見,本公司已修訂註冊説明書,並與 本回覆函件(“修訂1號”)一併提交。
以下是公司對員工意見的迴應。為方便起見,下文以斜體重複工作人員的意見,然後是公司對意見的迴應 以及所採取的迴應行動的摘要。本信函中使用但未定義的大寫術語的含義與修訂後的註冊聲明中賦予它們的含義相同。
一般信息
1. | 登記聲明通過出售證券持有人登記了可轉換票據的轉售要約。合法性意見書顯示首次發行可轉換票據。請適當修改 以協調此差異。 |
● | 答覆:針對工作人員的意見,作為第1號修正案附件5.1的合法性意見已作了相應更新。 |
2. | 請告訴我們,您將依據什麼註冊聲明或豁免 向後續投資者提供和出售可轉換票據相關的股票。適當修改您的信息披露、費用表 和合法性意見。 |
● | 迴應:本公司敬告員工 ,就發行可轉換票據相關的普通股而言,本公司依據經修訂的《1933年證券法》第3(A)(9)節規定的豁免登記。這項豁免是因為可轉換票據的發行符合第3(A)(9)條所規定的要素 :(I) 可轉換票據的發行人將與普通股相關股份的發行人相同,(Ii)可轉換票據持有人在轉換時發行普通股將不需要額外的代價 ;(Iii)交換將只與現有證券持有人進行;及(Iv)不會因招攬交換而支付佣金或補償。 |
關於登記説明書所指名的賣方股東日後轉售可換股票據的事宜, 本公司謹此通知員工,本公司現將該等可換股票據的轉售登記於招股説明書封面上“根據第429條作出的陳述”一節第(Ii)小節,第 6-8頁。第1號修正案附件107所載“出售證券持有人”一節第一段第(Vi)和(Vii)分節和備案費表腳註3。
根據《證券法》合規與披露解釋103.04(2009年8月14日)中工作人員的指導,本公司承認,如果證券 在發行後一年內可轉換或可行使,任何對基礎證券的要約或轉售都意味着標的證券的要約或轉售也已發生。因此,本公司亦已於招股説明書封面上的“根據第429條作出的聲明”一節的第(Iii)分節、“出售證券持有人”一節的第5頁第(Viii)分節及修訂號第1號附件107所載備案費表的腳註5中,登記與註冊説明書上的可換股票據有關的普通股股份。
關於未來在登記説明書所指名的出售股東以第二基準轉換可換股票據後可發行的基礎普通股股份的轉售,本公司敬告員工,如招股説明書封面所述,本公司將根據招股説明書封面上題為“根據第429條作出的聲明”一節(第5頁)第 (Iii)小節中的 (Iii)小節,根據登記説明書登記轉售該等股份。題為“出售證券持有人”的第(Br)節第一段第(Viii)小節和第1號修正案附件107所載備案費表的腳註5。
針對員工的意見,公司修改了招股説明書封面和修正案1第56頁上的披露,並修訂了作為附件107列入修正案1的備案收費表。
3. | 我們注意到,您的註冊聲明引用了您截至2021年12月31日的財政年度的10-K表格,而Form 10-K又引用了您尚未提交的最終委託書中的某些第三部分信息 。 |
請注意,在您修改10-K表格以包括第III部分信息或提交包含此類信息的最終委託書之前,我們無法加快 您註冊聲明的生效日期。有關指導,請參閲證券法表格的問題123.01 合規和披露解釋。
● | 迴應:針對員工的意見,公司已修改了修正案1第II頁上的披露,以反映公司於2022年3月31日提交給委員會的最終委託書 已納入註冊説明書,其中包括Form 10-K第三部分所要求的所有信息。 |
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4. | 請修改展品索引,以參考招股説明書封面之前參考的S-1表格上先前註冊聲明的合法性 意見。 |
● | 迴應:針對工作人員的意見, 公司已將展品索引修改為修正案1第二部分。 |
如果您對上述內容有任何疑問,或者如果我能提供任何其他信息,請隨時致電(212)450-4111、 (212)701-5111(傳真)或michael.kaplan@davispolk.com與我聯繫。
非常真誠地屬於你,
/s/邁克爾·卡普蘭
邁克爾·卡普蘭
抄送: | 梅麗莎·貝魯貝,總法律顧問 |
Roshni銀行家Cariello | |
Davis Polk&Wardwell LLP |
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