美國證券交易委員會
華盛頓,哥倫比亞特區20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
對於 結束的季度期間
2022年3月31日
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
For the transition period from__________________ to _______________________.
佣金 檔號:000-27019
Investview, Inc.
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
(註冊成立的州或其他司法管轄區 ) | (I.R.S.僱主 識別碼) |
A202大街工業西路234
新澤西州伊頓鎮,郵編:07724
(主要執行辦公室地址 )
發行人電話:732-889-4300
根據該法第12(B)條登記的證券:無
每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。
☒ | 不是 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
☒ | 不是 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ |
較小的報告公司
| |
新興的
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。
是 | ☐ | ☒ |
表明 截至最後可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。截至2022年5月23日,已發行普通股2,711,108,823股,面值0.001美元。
INVESTVIEW, 公司
截至2022年3月31日的三個月的10-Q表
目錄表
第一部分-財務信息 | 3 |
項目1--財務報表 | 3 |
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 3 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的簡明綜合經營報表及其他全面收益(虧損)(未經審計) | 4 |
截至2021年3月31日和2020年3月31日止三個月股東權益簡明綜合報表(虧損)(未經審計) | 5 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 6 |
截至2022年3月31日的簡明合併財務報表附註(未經審計) | 7 |
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 21 |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露 | 25 |
項目4--控制和程序 | 25 |
第二部分--其他資料 | 25 |
項目1--法律訴訟 | 25 |
項目1.A--風險因素 | 26 |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 26 |
第3項--高級證券違約 | 26 |
項目4--礦山安全披露 | 26 |
第5項--其他資料 | 26 |
項目6--展品 | 26 |
簽名頁 | 28 |
2 |
第 部分-財務信息
項目 1--財務報表
INVESTVIEW, 公司
精簡的 合併資產負債表
3月31日 | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
流動受限現金 | ||||||||
預付資產 | ||||||||
應收賬款 | ||||||||
庫存 | ||||||||
其他流動資產 | ||||||||
流動資產合計 | ||||||||
固定資產,淨額 | ||||||||
其他資產: | ||||||||
受限現金,長期使用 | ||||||||
其他受限制資產,長期 | ||||||||
經營性租賃使用權資產 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
存款 | ||||||||
其他資產合計 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 (赤字) | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
工資負債 | ||||||||
應付所得税 | ||||||||
客户預付款 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
衍生負債 | ||||||||
股利負債 | ||||||||
經營租賃負債,流動 | ||||||||
關聯方應付款,扣除折扣後,當期 | ||||||||
債務,扣除折扣後的淨額, 流動 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
長期經營租賃負債 | ||||||||
關聯方應付款,扣除折扣後,長期 | ||||||||
長期債務,扣除折扣後的淨額 | ||||||||
長期負債總額 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有事項 | ||||||||
股東權益(赤字): | ||||||||
優先股,面值:美元 ; 授權股份, 和 分別於2021年3月31日和2021年12月31日發行和未償還 | ||||||||
普通股,面值$ ; 授權股份 ; 和截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益合計(虧損) | ||||||||
總負債和股東權益(虧損) | $ | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3 |
INVESTVIEW, 公司
精簡的 合併業務報表
和 其他綜合收益(虧損)
(未經審計)
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
收入: | ||||||||
扣除退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費後的訂閲收入 | $ | $ | ||||||
礦業收入 | ||||||||
加密貨幣收入 | ||||||||
收費收入 | ||||||||
總收入 淨收入 | ||||||||
運營成本和支出: | ||||||||
銷售和服務成本 | ||||||||
佣金 | ||||||||
銷售和市場營銷 | ||||||||
薪資及相關 | ||||||||
專業費用 | ||||||||
減值費用 | ||||||||
處置資產的損失(收益) | ( | ) | ||||||
一般和行政 | ||||||||
運營成本和費用合計 | ||||||||
運營淨收益(虧損) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||
債務清償損益 | ||||||||
衍生負債公允價值損益 | ( | ) | ( | ) | ||||
加密貨幣的已實現收益(損失) | ( | ) | ||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
利息支出,關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(費用) | ( | ) | ||||||
合計 其他收入(費用) | ( | ) | ||||||
所得税前收入(虧損) | ||||||||
所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨收益(虧損) | ||||||||
優先股股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
適用於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | $ | ||||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | ||||||||
外幣 貨幣換算調整 | $ | $ | ||||||
其他綜合收入(虧損)合計 | ||||||||
綜合收益 (虧損) | $ | $ | ||||||
每股普通股基本收益(虧損) | $ | $ | ||||||
每股普通股稀釋收益(虧損) | $ | $ | ||||||
已發行普通股的基本加權平均數 | ||||||||
稀釋後的已發行普通股加權平均數 |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4 |
INVESTVIEW, 公司
精簡的 合併股東權益報表(虧損)
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 已繳入 | 全面 | 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 收入 (虧損) | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
優先股換現金髮行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為加密貨幣發行的優先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為債務發行的優先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
與優先股一起發行的權證記錄的衍生負債 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
普通股註銷 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
為服務發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
受益轉換功能 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分紅 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
為服務和補償發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
從關聯方回購的普通股 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
普通股註銷 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
分紅 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5 |
INVESTVIEW Inc.
簡明 合併現金流量表
(未經審計)
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ||||||
將淨虧損與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | ||||||||
折舊 | ||||||||
債務貼現攤銷 | ||||||||
無形資產攤銷 | ||||||||
為服務和補償而發行的股票 | ||||||||
租賃成本,扣除還款後的淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
(收益)債務清償損失 | ( | ) | ||||||
(收益)固定資產處置損失 | ( | ) | ||||||
衍生負債公允價值損失(收益) | ||||||||
加密貨幣的已實現(收益)損失 | ( | ) | ||||||
減值費用 | ||||||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ||||||
庫存 | ( | ) | ||||||
預付資產 | ( | ) | ||||||
短期預付款 | ||||||||
關聯方的短期預付款 | ||||||||
其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
存款 | ( | ) | ||||||
應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
應付所得税 | ( | ) | ||||||
客户預付款 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
應計利息 | ||||||||
應計利息,關聯方 | ||||||||
淨額 經營活動提供的(用於)現金 | ||||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
為處置固定資產收到的現金 | ||||||||
為固定資產支付的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨額 投資活動提供的(用於)現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
關聯方應付款的償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
償還債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
從關聯方回購股份的付款 | ( | ) | ||||||
已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售優先股所得收益 | ||||||||
淨額 由融資活動提供(用於)的現金 | ( | ) | ||||||
匯率折算對現金的影響 | ||||||||
淨增(減)現金、現金等價物、 和限制性現金 | ( | ) | ||||||
現金、現金等價物、 和受限現金-期初 | ||||||||
現金、現金等價物、 和受限現金--期末 | $ | $ | ||||||
現金流量信息的補充披露: | ||||||||
期內支付的現金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 税 | $ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動: | ||||||||
股份註銷 | $ | $ | ||||||
有益的 轉換功能 | $ | $ | ||||||
已發行認股權證的衍生債務記錄 | $ | $ | ||||||
發行以換取加密貨幣的優先股 | $ | $ | ||||||
發行優先股以換取債務 | $ | $ | ||||||
宣佈分紅 | $ | $ | ||||||
使用加密貨幣支付的紅利 | $ | $ | ||||||
債務 和關聯方債務以加密貨幣換取 | $ | $ | ||||||
為換取加密貨幣,相關的 方債務被清償 | $ | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6 |
INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日
(未經審計)
附註 1-組織和業務性質
組織
Investview, Inc.於1946年1月30日根據猶他州法律成立,名為猶他州山銅礦公司。2005年1月,我們將註冊地更改為內華達州,並將我們的名稱更改為VoxPath Holding,Inc.。2006年9月,我們與退休解決方案公司合併,然後將我們的名稱更改為TheRetirementSolution.Com,Inc.。隨後,我們在2008年10月將我們的名稱更改為Global Investor Services,Inc.,然後在2012年3月27日更改為Investview,Inc.。
自2017年4月1日起,吾等與Wealth Generants,LLC(一家有限責任公司)的成員完成了一項出資協議,根據該協議,Wealth Generants成員以100%的Wealth Generants已發行證券 換取合計1,358,670,942股我們的普通股。本次交易後,Wealth Generors成為我們的全資子公司,Wealth Generants的前成員成為我們的股東,並控制了我們大部分已發行普通股 。
2017年6月6日,我們與Market Trend Strategy,LLC簽訂了一項收購協議,該公司的成員也是我們管理層的前成員 。根據收購協議,我們剝離了與Wealth Products合併前存在的業務,並出售了該等合併前業務中使用的無形資產,以換取市場趨勢策略承擔的合併前負債419,139美元 。
2018年2月28日,我們將Wealth Generator,LLC更名為Kuvera,LLC(“Kuvera”)。
2018年7月20日,我們與猶他州有限責任公司United Games Marketing LLC簽訂了一項購買協議,以50,000,000股我們的普通股收購其全資子公司United Games,LLC和United League,LLC(見附註5)。
2018年12月30日,我們的全資子公司S.A.F.E.Management,LLC獲得了全國期貨協會的註冊和披露批准。S.A.F.E.Management,LLC現在是新澤西州註冊投資顧問、商品交易顧問、商品池運營商,並獲準提供場外外匯諮詢服務。
2019年1月17日,我們將非運營全資子公司WealthGen Global,LLC更名為Safetek,LLC,這是一家猶他州有限責任公司 。
2021年1月11日,我們將Kuvera,LLC更名為iGenius,LLC(IGenius);2021年2月2日,我們為Kuvera(NI.)提交了更名申請。僅限於iGenius Global Ltd.
2021年9月20日,董事會批准將我們的財政年度從3月31日改為12月31日。
業務性質
我們 經營着一家金融科技(金融科技)服務公司,從事幾個不同的業務。我們通過由獨立分銷商組成的直銷網絡(也稱為多層次營銷)提供多種產品和服務 這些分銷商通過基於訂閲的收入模式將我們的產品和服務提供給我們的分銷商,我們的分銷商也通過分銷商向我們稱之為“會員”的龐大客户羣提供我們的產品和服務。通過這項業務,我們提供研究、教育和投資工具,旨在幫助自主經營的投資者成功地駕馭金融市場。這些服務包括有關股票、期權、外匯、ETF、二元期權和加密貨幣部門教育的研究和交易警報。除了交易工具和研究,我們還提供全面的教育和軟件應用程序,以幫助個人減少債務、增加儲蓄、預算和適當的税收管理。每個產品 訂閲都包括一套核心交易工具和研究以及個人財務管理套件,使個人 能夠完全訪問培養和管理其財務狀況所需的信息。除了我們的教育訂閲 ,通過我們與第三方的分銷安排,我們還為我們的成員提供了通過該第三方購買 一種名為“NDAU”的自適應數字貨幣的特殊形式的機會。通過我們的直銷模式, 我們根據標準的獎金計劃獎勵經銷商佣金,該計劃允許根據業績酌情發放獎金。
7 |
INVESTVIEW, INC.
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日
(未經審計)
我們 還運營區塊鏈技術業務,提供領先的研發和金融科技服務,涉及數字資產技術的管理 ,重點是比特幣挖掘和新一代數字資產。此外,為了在我們最近從mPower Trading Systems,LLC收購的自營交易平臺上實現商業化,利用 市場越來越多地接受和擴大數字貨幣作為可投資資產類別的所有權和使用, 受適用的監管限制,並積極應對與加密貨幣產品相關的日益嚴格的監管審查, 我們通過了一項增長計劃,計劃建立一系列金融服務公司,其中將包括自主式經紀服務、機構交易執行服務、創新諮詢服務(RIA、CTA)和無代碼算法交易技術,將在我們最近成立的子公司Investview Financial Group Holdings,LLC(“IFGH”)下運營。 為此,我們已達成協議,從公司前首席執行官的關聯公司收購LevelX經紀公司。然而,交易的完成取決於獲得FINRA的批准,而FINRA尚未獲得批准。 如果FINRA的批准不會很快到來,我們可能會放棄對LevelX的收購,並在經紀行業內尋找替代收購 。此外,我們的全資子公司SAFE Management,LLC(“SAFE Management”)擁有一名目前處於休眠狀態的註冊投資顧問和一名在美國國家期貨協會(NFA)註冊的大宗商品交易顧問。然而, 我們計劃於2022年在IFGH框架下重新推出其服務,主要專注於大宗商品和外匯。
附註 2--重要會計政策摘要
演示基礎
我們的政策是按照美國公認的會計原則按權責發生制編制財務報表。在2021年9月20日之前,我們在財政年度結束的3月31日運營公司。從2021年9月30日起,我們將財年改為12月31日。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定(條例 S-X)以及10-Q表説明編制的。因此,它們沒有 包括公認會計原則要求的完整財務報表所要求的所有信息和腳註。 管理層認為,所有被認為是公允列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。截至2022年3月31日的三個月的運營結果並不一定表明我們可能會在提交2022年12月31日的10-K表格時預期的運營結果。這些未經審計的簡明綜合財務報表 應與我們截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中包含的2021年12月31日綜合財務報表及其附註一併閲讀。
合併原則
合併財務報表包括Investview,Inc.及其全資子公司的賬户:iGenius,LLC(前身為Kuvera,LLC)、Kuvera France S.A.S(截至2021年6月截止日期)、Apex Tek,LLC(前身為Razor Data,LLC)、Safetek、LLC(前身為WealthGen Global,LLC)、S.A.F.E.Management、LLC、United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools&Training、LLC、 iGenius Global Ltd(前身為Kuvera(NI.))。有限公司)、Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
財務 報表重新分類
在這些合併財務報表中,前幾個期間的某些賬户餘額已重新分類,以符合本期分類。
使用預估的
根據公認會計原則編制這些財務報表需要管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同。
8 |
INVESTVIEW, INC.
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日
(未經審計)
外匯 兑換
我們 已將Kuvera France S.A.S.的賬目合併到我們的合併財務報表中。Kuvera France S.A.S. 的業務在法國進行,截止日期為2021年6月,其功能貨幣為歐元。2021年6月之後,我們 在法國保留了一個歐元銀行賬户,交易最少。
在2021年6月之前,Kuvera France S.A.S.的財務報表是使用其本位幣編制的,並已折算為 美元。資產和負債在期末按適用匯率折算為美元。股東權益是使用歷史匯率換算的。收入和支出按該期間的平均匯率折算。 任何折算調整都作為外幣折算調整計入我們的 股東權益(虧損)中的累計其他全面收益。
隨後 到2021年6月,我們將歐元銀行賬户中的所有交易折算為美元,並按期末適用匯率將期末銀行餘額折算為美元。
以下匯率用於在以下資產負債表日期將我們的歐元銀行賬户折算為美元。
匯率明細表
March 31, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
歐元兑美元 |
以下匯率用於將Kuvera France S.A.S.的賬户在以下經營期間折算為美元。
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
歐元兑美元 |
信用風險集中度
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具包括現金、應收賬款和墊款。我們將我們的現金和臨時現金投資放在信用質量機構。有時,此類投資可能超過FDIC保險 25萬美元的限額。截至2022年3月31日和2021年12月31日,超過FDIC限額的現金餘額分別為23,637,360美元和19,336,350美元 。在過去,我們沒有經歷過與這些濃度相關的重大損失。
現金 等價物和受限現金
就報告現金流而言,我們將所有購買的期限在三個月或以下的高流動性債務工具視為現金等價物。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我們沒有現金等價物。
下表提供了資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬,這些現金、現金等價物和限制性現金合計為現金流量表中顯示的相同金額的總和。
現金、現金等價物和限制性現金對賬明細表
March 31, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
流動受限現金 | ||||||||
受限現金,長期使用 | ||||||||
現金流量表上顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ |
受限現金中包含的金額 代表根據合同協議需要保存在託管帳户中的資金,將用於 向我們的B系列優先股股東支付股息。
9 |
INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日
(未經審計)
應收賬款
應收賬款 按可變現淨值列賬,即未付餘額減去基於對所有未付金額的審查而計提的壞賬準備。管理層通過定期評估個別應收賬款來確定壞賬準備,並在被認為無法收回時對應收賬款進行核銷。以前註銷的應收賬款在收到時被記錄下來。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我們的壞賬準備分別為719,342美元。
固定資產
固定資產 按成本列報,並在其估計使用年限內使用直線折舊。當報廢或以其他方式處置時,固定資產的賬面價值和累計折舊將從其各自的賬户中扣除,淨差額 減去處置所實現的任何金額將反映在收益中。未延長相關資產使用壽命的維護和維修支出在發生時計入費用。
固定資產 在每個資產負債表日期由下列資產組成:
固定資產表
預計使用壽命(年) | 3月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | ||||||||
傢俱、固定裝置和設備 | $ | $ | ||||||||
計算機設備 | ||||||||||
租賃權改進 | ||||||||||
數據處理設備 | ||||||||||
在建工程 | 不適用 | |||||||||
累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||
賬面淨值 | $ | $ |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的折舊費用總額為909955美元及$
長期資產-無形資產和許可協議
我們 根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)子題350-30,商譽以外的一般無形資產, 和ASC子題360-10-05,長期資產減值或處置,對我們的加密貨幣、無形資產和長期許可協議進行會計處理。ASC分主題350-30要求根據所給對價的公允價值或獲得的資產(或淨資產)的公允價值來計量資產,兩者中以更明顯且更可靠的計量為準。我們的加密貨幣被認為具有無限期的使用壽命;因此,金額 不會攤銷,而是像我們的減值政策中進一步討論的那樣進行減值評估。根據ASC分主題350-30,任何具有使用年限的無形資產都必須在該年限內攤銷,並且應在每個報告期內對其使用年限進行評估,以確定事件或情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。如果對使用年限的估計發生變化,無形資產的剩餘賬面價值將在修訂後的剩餘使用年限內預期攤銷。 在發生時,內部開發、維護或恢復無形資產的成本被確認為費用。
我們
持有以加密貨幣計價的資產,並將它們作為其他資產納入我們的合併資產負債表。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我們的加密貨幣價值為2,359,591美元
($
2018年6月,我們收購了United Games,LLC和United League,LLC,並將交易記錄為業務合併。在業務合併中收購的無形資產 於收購當日按公允價值入賬,並在其估計使用年限內按直線方法攤銷。該等無形資產於截至2021年3月31日止年度因缺乏可收回能力而減值。
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簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日
(未經審計)
2021年3月22日,我們簽訂了證券購買協議,以收購mPower交易系統有限責任公司的運營資產和知識產權,該公司由我們的兩名董事會成員David B.RothRock和James R.Bell控制和部分擁有(見附註 12)。因此,我們獲得了ProDigito,這是一個基於專有軟件的交易平臺,在經紀行業內有應用程序, 價值7,240,000美元,並作為無形資產記錄在我們的資產負債表上。無形資產將有確定的使用年限, 然而,截至本申請之日,軟件尚未投入使用,因此使用年限尚未確定 ,截至2022年3月31日的三個月內未記錄攤銷。
長期資產減值
我們 採用了ASC子主題360-10,物業、廠房和設備(“ASC 360-10”)。美國會計準則360-10規定,只要事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回,或當資產的歷史成本賬面價值可能不再合適時,公司持有和使用的長期資產 和某些可識別的無形資產應進行減值審查。與可恢復性有關的事件可能包括業務狀況的重大不利變化、經常性虧損或預計無法在較長時期內實現盈虧平衡經營業績。
我們根據資產預期產生的未來淨現金流,包括最終的處置,評估長期資產的可回收性。如計提減值,無形資產的賬面價值將進行調整,並計入等於資產賬面價值與公允價值或可處置價值之間的差額的減值損失 。
在截至2022年3月31日的季度內,未記錄任何減值。在截至2021年3月31日的季度內,我們對無形資產進行了減值,成本基礎為$
金融工具的公允價值
公允 價值被定義為在計量日期,基於我們的本金,或在沒有本金的情況下,特定資產或負債的最有利市場,在計量日期,在市場參與者之間有序交易中,為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格。
美國 公認的會計原則規定了用於計量公允價值的估值技術的三級輸入層次,定義如下:
1級: | 在實體可以進入的活躍市場中,相同資產或負債的報價(未調整)的投入。 | |
第2級: | 在資產或負債基本上整個期限內直接或間接可觀察到的第1級所列報價以外的投入,包括: |
- | 活躍市場類似資產或負債的報價 ; | |
- | 非活躍市場上相同或相似資產或負債的報價 ; | |
- | 資產或負債可觀察到的報價以外的投入 ;以及 | |
- | 投入 主要來自可觀察到的市場數據,或通過相關或其他方式得到市場數據的證實。 |
第3級: | 無法觀察到的投入,反映了管理層自己對投入的假設,市場參與者將根據當時可獲得的最佳信息對資產或負債進行定價(例如,圍繞預期現金流的時間和金額的內部得出的假設)。 |
我們的金融工具包括現金、應收賬款、應付賬款和債務。我們已確定,截至2022年3月31日和2021年12月31日,我們的未償還金融工具的賬面價值與公允價值接近,這是由於它們的短期性質 或接近當前市場利率的利率。
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簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日
(未經審計)
截至2022年3月31日,在所附合並財務報表中按公允價值經常性記錄或計量的項目 包括以下項目:
按經常性基礎計量的公允價值資產負債表
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總負債 | $ | $ | $ | $ |
截至2021年12月31日,在所附合並財務報表中按公允價值經常性記錄或計量的項目 包括以下項目:
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總負債 | $ | $ | $ | $ |
收入 確認
訂閲 收入
我們的大部分收入
來自訂閲銷售,付款在購買時收到。我們根據ASC 606-10確認訂閲收入
,其中收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計算的,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是在固定的
訂閲期內提供服務;因此,我們在訂閲期內按比例確認收入,並在每個報告日期之後的訂閲期的
部分記錄遞延收入。此外,我們為首次訂閲的客户提供指定的試用期,在此期間,如果客户不希望繼續訂閲,可以要求全額退款。收入在試用期內遞延
,因為在該時間過後才可能收取。收入是扣除退款、銷售獎勵、
積分以及已知和估計的信用卡按存儲容量使用計費後的淨額。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我們的遞延收入為3,293,498美元及$
挖掘 收入
通過我們的全資子公司Safetek,LLC,我們以銷售型租賃方式租賃設備,租期至2020年6月。2020年6月,我們取消了所有租賃,併購買了租賃下的所有權利和義務,包括獲得所有設備的所有權。我們 使用區塊鏈網絡上的設備來驗證交易塊並將其添加到區塊鏈分類賬中(通常稱為“挖掘”)。 作為挖掘的補償,我們從處理器那裏獲得費用和/或區塊獎勵,這些獎勵是授予我們的新創建的加密貨幣單位。我們的採礦活動構成了我們在Safetek,LLC正在進行的主要和核心業務。由於我們沒有合同,也沒有與我們的採礦收入相關聯的客户,因此我們在結算費用和/或獎勵或最終因我們的採礦活動而授予我們 時確認收入。
加密貨幣 收入
我們通過與第三方供應商達成協議,通過向客户銷售加密貨幣包來獲得收入。各種 套餐包括不同數量的硬幣,具有不同的回報率和條款,在某些情況下,還包括允許購買者保護其初始購買價格的產品保護 選項。該保護允許購買者在五年內獲得購買價格的50%,或在十年內獲得購買價格的100%。硬幣和保護選項均由第三方供應商提供。
我們 根據ASC 606-10確認加密貨幣收入,其中收入基於與客户簽訂的合同中指定的對價進行計量,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是 安排第三方向我們的客户提供硬幣和保護(如果適用),並在下單時收到客户的付款 。所有客户有兩週的時間申請退款,因此我們在收到付款後將客户預付款記錄在我們的資產負債表中。在下單兩週後,我們要求我們的第三方供應商 提供硬幣和保護(如果適用),屆時我們會在賬面上確認應支付給供應商的收入和金額。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我們與加密貨幣收入相關的客户預付款分別為249,433美元和75,702美元。
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簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日
(未經審計)
手續費 收入
我們 通過獲得註冊投資顧問許可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顧問從客户那裏獲得手續費收入。我們根據ASC 606-10確認手續費收入,其中收入是根據與客户的合同中指定的對價 計量的,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務 是為不符合合格投資者要求且缺乏 時間自行交易的個人提供完全管理的交易服務。我們確認手續費收入為履行我們的履約義務,並在確認後的一個月內收到此類諮詢費的付款。
截至2022年3月31日的三個月產生的收入 如下:
創收明細表
訂用收入 | 加密貨幣 收入 | 採礦 收入 | 收費收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總帳單/收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付給供應商的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2022年3月31日的三個月中,國內外收入約為12.0美元
百萬美元和美元
截至2021年3月31日的三個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 加密貨幣 收入 | 採礦 收入 | 收費收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總帳單/收入 | $ | $ | $ | $ | | $ | ||||||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付給供應商的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2021年3月31日的三個月中,海外和國內收入分別約為760萬美元和940萬美元。
廣告、銷售和營銷成本
我們 將廣告、銷售和營銷成本作為已發生的費用。廣告、銷售和營銷成本包括在全球推廣我們的產品的成本,包括促銷活動。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,廣告、銷售和營銷費用分別為11,754美元和27,651美元。
銷售和服務成本
在我們的銷售和服務成本中包括向我們的交易和市場專家支付的金額,這些專家向我們的訂閲客户提供金融培訓內容和工具 ,以及我們向供應商支付的託管費,以便在第三方站點安裝我們的採礦設備,以便 產生採礦收入。截至2022年和2021年3月31日的三個月,銷售和服務成本分別為1,830,341美元和2,898,507美元。
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簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日
(未經審計)
所得税 税
所得税 根據美國會計準則第740題所得税入賬,該專題要求確認已列入財務報表或納税申報表的事件的預期未來税務後果的遞延税項負債和資產 。根據此方法,遞延税項負債及資產乃根據財務報表與資產及負債(包括營業虧損及貸記結轉)的税基之間的差額而釐定。 按預期差額將撥回的年度的現行税率釐定。
在確定我們的所得税撥備、我們的遞延税項資產和負債以及針對我們的遞延税項資產記錄的任何估值津貼時,需要管理層的判斷 。如果根據所有現有證據的考慮,部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現,則遞延税項資產減值準備。未來期間假設的變化可能需要我們調整我們的估值津貼,這可能會對我們的財務狀況和運營業績產生重大影響。該公司確認其所得税申報單上已經或預計將採取的不確定税收狀況的好處,如果這種狀況更有可能持續下去的話。
我們 遵循ASC副標題260-10,每股收益(“ASC 260-10”),其中規定了每股收益信息的計算、列報和披露要求。每股基本收益(虧損)是根據已發行普通股的加權平均數 計算的。每股攤薄收益(虧損)反映了在期內行使或轉換髮行普通股的股票期權或其他 合同時可能發生的攤薄。對稀釋後每股收益有反稀釋作用的攤薄證券不在計算範圍內。
下表説明瞭截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的稀釋每股收益的計算,其中沒有 潛在的稀釋證券被排除在計算之外:
March 31, 2022 | 3月31日, 2021 | |||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ||||||
減去:優先股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
新增:可轉換債務的利息支出 | ||||||||
普通股股東可用於攤薄的淨收益 | $ | $ | ||||||
已發行普通股基本加權平均數 | ||||||||
認股權證的攤薄影響 | - | |||||||
可轉換票據的攤薄影響 | ||||||||
沒有投票權的會員權益的稀釋影響 | - | |||||||
已發行普通股的攤薄加權平均數(分母) | ||||||||
每股普通股攤薄收益 | $ | $ |
租賃 義務
我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。經營性租賃包括在資產負債表中的經營性 租賃使用權資產賬户、經營性租賃負債、往來賬户和經營性租賃負債、長期賬户 。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。
經營性 租賃使用權資產和負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。對於租約中隱含的利率不能輕易確定的租賃,我們使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們 已選擇不將ASC 842的確認要求應用於短期租賃(租期不超過12個月的租賃)。 租賃條款包括在合理確定我們將行使該選項時延長或終止租賃的選項。經營性租賃安排的租賃費用是在租賃期限內按直線確認的。 我們選擇了實際的權宜之計,不會將非租賃部分與租賃部分分開,而是將計入 每個單獨的租用組件和非租用組件與作為單個租用組件的租用組件相關聯。
庫存
庫存 使用先進先出(FIFO)方法按成本或可變現淨值中較低者進行估值,幷包括任何運輸成本和 税收成本。
庫存 在每個資產負債表日期由以下各項組成:
庫存當前表明細表
March 31, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
原料 | $ | $ | - | |||||
成品 | ||||||||
$ | $ |
在截至2022年3月31日的季度中,我們採購了用於未來運營的原材料。
附註 3--最近的會計聲明
我們 沒有注意到我們最近發佈的尚未採用的會計聲明,我們認為這些聲明是適用的或將對我們的財務報表產生重大影響 。
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簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日
(未經審計)
附註 4--流動性
我們的財務報表採用公認的會計原則編制,適用於考慮在正常業務過程中變現資產和清算負債的持續經營企業。
在截至2022年3月31日的三個月中,我們報告了4,071,715美元經營活動提供的現金,
$
注: 5-關聯方交易
我們的 關聯方應付款包括以下內容:
關聯方應付款明細表
March 31, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
可轉換本票
於4/27/20簽訂的票據,扣除債務貼現#美元 | $ | $ | ||||||
可轉換本票於5/27/20年5月27日進入
,扣除債務貼現$ | ||||||||
可轉換本票於2010年11月9日進入,扣除債務貼現$ | ||||||||
本票於12/15/20簽訂[4] | ||||||||
可轉換本票於3/30/21簽訂[5] | ||||||||
流動資金本票於3/22/21年3月22日入賬[6] | ||||||||
關聯方債務總額 | ||||||||
減:當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
關聯方債務,長期 | $ | $ |
[1] | |
[2] | |
[3] | |
[4] |
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簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日
(未經審計)
[5] | |
[6] |
除上述關聯方借貸安排外,於截至2022年3月31日止三個月內,吾等與本公司兩位創辦人、前管理層及董事會成員Mario Romano及Annette Raynor,以及Romano先生及Raynor女士的附屬公司Wealth Engineering,LLC訂立分居協議(“分居協議”)。Romano先生和Raynor女士同意辭去公司高級管理人員和董事職務,立即生效,因為他們各自過渡到公司戰略顧問的角色。連同分離協議 Romano先生及Raynor女士各自沒收75,000,000股股份,該等股份已交回本公司並予註銷,而吾等亦從Romano先生及Raynor女士手中購回合共43,101,939股股份,以換取現金1,724,008美元,並代表Wealth Engineering,LLC向聯邦及州税務當局支付這筆款項,作為Wealth Engineering,LLC可能須就於2021年7月22日歸屬的63,333,333股公司限制性股份(見附註9)而須繳交的估計聯邦及州税項的付款。
附註 6-債務
我們的債務包括以下內容:
債項附表
March 31, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
與美國小企業管理局的貸款日期為4/19/20[1] | $ | $ | ||||||
APEX租賃回購的長期票據[2] | ||||||||
債務總額 | ||||||||
減:當前部分[12] | ( | ) | ( | ) | ||||
長期債務部分 | $ | $ |
[1] | |
[2] |
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簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日
(未經審計)
附註 7--衍生負債
在截至2022年3月31日的三個月內,我們的衍生品負債賬户中有以下與我們的權證相關的活動:
衍生法律責任附表
截至2021年12月31日的衍生負債 | $ | |||
在新票據上記錄的衍生負債 | ||||
因行使認股權證而減少的衍生負債(見附註7) | ||||
(收益)公允價值損失 | ||||
截至2022年3月31日的衍生負債 | $ |
我們 使用二項式期權定價模型在初始、權證行使時和每個報告日期估計這些工具的公允價值 。在截至2022年3月31日的三個月內,我們的二項式期權定價模型中使用的假設範圍如下:
二項式期權定價模型中使用的假設明細表
無風險利率 | % | |||
預期壽命(以年為單位) | ||||
預期波動率 | % |
附註 8-經營租賃
於2019年8月,我們簽訂了新澤西州伊頓敦辦公空間的經營租賃(“伊頓敦租賃”);2019年9月,我們簽訂了猶他州凱斯維爾辦公空間的經營租賃(“凱斯維爾租賃”);2021年5月,我們簽訂了得克薩斯州康羅市辦公空間的經營租賃(“康羅租賃”);2021年7月,我們簽訂了新澤西州威科夫辦公空間的經營租賃(“威科夫租賃”);2021年9月,我們獲得了新澤西州哈弗福德辦公空間的經營租賃 賓夕法尼亞州(“哈弗福德租賃”)與收購mPower有關(見附註12)。
在Eatontown租賃開始時,以新的經營租賃負債換取的使用權資產達到110,097美元。 我們可以選擇將Eatontown租賃的三年租期延長一年。此外,我們有義務 支付十二個月的分期付款,以支付 出租物業內每平方英尺1.75美元的電費。由於出租人有權相應地對我們進行數字計量和收費,這些付款被認為是可變的, 將作為已發生的費用計入。在截至2022年3月31日的三個月中,可變租賃費用為831美元。
在凱斯維爾租賃開始時,以新的經營租賃負債交換獲得的使用權資產達到21,147美元。 凱斯維爾租賃於2020年9月30日到期,自2020年10月1日起,公司開始按月租賃位於凱斯維爾的物業 。
在 Conroe租賃開始時,以新的經營租賃負債換取的使用權資產達到174,574美元。 我們可以選擇將Conroe租賃的24個月期限再延長三個月,共24個月。
於 Wyackoff租賃開始時,以新的經營租賃負債換取的使用權資產達22,034美元。 Wyackoff租賃的期限為24.5個月。
在收購哈弗福德租賃之日,獲得的使用權資產和租賃負債分別為125,522美元和152,961美元。 哈弗福德租賃的期限將於2022年12月31日到期。
截至2022年3月31日的三個月,運營租賃費用為62,753美元。截至2022年3月31日止三個月內,營運租賃所用營運現金流為70,755美元。截至2022年3月31日,加權平均剩餘租賃期限為1.01年,加權平均貼現率為12%。
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簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日
(未經審計)
截至2022年3月31日,不可取消租賃下的未來 最低租賃付款如下:
不可取消租賃下的未來最低租賃付款表
2022年剩餘時間 | $ | |||
2023 | ||||
總計 | ||||
減去:利息 | ( | ) | ||
租賃負債現值 | ||||
經營租賃負債,流動[1] | ( | ) | ||
長期經營租賃負債 | $ |
[1] |
附註 9--股東權益(赤字)
優先股 股票
我們 被授權發行最多50,000,000股面值為0.001美元的優先股,我們的董事會有權發行一種或多種優先股,其權利優先於普通股,並有權確定該優先股的權利、特權、 和優先股。
我們的董事會批准將2,000,000股公司優先股指定為B系列累計可贖回優先股(“B系列優先股”),每股聲明價值25美元。我們的B系列優先股 股東有權獲得每股500票,並有權按規定價值的年利率 獲得累計股息,相當於每股3.25美元。B系列優先股可根據我們的選擇或控制事件的某些變化進行贖回 。
於截至2021年3月31日止年度內,吾等開始發售合共2,000,000股單位,每單位售價25美元(“單位發售”), 每個單位包括:(I)一股新獲授權的B系列優先股及(Ii)五股可予行使的認股權證 ,以每股認股權證0.10美元的行使價購買一股普通股。每份認購認股權證於發行日期即可行使 ,將於發行日期起計五年屆滿,其價值已分類為公允價值負債,因應該文書的條款而計(見附註7)。
在截至2021年3月31日的三個月中,我們
售出了97,763台,總銷售額為$
截至2022年3月31日和2021年12月31日,我們發行和發行了252,192股優先股。
優先股股息
在截至2022年3月31日的三個月內,我們錄得204,835美元支付給我們B系列優先股股東的累計現金股息。我們支付了$
普通股 股票
在截至2022年3月31日的三個月中,我們取消了150,000,000已發行但被沒收的股票
(見附註5)。因此,我們將普通股減少了$
在截至2021年3月31日的三個月內,我們註銷了已發行但受某些沒收條件限制的255,000,000股股票。 由於沒收,我們減少了255,000美元的普通股,並增加了同樣的額外實收資本。
As of March 31, 2022 and December 31, 2021, we had 2,711,108,823and 2,904,210,762 已發行普通股和已發行普通股。
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截至2022年3月31日
(未經審計)
認股權證
涉及我們認股權證的交易 摘要如下:
已發行認股權證摘要
加權 | ||||||||
數量 | 平均值 | |||||||
股票 | 行權價格 | |||||||
截至2021年12月31日未償還的認股權證 | $ | |||||||
授與 | $ | |||||||
已取消/已過期 | $ | |||||||
已鍛鍊 | $ | |||||||
截至2022年3月31日未償還的認股權證 | $ |
截至2022年3月31日,我們的未清償認股權證詳情如下:
未完結認股權證摘要
行權價格 | 未清償認股權證 | 可行使的認股權證 | 加權平均合同年限(年) | |||||||||||
$ |
B類Investview Financial Group Holdings,LLC可贖回單位
截至2022年3月31日和2021年12月31日,有565,000,000B類Investview金融集團控股有限公司已發行和未償還的部門。這些單位的發行是作為購買mPower Trading Systems,LLC的運營資產和知識產權的對價
,mPower Trading Systems,LLC是一家由我們的兩名董事會成員David B.RothRock和James R.Bell控制和部分擁有的公司
(見附註12)。B類可贖回單位沒有投票權,但可以在任何時間、在
附註 10--承付款和或有事項
法律訴訟
在正常業務過程中,我們可能或曾經卷入法律程序。在截至2022年3月31日的三個月內,我們並未涉及任何重大法律訴訟,但於2021年11月期間,我們收到了美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)要求我們出示文件的傳票。我們有理由 相信美國證券交易委員會的調查重點涉及是否違反了某些聯邦證券法,其中包括加密貨幣產品的提供和銷售,以及我們基於訂閲的多層次營銷業務的運營 現在稱為iGenius。在傳票中,美國證券交易委員會表示,調查並不意味着美國證券交易委員會得出結論,我們或其他任何人 違反了聯邦證券法和/或任何其他法律。我們相信,我們在任何時候都遵守聯邦證券法律。然而,我們知道,與聯邦證券法下加密貨幣產品的特徵相關的美國證券交易委員會評論和規則制定過程正在演變,這一過程正在席捲在加密貨幣行業內運營的大量企業。 我們打算全面配合美國證券交易委員會的調查,並將繼續與外部法律顧問合作審查此事。
附註 11--所得税
於截至2022年3月31日及2021年3月31日止期間,本公司採用離散有效税率法記錄所得税,而非估計全年有效税率法,因為無法估計年度有效税率。
截至2022年3月31日的三個月所得税撥備為6,000美元,導致實際税率為
附註 12-收購及附屬公司的非控股權益
2021年3月22日,我們簽訂了一項證券購買協議,購買mPower Trading Systems,LLC的運營資產和知識產權,該公司由我們的兩名董事會成員David B.RothRock和James R.Bell控制和部分擁有,
以565,000,000Investview Financial的無投票權B類單位
Group Holdings,LLC(“單位”)。此次收購於2021年9月3日完成,我們獲得了辦公租賃、傢俱和固定裝置,以及專有的基於軟件的交易平臺ProDigito,該平臺在經紀行業中有應用程序。單位可在任何時間、範圍內進行更換
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簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日
(未經審計)
公司確定,截至收購日期,ProDigo交易平臺軟件的公允價值為720萬美元。 軟件資產價值與發行對價之間的差額是由於在2021年3月簽署最初的證券購買協議(該協議將發行的單位數量設定為對價)至2021年9月交易完成之間,B類單位的估值增加,以及該軟件缺乏創收和通過與經紀-交易商合作伙伴的協同作用實現貨幣化的現成途徑。因此,公司在收購時錄得非現金虧損5,160萬美元,如下圖所示。
資產購置日程表
買入價(單位公允價值) | $ | |||
無形資產(ProDigito軟件) | ||||
資產收購損失 | $ |
附註 13-後續事件
根據ASC主題855,後續事件,我們對截至本申請日期的後續事件進行了評估,並確定除以下説明外,不存在需要披露的後續事件。
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項目 2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
以下討論應與我們的合併財務報表和本報告其他部分包括的財務報表附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。當使用“相信”、“預期”、“計劃”、“項目”、“估計”以及類似的表達方式時,它們就是前瞻性陳述。這些前瞻性表述基於管理層當前的信念和假設以及管理層目前掌握的信息,涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能導致實際結果、業績或成就與 這些前瞻性表述所明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。有關可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述大不相同的因素的信息,請參閲我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的定期報告。 本報告中包含的前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出。我們不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新 任何前瞻性陳述的義務。
業務 概述
我們 經營着一家金融科技(金融科技)服務公司,從事幾個不同的業務。我們通過由獨立分銷商組成的直銷網絡(也稱為多層次營銷)提供多種產品和服務 這些分銷商通過基於訂閲的收入模式將我們的產品和服務提供給我們的分銷商,我們的分銷商也通過分銷商向我們稱之為“會員”的龐大客户羣提供我們的產品和服務。通過這項業務,我們提供研究、教育和投資工具,旨在幫助自主經營的投資者成功地駕馭金融市場。這些服務包括有關股票、期權、外匯、ETF、二元期權和加密貨幣部門教育的研究和交易警報。除了交易工具和研究,我們還提供全面的教育和軟件應用程序,以幫助個人減少債務、增加儲蓄、預算和適當的税收管理。每個產品 訂閲都包括一套核心交易工具和研究以及個人財務管理套件,使個人 能夠完全訪問培養和管理其財務狀況所需的信息。除了我們的教育訂閲 ,通過我們與第三方的分銷安排,我們還為我們的成員提供了通過該第三方購買 一種名為“NDAU”的自適應數字貨幣的特殊形式的機會。通過我們的直銷模式, 我們根據標準的獎金計劃獎勵經銷商佣金,該計劃允許根據業績酌情發放獎金。
我們 還運營區塊鏈技術業務,提供領先的研發和金融科技服務,涉及數字資產技術的管理 ,重點是比特幣挖掘和新一代數字資產。此外,為了在我們最近從mPower Trading Systems,LLC收購的自營交易平臺上實現商業化,利用 市場越來越多地接受和擴大數字貨幣作為可投資資產類別的所有權和使用, 受適用的監管限制,並積極應對與加密貨幣產品相關的日益嚴格的監管審查, 我們通過了一項增長計劃,計劃建立一系列金融服務公司,其中將包括自主式經紀服務、機構交易執行服務、創新諮詢服務(RIA、CTA)和無代碼算法交易技術,將在我們最近成立的子公司Investview Financial Group Holdings,LLC(“IFGH”)下運營。 為此,我們已達成協議,從公司前首席執行官的關聯公司收購LevelX經紀公司。然而,交易的完成取決於獲得FINRA的批准,而FINRA尚未獲得批准。 如果FINRA的批准不會很快到來,我們可能會放棄對LevelX的收購,並在經紀行業內尋找替代收購 。此外,我們的全資子公司SAFE Management,LLC(“SAFE Management”)擁有一名目前處於休眠狀態的註冊投資顧問和一名在美國國家期貨協會(NFA)註冊的大宗商品交易顧問。然而, 我們計劃於2022年在IFGH框架下重新推出其服務,主要專注於大宗商品和外匯。
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運營結果
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
收入
截至3月31日的三個月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (減少) | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
訂閲收入,扣除退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費 | $ | 13,730,670 | $ | 7,949,717 | $ | 5,780,953 | ||||||
礦業收入 | 3,576,973 | 8,337,359 | (4,760,386 | ) | ||||||||
加密貨幣收入 | 440,416 | 764,862 | (324,446 | ) | ||||||||
收費收入 | - | 2,032 | (2,032 | ) | ||||||||
總收入,淨額 | $ | 17,748,059 | $ | 17,053,970 | $ | 694,089 |
淨營收從截至2021年3月31日的三個月的17,053,970美元增加到截至2022年3月31日的三個月的17,748,059美元,增幅為694,089美元,增幅為4%。這一增長可以解釋為我們的淨訂閲收入增加了580萬美元,但被我們的採礦收入減少了480萬美元,我們的加密貨幣收入減少了32.4萬美元。訂閲收入增加580萬美元(73%)是由於產品的重大改進和在全球新市場的擴張,導致我們的會員人數大幅增加; 採礦收入減少480萬美元(57%)是由於全球比特幣開採平均難度上升27%、計劃的設備維護和升級以及比特幣平均價值下降超過9%;而加密貨幣收入減少32.4萬美元 是由於全球第一種自適應數字貨幣NDAU的銷售數量全面下降。
運營成本和支出
截至3月31日的三個月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (減少) | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
銷售和服務成本 | $ | 1,830,341 | $ | 2,898,507 | $ | (1,068,166 | ) | |||||
佣金 | 7,383,688 | 5,084,879 | 2,298,809 | |||||||||
銷售和市場營銷 | 11,754 | 27,651 | (15,897 | ) | ||||||||
薪資及相關 | 1,215,263 | 1,190,141 | 25,122 | |||||||||
專業費用 | 978,975 | 650,481 | 328,494 | |||||||||
減值費用 | - | 534,438 | (534,438 | ) | ||||||||
處置資產的損失(收益) | (24,300 | ) | - | (24,300 | ) | |||||||
一般和行政 | 2,067,816 | 1,817,397 | 250,419 | |||||||||
總運營成本和費用 | $ | 13,463,537 | $ | 12,203,494 | $ | 1,260,043 |
運營成本從截至2021年3月31日的三個月的12,203,494美元增加到截至2022年3月31日的3個月的13,463,537美元,增幅為1,260,043美元或10%。我們的佣金增加了230萬美元,這是由於我們的訂閲收入增加了 。由於我們的礦工搬遷,我們的銷售和服務成本減少了110萬美元,我們的採礦成本(包括託管、電力和電力成本)也相應減少,抵消了這一減少額。我們還記錄到,由於律師費上漲,專業費用增加了32.9萬美元。我們記錄的一般和行政成本增加了25萬美元,這可以用我們折舊費用的增加來充分解釋,因為與前一時期相比,我們在本期投入使用的礦工更多。減值支出減少534,000美元抵銷了上述增加,而在前一期間,我們因可收回問題而撇銷了 項無形資產,而本期並無類似撇賬發生。
其他 收入和支出
截至3月31日的三個月, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
債務清償損益 | $ | - | $ | 407,802 | $ | (407,802 | ) | |||||
衍生負債公允價值損益 | (23,843 | ) | (184,737 | ) | 160,894 | |||||||
加密貨幣的已實現收益(損失) | (182,789 | ) | 524,212 | (707,001 | ) | |||||||
利息支出 | (4,623 | ) | (5,869 | ) | 1,246 | |||||||
利息支出,關聯方 | (1,719,465 | ) | (374,080 | ) | (1,345,385 | ) | ||||||
其他收入(費用) | 31,227 | (133,240 | ) | 164,467 | ||||||||
其他收入(費用)合計 | $ | (1,899,493 | ) | $ | 234,088 | $ | (2,133,581 | ) |
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我們 在截至2022年3月31日的三個月中記錄了1,899,493美元的其他支出,與前一季度234,088美元的其他收入相比,增加了2,133,581美元,或911%。這一變化是由於本期債務清償未錄得收益,而上一期錄得收益408,000美元;本期錄得加密貨幣已實現虧損183,000美元,而上一期錄得已實現收益524,000美元;與上一期相比,本期錄得更多關聯方利息支出(截至2022年3月31日的三個月錄得170萬美元,而截至2021年3月31日的三個月錄得37萬4千美元)。在關聯方利息支出中記錄的金額包括在債務期限內確認的債務折價攤銷 ,然而,在截至2022年3月31日的三個月內,我們提前償還了兩筆關聯方票據,這 導致將相關債務折價金額攤銷確認為利息120萬美元。
流動性 與資本資源
在截至2022年3月31日的三個月內,我們通過經營活動錄得淨收益2,379,029美元,產生現金4,071,715美元。我們用這筆現金為運營提供資金,為購買價值6,016,210美元的固定資產提供資金,償還價值2,267,885美元的應付關聯方,並以1,724,008美元回購股票。因此,我們的現金、現金等價物和限制性現金減少了6,333,886美元,降至26,283,020美元,而本財年初為32,616,906美元。截至2022年3月31日,我們的流動資產 超過流動負債,營運資本為17,532,592美元。
關鍵會計政策
演示基礎
我們的政策是按照美國公認的會計原則按權責發生制編制財務報表。在2021年9月20日之前,我們在財政年度結束的3月31日運營公司。從2021年9月30日起,我們將財年改為12月31日。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定(條例 S-X)以及10-Q表説明編制的。因此,它們沒有 包括公認會計原則要求的完整財務報表所要求的所有信息和腳註。 管理層認為,所有被認為是公允列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。截至2022年3月31日的三個月的運營結果並不一定表明我們可能會在提交2022年12月31日的10-K表格時預期的運營結果。這些未經審計的簡明綜合財務報表 應與我們截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中包含的2021年12月31日綜合財務報表及其附註一併閲讀。
合併原則
合併財務報表包括Investview,Inc.及其全資子公司的賬户:iGenius,LLC(前身為Kuvera,LLC)、Kuvera France S.A.S(截至2021年6月截止日期)、Apex Tek,LLC(前身為Razor Data,LLC)、Safetek、LLC(前身為WealthGen Global,LLC)、S.A.F.E.Management、LLC、United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools&Training、LLC、 iGenius Global Ltd(前身為Kuvera(NI.))。有限公司)、Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
使用預估的
根據公認會計原則編制這些財務報表需要管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同。
收入 確認
訂閲 收入
我們的大部分收入 來自訂閲銷售,付款在購買時收到。我們根據ASC 606-10確認訂閲收入 ,其中收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計算的,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是在固定的 訂閲期內提供服務;因此,我們在訂閲期內按比例確認收入,並在每個報告日期之後的訂閲期的 部分記錄遞延收入。此外,我們為首次訂閲的客户提供指定的試用期,在此期間,如果客户不希望繼續訂閲,可以要求全額退款。收入在試用期內遞延 ,因為在該時間過後才可能收取。收入是扣除退款、銷售獎勵、 積分以及已知和估計的信用卡按存儲容量使用計費後的淨額。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我們的遞延收入分別為3,293,498美元和3,288,443美元。
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挖掘 收入
通過我們的全資子公司Safetek,LLC,我們以銷售型租賃方式租賃設備,租期至2020年6月。2020年6月,我們取消了所有租賃,併購買了租賃下的所有權利和義務,包括獲得所有設備的所有權。我們 使用區塊鏈網絡上的設備來驗證交易塊並將其添加到區塊鏈分類賬中(通常稱為“挖掘”)。 作為挖掘的補償,我們從處理器那裏獲得費用和/或區塊獎勵,這些獎勵是授予我們的新創建的加密貨幣單位。我們的採礦活動構成了我們在Safetek,LLC正在進行的主要和核心業務。由於我們沒有合同,也沒有與我們的採礦收入相關聯的客户,因此我們在結算費用和/或獎勵或最終因我們的採礦活動而授予我們 時確認收入。
加密貨幣 收入
我們通過與第三方供應商達成協議,通過向客户銷售加密貨幣包來獲得收入。各種 套餐包括不同數量的硬幣,具有不同的回報率和條款,在某些情況下,還包括允許購買者保護其初始購買價格的產品保護 選項。該保護允許購買者在五年內獲得購買價格的50%,或在十年內獲得購買價格的100%。硬幣和保護選項均由第三方供應商提供。
我們 根據ASC 606-10確認加密貨幣收入,其中收入基於與客户簽訂的合同中指定的對價進行計量,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是 安排第三方向我們的客户提供硬幣和保護(如果適用),並在下單時收到客户的付款 。所有客户有兩週的時間申請退款,因此我們在收到付款後將客户預付款記錄在我們的資產負債表中。在下單兩週後,我們要求我們的第三方供應商 提供硬幣和保護(如果適用),屆時我們會在賬面上確認應支付給供應商的收入和金額。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我們與加密貨幣收入相關的客户預付款分別為249,433美元和75,702美元。
手續費 收入
我們 通過獲得註冊投資顧問許可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顧問從客户那裏獲得手續費收入。我們根據ASC 606-10確認手續費收入,其中收入是根據與客户的合同中指定的對價 計量的,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務 是為不符合合格投資者要求且缺乏 時間自行交易的個人提供完全管理的交易服務。我們確認手續費收入為履行我們的履約義務,並在確認後的一個月內收到此類諮詢費的付款。
截至2022年3月31日的三個月產生的收入 如下:
訂用收入 | 加密貨幣收入 | 礦業收入 | 收費收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總帳單/收入 | $ | 14,693,972 | $ | 838,422 | $ | 3,576,973 | $ | - | $ | 19,109,367 | ||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | (963,302 | ) | - | - | - | (963,302 | ) | |||||||||||||
支付給供應商的金額 | - | (398,006 | ) | - | - | (398,006 | ) | |||||||||||||
淨收入 | $ | 13,730,670 | $ | 440,416 | $ | 3,576,973 | $ | - | $ | 17,748,059 |
在截至2022年3月31日的三個月中,海外和國內收入分別約為1200萬美元和570萬美元。
截至2021年3月31日的三個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 加密貨幣 收入 | 採礦 收入 | 收費收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總帳單/收入 | $ | 8,407,522 | $ | 1,877,186 | $ | 8,337,359 | $ | 2,032 | $ | 18,624,099 | ||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | (457,805 | ) | - | - | - | (457,805 | ) | |||||||||||||
支付給供應商的金額 | - | (1,112,324 | ) | - | - | (1,112,324 | ) | |||||||||||||
淨收入 | $ | 7,949,717 | $ | 764,862 | $ | 8,337,359 | $ | 2,032 | $ | 17,053,970 |
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在截至2021年3月31日的三個月中,海外和國內收入分別約為760萬美元和940萬美元。
最近 發佈了會計公告
我們 沒有注意到我們最近發佈的尚未採用的會計聲明,我們認為這些聲明是適用的或將對我們的財務報表產生重大影響 。
表外安排 表內安排
我們 沒有任何表外安排,這些安排可能會對我們的財務狀況、 收入和運營結果、流動性或資本支出產生當前或未來的影響。
第 項3--關於市場風險的定量和定性披露
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義,我們 是一家較小的報告公司,因此不需要提供本項下的信息 。
第 4項--控制和程序
對披露控制和程序進行評估
我們的 管理層在代理首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下的規則13a-15所定義)的有效性。在設計和評估披露控制和程序時, 管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實: 存在資源限制,要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時運用其判斷。
我們的 披露控制和程序旨在提供合理的、而不是絕對的保證,確保我們的披露控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能提供絕對保證 公司內部的所有控制問題(如果有)都已被檢測到。我們的代理首席執行官和首席財務官 根據他們在本報告所述期間結束時的評估得出結論,我們的披露控制和程序 是有效的。
內部控制中的更改
在截至2022年3月31日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分--其他信息
項目 1--法律訴訟
本公司及我們的營運附屬公司不時涉及索償、法律程序及訴訟,並受某些重大風險因素影響,包括本公司截至2021年12月31日止九個月的10-KT表格年報第3項所載事項,以及本公司向美國證券交易委員會提交的任何其他報告。
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項目 1.A--風險因素
除本10-Q表中所列信息外,您還應仔細考慮我們截至2021年12月31日的9個月的10-KT表年度報告第I部分第 1A項中討論的風險因素。
項目 2--股權證券的未登記銷售和收益的使用
無
第 3項-高級證券違約
沒有。
第 4項--礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5-其他信息
沒有。
物品 6-展品
以下 作為本報告的一部分歸檔:
展品 號碼* |
單據標題 | 位置 | ||
第 10項 | 材料 合同 | |||
10.98 | Investview,Inc.和Mario Romano and Wealth Engineering,LLC之間的分居和釋放協議,日期為2022年1月6日 | 通過參考2022年1月10日提交的Form 8-K當前報告併入 | ||
10.99 | Investview,Inc.和Annette Raynor and Wealth Engineering,LLC之間的分居和釋放協議,日期為2022年1月6日 | 通過參考2022年1月10日提交的Form 8-K當前報告併入 | ||
10.100 | Investview,Inc.和Victor M.Oviedo之間的僱傭協議,日期為2022年2月10日 | 通過參考2022年2月23日提交的表格8-K的當前報告併入 |
26 |
展品 號碼* |
單據標題 | 位置 | ||
10.101 | Investview,Inc.和Victor M.Oviedo之間的賠償協議,日期為2022年2月10日 | 通過參考2022年2月23日提交的表格8-K的當前報告併入 | ||
10.102 | 維克多·M·奧維耶多於2021年3月22日加入禁售協議 | 通過參考2022年2月23日提交的表格8-K的當前報告併入 | ||
10.103 | Investview,Inc.和James R.Bell之間的僱傭協議,日期為2022年2月22日 | 通過參考2022年2月23日提交的表格8-K的當前報告併入 | ||
10.104 | Investview,Inc.和Myles Gill之間的僱傭協議,日期為2022年2月21日 | 通過參考2022年2月23日提交的表格8-K的當前報告併入 | ||
10.105 | 邁爾斯·P·吉爾於2021年3月22日簽署禁售協議 | 通過參考2022年2月23日提交的表格8-K的當前報告併入 | ||
10.106 | 截至2022年2月使用的《行政賠償協議》格式 | 通過參考2022年2月23日提交的表格8-K的當前報告併入 | ||
10.107 | Investview,Inc.,2022年激勵計劃 | |||
第 項31 | 規則13a-14(A)/15d-14(A)證書 | |||
31.01 | 按照規則第13A-14條簽發署理行政主任證書 | 這份 申請。 | ||
31.02 | 按照規則第13A-14條核證首席財務主任 | 這份 申請。 | ||
第 項32 | 第 節1350認證 | |||
32.01 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對代理首席執行官的證明 | 這份 申請。 | ||
32.02 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | 這份 申請。 | ||
Item 101*** | 交互式 數據文件 | |||
101.INS | 內聯 XBRL實例文檔 | 這份 申請。 | ||
101.SCH | 內聯 XBRL分類擴展架構 | 這份 申請。 | ||
101.CAL | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫 | 這份 申請。 | ||
101.DEF | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase | 這份 申請。 | ||
101.LAB | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase | 這份 申請。 | ||
101.PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | 這份 申請。 | ||
104 | 封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) | 這份 申請。 |
* | 所有 展品編號,小數前面的數字表示第601項中適用的美國證券交易委員會參考號,小數後面的數字 表示特定文件的順序。序列中省略的數字是指以前作為證據存檔的文件。 |
*** | 此數據的用户 請注意,根據S-T法規第406T條的規定,就1933年證券法第11或12節或1934年交易法第18節而言,這些交互數據文件被視為未存檔或登記聲明或年度報告的一部分,否則不承擔任何責任。 |
27 |
簽名 頁面
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
INVESTVIEW, 公司 | ||
Dated: May 23, 2022 | 由以下人員提供: | /s/ 維克多·M·奧維耶多 |
維克多·M·奧維耶多 | ||
首席執行官 | ||
(首席執行官 ) | ||
Dated: May 23, 2022 | 由以下人員提供: | /s/ 拉爾夫·R·瓦爾瓦諾 |
拉爾夫·R·瓦爾瓦諾 | ||
首席財務官 | ||
(負責人 財務和會計官) |
28 |