表格20-F
300萬美元LiborP1Y73.46錯誤財年000135657021424000其他儲備包括根據1961年《印度所得税法》的規定,從符合條件的經濟特區(“經濟特區”)單位的利潤中設立的經濟特區再投資儲備。此外,該等條文規定儲備金須供本公司為其業務目的而購置新廠房及機器(請參閲附註25)。關於租賃負債的對賬,請參閲附註12。短期存款可由本公司隨時提取,無須事先通知,並可隨時兑換成已知數額的現金,價值變動的風險微乎其微。不包括南非、研究和分析、技術服務、Denali和HealthHelp商譽。不包括南非、研究和分析、技術服務、HealthHelp和Denali CGU。不包括服務標誌,因為它有無限的使用壽命不包括非金融資產246美元。不包括非金融資產191美元。不包括非金融資產22,539美元。不包括非金融資產18,454美元。不包括非金融資產30,766美元。不包括非金融資產26,241美元。不包括非金融資產(未攤銷債務發行成本)52美元。不包括非金融負債26,908美元不包括非金融負債27,664美元。不包括非金融負債26,908美元不包括非金融負債9,900美元。在扣除52美元的債券發行成本之前。關於租賃負債的合同到期日,請參閲附註12。非金融負債在上表金融工具類別中進行了説明。在扣除截至2022年3月31日和2021年3月31日的債券發行成本分別為零和52美元之前。包括在附註28中的汽車索賠業務流程管理部門披露的收入。截至2022年3月31日和2021年3月31日,未開單收入包括合同資產,分別為246美元和191美元。00013565702019-04-012020-03-3100013565702020-04-012021-03-3100013565702021-04-012022-03-3100013565702021-03-3100013565702022-03-3100013565702020-03-3100013565702014-04-012017-06-3000013565702019-03-310001356570IFRS-Full:Gross CarryingAmount 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HedgesMember2022-03-310001356570Ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember2022-03-310001356570IFRS-Full:財務份額成員2022-03-31ISO 4217:美元Utr:天Xbrli:純Utr:年份ISO4217:英鎊Xbrli:共享Utr:月ISO 4217:美元Xbrli:共享WNS:客户Utr:是
目錄表
 
 
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
 
 
表格20-F
 
 
 
根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條所作的登記聲明
 
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止3月31日, 2022
 
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
 
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告
需要這份空殼公司報告的事件日期
佣金文件編號
001-32945
 
 
WNS(控股)有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
 
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
澤西、海峽羣島
(註冊成立或組織的司法管轄權)
Godrej&Boyce綜合大樓4號登機口
Pirojshanagar, 維克羅裏(Vikholoi)
孟買400 079, 印度
(主要行政辦公室地址)
戈皮·克里希南
總法律顧問
Godrej&Boyce綜合大樓4號登機口
Pirojshanagar, 維克羅裏(Vikholoi)
孟買400 079, 印度
(91-22)
4095-2100
郵箱:gopi.krishnan@wns.com
(姓名、電話、
電子郵件
和/或公司聯繫人的傳真號碼和地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券。
 
每個班級的標題
 
交易代碼
 
註冊的每個交易所的名稱
美國存托股份,每股由
 
WNS
 
紐約證券交易所
一股普通股,每股票面價值10便士
       
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券。
(班級名稱)
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券
(班級名稱)
説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。
截至202年3月31日
2
, 48,849,907普通股,每股面值10便士,已發行和發行,其中
48,618,585
普通股以美國存托股份(ADS)的形式持有。每一股美國存托股份代表一股普通股。
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。☒ ☐ No
如果本報告是年度報告或過渡報告,請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。☐是☒不是
注-勾選上述複選框不會解除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。☒ ☐ No
用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件
S-T
(本章232.405節)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。☒ ☐ No
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、
非加速
Filer,或一家新興的成長型公司。請參閲《大型加速申報公司》、《加速申報公司》和《新興成長型公司》的定義,見
規則12B-2
《交易所法案》。
 
大型加速文件服務器  ☒    加速的文件服務器☐   
非加速
文件服務器☐
     
          新興成長型公司
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎:
 
美國公認會計準則☐
  
國際財務報告準則已發行的
國際會計準則委員會☒
   其他☐
如果在回答上一個問題時勾選了“其他”,用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目:☐項目17☐項目18
如果本報告是年度報告,請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(定義見
規則12B-2
《交易法》)。☐是不是
 
 
 

目錄表
目錄
WNS(控股)有限公司
 
    
頁面
 
第一部分
  
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份
     4  
項目2.報價統計數據和預期時間表
     4  
項目3.關鍵信息
     4  
項目4.關於公司的信息
     32  
項目4A。未解決的員工意見
     75  
項目5.業務和財務審查及展望
     76  
項目6.董事、高級管理人員和僱員
     121  
項目7.大股東和關聯方交易
     148  
項目8.財務信息
     151  
項目9.報價和清單
     155  
項目10.補充信息
     156  
項目11.關於市場風險的定量和定性披露
     182  
第12項.股權證券以外的證券的説明
     183  
第II部
  
項目13.拖欠股息和拖欠股息
     184  
項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改
     184  
項目15.控制和程序
     184  
項目16A。審計委員會財務專家
     186  
項目16B。道德準則
     186  
項目16C。首席會計師費用及服務
     186  
項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準
     187  
項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券
     187  
項目16F。更改註冊人的認證會計師
     188  
項目16G。公司治理
     188  
第16H項。煤礦安全信息披露
     188  
項目16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
     188  
第三部分
  
項目17.財務報表
     189  
項目18.財務報表
     189  
項目19.展品
     190  
簽名
     192  
WNS(Holdings)Limited合併財務報表索引
    
F-1
 
Ex-2.3
根據經修訂的1934年《證券交易法》第12節登記的證券説明
EX 4.4 WNS(Holdings)Limited 2016年第三次修訂和重新修訂的獎勵計劃表格-參考WNS(Holdings)Limited表格報告附件99.1併入
6-K
(文件
No. 001-32945),
於2021年7月16日提交委員會
Ex4.9 WNS Global Services Private Limited與DLF Assets Private Limited於2020年12月16日就租賃DLF IT Park第10座10樓寫字樓一事訂立的契約。
2021年2月15日Godrej和Boyce製造有限公司與WNS Global Services Private Limited就租賃10號廠房總面積為84,429平方英尺的寫字樓簽訂了EX 4.10休假和許可協議。
Godrej和Boyce製造有限公司與WNS Global Services Private Limited於2021年2月15日簽署的關於租賃5號廠房總面積為1,08,000平方英尺的寫字樓的EX 4.11休假和許可協議。
2021年2月15日Godrej和Boyce製造有限公司與WNS Global Services Private Limited就租賃11號廠房總面積為84,934平方英尺的寫字樓簽訂了EX 4.12休假和許可協議。
Ex-4.13
WNS(毛里求斯)有限公司、滙豐銀行(毛里求斯)有限公司和英國渣打銀行於2017年3月10日簽署的貸款協議
Ex-8.1
WNS(Holdings)Limited的附屬公司名單
Ex-12.1
首席執行官對17 CFR 240的認證,
15d-14(a),
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過
Ex-12.2
首席財務官對17 CFR 240的認證,
15d-14(a),
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過
Ex-13.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條首席執行官的證明
Ex-13.2
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的證明
Ex-15.1
獨立註冊會計師事務所均富律師事務所同意
 
1

目錄表
本年度報告中使用的公約
在本年度報告中,對“美國”的提及是指美利堅合眾國、其領土和財產。凡提及“英國”,即指聯合王國。凡提及“歐盟”,即指歐洲聯盟。“印度”指的是印度共和國。凡提及“中國”,即指中華人民共和國。凡提及“南非”,即指南非共和國。凡提及“美元”或“美元”或“美元”,即指美國的法定貨幣,
“或”印度盧比“指的是印度的法定貨幣,”英鎊“或”GB“指的是英國的法定貨幣,”便士“指的是澤西島海峽羣島的法定貨幣,”Euro“指的是歐洲貨幣聯盟的法定貨幣,”南非蘭特“或”R“或”ZAR“指的是南非的法定貨幣,”澳元“或”澳元“指的是澳大利亞的法定貨幣,”瑞士法郎“或”瑞士法郎“指的是瑞士的法定貨幣,“人民幣”是指中國的法定貨幣,“斯里蘭卡盧比”或“斯里蘭卡盧比”是斯里蘭卡的法定貨幣,“菲律賓”或“菲律賓比索”是菲律賓的法定貨幣,“新西蘭元”或“新西蘭元”是新西蘭的法定貨幣。我們的財務報表是以美元列報的。本年度報告所載財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則及其解釋”(“IFRS”)編制。除非另有説明,本年度報告中提及的“公認會計原則”是指國際會計準則理事會發布的“國際財務報告準則”。
凡提及某一“財政”年度,即指截至該財政年度3月31日止的財政年度。任何表格中所列金額的合計和總和之間的任何差異都是由於舍入造成的。任何述明為千萬元的數額,代表少於五千元的數額。
在本年度報告中,除另有説明或文意另有所指外,術語“WNS”指的是WNS(控股)有限公司,該公司是根據澤西島海峽羣島的法律註冊成立的公眾公司,而術語“我們”、“我們”、“我們”和“我們”指的是WNS(控股)有限公司及其子公司。
在本年度報告中,凡提及“美國證券交易委員會”或“委員會”時,均指美國證券交易委員會。
在這份年度報告中,我們還在不同的地方提到了“收入減去修理費”,這是一種
非公認會計原則
財務衡量標準,其計算方法為:(A)收入減去(B)我們的汽車索賠業務中向維修中心支付的“故障”維修費用,我們在與第三方維修中心和我們的客户打交道時充當委託人。這
非公認會計原則
財務信息不應單獨考慮,也不能作為根據公認會計原則編制的財務結果的替代品。
我們參考來自市場研究報告、分析師報告和其他公開來源的有關業務流程管理(“BPM”)行業、我們的公司和我們的競爭對手的信息。雖然我們認為這一信息是可靠的,但我們並未獨立核實該信息的準確性和完整性。我們提醒您不要過度依賴這些數據。BPM服務有時也稱為業務流程外包(BPO)服務。
 
2

目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明
這份年度報告包含基於我們目前對公司和行業的預期、假設、估計和預測的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述受各種風險和不確定因素的影響。一般而言,這些前瞻性陳述可以通過使用“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“將”、“項目”、“尋求”、“應該”等前瞻性術語來識別。這些陳述包括對我們的業務戰略和預期的討論,涉及我們的市場地位、未來的業務、利潤率、盈利能力、流動性和資本資源、納税評估訂單和未來的資本支出。我們提醒您,依賴任何前瞻性陳述本身就存在風險和不確定性,儘管我們認為我們的前瞻性陳述所依據的假設是合理的,但這些假設中的任何一個都可能被證明是不準確的,因此,基於這些假設的前瞻性陳述可能是重大不正確的。這些風險和不確定性包括但不限於:
 
   
全球經濟和商業狀況;
 
   
我們對有限數量的行業中有限數量的客户的依賴;
 
   
2019年持續的冠狀病毒病的影響
(“COVID-19”)
對我們和我們的客户的業務、財務狀況、經營結果和現金流的影響;
 
   
印度盧比、英鎊、美元、澳元、歐元、南非蘭特和菲律賓比索之間的貨幣波動;
 
   
我們開展業務的司法管轄區的政治或經濟不穩定;
 
   
監管、立法和司法方面的發展;
 
   
BPM行業競爭加劇;
 
   
技術創新;
 
   
我們因網絡安全攻擊、欺詐或未經授權披露敏感或機密客户和客户數據而承擔的責任;
 
   
電信或技術中斷;
 
   
我們吸引和留住客户的能力;
 
   
美國或英國公眾對離岸外包的負面反應;
 
   
我們有能力從客户那裏收取應收賬款,或向客户收取未開賬單的服務賬單;
 
   
我們擴大業務或有效管理增長的能力;
 
   
我們有能力僱傭和留住足夠訓練有素的員工來支持我們的運營;
 
   
我們不同的定價策略或競爭對手的定價策略的影響;
 
   
我們有能力成功完成、整合並從我們的戰略收購中獲得增值收益,併成功增加我們的收入,擴大我們的服務產品和市場份額;
 
   
我們經營區域內未來的監管行動和條件;
 
   
我們管理氣候變化對我們業務影響的能力;以及
 
   
我們美國存托股份價格的波動。
這些因素和其他因素在“第一部分--項目3.關鍵信息--D.風險因素”、“第一部分--項目5.經營和財務回顧與展望”以及本年度報告的其他部分有更充分的討論。鑑於這些和其他不確定性,您不應得出結論,我們一定會實現任何前瞻性陳述中提到的任何計劃、目標或預期的財務結果。除非法律要求,否則我們不承諾發佈這些前瞻性陳述中的任何修訂,以反映未來的事件或情況。
 
3

目錄表
第一部分
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份
不適用。
項目2.報價統計數據和預期時間表
不適用。
項目3.關鍵信息
A. [已保留]
B.資本化和負債
不適用。
C.要約的理由和收益的使用
不適用。
 
4

目錄表
D.風險因素
本年度報告包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。由於許多因素的影響,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同,包括以下風險因素和本年度報告中其他部分描述的那些因素。如果實際發生以下任何風險,我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到影響,我們的美國存託憑證的交易價格可能會下降。
與我們的業務相關的風險
全球經濟和
地緣政治
情況一直並將繼續具有挑戰性,已經並可能繼續對金融市場和整體經濟產生不利影響,已經並可能繼續對我們的業務、客户、員工、財務業績、運營業績和現金流以及我們的股權和美國存託憑證的價格產生重大不利影響。
由嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒引起的疾病的全球暴發和傳播
COVID-19,
據報道於2019年12月浮出水面,導致全球經濟增長放緩。全球經濟在2021年顯示出一些增長勢頭後,在2022年進入明顯放緩。病毒在全球的傳播
新冠肺炎
已經造成並可能繼續造成巨大的波動性、不確定性和經濟混亂。全球前景仍然高度不確定,因為
新冠肺炎
不同國家和部門的大流行死灰復燃和經濟復甦不同,反映了大流行造成的破壞和政策支持程度的差異。此外,主要市場國內政治的波動可能會導致國際經濟的制度框架發生變化。欲瞭解更多信息,請參閲“-我們的業務運營和未來增長已經,並可能繼續受到負面影響,因為
新冠肺炎
大流行。“
2022年2月,俄羅斯和烏克蘭之間發生軍事衝突,後者得到北約國家和全球其他國家的支持,包括對俄羅斯實施金融和貿易制裁。儘管烏克蘭持續軍事衝突的持續時間、影響和結果極不可預測,但這場衝突可能導致重大的市場和其他幹擾,包括商品價格的大幅波動、能源供應、金融市場的不穩定、供應鏈中斷、政治和社會不穩定、消費者或購買者偏好的變化以及網絡攻擊和間諜活動的增加。如果衝突持續或延伸到烏克蘭以外,加上俄羅斯減少或停止能源出口,全球經濟可能面臨衰退低迷。我們在波蘭和羅馬尼亞都有業務,這兩個國家與烏克蘭接壤,能源需求在一定程度上依賴俄羅斯的天然氣供應。如果天然氣供應中斷或衝突擴大到烏克蘭以外,波蘭和羅馬尼亞的經濟可能會受到重大不利影響。此外,由於持續不斷的軍事衝突,波蘭和羅馬尼亞的移民人數不斷增加。這樣的移民湧入可能會導致這兩個國家的通脹上升,從而導致工資上漲的壓力,這可能會對我們在這兩個國家的業務產生實質性的不利影響。
英國於2020年1月退出歐盟,也就是通常所説的英國退歐,這也給英國與歐盟以及美國、澳大利亞和新西蘭等其他國家之間未來的貿易關係帶來了重大的政治和經濟不確定性。特別是,英國和歐盟已經批准了一項管理未來關係的貿易與合作協議,英國繼續與其他國家就特定領域的貿易和經濟安排談判協議。這個
英國-歐盟
貿易和合作協定涉及貿易、經濟安排、執法、司法合作和包括爭端解決程序在內的治理框架等問題。由於該協議只是在許多方面提出了一個框架,並將需要英國和歐盟之間進行復雜的額外雙邊談判,因為雙方仍在努力制定實施規則,因此各方之間關係的確切條款將與退出前的條款有何不同,仍存在重大的政治和經濟不確定性。這些事態發展,或認為其中任何一項都可能發生的看法,已經並可能繼續對全球經濟狀況和金融市場產生重大不利影響,並可能顯著降低全球市場流動性,限制主要市場參與者在某些金融市場運營的能力,或限制我們獲得資金的機會。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
29.5%的收入和23.8%的收入減去維修費用
(非公認會計準則)
在2022財年,我們收入的28.0%和收入的24.4%減去維修費用
(非公認會計準則)
2021財年以英鎊計價。目前尚不清楚英鎊對美元和其他貨幣貶值的幅度和持續時間。由於英國脱歐或其他原因導致的英鎊長期貶值,可能會對我們的收益增長率和盈利能力產生不利影響。我們相信我們的對衝計劃是有效的,但不能保證它會保護我們免受外幣匯率波動的影響。
在全球許多國家,人們對通脹上升和潛在的經濟衰退感到擔憂,包括由於
新冠肺炎
大流行。特別是,持續的勞動力短缺和持續的通脹上升的任何惡化都可能顯著削弱全球經濟。在我們開展業務的歐洲和印度部分地區,也出現了類似的經濟放緩和疲軟跡象。我們開展業務的斯里蘭卡正面臨一場嚴重的經濟危機,這是由於外匯儲備迅速耗盡、當地貨幣貶值和價格上漲造成的。在全球範圍內,各國已經需要並可能繼續需要額外的財政支持,主權信用評級已經下降,並可能繼續下降,某些國家的主權債務可能出現違約。此外,美國聯邦儲備系統(Federal Reserve System)和世界各地的其他監管機構可能會提高利率,或者可能宣佈打算提高利率。這些全球經濟狀況中的任何一種都可能增加借貸成本,導致信貸變得更加有限,這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。全球經濟放緩可能會因隨後爆發的
新冠肺炎
正在採取或已經採取步驟放鬆封鎖措施的國家;這種疫情可能需要這些國家延長封鎖措施或取消以前採取的措施,以便利
重新開業
他們的經濟狀況。
這些經濟實惠的
地緣政治
情況已經並可能繼續影響我們的業務,因為我們在12個國家和地區開展業務,併為多個地理區域的客户提供服務。經濟活動的一般水平,例如商業和消費開支下降,可能會導致對服務的需求減少,從而減少我們的收入。缺乏流動性的信貸市場和更大的信貸利差已經並可能繼續對信貸成本和可獲得性產生不利影響。當前全球經濟放緩,歐洲、美國、亞洲和國際金融市場和經濟體持續動盪或不確定的可能性,以及美國和英國的政治氣候,已經並可能繼續對我們的流動性和財務狀況以及我們客户的流動性和財務狀況產生不利影響。如果這些市場狀況持續或惡化,可能會進一步限制我們獲得融資的能力或增加我們的融資成本以滿足流動性需求,並進一步影響我們的客户使用信貸購買我們的服務或及時向我們付款的能力,從而對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響。在美國,人們對經濟增長放緩和貿易緊張局勢持續感到擔憂。
不斷變化的經濟狀況也可能對外匯匯率產生影響,進而可能影響我們的業務。有關更多信息,請參閲-印度盧比、英鎊、美元、澳元、歐元、南非蘭特和菲律賓比索之間的貨幣波動可能會對我們的運營業績產生實質性的不利影響。
當前全球經濟放緩和未來全球經濟狀況的不確定性也可能繼續增加我們美國存托股份價格的波動性。我們無法普遍預測經濟放緩的時間或持續時間,或預測隨後經濟復甦的時間或強度,也無法預測我們的目標行業,包括保險、旅遊和休閒行業。如果宏觀經濟狀況惡化或當前的全球經濟狀況持續很長一段時間,我們無法預測這種狀況將對我們的目標行業產生的總體影響,以及我們具體的運營結果。
 
5

目錄表
少數幾個主要客户佔我們收入的很大一部分,這些客户的任何業務損失都可能減少我們的收入,並嚴重損害我們的業務。
我們已經並相信,在短期內,我們的很大一部分收入將繼續來自有限數量的大客户。在2022財年和2021財年,我們的五大客户分別佔我們收入的27.1%和26.8%,以及減去維修費用後收入的27.6%和27.6%
(非公認會計準則),
分別為。在2022財年和2021財年,我們的三大客户分別佔我們收入的18.1%和19.2%,以及減去維修費用後收入的19.6%和20.2%
(非公認會計準則),
分別為。在2022財年,我們最大的客户分別佔我們收入和收入減去維修費用的7.3%和7.9%
(非公認會計準則),
分別為8.1%和8.5%,而2021財年分別為8.1%和8.5%。任何主要客户的任何業務損失都可能減少我們的收入,並嚴重損害我們的業務。
例如,在2021年10月,由於客户的整合計劃,我們停止向一家電信公司提供某些服務,該公司在2021財年是我們收入貢獻最大的15家客户之一。客户分別佔我們收入的2.4%和3.1%,減去維修費用後佔我們收入的2.6%和3.2%
(非公認會計準則)
分別在2021財年和2020財年。
我們已經得出,並預計在可預見的未來將繼續得出,
我們很大一部分收入來自英傑華全球服務(管理服務)私人有限公司(“英傑華MS”)。根據我們與英傑華MS簽訂的主服務協議,英傑華MS可以在支付終止費後180天內無故終止協議。
此外,每年為特定客户完成的工作量可能會有所不同,特別是因為我們可能不是客户的獨家外部服務提供商。因此,一個大客户在一年內可能不會在隨後的任何一年提供相同水平的收入。例如,直到2018財年,英傑華MS一直是我們最大的客户,來自英傑華MS的收入從2017財年的5,450萬美元下降到2018財年的5,190萬美元,到2019財年下降到5,010萬美元,並在2020財年增加到5,330萬美元。2018財年和2019財年收入下降的部分原因是修訂了定價條款,部分原因是由於英傑華MS執行的自動化和WNS執行的某些服務的自動化導致服務減少。
任何大客户的部分或全部業務損失可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。除了我們的業績之外,還有許多因素可能會導致客户的業務或收入損失或減少,而這些因素是不可預測的。例如,客户可能要求降價、改變外包策略或轉移工作
在公司內部。
客户也可能被採用不同外包策略的公司收購,該公司打算切換到另一家BPM服務提供商或返還工作
在公司內部。
 
6

目錄表
我們的收入高度依賴於集中在少數行業的客户,以及主要位於美國、英國、歐洲和澳大利亞的客户。經濟放緩或影響這些行業或美國、英國、歐洲或澳大利亞經濟環境的因素可能會減少我們的收入,並嚴重損害我們的業務。
我們的大部分客户集中在保險行業、醫療保健行業以及旅遊和休閒行業。在2022財年和2021財年,分別佔我們收入的29.9%和29.2%,以及收入減去維修費用的24.3%和25.6%
(非公認會計準則),
分別來自保險業的客户。在同一時期,醫療保健行業的客户分別貢獻了我們收入的17.7%和18.9%,以及收入減去維修費用後的19.1%和19.9%
(非公認會計準則),
旅遊和休閒行業的客户分別佔我們收入的14.8%和14.2%,佔我們收入減去維修費用的16.0%和14.9%
(非公認會計準則),
分別為。我們的業務和增長在很大程度上取決於這些行業和我們未來可能瞄準的其他行業客户對我們服務的持續需求,以及這些行業外包業務流程的趨勢。
目前的全球經濟放緩已經並可能繼續影響我們客户集中的行業和我們開展業務的地區。有關更多信息,請參閲“-全球經濟和
地緣政治
情況一直並將繼續具有挑戰性,已經並可能繼續對金融市場和整體經濟產生不利影響,這已經並可能繼續對我們的業務、客户、員工、財務業績、經營業績和現金流以及我們的股權和美國存託憑證的價格產生實質性的不利影響。“我們的某些目標行業特別容易受到金融和信貸市場危機以及潛在的經濟衰退的影響。我們的經營業績取決於我們與現有客户保持和增加銷售量以及吸引新客户的能力。經濟衰退帶來的影響
新冠肺炎
大流行已經並可能繼續影響多個客户對我們服務的跨行業需求,這取決於每個客户在應對危機方面的能力及其行業、產品和服務的性質。任何目標行業的不景氣、任何這些行業離岸業務流程外包趨勢的放緩或逆轉,或者引入限制或阻止公司外包的法規,都可能導致對我們服務的需求減少,並對我們的運營業績產生不利影響。例如,旅行和休閒產業目前受到全球各國政府實施的旅行限制的影響,作為對
新冠肺炎
疫情的爆發,以及由此導致的商務和個人旅行的減少。雖然隨着時間的推移,這些限制正在逐步放鬆,但我們的旅遊和休閒客户的業務量可能會繼續低於前幾年。此外,俄羅斯和烏克蘭之間持續不斷的軍事衝突,特別是如果在烏克蘭邊界以外進一步升級,以及制裁對俄羅斯的潛在連鎖影響,可能會對全球貿易和旅行產生實質性的不利影響。我們的業務一直受到,我們預計將繼續受到行業垂直市場的影響,因為
新冠肺炎
大流行和俄烏衝突。我們觀察到,與2022財年之前的需求水平相比,2022財年一系列垂直行業的需求有所下降,特別是旅遊和休閒、保險、多元化業務(尤其是製造業和零售業)和公用事業。
新冠肺炎
大流行。
此外,全球經濟和商業狀況的任何進一步減弱或持續的不確定性都可能導致我們的一些客户減少或推遲他們的外包業務需求。此外,
新冠肺炎
大流行已經造成,並可能繼續給我們的一些客户造成嚴重的財務困境。這些影響我們客户的問題反過來又減少了,並可能繼續減少對我們服務的需求,並對我們的運營結果產生不利影響。特別是,我們的收入高度依賴於美國、英國、歐洲和澳大利亞的經濟環境。在2022財年和2021財年,分別佔收入的45.4%和44.2%,以及收入減去維修費用的49.1%和46.5%
(非公認會計準則),
分別來自位於美國的客户。同期,我們營收的32.8%和31.4%,以及營收減去維修費用的27.4%和27.9%
(非公認會計準則),
分別來自英國的客户,分別佔我們收入的6.1%和6.7%,以及我們收入減去維修費用後的6.6%和7.1%
(非公認會計準則),
分別來自位於歐洲(不包括英國)的客户,分別佔我們收入的6.1%和7.7%,以及我們收入減去維修費用的6.6%和8.1%
(非公認會計準則),
分別來自位於澳大利亞的客户。儘管到目前為止,我們沒有任何重大的項目取消,但我們已經同意與某些受
新冠肺炎
大流行。美國、英國、歐洲或澳大利亞經濟的任何進一步疲軟或持續的不確定性,都可能對我們的收入產生進一步的不利影響。
其他發展也可能導致我們的目標行業對我們的服務的需求下降。金融服務業或我們關注的任何其他行業的重大變化,或這些行業或收購的任何整合,特別是涉及我們客户的整合,可能會減少我們服務的潛在買家數量,並對我們的盈利能力產生不利影響。我們在這些行業內提供的服務的任何顯著減少或取消使用都會導致收入減少並損害我們的業務。我們的客户可能會經歷前景的快速變化、激烈的價格競爭和盈利能力的壓力。雖然這種壓力可以鼓勵將外包作為一種降低成本的措施,但它們也可能導致這些關鍵行業的客户對我們施加越來越大的壓力,要求我們降低價格,這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生負面影響。
 
7

目錄表
我們的業務運營和未來的增長一直受到,並可能繼續受到負面影響,因為
新冠肺炎
大流行。
世界各國已開始放鬆過去兩年在全球疫情爆發期間施加的限制
COVID-19,
包括取消或放寬旅行限制。然而,全球範圍內爆發的新城疫
新冠肺炎
繼續發展,在世界各地的幾個國家和地區出現了新的感染病例
重新徵税
因此而產生的限制。這個
新冠肺炎
大流行在世界上大多數國家,包括我們所有交付中心所在的國家,在不同程度上繼續活躍,已經並將繼續造成重大的不確定性和破壞。政府措施和法規,如全市或全國範圍的封鎖,當地、國內和國際旅行限制,以及關閉我們業務順利運行所必需的有利生態系統,已經並將繼續影響我們向客户全面提供服務的能力,特別是從我們的交付中心。這些措施令人擔憂,可能已經並將繼續影響我們有效開展業務的能力,包括但不限於對員工健康的不利影響、經濟放緩以及經常停止交付、工作、旅行和其他對維持業務至關重要的活動。
正在進行中
商業活動。我們繼續運營的能力取決於許多因素,例如高質量互聯網帶寬的持續可獲得性、不間斷的電力供應以及使我們的遠程工作員工能夠繼續提供服務的社會基礎設施的可持續性。另見“-如果我們對我們客户的業務造成幹擾,提供的服務不充分,或違反我們的陳述或義務,我們的客户可能會向我們索賠大量損害賠償。我們的保險覆蓋範圍可能不足以支付這些索賠,因此,我們的利潤可能會大幅減少。
鑑於圍繞未來傳播或緩解的範圍和時間的不確定性,
新冠肺炎
圍繞保護措施的實施或放鬆,我們無法合理估計對我們未來運營結果、現金流或財務狀況的影響。此外,這些事態發展的未知規模和持續時間已經並將繼續對金融市場和全球經濟產生宏觀和微觀的負面影響,導致經濟下滑,已經並可能繼續影響對我們服務的需求,已經並可能繼續對我們的運營和財務業績、收益、現金流、財務狀況和我們的美國存托股份價格產生實質性的不利影響。這些影響可能是實質性的和長期的。隨後爆發的霍亂
新冠肺炎
因此可能延長經濟衰退的經濟影響
新冠肺炎
大流行。
根據我們所在國家的當地公共衞生當局的指導,我們已經採取了各種措施,並過渡到新的流程,以幫助減少病毒的傳播,並維護我們員工的健康和安全,包括但不限於,實施遠程工作安排,限制進入現場,並實施其他措施來幫助維護我們員工的安全,這將使我們能夠在當地公共衞生當局允許的情況下在我們的交付中心進行操作。這些政策的影響已經並可能繼續對生產率產生負面影響,任何影響的程度將部分取決於限制的長度和嚴重程度,以及對我們在正常過程中開展業務的能力的其他限制。其中一些措施已經並將繼續要求我們在無人監督的環境中提供服務和運行客户流程,雖然我們的客户已經承認這一點,但這種替代運營模式可能會導致我們違反合同義務。此外,如果發生自然災害、停電、連接問題或其他影響員工遠程工作能力的事件,我們可能很難或在某些情況下不可能在很長一段時間內繼續我們的業務。遠程工作的增加還可能導致客户隱私、IT安全和欺詐問題,並增加我們面臨的潛在工資和工時問題。
例如,在印度、菲律賓、南非和美國,我們有大量集中執行關鍵操作的員工。在過去的兩年裏,這些設施的關閉或部分關閉,或者限制我們的員工使用這些設施的能力,擾亂了我們向客户提供服務和解決方案的能力,並導致了收入損失等。類似的關閉和限制繼續要求在不同的司法管轄區不時施加不同程度的限制,這種關閉和限制繼續對我們的業務造成此類幹擾。此外,客户可能會推遲決策或推遲計劃的工作。我們的一些客户已經進入破產程序,因為
新冠肺炎
大流行,並終止了他們目前與我們的協議。政府作為緊急措施實施的國際和國內旅行禁令、我們招聘新員工能力的降低、我們供應鏈的中斷、客户所在地區的封鎖以及我們送貨中心的暫時關閉已經並可能繼續削弱我們出售新業務或擴大與現有客户關係的能力,因此可能會對我們的增長、財務狀況、業績和/或美國存托股份價格產生影響。此外,我們可能會在管理和財務報告以及美國證券交易委員會的備案文件方面出現延誤,無法執行審計和應用有效的財務控制,或者無法遵守我們必須遵守的其他監管或合規要求。
在一定程度上,
新冠肺炎
雖然大流行已經並將繼續對我們的業務、財務狀況、業務結果和現金流產生不利影響,但它也可能增加本“風險因素”一節中所述的許多其他風險,例如但不限於以下風險:
 
   
全球經濟和
地緣政治
條件、金融市場和總體經濟,以及由此可能引起的外匯匯率波動;
 
   
我們的收入高度依賴於集中在少數行業的客户,以及主要位於美國、英國、歐洲和澳大利亞的客户;
 
   
美國可能對我們的客户造成業務中斷、服務不足或違反我們的陳述或義務;
 
   
公眾對離岸外包的負面反應,無論是否提議立法;
 
   
我們的經營業績可能在不同時期有所不同,這使我們難以編制準確的內部財務預測,以便及時做出反應,以抵消
逐個週期
波動;
 
   
我們很大一部分資產和業務位於印度,我們在印度受到監管、經濟、社會和政治不確定性的影響;
 
   
對入境簽證的限制,可能會影響我們在美國和英國爭奪客户和向客户提供服務的能力;以及
 
   
我們有能力維持可能對或合理地可能對我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制產生重大影響的有效控制。
 
8

目錄表
印度盧比、英鎊、美元、澳元、歐元、南非蘭特和菲律賓比索之間的貨幣波動可能會對我們的運營業績產生重大不利影響。
雖然我們幾乎所有的收入都以英鎊、美元計價,其次是澳元、歐元和南非蘭特,但我們很大一部分費用(維修中心的付款除外,主要以英鎊計價)是以印度盧比和南非蘭特和菲律賓比索計價的。因此,英鎊、美元、歐元或澳元對印度盧比的匯率走弱,或者英鎊對南非蘭特或菲律賓比索的匯率走弱,都會對我們的結果產生不利影響。此外,我們以美元報告我們的財務業績,如果英鎊、歐元或澳元對美元貶值,或者如果印度盧比或南非蘭特或菲律賓比索對美元升值,我們的運營業績將受到不利影響。一方面,印度盧比、菲律賓比索、英鎊、南非蘭特、歐元或澳元與美元之間的波動,另一方面,當以這些貨幣計價的交易換算成我們的報告貨幣美元時,我們面臨轉換風險。印度盧比、菲律賓比索、英鎊、南非蘭特、歐元或澳元與美元之間的匯率近年來都有很大變化,未來可能會有很大波動。正在進行的
新冠肺炎
大流行病已經並可能繼續影響金融和資本市場的正常運作,並可能導致外幣匯率不可預測的波動。
此外,俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突可能導致全球經濟低迷,並可能導致外幣匯率不可預測的波動,特別是可能對歐元、英鎊和我們收入以其計價的其他貨幣產生負面影響。英國於2020年1月退出歐盟,給英國和歐盟未來的貿易關係帶來了重大的政治和經濟不確定性。參見-英國退出歐盟可能對全球經濟狀況、金融市場以及我們在英國和歐盟的業務產生負面影響,這可能會降低我們的美國存托股份的價值。這些事態發展已經造成,並可能繼續造成英鎊與其他貨幣之間的匯率波動。
印度盧比兑美元的平均匯率約為
74.49/1.00美元,這意味着印度盧比平均貶值0.3%,而平均匯率約為
74.25/1.00美元,這又意味着印度盧比平均貶值4.7%,而平均匯率約為
70.91 per $1.00 in fiscal 2020.
2022財年英鎊兑美元的平均匯率約為0.73 GB/1.00美元,與2021財年約0.77 GB/1.00美元的平均匯率相比,英鎊平均升值4.6%,與2020財年約0.79 GB/1.00美元的平均匯率相比,英鎊平均升值2.7%。
在2022財年,澳元兑美元的平均匯率約為1.35澳元兑1美元,與2021財年約1.39澳元兑1美元的平均匯率相比,澳元平均升值3.0%,與2020財年約1.47澳元兑1美元的平均匯率相比,澳元平均升值5.3%。
在2022年財政年度,歐元兑美元的平均匯率約為0.860歐元兑1美元,與2021年財政年度約0.857歐元兑1美元的平均匯率相比,歐元平均貶值0.3%,與2020財政年度約0.900歐元兑1美元的平均匯率相比,歐元平均升值5.0%。
南非蘭特對美元的平均匯率在2022財年約為1美元兑14.85蘭特,與2021財年約16.37蘭特兑1美元的平均匯率相比,南非蘭特平均升值9.3%,與2020財年約14.76蘭特兑1美元的平均匯率相比,南非蘭特平均貶值10.9%。
菲律賓比索對美元的平均匯率在2022財年約為1美元兑50.07菲律賓比索,與2021財年的平均匯率約為49.00比索兑1美元相比,菲律賓比索平均貶值2.2%,與2020財年的平均匯率約為1美元兑51.43比索相比,菲律賓比索平均升值4.7%。
如果印度盧比對英鎊或美元大幅升值,如果英鎊或澳元對美元貶值,或者如果南非蘭特或菲律賓比索對美元大幅升值,我們的運營業績將受到不利影響。
例如,在2022財年,印度盧比和菲律賓比索的貶值以及英鎊和澳元對美元的升值對我們的運營業績產生了積極影響,而南非蘭特對美元的升值對我們當年的運營業績產生了負面影響。
印度盧比和南非蘭特對美元在2021財年的貶值對我們的運營業績產生了積極影響,而菲律賓比索對美元的升值對我們在該財年的運營業績產生了負面影響。
我們使用期權和遠期合約對衝一部分外匯敞口。我們不能向您保證,我們的對衝策略將會成功,或將減輕我們對貨幣風險的風險敞口。
我們業務的國際性使我們面臨幾個風險,例如監管要求的意外變化和多個司法管轄區的政府政策變化。
我們在中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、西班牙、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國都有業務,我們為亞洲、歐洲、南非、澳大利亞和北美的客户提供服務。我們的公司架構亦跨越多個司法管轄區,母公司在澤西島、海峽羣島註冊成立,中間及營運附屬公司(包括分公司)則在澳大利亞、加拿大、中國、哥斯達黎加、法國、印度、毛里求斯、荷蘭、菲律賓、羅馬尼亞、南非、新加坡、斯里蘭卡、西班牙、土耳其、阿拉伯聯合酋長國、英國及美國成立。因此,我們面臨着通常與開展國際業務相關的風險,其中許多風險是我們無法控制的。這些風險包括:
 
   
不同法律制度重疊造成的法律不確定性,以及跨國界維護合同權利或其他權利的問題;
 
   
潛在的不利税收後果,例如我們開展業務的國家當局對轉讓定價安排的審查;
 
   
潛在的關税和其他貿易壁壘;
 
   
法律制度和監管要求的意外變化;
 
   
政府換屆帶來的政策變化;
例如,在2017財年第四季度,英國管理人身傷害索賠的法律的擬議變化給我們的WNS汽車索賠BPM部門的法律服務業務未來的收益軌跡帶來了不確定性,因此我們預計我們最終將退出提供與人身傷害索賠相關的法律服務。在2017財年,我們的WNS Auto Claims BPM部門的傳統維修服務的某些客户的業務量也出現了下降和損失。因此,我們在2017財年預計WNS汽車索賠BPM部門的未來業績將大幅下降,因此大幅下調了我們對WNS汽車索賠BPM部門的財務預測和估計。因此,我們對我們為汽車索賠業務收購的公司的商譽進行了減值審查,並在2017財年的運營業績中記錄了2170萬美元的減值費用。
在2020財年第四季度,由於合同重新談判和某些客户的流失,英國退歐對保險業產生了負面影響,並對WNS汽車索賠可報告部門的預期未來表現施加了下行壓力。這些因素,加上英國高度不確定的經營環境,對我們的財務預測和WNS汽車索賠BPM可報告部門的估計比之前的估計有負面影響,並導致我們大幅下調。因此,我們對我們為汽車索賠業務收購的公司相關的商譽進行了減值審查,並在2020財年的運營業績中記錄了410萬美元的減值費用,用於汽車索賠業務的剩餘商譽餘額。
法律制度或監管要求的其他變化,或與在國際上開展業務的風險相關的任何其他事件,可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
 
9

目錄表
我們的全球業務使我們面臨眾多、有時相互衝突的法律和監管要求。如果不遵守管理我們的業務或我們在提供服務時必須遵守的客户業務的法律法規,可能會損害我們的業務。
我們在12個國家開展業務,我們的公司結構跨越多個司法管轄區。此外,我們還為多個地理區域和多個行業的客户提供服務。我們被要求遵守眾多的、有時是相互衝突和不確定的法律和法規,包括與進出口管制、貿易限制、税收、移民、內部披露和控制義務、證券監管、反競爭、數據隱私和保護、反腐敗以及僱傭和勞資關係有關的事項。此外,我們還需要獲得和維護在不同司法管轄區開展業務的許可和執照。我們客户的業務運營也受他們所在司法管轄區或適用於他們所在行業的許多法規的約束,我們的客户可能會根據合同要求我們按照適用於他們的法規或以使他們能夠遵守這些法規的方式來執行我們的服務。例如,我們和我們客户的業務運營必須遵守的法規包括美國的《格拉姆-利奇-布萊利法案》、《健康保險可攜帶性和責任法案》、《健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案》和《加州消費者隱私法》、英國的《金融服務法案》和歐盟的《一般數據保護法規》。世界各地的國家,包括我們有業務運營和為客户提供服務的國家,已經或已經提議在不久的將來通過或提議通過全面的隱私和個人數據保護法,包括南非的個人信息保護法(POPI)和印度即將出台的個人數據保護法(PDPB)。此外,我們於2017年3月收購了HealthHelp, 管理由聯邦醫療保險和醫療補助服務中心提供的項目,該中心是管理聯邦醫療保險和醫療補助的美國聯邦機構。
監管變化可能會導致我們退出某些業務。
由於我們和我們客户業務的全球性,遵守不同的法律和法規要求是困難、耗時和需要大量資源的。此外,在我們開展業務的國家,法律制度的發展程度各不相同,當地法律可能不夠發達,或不能為我們提供明確的指導,以充分保護我們的權利。具體地説,在許多國家,包括我們開展業務和/或尋求擴張的國家,當地企業的做法可能不符合國際商業標準,並可能違反反腐敗法律和法規,包括英國《2010年反賄賂法》和美國《1977年反海外腐敗法》。我們的員工、分包商、代理、業務合作伙伴、我們收購的公司及其員工、分包商和代理以及與我們有關聯的其他第三方的行為可能違反旨在確保遵守法律和法規的政策或程序,包括適用的反腐敗法律或法規。
我們、我們的員工或任何這些第三方違反此類法律或法規的行為可能會使我們面臨刑事或民事執法行動(無論我們是否參與或知道導致違規的行為),包括罰款或處罰、違約損害賠償、返還利潤以及暫停或取消工作資格,其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性和不利的影響,包括我們的運營結果和我們的聲譽。如果我們無法維持提供服務所需的執照、許可證或其他資格,我們可能無法為現有客户提供服務或無法吸引新客户,並可能損失收入,這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
 
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目錄表
我們面臨着來自在岸和離岸BPM公司以及也提供BPM服務的信息技術公司的競爭。我們的客户也可以選擇自己在自己的國家或通過設在海外的專屬單位來運行他們的業務流程。
外包服務市場競爭非常激烈,我們預計來自多個來源的競爭將會加劇和增加。我們相信,我們市場的主要競爭因素是價格、服務質量、銷售和營銷技能、業務流程轉型能力和行業專業知識。我們面臨着來自客户自身的激烈競爭
內部
團體包括,在某些情況下,
內部
經營離岸或專屬單位的部門。目前將很大一部分業務流程或信息技術服務外包給印度供應商的客户,可能出於各種原因,包括分散地理風險,尋求減少對任何一個國家的依賴。我們還面臨來自在岸和離岸BPM以及信息技術服務公司的競爭。此外,離岸外包的趨勢、國內外競爭對手的國際擴張以及持續的技術變革將導致新的和不同的競爭對手進入我們的市場。這個
新冠肺炎
大流行進一步加速了這種技術變革的發展和採用,這可能會加快脱媒的步伐,這可能會影響BPM行業目前提供的服務。
這些競爭對手可能包括來自通信、軟件和數據網絡行業的進入者,或者成本低於我們運營的地理位置的進入者。技術變化包括開發複雜的自動化系統來處理以前勞動密集型的交易,這可能會減少或取代外包此類交易處理的需要。
其中一些現有和未來的競爭對手擁有更多的財力、人力和其他資源,更長的運營歷史,更豐富的技術專長,更知名的品牌,以及在我們目前服務或未來可能服務的行業中建立的更成熟的關係。此外,我們的一些競爭對手可能會在自己之間或與規模更大、更成熟的公司之間建立戰略或商業關係,以提高他們滿足客户需求的能力,或者與潛在客户達成類似的安排。競爭加劇、我們無法與競爭對手成功競爭、定價壓力或市場份額的喪失可能會導致運營利潤率下降,從而損害我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流。
技術的變化可能會導致我們客户的業務以及他們對業務流程服務的需求發生變化,這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
智能手機和互聯網等可訪問技術的普及,對客户和企業之間的互動方式產生了影響。公司越來越多地採用社交媒體平臺、在線自助門户和移動應用程序來與客户溝通和服務,而不是利用我們這樣的BPM公司來管理這些互動。我們的客户還繼續投資於技術,升級他們的平臺和應用程序能力,以提高交易的自動化程度。軟件方面的進步,如人工智能、機器學習、機器人流程自動化和語音識別,有可能減少對人類處理事務的依賴。這些發展和其他創新,如自動駕駛汽車,有可能顯著改變我們客户的業務運營方式,並可能減少他們對包括我們公司在內的BPM公司在管理其業務流程方面的依賴。因此,由於這些技術變化,我們面臨非中介化的風險,這可能會影響我們未來的增長前景,並可能需要對我們的業務進行持續投資。
如果我們對客户的業務造成幹擾,提供的服務不充分,或者違反我們的陳述或義務,我們的客户可能會要求我們支付鉅額損害賠償金。我們的保險覆蓋範圍可能不足以支付這些索賠,因此,我們的利潤可能會大幅減少。
我們與客户簽訂的大多數合同都包含服務水平和性能要求,包括與我們的服務質量以及響應客户詢問的時間和質量有關的要求。在某些情況下,我們提供的服務質量是通過質量保證評級和調查來衡量的,這些評級和調查在一定程度上是基於我們的客户對我們的員工和客户之間的互動進行直接監控的結果。世界各國政府實施的封鎖和其他措施,以及由此產生的其他影響
新冠肺炎
大流行,可能會導致我們暫時無法滿足客户的服務水平和性能要求。未能始終如一地滿足客户的服務級別要求或我們的同事或我們在向客户提供服務的過程中使用的軟件和/或平臺所犯的錯誤可能會擾亂客户的業務,並導致收入減少或向我們索賠重大損害賠償。例如,我們的一些協議規定了服務標準,如果我們沒有達到這些標準,我們將要求我們向客户支付罰款或導致支付給我們的金額減少。未能達到這些服務水平要求可能導致我們向客户支付鉅額罰款,這反過來可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。此外,在從客户那裏獲得新業務或簽訂客户合同時,我們的員工可以提出各種陳述,包括與我們的服務質量、我們員工的能力和我們的項目管理技術有關的陳述。未能或不能滿足合同要求或我們的陳述可能會嚴重損害我們的聲譽,影響我們吸引新業務的能力,或導致對我們提出實質性損害索賠。
 
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目錄表
我們對離岸交付中心的依賴要求我們在中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、西班牙、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的主要交付中心、英國和美國的國際技術中心與我們的客户辦公室之間保持活躍的數據和語音通信。雖然我們保留了多餘的設施和通信連接,但除其他外,技術和電力故障、計算機故障和病毒以及不利的天氣條件可能會導致中斷。例如,我們依賴持續的電力供應來運行我們的信息技術基礎設施。由於
新冠肺炎
在大流行期間,我們採用了混合工作模式,其中很大一部分員工在家工作。雖然我們已經在我們的運營場所實施了多個級別的電氣宂餘,以緩解電力短缺的風險,但我們的員工家中可能沒有這種措施。我們業務所在的幾個國家未來可能面臨電力短缺,這可能會擾亂我們的運營,包括在家工作的員工,並減緩我們在這些國家的業務擴張。例如:
 
   
南非一直面臨大範圍的輪流停電,目前的輪流停電時間是自2021年3月以來,原因是多個發電站發生故障,導致計劃內和計劃外停電。
 
   
自2021年以來,由於外匯危機,斯里蘭卡一直無法進口發電所需的足夠石油,並經歷了全國停電。
 
   
波蘭和羅馬尼亞的發電部分依賴俄羅斯的天然氣供應,這可能會受到烏克蘭和俄羅斯之間持續衝突的影響。
 
   
由於用於發電的煤炭短缺,印度在2021年10月至11月面臨暫時性電力短缺。
我們的設備或系統的任何重大故障,或我們運營地點的電力和電信等基本基礎設施的任何重大中斷,都可能阻礙我們為客户提供服務的能力,對我們的聲譽產生負面影響,導致我們失去客户,減少收入,損害我們的業務。
我們依靠人力資源為我們的客户處理交易。破壞性事件,包括
人造的
軍事衝突、國內罷工和停工等事件可能會影響我們員工往返運營場所的能力。
非自然的
災難,無論是無意的(如事故造成的)還是有意的(如恐怖襲擊造成的),也可能擾亂我們的行動。雖然我們已在合同上同意為客户實施業務連續性計劃,但在此類事件期間,我們可能並不總是能夠為客户提供服務。欲瞭解更多有關
新冠肺炎
大流行對我們的人力資源規劃,見“-我們的業務運營和未來的增長已經,並可能繼續受到負面影響,因為
新冠肺炎
大流行。“
儘管根據我們與客户的大多數合同,我們違反義務的責任僅限於客户遭受的實際損害,並以根據相關合同向我們支付或應支付的費用的一部分為上限,但我們違反某些合同規定的義務的責任是無限的。對於我們合同中包含責任限制的那些限制,這些限制可能無法強制執行,或者可能無法保護我們免受損害賠償責任。此外,某些責任,例如第三方的索賠,我們可能需要賠償我們的客户,通常不受這些協議的限制。此外,雖然我們有專業彌償保險,但該保險可能不會以合理的條款或足夠的金額繼續提供,以承保一宗或多宗大額索償,而我們的承保人可能會拒絕承保任何未來的索償。針對我們的一項或多項超出可用保險範圍的大額索賠的成功索賠,或我們保險單的變化(包括增加保費或徵收大額免賠額或
共同保險
要求),可能會對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們對未經授權披露敏感或機密信息所造成的損害向我們的客户負責,無論是通過我們的員工或其他方式違反或規避我們或我們客户的計算機系統和程序。此外,網絡安全和數據隱私方面的考慮可能會影響我們的業務。
我們通常被要求管理、利用和存儲與我們提供的服務相關的敏感或機密客户數據。根據我們的客户合同條款,我們必須對此類信息嚴格保密。我們的客户合同不包括對我們違反對我們從他們那裏收到的信息保密的義務的責任的任何限制。儘管我們尋求採取措施保護敏感和機密的客户數據,但不能保證我們能夠防止違反安全規定。此外,我們的一些項目要求我們使用我們無法控制且可能不符合行業安全標準的客户系統來執行業務功能和計算機操作。此外,合同要求我們在向客户提供服務時必須遵循的一些客户設計流程,以及我們不能單方面更改的流程,可以設計成允許存在控制弱點並被利用的方式。客户系統或客户設計的流程中的任何漏洞,如果被利用,都可能導致安全漏洞或未經授權的交易,並導致對我們的重大損害索賠。雖然我們已經實施了適當的政策、程序和基礎設施,以減少物理、邏輯和人員安全違規的可能性,同時也實施了適當的審計監督,通過內部審計和外部SSAE18/ISAE3402、ISO27001和
PCI-DSS
回顧一下,這樣的措施永遠不能完全消除網絡安全攻擊的風險。此外,在
新冠肺炎
大流行病可能導致信息技術安全和數據保護風險增加,因為服務是在無人監督的環境中提供的。如果任何人,包括我們的任何員工,侵入我們或我們客户的網絡安全,或以其他方式管理不當或挪用敏感或機密的客户數據,我們可能會受到我們的客户或他們的客户的重大責任和訴訟,因為我們違反了合同保密條款或隱私法。
近年來,網絡攻擊的威脅有所增加和演變。尤其是在
新冠肺炎
在大流行期間,包括我們在內的世界各地的許多公司都經歷了惡意攻擊未遂事件的顯著增加。到目前為止,雖然還沒有發生對我們的行動產生不利影響的實質性網絡安全攻擊,但不能保證未來不會產生實質性不利影響。技術領域的快速進步和變化可能需要我們在網絡安全領域進行重大的進一步投資,以保護我們和我們客户的數據和基礎設施。此外,這種進步加上網絡威脅和攻擊的複雜性上升,使得某些威脅或漏洞可能無法及時檢測到,以防止對我們或我們客户業務的攻擊。由於我們業務的相互關聯性質,我們的客户、業務合作伙伴和我們的業務之間相互依存,以實施適當的網絡安全控制,以降低網絡安全風險。因此,我們的客户或業務合作伙伴的網絡安全控制失敗可能會導致我們公司的安全漏洞。
雖然我們有針對員工管理不善或盜用此類信息的保險,但該保險可能不會以合理的條款或足夠的金額繼續提供,以涵蓋針對我們的一項或多項大額索賠,並且我們的保險公司可能會拒絕承保任何未來的索賠。滲透我們或我們客户的數據中心或計算機系統的網絡安全,或未經授權使用或披露敏感或機密的客户數據,無論是通過破壞我們或我們客户的計算機系統、系統故障、包含機密信息的資產的丟失或被盜或其他方式,也可能對我們的聲譽產生負面影響,從而損害我們的業務。
我們也不能肯定犯罪能力的進步(包括網絡攻擊或互聯網上的網絡入侵、惡意軟件、計算機病毒等)、發現新的漏洞或試圖利用我們或我們客户或業務夥伴的系統、其他數據盜竊、物理系統或網絡中的現有漏洞
破門而入
或不適當的訪問,或其他發展不會損害或破壞保護我們或我們的客户或業務合作伙伴的訪問和存儲敏感信息的計算機系統和網絡的技術。網絡威脅,如網絡釣魚和特洛伊木馬,可能會侵入我們或我們客户或業務合作伙伴的網絡,以竊取數據或尋找敏感信息。對我們的網絡或我們的客户或業務合作伙伴的網絡的任何入侵(在歸因於我們或被認為歸因於我們的程度上)導致任何安全漏洞,都可能導致我們的聲譽受損,並對我們的業務和財務業績產生不利影響。安全措施的重大失誤可能會對我們的業務、聲譽、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
 
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目錄表
如果我們不保護我們的知識產權,或者如果我們的服務被發現侵犯了他人的知識產權,我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們在設計、開發、實施和維護應用程序和其他專有知識產權時使用的某些方法、做法、工具和技術專長。為了保護我們在這類知識產權上的權利,我們依靠保密和其他合同安排以及商業祕密、版權和商標法的組合。我們通常還與我們的員工、顧問、客户和潛在客户簽訂保密協議,並將對我們專有信息的訪問和分發限制到我們的業務目的所需的程度。
印度是國際知識產權條約《伯爾尼公約》的成員國,並已同意承認其他國家的法律對知識產權的保護,包括美國的法律。我們不能保證在美國、印度和我們開展業務的其他司法管轄區有效的法律、規則、法規和條約以及我們採取的合同和其他保護措施足以保護我們不被挪用或未經授權使用我們的知識產權,也不能保證此類法律不會改變。我們可能無法檢測到未經授權的使用並採取適當的步驟來執行我們的權利,任何此類步驟都可能不會成功。其他人侵犯我們的知識產權,包括執行我們知識產權的成本,可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的客户可能會為我們提供訪問第三方軟件的權限,並要求我們在向他們提供服務時使用第三方軟件。我們的客户合同通常要求我們的客户在我們的客户向我們提供此類訪問權限時,賠償我們侵犯知識產權或第三方軟件許可的任何行為。如果我們的客户合同下的賠償不足以彌補損害和損失,我們因被允許訪問的第三方知識產權或第三方軟件許可證受到侵犯而蒙受損失,我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。我們的客户合同通常還要求我們賠償客户因我們的服務而侵犯知識產權的行為。雖然我們認為我們沒有侵犯他人的知識產權,但未來仍有可能成功地對我們提出索賠。為任何此類索賠辯護的成本可能是巨大的,任何成功的索賠可能需要我們修改、停止或重新命名我們的任何服務。任何此類變化都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的客户可能會在合同完成前終止合同或選擇不續簽合同,這可能會對我們的業務產生不利影響,並減少我們的收入。
我們客户合同的條款通常從三年到五年不等。我們的許多客户合同可以由我們的客户終止,無論是否有原因,只要提前三到六個月通知,在大多數情況下,不會受到懲罰。其中很大一部分合同的終止可能會對我們的業務產生不利影響,並減少我們的收入。將於2023年3月31日或之前到期的合同(包括將於2023年3月31日或之前到期的工單/工程説明書)約佔我們收入的12.8%,佔我們收入減去維修費用的13.8%
(非公認會計準則)
在2022財年從我們的客户那裏。未能滿足合同要求可能會導致取消或
不續費
一份合同。如果我們在客户項目中工作的某些關鍵人員離開我們的工作,而我們無法找到合適的替代人員,客户可能會終止我們的一些合同。此外,合同終止或大客户分配給我們的工作大幅減少可能會導致我們遇到比預期更多的未分配員工,這將增加我們的收入成本佔收入的百分比,直到我們能夠減少或重新分配我們的員工人數。我們可能無法替換任何選擇終止或不與我們續簽合同的客户,這將對我們的業務和收入產生不利影響。此外,我們可能會面臨提供
端到端
業務解決方案或為我們的客户提供複雜、大型或獨特的項目,可能導致客户終止或不與我們續簽合同,進而可能損害我們的業務和聲譽。
例如,在2021年10月,由於客户的整合計劃,我們停止向一家電信公司提供服務,該公司在2021財年是我們收入貢獻最大的15家客户之一。客户分別佔我們收入的2.4%和3.1%,減去維修費用後佔我們收入的2.6%和3.2%
(非公認會計準則)
分別在2021財年和2020財年。有關更多信息,請參閲“-幾個主要客户佔我們收入的很大一部分,這些客户的任何業務損失都可能減少我們的收入,並嚴重損害我們的業務。”
 
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目錄表
我們的一些客户合同包含一些條款,如果觸發,可能會導致未來收入下降,並對我們的業務產生不利影響。
在我們的許多客户合同中,我們同意加入某些條款,規定在某些情況下下調我們的價格。例如,某些合同允許客户在某些有限的情況下要求進行基準研究,將我們的定價和績效與商定的同類服務的其他服務提供商名單進行比較。根據研究結果並根據任何不利差異的原因,我們可能被要求改進我們提供的服務或降低在剩餘合同期限內提供的服務的價格。我們的部分合約亦訂明,在合約期內及之後的6至12個月期間,我們不得向某些或任何使用相同人員的競爭對手提供類似的服務。這些限制可能會阻礙我們競爭同行業其他客户並向其提供服務的能力,這可能會導致未來收入和盈利能力下降。
我們的一些合同規定,如果我們公司的控制權在合同期限內發生變化,客户有權終止合同。如果控制權發生這樣的變化,這些條款可能會導致我們的合同被終止,從而導致潛在的收入損失。
因規避我們或我們客户的計算機系統和流程中的控制而進行的欺詐可能會對我們的業務造成不利影響。
我們的業務依賴於我們和我們客户的信息系統和流程中的控制的安全和可靠的運行,無論是由我們的客户自己操作或執行,還是由我們向他們提供服務時操作或執行。儘管我們採取了足夠的措施防範與系統有關的欺詐和其他欺詐行為,但不能保證我們能夠防止欺詐行為,甚至及時發現欺詐行為,特別是當欺詐涉及客户的信息系統時,這些信息系統不是由我們管理的。例如,我們已經確定了我們的員工涉嫌利用信息系統和流程中的弱點來記錄欺詐性交易的事件。此外,在此期間採用的遠程工作解決方案的實際無人監督性質
新冠肺炎
大流行可能使我們面臨潛在的欺詐行為。我們通常被要求賠償我們的客户因此類欺詐交易而產生的第三方索賠,我們的客户合同一般不包括對我們的客户因員工欺詐活動而造成的損失承擔任何責任的限制。我們向新市場的擴張可能會在管理欺詐風險方面帶來更多挑戰,這是由於地域分散和中介機構的使用增加所致。因此,我們可能因欺詐性交易而承擔重大責任,這可能會對我們的業務和財務業績產生重大影響。雖然我們有專業的賠償保險承保因僱員欺詐活動而造成的損失,但該保險可能不會以合理的條款或足夠的金額繼續提供,以覆蓋針對我們的一項或多項大額索賠,並且我們的保險公司也可能拒絕承保任何未來的索賠。我們還可能因員工的欺詐行為或我們被認為無法妥善管理與欺詐相關的風險而遭受聲譽損害,這反過來可能導致加強監管監督和審查。
 
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目錄表
由於公眾對離岸外包、擬議立法或其他方面的負面反應,我們的業務可能不會以我們目前預期的方式發展。
我們的未來增長戰略是基於對我們的行業、服務和未來市場對此類服務的需求的某些假設。然而,外包業務流程的趨勢可能不會繼續下去,可能會逆轉。此外,我們不能準確預測這一事件的影響
新冠肺炎
疫情可能會對我們的客户的外包需求和努力產生影響,未來可能會更低,因為我們的一些客户可能會決定不進行離岸外包,因為他們可能會因業務所在地區的失業率上升而面臨壓力
新冠肺炎
大流行。
在美國,以及在歐洲、亞太地區和我們有客户的其他地區,國內公司將服務外包給在其他國家運營的組織,是一個政治討論的話題。一些國家和特殊利益集團對離岸外包與國內經濟工作崗位流失之間的關聯表示擔憂。這導致了更多的政治和媒體關注,特別是在美國,外包和移民改革一直是現任總統政府的重點。可能會改變現行法律,限制或要求披露離岸外包,或實施新的標準,限制某些簽證在外國外包情況下的使用。迄今已頒佈的措施一般旨在限制政府機構將工作外包給離岸商業服務提供者的能力。這些措施沒有對我們的業務產生重大影響,因為政府機構不是我們業務的重點。然而,一些立法提案將例如要求聯絡中心披露其地理位置,要求向其個人信息被披露的個人發出通知
非美國
附屬公司或分包商,要求披露公司的海外外包做法,或限制擁有聯邦政府合同、聯邦撥款或擔保貸款計劃的美國私營部門公司將其服務外包給離岸服務提供商。税法的潛在變化也可能增加外包的總體成本,或影響離岸和在岸商業服務的平衡。這些變化可能會對美國私營公司的外包經濟產生不利影響,進而可能對我們與美國客户的業務產生不利影響。
這種擔憂也導致英國和其他歐盟司法管轄區頒佈法規,允許因服務轉移而被解僱的員工,其中可能包括外包到
非英國
或歐盟公司,向他們被解僱的公司或向工作轉移到的公司尋求賠償。這可能會阻礙歐盟公司將工作外包到海外,和/或可能導致我們的運營成本增加。此外,還宣傳了各種使用離岸外包的公司的負面經歷,如竊取和挪用敏感客户數據,特別是在印度。
現有或潛在客户可能選擇自己提供此類服務,也可能不願將這些服務從在岸服務提供者轉移到離岸服務提供者,以避免因使用離岸服務提供者而產生的負面印象。任何對離岸外包現有行業趨勢的放緩或逆轉,都將嚴重損害我們與在英國或美國設施外運營的競爭對手有效競爭的能力。
如果我們與與我們有聯盟的公司的關係或與我們有聯盟的公司的業務發生不利變化,可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們與能力與我們互補的公司建立了聯盟。例如,我們的一些服務和解決方案基於這些公司提供的技術、軟件或平臺。與我們結盟的這些公司的優先事項和目標可能與我們的不同。就像我們的大多數聯盟關係一樣
非排他性,
與我們有聯盟的這些公司並未被禁止與我們競爭,或與我們的競爭對手達成更密切或更優先的安排。與我們有聯盟的這些公司中的一家或多家可能被競爭對手收購,或者可能相互合併,隨着時間的推移,這兩種情況都可能減少我們獲得這些公司提供的技術、軟件或平臺的機會。此外,與我們結盟的這些公司可能會遇到對其技術、軟件或平臺的需求減少,例如,包括應對技術變化,這可能會減少對我們的服務和解決方案的相關需求。如果我們因為任何原因沒有從我們的聯盟關係中獲得預期的好處,我們的競爭力可能會降低,我們向客户提供有吸引力的解決方案的能力可能會受到負面影響,這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
 
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目錄表
如果我們無法從客户那裏收取應收賬款,或向客户收取未開賬單的服務賬單,我們的經營業績和現金流可能會受到不利影響。
我們的業務依賴於我們成功地從客户那裏獲得工作報酬的能力。我們評估客户的財務狀況,通常在相對較短的週期內開票和收款。我們使用預期信用損失模型,針對應收賬款和未開賬單的服務維持備抵。客户餘額的實際損失可能與我們目前預期的不同,因此,我們可能需要調整我們的備抵。我們可能無法準確評估客户的信譽。宏觀經濟狀況,如任何國內或全球信貸危機和全球金融體系的中斷,包括由於
新冠肺炎
這兩種情況都可能導致我們的客户陷入財務困境,包括但不限於進入信貸市場的機會有限、資不抵債或破產,從而導致並可能繼續導致客户推遲向我們付款、要求修改他們的付款安排以增加我們的應收賬款餘額,或拖欠他們對我們的付款義務。及時收集客户餘額還取決於我們完成合同承諾以及開具賬單和收取合同收入的能力。如果我們無法滿足我們的合同要求,我們可能會遇到收集客户餘額的延遲和/或無法收集客户餘額的情況,如果發生這種情況,我們的運營結果和現金流可能會受到不利影響。此外,如果我們的服務賬單和收款時間增加,我們的現金流可能會受到不利影響。
當我們擴大我們的業務,在我們以前運營經驗有限或沒有運營經驗的國家建立陸上和離岸交付中心時,我們可能會面臨困難。
2014年4月,我們在美國南卡羅來納州的配送中心全面投入運營。2014年9月,我們還在美國賓夕法尼亞州開設了一個額外的配送中心。2016年,我們在菲律賓的伊洛伊洛開設了另一個配送中心,2017財年我們將業務擴展到法國、德國和土耳其。2019財年,我們在西班牙帕爾馬和菲律賓增加了新設施。在2020財年,我們在普納和古爾岡、印度和菲律賓增加了新的設施。在2021財年,我們在古爾岡、印度、澳大利亞和菲律賓增加了新設施。在2022財年,我們在海德拉巴、印度和菲律賓增加了新的設施。我們打算繼續擴大我們的全球足跡,以保持適當的成本結構,並滿足我們客户的送貨需求。我們計劃在亞太地區、北美和歐洲建立更多的配送中心,這可能涉及向我們目前運營的國家以外的國家擴張。我們的擴張計劃還可能涉及向欠發達國家擴張,這些國家的政治、社會或經濟穩定性可能較差,基礎設施和法律體系也較不發達。當我們將業務擴展到新的國家時,我們可能會遇到監管、人員、技術和其他方面的困難,這些困難增加了我們的費用,或者推遲了我們在這些國家開始運營或實現盈利的能力。這可能會影響我們與客户的關係,並可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
我們可能無法有效地管理我們的增長和保持有效的內部控制,這可能會對我們的運營、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們成立於1996年4月,我們經歷了增長並顯著擴大了我們的業務。例如,在過去五個財年中,截至2022年3月31日,我們的員工已從截至2017年3月31日的34,547人增加到52,081人。2015財年,我們在美國南卡羅來納州和賓夕法尼亞州以及南非的配送中心全面投入運營,我們在中國的最新設施也是如此。2016財年,我們在南非德班和伊麗莎白港以及菲律賓伊洛伊洛增加了新設施。2017財年,我們在南非德班和百夫長增加了新設施。2019財年,我們在西班牙帕爾馬和菲律賓增加了新設施。在2020財年,我們在普納和古爾岡、印度和菲律賓增加了新的設施。在2021財年,我們在古爾岡、印度、澳大利亞和菲律賓增加了新設施。在2022財年,我們在海德拉巴、印度和菲律賓增加了新的設施。我們在中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、西班牙、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國等12個國家擁有配送中心。我們打算進一步擴大我們的全球交付能力,我們正在探索在亞太地區、北美和歐洲這樣做的計劃。
我們還完成了大量的收購。例如,在2017財年第一季度,我們收購了Value Edge,這是一家為印度、美國和歐洲的製藥行業客户提供商業研究和分析服務的提供商。2017年1月,我們收購了總部位於美國的領先戰略採購BPM解決方案提供商Denali。2017年3月,我們收購了總部位於美國的醫療管理行業領先者HealthHelp。有關近期收購的更多信息,請參閲“-我們可能無法成功確定合適的收購目標或將任何被收購的業務整合到我們的業務中,這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。”
 
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這種增長對我們的管理和運營資源提出了巨大的要求。為了有效地管理增長,我們必須及時落實和完善運營制度、程序和內部控制。如果我們不能及時實施這些制度、程序和控制,我們可能無法滿足客户的需求,無法招聘和留住新員工,無法開展新業務,無法完成未來的收購,也無法有效運營我們的業務。未能有效地將新客户業務轉移到我們的交付中心,正確預算轉移成本或準確估計與新合同相關的運營成本,可能會導致延遲執行客户合同,引發服務水平處罰,或導致我們的利潤率達不到我們的預期或我們的歷史利潤率。由於任何這些與擴張相關的潛在問題,我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流都可能受到實質性的不利影響。
我們面臨着與人力資本管理相關的各種風險。
我們面臨着人力資本資源管理方面的風險。如果管理不當,這些風險可能會危及我們未來的成功,並損害我們的業務。下面將詳細討論這些風險。
我們業務部門的高管和高級管理團隊以及其他關鍵團隊成員對我們的持續成功至關重要,這些人員的流失可能會損害我們的業務。
我們未來的成功在很大程度上取決於我們的執行和高級管理團隊成員以及我們每個業務部門的其他關鍵團隊成員的表現。這些人員擁有技術和業務能力,包括難以替代的領域專業知識。BPM行業對經驗豐富的高級管理人員和具有技術和行業專業知識的人員的競爭非常激烈,由於各種原因,我們可能無法留住我們的關鍵人員,包括我們公司所遵循的薪酬理念,如第I部分-第6項:董事、高級管理人員和員工-薪酬。雖然我們已經與我們的行政人員簽訂了僱傭合同,但這些協議中的某些條款可能無法執行,而且無論如何,這些協議並不能確保這些行政人員繼續服務。如果失去任何關鍵人員,不能保證我們能夠在合理的時間內為我們的關鍵人員找到合適的替代者。我們高級管理層或其他關鍵團隊成員的流失,特別是競爭對手的流失,可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
我們可能無法吸引和留住足夠訓練有素的員工來支持我們的運營,因為對高技能人才的競爭非常激烈,我們經歷了大量的員工流失。這些因素可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
BPM行業依賴於大量熟練的員工,而我們的成功在很大程度上取決於我們吸引、聘用、培訓和留住合格員工的能力。BPM行業,包括我們公司,經歷了高員工流失率。隨着公司,包括我們公司,從“在家工作”模式過渡到重返辦公室,如果員工不願意回到辦公室,我們可能會面臨更高水平的自然減員
冠狀病毒感染前
工作時間表。此外,限制我們遠程提供服務的客户授權也可能對我們未來吸引人才的能力產生不利影響。在2022財年、2021財年和2020財年,在我們工作了六個月的員工的流失率分別為36%、22%和30%。我們不能向你保證我們的流失率將來是會增加還是會減少。在我們運營中心所在的司法管轄區,包括印度、菲律賓、羅馬尼亞、南非和斯里蘭卡,對擁有為客户提供服務所需技能的專業人員的競爭非常激烈。對這些專業人士的競爭加劇,無論是在BPM行業還是在其他領域,都可能對我們產生不利影響。擁有專業技能的員工的流失率大幅增加,可能會降低我們的運營效率和生產率,並可能導致對我們服務的需求下降。
此外,我們維持和續簽現有業務以及獲得新業務的能力將在很大程度上取決於我們吸引、培訓和留住擁有技能的人員的能力,這些技能使我們能夠跟上不斷增長的外包需求、不斷髮展的行業標準和不斷變化的客户偏好。我們未能吸引、培訓和留住具備滿足現有和未來客户需求所需的資質的人員,或者未能成功吸收新員工,都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們能否成功吸引人才,有賴於我們能否在工作場所培養多元化、公平和包容的文化。我們專注於促進一系列事項,以幫助培養我們的工作場所文化,包括多元化、平等機會、
非歧視性,
包容性和員工健康與安全。我們制定了促進遵守法律法規的政策,併為所有員工營造一個尊重員工的工作場所。如果不遵守這些政策,可能會損害我們的聲譽,導致負面宣傳,從而對我們吸引和留住人才的能力產生負面影響。
員工罷工和其他與勞工相關的中斷可能會對我們的運營產生不利影響。
我們的業務依賴於大量執行客户操作的員工。在我們的配送中心與員工的罷工或勞資糾紛可能會對我們開展業務的能力產生不利影響。我們的員工沒有加入工會,儘管他們未來可能會組成工會。我們不能向您保證,未來不會發生任何罷工、停工或重大勞資糾紛。工作中斷或停工可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
 
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目錄表
我們的貸款協議對我們和我們的子公司施加了運營和財務限制。
雖然截至2022年3月31日我們沒有負債,但我們過去在收購過程中產生了大量債務。見“第一部分--項目5.經營和財務審查及展望--流動性和資本資源”。一般來説,我們的貸款協議包含許多契約和其他條款,其中可能會對我們和我們的子公司施加運營和財務限制。這些限制可能會給我們的財務狀況帶來壓力。例如:
 
   
它們可能會增加我們在普遍不利的經濟和行業條件下的脆弱性;
 
   
它們可能要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還貸款,從而減少了我們現金流用於資本支出、營運資本和其他一般企業用途的可獲得性;
 
   
它們可能要求我們在支付普通股股息之前徵得貸款人的同意;
 
   
它們可能會限制我們通過股本或債務工具增加借款或籌集額外資金的能力;以及
 
   
他們可能會將某些我們可能無法履行的金融契約強加給我們,這可能會導致貸款人加速償還剩餘的未償還貸款。
此外,我們的貸款協議中可能包含的限制可能會限制我們計劃或應對市場狀況、滿足資本需求或進行收購或以其他方式限制我們的活動或業務計劃的能力。我們遵守貸款協議條款的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響,如果與我們的預測有任何重大偏離,我們可能需要尋求豁免或修訂條款或其他融資來源,或削減開支。我們不能向您保證可以獲得此類豁免、修改或替代融資,或者如果獲得,將以我們可以接受的條款進行。
為了為我們的資本支出、償債和其他潛在的流動性需求提供資金,我們將需要大量現金。我們產生現金的能力取決於許多我們無法控制的因素,我們可能需要進入信貸市場來滿足我們的流動性要求。
我們為計劃中的資本支出提供資金的能力,以及支付未償還貸款的能力,將取決於我們未來產生現金的能力。這在很大程度上受到一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他我們無法控制的因素的影響。此外,鑑於最近全球經濟放緩,全球經濟狀況的不確定性依然存在,包括由於
新冠肺炎
在大流行病和俄羅斯-烏克蘭軍事衝突期間,我們無法保證我們的業務活動將維持在我們預期的水平,以產生預期的運營現金流,也不能保證我們的信貸安排將可用或足夠。如果當前全球經濟放緩和不確定性持續下去,我們可能會經歷對我們服務的需求減少,導致我們的運營現金流低於預期。這可能會反過來導致我們需要獲得融資,而這些融資可能不會以優惠的條款提供給我們,或者根本不會。
如果我們無法為我們的資本支出、償債或其他潛在的流動性需求提供資金,我們可能不得不採取行動,如尋求額外股本或減少或推遲資本支出、戰略收購和投資。我們不能向您保證,如有必要,任何此類行動都可以在商業上合理的條款下進行,或者根本不能進行。
 
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目錄表
如果我們不能對財務報告保持有效的內部控制系統,我們可能無法準確地報告我們的財務結果,也無法防止或發現欺詐行為。因此,現有和潛在的投資者可能會對我們的財務報告失去信心,這可能會損害我們的業務,並對我們的美國存托股份價格產生不利影響。
有效的財務報告內部控制對於我們提供可靠的財務報告是必要的。有效的內部控制以及適當的披露控制和程序旨在防止或發現欺詐行為。我們內部控制的缺陷可能會對我們管理層及時記錄、處理、彙總和報告財務數據的能力產生不利影響。作為一家上市公司,根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求,我們必須在年報表格中包括管理層對我們財務報告內部控制的評估報告和獨立審計師關於我們財務報告內部控制的認證報告
20-F.
如果發現我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,我們可能會被要求實施補救措施。如果我們未能維持有效的披露控制程序或財務報告內部控制程序,我們可能會失去投資者對我們財務報告的準確性和完整性的信心,這可能會對我們的美國存托股份價格產生實質性的不利影響。
加薪可能會阻礙我們保持競爭優勢,並可能降低我們的利潤率。
在我們設有配送中心的國家,特別是印度,我們運營員工和其他員工的工資和相關福利是我們最重要的成本之一。對於技能相當的專業人士來説,印度的工資成本歷來顯著低於美國和歐洲,這一直是我們的競爭優勢之一。然而,印度經濟的快速增長、印度對BPM外包需求的增加、印度對熟練員工的競爭加劇,以及導致印度加薪的監管發展,可能會削弱這種競爭優勢。例如,《2019年工資法》、《2020年勞資關係法》、《2020年社會保障法》和《2020年職業安全、健康和工作條件法》已於2020年9月28日獲得印度總統批准。然而,這些法案的規則尚未公佈,適用這些變化的生效日期尚未通知。因此,雖然我們無法確定這些變化對財務的影響,但當這些變化生效時,我們在印度的工資成本可能會因此而增加。此外,如果美元或英鎊兑印度盧比貶值,美國或英國的工資相對於印度的工資將進一步下降,這可能進一步削弱我們的競爭優勢。我們可能需要比過去更快地提高員工薪酬水平,以保持在吸引我們業務所需的員工數量和質量方面的競爭力。加薪可能會降低我們的利潤率,並對我們的財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
此外,隨着我們於2014年在美國建立交付中心,我們在美國的業務有所擴大,我們位於英國和美國的員工的工資成本現在佔我們總工資成本的更大比例。因此,英國和美國的加薪也可能降低我們的利潤率,並對我們的財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們的經營業績可能因期間而異,這可能會使我們難以編制準確的內部財務預測並及時做出反應,以抵消此類期間之間的波動。
由於以下因素,我們的經營結果可能會在不同時期有很大不同:客户損失、客户業務變化導致的客户業務量變化、客户關於使用我們服務的商業決策、擴展我們的運營設施和基礎設施的延遲或困難、我們或我們的競爭對手的定價結構的變化、對完成正在進行的項目所需資源和時間的不準確估計、貨幣波動以及客户業務的季節性變化。例如,我們的旅遊和休閒行業客户在美國夏季假期季節的運營中會經歷季節性變化,以及不利天氣條件等間歇性因素。交易量一直並將繼續受到影響旅遊業的市場狀況的影響,包括自然災害、傳染病的爆發(如
新冠肺炎
大流行導致航空運輸量大幅下降)或其他嚴重的公共衞生問題、軍事衝突和恐怖襲擊。此外,我們的合同一般不會承諾我們的客户向我們提供特定的業務量。
 
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此外,我們服務的銷售週期很長,通常從3個月到12個月不等,而且我們潛在客户的內部預算和審批流程使我們很難預測新客户接洽的時間。在多大程度上
新冠肺炎
大流行影響我們服務的銷售週期的長短將取決於許多我們可能無法準確預測的不斷變化的因素,包括大流行的死灰復燃、持續時間和範圍;對我們潛在和現有客户以及客户對我們服務和解決方案的需求的影響;我們銷售和提供服務及解決方案的能力;我們的客户為我們的服務和解決方案付費的能力;以及我們和我們客户的辦公室和設施進一步關閉的情況。過去,某些新的和現有客户的開工和工作量的增加都比我們預期的要慢,未來也可能比我們預期的要慢。收入在實際提供服務和達到確認標準時確認。因此,獲得新客户的經濟利益可能會因我們服務的實施延遲而延遲。這些因素可能會使我們難以編制準確的內部財務預測,或取代由於這些延誤而沒有收到的預期收入。由於上述因素,在未來一些季度,我們的經營業績可能會大大低於公開市場、分析師和投資者的預期。
如果我們的定價結構不能準確預測執行工作的成本和複雜性,我們的盈利能力可能會受到負面影響。
我們客户合同的條款通常從三年到五年不等。在我們的許多合同中,我們承諾與客户進行長期定價,並利用一系列定價結構和條件與客户談判定價條款。根據具體合同的不同,這些定價包括基於投入的定價(例如基於全職當量的定價安排)、固定價格安排、基於產出的定價(例如基於交易的定價)、基於結果的定價以及具有所有這些定價模式特徵的合同。我們的定價高度依賴於我們的內部預測和對我們的項目和市場的預測,這些預測主要基於有限的數據,可能會被證明是不準確的。如果我們不準確估計完成項目的成本和時間,我們的合同可能對我們無利可圖,或者產生的利潤率低於預期。我們的一些客户合同不允許我們終止合同,除非在下列情況下
不付款
由我們的客户提供。如果任何合同最終證明是經濟的
不可行
對於我們來説,我們可能仍然有責任根據合同繼續提供服務。
我們打算專注於增加我們的服務,這些服務基於
非線性
定價模型(如固定價格和基於結果的定價模型),使我們能夠根據我們向客户提供的價值來定價我們的服務,而不是根據為向他們提供服務而部署的員工人數來定價。
非線性
收入可能會受到短期利潤率的壓力,因為開發產品和服務的舉措需要時間來交付。進入市場的風險
非線性
定價安排是指,如果我們未能正確估計項目的適當定價,我們可能會因無法執行項目而產生較低的利潤或虧損,原因是無法以我們預期的勞動量或足以收回我們對解決方案的初始投資的利潤率執行項目。而當
非線性
定價模式預計將帶來每位員工更高的收入生產率和更高的利潤率,這也意味着我們將繼續承擔成本超支、工資上漲、貨幣匯率波動以及無法實現客户與這些項目相關的業務目標的風險。
我們的利潤率,以及我們的盈利能力,很大程度上取決於我們的資產利用率和我們能夠為我們的服務收回的費率。我們資產利用率的一個重要組成部分是我們的座位利用率,這是指我們能夠使用我們的工作站或座位的最多三個班次中的平均每天工作班次。在2022財年、2021財年和2020財年,我們通過建立更多的交付中心或擴大現有交付中心的生產能力來增加席位數量,從而產生了鉅額支出。如果我們不能維持我們服務的定價或適當的座位使用率,而沒有相應的成本削減,我們的盈利能力將受到影響。我們能夠為我們的服務收回的費率受到許多因素的影響,包括我們客户對我們通過我們的服務增加價值的能力的看法、競爭、我們或我們的競爭對手推出新服務或產品的能力、我們準確估計、獲得和維持客户合同收入的能力、在越來越長的合同期內的利潤率和現金流以及一般的經濟和政治條件。我們的盈利能力也取決於我們控制成本和提高效率的能力。隨着我們增加員工數量並執行我們的增長戰略,我們可能無法管理可能產生的更大規模和更具地域多樣性的勞動力,這可能會對我們控制成本或提高效率的能力產生不利影響。此外,因為不確定我們的業務是否會
提升
按照我們預期的速度,我們可能會在很長一段時間內為增加運力而產生費用,而我們的收入沒有相應的增長。過去,某些新的和現有客户的開工和工作量的增加都比我們預期的要慢,未來也可能比我們預期的要慢。如果我們的收入沒有以我們預期的速度增長,我們可能無法保持或提高我們的盈利能力。這個
新冠肺炎
大流行也已導致並可能繼續導致成本增加,因為我們不得不與已實施的保障員工健康和安全的措施以及客户運營相關的額外費用,例如加強辦公場所的衞生措施、遠程工作的員工的筆記本電腦租賃費用、移動寬帶設備的電信費用、額外的軟件許可證和設備移動的後勤費用,以及由於病毒持續傳播造成的中斷我們可能需要支付更高的賠償、租金、住宿和其他固定費用。
 
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我們過去曾就提供服務訂立分判安排,將來亦可能會這樣做。例如,在中國,除了從我們自己的交付中心提供服務外,我們過去還通過分包商的交付中心提供服務。我們在為外包合同定價時可能面臨更大的風險,因為我們的外包項目通常需要與分包商協調運營和勞動力,並利用具有不同技能和能力的勞動力。此外,當外包工作時,我們對分包商的表現承擔責任。我們對外包工作的定價、成本和利潤率估計可能包括我們期望在外包合同有效期內實現和維持的轉型和其他舉措帶來的預期長期成本節約。我們有可能壓低合同價格,無法準確估計執行工作的成本,或無法準確評估與潛在合同相關的風險。特別是,任何增加的或意想不到的成本、實現預期成本節約的延誤或失敗,或我們在執行此工作時遇到的意外風險,包括由我們無法控制的因素造成的風險,都可能使這些合同利潤下降或無利可圖,這可能會對我們的利潤率產生不利影響。
我們可能無法成功確定合適的收購目標或將任何被收購的業務整合到我們的業務中,這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們的增長戰略包括獲得新客户和擴大我們的服務產品,包括有機和戰略收購。未來,我們可能無法找到合適的收購目標,以合理的條款出售或投資,無法獲得為潛在收購或投資提供資金所需的資本,也可能無法完成任何收購或投資。未來的收購或合資企業也可能導致負債或發行額外的股權證券,這可能會給以有吸引力的條款為收購或合資企業融資帶來困難。無法確定合適的收購目標或投資,或無法完成此類交易,可能會影響我們的競爭力和增長前景。
從歷史上看,我們通過戰略收購擴大了一些服務產品,並獲得了新客户。例如,2017年1月,我們收購了領先的戰略採購BPM解決方案提供商Denali,涉及高科技、零售和CPG、銀行和金融服務、公用事業和醫療垂直市場;2017年3月,我們收購了HealthHelp,這是醫療管理領域的行業領先者,其解決方案通過結合植根於循證醫學研究的專有技術平臺交付。
高端
預測性分析和深厚的醫療保健行業專業知識。2016年6月,我們收購了Value Edge,這是一家為製藥行業客户提供商業研究和分析服務的提供商。我們的任何收購或合資企業缺乏盈利能力,都可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
此外,我們的管理層可能無法成功地將任何收購的業務整合到我們的業務中,或無法從我們達成的任何合資企業中獲益,而我們完成的任何收購或我們達成的任何合資企業可能不會為我們帶來長期利益。例如,如果我們收購了一家公司,我們可能會在吸收該公司的人員、運營、技術和軟件方面遇到困難,或者被收購公司的關鍵人員可能決定不為我們工作。不能保證這些收購對我們是有利可圖的。此外,我們面臨的風險是,對我們收購的任何業務施加的法律制度或監管要求可能會在我們收購後發生變化,這種變化可能會對我們實現收購的預期增值收益的能力產生不利影響,這可能反過來要求我們確認與收購業務相關的商譽減值。有關更多信息,請參閲-我們業務的國際性使我們面臨幾個風險,例如監管要求的意外變化和多個司法管轄區的政府政策變化。
我們還面臨着收購依賴於少數關鍵客户的業務所產生的風險。如果他們的主要客户決定不續簽合同,或減少他們的業務量或支付的服務價格,這類收購的價值可能會下降。例如,HealthHelp主要依賴於一個客户端。來自該客户的業務量下降或我們向該客户提供的服務的定價下降可能會對我們通過收購HealthHelp實現預期增值收益的能力產生不利影響。
此外,我們可能會收到我們所收購實體的賣家就我們向他們提供的因我們違反合同而產生的損失或損害賠償的索賠或要求。相反,雖然我們可能能夠就賣方違反合同或違反賣方就我們收購的實體所作的陳述和保證向我們索賠,但不能保證我們的索賠會成功,或者如果他們成功了,我們將能夠以合理的成本成功地執行我們對賣方的索賠。收購和合資企業通常還涉及許多其他風險,包括轉移管理層的注意力、法律責任和需要攤銷收購的無形資產,其中任何一項都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
 
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目錄表
我們在資產負債表上持有的商譽、無形資產或其他資產可能會在未來產生重大減值費用。
截至2022年3月31日,我們擁有約1.89億美元的商譽和無形資產,主要來自我們對HealthHelp、Denali和Value Edge的收購。根據國際財務報告準則,當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時,吾等須審核商譽、無形資產或其他資產的減值。此外,商譽、無形資產或其他具有無限年限的資產必須至少每年進行減值測試。例如,在2017財年第四季度,英國管理人身傷害索賠的法律的擬議變化給我們的WNS汽車索賠BPM部門的法律服務業務未來的收益軌跡帶來了不確定性,因此我們預計我們最終將退出提供與人身傷害索賠相關的法律服務。在2017財年,我們的WNS Auto Claims BPM部門的傳統維修服務的某些客户的業務量也出現了下降和損失。因此,我們在2017財年預計WNS汽車索賠BPM部門的未來業績將大幅下降,因此大幅下調了我們對WNS汽車索賠BPM部門的財務預測和估計。因此,我們對我們為汽車索賠業務收購的公司的商譽進行了減值審查,並在2017財年的運營業績中記錄了2170萬美元的減值費用。在2020財年第四季度,由於合同重新談判和某些客户的流失,英國退歐對保險業產生了負面影響,並對WNS汽車索賠可報告部門的預期未來表現施加了下行壓力。這些因素,加上英國高度不確定的經營環境, 產生了負面影響,並導致我們大幅下調了財務預測和WNS汽車索賠BPM可報告部分的估計,而不是我們之前的估計。因此,我們對我們為汽車索賠業務收購的公司相關的商譽進行了減值審查,並在2020財年的運營業績中記錄了410萬美元的減值費用,用於汽車索賠業務的剩餘商譽餘額。另見-我們業務的國際性使我們面臨幾個風險,例如多個司法管轄區的監管要求發生意外變化。我們可能需要在未來與其他收購相關的商譽和無形資產中記錄進一步的減值費用。例如,如果研究和分析行業的業務大幅下滑,而我們確定我們將無法實現我們在2007年收購的離岸分析服務提供商Marketics Technologies(India)Private Limited和Value Edge的預期現金流,我們可能不得不對與該等收購相關的全部或部分商譽或無形資產進行減值準備。我們商譽或無形資產的任何進一步減值都可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們在澤西島和海峽羣島註冊成立,受澤西州法律和法規的約束。如果我們公司享受的税收優惠被撤銷或更改,我們可能需要繳納更高的税款,從而降低我們的盈利能力。
作為一家在澤西島海峽羣島註冊成立的公司,我們目前繳納的澤西州所得税税率為0%。雖然我們繼續享受澤西州營業税制度的好處,但如果澤西州税法改變,或者我們以其他方式享受的税收優惠被撤銷或改變,我們可能需要繳納更高的税款,從而降低我們的盈利能力。
 
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與關鍵交付地點相關的風險
我們很大一部分資產和業務位於印度,我們受到印度監管、經濟、社會和政治不確定性的影響。
我們的主要運營子公司WNS Global Services Private Limited(“WNS Global”)是在印度註冊成立的,我們的大部分資產和員工都位於印度。然而,印度政府已經並將繼續對印度經濟的許多方面施加重大影響。印度政府提供了大量的税收優惠,並放寬了某些監管限制,以鼓勵外國投資於特定的經濟部門,包括BPM行業。那些讓我們受益的計劃包括免税期、放開進出口關税以及對外國投資和匯回的優惠規定。我們不能向你保證這種自由化政策會繼續下去。印度政府還可能頒佈新的税收立法或修改現有立法,這可能會影響我們未來的徵税方式。有關更多信息,請參閲-税收立法和税務當局行動的結果可能對我們的運營和我們的整體税率產生不利影響。印度政府通過的其他立法也可能影響我們的業務。例如,《2019年工資法》、《2020年勞資關係法》、《2020年社會保障法》和《2020年職業安全、健康和工作條件法》已於2020年9月28日獲得印度總統批准。然而,這些法案的規則尚未公佈,適用這些變化的生效日期尚未通知。因此,雖然我們無法確定這些變化對財務的影響,但當這些變化生效時,我們在印度的工資成本可能會因此而增加。2019年12月,印度議會通過了2019年公民身份(修正案)法案,為巴基斯坦的宗教少數羣體提供公民身份, 孟加拉國和阿富汗,引發了印度各地的抗議活動。此外,人們還擔心印度經濟增長放緩及其負面影響。
新冠肺炎
對於我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流,我們已經並可能繼續擁有。我們的財務業績和我們的美國存託憑證的市場價格可能會受到通貨膨脹、匯率和控制、利率、印度政府政策(包括税收法規和政策)、社會穩定或未來影響印度的其他政治、經濟或外交事態發展的不利影響。
印度過去也曾發生過社區衝突。儘管最近在印度發生的此類衝突是零星的,並在相當短的時間內得到控制,但未來任何此類內亂都可能導致交通或通信網絡中斷,並對印度的總體經濟狀況產生不利影響。此類事件可能會對我們的業務、我們美國存託憑證的價值以及您對我們美國存託憑證的投資產生重大不利影響。
英國退出歐盟可能會對全球經濟狀況、金融市場以及我們在英國和歐盟的業務產生負面影響,這可能會降低我們美國存托股份的價值。
我們在英國、羅馬尼亞、西班牙和波蘭都有業務。英國退歐給英國和歐盟之間未來的貿易關係帶來了重大的政治和經濟不確定性,可能會對我們在英國和歐盟的業務造成幹擾,並帶來不確定性。英國退歐的長期影響將取決於英國與歐盟達成的協議或安排,以便英國在過渡期內或更永久地保留進入歐盟市場的准入。這些發展可能會對我們在英國和歐盟的業務、我們美國存託憑證的價值以及您對我們美國存託憑證的投資產生不利影響。
我們在南非的業務受到南非政府廣泛的黑人經濟賦權(BBBEE)立法的合規性評估。未能維持最低BBBEE評級將導致失去某些政府撥款,還可能導致我們失去某些商業機會或客户對我們施加合同處罰。
我們在南非的業務是根據BBBEE記分卡對南非政府BBBEE立法的合規性進行評估的,BBBEE記分卡基於不同的標準具有不同的級別。南非政府向滿足特定條件的企業提供補貼,包括達到指定的最低BBBEE評級。一級BBBEE評級具有最嚴格的標準。此外,許多南非公司要求他們的服務提供商保持最低BBBEE評級,我們的許多南非客户合同包含條款,允許我們的客户終止與我們的合同,或者在我們不保持最低BBBEE評級的情況下對我們施加特定的處罰。
我們通過我們的南非子公司WNS South Africa(Pty)Ltd開展我們在南非的國內業務(為南非的客户服務),通過我們的南非子公司WNS Global Services SA(Pty)Limited開展我們在南非的國際業務(為南非以外的客户服務)。在2020財年,根據南非政府BBBEE良好做法守則的要求,WNS
B-BBEE
工作人員股份信託認購了WNS Global Services SA(Pty)Ltd發行的一股參與優先股,這使其有權獲得WNS南非(Pty)有限公司45.56%的投票權。在2022財年,投票權增加到48.84%,以幫助確保WNS南非(Pty)有限公司保持相同的評級水平。我們於2022年5月對WNS南非(Pty)有限公司獲得了一級評級,有效期至2023年4月,而對WNS Global Services SA(Pty)有限公司的BBBEE驗證審計目前正在進行中,新的評級預計將在2023財年第一季度發佈。我們的計劃旨在滿足WNS Global Services SA(Pty)Limited獲得必要的BBBEE評級的標準,其中包括,除其他措施外,剝離我們在此類子公司的部分權益,以解決與“黑人”(根據適用法律定義)持有實體的百分比有關的標準。在2021年2月的上一次BBBEE驗證審計中,我們對WNS Global Services SA(Pty)Limited獲得了6級評級,有效期至2022年2月。
隨着WNS Global Services SA(Pty)Limited獲得6級評級和WNS South Africa(Pty)Ltd獲得1級評級,我們目前繼續滿足我們與南非客户合同中要求的最低BBBEE評級,並有資格獲得與我們國內和國際業務相關的政府撥款。
然而,不能保證在我們下一個年度BBBEE驗證審計中或之後,我們將保持對WNS Global Services SA(Pty)Limited或WNS South Africa(Pty)Ltd的現有BBBEE評級。如果我們未能維持或達到所需的最低BBBEE評級,我們將不再有資格獲得政府撥款,將被取消競標某些業務的資格,我們的某些客户可能會終止與我們的合同或對我們施加處罰。這些結果將對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
 
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目錄表
我們的設施有遭受自然災害破壞的危險。
我們的業務設施和通信樞紐可能會在地震、洪水、暴雨、海嘯和龍捲風等自然災害中受損。例如,金奈在2015年11月受到嚴重洪災的影響。雖然我們的客户在金奈洪水期間經歷了最小程度的中斷,這是因為我們實施了業務連續性規劃和基礎設施彈性措施,以期將自然災害對我們業務的影響降至最低,但在其他情況下,這些措施可能會變得不那麼有效。此外,我們在被認為特別容易遭受自然災害的地區,如菲律賓和美國的休斯頓,都有業務設施和通訊樞紐,這些地區經歷了颱風、颶風和洪水等嚴重的自然災害。這種自然災害可能導致信息系統和電話服務持續中斷。中斷我們提供BPM服務的損壞或破壞可能會損害我們與客户的關係,並可能導致我們產生大量額外費用來維修或更換損壞的設備或設施。我們還可能對我們的客户因此類損壞或破壞而導致的服務中斷負責。雖然我們目前有財產損失保險和業務中斷保險,但我們的保險範圍可能不夠。此外,我們可能無法在未來以我們可以接受的保費獲得此類保險,或根本無法獲得此類保險。由於自然災害導致我們的服務長期中斷,我們的客户也有權終止與我們的合同。
如果我們目前享受的税收優惠和其他激勵措施被減少或取消,或者由於任何其他原因而不可用,我們的財務狀況將受到負面影響。
在我們開展業務的不同司法管轄區,我們已經並將繼續受益於某些免税期和免税期。
在2022財年、2021財年和2020財年,我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率影響了我們的有效税率。如果我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的經濟特區業務的合併業務沒有以下所述的免税期,我們將產生大約2,090萬美元、1,110萬美元和1,770萬美元的額外所得税支出。
我們預計印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率將繼續影響我們的實際税率。
過去,我們的大多數印度業務都有資格就註冊在印度軟件科技園(“STPI”)下的運營單位的出口收入所賺取的利潤申請所得税豁免。這項福利的有效期為自業務開始之日起10年,但不超過2011年3月31日。自2011年4月1日起,免税期滿後,我們在印度的業務收入將在2022財年、2021財年和2020財年繳納34.95%的現行年税率。2019年12月,印度政府頒佈了《印度税法》,追溯至2019年4月1日,允許印度公司選擇按25.17%的較低所得税率徵税,而目前的税率為34.95%。一旦公司選擇較低的所得税税率,公司可能無法享受與經濟特區相關的任何免税期和某些其他税收優惠,也不得撤銷其選擇。我們目前的意圖是繼續適用目前34.95%的税率,並申請與經濟特區相關的免税期。見“第一部分--第4項--公司信息--B.業務概述--規章”。
當我們的任何免税期或免税期到期或終止時,或者如果適用的政府撤回、改變條件或減少我們享受的免税期或免税期的好處,我們的税費可能會大幅增加,這種增加可能會對我們的經營業績產生實質性影響。例如,與在家工作安排有關的法規的任何變化都可能影響我們可以獲得的免税優惠。適用的税務機關也可以拒絕我們申請的扣除,並在審查我們的納税申報單時向我們評估額外的應納税所得額。
税收立法和税務機關的行動結果可能會對我們的運營和我們的整體税率產生不利影響。
印度、美國或我們有業務的其他司法管轄區的政府可能會頒佈新的税收法規,這將對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外,我們有能力將盈餘從我們的交付中心匯回
節税
方式取決於對當地法律的解釋、此類法律的可能變化以及對現有雙重避税條約的重新談判。其中任何一項的變化都可能對我們的整體税率或我們向客户提供服務的成本產生不利影響,這將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
英國從2024財年起將企業税率從19%修正為25%。南非從2023財年起將企業税率從28%降至27%。美國政府提議提高美國企業税率。一旦生效,此次税率上調將對本公司子公司記錄的各種當期和遞延税目產生影響。
經合組織/20國集團關於基數侵蝕和利潤轉移的包容性框架的成員國商定了兩個支柱的辦法,以應對全球經濟數字化帶來的税務挑戰。預計這將改變全球税收格局。實施這些變化的實施規則最近已經發布,可能會對本公司子公司記錄的各種本期和遞延税項產生影響。
 
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目錄表
我們受轉讓定價和其他税收相關法規的約束,任何確定我們沒有遵守這些法規的行為都可能對我們的盈利能力產生重大不利影響。
我們所受的轉讓定價規則要求,我公司與其子公司或WNS集團企業之間的任何國際交易都必須
一臂長
條款。我們相信,WNS集團企業之間的國際交易正在進行
一臂長
條款。但是,如果適用的税務機關確定WNS集團企業之間的交易不符合
一臂長
如果按此標準,我們可能會招致更多的納税義務,包括應計利息和罰款。這將導致我們的税費增加,可能是實質性的,從而降低我們的盈利能力和現金流。吾等已與印度政府簽署一項預定價協議,就協議所涵蓋的若干交易的轉讓定價事宜訂立協議,為期五年,自2013年4月起生效,並於2018年4月起按類似條款續期五年。
我們可能會被要求支付與税務機關審計相關的額外税款。
我們不時收到印度税務機關的評估令,評估我們和/或我們的子公司在審查我們的納税申報單時獲得的額外應納税所得額。我們目前有2003財年至2018財年的評估令等待各上訴當局審理。這些訂單評估額外的應税收入,這些收入加在一起可能產生估計的
18.67億美元(按2022年3月31日匯率計算為2460萬美元)附加税,包括
4.709億美元(按2022年3月31日匯率計算為620萬美元)。
這些評估令聲稱,我們應用於WNS Global或WNS Business Consulting Services Private Limited(WNS BCS)之間的某些國際交易的轉移價格,其中每一家都是我們的一家印度子公司,而我們的其他全資子公司不在
一臂長
條款,不允許我們要求的免税期福利,否認
抵銷
結轉的業務損失和未吸收的折舊,並不允許某些費用聲稱為WNS Global或WNS BCS可扣税,視情況而定。截至2022年3月31日,我們已提供了
7.743億美元(按2022年3月31日的匯率計算為1,020萬美元),主要是由於印度税務當局否認將業務虧損和未吸收的折舊抵銷。我們已就這些評估命令向上級上訴當局提出上訴。有關這些評估的更多細節,請參閲“第二部分--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--評税令”。
此外,我們目前有與上訴當局做出有利於我們的類似問題有關的評税令,免除了
54.352億美元(按2022年3月31日匯率計算為7170萬美元)附加税,包括
19.313億美元(按2022年3月31日的匯率計算為2550萬美元)。所得税機關已經或可能向上級上訴機關對這些命令提起上訴。
如有爭議,印度税務機關可要求我們將爭議金額的全部或部分存入他們那裏,以待上訴事項得到解決。如果我們上訴成功,我們支付的任何保證金都將連同利息退還給我們。我們已經存入
8.981億美元(以2022年3月31日的匯率計算為1,180萬美元),並可能被要求將爭議金額的剩餘部分存入税務機關,等待相關事項的最終解決。
截至2022年3月31日,2019財年及以後的公司納税申報單仍需接受印度税務機關的審查。
在諮詢了我們的印度税務顧問,並基於這些案件的事實、律師的某些法律意見、税務機關不予准予的性質以及上訴當局就較早財政年度的評税令作出對我們有利的類似問題的命令後,我們認為這些命令不太可能在更高的上訴當局得到維持,我們打算對評估命令提出異議。
在2021財年,公司收到了印度服務税務當局的評估命令,要求支付
1.489億美元(按2022年3月31日匯率計算為200萬美元),用於2014年4月1日至2017年6月30日期間的服務税。税務機關對某些類型的進項服務不予退税。本公司有與較早會計年度的類似問題有關的評估命令,這些問題已由上訴當局做出有利於本公司的裁決。我們打算對評估的順序提出異議。
 
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2016年,我們還收到斯里蘭卡税務當局的評估命令,要求支付2520萬斯里蘭卡克朗(按2022年3月31日的匯率計算為10萬美元),用於審查我們2012財年的納税申報單。該評估令對我們所聲稱的出口業務免税提出了挑戰。我們已向斯里蘭卡税務上訴委員會提出上訴,反對評估令。根據與我們的税務顧問的磋商,我們認為這一評估順序更有可能得到支持。我們打算繼續對這一評估提出異議。
然而,我們不能保證我們會在税務糾紛中獲勝。如果我們不獲勝,支付額外的税款、利息和罰款可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。也不能保證我們將來不會收到類似或額外的評估命令。
在我們開展業務的任何國家或其鄰國發生的恐怖襲擊、內亂和其他暴力行為都可能對我們的業務產生不利影響,導致客户信心喪失,並對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流造成實質性不利影響。
在我們開展業務的任何國家或其鄰國發生的恐怖襲擊和其他暴力或戰爭行為可能會對全球金融市場造成不利影響,並可能導致經濟衰退,這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。例如,南亞不時在包括斯里蘭卡、印度和巴基斯坦在內的鄰國內部和之間發生恐怖主義、內亂和敵對行動。2022年2月,俄羅斯和烏克蘭之間發生了軍事衝突,我們在與烏克蘭接壤的波蘭和羅馬尼亞開展了行動。雖然衝突目前還沒有蔓延到烏克蘭以外,但未來這種升級可能會直接影響我們在這些國家的行動。2019年4月,斯里蘭卡的幾座教堂和酒店,包括我們的一個遞送中心一公里內的場所,成為一系列有組織的恐怖爆炸的目標。往年,印巴兩國在克什米爾地區和印巴邊境地區曾發生過軍事對抗。印度境內和附近也發生了一些事件,例如2008年孟買泰姬陵酒店和奧貝羅伊酒店發生爆炸,印度議會遭到恐怖襲擊,印度和巴基斯坦邊界沿線調動部隊,該地區地緣政治局勢惡化。未來這樣的軍事活動或恐怖襲擊可能會擾亂我們的行動,或通過擾亂通訊和使旅行變得更加困難來影響印度經濟。由此導致的政治緊張局勢可能會讓人們更多地認為,投資印度公司涉及高度風險。這種政治緊張局勢同樣可能造成一種看法,即印度公司提供的服務存在中斷的風險, 這可能會對我們的服務市場產生實質性的不利影響。此外,如果印度捲入武裝敵對行動,特別是曠日持久或涉及威脅或使用核武器的敵對行動,我們可能無法繼續我們的行動。
氣候變化風險如果管理不當,可能會對我們的運營和盈利能力產生不利影響。
企業越來越注重管理氣候變化風險和遵守相關法律法規。氣候變化導致的極端天氣可能會導致流行病和商業中斷。氣候變化事件可能會對我們的建築基礎設施和其他有形資產造成有形損害,擾亂我們所在國家的交通網絡和公用事業等基礎設施的持續運行,並對我們員工的士氣產生負面影響。例如,乾旱可能導致糧食價格上漲和糧食短缺。在我們運營的國家,水等自然資源可獲得性的變化可能會直接影響我們的運營和員工的生計,這可能會影響我們做生意的能力和確保業務連續性。
隨着人們對氣候變化和其他相關社會環境問題的認識不斷提高,客户越來越多地要求我們在RFP或投標階段提供排放性能。這可以轉化為客户選擇其服務提供商的過程中的過濾標準或其他參數。如果我們在這些方面的表現得不到管理,可能會對我們的競爭和贏得合同的能力產生不利影響。
隨着世界各國承諾減少温室氣體排放,我們可能會越來越多地受到與減少排放有關的監管要求的約束,包括碳税和其他減排目標。此類新法規可能會導致遵守成本增加,包括報告和披露要求。潛在違規行為或
不遵守規定
此類法律法規可能會通過處罰和/或限制我們在某些國家/地區的運營能力來影響我們的盈利能力,還可能對我們的聲譽和品牌造成不利影響。
對入境簽證的限制可能會影響我們在美國和英國爭奪客户和向客户提供服務的能力,這可能會對未來的收入產生實質性的不利影響。
我們的絕大多數員工都是印度國民。我們的一些高管與我們的歐洲和北美客户以及來自其他國家的客户合作和見面的能力取決於我們的高級管理人員和員工獲得必要簽證和入境許可的能力。為了應對之前的恐怖襲擊和全球動盪,美國和歐洲移民當局大幅提高了對簽證發放的審查水平。這些國家的移民法還可能要求我們滿足某些其他法律要求,作為獲得或保持入境簽證的條件。這些限制大大延長了為我們的工作人員獲得簽證的時間要求,這在過去已經並可能繼續導致我們的工作人員與客户會面的能力延遲。此外,
新冠肺炎
大流行導致現有簽證暫時暫停,幾個國家的政府不發放新簽證。雖然一些國家已恢復發放簽證,並重新開放其邊界以供旅行,但對簽證和旅行的持續或間歇性限制今後可能會再次出現。此外,由於政治力量、經濟條件或包括恐怖襲擊在內的其他事件,移民法的適用和執行標準可能會發生變化。我們無法預測可能影響移民法的政治或經濟事件,或這些事件可能對我們人員獲得或監督入境簽證產生的任何限制性影響。如果我們無法為需要訪問我們客户網站的人員獲得必要的簽證,或者如果此類簽證被推遲,我們可能無法為我們的客户提供服務或繼續及時提供服務,這可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
如果更嚴格的勞動法適用於我們,我們的盈利能力可能會受到不利影響。
印度有嚴格的勞工立法來保護工人的利益,包括規定了解決糾紛和解僱員工的詳細程序的立法,以及規定僱主在裁員時承擔財務義務的立法。雖然我們目前免除了許多這樣的勞動法,但不能保證這些法律將來不適用於印度的BPM行業。此外,我們的員工未來可能會組成工會。如果這些勞動法適用於我們的工人,或者如果我們的員工成立工會,我們可能會很難保持靈活的人力資源政策,解僱員工或裁員,我們的盈利能力可能會受到不利影響。
 
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目錄表
我們的大多數交付中心都在租賃物業上運營,我們無法以商業上可接受的條款續簽租約,或者根本不能續訂租約,這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們的大多數配送中心都是在租賃物業上運營的。我們的租約需要續簽,我們可能無法按商業上可接受的條款或根本無法續簽此類租約。我們無法續訂租約,或在租賃到期前以高於適用租約現行費率的租金續訂租約,可能會對我們的運營產生不利影響,包括中斷我們的運營或增加我們的運營成本。此外,如果發生
不續費
在我們的租約中,我們可能無法為我們的交付中心找到合適的替換物業,或者我們可能會在搬遷方面遇到延誤,這可能會導致我們的運營中斷。我們運營中的任何中斷都可能對我們的運營結果產生不利影響。
 
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與我們美國存託憑證相關的風險
未來我們股票或美國存託憑證在公開市場上的大量銷售可能會導致我們的美國存托股份價格下跌。
我們或我們的股東在公開市場上大量出售我們的美國存託憑證,或認為這些出售可能發生,可能會導致我們的美國存託憑證的市場價格下降。這些出售,或認為這些出售可能發生的看法,也可能使我們在未來更難在我們認為合適的時間或價格出售證券,或者用我們的股權證券支付收購費用。截至2022年3月31日,我們有48,849,907股普通股(不包括零庫存股),包括48,618,585股代表48,618,585股美國存託憑證。此外,於2022年3月31日,根據我們的2006年獎勵計劃(經修訂及重述)及2016年獎勵計劃(經修訂及重述,2016年獎勵計劃),於行使或歸屬尚未發行的購股權及限制性股份單位(“RSU”)時,共有2,943,777股普通股或美國存託憑證可發行。所有美國存託憑證均可自由轉讓,但我們聯屬公司擁有的美國存託憑證只有在註冊或有資格獲得豁免註冊的情況下才可在美國銷售,包括根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)第144條的規定。剩餘的已發行普通股也只能在註冊或有資格獲得豁免註冊的情況下在美國出售,包括根據證券法第144條的規定。
我們的美國存託憑證的市場價格可能會波動。
我們的美國存託憑證的市場價格可能波動很大,並受以下因素的影響而出現較大波動:
 
   
技術發展公告;
 
   
我們目標市場的監管動態影響我們、我們的客户或我們的競爭對手;
 
   
經營業績的實際或預期波動;
 
   
證券研究分析師財務估計的變動;
 
   
從事業務流程管理的其他公司的經濟業績或市場估值的變化;
 
   
高級管理人員或主要員工的增減;
 
   
出售或預期出售額外股份或美國存託憑證;
 
   
失去一個或多個重要客户;以及
 
   
我們公司控制權的變更,或可能的控制權變更。
此外,證券市場普遍並不時經歷與特定公司的經營業績無關的重大價格和成交量波動。這些市場波動也可能對我們的美國存託憑證的市場價格產生重大不利影響。
 
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我們可能無法為我們的股票和美國存託憑證支付任何股息。
我們從未宣佈或支付過普通股的任何股息。我們不能保證我們將宣佈任何數額的股息,無論是以任何方式,或者根本不是。由於我們是一家控股公司,我們主要依靠子公司支付給我們的股息(如果有的話)來為我們向股東支付股息(如果有的話)提供資金。對我們子公司向我們支付股息的能力的任何限制,都可能對我們向您支付股息的能力產生實質性的不利影響。
未來是否派發現金股息將由我們的董事會酌情決定,並將取決於我們的經營結果和現金流、我們的財務狀況和資本要求、一般業務條件、法律、税務、監管和任何支付股息的合同限制,以及董事會當時認為相關的任何其他因素。
在符合1991年公司(澤西島)法(“1991年法”)及本公司組織章程細則的規定下,吾等可通過普通決議案宣佈根據股東在本公司可分配儲備中各自的權利及權益向其支付年度股息。我們可能宣佈的任何股息不得超過董事會建議的金額。如果董事會認為支付中期股息或中期股息是合理的,我們的董事會也可以宣佈和支付中期股息,包括按固定利率支付的股息。我們只有在授權分派的董事事先聲明,在對我們的事務和前景進行了充分調查後,他們已經形成以下意見,我們才能宣佈分紅:
 
   
在建議進行分配的日期之後,我們將能夠在到期時履行我們的債務;以及
 
   
經考慮吾等的前景及董事對管理吾等業務的意圖,以及彼等認為可供吾等使用的財政資源的數額及性質後,吾等將能夠繼續經營業務及履行到期負債,直至緊接建議作出分配之日起計的12個月期間屆滿或直至吾等根據1991年法律第150條解散為止(以較早發生者為準)。
在有關發行本公司美國存託憑證的存款協議的規限下,美國存託憑證持有人將有權獲得就該等美國存託憑證所代表的普通股支付的股息。見“--與我們業務相關的風險--我們的貸款協議對我們及其子公司施加了經營和財務限制。”
美國存託憑證持有人行使投票權的能力可能受到限制。
在吾等的要求下,吾等的美國存託憑證託管人將向閣下郵寄從吾等收到的任何股東大會通知,連同解釋如何指示託管人行使由美國存託憑證代表的普通股的投票權的資料。如果託管人及時收到您的投票指示,它將努力按照該投票指示對您的美國存託憑證所代表的普通股進行投票。然而,託管人執行表決指示的能力可能受到實際和法律限制以及存放的普通股的條款的限制。我們不能向您保證,您將及時收到投票材料,使您能夠及時將投票指示退還給託管機構。沒有收到投票指示的普通股將不會被投票。
作為一家外國私人發行人,我們不受證監會委託書規則的約束,該規則通過以下方式規範招股的形式和內容
總部設在美國
股東委託書的發行人。我們一直使用的通知和委託書的形式並不包括根據委員會的委託書規則將提供的所有信息。
 
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美國存託憑證持有人在轉讓其美國存託憑證時可能受到限制。
美國存託憑證可以在存託機構的賬簿上轉讓。然而,保管人可在其認為與履行職責有關的必要或適當的時候或不時關閉其轉讓賬簿。此外,當美國存託憑證或吾等普通股的轉讓賬簿關閉時,或吾等或託管銀行認為出於法律或任何政府機構或委員會或上市美國存託憑證或吾等普通股上市的任何證券交易所的任何要求,或根據存託協議的任何條文或託管股份的任何條文,或吾等的任何股東會議或任何其他原因,有必要或不時拒絕交付、轉讓或登記美國存託憑證的轉讓,則託管銀行可拒絕交付、轉讓或登記轉讓美國存託憑證。
美國存託憑證持有人可能無法參與供股或選擇收取股份股息,他們的持股可能會被稀釋,而在行使權利後發行的美國存託憑證的出售、存放、註銷和轉讓可能會受到限制。
如果我們向我們的股東提供任何認購額外股份的權利或任何其他權利,託管機構可以在與我們協商後向他們提供這些權利。我們不能將權利提供給在美國的美國存託憑證持有人,除非我們根據證券法註冊權利和與權利相關的證券,或者可以豁免註冊要求。此外,根據存款協議,除非我們要求向我們的美國存託憑證持有人提供此類權利,並且託管機構已確定這種權利的分配是合法和合理可行的,否則託管機構不會將權利分配給我們的美國存託憑證持有人。我們不能保證我們可以免除《證券法》規定的註冊要求,我們也沒有義務就這些權利或標的證券提交註冊聲明,或努力使註冊聲明生效。因此,我們的美國存託憑證持有人可能無法參與我們的配股發行,並可能因此經歷您所持股份的稀釋。保管人可以允許未分配或未出售的權利失效。在這種情況下,我們的美國存託憑證持有人將不會獲得任何價值。此外,美國證券法可能會限制在行使權利後發行的美國存託憑證的銷售、存入、註銷和轉讓。
我們可能被歸類為被動型外國投資公司,這可能會給持有我們美國存託憑證或普通股的美國人帶來不利的美國聯邦所得税後果。
根據我們的財務報表以及相關的市場和股東數據,我們認為,就我們最近結束的納税年度而言,我們不應被視為美國聯邦所得税(“PFIC”)的被動外國投資公司。然而,PFIC規則的適用在幾個方面都存在不確定性,我們不能向您保證,我們在任何課税年度都不會成為PFIC。一個
非美國
於任何課税年度,如(I)公司於該年度的總收入中至少有75%為被動收入,或(Ii)該年度內至少50%的資產價值(按該等資產的季度價值平均計算)可歸因於產生被動收入的資產或為產生被動收入而持有的資產,則該公司在任何課税年度將成為私人資產投資公司。在每個課税年度結束後,必須單獨確定我們在該年度是否為PFIC。由於我們的資產價值在進行PFIC測試時通常會參考我們的美國存託憑證和普通股的市場價格來確定,因此美國存託憑證和普通股的市場價格的波動可能會導致我們成為私人股本投資公司。此外,我們收入或資產構成的變化可能會導致我們成為PFIC。如果我們是任何課税年度的PFIC,在此期間,美國持有者(如我們的年度報告表格中的“Part I-Item 10.Additional Information-E.Taxation-US Federal Income Tax
20-F
在截至2022年3月31日的財年中)持有美國存托股份或普通股,則某些不利的美國聯邦所得税後果可能適用於該美國持有者。
如果一名美國人被視為擁有我們至少10%的普通股(或美國存託憑證),該持有者可能會受到美國聯邦所得税的不利影響。
如果一名美國人被視為(直接、間接或建設性地)擁有我們普通股(或美國存託憑證)至少10%的價值或投票權,對於我們集團中的每一家“受控外國公司”(如果有),該人可能被視為“美國股東”。由於我們集團包括一家或多家美國子公司,我們的某些子公司
非美國
子公司可以被視為受控制的外國公司,無論我們是否被視為受控制的外國公司(儘管目前有一項尚未通過的立法提案限制這些規則的適用)。受控外國公司的美國股東可能被要求每年報告其美國應納税所得額,並將其按比例計入“F分部收入”、“全球無形資產”。
低税
收入“和受控制的外國公司對美國房地產的投資,無論我們是否進行任何分配。就受控制的外國公司而言,身為美國股東的個人一般不會獲得某些減税或外國税收抵免,而美國公司的美國股東則可以獲得某些減税或外國税務抵免。不遵守這些申報義務可能會對這些持有人處以鉅額罰款,並可能阻止針對該持有人應申報年度的美國聯邦所得税申報單的訴訟時效。我們不能保證我們將幫助投資者確定是否有任何我們的
非美國
子公司被視為受控外國公司,或該投資者就任何此類受控外國公司而言是否被視為美國股東,或向任何美國股東提供遵守上述報告和納税義務可能必要的信息。對於投資者可能依賴公開信息來履行其對某些受控制的外國公司的報告和納税義務的情況,美國國税局提供了有限的指導。美國投資者應就這些規則在其對我們的普通股(或美國存託憑證)的投資中的潛在應用諮詢其自己的顧問。
 
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我們的股票回購計劃可能會影響我們的美國存託憑證的價格。
2018年3月,我們的股東批准了我們2018年的股票回購計劃,以每美國存托股份10美元至100美元的價格回購最多3,300,000份我們的美國存託憑證,每個美國存託憑證相當於一股普通股。根據我們2018年股份回購計劃的條款,自2018年3月30日股東批准我們的2018年股份回購計劃之日起,我們的美國存託憑證可以不時在公開市場上購買36個月。截至目前,我們已根據這項回購計劃在公開市場回購了3300,000,000份美國存託憑證,並完成了根據這項股份回購計劃的授權回購。我們在回購計劃下用手頭的現金為回購提供資金。
2020年9月,我們的股東批准了一項新的股票回購計劃,以每美國存托股份10美元至110美元的價格回購最多3300,000份我們的美國存託憑證,每個美國存託憑證相當於一股普通股。根據回購計劃的條款,我們的美國存託憑證可在2021年4月1日至2024年3月31日期間不時在公開市場上購買36個月。到目前為止,我們已經根據這項回購計劃在公開市場回購了1,100,000份美國存託憑證。
根據我們的回購計劃,我們已經並打算繼續用手頭的現金為美國存託憑證的回購提供資金。根據我們的回購計劃,我們沒有義務回購特定數量的美國存託憑證,我們的回購計劃可以隨時暫停,由我們自行決定。我們打算將任何此類回購的美國存託憑證作為庫存股持有。
根據我們的回購計劃進行的任何回購都可能影響我們的美國存託憑證的價格,並增加其波動性。回購計劃的存在也可能導致我們的美國存託憑證的價格高於沒有此類計劃時的價格,並可能潛在地降低我們的美國存託憑證的市場流動性。不能保證任何回購將提高股東價值,因為我們的美國存託憑證的市場價格可能會跌破我們回購任何美國存託憑證的水平。此外,儘管我們的回購計劃旨在提高長期股東價值,但我們美國存託憑證的短期價格波動可能會降低該計劃的有效性。我們的美國存託憑證價格的重大變化以及我們用手頭現金為回購計劃提供資金的能力可能會影響我們回購美國存託憑證的能力。未來回購的時間和金額取決於我們的運營現金流、手頭可用現金和我們的美國存託憑證的市場價格。此外,我們的計劃沒有義務回購任何金額或數量的美國存託憑證,並可隨時酌情暫停,任何暫停或中止都可能導致我們的美國存託憑證的市場價格下跌。
我們的公司章程中有一些反收購條款,可能會阻止控制權的改變。
我們的公司章程包含反收購條款,這可能會使第三方在未經董事會同意的情況下收購我們變得更加困難。這些規定包括:
 
   
分類董事會,交錯任期三年;以及
 
   
我們董事會有能力決定我們優先股的權利、優先和特權,並在沒有股東批准的情況下發行優先股,董事會可以行使這一權力來增加流通股數量,防止或推遲收購企圖。
這些規定可能會使第三方更難收購我們,即使第三方的要約可能被許多股東認為是有益的。因此,股東獲得股票溢價的能力可能會受到限制。
您可能很難完成程序的送達,並執行鍼對我們或我們的附屬公司的法律判決。
我們在海峽羣島的澤西島註冊,我們的主要運營子公司WNS Global在印度註冊。我們的大多數董事和高管不是美國居民,我們的大部分資產和這些人的資產都位於美國以外。因此,您可能無法在美國境內向這些人或我們送達法律程序文件。此外,您可能無法執行在美國法院獲得的針對其居住地管轄範圍以外的人員的判決,包括僅以美國證券法為依據的判決。此外,澤西島公司的股東可能沒有資格在美國法院提起股東衍生品訴訟。
 
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目錄表
項目4.關於公司的信息
 
A.
我公司的歷史與發展
WNS(Holdings)Limited於2002年2月18日根據海峽羣島澤西島的法律成立為一傢俬人責任公司,並在澤西州設有註冊辦事處,地址為澤西州JE4 8PX海峽羣島聖赫利埃格倫維爾街22號。根據1991年法律第17A條的規定,我們於2006年1月4日從一傢俬人有限公司轉變為上市有限公司,當時我們按照1991年法律第17A條的規定收購了30多名股東。我們已根據1991年法律第17條第(3)款於2006年1月12日向澤西州金融服務委員會(“JFSC”)發出通知。我們的主要執行辦公室位於4號門,Godrej&Boyce Complex,Pirojshanagar,Vikholoi(W),Mumbai 400 079,印度,該辦公室的電話號碼是
(91-22)
4095-2100。我們的網站地址是
Www.wns.com
.
我們網站上的信息不構成本年度報告的一部分。
我們在美國的服務代理商是我們的子公司WNS North America Inc.,地址是紐約麥迪遜大道515號,8樓,NY 10022。
我們開始運營時是一個
內部
1996年成為英國航空公司的子公司,2003財年成為第三方業務流程外包服務提供商。2002年5月,華平從英國航空公司手中收購了我們公司的控股權,並組建了一個新的高級管理團隊。
Fiscal 2003 — 2008
我們進行了許多收購,幫助擴大了我們的服務產品。這些收購包括:
 
   
城鄉援助有限公司(我們後來更名為WNS援助,是WNS Auto Claims BPM的一部分),a
總部設在英國
汽車索賠處理公司,2003財年;
 
   
Greensnow Inc.2004財年的健康索賠管理業務;
 
   
利邦合夥公司(後來併入我們的子公司WNS北美公司),2006財年為金融機構提供業務流程管理服務,專注於抵押貸款銀行業務;
 
   
2007財政年度PRG航空服務有限公司的票價審計服務業務和GHS Holdings LLC的財務會計業務;
 
   
Marketics,離岸分析服務提供商,2008財年;以及
 
   
Flovate(後來更名為WNS Workflow Technologies Limited),一家致力於軟件產品和解決方案的開發和維護的公司
2006年7月,我們完成了首次公開募股,於是我們的美國存託憑證在紐約證券交易所(“NYSE”)上市,代碼為“WNS”。在2012年2月,與我們的
後續行動
在發行過程中,我們以美國存託憑證的形式發行了新的普通股,價格為每美國存托股份9.25美元,總計約5,000萬美元,同時,華平剝離了6,847,500股美國存託憑證形式的普通股。2013年2月,華平以美國存託憑證的形式出售了剩餘的14,519,144股普通股,從而剝離了其在我們公司的全部股份。
我們對基礎設施進行了投資,以擴大我們的服務組合,從面向數據的處理擴展到包括複雜的語音和混合數據/語音服務功能,並開始在旅遊和休閒、銀行和金融服務以及保險行業提供全面的流程。
我們在多個地點開設了工廠,包括印度古爾岡、斯里蘭卡科倫坡和羅馬尼亞布加勒斯特,從而擴大了我們在印度、斯里蘭卡和羅馬尼亞的運營足跡。我們還擴大了在古爾岡、孟買和印度浦那的設施。2008財年,我們根據與英傑華簽訂的“建造-運營-移交”的合同安排,將我們在斯里蘭卡的配送中心移交給英傑華全球。
我們與菲律賓的BPM服務和客户服務提供商ACS成立了一家合資企業,成立了WNS菲律賓公司(在2012財年收購了ACS在WNS菲律賓公司的股份後,該公司成為了我們的全資子公司)
2009財年-2013財年
我們收購了多家公司,包括:
 
   
Chang Limited,英國一家汽車保險索賠處理服務提供商,2009財年;
 
   
SAP的提供商BizAps
®
解決方案,在2008財政年度為我們的財務和會計流程優化企業資源規劃功能;
 
   
Fusion(後來更名為WNS Global Services SA(Pty)Ltd),2013財年為南非和國際客户提供一系列管理服務,包括聯繫中心、客户關懷和業務連續性服務。
我們在菲律賓馬尼拉、哥斯達黎加聖何塞、印度維扎格和波蘭吉尼亞開設了工廠,並在印度、菲律賓、哥斯達黎加和羅馬尼亞擴大了各種工廠,以及我們在英國的銷售辦事處。
我們完成了一個
後續行動
在2012財年公開發行美國存託憑證,籌集了約5,000萬美元,為我們的增長計劃和增強交付能力提供資金。
Fiscal 2014 — 2018
我們在2017財年收購了以下公司:
 
   
Value Edge Research Services Private Limited(“Value Edge”),為製藥和生物製藥行業的客户提供領先的商業研究和分析服務;
 
   
德納利採購服務公司(“德納利”),一家領先的戰略採購BPM服務提供商;以及
 
   
MTS HealthHelp Inc.及其子公司(“HealthHelp”)是BPM醫療管理的行業領先者。
2019財年-目前
 
   
我們在菲律賓的馬尼拉和伊洛伊洛、西班牙的馬德里、印度的維扎格、海得拉巴和浦那以及澳大利亞的新南威爾士州增加了新的設施。我們還擴大了在印度班加羅爾、古爾岡、納希克和浦那的工廠;
 
   
我們在2022財年收購了以下公司:
 
   
2021年8月1日,我們收購了MOL信息處理服務(I)私人有限公司的全部流通股。隨後,該實體的名稱改為WNS信息服務(印度)私人有限公司。
 
   
CEPROCS S.R.L.(“CEPROCS”),於2021年12月成為全球採購和採購服務提供商,據此,我們同意收購其客户合同、熟練勞動力和相關資產。
 
32

目錄表
2017年4月,我們成立了無線網絡
B-BBEE
員工共享信託的主要目標是讓我們南非子公司的黑人員工(根據適用法律的定義)有意義地參與公司的發展。我們致力於南非的轉型,並正在按照南非2003年第53號《廣泛的黑人經濟賦權法》第9(1)節頒佈的《黑人經濟賦權良好行為守則》的目標和要求,實施這一結構,使黑人受益。2017年6月,我們成立了WNS新西蘭有限公司,這是WNS Global Services(Australia)Pty Ltd的全資子公司。2017年7月,我們將Value Edge併入WNS Global Services Private Limited。2018年9月,我們成立了WNS Global Services(UK)International Limited,這是WNS(毛里求斯)有限公司的全資子公司。2018年10月,我們成立了WNS Global Services(UK)International Limited的全資子公司WNS Global Services North America Inc.和WNS Global Services(UK)Limited的新分支機構Sucursal en España。2018年12月,我們成立了WNS SA國內(Pty)有限公司,這是WNS Global Services SA(Pty)Limited的全資子公司,以及
WNS-健康幫助
菲律賓公司,HealthHelp LLC的全資子公司。2019年9月,我們將全資南非子公司WNS SA國內(Pty)有限公司更名為WNS南非(Pty)有限公司。2019年11月,我們成立了WNS Denali Sourcing Services Inc.,這是Denali的全資子公司。2020年1月,我們將全資擁有的荷蘭子公司WNS Global Services荷蘭合作公司更名為WNS Global Services荷蘭分公司,並將我們的愛爾蘭分公司WNS Global Services荷蘭合作公司(愛爾蘭分公司)更名為WNS Global Services荷蘭公司(愛爾蘭分公司)。2020年3月,我們將我們的荷蘭子公司WNS Global Services荷蘭B.V.分拆,成立了WNS Business Consulting荷蘭B.V.。2020年4月,我們在加拿大成立了一家新實體,WNS Gpose des Processus d‘affaire Inc.,這是我們公司的全資子公司。2020年7月,我們將土耳其的分支機構WNS全球服務荷蘭合作公司Merkezi Hollanda伊斯坦布爾Merkez更名為WNS Global Services荷蘭B.V.Merkez Subesi。2021年7月,我們在瑞士成立了一個新的實體WNS Global Services AG。2021年8月,我們在葡萄牙成立了一個新實體,WNS全球服務里斯本,Unipessoal LDA。我們於2021年8月收購了MOL信息處理服務(印度)私人有限公司,並於2021年12月1日更名為WNS信息服務(印度)私人有限公司。2021年12月,我們在羅馬尼亞成立了一個新的分支機構--WNS全球服務(羅馬尼亞)
SRL-Punct
德盧克魯·西比烏。2022年4月,我們解散了德納利採購服務公司的全資子公司WNS德納利採購服務公司。我們的組織結構目前由25個國家的42個實體和波蘭、阿聯酋、中國、新加坡、法國、羅馬尼亞、土耳其、愛爾蘭和西班牙的11個分支機構組成。在這42個實體中,WNS關懷基金會是WNS Global的全資子公司,是
非營利組織
根據2013年《印度公司法》第8條註冊的組織,印度。WNS關愛基金會是為了促進企業社會責任而成立的,不符合IFRS 10-綜合財務報表的子公司資格,因此不被考慮用於編制我們的綜合財務報表。
我們在印度孟買設有主要行政辦公室,在北京(中國)、迪拜(阿拉伯聯合酋長國)、德國、倫敦(英國)、紐約(美國)、悉尼(澳大利亞)和新加坡設有客户服務辦事處,並在悉尼(澳大利亞)、廣州、大連和上海(中國)、聖何塞(哥斯達黎加)、班加羅爾、金奈、古爾岡、孟買、納希克、普納、諾伊達和維扎格(印度)、馬尼拉、伊洛伊洛和阿拉邦(菲律賓)、吉尼亞(波蘭)、布加勒斯特(羅馬尼亞)、鎮上、約翰內斯堡、德班和伊麗莎白港(南非)設有配送中心。科倫坡(斯里蘭卡)、伊斯坦布爾(土耳其)、伊普斯威奇和曼徹斯特(英國)、西班牙和哥倫比亞、南卡羅來納州、匹茲堡、貝爾維尤、休斯頓和德克薩斯州(美國)。
 
33

目錄表
我們在2022財年、2021財年和2020財年的資本支出分別為2830萬美元、2650萬美元和2790萬美元。我們的主要資本支出用於建立新的交付中心,擴展現有的交付中心,以及開發新的技術支持的解決方案,以支持客户業務流程的執行和管理。我們估計,我們預計2023財年的資本支出將高達4000萬美元。我們未來資本支出的地理分佈、時間和數量將取決於我們可能簽訂的新客户合同或根據現有客户合同擴大我們的業務。
截至2022年3月31日,我們承諾的資本支出為950萬美元(扣除對資本供應商的預付款),用於為我們的交付中心購買物業和設備。在這筆承諾金額中,我們計劃在印度支出約280萬美元,在菲律賓支出約420萬美元,在南非支出約70萬美元,在世界其他地區支出約180萬美元。我們預計將從經營活動產生的現金、現有現金和現金等價物以及現有信貸安排的使用中為這些估計資本支出提供資金。更多信息見“第一部分--項目5.經營和財務回顧與展望--流動性和資本資源”。
 
34

目錄表
B.業務概述
我們是一家全球性的BPM公司,提供一系列
端到端
行業特定和跨行業的解決方案。我們將深厚的行業知識與技術、分析和流程專業知識相結合,以
共同創作
截至2022年3月31日,創新的數字化轉型解決方案在不同行業擁有414個客户(每個客户在2022財年創造的收入超過1萬美元)。我們的解決方案和能力涵蓋智能自動化(機器人流程自動化(RPA)、超自動化、人工智能(AI)和認知計算)、自然語言處理和機器學習(ML)、區塊鏈、物聯網(IoT)、商業
流程即服務
(“BPaaS”)平臺、嵌入式分析和流程
再造工程
框架。超自動化是指組織採用的一種方法,以加速數字轉型並快速自動執行業務流程。它涉及到人工智能、RPA、ML和自然語言處理等技術的協調使用。
我們所有轉型項目中的一個關鍵要素是我們通過
共同創作
與我們的客户和戰略合作伙伴一起提供解決方案和產品。我們尋求幫助我們的客户通過技術支持的解決方案、對其流程的改進、全球交付能力、分析和分析來識別業務和流程優化機會,從而幫助他們實現業務轉型
領域主導
瞭解他們的業務。這與我們以客户為中心的方法相結合,使我們能夠使我們的人員、流程、技術和交付網絡與客户的業務需求保持一致。我們與行業一致的方法幫助我們專注於我們目標的每個行業,有效地轉變和管理我們客户的業務流程,並提供定製的解決方案和業務洞察力,旨在改善他們的競爭定位。我們目前專注的主要行業垂直市場是:保險、醫療保健、多元化業務(包括製造、零售和消費品(CPG)、媒體和娛樂、電信(電信))、旅遊和休閒、航運和物流、
高科技
和專業服務(以前稱為諮詢和專業服務)、銀行和金融服務以及公用事業。
我們的跨行業解決方案通用於多個行業,包括客户體驗服務、財務和會計(包括採購)、研究和分析(現更名為“WNS三角”)、諮詢和轉型、人力資源、技術和自動化,以及治理、風險和合規服務。
我們根據多個性能參數來衡量我們對客户業務流程的執行情況,目標是始終如一地達到並超過這些參數,以維護和擴大我們的客户關係。我們努力建立長期的客户關係,通常與客户簽署多年合同,為我們提供經常性收入。在2022財年,156家和147家客户為我們貢獻了100多萬美元的收入和收入減去維修費用
(非公認會計準則),
分別為。
截至2022年3月31日,我們有52,081名員工為我們的414個客户執行業務流程(每個客户在2022財年創造了超過1萬美元的收入)。
在2022財年,我們的收入為11.098億美元,減去維修費用
(非公認會計準則)
我們的利潤為10.268億美元,利潤為1.321億美元。我們的收入減去維修費用是
非公認會計原則
財務措施。關於我們的收入減去維修費用的討論
(非公認會計準則)
並對我們的收入減去維修費用進行對賬
(非公認會計準則)
關於收入,見“第一部分--項目5.經營和財務回顧與展望--概覽”。
 
35

目錄表
行業概述
全球BPM市場繼續發展,以應對顛覆性的商業格局。雖然公司仍在尋求從其BPM解決方案提供商的流程效率、成本優勢和勞動力套利中受益,但不斷髮展的市場已導致對外包的更廣泛和更具戰略性的敍述,重點放在
以領域為主導,
以技術為基礎,以創新創造價值。客户體驗、
以數據為主導
洞察力和數字創新是業務成功不可或缺的一部分,企業現在希望他們的BPM解決方案提供商在推動轉型成果方面發揮更大、更深刻的作用。我們越來越多地看到BPM解決方案提供商利用數據、高級分析和人工智能的力量來為企業推動變革性和可擴展的解決方案。隨着公司將更多的綜合設施和
高端
對於業務流程而言,關鍵考慮因素是業務流程管理提供商瞭解其獨特的行業和客户特定需求、設計和開發轉型計劃、執行復雜的、多層次的流程過渡、設計穩健的業務連續性計劃以及持續成功管理這些流程的能力。對可變成本結構和提供有形業務利益的日益重視,導致了其他服務提供和定價模式,如基於交易、基於成果和訂閲模式。
在BPM公司繼續應對數字和技術變化以及不斷變化的客户預期造成的業務中斷的同時,他們也將重點放在網絡安全、數據隱私,並將業務連續性規劃提高到極端的危機連續性規劃水平。客户現在期望BPM服務提供商
聯合架構師
新的、有彈性的、靈活的解決方案和模式,將在各種不利情況下實現業務安全和連續性。
這種創建和實施災難恢復解決方案的能力預計將成為評估BPM提供商的一個重要因素。BPM公司將被要求利用多元化的地理足跡,並提供連續性解決方案,使客户能夠最大限度地提高運營敏捷性、可擴展性和可持續性。這些解決方案將越來越多地部署技術和自動化,並利用更多采用“在家工作”模式的潛力。
在未來幾年,客户將加強對降低成本、加快業務轉型和數字採用、利用數據和分析以及採用基於結果的定價模式的關注。我們預計BPM提供商將在幫助跨行業客户創建和數字化方面發揮關鍵作用
端到端
流程。對於BPM公司來説,重要的是利用它們的地理足跡並實施健壯的實踐,以幫助企業實現最大的運營敏捷性、可伸縮性和可持續性。創新的數字化工作方式和混合工作模式的廣泛採用已成為人們關注的焦點,並正在成為BPM解決方案的新標準。
因此,在這樣的環境中,企業在選擇BPM提供商時進行了嚴格和多方面的評估過程。根據我們的經驗,客户通常會在BPM提供程序中尋找以下關鍵屬性:
 
   
領域知識和特定行業的專業知識
 
   
橫向服務產品的流程專業知識
 
   
“遊戲中的皮膚”指的是作為真正的合作伙伴工作、承擔風險和優先考慮結果的能力。
 
   
能夠投資於基礎設施和人才,以根據內部和外部基準進行創新、自動化、轉型、提供運營專業知識和推動最佳實踐
 
   
具備執行各種任務關鍵型且往往很複雜的業務流程的能力
 
   
能夠將服務交付、技術實施和流程自動化與客户現有的信息技術(IT)基礎設施捆綁在一起,消除了大規模IT檢修的需要
 
   
能夠在業務部門和多個地點推動改進的流程標準化,展示強大的全球交付能力
 
   
全面的分析能力,提供可操作的業務洞察;
領域主導
根據行業需求定製的分析解決方案,並作為更大的BPM服務組合的一部分嵌入
 
   
能夠提供技術支持的服務和解決方案,包括RPA、認知計算、智能自動化、人工智能、自然語言處理、物聯網、工業機器人、區塊鏈、基於雲的產品和基於平臺的BPM
 
   
靈活構建強大的運營模式,以廣泛的地理足跡、無縫過渡方法、數字化工作方式和強大的遠程工作模式為基礎,快速全面地管理中斷並最大限度地推動業務連續性
 
   
通過離岸、近岸和在岸交付中心的組合擁有強大的全球影響力,以獲取人才和能力、創建文化一致性、利用語言技能並降低風險
 
   
能夠在不降低服務質量的情況下擴展員工和基礎設施
 
   
能夠通過提高運營效率、降低成本、增強客户競爭力
終端客户端
體驗,提供可操作的見解,創造差異化
全球BPM行業是一個規模龐大且不斷增長的行業。根據Gartner預測:全球IT服務,2020-2026,1Q22更新,在截至2022年的一年中,由傳統和數字組件組成的全球業務流程服務(BPS)市場估計價值1911.81億美元。Gartner估計,全球BPS市場的收入將從2021年的1813.2億美元增長到2026年的2555.58億美元,複合年增長率為7.1%(複合年增長率由Gartner計算)。
下表列出了全球BPS市場產生的收入的估計增長:
 
 
WNS全球服務基於Gartner研究創建的圖表。
來源:Gartner,Inc.,預測:IT服務,全球,2020-2026年第一季度更新。Colleen Graham,Misako Sawai,Cathy Tornbohm,Twiggy Lo等人,2022年3月30日。
本文中描述的Gartner內容(下稱“Gartner內容”)代表由Gartner,Inc.(“Gartner”)作為辛迪加訂閲服務的一部分發表的研究意見或觀點,而不代表事實。Gartner內容截至其原始發佈日期(而不是截至本文發佈之日)[備案類型]),Gartner內容中表達的觀點如有更改,恕不另行通知。
行業趨勢繼續推動BPM提供商在方法上更具創新性、戰略性和前瞻性。在這個不斷變化的環境的背景下,我們相信WNS,以及我們關注的領域,數字和
數據到洞察
能力、指導原則
共同創作
和以客户為中心、廣泛的全球覆蓋範圍、強大的業務連續性規劃方法以及轉型和
再造工程
框架,很好地為我們的客户提供商業價值。我們提供超自動化和支持技術的BPaaS解決方案,旨在幫助公司快速適應不斷變化的業務場景並加快其業務轉型。此外,我們還提供定製的參與模式,以迎合每個客户的規模和轉型之旅。除了傳統的基於員工(通常稱為全職員工(FTE))的定價模式外,我們還提供基於交易、訂閲和結果的定價模式,為客户提供成本靈活性和可衡量的業務收益。
在2022財年,我們總收入的36.6%來自
“非全職員工”
模特們。這些
“非線性”
定價模型,其中
解除鏈接
BPM提供商的員工人數和收入之間的關係,為提供商創造了一種激勵,以提高其員工的生產力,增加對技術的使用,並提高其運營的整體效率。
 
36

目錄表
競爭優勢
我們相信,我們擁有維持和提升我們作為全球領先的BPM服務提供商的地位所需的競爭優勢。
為不斷髮展的BPM市場做好準備
BPM行業從第一波簡單的外包流程開始,現在已經擴展到包括複雜的業務流程和涉及流程的更高價值的服務
重新設計,
業務和數字轉型、關鍵任務運營的管理以及幫助決策的業務洞察力的生成。我們相信,我們的特定行業專業知識,
端到端
提供的服務,
數字引領
轉型能力、技術驅動的解決方案、流程管理技能、先進的分析、全球交付網絡和以客户為中心的方法使我們處於不斷髮展的BPM市場的前沿。
為了滿足快速發展和增長的BPM市場的需求,我們繼續開發新的創新驅動和
以結果為導向
跨領域、數字、數據和分析、客户體驗、超自動化和新技術的能力。我們相信,我們的可擴展數字加速器、產品和原型構成了我們有能力提供領先的行業解決方案並在全球組織的轉型過程中與其合作的基礎。
例如,我們的WNS
共同創作
目前設在紐約、倫敦和浦那(印度)的實驗室旨在為客户提供一個有利於在創新進入市場之前進行構思、原型製作和測試的環境。配備有
最先進的
虛擬功能和
現場
身臨其境的空間,我們的無線網絡
共同創作
實驗室尋求使企業能夠解決關鍵挑戰、抓住新機遇並先發制人,在每一步都交織着具有同理心的設計原則。它們旨在促進實時協作,並提供針對我們客户的市場、戰略和競爭挑戰而定製的解決方案。
深厚的行業專業知識
由於我們的垂直組織結構、傳統客户關係、專有技術產品、關鍵收購、有針對性的培訓計劃以及聘用具有特定行業知識的管理人員,我們在我們目標行業建立了深厚的專業知識。我們在我們服務的13個行業中的每個行業都擁有深厚的領域專業知識,幫助我們開發敏鋭的洞察力,並在技術、分析和流程嚴謹的幫助下將其轉變為前沿的有影響力的業務解決方案。我們開發了適用於我們的目標行業的方法、框架、專有知識和行業特定的技術平臺,使我們能夠提供專注於行業的解決方案,並幫助客户在這些行業內競爭。
我們已經將我們的公司組織成與我們關注的每個行業相一致的業務部門。這為我們提供了強大的優勢
深入探討
行業知識和特定行業的技術平臺和解決方案,這反過來又使我們能夠通過涵蓋銷售、營銷和交付的一體化努力來接近我們每個目標行業的客户。
 
37

目錄表
我們的行業領先地位得到了無數的認可。我們在2022財年和2021財年的獎勵和表彰如下:
垂直-特定認知
保險:
 
   
ISG提供商鏡頭中的“領頭羊”
TM
美國財產和意外傷害保險(P&C)、人壽保險和退休保險以及退休保險第三方管理人的保險服務2021象限報告
 
   
ISG提供商鏡頭中的“領頭羊”
TM
澳大利亞P&C保險服務2021象限報告
 
   
納爾遜霍爾壽險、年金和養老金供應商評估工具(“Neat”)中的“領導者”:2021年的運營轉型
 
   
納爾遜霍爾商業財產和意外傷害保險業務轉型2022年的“領頭羊”
 
   
珠峯集團P&C保險的“領軍者”--服務高峯矩陣中的服務提供商格局
®
評估2021
 
   
珠峯集團人壽保險和養老金保險BPS/TPA的主要競爭者-服務提供商格局和服務峯值矩陣
®
評估2022
醫療保健:
 
   
NelsonHall的Neat for Healthcare Commercial Payer BPS 2021中的“領導者”
 
   
珠峯集團醫療支付者運營巔峯矩陣的“主要競爭者”
®
評估2022
 
   
珠峯集團生命科學業務--服務巔峯矩陣的“主要競爭者”
®
評估2021
 
   
珠峯集團收入週期管理(RCM)業務的主要競爭者-服務峯值矩陣
®
評估2021
銀行和金融服務業:
 
   
納爾遜霍爾的《數字銀行2022》中的一位“領導者”
 
   
珠峯集團資本市場業務--服務巔峯矩陣的“主要競爭者”
®
評估2021
 
   
珠峯集團銀行業務--服務巔峯矩陣的“主要競爭者”
®
評估2022
 
   
珠峯集團抵押貸款業務巔峯矩陣中的“主要競爭者”
®
評估2022
實用程序:
 
   
ISG提供商鏡頭中的“領頭羊”
TM
《2021年中端市場智能BPM和數字化轉型公用事業服務和解決方案北美象限報告》
 
38

目錄表
橫向特定認知
財務與會計:
 
   
ISG提供商鏡頭中的“領頭羊”
TM
數字財務和會計(F&A)外包服務2021全球報告
採購到付款,
訂單到現金
記錄到報告
財務規劃與分析領域的“後起之秀”
 
   
埃佛勒斯峯集團財務與會計外包(“FAO”)的“主要競爭者”--頂峯矩陣的服務提供商格局
®
評估2021
客户體驗服務:
 
   
2021-2022年IDC全球數字客户關懷服務市場的“領導者”供應商評估(2021年12月)
 
   
珠峯集團客户體驗管理的“主要競爭者”--服務高峯矩陣中的服務提供商格局
®
評估2021
研究和分析:
 
   
珠峯集團高級分析與洞察服務巔峯矩陣的“主要競爭者”
®
評估2022
採購:
 
   
ISG提供商鏡頭中的“領頭羊”
TM
採購BPO和轉型服務2022全球報告
 
   
納爾遜霍爾《2021年整潔採購轉型》中的“領頭羊”
 
   
珠峯集團採購外包的主要競爭者--服務峯值矩陣的服務提供商格局
®
評估2021
智能自動化:
 
   
ISG提供商鏡頭中的“領頭羊”
智能自動化-解決方案和服務2021象限報告美國和英國的“後起之秀”
人力資源:
 
   
珠峯集團多流程人力資源外包(MPHRO)服務巔峯矩陣的主要競爭者
®
評估2022
 
39

目錄表
公司:
 
   
人才開發協會2021年度人才開發類最佳獎項
 
   
《經濟時報》評選的2021年度最佳女性工作場所
 
   
2021年彭博社性別平等指數中包含的WNS
 
   
2021年國家節能大獎
 
   
能源和環境基金會2021年全球清潔印度獎
 
   
金孔雀商業卓越獎2021
 
   
2021年五項史蒂維國際商業大獎
 
   
財務管理解決方案(金獎)
 
   
金融成就獎(銅獎)
 
   
財務管理解決方案(銅獎)
 
   
人工智能/機器學習解決方案(銅獎)
 
   
商業或競爭情報解決方案(銅獎)
 
   
四項Stevie銷售和客户服務獎2021
 
   
新冠肺炎
迴應類別(銀獎)
 
   
年度最佳客户服務團隊(銅獎)
 
   
年度最佳客户服務部(銅獎)
 
   
年度最佳客户服務管理團隊(銅獎)
 
   
2022年五項史蒂維銷售和客户服務獎
 
   
年度最佳客户服務培訓團隊-內部-所有其他行業(金獎)
 
   
在業務發展中最好地利用思想領導力(銀獎)
 
   
最佳客户服務科技使用獎-其他服務行業(銀獎)
 
   
年度最佳客户服務團隊-復甦情況-其他服務行業(銅獎)
 
   
商業智能解決方案-新(銅獎)
 
   
共享服務與外包網絡2021北美影響力大獎“創意人才管理”組別
技術:
 
   
2021年IDG首席信息官100“混合職場先鋒”獎
風險管理:
 
   
DSCI行業領袖傑出獎-年度安全領袖
人力資源(“HR”):
 
   
六個布蘭登·霍爾人力資本管理(HCM)傑出獎
 
   
企業學習型大學最佳戰略(銀獎)
 
   
支持變革轉型業務戰略的最佳學習計劃(銀獎)
 
   
最佳員工表彰計劃(銅獎)
 
   
最佳領導力發展獎(銅獎)
 
   
最佳領導力發展能力模型(銅獎)
 
   
社會協作學習的最佳應用(銅獎)
 
   
WNS中國榮獲列品中國東北地區最佳僱主獎2021和51職位中國最佳人力資源管理獎2022
 
   
KelpHR Posh大獎
®
2021-25印度最安全的工作場所
 
   
WNS被列入2022年彭博社性別平等指數
企業社會責任(“CSR”):
 
   
印度企業社會責任獎“最佳數字教育項目2021(BPM行業)”
 
   
金孔雀全球企業社會責任獎2021
 
   
8
這是
2021年全國企業社會責任時報獎:
WNS關懷基金會因CyberSmart榮獲2021年CSR時報獎(銀獎)
 
   
2021年Sabera獎-評審團特別表彰類別-Shikasha(教育)
 
   
2021年Stevie國際商業大獎亞洲、澳大利亞和新西蘭年度企業社會責任計劃(銅獎)
 
40

目錄表
端到端
服務組合,包括更高價值的轉型服務和技術支持的解決方案
我們尋求將我們的服務組合集中在更復雜的流程和解決方案上,並擺脱對客户業務運營不太重要的服務的依賴,例如商品化的語音和交易服務(電話營銷和技術支持台),這些服務在早期是業務流程外包行業的特徵。我們提供一系列價值更高、以判斷為基礎的服務,不僅尋求降低成本和提高運營效率,而且還為我們的客户改進決策、競爭定位和業務成果。這些措施包括
高端
金融和會計服務,包括通過供應鏈進行戰略採購、數字客户體驗解決方案、諮詢和轉型服務、技術支持的產品和分析能力。我們還提供各種特定於行業的解決方案,這些解決方案跨越了傳統的“橫向”服務。這些解決方案旨在幫助客户滿足流程效率要求、提供數字功能、產生業務洞察力並提高在各自行業中的競爭地位。
我們還開發並繼續開發由技術支持的或自動化的解決方案,這些解決方案將我們的專有軟件和授權軟件與我們的核心BPM服務結合使用。這些集成的技術支持的解決方案使我們能夠提供更高價值、更具可擴展性和可重複性的差異化服務,並通過提高流程效率和質量為我們的客户創造價值。我們還與技術公司合作,將他們的軟件工具、平臺和專業知識與我們的服務能力結合起來,向市場提供業務解決方案。這些技術包括RPA、認知計算、ML、AI、自然語言處理和超自動化。我們相信,技術驅動的自動化解決方案將使我們能夠在
非線性
通過將收入增長與員工增長脱鈎的方式。
為此,我們提供平臺使能的BPM或BPaaS,將我們的領域專業知識、業務流程、自動化、嵌入式分析和基於雲的基礎設施緊密集成在一起。
成熟的全球交付平臺
我們在全球12個國家的54個配送中心提供服務,這些配送中心位於中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、西班牙、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國。我們在陸上、近岸和離岸地點提供服務的能力從獲取技能和人才、文化一致性、語言能力、業務連續性、風險緩解、可擴展性、效率和成本效益等角度為我們的客户帶來了好處。
我們相信,我們交付能力的廣度使我們能夠滿足客户的需求,使我們的員工隊伍多樣化,並使我們能夠接觸到世界各地的本地人才庫。此外,我們還建立了一個分佈式勞動力模型,該模型由以下幾個部分組成
在任
和遠程工作,以挖掘最好的人才和技能。
我們以客户為中心
我們擁有以客户為中心的參與模式,利用我們特定於行業和共享服務的專業知識、靈活的定價模型、“客户-合作伙伴”關係方法以及我們的全球交付平臺來提供旨在滿足客户特定需求的業務解決方案。我們與客户密切合作,瞭解他們的具體要求,並
“共同創作”
獨特的定製解決方案,旨在使他們能夠在各自的行業內更好地競爭並創造差異化。
我們尋求通過為客户提供靈活的定價模式,使我們的目標與客户的目標保持一致,從而增強我們對客户的價值主張。除了傳統的
基於FTE的
定價方面,我們提供多種定價模式,如基於交易的定價、基於結果的定價和認購定價。我們相當大比例的收入(2022財年為36.6%)來自這些
基於“非FTE”的
定價模型。這些模式使我們的客户只需為實際完成的工作或獲得的有形利益付費。
我們還採用了以客户為中心的銷售模式,這與我們的垂直組織結構緊密結合在一起。戰略客户從我們的團隊中被分配到一個專門的“客户-合作伙伴”,負責管理
日常工作
與客户的關係。“客户-合作伙伴”通常是一位經驗豐富的資源,具有深厚的領域經驗,通常直接在客户的本地辦公室工作。在我們公司內部,“客户-合作伙伴”被分配到一個特定的垂直領域,直接管理負責擴大客户關係的銷售資源。“客户-合作伙伴”負責為客户創造商業價值,監控交付質量和客户滿意度,並管理客户增長和盈利能力。
 
41

目錄表
在流程過渡和高效運行方面具有成熟的經驗
客户外包給我們的許多業務流程是他們運營的核心,需要大量的項目管理專業知識來實現工作向我們的過渡。精心規劃和有效管理的過渡是我們業務主張的基石,有助於我們的客户有效和高效地外包他們的運營,專注於他們的業務優先事項,並實施旨在幫助他們實現業務戰略的運營模式。
我們的過渡方法旨在通過以下方式幫助我們的客户交付業務成果:
 
   
將風險降至最低,實現服務的快速過渡;
 
   
在最大限度地減少對現有業務、指標、客户和供應商的幹擾的情況下擴大運營;
 
   
有效管理變革性工具和技術帶來的變化;
 
   
管理從任何現有服務提供商向我們無縫轉移責任;以及
 
   
通過利用遠程培訓,繼續與客户接觸,以適應並推動面向未來的過渡模式的變革。
就其核心而言,過渡過程的所有方面都由我們專有的過渡工具包Enable管理,該工具包經過了20年的測試和發展。支持在整個過渡生命週期中嵌入多級治理、可見性、透明度、靈活性和合規性。
我們的與眾不同之處包括:
 
   
以客户為中心:
我們的實踐“客户的早期過渡聲音”識別並抓住了在滿足客户目標和成功標準方面做得更好的機會。
 
   
穩健的治理
:我們的多層次治理辦法力求確保在直至行政領導的所有各級都進行過渡審查。評估風險並提供積極主動的支持,以期實現客户的目標。
 
   
強大的領導力和經驗
:我們擁有穩健和成熟的過渡方法,在管理和提供來自客户以及主要現任參與者的過渡方面有着良好的記錄。
 
   
全球業務
:我們技術嫻熟的過渡經理團隊在我們所有主要的全球交付地點運營。我們靈活且隨時可部署的團隊可隨時滿足客户需求。
對人力資本開發的廣泛投資
在WNS,我們創建了一個學習型組織,目標是賦予員工技能,幫助他們不斷協作,
共同創作
並在不斷變化的業務格局中脱穎而出。這個學習型組織旨在為組織中的每個員工級別、跨業務部門和支持部門提供發展計劃。它負責在重點小組內發展組織範圍內的技能,如行為、領域、技術、領導力、功能以及與流程相關的技能。見“--人力資本--培訓和發展”。
 
42

目錄表
學習學院(LA):
LA不僅專注於開發旨在實現所有員工級別和地域的高影響力領導力和潛力的計劃和計劃,還專注於建設內部能力,以創建一支適應未來的、精通數字的勞動力隊伍。洛杉磯有300多個獨特的計劃,適用於不同的員工級別和行為技能領域,根據為每個團隊定義的學習策略在不同地點實施。
學習型組織由以下幾個組成部分組成:
 
 
 
數字能力建設
 
   
WNS教育
計劃
:根據數字化轉型戰略,WNS Education Program(洛杉磯的一個利基部門)努力為實現BPM空間數字化轉型的能力創建定製認證。
 
   
數字未來(“DiFU”)數字能力框架
:這一四步之旅幫助我們識別、評估和構建數字就緒所需的能力。為了將其付諸實踐,我們與德勤諮詢公司(Deloitte Consulting)進行了一項研究,後者與麻省理工學院斯隆管理學院共同進行了一項研究,以確定數字就緒的23個關鍵指標。這些指標已經過定製,以
特定於WNS
創建數字能力框架的上下文。
 
   
沉浸式學習體驗
按需
(“GLINT”)
:
這是一個
AI-Lead
數字學習和知識平臺,包括映射到特定業務需求的定製模塊。Glint促進了知識共享的環境和
點對點
學習,幫助推動員工之間的協作。
 
   
領導力課程
:
這些措施包括為領導者設計的獨特幹預措施,從未來的一級管理人員到高級行政領導層。他們還專注於培養女性領導人和下一代領導人。
 
   
可訪問的,
按需
和個性化學習:
我們的目標是實現無障礙、
按需
通過Platform Play實現個性化學習,它利用
人工智能驅動
幫助員工隨時隨地學習的搜索引擎。該學習是按需提供的,並且可以通過常用的智能設備跨地區訪問。
 
   
與業務相適應的學習:
為了確保學習與業務單位的目標保持一致,並以績效為導向,學習學院內的業務合作伙伴部門與業務單位的領導人協商,為員工創建定製的學習之旅。其目的是推動有重點的行為/潛在發展。
經驗豐富的管理團隊
我們受益於具有不同背景的全球管理團隊的有效領導,包括豐富的外包經驗。我們的高管和高級管理團隊成員平均在不同行業擁有超過20年的經驗,包括在業務流程和IT外包領域,並在各自的職業生涯中積累了在發展長期客户關係、利用技術、在新地區推出實踐、開發新服務產品和成功整合收購方面的經驗。
 
43

目錄表
業務戰略
我們的目標是進一步發展和加強我們作為全球領先的專業服務和BPM提供商的地位,並繼續成為我們客户的戰略合作伙伴。我們的各種獎項、新的數字能力和獨特的解決方案及其對客户業務的影響都是進步的證明。我們尋求通過深厚的行業專業知識、發展值得信賴的客户關係的能力以及成為支持客户業務戰略和轉型需求的戰略合作伙伴,來擴大我們的客户基礎並擴大我們現有的關係。為了更好地服務我們的客户,我們繼續投資於領域專業知識,包括數字能力
領域主導
超自動化、數據和分析、技術、客户體驗、智能自動化、敏捷執行、諮詢和轉型,以及我們的員工為客户提供更好的服務。我們還進行精選收購,以填補能力缺口。
我們相信,WNS的戰略投資計劃與市場變化保持一致,以適應對數字化轉型和更廣泛的BPM服務的加速需求。我們相信,我們差異化的能力、堅實的業務勢頭和成熟的執行能力將使我們處於有利地位,為我們的所有關鍵利益相關者創造長期可持續的價值。我們進行了重大投資,以加快我們的增長,並確保我們在不斷變化的行業環境中具有競爭力,更加關注數字轉型要求。這些投資包括:
 
   
擴大和發展我們的銷售隊伍和國內數字化轉型諮詢團隊,以便更貼近我們的客户,解決他們的業務挑戰和需求;
 
   
擴展其他銷售渠道,包括髮展新的合作和聯盟,並擴大我們與行業顧問和分析師的接觸;
 
   
增加為不同行業和業務職能的客户提供的服務和解決方案的範圍,包括評估、設計和執行數字轉型的服務,例如:
 
   
構建特定行業和跨行業的數字解決方案,並通過戰略合作伙伴關係和有針對性的收購來增強我們的數字能力;
 
   
以數字為重點構建我們的業務轉型能力,包括
領域主導
超自動化、智能自動化、客户/用户體驗和設計、技術、數據和分析、轉型方案管理和組織變革管理能力,通過新的人才、內部開發的知識產權、戰略夥伴關係和收購;
 
   
通過自動化指標管理、代理利用情況監測、數字化培訓和質量保證,重點幹預數字化業務;以及
 
   
應用敏捷實踐和方法並建立我們的無線網絡
共同創作
為了支持我們的客户體驗服務的設計和交付,我們在倫敦、紐約和浦那設立了多個實驗室(倫敦、紐約和浦那),包括使用有針對性的運營模式設計、卓越中心(“COE”)(COE方法是指組織將最佳的交付模式、創新技術、流程卓越框架和人才精心組合在一起以協調業務轉型)或共享服務方法、業務轉型評估、解決方案和執行、客户體驗以及用户體驗和設計思維。
 
   
將我們的領域COE擴展為特定於功能的存儲庫,將WNS的深厚領域專業知識、行業最佳實踐知識、最新數字技術和專門的主題專家結合在一起,為客户創造專業能力和推動商業價值;
 
   
提高我們勞動力的專業知識、管理和數字化能力;
 
   
擴展我們的全球交付平臺;以及
 
   
有針對性的戰略收購,以提高我們的能力。
我們增長戰略的關鍵要素描述如下:
增加現有客户和新客户的業務
我們專注於建立一支擁有戰略產品和更多諮詢技能的銷售團隊,包括轉型、數字技術支持和新的運營模式。我們已經把我們的公司組織成垂直的業務部門。在關鍵地區增加專注於垂直領域的業務主管,將帶來高級領域和市場重點,特別是對於大型交易和戰略客户關係。這些面向客户的投資預計將使WNS能夠進一步推動創新和
共同創造。
截至2022年3月31日,我們的銷售團隊擁有121名成員,提供廣泛的銷售覆蓋範圍和管理經驗。我們的銷售隊伍分為兩組,一組主要專注於擴大現有的客户關係(我們稱之為“農民”),另一組專注於增加新客户(我們稱之為“獵人”)。
我們尋求通過交叉銷售新服務(如包括技術、自動化、數據和分析產品的數字轉型)、向價值鏈上游移動以及擴展到每個客户的其他業務線和地理位置來擴大與現有客户的關係。我們的客户經理和“客户-合作伙伴”擁有特定行業的知識和專業知識,負責全面瞭解我們客户的戰略和外包路線圖,以及識別和倡導新的業務解決方案和機會。作為這一戰略的結果,我們在隨着時間的推移擴大我們的客户關係範圍方面建立了良好的記錄。
對於新客户,我們尋求通過利用我們建立在流程專業知識、數字支持、客户體驗、數據和分析以及數字轉型解決方案基礎上的深厚行業知識來提供增值解決方案。由於我們的能力和行業垂直領域
推向市場
通過這種方式,我們已經能夠有效地競爭新的機會。
加強在現有行業的領導地位
通過我們以行業為中心的運營模式,我們在各個行業垂直市場和業務部門建立了領先的專業服務和BPM實踐。為了補充我們專注於行業的方法,我們繼續投資於數字能力(包括數據和分析、客户體驗、人工智能、智能自動化和其他新技術)、敏捷執行以及人才獲取和培訓,目標是擴大我們的業務並獲取特定於行業的專業知識,以改善我們跨行業的服務提供。
我們打算利用我們對以下行業的知識來滲透更多的客户機會:保險;醫療保健;多元化業務(包括製造、零售、中央人民政府、媒體、娛樂和電信);旅遊和休閒;航運和物流;
高科技
和專業服務;銀行和金融服務;以及公用事業。
 
44

目錄表
提供更高增值服務
BPM市場正在繼續向數字化商業模式、用户設計和體驗、創新和轉型發展和轉型。企業希望他們的BPM提供商成為業務轉型的戰略合作伙伴和關鍵驅動力,這些業務轉型涉及圍繞新技術、認知、智能自動化、超自動化以及高級數據和分析的數字解決方案。我們正在進一步發展我們的客户價值主張,將我們廣泛的領域和行業專業知識與我們在這些領域的能力相結合,為我們的客户提供企業範圍的數字轉型,旨在將他們的業務業績提升到新的水平。隨着BPM市場的進一步發展和成熟,對特定行業的服務和新的定價模式的需求將會增加。我們繼續在這些領域進行重大投資,我們相信這將使我們獲得競爭優勢。我們打算擴大我們更高價值服務的範圍,以抓住新的市場機會。通過向我們的客户提供更廣泛的高價值服務組合,並將他們遷移到訂閲、交易和基於結果的定價模式,我們的目標是與我們的客户一起向價值鏈上游移動,從而增強這些關係的規模、實力和盈利能力。
我們一直專注於圍繞數字業務建設能力、新服務和產品,包括我們新的數據和分析定位(“WNS三角”)、認知技術、超自動化、智能自動化、數據和分析,以及針對特定行業領域的挑戰和要求的技術。我們還在開發關鍵的補充能力,如組織變革管理、
共同創作
促進、計劃管理和敏捷支持,以幫助實現企業範圍的轉型。我們正在通過內部能力開發、戰略協作和收購相結合的方式,積極應對向技術、分析和自動化的轉變。
提升WNS品牌知名度
我們在客户中的卓越運營、領域專業知識、技術和分析能力的聲譽一直有助於吸引和留住客户以及有才華和熟練的員工。我們相信,我們的指導原則
共同創作
和以客户為中心的理念在客户中引起了積極的共鳴,因為它們表明了我們完全與客户需求保持一致的意圖,並利用(與客户和戰略合作伙伴)的協同合作來推動結果。
我們還相信,我們受益於強大的客户推薦,幫助我們擴大了業務規模。我們正在積極推動舉措,以提高我們的目標客户和員工市場對WNS品牌的認知度。為了實現這一目標,我們擁有一支由經驗豐富的行業人才組成的專門的全球營銷團隊。我們還專注於開發渠道,以提高WNS品牌的市場知名度,包括參與行業活動和會議,在行業出版物上曝光,發表文章和白皮書,網絡研討會和播客,互聯網和數字媒體,社交媒體,以及其他舉措,以提高WNS品牌的知名度,並建立WNS在BPM行業的思想領導能力。
我們正在努力提高與BPM行業分析師、採購顧問、一般管理諮詢公司和精品外包公司的知名度和定位,他們通常被潛在客户聘用,提供戰略建議,在採購過程中充當中間人,制定範圍規範,並在合作伙伴選擇和實施過程中提供幫助。我們還利用我們的全球合作伙伴網絡
推向市場
戰略。vt.給出
新冠肺炎
為了擴大影響力,我們通過利用各種平臺進一步增強我們的品牌影響力,擴大了我們的數字參與。
擴展我們的交付能力
我們目前在全球12個國家和地區的54個配送中心運營。截至2022財年末,由於部分交付地點的擴張,我們的交付能力比2021財年末增加了130個席位,約佔4%。我們打算根據客户需求和市場趨勢,通過在陸上、近岸和離岸地點增加交付中心,以及通過與其他供應商合作,在必要時擴大我們的全球交付能力。根據後COVID時代的趨勢,我們計劃進一步擴展到印度被歸類為二線城市的地點,以獲取未被充分開發的人才庫,併為我們的員工提供更大的靈活性。此外,我們將根據客户需求,並在中長期內採用包括在家工作和辦公室工作安排的混合運營模式,在必要時繼續擴大和/或合併現有地點的能力需求。這種方法將使我們能夠為我們的客户提供最大的價值和靈活性,並獲得進入潛在客户和市場的機會,這些客户和市場可能有特定的交付要求或限制。
我們仍然專注於創建一種交付模式,該模式可以在業務多變的情況下提供確定性的結果。我們的重點仍然是加強我們的
在任
和遠程網絡安全協議,並微調新的更長期的未來國家混合模式解決方案,使我們能夠在辦公室和家庭之間無縫轉移遞送。我們還着眼於並引入了一種混合人員模式,包括全職、臨時合同工和零工,如獨立承包商、在線平臺工人、合同公司工人和
隨時待命
工人們。
 
45

目錄表
通過有選擇的收購和合作夥伴關係拓寬行業專業知識並促進增長
我們對無機增長的指導思想仍然是以能力為基礎的。我們不斷努力通過收購和合作來填補我們在能力和市場覆蓋方面的空白,最終目標是為我們的客户增加更多價值。具體地説,我們的收購戰略側重於增加新的服務產品、技術驅動的自動化工具和功能、更深層次的行業專業知識以及擴大我們的地理交付平臺。為了實現這一目標,我們運行了一套結構嚴密且經過嚴格校準的開發計劃。我們的收購記錄表明,我們有能力整合、管理和開發我們收購的資產。我們打算在未來繼續追求經過校準和有針對性的收購,並依靠我們的整合能力來擴大我們的業務。
業務流程管理服務產品
我們通過專注於行業的業務部門為客户提供服務。我們分為以下垂直業務部門,以便更專注於每個行業,並更有效地管理我們的銷售、解決方案、營銷和交付流程:
 
   
保險業;
 
   
醫療保健;
 
   
多元化業務(包括製造、零售、中央人民政府、媒體和娛樂、電信);
 
   
旅行和休閒;
 
   
航運和物流;
 
   
高科技
和專業服務(前身為諮詢和專業服務);
 
   
銀行和金融服務業;以及
 
   
公用事業。
除了特定於行業的服務外,我們還提供多個行業通用的一系列服務(我們稱為我們的橫向服務),包括客户體驗服務、財務和會計(包括採購)、研究和分析以及技術服務。此外,我們的全球轉型實踐提供更高價值的服務,如轉型和諮詢服務,旨在幫助我們的客户修改他們的業務流程,以提高生產率,管理商業環境的變化,並利用商業知識來提高市場競爭力。我們通過技術支持的解決方案、流程幫助客户推動這些計劃
重新設計
包括六西格瑪或精益等計劃,以及商業分析。
要實現
深入探討
通過了解客户所在行業和所在地區,我們在四個主要市場--歐洲、北美、亞太地區和非洲--管理和開展銷售流程。我們的銷售團隊由專注於目標行業、流程和客户的資深專業人員領導。每個業務單位都配備了一支由經理和員工組成的專門團隊,他們致力於提供BPM客户端解決方案。此外,每個業務部門都利用我們的信息技術、人力資源、培訓、公司通信、公司財務、風險管理和法律部門提供的共同支持服務,我們將這些部門稱為我們的公司支持部門。
 
46

目錄表
垂直業務單位:
保險
我們的保險服務分為多個業務線,迎合了全球範圍內不同和數量可觀的客户。我們提供特定於行業的跨行業解決方案,將我們深厚的行業知識與自動化、數字技術、分析和流程專業知識相結合,以
共同創作
數字化轉型解決方案。
我們的解決方案針對保險價值鏈上的各種功能,包括委託承保、精算服務、
端到端
理賠管理、財務規劃和分析,以及勞合社的倫敦市場保險流程。我們的服務模式提供
推向市場
提供後臺支持、客户體驗服務、新產品推介和銷售支持的解決方案。
我們不斷更新我們的全面數字BPM解決方案套件,以滿足保險客户不斷髮展的技術需求。我們已經投資了
共同創作
要開發的實驗室和數字化轉型實踐
端到端
模塊化數字解決方案。這些解決方案利用了超自動化、機器人、認知自動化、高級分析、人工智能、區塊鏈和物聯網。
我們的一些舉措包括
保險箱裏的保險
(結合了技術平臺和BPaaS的目標運營模式)面向初創企業、經紀公司和保險公司的服務模式和產品;WNS EXPIRIUS,一種數字集成的客户體驗服務模式,可簡化跨渠道的流程;業務
轉型即服務,
基於收益份額/結果的業務轉型模式,以實現快速業務改進;以及
RPA即服務
由我們的保險RPA COE提供支持的型號
共同創作
為客户提供機器人解決方案。此外,我們正在與許多技術平臺和保險技術公司(使用技術創新將數字化引入保險服務的公司)合作,以創建一套簡化和精簡的流程。其目的是推動保險公司的增長,並提供承諾的業務成果。
截至2022年3月31日,我們有10,828名員工在這個業務部門工作。在2022財年和2021財年,該業務部門分別佔我們收入的29.9%和29.2%,以及減去維修費用後收入的24.3%和25.6%
(非公認會計準則),
分別為。
次垂直市場
/行業部門
。鑰匙保險
次垂直市場
我們服務的行業包括:
 
   
人壽保險、養老金和年金提供者;
 
   
財產和意外傷害保險提供者;
 
   
再保險人;
 
   
保險和再保險經紀和管理總代理;
 
   
損失評估員;
 
   
汽車保險公司;
 
   
自保的車隊車主;以及
 
   
倫敦市場的勞合社。
提供的服務
。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務:
 
保險--服務項目
運營
  
精算服務
  
企業共享服務
  
研究與分析
  
客户體驗
服務
承保支助和委託承保、供應鏈、索賠管理、保單管理、風險和合規、保費/賬單管理、收發室業務、合同簽發/變更管理、渠道管理和再保險服務;   
有效
模型預測/報告、財務建模、產品管理和定價、資本管理、資產負債管理、準備金和索賠分析、償付能力二(適用於保險公司的監管框架)和資本建模、定價和承保支持以及巨災建模;
  
財務和會計、技術支持、人力資源和薪資以及諮詢服務
採購和採購(戰略採購、類別管理、合同管理、支出分析和交易性採購)
平臺諮詢和實施支持、諮詢和轉型服務(自動化、業務流程
再造工程
和數字);
   索賠分析、代位和追償分析、欺詐分析、客户分析、經紀人分析、承保分析、準備金估算、風險選擇和分析、語音分析、定價分析、數字分析、數據挖掘和管理服務、報告、儀錶板和可視化、數據科學和索賠預測建模,以及索賠責任決策工具;以及    銷售和服務、客户分析、客户查詢管理和客户信息管理。
技術工具/平臺
。我們利用以下專有和協作工具和技術為該業務部門的客户提供服務:
 
   
WNS EXPIRIUS微服務,包括:
 
   
ExPIRIUS Converse
EX--一種對話式認知自助解決方案;
 
   
ExPIRIUS雲服務
前全渠道雲聯繫人
中心即服務
要約;
 
   
EXPIRIUS協助
主動出擊代理協助和自動化;
 
   
EXPIRIUS翻譯
EX-一種實時語言翻譯解決方案;
 
   
EXPIRIUS交戰
前員工敬業度套間;
 
   
EXPIRIUS Remote
對前用户進行安全和合規監測;
 
   
EXPIRIUS提升
全面的客户洞察和集成
分析即服務;
 
   
EXPIRIUS之旅
前客户之旅發現和協調解決方案。
 
   
InSpektlabs:一個計算機視覺技術平臺,專注於使用照片和視頻自動檢查任何物理資產
 
   
保釋:一種智能、多功能的責任評估和損失第一通知決策工具
 
   
Attev:這是為了驗證任何人或設備使用人工智能和區塊鏈捕獲的數字媒體
 
   
Rightindem:一種以對話方式報告汽車和財產索賠的電子遺失通知解決方案
 
   
ViPR:它旨在提供一套現代化的、全面的專用軟件解決方案,以提供
端到端
保險市場管理;
 
   
ForMotiv:它旨在提供第一方行為數據和意圖得分,以實現直觀的數字體驗,並幫助創建個性化的數字體驗,即為個人用户量身定做;
 
   
維度宇宙:使用高度自動化和運營數據為客户提供人壽和年金分析解決方案
360度
業務規劃和預測的觀點;
 
   
Oplant:它使用先進的數據分析和自動化技術,為保險公司自動發出風險登記簿上的風險警報;
 
   
Datazone.ai:一個
基於AI的
數據捕獲和發現工具,使用人工智能分析結構化和非結構化數據。它需要元數據管理、訪問控制、集中數據目錄和其他關鍵功能;
 
   
UW倫敦市場工作臺:涵蓋的工作流程和應用程序的數字編排
預綁定,
綁定後和
非局級
技術會計管理任務;協調是通過一個超級自動化平臺實現的,該平臺以完全自動化的方式從文件中提取、分類、背景和合並結構化和非結構化數據,應用業務規則進行自動化處理;
 
   
WNS Skense:一個專有的認知數據捕獲和情景平臺,可以從多個非結構化和結構化來源提取數據,而不需要基於輸入模板/規則
安排好了。
它以結構化、可用的格式呈現上下文信息;
 
   
SPiQ:一個語音分析平臺,它將呼叫中心的數據轉錄成文本,並使用自然語言處理和文本挖掘技術提供更深入的分析;
 
   
Agilius:一個使用大數據和雲技術的數據工程和洞察力生成平臺;
 
   
風險提供:協助客户及早確認風險事件和索賠率的變化,以便採取更加適應市場的、基於風險的定價方法,以便有效地部署資本並減少極端的風險事件損失;
 
   
簡化由數據和分析驅動的個人專線、財產和意外傷害承保模型,以簡化最低限度的問題集。這些模型旨在通過最少的點擊來無縫地實現保單購買體驗;
 
   
Winbot:一種基於雲的專有解決方案,可實現數字自助服務和自動化客户交互;
 
   
保險商連接:基於Alexa和Google Assistant的專有自助服務解決方案,用於客户連接和查詢解決方案;
 
   
Broker Connect:先進的移動解決方案,滿足保險經紀人和金融顧問的要求;
 
   
電子評審員:一個
端到端
由RPA和分析支持的裁決工具;
 
   
WNS的IPAS:一個保險單管理系統集成商,提供跨多個地理位置的業務的統一視圖,並實時分配工作以管理高交易量;
 
   
IMAGN:家庭保險公司使用的圖像分析平臺,用於分析基於ML/AI技術的屋頂冰雹損害檢測的圖像/視頻數據;
 
   
代位智能網絡:基於區塊鏈的解決方案,面向支持代位和追回流程的保險公司和代收公司;
 
   
Skan.AI:它提供客户旅程分析和流程流分析,從而識別未來的流程
重新設計,
轉型和自動化機遇;以及
 
   
E-FNOL:
一款適用於智能手機和臺式機的應用程序,允許索賠保單持有人、經紀人和第三方管理員通過他們的移動設備註冊索賠。
 
47

目錄表
醫療保健
我們將交付
端到端
醫療保健價值鏈上的BPM解決方案。我們通過採用以下方式促進業務轉型
新時代
數字解決方案、數據平臺和高級分析、業務流程
再造工程
和RPA。除了尋求為我們的客户顯著降低成本外,我們
共同創作
創新和高影響力的解決方案,專注於最終客户,以實現價值創造。我們的解決方案旨在通過提高臨牀路徑的遵從性來幫助客户提高護理質量,並通過高級分析獲得更深入的見解,以便做出更好的決策。
我們在製藥和生物製藥行業處於有利地位,擁有支持產品生命週期和商業運營的研究和分析專業知識。我們利用我們的專有解決方案,如PRECIZON(基於雲的自然語言處理驅動的完全可定製的競爭情報平臺)、WNS Forecasto(針對商業規劃週期的基於雲的預測平臺)、統一分析平臺(專有的基於雲的商業智能自助分析平臺)、WNS Skense(專有認知數據捕獲和情景平臺)、Social Seer等,使我們的客户能夠參與數據驅動的決策
TM
(一個社交媒體分析平臺)、治療領域分析器(一個專有的治療領域知識庫,覆蓋12個疾病領域和120個適應症,為15個國家和地區提供有關疾病病因、流行病學和產品分析的信息)和其他技術或領域知識產權(“IP”),以期為我們的客户提供整體價值。
我們專門致力於使
端到端
銷售和營銷價值鏈
行業領先
人才庫支持關鍵功能,如銷售隊伍規模、銷售隊伍效率、市場組合建模、多渠道營銷和歸因,以及下一個最佳行動營銷。我們的分析知識中心由1,000多名分析專家組成,他們利用深厚的製藥領域知識、強大的分析能力和專有框架,為領先的製藥公司提供可行的商業見解。為我們的分析團隊提供支持的是一支強大的技術專家團隊,他們精通各種與數據相關的領域,包括平臺無關的數據託管、管理和治理、數據接收、可視化和用於高級分析的大數據饋送。
我們尋求為醫療保健支付者服務領域的客户創造價值,以基於價值的護理、臨牀計劃和索賠決策支持為重點,推動索賠轉型,使用技術和領域來優化成本、提高質量並提供卓越的成員和提供商體驗。對於供應商,我們提供臨牀授權的收入週期管理,旨在改善財務業績和現代化客户體驗。對於第三方管理員,我們尋求通過我們的創新賬單審查解決方案實現高合規性和成本節約。我們的解決方案使工作流程現代化,並利用分析、臨牀知識和領域支持技術來創建智能收入循環,無縫地與提供者、付款人和患者互動,以期提供基於價值的護理。
此外,我們相信我們有能力成為一家戰略供應商,幫助醫療行業在幾個關鍵的專業醫療領域提供福利管理,包括放射科、心臟科、腫瘤科、睡眠護理、骨科和疼痛管理。我們基於分析的醫療內容規則驅動平臺,諮詢
TM
和普羅圖斯
,尋求為患者提供正確的護理,並在此過程中降低客户的護理成本。
截至2022年3月31日,我們在該業務部門擁有6,161名員工。在2022財年和2021財年,該業務部門分別佔我們收入的17.7%和18.9%,以及減去維修費用後收入的19.1%和19.9%
(非公認會計準則),
分別為。
次垂直市場
/行業部門
。關鍵的醫療保健
次垂直市場
我們服務的行業包括:
 
   
耐用的醫療設備製造商;
 
   
醫療保險公司;
 
   
醫療服務提供者、醫院和診斷中心;
 
   
製藥、生物技術和醫療器械公司;以及
 
   
第三方管理員。
提供的服務
。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務:
 
醫療保健--服務項目
提供者
  
付款人
  
耐久醫療
設備製造商
  
企業共享服務
  
製藥和
消費者健康
收入週期管理、醫療編碼、賬單編制、應收賬款管理、付款入賬、債務分析;    索賠管理、會員和提供者服務、臨牀支持、超額支付追回、欺詐檢測和調查、使用管理服務(即,在不影響患者護理質量安全規範的情況下,優化付款人在測試和程序等領域的醫療支出);    賬單和提交、履行支持、收集、患者服務、收集分析、報告和儀錶板、銷售隊伍效率;    財務和會計、工作流程/平臺、研究和分析(知識流程外包)、技術解決方案、
前端
/收發室、客户體驗/服務枱服務;採購支持;以及
   競爭情報、渠道分析、產品簡介、關鍵績效指標報告、流行病學分析、市場機會評估、社交媒體分析、關鍵意見領袖研究、建模和工具構建支持、定價分析、患者數據分析、市場組合模型、大數據平臺開發、數據治理以及科學內容開發和醫療信息管理。
技術工具/平臺
。我們利用以下技術工具和平臺向該業務部門的客户提供服務:
 
   
PRECIZON:一個基於雲的、自然語言處理驅動的完全可定製的競爭情報平臺;
 
   
社會學家
:社交媒體分析平臺;
 
   
統一分析平臺:專有的基於雲的商業智能自助式分析平臺;
 
   
WNS Forecasto:一個基於雲的商業規劃週期預測平臺
 
   
治療區分析器:專有的治療區知識庫;
 
   
會診
:臨牀決策支持技術平臺;
 
   
TrackBox:專有的工作流管理解決方案;以及
 
   
WNS Skense:一個專有的認知數據捕獲和語境化平臺。
 
48

目錄表
多元化業務(包括製造業、零售業及中央人民政府、傳媒及娛樂業及電訊業)
我們為多元化業務提供全面的BPM解決方案,包括製造、零售和CPG、媒體和娛樂以及電信。在這些行業中,我們開發了一套變革性的數字和分析解決方案,旨在優化業務績效和增強客户體驗。我們的產品包括許多基於平臺的智能自動化驅動的解決方案,如WNS的Financial
盒子裏的情報
(“FIAB”),旨在防止財務泄漏、釋放營運資金和加強合規性;WNS EXPIRIUS,旨在增強客户體驗和提高銷售額;保修管理BPaaS;供應鏈規劃套件和控制塔;CPO TRAC(協助首席採購官(“CPO”)的採購管理解決方案)
數字引領
採購管理;
電子商務
數字銷售和數字訂單管理。
我們的產品還包含先進的分析解決方案,有助於推動業務績效,包括營運資本優化、採購支出減少、營銷支出優化、供應鏈風險降低和客户終身價值增加。
截至2022年3月31日,我們在該業務部門擁有3422名員工。在2022財年和2021財年,該業務部門分別佔我們收入的13.5%和15.3%,以及減去維修費用後收入的14.6%和16.1%
(非公認會計準則),
分別為。
製造業
:
我們的製造團隊在為我們的製造客户提供指標驅動的解決方案和轉型計劃方面擁有豐富的經驗。
次垂直市場
/行業部門
。關鍵的製造業
次垂直市場
我們服務的行業包括:
 
   
電子產品製造商;
 
   
金屬和礦業公司;
 
   
光學設備和成像產品製造商;
 
   
建築和建築產品製造商;
 
   
航空產品製造商;
 
   
精密工程公司;
 
   
工業製造公司;
 
   
特種化學品公司;
 
   
高科技產品公司;以及
 
   
食品加工公司。
提供的服務
。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務:
 
製造業--服務產品
供應鏈規劃與預測
  
採購與採購
  
履約與物流
銷售和運營計劃、需求預測、供應計劃、庫存管理、庫存分析;    戰略採購、類別管理、合同管理、支出分析、交易型採購;    訂單錄入和處理、訂單跟蹤、賬單/發票、運輸管理、物流優化;
保修和退貨管理
  
銷售、市場營銷和客户服務
  
企業共享服務
保修客户運營、保修索賠管理、部件/維修管理、保修財務管理、退貨管理、客户服務枱;    全球市場機遇、品牌建設、
去往
市場戰略、客户體驗服務、訂單管理、收購分析、留存分析;以及
   財務和會計服務、法律和合規支持、客户體驗服務、人力資源服務、IT服務枱、應用程序支持。
技術工具/平臺。
我們利用以下技術工具和平臺向該業務部門的客户提供服務:
 
   
FIAB:這結合了先進的
分析引領
技術、應用和方法旨在實現
端到端
數據管理,並幫助改進控制、防止財務泄露、釋放營運資金和加強合規;
 
   
CPO TRAC:一種採購管理解決方案,利用數字進步以及旨在轉變採購職能的預測性和功能性分析;以及
 
   
保修管理BPaaS:A
平臺主導
旨在實現自動索賠處理、提高客户滿意度並降低保修運營成本的產品。
 
49

目錄表
零售和消費包裝商品
:
我們的零售和CPG解決方案旨在幫助我們的客户獲得消費者行為洞察,優化營銷支出,規劃他們的增長戰略,通過提高效率、質量和生產率來降低運營成本和簡化流程,並改善客户服務。
我們的服務由研究和分析平臺WADE提供支持
SM
,它的設計和開發是為了使零售和CPG公司能夠訪問、組織和分析來自各種外部來源的數據,並進一步使用所獲得的見解來做出明智的決策。
次垂直市場
/行業部門
。關鍵零售與CPG
次垂直市場
我們服務的行業包括:
 
   
飲料公司;
 
   
快餐連鎖店和餐館;
 
   
加工食品供應商;
 
   
化粧品和醫療保健公司;
 
   
服裝和鞋類;
 
   
一般商業化的零售商;
 
   
專業零售商;以及
 
   
電子商務
零售商。
提供的服務
。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務:
 
零售和消費包裝商品--服務產品
戰略解決方案
  
客户體驗服務
  
供應鏈解決方案
市場進入戰略、平衡組合投資、消費者和市場洞察、創新戰略、強勢品牌戰略、營銷支出優化;    全頻道(電話、
電子郵件,
傳真、網站、實時聊天、社交媒體)客户體驗服務;
   零售商-供應商協作,用於需求驅動的供應鏈和零售執行管理、供應情報、供應商業績和風險監測、合同管理、供應鏈協調--全球貿易共享服務、貿易夥伴服務枱、物流;
收入管理解決方案
  
內容服務
  
企業共享服務
規劃和執行基於交易和互動的活動戰略、忠誠度管理、信用控制和催收;    產品目錄、用户生成的內容審核、數字內容保護、網絡/印刷內容、網站分析和優化;以及    財務和會計服務、法律和合規支助、採購和採購服務、人力資源服務、信息技術服務枱和應用程序支助。
技術工具/平臺
。我們利用以下技術工具和平臺向該業務部門的客户提供服務:
 
   
韋德
SM
:設計和開發了預測性分析解決方案框架,使零售和CPG公司能夠訪問、組織和分析來自各種外部來源的數據,並進一步利用所獲得的見解做出明智的決策;
 
   
WNS EXPIRIUS:集成了人工輔助設計和領域專業知識的數字客户體驗模型
人工智能驅動
對話洞察力和
以諮詢為主導
策略;以及
 
   
社會學家
TM
:一個社交媒體分析平臺。
 
50

目錄表
媒體和娛樂
:
我們的媒體和娛樂產品旨在幫助我們的客户創造新的收入來源,利用新興的數字機會,吸引下一代消費者並提高利潤率。
與世界上一些最大的媒體和娛樂公司合作,讓我們在瞭解業務的細微差別方面擁有無可爭辯的優勢。我們利用多年的行業和流程經驗,以及龐大的數字媒體專家團隊,為該行業的客户提供下一代經濟高效的解決方案。
次垂直市場
/行業部門
。關鍵媒體和娛樂業
次垂直市場
我們服務的行業包括:
 
   
音樂;
 
   
出版;
 
   
電視;
 
   
無線電;
 
   
拍攝娛樂節目;
 
   
遊戲和動畫;
 
   
體育娛樂;以及
 
   
互聯網和户外廣告公司。
提供的服務
。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務:
 
媒體和娛樂--服務項目
戰略解決方案
  
數字運營和版税管理
解決方案
  
銷售、營銷和分銷解決方案
市場進入戰略、平衡組合投資、消費者和市場洞察、創新戰略、品牌力戰略、營銷費用優化;    數字運營解決方案,幫助公司成功擴展到數字業務;版税管理解決方案,幫助客户管理新媒體和傳統媒體的權利和版税;盜版保護服務,幫助公司防止媒體盜版問題;    將傳統和數字產品銷售、營銷和分銷無縫結合,使客户能夠及時推出創新的定價/包裝策略;
客户體驗服務
  
內容服務
  
企業共享服務
全頻道(電話、
電子郵件,
傳真、網站、實時聊天、社交媒體)客户體驗服務;
   產品目錄、用户生成的內容審核、數字內容保護、網絡/印刷內容、網站分析、優化;以及    財務和會計服務、法律和合規支持、採購和採購服務、人力資源服務、信息技術服務枱、應用程序支持。
技術工具/平臺
。我們利用以下技術工具和平臺向該業務部門的客户提供服務:
 
   
社會學家
:社交媒體分析平臺;以及
 
   
WNS EXPIRIUS:集成了人工輔助設計和領域專業知識的數字客户體驗模型
人工智能驅動
對話洞察力和
以諮詢為主導
戰略。
 
51

目錄表
電信
:
我們在整合和集中我們的電信客户功能方面的經驗
內置
可滿足業務需求的可變容量可幫助我們實現業務價值。WNS的
端到端
BPM解決方案旨在使電信公司能夠在應對無數挑戰的同時轉變其價值鏈。
我們的解決方案以數字、分析以及領域和流程專業知識的正確組合為基礎,使我們的客户能夠實現成本效益並推動可持續增長。
服務產品:我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務:
 
電信--服務產品
客户獲取
  
訂單供應和訂購
管理
  
運營和客户
體驗服務
  
企業共享服務
合同管理、銷售訂單處理、服務管理和數據控制;    新產品和服務、服務交付流程創建、訂單供應、技術驗證和支持、被拒絕訂單跟蹤、訂單跟蹤、主動訂單管理、賬單、數據管理(例如,表格和行政管理);    入站客户體驗服務、記錄和監測服務請求、客户關係管理分析、收集分析、網絡通信、信息技術客户體驗服務(全球服務枱)    財務和會計服務、法律和合規支持、採購和採購服務、人力資源服務、信息技術服務枱、應用程序支持。
旅遊與休閒
我們將交付
端到端
為整個旅遊休閒產業價值鏈的客户提供服務。
我們努力改善我們客户的競爭定位是基於領域專業知識和
數字引領
解決辦法。我們
共同創作
智能、自動化、彈性系統,並促進我們的客户採用數字化。通過我們基於雲的數字產品組合
即服務
通過提供各種型號和應用程序編程接口(“API”)集成產品,我們致力於改善客户體驗、增強運營控制和效率,並推動收入增長。我們還與第三方全球技術解決方案提供商合作,努力推動我們的服務產品的創新,尋求提供定製和
同類最佳
為我們的客户提供數字驅動的解決方案。
截至2022年3月31日,我們在這個業務部門擁有12,911名員工,其中數百人擁有國際航空運輸協會、萬國旅行社聯合會或其他旅遊業相關認證。在2022財年和2021財年,該業務部門分別佔我們收入的14.8%和14.2%,以及減去維修費用後收入的16.0%和14.9%
(非公認會計準則),
分別為。
次垂直市場
/
行業
部門
。旅遊和休閒的關鍵
次垂直
我們服務的行業包括:
 
   
供應商:航空公司、貨運公司、酒店、郵輪公司、客車公司;
 
   
旅行中介機構:在線旅行社、旅行管理公司、旅遊運營商;以及
 
   
其他旅遊領域:機場、酒店品牌、全球分銷系統(GDS)、旅遊技術公司。
 
52

目錄表
提供的服務
。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務:
 
旅遊和休閒--提供的服務
運營
  
企業共享服務
  
研究與分析
  
客户體驗服務
商業/營銷:乘客姓名記錄履行、票價和分配、帳單信息數據磁帶審計、活動管理和電子商務;
 
機組人員排班和排班、中斷管理、旅行期間服務、維護和工程、港口作業和行李櫃枱、飛行權利;
 
數字內容服務:內容加載、內容平價、費率加載和內容編寫;
 
貨運:商業、收入管理、卡車運輸、運營和商業智能、收入核算、費率/收入審計和服務枱;
   財務和會計、採購、人力資源;    忠誠度和客户分析、客户體驗和客户滿意度得分分析、市場和活動分析、戰略研究和市場情報、商業情報和數據管理;以及   
預訂和預訂、取消和重新安排、費率查詢、預訂退款、輔助交叉銷售/追加銷售和公司預訂;
 
客人關係、一般查詢、網站協助、投訴管理和調查、貴賓台/禮賓/盤後、客人特殊要求和社交客户體驗管理;以及
 
會員服務:註冊和管理,一般計劃查詢,兑換預訂,會員履行,級別管理和技術支持。
技術工具/平臺
。我們利用以下技術工具和平臺向該業務部門的客户提供服務:
 
   
WNS EXPIRIUS:集成了人工輔助設計和領域專業知識的數字客户體驗模型
人工智能驅動
對話洞察力和
以諮詢為主導
戰略;
 
   
社會學家
:社交媒體分析平臺;
 
   
TruAgent:智能分析驅動的解決方案,可驅動和管理聯繫中心的性能;
 
   
InTouch
TM
:一個社交媒體參與平臺;
 
   
索賠欺詐分析:識別欺詐性乘客和行李索賠的自動化分析解決方案;
 
   
旅行恢復跟蹤解決方案:一個分析平臺,提供有關旅遊業需求恢復模式的見解;
 
   
Qbay
SM
: A
多GDS
隊列管理平臺;
 
   
退款申請控制:簡化退款處理;
 
   
SeatSure:自動為未成年人安排座位;
 
   
CFO TRAC:一套統一和全面的技術解決方案,旨在實現首席財務官(“CFO”)的未來主義議程;
 
   
超越首席財務官框架:一個最佳做法和數字支持工具包,旨在提供財務和會計流程優化;
 
   
E-Close:
財務封閉式管理工具;
 
   
Verifare Plus 3.0
SM
:票價審計工具;
 
   
AnciFly:一個輔助的收入分析引擎;
 
   
商業規劃套件:一個綜合收入分析平臺;
 
   
數據貨幣化平臺:挖掘可用數據並創造創收機會的引擎;
 
   
Fintinel:先進的財務分析,通過分析所有交易來確定審計目標;
 
   
WNS ACOSS:一個
端到端
以智能自動化、高級分析和領域專業知識為動力的貨運解決方案;
 
   
WNS Skense:一個專有的認知數據捕獲和處理平臺,以推動自動化;
 
   
CFO數字駕駛艙:
單視圖
對財務組織的分析見解;以及
 
   
支出分析:自動進行支出分類和分析。
 
53

目錄表
航運和物流
我們是為數不多的為航運和物流市場提供BPM解決方案的供應商之一。我們的戰略重點體現在我們的組織結構上,我們擁有獨立的物流垂直部門和大約4,000名專門的物流BPM專業人員,他們為全球21個領先物流品牌提供服務。我們的客户解決方案跨越整個發貨生命週期,例如預訂、文檔、核心運營支持、客户體驗服務、財務和會計、客户體驗服務、業務技術和數據分析。
我們將長期戰略重點放在開發和部署上
新時代
旨在為客户創造可持續的成本和質量優勢的技術、工具和平臺。我們還利用我們的分析專業知識與行業領域知識和定製的專有框架相結合,幫助客户在正確的時間做出明智的決定。我們為客户提供一系列服務,如複雜的數據集成、尖端的高級分析、個性化和大數據。
截至2022年3月31日,我們有5666名員工在這個業務部門工作。在2022財年和2021財年,該業務部門分別佔我們收入的7.7%和7.0%,以及減去維修費用後收入的8.3%和7.3%
(非公認會計準則),
分別為。
次垂直市場
/行業部門
。關鍵的航運和物流
次垂直市場
我們服務的行業包括:
 
   
全球航空快遞和快遞公司;
 
   
海運--
無容器
經營普通承運人、遠洋班輪、港口碼頭和航運代理;
 
   
卡車運輸--零擔、滿載、卡車租賃和租賃、合規、安全和問責;公司
 
   
第三方物流和第四方物流服務;
 
   
鐵路;以及
 
   
運輸安全和合規性。
提供的服務
。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務:
 
航運和物流--服務項目
銷售和市場營銷
  
客户體驗服務
  
單據處理
  
運營支持
費率申報和維護、費率報價、服務合同/費率協議的制定和維護以及精算服務;    客户檔案和債務人檔案管理、客户服務枱、訂票台-電話/
電子郵件
/電子數據交換網、評級公司)和資本建模、定價和承保支持以及災難建模;
   出口、提單、處理、預先提交海關艙單、貨運審計、開具賬單和發票、關閉船隻、進口、進口數據質量處理/檢查、到達通知、發出交貨單的進口一般艙單歸檔、客户文件處理、經核實的總批量更新;    船舶時間表--長期支持、船舶時間表--沿海、航線模塊維護、交通管制協調、向承運人預訂、危險貨物審批、供應商管理--供應商檔案管理、採購訂單/工作訂單創建、登機口移動、船舶管理、配載規劃、海灣平面圖提交和分配、進出港轉運、維護和維修、全球庫存對賬、集裝箱租賃確認、船舶性能報告、庫存管理、海圖更正管理、安全和環境關鍵績效指標(“KPI”)在岸監測;
運輸安全和
合規性和分析
服務
  
企業共享服務
  
人力資源和工資總額
  
採購與採購
駕駛員日誌、駕駛員資格、視頻日誌監控、無小時里程異常處理;    應付賬款、應收賬款、付款會計、貸記和收款、機構對賬、總賬/銀行對賬、現金報告和審計/供應商對賬、財務管理報告、供應商服務枱、月結/季結/年結、財務處支助、機構審計、索賠管理;       戰略採購、類別管理、合同管理、支出分析和交易性採購;
研究與分析
  
技術服務
         
指標實現和分析、網絡設計和優化、運輸管理、航運性能管理、噸位分析、承運人採購分析、船隊分析和維護、逆向物流分析、收入分析和配送中心分析;以及    內部網支持、索賠管理、數據集線器、
電子商務
註冊,
電子學習
模塊內容管理、
電子學習
跨細分市場的模塊內容創建和智能自動化服務;平臺諮詢和實施支持、諮詢和轉型服務(自動化、業務流程
重新設計,
數字)。
     
技術工具/平臺
。我們利用以下技術工具和平臺向該業務部門的客户提供服務:
 
   
WNS馬爾科姆
:一個
艾--
已啟用ML
光學字符識別計費平臺,旨在實現數字化和自動化
60%-70%
在提單上註明
前端
申請;
 
   
WNS Fire:一款桌面應用程序,旨在通過減少解決週期時間並通過實時數據和洞察最大限度地提高客户滿意度,使組織能夠建立世界級的爭議管理流程;
 
   
WNS Bridge:一個單一的企業級實時可視化儀表盤,支持決策支持;
 
   
WNS EXPIRIUS:集成了人工輔助設計和領域專業知識的數字客户體驗模型
人工智能驅動
對話洞察力和
以諮詢為主導
戰略;
 
   
數字貨運自動化服務:駕駛
端到端
跨運輸管理價值鏈的透明和智能流程自動化,包括銷售和營銷、客户服務、運營、進出口單據、財務和會計、人力資源以及人工智能和
ML驅動
推動智能運營的工作流程和實時數據;
 
   
ACE:智能自動化機器人,用於門户網站提出和糾正糾紛;
 
   
ILearn:一個數字學習平臺;
 
   
BOLT:定製學習體驗,從領域的角度滿足物流部門的培訓需求;以及
 
   
Glint--全棧AI學習之旅管理平臺。
 
54

目錄表
高科技
和專業服務
我們的
高科技
和專業服務(HPS)業務部門的目標是通過利用數字轉型和技術支持的解決方案,幫助客户在各自的行業中獲得競爭優勢並在
諮詢主導
接近。目前,我們在印度、羅馬尼亞、中國、菲律賓和斯里蘭卡的主要配送中心為超過35家客户提供服務。
我們的HPS業務部門為Key提供一系列解決方案
細分市場
在垂直方向內。我們的解決方案範圍從複雜的信任和安全、欺詐操作、商業和市場情報到簡單的數據管理和標籤操作。我們幫助客户建立了全球商業服務中心,涵蓋財務和會計、人力資源管理、客户互動服務、採購以及IT和基礎設施管理等橫向服務。
截至2022年3月31日,我們的業務部門有3705名員工。在2022財年和2021財年,該業務部門分別佔我們收入的6.2%和6.2%,以及收入減去維修費用的6.7%和6.5%
(非公認會計準則),
分別為。
次垂直市場
/行業部門
。關鍵的HPS
次垂直市場
我們服務的行業包括:
 
   
內容和信息出版商;
 
   
背景核查公司;
 
   
高科技
(“高科技”)
公司;
 
   
法律服務公司;
 
   
高管獵頭公司;
 
   
房地產服務公司;以及
 
   
營銷服務提供商。
提供的服務
。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務:
 
高科技
和專業服務--服務項目
背景核查公司
  
內容和信息
出版商
  
法律服務公司
  
高管獵頭公司
背景調查、身份、教育、就業、犯罪背景和社交媒體調查、公司調查研究、加強盡職調查、國際核查、職業健康檢查、信用記錄檢查、機動車輛記錄檢查,供聯邦汽車承運人安全管理局和運輸合規部使用;    內容採購、內容創建、數據庫創建、維護和更新、彙總、索引和標記、內容副本編輯和校對、內容豐富、分析和產品創建、內容審查和質量保證、數字/印刷產品的設計和製作服務、廣告業務和訂單履行、分析和客户關係管理支助;    法律支助、法律和商業研究、案件管理、文件管理、數字聽寫、音調支助、專利和商標檢索、合同管理、所有權核查、租賃管理、公司祕書服務、法律轉錄和文件、人身傷害訴訟支助、財產法(轉讓);    搜索生命週期支持、採購、
預檢,
名稱識別、面試和報價管理、推銷書支持、商業智能、行業和公司研究、數據庫
清理,
更新和管理、文件管理、營銷和業務發展支持、人才諮詢、合同檢查和審計;
房地產服務公司
  
營銷服務提供商
  
高科技
商行
房地產會計,租賃管理,測量和租賃支持,商業和財務研究,房地產分析,投資組合和基金會計,銷售和營銷支持,
端到端
物業轉易程序、合同管理和祕書服務;
   行業、公司和產品研究、市場研究業務、市場研究分析、購物者和客户關係管理分析、網絡/數字分析、活動管理和分析、數據庫管理、數字內容管理和生產支持(設計和開發);   
收入業務(引線產生和清理、上層漏斗管理、廣告銷售、數字和平面廣告業務、活動管理、代理和合作夥伴支持);
 
信任和安全(交易監測、供應商和客户盡職調查、瞭解您的客户(“KYC”)/反洗錢(“AML”)文件核查);
 
註釋解決方案(文本、圖像、數據、視頻、語音、異常管理);
 
企業對企業
內容審核(廣告監控和審查、知識產權侵權、垃圾郵件舉報、標記虛假和誤導性內容);
 
BPaaS(勞動力管理即服務,AN
端到端
勞動力管理框架,用於在整個組織中預測、計劃、監控和報告;培訓即服務,旨在以與公司的工作方式一致的方式為公司提供培訓支持;過渡即服務在過渡過程的所有方面為客户提供支持,如風險適應評估和變更管理;質量即服務使客户能夠通過利用各種方法、工具和框架(如流程)來實現預期的高質量業務結果
重新設計,
端到端
流程診斷、客户滿意度評分和根本原因分析);以及
 
支持服務(客户生命週期管理、流程諮詢、決策支持)。
 
55

目錄表
銀行和金融服務業
我們的銀行和金融服務業務支持超過25家領先客户,包括大型商業和零售銀行、批發和零售貸款機構、財富顧問、資產管理公司、投資銀行、私募股權投資公司、對衝基金、金融科技(或通常稱為金融科技)組織和抵押貸款服務公司,以及一整套業務流程管理和轉型解決方案。
我們尋求通過改善客户體驗、釋放成本效益和收入機會、簡化流程和利用廣泛的流程來為客户的業務增加價值
重新設計,
自動化(機器人和
非機器人),
以及數字和高級分析(AI和ML)解決方案。
截至2022年3月31日,我們有3292名員工在該業務部門工作。在2022財年和2021財年,該業務部門分別佔我們收入的5.8%和4.7%,佔我們收入減去維修費用的6.2%和4.9%
(非公認會計準則),
分別為。
次垂直市場
/行業部門
。重點銀行和金融服務
次垂直市場
我們服務的行業包括:
 
   
零售和商業銀行業務;
 
   
抵押和貸款;
 
   
財富和投資銀行業務;
 
   
金融科技;
 
   
資產管理;
 
   
金融諮詢公司;
 
   
金融研究和金融市場情報公司;
 
   
貿易融資;以及
 
   
私募股權和對衝基金。
提供的服務
。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務:
 
銀行和金融服務--服務項目
零售銀行業務
  
商業銀行業務
  
資本市場
  
抵押貸款
入職:
申請辦理、文件審核、KYC和客户盡職調查、承保、支出限額;
 
服務:維護、客户支持、交易處理、投訴和糾紛處理、脆弱客户管理、欺詐檢測和管理、按存儲容量使用計費、反洗錢交易監測;
  
入職:
申請處理、KYC/最終受益人核實、文件審查和核實;
 
信用風險:信用分析、違約/違約損失概率、財務分散、風險分級支持;
 
業務:抵押品管理、契約監測、續簽、年度審查、結算、展期、賬單;
 
現金管理:資金轉賬、Nostro/Vostro(這些術語指的是一家銀行在另一家銀行保存資金)、對賬、支付處理和調查、反洗錢交易監測;
 
貿易融資:處理進出口信用證、備用信用證、擔保、應收款融資、支持貿易洗錢;
  
前臺:財務和商業研究、投資戰略和建模、訂單錄入、分配/再平衡;投資組合構建支持、推銷書支持;財務報表傳播
 
中間辦公室:參考數據管理、現金流預測、風險管理、現有數據的修改/維護、人工交易分配、人工交易登記、交易例外/拒絕管理、交易修改、交易確認、查詢處理;
 
後臺辦公室:清算和結算、保管/記錄保存、股票轉讓、抵押品管理、費用和收入處理、資金會計/資產淨值計算、對賬、財務報告、結算;
  
發起人:申請處理、KYC、
承保前
以及承保支持、信用評估、頭銜承諾、
預籌資金
審計、支付;
 
服務:客户服務、貸款寄宿和
設置,
可調利率抵押貸款審計、付款處理、轉讓和背書、留置權解除、託管管理/定期分析、最後文件跟蹤和審計;
 
默認管理:
預虧
緩解、止贖支持、借款人研究、貸款修改、忍耐支持;
 
二級市場:事後嚴密審核、收購包盡職調查、單據履行、跟蹤單據跟蹤;
金融科技
  
企業共享服務
  
研究與分析
申請處理支助/服務枱、客户服務、投訴處理、例外管理、客户篩選、交易監測、運營諮詢和轉型諮詢服務;   
財務和會計:應付帳款、差旅和費用管理、總分類賬、預算編制和預測、財務規劃和分析、報告、資本管理支助、資產負債管理;
 
採購和採購:戰略採購、類別管理、合同管理、支出分析、交易性採購、供應商管理;以及
   金融和商業研究、股票/固定收益/信用研究、風險分析、欺詐分析、模型開發和驗證、忠誠度分析、客户互動分析。
技術工具/平臺
。我們利用以下技術工具和平臺向該業務部門的客户提供服務:
 
   
RiskCheck:一個負面新聞篩選平臺;
 
   
IDetect:利用高級分析的欺詐檢測引擎;
 
   
CreditEvaluator:A信用評估/
承保前
信用卡工具;
 
   
KYC研究員:安
基於RPA
政治曝光者和制裁篩查工具;
 
   
IDebt:旨在提高催收效率和效果的智能債務管理解決方案;
 
   
Kwilo:安
基於AI的
財務報表攤銷工具;
 
   
WNS Skense:一個由AI和ML支持的專有認知數據捕獲和情景平臺;
 
   
Tookitaki:安
分析引領
交易監控平臺;
 
   
MozaIQ:一種自動化解決方案,可實現數字抵押貸款發起;
 
   
FCC Investigator:一種智能自動化工具,將來自多個系統的數據與風險和相關性評分聯繫起來,以發現金融犯罪過程中的危險信號;以及
 
   
FCC加速器:啟用
端到端
KYC流量和金融犯罪管理。
 
56

目錄表
公用事業
我們是領先的公用事業BPM解決方案提供商,在公用事業價值鏈--發電、輸電和分銷--擁有領域專業知識。我們的解決方案組合支持滿足住宅、工業和中小型企業細分市場的公用事業公司。
我們為來自美國、英國以及亞太地區和非洲地區的客户提供戰略轉型服務。我們提供數字驅動、技術支持、
分析引領
以及自動化的服務。我們支持
企業對消費者
企業對企業
通過我們的解決方案為我們的客户提供
計價器到現金
(包括客户獲取和管理、賬單和計量、支付處理、信貸和收款)以及公用事業價值鏈中的其他領域,包括分銷和外地服務。我們與領先的全球公司的長期關係幫助我們在關鍵領域開發了特定於地理和行業的專業知識和能力。我們通過利用分析、數字平臺、工具和解決方案以及通過人工智能和認知智能解決方案實現自動化來實現業務轉型。
我們在石油和天然氣、電力和水供應商的各個流程中為客户提供支持的能力包括
最終客户
這些服務包括支持、後臺流程、新產品供應(包括預付費電錶)、糧農組織服務(包括採購服務)、債務管理和其他扶持服務,如抄表、打印賬單和數字支持服務(包括智能電錶)。我們的
盒子裏的實用工具
工具提供平臺集成、應用程序集成、數據集成、流程集成、組件集成和系統集成能力,以及文檔控制和數字化、主數據管理、企業資源規劃實施和支持以及數字化
從計價器到現金。
WNS EXPIRIUS支持我們的客户體驗服務以及我們的以下COE:Sales COE(Sales,
追加銷售
或交叉銷售)、履行COE(交易處理、客户保留)、輔助數字渠道和智能收款(債務管理)。這個
端到端
服務跨越客户生命週期,即客户獲取、關係管理、客户保持和收集。
我們跨多個渠道使用社交媒體分析和大數據分析,幫助為客户提供客户的單一視圖。我們的分析產品包括結構化和非結構化數據挖掘、語音和文本分析,以及收入保證分析,其中包括破產分析、減少欺詐和能源援助計劃(一項旨在
低收入者
家庭管理他們的能源成本)分析,以期使客户獲得更多的客户,並改善交叉銷售,
追加銷售
和收款率。我們在RPA、AI和ML方面提供的服務包括可行性研究,以識別流程、設計和構建解決方案,並開發代碼來自動化流程,以便在實際環境中部署。作為一個組織,我們還在努力提高我們的石油和天然氣能力,並通過評估碳排放模型來建設我們的可再生能源能力,該模型旨在不僅幫助我們的客户,也幫助他們的客户。
截至2022年3月31日,我們有3258名員工在這個業務部門工作。在2022財年和2021財年,該業務部門分別佔我們收入的4.4%和4.6%,佔我們收入減去維修費用的4.7%和4.8%
(非公認會計準則),
分別為。
次垂直市場
/行業部門
。關鍵的實用程序
次垂直市場
我們服務的行業包括:
 
   
石油和天然氣;
 
   
電力;以及
 
   
水。
提供的服務
。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務:
 
公用事業--服務產品
數位
計價器到現金
營收週期運營
  
客户體驗服務
  
RPA、AI和ML
  
研究與分析
管理客户生命週期,包括採購、賬單、付款和提款以及爭議解決、例外處理、客户債務管理、住宅和商業客户的電力、天然氣和自來水公用事業的支付管理,
包羅萬象
智能和模擬儀表,減少空隙和間隙特性,能源效率和零碳排放;
   銷售COE包括客户獲取、保留、增強、交叉銷售/
追加銷售,
客户體驗服務-查詢、通信和資產管理;預付費,幫助客户為客户建立全新的產品;
   進行可行性研究,以確定流程、構建解決方案設計、開發代碼以使流程自動化,以便在實際環境中部署;    數據挖掘、決策支持服務、收入保證,包括智能收藏、欺詐分析、破產預測、減少欺詐、現金流改善和與弱勢客户的接觸;這也包括客户分析--細分、終身價值分析、淨推廣者得分分析、語音分析和文本分析;
公用事業--服務產品
企業共享服務
              
財務和會計、供應鏈管理和採購:
電子採購,
供應商合理化、供應商管理、採購優化、採購、
採購到付款
交易、供應鏈分析、
訂單到現金
交易和
記錄到報告;
 
人力資源管理:行政支助和薪資服務。
        
 
57

目錄表
水平單位
財務與會計
我們的金融和會計服務包括一系列
端到端
行業特定和跨行業的解決方案由深厚的領域知識提供支持,
數據到洞察
能力和數字創新。我們尋求駕駛
端到端
利用智能自動化、人工智能、認知計算、自然語言處理、ML、區塊鏈、物聯網、BPaaS平臺、嵌入式分析和流程實現金融轉型
再造工程
框架。
我們繼續使用我們的虛擬過渡模型,旨在實現快速、無縫和經濟高效的過渡。我們還實施了共享服務中心,為客户理順了金融系統和IT平臺。
截至2022年3月31日,我們在這個橫向單位擁有7799名員工。在2022財年和2021財年,這一水平單元分別佔我們收入的22.4%和23.3%,佔我們收入減去維修費用的24.2%和24.5%
(非公認會計準則),
分別為。
次垂直
/行業部門
。我們服務的主要行業包括:
 
   
零售業和CPG;
 
   
保險業;
 
   
能源和公用事業;
 
   
醫療保健;
 
   
媒體和娛樂業;
 
   
銀行和金融服務;
 
   
電信;
 
   
製造業;
 
   
航運和物流;
 
   
旅行和休閒;以及
 
   
其他新興產業。
提供的服務
。我們在這個水平單元中為客户提供以下關鍵領域的服務:
 
財務與會計--提供的服務
來源到支付
(採購)
  
報價到維持費
  
記錄到報告
  
決策支持
從採購到合同:採購和供應商關係管理;
 
採購:採購業務;
 
發票支付:文件管理、發票處理和報告、購物卡和差旅費報銷處理、付款匯款和應付帳款查詢;
 
雜項活動和
月底
近距離;
  
報價到訂單:
客户基礎資料、信用管理、客户合同管理;
 
訂單到賬單:
客户訂單管理和客户帳單管理;
 
收單方現金:
託收和糾紛管理、現金運用管理和客户扣款管理;
 
要維持的報告:
客户請求和查詢、報告和分析儀錶板,並執行收入保證;
  
記錄:基礎資料管理、記賬、固定資產、公司間、總賬;
 
報告:財務報告、法定報告和税務;
   預算編制、預測、差異分析和管理報告;
公司職能
  
供應鏈金融
  
治理、風險、合規性和
審計服務
  
特定行業會計
財務處、現金管理、財務規劃和分析、税務和合規、決策支持和管理會計;    產品成本核算、庫存核算、製造核算、供應鏈分析和供應鏈實施支持;    治理諮詢、風險分析服務、合規服務和審計服務;以及    乘客收入會計、收入審計和追回、索賠管理、貸款賬户維護、特許權使用費會計、受託會計、行程記錄、運費和燃油費會計、成本會計、特許經營會計、抄表、
預付款
記賬和支出會計。
技術工具/平臺
。我們利用以下技術工具和平臺向水平單位的客户提供服務:
 
   
超越首席財務官框架:一個支持最佳做法的框架,帶有評估和數字支持工具包,旨在創建轉型路線圖、加強流程優化和目標運營模式重新設計;
 
   
FIAB:為首席財務官的組織提供的一套高級分析產品,提供洞察力以增強可見性和財務控制。以下是FIAB下的主要應用程序:
 
   
JEAP-一款基於高級統計模型的應用程序,旨在改變控制力的工作方式;
 
   
ENC@SH-通過高級AP分析和一系列模擬器增強營運資本
“如果--如果
分析》;提供了增強流動性和底線影響的優先機會清單;
 
   
多普爾斯凱納--靈巧的
非侵入性
通用重複檢測應用程序,具有多種尖端功能,如模糊匹配(一種提高了處理基於單詞的匹配查詢以從數據庫中查找匹配短語或句子的能力的技術)、語音匹配和用户可定製的嚴密性;以及
 
   
Fintinel-一種風險和審計分析應用程序,旨在使用一系列智能統計和取證方法,從應付帳款、發票以及差旅和費用報銷中識別正確的審計目標集。
 
   
WNS eClose:一種簡化工作流程的解決方案
期末
封閉流程;
 
   
WNS JE REC TRAC
TM
:自動對賬跟蹤、處理、驗證和核對清單的工作流程解決方案;
 
   
AP TRAC:AN
端到端
發票處理工作流解決方案;
 
   
CashWiz:一種利用模糊邏輯的雲現金應用平臺
 
   
WNS Trackpoint Pro:A
基於Web的
案例管理工具;
 
   
報價到維持費:
一個完整的
端到端
以數據、分析和智能自動化為動力的解決方案,用於管理訂單履行、賬單和應收賬款;以及
 
   
F&A TRAC:AN
電子表格
以及可跨多個管理流程使用的工作流解決方案,例如
從來源到支付,
報價到維持費
記錄到報告..
 
58

目錄表
客户體驗服務
我們的客户體驗(CX)服務採用以人為本的設計,旨在確保域、數字和創新是核心,以提供卓越的業務成果和建立客户信任。我們專注於
共同創作
通過將我們專注於領域的數字解決方案和CoE相結合,為我們的客户帶來業務成果。
WNS CX服務由我們的專有解決方案WNS EXPIRIUS啟用。它是一種客户體驗解決方案,將人工輔助設計和領域專業知識與
人工智能驅動
對話洞察和CX
以諮詢為主導
創建整體數字CX的戰略。
EXPIRIUS模式包括8個模塊化解決方案或微服務,它們都是由投資回報引領的。這些解決方案旨在滿足通過諮詢和四個COE提供支持的企業的特定CX需求:銷售、履行、輔助數字渠道和智能收集。我們的全球無線網絡服務網絡
共同創作
Labs利用以人為本的方法來支持CX服務的設計和交付。這個
端到端
服務跨越客户生命週期,即客户獲取、關係管理、客户保持和收集。
截至2022年3月31日,我們在這個橫向單位擁有14,665名員工。在2022財年和2021財年,這一水平單元分別佔我們收入的17.1%和16.9%,佔我們收入減去維修費用的18.5%和17.8%
(非公認會計準則),
分別為。
次垂直市場
/行業
。我們服務的主要行業包括:
 
   
醫療保健;
 
   
製造業;
 
   
零售業和CPG;
 
   
航運和物流;
 
   
銀行和金融服務;
 
   
旅行和休閒;
 
   
媒體和娛樂業;
 
   
電信;
 
   
公用事業;以及
 
   
高科技。
提供的服務
。我們在這個水平單元中為客户提供以下關鍵領域的服務:
 
客户體驗服務-服務選項
客户體驗
轉化
  
卓越中心
  
勞動力模型
  
敬業度模型
尖端技術、成熟的方法和框架以及人工輔助的解決方案;
 
CX初始狀態評估、客户旅程規劃、全渠道參與和超個性化解決方案、客户分析、智能自動化、CX戰略崗位調整等方面的專業知識
新冠肺炎;
  
WNS的行業背景COE將領域專家與WNS ExPIRIUS相結合;
 
四個CoE:WNS Sales CoE(一種旨在將接受訂單的聯繫中心轉變為創收利潤中心的“銷售+服務”捆綁產品)、WNS Fulfulment CoE(旨在通過數字和分析驅動的方法實現無縫、全渠道和統一的履行體驗)、WNS Assisted Digital Channel CoE(利用集成的全渠道聯繫戰略,以人工智能、認知和分析解決方案為基礎)和WNS的Smart Colltions CoE(由
內部
智能工具);
  
WNS開放人才模式:旨在培育領域專家社區,使企業能夠訪問
一流的
人才隨需應變;以開放的勞動力、開放的工作流程和開放的工作空間為基礎;
 
渠道:語音、電子郵件、聊天、社交媒體(Facebook、Twitter、論壇、博客和評論網站等傳統網站)、數字參與(移動、網絡)和異步消息傳遞;
 
語言:支持英語、法語、意大利語、西班牙語、德語、阿拉伯語、南非荷蘭語和全球20多種主要區域語言;以及
   創新的、以結果為導向的商業模式,旨在降低總擁有成本並釋放
非線性
在交易期限內,通過數字、領域和交付方面的槓桿實現增長。
技術工具/平臺
。我們利用以下技術工具和平臺,在這個水平單元向我們的客户提供服務:
 
   
WNS EXPIRIUS工具包-我們與領先的企業軟件產品提供商、利基供應商和獨特的工具/平臺提供商合作
共同創作
利用合適的數字基礎設施的特定領域的IP和解決方案。因此,在EXPIRIUS的保護傘下,我們創建了一個包含八個微服務的工具包,每個微服務都旨在應對特定的業務挑戰。
 
   
ExPIRIUS ConverseEX(一種對話式認知自助服務解決方案)
 
   
ExPIRIUS CloudServEX(全渠道雲聯繫人
中心即服務
解決方案);
 
   
EXPIRIUS AssistEX(主動代理協助和自動化);
 
   
EXPIRIUS TranslateEX(實時語言翻譯解決方案)
 
   
EXPIRIUS EngageEX(員工敬業度套件);
 
   
EXPIRIUS RemoteEX(用户安全和合規監測);
 
   
ExPIRIUS ElevateEX(360度客户洞察和集成
分析即服務);
 
   
ExPIRIUS JourneyEX(客户旅程發現和協調解決方案)。
 
59

目錄表
研究與分析
我們的研究和分析實踐(現已更名為“WNS Triange”)旨在通過支持企業定義正確的數據、分析和人工智能戰略,並利用基於雲的平臺和解決方案來執行該戰略,從而推動轉型。
WNS Triange以跨行業對領域的深刻理解為基礎,旨在幫助企業提出正確的問題,以準確地識別所有關鍵挑戰,根據明確的目標制定戰略,將它們轉化為有影響力的行動,並以速度和規模實現預期結果。
WNS Triange的基礎是高級分析能力和領域知識、對智能雲平臺和技術部署的深入瞭解、結果驅動型模型、專業數據和分析COE服務、
共同創作
實驗室旨在提供持續的創新和實驗,並與分析和技術解決方案領域的領先企業建立戰略合作伙伴關係。
我們的數據、分析和人工智能實踐的三大核心支柱是Triange Consulting、Triange NXT和Triange CoE。
截至2022年3月31日,我們在這個橫向單位擁有3344名員工。在2022財年和2021財年,這一水平單元分別佔我們收入的10.5%和10.4%,以及收入減去維修費用後的11.3%和10.9%
(非公認會計準則),
分別為。
次垂直
/行業部門
。重點研究和分析
次垂直市場
我們的服務包括:
 
   
零售業和CPG;
 
   
銀行和金融服務;
 
   
保險業;
 
   
公用事業;
 
   
旅行和休閒;
 
   
醫療保健;以及
 
   
其他新興產業。
提供的服務
。我們在這個水平單元中為客户提供以下關鍵領域的服務:
 
研究和分析--服務產品
三角諮詢
  
三角NXT
  
Triange Coe
旨在使客户能夠通過諮詢專業知識、轉型路線圖、數據戰略、治理、質量、AI/ML業務和領域特定領域的專有框架與設計思維原則相結合,加快其數據驅動的數字化轉型;   
以核心組件構建的平臺驅動型產品,可通過
即插即用
組件;
 
平臺配備有一個
360度
數據視圖以及
切塊切塊
儀表盤、
如果--如果
場景構建器和ML操作;
 
利用核心組件構建各種
人工智能支持
具有無縫用户界面的行業分析模塊,可幫助解決特定的業務問題;以及
   COE模式,結合了行業和領域專業知識、AI資產、智能雲產品、框架、最佳實踐和戰略合作伙伴關係,以實施現代化的企業數據格局,並幫助加快客户的數據驅動型數字化轉型之旅。
技術工具/平臺
。Triange NXT的一些關鍵平臺驅動產品包括:
 
   
統一分析平臺(UAP):UAP將智能雲、數據工程組件和AI/ML操作與特定行業的模塊相結合,提供
端到端
專為滿足特定行業需求而設計的分析產品。例如,保險分析
一應俱全
旨在將平臺的核心數據組件與分析設計模式相結合,
API驅動
架構、特定於保險的算法(包括索賠、定價、承保、欺詐、營銷和客户分析)以及
人工智能支持
決策模型,並提供無縫和直觀的洞察力,使保險客户的業務用户能夠做出數據驅動的決策;以及
 
   
WNS Skense:Skense是一個專有的認知數據捕獲和情境化平臺;這個由AI和ML支撐的企業級平臺旨在推動智能自動化;它接收結構化/非結構化業務數據,並應用專有算法生成情境化信息,然後進行摘要以創建結構化和協調的數據集。
 
60

目錄表
技術服務
我們對客户的技術戰略一直是利用成熟的和新興的技術來
重新定義
現有的業務模式,將流程智能和自動化嵌入到業務運營中,推動組織敏捷性,同時加快向“隨時隨地工作”模式的轉變。
我們技術戰略的核心是“WNS TRAC
®
,這是一套綜合的全面數字BPM解決方案。它結合了深厚的領域和技術專業知識、全球合作伙伴生態系統以及
端到端
提供服務(從諮詢/諮詢到實施、支持和託管服務)。
WNS TRAC
®
解決方案是
預配置
憑藉旨在推動開發和採用雲本地應用、智能自動化、人工智能、高級分析、區塊鏈和物聯網的最佳實踐和工業化加速器,以及一系列部署選項和商業模式可供選擇。可供選擇
全包
BPaaS或
即插即用
我們的數字解決方案旨在與客户現有的技術環境無縫集成,旨在推動當今隨時隨地消費者的轉型。
截至2022年3月31日,我們在這個橫向單位有502名員工。在2022財年和2021財年,這一水平單元分別佔我們收入的2.1%和2.2%,佔我們收入減去維修費用的2.2%和2.3%
(非公認會計準則),
分別為。
次垂直市場
/行業部門
。我們服務的主要行業包括:
 
   
旅行和休閒;
 
   
保險業;
 
   
航運和物流;
 
   
公用事業;
 
   
零售業和中央人民政府;以及
 
   
醫療保健。
特定行業
技術工具/平臺
。我們利用以下特定於行業的技術工具和平臺,在這個水平單元中為我們的客户提供服務:
 
   
旅行跟蹤
 
   
Verifare Plus 3.0
SM
:完全自動化、支持分析和
基於Web的
票價審計解決方案,旨在使航空公司最大限度地回收收入,並將收入損失降至最低;
 
   
Qbay
SM
:一個完全自動化和雲託管的工作流管理平臺,旨在管理跨中心和地理位置的後臺業務,最大限度地減少成本並加強客户服務;
 
   
SmartPro
®
Interline審核工具:一個完全自動化、
分析引領
啟用網絡功能
按比例分配引擎,旨在幫助航空公司做出更好的收入管理決策,阻止收入泄漏,準確按比例分配,遵守行業法規並降低總運營成本;
 
   
BIDT:收入完整性解決方案;
 
   
WNS ACOSS:一套靈活的解決方案,旨在提高收入和成本關鍵型貨運流程的效率;以及
 
   
商業規劃套件:一個基於雲的統一決策支持/分析平臺,旨在推動來自不同來源的可操作洞察,以實現收入管理、銷售、定價、網絡規劃、代碼共享和聯盟等功能。
 
   
保險TRAC
 
   
WNS保險BPaaS/
一站式保險:
目標運營模式,旨在為保險公司提供技術平臺和BPaaS的綜合優勢;
 
   
支持移動功能的第一份遺失通知:一款專為索賠而設計的智能手機自助應用程序;以及
 
   
電子評審員:一個
RPA-
分析引領
解決方案旨在自動化
端到端
不同類型索賠的裁決程序。
 
   
航運和物流TRAC
 
   
WNS Malkom:一個由AI和ML支撐的數字計費平臺,旨在自動化
端到端
提單程序;以及
 
   
WNS CollecTRAC:A
可重複使用
收藏機器人,
即插即用
隨時可集成
(解決方案)具有特定於客户的門户和企業應用程序,旨在改進老化的AR和TAT,以解決爭議和響應客户查詢。
 
   
CPG和零售TRAC
保修BPaaS:A
平臺主導
旨在自動化索賠處理、提高客户滿意度並降低保修運營成本的產品。
 
   
醫療保健
WNS TRACbox:一個多渠道的工作流平臺,用於高級文檔處理,以提高流程和運營效率。
跨行業技術工具/平臺
。我們利用以下跨行業的技術工具和平臺,在這個水平單元向我們的客户提供服務:
 
   
CFO TRAC
 
   
採購到付款:
一種技術解決方案,旨在促進多渠道採用發票、數據提取和處理,然後無縫轉移到當地企業資源規劃系統,以便採取進一步行動;
 
   
訂單到現金:
A
軟件即服務
解決方案旨在標準化
訂單到現金
流程符合業界領先的做法;以及
 
   
記錄到報告:
一種解決方案套件,旨在為銀行和大型組織自動執行復雜且大量的交易對賬。
 
   
CPO TRAC,包括ProjectTRAC和InsightTRAC
 
   
WNS採購卡:一個完全集成、合規和自動化的解決方案,旨在管理客户現有企業資源規劃系統中的對賬和結算過程;
 
   
WNS供應商門户:供應商自助服務門户,旨在實現供應商通信的高效在線交流和流動;以及
 
   
WNS支出分析:一種旨在集中、分類、搜索和提高數據質量的解決方案,以實時獲得有意義和可操作的業務洞察。
 
   
WNS Xpert
 
   
一種專有的
低碼
/
無代碼
獨立於流程的工作流自動化平臺,具有
同類最佳
技術和可擴展的安全架構。
 
   
託管服務
 
   
Trackpoint Pro:專有的
基於Web的
旨在轉變運營、提高效率並提高利益相關者滿意度的案例管理解決方案;以及
 
   
Zoho Desk:一款雲託管解決方案,旨在通過輕鬆高效的查詢解決方案簡化工作實踐並增強協作。
 
   
分析
 
   
社會學家
:社交媒體分析平臺;
 
   
WNS白蘭度
:基於雲的商業智能自助式分析平臺;
 
   
WNS Agilius:基於雲的專有商業智能自助式分析平臺;
 
   
WNS Sentinel:一個
AI-Lead
早期確定新產品開發趨勢的跟蹤工具;以及
 
   
WNS Skense:由AI和ML支持的專有認知數據提取和語境化平臺;以及
 
   
數據管理套件:一個全面的套件,旨在使企業能夠更快地擴展數據成熟度曲線。
 
   
客户體驗
 
   
WNS EXPIRIUS:一個數字客户體驗模型,旨在將人工輔助設計和領域專業知識與
人工智能驅動
對話洞察力和
以諮詢為主導
戰略,將客户交互生命週期中的多種解決方案結合在一起。
 
   
RPA和智能自動化TRAC
:在第三方合作者的平臺上為RPA、認知技術、ML和AI系統開發的一套專有自動化解決方案。它旨在為我們的客户提供自動化和轉型服務。
 
61

目錄表
銷售和市場營銷
BPM服務的銷售週期本質上既耗時又複雜。延長的銷售週期通常包括髮起客户聯繫、提交對客户業務的信息請求和建議請求、(親自或虛擬地)接待客户訪問我們的交付中心,以及執行分析(包括診斷研究,
概念驗證,
和試點實施),以展示我們的交付能力,最終與客户簽訂合同。由於銷售週期的複雜性,我們已經將我們的銷售團隊與我們的垂直業務部門聯繫起來,併為他們配備了“狩獵”或新的關係銷售專業人員(我們稱為“獵人”),以及“農業”或現有的客户關係專業人員(我們稱為“農民”)。我們的獵人和農民擁有專業的行業知識和經驗,這使他們能夠更好地瞭解潛在和現有客户的業務需求,並提供適當的特定領域的解決方案。
我們的銷售和銷售支持專業人員遍佈澳大利亞、阿聯酋、東歐、印度、新加坡、南非、英國和美國。我們的銷售團隊與我們的全球銷售支持團隊密切合作,後者在整個銷售週期中提供關鍵的分析支持。我們的銷售支持團隊提供的其他關鍵功能包括轉型、諮詢、為潛在商機創造線索和研究支持。
我們的銷售團隊由經驗豐富的專業人士組成,他們在WNS的平均任期超過五年。他們帶來了豐富的行業專業知識,並利用自己的知識與新老客户達成變革性的交易。截至2022年3月31日,我們的一線銷售團隊由121名成員組成,其中包括獵人和農民。
我們的狩獵隊在疫情後的重點是繼續加強WNS在我們關鍵部門和服務線的地位,並開闢新的
分界別分組
和地理位置成為市場領導者。我們繼續專注於為我們的客户推動預期業務成果的大型變革性機會。我們的農民團隊負責識別併發起與新領域的討論,並向現有客户銷售服務,而我們的獵人負責從尋求通過轉變運營和數字服務模式超越同行的新客户那裏尋找機會。
農民和獵人都與客户合作
共同創作
數字引領
幫助我們的客户迎接變化併為其最終客户提供價值的解決方案。通過利用他們對客户通過密切互動獲得的業務目標的詳細瞭解,我們的銷售團隊積極識別和定位我們可以更好地數字化和交付的流程,以期提高自助服務和成本效率、服務的準確性和有效性,以及財務控制和系統化的績效一致性。通過這種前瞻性的設計理念,我們在增加銷售額方面取得了很好的成績
同比增長
以及擴大我們與現有客户的關係。
我們銷售增長的一個關鍵方面是我們的銷售領導與他們的專家解決方案和運營團隊合作,能夠預見並適應影響客户各自行業、運營和收入模式的市場變化。人工智能和ML的普及以及數據集成到以人為中心的自動化決策過程中,改變了WNS對BPM的方法。我們團隊的重點已經發展到開發服務模型,通過我們專有的和我們的合作者的解決方案來利用數字產品和服務。這有助於我們解決客户的需求,並經常超越客户的需求。我們是製造業、醫療保健、旅遊、零售和保險等關鍵業務垂直領域的演進數字解決方案提供商。我們的專有解決方案,如
領域主導
超級自動化套件、特定於製藥的PRECIZON(基於雲的自然語言處理驅動的完全可定製的競爭情報平臺)、WNS EXPIRIUS(數字集成的客户體驗服務模式)和跨行業的SocioSEER
(一個社交媒體分析平臺)數字化地收集、彙總和學習,同時覆蓋着一個人,把儀錶板挑選成為領導人定製的報告。我們提供智能自動化解決方案,以推動智能成果。例如,我們最近與一家領先的促銷解決方案提供商合作,利用智能自動化和雲來推動跨渠道的無縫客户體驗。
我們採取長期、全面的方法來建立客户關係-從最初的接觸到一切照常開展業務,並以多層治理方法為基礎,以確保協作,
共同創作
和服務演進。我們相信,正是我們銷售、服務和領導團隊的承諾是客户與WNS合作並在時機和動盪時期繼續與WNS合作的核心原因。
 
62

目錄表
客户
截至2022年3月31日,我們擁有414名客户(每個客户在2022財年創造的收入超過10萬美元),涵蓋各種行業和服務類型,包括我們認為在各自行業中處於領先地位的公司。
我們相信,我們客户的多樣性使我們有別於我們的競爭對手。有關我們客户羣的更多信息,請參閲“第一部分--第5項.經營和財務回顧及前景--收入”。
下表列出了我們在指定時期內按收入劃分的客户數量。我們相信,年收入超過100萬美元的大量客户表明,隨着時間的推移,我們有能力擴大與現有客户的關係深度。
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
 
100萬美元以下
     258        250  
100萬至500萬美元
     108        101  
500萬至1000萬美元
     25        14  
1000多萬美元
     23        19  
競爭
BPM服務行業的競爭非常激烈,而且還在穩步增長。見“第一部分--項目3.關鍵信息--D.風險因素--與我們業務相關的風險--我們面臨着來自在岸和離岸BPM公司以及也提供BPM服務的信息技術公司的競爭。我們的客户也可以選擇自己在本國或通過設在海外的專屬單位來運行他們的業務流程。“
我們的主要競爭對手是:
 
   
專注於在離岸地點(主要是印度)開展業務的BPM服務公司,如EXL服務控股公司、FirstSource Solutions Limited和Genpact Limited
 
   
在印度運營的許多信息技術服務公司的業務流程管理部門,如Cognizant Technology Solutions、Infosys Technologies Limited、Tata Consulting Services Limited和Wipro Technologies Limited
 
   
全球公司,如埃森哲有限公司、凱捷、惠普旗下電子數據系統公司和國際商業機器公司,提供一系列產品和服務,包括基礎廣泛的信息技術、軟件、諮詢和業務流程外包服務
 
   
德勤私人有限公司等全球金融服務和諮詢公司,InterGlobe Enterprise Limited和Accelya Holding World SL等專注於行業的利基技術公司,以及Mu Sigma Inc.等專業分析服務提供商。
此外,某些公司的部門可能會選擇執行其業務流程
在內部,
在某些情況下,還可以通過印度等離岸地區擁有和運營的設施。他們的員工將提供這些服務作為其正常業務運營的一部分。
知識產權
我們使用我們自己的專有軟件平臺和系統,以及我們客户的軟件系統和第三方軟件平臺和系統來提供我們的BPM和技術服務。我們的專有解決方案與授權軟件(包括
內部部署
或雲託管服務,如
軟件即服務/
平臺即服務)
使我們能夠根據我們的WNS TRAC將我們的服務定位和營銷為集成解決方案
TM
套房。在大多數情況下,這些技術解決方案與我們的核心BPM服務產品相結合。我們的主要專有軟件解決方案包括:
 
  (1)
WNS TRAC
®
特定於行業的解決方案,包括:
 
  a)
保險TRAC
TM
解決方案包括數字理賠平臺、WNS InVog
(盒裝保險),
以及我們保險業務部門的其他專有解決方案;
 
  b)
旅行跟蹤
TM
解決方案包括收入核算平臺、票價審核平臺(Verifare Plus 3.0
SM
”), fare
按比例分配
解決方案(SmartPro)、收入完整性解決方案(BIDT)、隊列分配和生產力管理解決方案(Qbay
SM
)、ACOSS作為一套靈活的解決方案,旨在提高收入和成本關鍵型貨運流程的效率,以及我們在旅行業務部門中使用的其他解決方案
 
  c)
S&L TRAC
TM
解決方案包括WNS Malkom,這是一個雲原生數字平臺,涵蓋
端到端
物流承運人和航運公司的貨運自動化,並使用AI/ML算法幫助推動優化
 
  d)
醫療保健TRAC
解決方案包括用於高級文檔處理以及流程和運營效率改進的多渠道工作流平臺(WNS TRACKBOX)和
 
  e)
行業特定的點-在其他業務部門中使用的解決方案。
 
  (2)
為保險公司和車隊服務提供的WNS汽車索賠軟件平臺(Claimonix),我們在WNS援助業務以及其他保險客户中使用該平臺;
 
  (3)
WNS TRAC
®
跨行業解決方案,包括以下內容:
 
  a)
CFO TRAC
TM
針對我們的財務和會計服務的解決方案,結合了我們的專有軟件以及在3個月開發的解決方案
研發
派對軟件。該套房包括AP TRAC
TM
,解決方案
端到端
發票處理工作流程,
 
  b)
數字CIS TRAC
TM
解決方案包括用於我們的CIS(客户交互服務)實踐的WNS EXPIRIUS,在客户交互生命週期中結合了多個解決方案
 
  c)
CPO TRAC
TM
採購解決方案包括專有解決方案,如ProjectTRAC、InsightTRAC、WNS採購卡和PIA Chatbot採購服務
 
  (4)
WNS RPA和智能自動化TRAC
TM
包括我們專有的自動化解決方案,以及在第三方合作伙伴平臺上為RPA、認知技術、ML和人工智能系統開發的解決方案,用於向我們的客户提供自動化和轉型服務。
還有其他專有軟件、點解決方案和平臺解決方案在第三方軟件上開發,用於跨行業服務,包括我們的研究和分析業務部門。
我們通常會進入許可協議,
不披露
與我們的客户就使用他們的軟件平臺和系統達成協議。我們維護我們專有軟件平臺和系統的知識產權,並向其各自的所有者授權使用第三方軟件平臺和系統。根據我們與第三方軟件平臺提供商的合同,我們使用我們的領域知識基於此類第三方軟件平臺開發的任何解決方案都是我們的知識產權(除非另有資格)。我們的客户合同通常規定,專門為我們的客户使用而創建的所有定製知識產權將被轉讓給他們,除非它被明確標識為我們的知識產權。
我們的員工還被要求籤署保密協議,作為僱用他們的條件。這些協議包括對我們公司和客户的知識產權的保密承諾,即使在員工停止與我們合作後,這些承諾也對我們的員工具有約束力。這些協議還確保我們的員工在受僱過程中創造或開發的所有知識產權都轉讓給我們。
我們已經註冊了“WNS”商標,
“WNS-擴展
您的企業“和”WNS TRAC“在我們有業務的大多數國家/地區。
我們通常會進入許可協議,
不披露
與我們的客户就使用他們的軟件平臺和系統達成協議。我們維護我們專有軟件平臺和系統的知識產權,並向其各自的所有者授權使用第三方軟件平臺和系統。根據我們與第三方軟件平臺提供商的合同,我們使用我們的領域知識在此類第三方軟件平臺上開發的任何解決方案都是我們的知識產權(除非另有資格)。我們的客户合同通常規定,專門為我們的客户使用而創建的所有定製知識產權將被轉讓給他們,除非它被明確標識為我們的知識產權。
我們的員工還被要求籤署保密協議,作為僱用他們的條件。這些協議包括對我們公司和客户的知識產權的保密承諾,這些承諾約束我們的員工,即使他們停止與我們合作。這些協議還確保我們的員工在受僱過程中創造或開發的所有知識產權都轉讓給我們。
我們已經註冊了“WNS”商標,
“WNS-擴展
您的企業“和”WNS TRAC“在我們擁有全球業務的大多數國家/地區。
 
63

目錄表
技術
我們有一支敬業的技術專家團隊,在客户與我們合作的每一個階段都為他們提供支持。該團隊設計、實施和支持技術解決方案,以便為我們的客户交付業務流程。
廣域網
-我們設計並構建了一個高度宂餘和彈性的全球多協議標籤交換(MPLS)網絡,連接了我們所有的交付中心和客户數據中心。我們在這個全球MPLS網絡上運行數據、語音和視頻服務,為我們的客户提供服務。
客户體驗服務技術基礎設施
-我們部署了全渠道聯繫中心平臺,支持語音、網絡聊天、
電子郵件,
社交媒體和我們所有交付中心的交互式語音響應通道,旨在改善客户體驗。這些定製的平臺協調全渠道客户跨數字渠道的旅程,包括自助服務和支付卡行業數據安全標準合規性。
數據中心
-我們構建了高度安全的宂餘數據中心,用於託管我們的全渠道聯繫中心平臺、自動化工具、企業基礎設施和應用服務。
雲計算
-我們採用了雲計算服務,如辦公生產力工具、虛擬服務器、虛擬存儲和網絡以及
電子郵件
安全,為我們的一些客户和我們的公司使用。
隨時隨地工作:
我們利用多雲技術設計了高度安全、彈性強的隨時隨地工作解決方案。
技術服務管理方法論
-我們的技術服務提供管理以信息技術基礎設施圖書館框架為基礎。我們協助400多家客户為終端用户計算、廣域網、局域網電信、客户交互管理平臺、IT安全、數據中心繫統和雲計算技術平臺提供技術實施、服務交付和支持。
過程和質量保證及風險管理
我們的流程和質量保證合規計劃對我們的運營成功至關重要。我們有一個獨立的質量團隊來監控、分析、提供反饋並報告流程性能和合規性。我們的全公司質量管理體系側重於持續有效地管理我們的客户流程。我們的流程交付由獨立的授權團隊管理,並定期根據
預定義
運營指標。我們有超過1,468名員工,幫助我們滿足質量保證和ISO 9001質量管理體系標準,並確保持續合規。我們應用精益六西格瑪方法,這是一種以統計和過程為重點的方法,以改進並向客户提供一致的質量。我們應用定義明確的質量管理原則來改進併為客户提供一致水平的服務質量。在2022財年,使用精益六西格瑪方法完成了67多個不同的項目,還有462多個項目正在進行中。我們還在2022財年培訓了超過35,816名員工,學習ISO 9001和精益六西格瑪原則。
我們榮獲以下獎項,以表彰我們在2022財年在質量保證方面的成就:
 
   
WNS榮獲金孔雀商業卓越獎2021;以及
 
   
WNS贏得了兩個2021年ISG數字案例研究獎,以表彰其與客户之間的“傑出”數字轉型項目
 
64

目錄表
我們的董事會主要負責監督我們的風險管理流程。董事會接收並審查首席風險官認為適當的有關我們公司風險評估的報告。董事會專注於公司面臨的最重大風險和公司的總體風險管理戰略,並確保公司承擔的風險與董事會的風險偏好一致。
我們的風險管理框架還側重於三個重要要素:業務連續性規劃、信息安全和運營風險管理。
我們的業務連續性規劃方法涉及實施全組織範圍的業務連續性管理框架,其中包括持續的自我評估、戰略制定、執行和審查。我們的業務連續性戰略利用我們不斷擴大的交付中心網絡,在發生災難時降低運營和技術風險。為了管理我們的業務連續性規劃計劃,我們聘請了一支經驗豐富的專業團隊。根據關鍵客户的具體需求,制定了定製的業務連續性戰略。對於任務關鍵型流程,通常會根據客户批准的定製業務連續性計劃將運營分散到多個交付中心。
我們進一步加強了業務連續性戰略,因為
新冠肺炎
通過實施安全的混合“在家工作和在辦公室工作”模式,預防艾滋病大流行。
他説:“我們的資訊保安方法涉及在全組織範圍內實施資訊保安管理系統,該系統符合國際標準化組織27001:2013年的規定,以管理組織的資訊保安風險。這些措施旨在確保與我們公司或我們客户有關的敏感信息保持安全。目前,55個交付中心的信息安全系統通過了國際標準化組織27001:2013年認證,我們預計將為我們較新的交付中心尋求類似的認證。我們也遵守支付卡行業數據安全標準(“PCIDSS”),這是一個旨在幫助公司主動保護持卡人數據和敏感身份驗證數據的安全標準。此外,我們每年都會根據第18號《證明參與標準》和第3402號《國際保證參與標準》的聲明,對支持運營交付的一般控制環境進行“服務組織控制(”SOC“)1類2”審計,並對安全、可用性和機密性等信託服務類別進行“服務組織控制(SOC)2類”審計。
我們的運營風險管理方法包括為客户的離岸業務流程實施“三道防線”框架。在這一框架下,業務單位內嵌的質保團隊充當第一道防線,獨立集中的風險管理團隊充當第二道防線,獨立的集中審核團隊充當第三道防線。我們的防線旨在識別潛在風險,評估我們為客户管理的外包業務流程中嵌入的控制的設計效率和操作有效性,並提出適當的額外控制以緩解已識別的風險。
此外,我們的客户可能會受到特定於其所在行業或其運營所在司法管轄區或其客户所在地區的法規的管轄,這些法規可能要求客户遵守特定於流程的要求。由於我們為全球和各個行業的大量客户提供服務,我們依賴我們的客户確定特定於流程的合規要求以及為履行其監管義務而必須實施的措施。我們通過實施控制程序和監控程序,併為服務於特定客户計劃的員工提供培訓,幫助我們的客户維護和執行其業務流程中的合規性。這些控制程序和監督程序與我們的定期內部審計是分開的,而且是附加的。
人力資本
截至2022年3月31日,我們擁有52,081名員工,其中34,201人在印度,10,858人在菲律賓,2,988人在南非,1,213人在美國,1,025人在斯里蘭卡,473人在英國,429人在羅馬尼亞,412人在中國,124人在波蘭,115人在哥斯達黎加,103人在西班牙,66人在澳大利亞,38人在土耳其,11人在德國,11人在法國,6人在加拿大,4人在阿聯酋,3人在新加坡,其中一家總部設在瑞士。我們的大多數同事都有大學學位。截至2021年3月31日,我們擁有43,997名員工。我們的員工沒有加入工會。我們相信我們的員工關係很好。我們非常注重招聘、培訓和留住員工。
招聘和留住
我們相信,人才獲取是我們整體組織戰略不可分割的一部分。我們制定了有效的人力資源戰略,並在招聘方面表現出強勁的業績記錄,以滿足我們業務部門的需求,以優化員工的培訓和發展。隨着我們的不斷髮展,我們希望改善和加強我們的候選者人才庫,該人才庫來自招聘機構、求職門户、廣告、大學校園(我們專注於招聘有才華的人)以及
步入式餐廳
申請。此外,我們有相當數量的申請者是由現有員工推薦的。在2022財年,我們平均每月招聘1,425名員工。
在2022財年、2021財年和2020財年,在我們工作了6個月的員工的流失率分別為36%、22%和30%。
 
65

目錄表
培訓與發展
在過去的三年裏,我們一直在加速增長,擁有多元化的客户基礎。我們的人才戰略與我們的業務戰略相輔相成,即獲取、調動和優化人才,以實現組織影響客户和利益相關者的願望。在新常態和快速數字化轉型的時代,我們準備建設一支數字能力強、韌性強的勞動力隊伍,為未來做好準備。
我們創建了一種基於組織、業務單位和橫向戰略、員工投入和領導力對話的學習戰略。我們的人才開發團隊每年都會在組織、業務單位和地點層面對我們的培訓需求進行深入分析。最終的培訓計劃由我們各業務部門的領導根據各自的戰略進行批准。
我們的人才策略由四個主要部分組成:(I)為未來做好準備的勞動力;(Ii)強大的領導層;(Iii)包容各方的文化;以及(Iv)人才的互換性。
面向未來的勞動力
.
數字技術發展迅速,在我們的生活中變得越來越普遍。我們認識到為數字化未來做好準備的勞動力的重要性。我們的目標是讓我們的勞動力做好準備,成為數字原住民。以下是我們為培養一支面向未來的員工隊伍而實施的一些計劃。
 
   
數字未來
:DiFU是一個方案,通過它,我們可以確定、評估和發展整個組織的能力,以便為未來的數字化做好準備。我們與德勤諮詢和麻省理工學院斯隆管理學院合作,建立了一個為所有級別的員工量身定做的數字能力框架。我們去年對員工的數字化準備情況進行了評估,現在我們已經進入了該計劃的第二階段,重點是通過與行業專家為200名領導者舉辦的一系列研討會來建立“數字化思維”。
 
   
WNS教育計劃:
這是一個以課程為基礎的認證計劃,旨在培養具有正確氣質的精通技術的領域專家,以在數字世界中蓬勃發展。我們的目標是在未來三年內招收30%的員工參加這一計劃。其想法是培養具有每一種新興數字技術所需知識的領域專家,以便在當前進程中發現應用機會,並迎合未來的工作要求。
 
   
未來技能:
FutureSkills是由全美軟件和服務公司協會NASSCOM創建的新時代學習體驗平臺。FutureSkills平臺旨在幫助IT專業人員發展數字技術方面的能力。該平臺支持在九項新興技術-RPA、大數據、人工智能、網絡安全、物聯網、虛擬現實、3D打印、社交和移動以及雲計算-方面的持續學習和深入技能發展。除了技術技能,FutureSkills用户還有機會發展專業技能,如數字化、解決問題、設計思維、溝通和講故事、項目管理、談判和影響、協作、產品管理、項目管理和持續學習。WNS已經為全球的每一位員工提供了通過許可證訪問該平臺的權限。
 
   
G
皮棉
:Glint是一種
AI-Lead
數字學習和知識平臺,旨在使我們能夠使學習民主化,與數字化同步,創造面向未來的勞動力隊伍,並培養卓越的文化。Glint通過為我們的特定業務需求量身定做的模塊提供身臨其境的學習體驗。該平臺還促進了知識共享和點對點學習的環境,以促進合作。這為我們作為一個組織提供了一個極好的解決方案,因為我們正在發展,以跟上數字化的步伐,創造一支面向未來的勞動力隊伍,並推動協作創新。隨着數字化觸及我們生活的方方面面,虛擬工作場所和學習環境正日益成為新常態。
 
66

目錄表
強大的領導班子
.
我們還建立了一系列計劃,專注於培養和發展本組織未來的領導者。
 
   
簽名領導力發展計劃(“SLDP”):
這一獨特的活動是為我們的頂級領導者設計的,並與Korn Ferry和哈佛商業出版公司合作創建。關鍵的重點領域包括推動戰略敏捷性、推動BHAG、贏得客户以及協作和構建新的數字視角。SLDP是一種
12個月
該計劃包括
面對面
會話、虛擬會話、
一對一
以及團隊輔導,以及企業沉浸。該計劃旨在幫助參與者作為企業領導者繼續取得事業成功和成長,這反過來將有助於支持我們的數字化轉型,從而幫助我們實現總體戰略目標。
 
   
首席執行官千禧年理事會:
我們大約80%的勞動力是千禧一代/“Z世代”。首席執行官千禧年理事會是一項倡議,WNS的年輕人有機會與公司的高級領導人密切合作。理事會成員的任務是幫助WNS品牌與不斷變化的趨勢保持一致。他們還在自己選擇的領域為組織制定行動計劃,包括員工敬業度、企業社會責任、技術和增強公司的品牌形象。
 
   
千禧年WNS領導力學院:
千禧年是領導力發展的一項新舉措,旨在為C2及以上角色級別的領導者提供定製的、特定於角色的、與能力一致的領導力發展解決方案。目標是建立領導能力,使組織能夠實現其業務目標。課程被映射到名為“領導力制勝DNA”的能力集,包括與客户、商業敏鋭度、數字思維、人員領導力和個人掌握相關的能力。千禧年提供與學術機構和商業諮詢/培訓公司共同開發的學習項目,如杜阿爾特培訓、德勤、戰略建議、Ariel集團和威爾遜學習。
 
   
受信任客户端顧問(“TCA”)
:該計劃開發我們全球客户合作團隊的戰略客户管理能力,使他們成為值得信賴的顧問。這一精心策劃的學習之旅總共持續31個小時,包括四個單元,分別是
共同創建
與四家領先的學習提供商合作。
 
   
“Q-rious”
獎項:
WNS的學習卓越獎涵蓋12個類別,旨在激發好奇心、鼓勵知識獲取和慶祝學習卓越;獲獎者每季度宣佈一次,並在一年一度的頒獎典禮上慶祝。
 
   
I-Excel
-這種領導力學習幹預措施是根據確定的關鍵領域/主題,針對來自業務單位、橫向和支持職能的特定羣體而設計的。這些項目由哈佛商業出版公司和康奈爾大學提供。一系列項目實際上是在幾個月的時間裏進行的,使用了虛擬課堂課程、小組作業、模擬和自定進度的學習模塊。
 
   
與哈佛商業出版公司合作:
共舉辦了四次主題為“在動盪的時代發揮領導作用”的會議,為期六個月,由HBP主持人主持。該項目專注於三個核心領域,即個人領導力、領導度過危機以及在新世界中成為客户至上。
 
   
與康奈爾大學合作:
共有九次會議(每個主題三次)由康奈爾大學的教授主持
 
   
關於企業領導力、鼓舞人心的領導力和麪向未來的三個關鍵主題(即瞭解影響組織未來的主要趨勢)。
 
   
莊嚴
:
與領先的學習組織合作開發,這是一個經過策劃的
23小時
有兩個組成部分的旅程--一個關注自我反省、有效溝通、專業存在和個人福祉的方案之旅;以及一個自我反省之旅,它給出了
360度
以虛擬現場和調查形式提供反饋。
 
   
培養教練能力
 
   
WNS認證教練
:
這項計劃旨在
半山區
經理們已經被概念化,以支持教練思維,並在整個企業範圍內建立教練能力。
 
   
作為導師和教練的領導者
:
這項計劃是為了幫助領導者獲得指導和指導工具和技術,以增強他們的領導風格。
這些領導力課程以不同的形式在多個平臺上提供,包括自定進度的課程、虛擬
講師指導
課程、基於模擬的培訓和其他混合學習方法。
兼容幷包文化
。我們致力於在本組織內創造一種包容性的文化。為此,我們已實施的一些計劃包括:
 
   
百夫長計劃
:
這是一項培養組織內女性領導者的人才管理計劃,到目前為止,該計劃已為我們提供了約45名女性領導人,擔任各業務團隊的中層管理職位。啟動該計劃是為了滿足以下倡議:
 
   
通過有組織的發展,建立潛在女性領導人的人才管道;
 
   
為高潛力的女性員工提供有抱負和有條理的職業發展框架;以及
 
   
推進我們的多樣性和包容性議程。
 
   
彭博社性別平等指數
:
WNS連續第二年(2022年、2021年)被納入彭博社性別平等指數。
人才可互換性
。BPM行業已經被人工智能、機器人和其他數字顛覆徹底改變了。因此,對可替代人才的需求越來越大,以滿足不斷變化的業務需求。我們已經實施了多項計劃,旨在使我們的員工的技能在競爭激烈的市場和不同的角色中保持相關性。
示例包括:
 
   
“Aspire”計劃
:Aspire計劃能夠為預計在不久的將來發展的角色創建人才庫。員工將經歷一次特別設計的旅行,其中包括
合作
與著名的學術機構、領導人演講會議、現場項目等合作。
 
   
人力資源領導力計劃
:這個
18個月
旅程是與德勤諮詢公司合作創建的,旨在讓人力資源經理進入不同人力資源職能的領導角色。
 
   
羅盤
:這是一個專門的、自定進度的學習平臺,供過渡到新角色的管理人員使用。
 
   
新興領袖計劃
:
這是一個專門為我們公司在印度二級地點的新興領導者提供服務的計劃。幾個關鍵的重點領域是管理新的期望和變化;客户協作和處理對話;管理團隊績效和留住;培養語言能力;以及建立一支自給自足的一線經理隊伍。
 
67

目錄表
員工健康與安全
作為對正在進行的
新冠肺炎
在大流行期間,我們採取了以下措施保護我們的員工:
 
   
建立了指揮和控制中心,負責全組織的溝通和協調;
 
   
實施關於員工健康、安全和預防措施的積極主動的溝通、教育和意識計劃;
 
   
在我們的辦公室提供預防和檢測健康措施,包括在進入辦公室時進行體温測試,並提供口罩和洗手液;
 
   
在我們的辦公場所部署訓練有素的醫務人員;
 
   
制定在發生潛在污染時的清潔、衞生和檢疫措施程序;以及
 
   
遵守全球、國家和地方衞生和政府機構的各種建議、指導方針和指令,包括與旅行限制、社會距離、隔離、病毒預防和醫療協議有關的建議、指南和指令。
環境、社會和治理
我們致力於建立可持續的商業模式和社會意識的未來,一個由合作和人驅動的未來。我們的業務戰略旨在幫助確保我們繼續發展我們的可持續發展議程,並致力於最高標準。我們與50,000多名員工、380多名客户、我們的合作伙伴和我們周圍的社區合作,以
共同創作
更美好的明天。我們對環境、社會和治理(ESG)的可持續發展的承諾是以我們的五大支柱方法為指導的-
 
   
使我們的員工能夠超越
:我們的包容性人才管理戰略優先增強我們數字驅動的勞動力的能力,並提高他們的技能,使他們在這個不斷髮展的技術格局中保持相關性。尊重、包容和協作仍然是我們的人員管理戰略的關鍵要素。
 
   
為客户提供價值:
我們利用我們的領域專業知識和能力來推動和管理
數據到洞察
旅程以及我們推動數字創新的能力,以實現客户的可持續業務轉型。隨着我們加強我們的可持續發展方法,我們將繼續與我們的客户在可持續發展之旅中合作與合作。
 
   
關心我們的社區:
通過WNS關愛基金會(WCF)的眾多可持續倡議,我們繼續努力,以三大支柱為指導,建設一個公平的社會:教育、賦權和豐富。儘管大流行,但我們採取了高影響力的幹預措施,促進了優質教育,這是聯合國概述的可持續發展目標之一。
 
   
通過道德、誠信和合規為我們的所有利益相關者建立一個安全的環境:
信任、道德和誠信的價值觀植根於我們公司的內部和外部,以包含
共存
以及集體行動-無論是與我們的客户和價值鏈合作伙伴合作,與我們的員工合作,還是培養我們所在社區的利益。我們努力在任何時候遵守法律,並在我們的披露和溝通中保持透明度。我們已經通過了國際標準化組織27001信息安全認證,並通過了支付卡行業數據安全標準(PCIDSS)的認證,被評為1級服務提供商。
 
   
保護我們的星球:
能源、温室氣體排放、廢物管理和水管理是我們為監測和管理我們的環境績效而確定的關鍵領域。我們公司已經建立了基於最新的國際標準化組織14001:2015年標準的環境管理體系,該體系也得到了領先的認證機構之一的認證。
我們的五大支柱辦法已得到一個外部機構進行的廣泛的實質性評估的批准,以確定內部和外部利益攸關方的ESG優先事項。
該評估調查可在https://nasdaqomx.qualtrics.com/jfe/form/SV_7VsWronI3AY1LTg.上查閲
 
68

目錄表
條例
由於我們業務和服務的行業和地理多樣性,我們的業務必須遵守各種規章制度,以及澳大利亞、中國、哥斯達黎加、加拿大、法國、德國、印度、愛爾蘭、毛里求斯、荷蘭、新西蘭、菲律賓、波蘭、葡萄牙、羅馬尼亞、新加坡、南非、西班牙、斯里蘭卡、瑞士、土耳其、阿拉伯聯合酋長國、英國和美國的多個聯邦和州機構對我們業務的各個方面進行監管。見“第一部分--項目3.關鍵信息--D.風險因素--與我們業務相關的風險--我們的全球業務使我們面臨許多有時相互衝突的法律和法規要求。如果不遵守管理我們業務或客户業務的法律法規,我們在提供服務時必須遵守這些法律法規,可能會損害我們的業務。在我們開展業務的不同司法管轄區,我們已經並將繼續受益於某些免税期和免税期。
在2022、2021和2020財年,我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率影響了我們的有效税率。本公司於2022年、2021年及2020財年在印度、菲律賓和斯里蘭卡的綜合業務將分別產生約2,090萬美元、1,110萬美元和1,770萬美元的額外所得税支出,如果下文所述的免税期和免税期尚未提供的話。
我們預計印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率將繼續影響我們的實際税率。我們在印度的税率受到了我們在經濟特區計劃下運營的配送中心享受的免税減少的影響。我們在斯里蘭卡的有效税率受到斯里蘭卡取消出口收入免税的影響,自2018年4月1日起至2019年12月31日,服務出口收入按淨額14%的税率徵税。從2020年1月1日起,我們在斯里蘭卡的業務有資格就出口收入賺取的利潤申請所得税豁免,如下所述。從2016財年到2022財年,我們在菲律賓的多個交付中心開始運營,這些中心有資格享受2020財年至2026財年到期的免税優惠。在税收優惠到期後,菲律賓子公司產生的收入將按現行的特別税率徵税,目前的税率為毛利潤的5%。根據自2021年4月起生效的《企業復甦和税收優惠法案》(以下簡稱《CREATE》),企業將在10年內按毛利的5%徵税。此外,與在家工作安排相關的法規的任何變化都可能影響我們菲律賓子公司的免税優惠。
 
69

目錄表
印度
過去,我們的大多數印度業務有資格就根據STPI註冊的運營單位的出口收入賺取的利潤申請所得税豁免。這項福利的有效期為自業務開始之日起10年,但不超過2011年3月31日。自2011年4月1日起,免税期滿後,從我們在印度的業務獲得的收入將被徵收34.95%的現行年税率。
2005年,印度政府實施了經濟特區立法,規定在指定經濟特區設立的新業務的應税收入有資格享受
15年
免税期計劃,包括最初五年的完全免税期和隨後十年的部分免税期,條件是最近五年的某些資本投資條件得到滿足。從2012財年到2021財年,該公司在印度孟買、浦那、金奈、古爾岡和諾伊達的多個根據經濟特區計劃註冊的交付中心開始運營。其中一些業務自開始運營之日起五年內有資格享受100.0的所得税豁免,這一期限將在2022財年至2024財年之間到期。在100.0的所得税免税額到期後,這些業務有資格獲得50.0%的所得税免税額,這些免税額將在2026財年至2034財年之間到期。只有在2020年3月31日或之前根據經濟特區立法設立的經營單位和經營活動才有資格享受此類所得税豁免。
除了這些免税期外,我們的印度子公司也有權根據國家相關法律和法規享受某些福利。這些福利包括在支付財產轉讓和登記(包括購買或租賃房舍)和商業用電方面的回扣和豁免。
印度政府可能會頒佈新的税法,這可能會影響我們未來的徵税方式。例如,2017財年法律的變化導致2020年3月31日之後根據經濟特區立法設立的任何新業務單位或業務都沒有資格享受與我們現有的經濟特區業務目前享有的相同所得税免税期。見“第一部分--第三項.關鍵信息--D.風險因素--與關鍵交付地點有關的風險--税收立法和税務機關行動的結果可能對我們的業務和我們的整體税率產生不利影響。”
菲律賓
從2016財年到2022財年,我們公司在菲律賓的多個配送中心開始運營,這些配送中心有資格享受2020至2026年間到期的免税優惠。在税收優惠到期後,菲律賓子公司產生的收入將按現行的特別税率徵税,目前的税率為毛利潤的5%。根據自2021年4月起生效的《企業復甦和税收優惠法案》(以下簡稱《CREATE》),企業將在10年內按毛利的5%徵税。
與在家工作安排相關的法規的任何變化都可能影響我們菲律賓子公司的免税優惠。
斯里蘭卡
我們在斯里蘭卡的業務在2018財年之前有資格申請出口收入利潤的所得税豁免,自2018年4月1日起至2019年12月31日,按淨額14%徵税。從2020年1月1日起,我們在斯里蘭卡的業務有資格就出口收入獲得的利潤申請所得税豁免,直到此類豁免因法律變化而被撤銷。
 
70

目錄表
民事責任的強制執行
我們在澤西島海峽羣島註冊成立。我們的大多數董事和高管都居住在美國以外的地方。這些人的幾乎所有資產以及我們幾乎所有的資產都位於美國以外。因此,投資者可能無法在美國境內向此等人士或我們送達法律程序文件,或在美國境內或境外針對此等人士或吾等執行美國法院根據美國或其任何州的聯邦證券或其他法律的民事責任條款而取得的判決。美國法院的判決不能在澤西州直接執行,但構成訴訟理由,將由澤西州法院執行,條件是:
 
   
宣佈判決的法院有權參照美國法院的管轄權,根據澤西州法律承認的原則受理案件;
 
   
判決是根據案情作出的,是終局和決定性的--宣判的法院不能更改判決;
 
   
依據判決須繳付一筆款項,但該筆款項並非就類似性質的税項或其他收費或就罰款或其他罰款而須繳付的款項;
 
   
美國法院對案件的情況擁有管轄權;
 
   
判決可以在作出判決的管轄區內執行;
 
   
根據國際公法原則,判決所針對的人不享有豁免;
 
   
在另一法院,同一當事人之間沒有就判決中所處理的相同問題作出較早的判決;
 
   
判決不是通過欺詐、脅迫獲得的,也不是基於明顯的事實錯誤;以及
 
   
承認和執行判決並不違反澤西州的公共政策,包括遵守自然正義原則,該原則要求在美國訴訟程序中向被告適當送達文件,並賦予被告在公正的法庭進行自由和公平審判時由律師聽取意見和由律師代表的權利。
澤西州法院的政策是,對被判給賠償者實際遭受的損失或損害給予賠償。儘管澤西島的法律體系一般不知道懲罰性賠償的裁決,但無論是成文法還是習慣法都沒有對此加以禁止。判決是否違反公共政策取決於每個案件的事實。過高、不合理或過高的獎勵通常是違反公共政策的。此外,如果美國法院作出針對符合資格的被告的多重損害賠償的判決,《1980年貿易利益保護法令》是英國的一項法令,通過《1980年貿易利益保護法令1983年(澤西)令》延伸至澤西,規定此類判決將不會在澤西島強制執行,而該被告可支付的金額可能是有限的。除其他規定外,該命令規定,符合資格的被告可能能夠追回其支付的金額,即超出作出判決的法院評估為補償的金額的多項損害賠償。就上述目的而言,“合資格被告”是指英國及殖民地公民、在英國、澤西島或其他地區註冊成立的法人團體,或在澤西島經營業務的人士。
 
71

目錄表
澤西法院不能參與外國判決的是非曲直,也不能作為對外國法院進行上訴或複審的法院。基於美國聯邦證券法的原創訴訟能否提交澤西島法院,令人懷疑。在澤西州提起訴訟的情況下,非澤西州居民的原告可能被要求提供費用擔保。澤西島的法院是否會:
 
   
承認或執行美國法院根據美國或美國任何州證券法的民事責任條款作出的針對我們或我們的董事或高級管理人員的判決;或
 
   
受理根據美國或美國任何州的聯邦證券法在每個司法管轄區對我們或我們的董事或高級管理人員提起的原創訴訟。
在印度,《1908年(印度)民事訴訟法》(《民法典》)第13節和第44A節對承認和執行外國判決作出了規定。《民法典》第44A條規定,如果外國判決是由印度政府通過通知宣佈為交互領土的印度以外任何國家或地區的高級法院作出的,這種外國判決可通過執行程序在印度強制執行,如同該判決是由印度的主管法院作出的一樣。然而,《民法典》第44A條只適用於不屬於應繳税款或類似性質的其他收費或罰款或其他處罰的金額性質的貨幣法令,不包括仲裁裁決。根據《民法典》第44A條的規定,印度政府尚未宣佈美國為互惠領土。因此,非交互領土法院的外國法院的判決只能通過在印度法院提起的新訴訟而不是通過執行程序在印度強制執行。此外,根據《民法》第44A條執行外國法令也受《民法》第13條規定的例外,如下所述。
《民法典》第13條規定,外國判決對任何直接判決的事項具有決定性作用,但下列情況除外:
 
   
未經有管轄權的法院宣判的;
 
   
尚未根據案情作出判決的;
 
   
在訴訟程序表面看來,判決的依據是對國際法的不正確看法,或在適用印度法律的情況下拒絕承認該法律;
 
   
獲得判決的訴訟程序違反自然正義的;
 
   
判決是以欺詐手段取得的;或者
 
   
如果判決支持基於違反印度任何現行法律的索賠。
該訴訟必須在判決之日起三年內在印度提起,其方式與在印度提起的任何其他強制民事責任訴訟的方式相同。如果在印度提起訴訟,印度法院不太可能在與外國法院相同的基礎上判給損害賠償。此外,如果印度法院認為賠償金額過高或與印度的公共政策不符,它就不太可能執行外國判決。根據1999年《印度外匯管理法》,尋求在印度執行外國判決的一方必須事先獲得印度儲備銀行的批准,才能將根據執行該判決追回的任何金額匯回國內,根據適用的法律,這些金額可能要納税。任何外幣判決都將在判決之日兑換成印度盧比,而不是在付款日。我們無法預測在印度法院提起的訴訟是否會得到及時處理。
 
72

目錄表
C.組織結構
下圖顯示了截至本協議之日我公司的組織結構和各子公司的組織地點。除非另有説明,本公司所有附屬公司均由WNS(Holdings)Limited直接或間接全資擁有。WNS的直屬子公司由陰影框表示。
 
 
備註:
 
(1)
 
WNS Global Services AG是WNS Global Services(UK)International Limited的全資子公司,於2021年7月16日在瑞士註冊成立。
(2)
 
2021年8月1日,我們收購了MOL信息處理服務(I)私人有限公司的全部流通股。該實體的名稱從2021年12月1日起更名為WNS信息服務(印度)私人有限公司。
(3)
 
WNS全球服務里斯本Unipessoal LDA是WNS全球服務(英國)國際有限公司的全資子公司,於2021年8月13日在葡萄牙註冊成立。
(4)
 
WNS全球服務(羅馬尼亞)SRL-Punct de Lucru Sibiu,2021年12月28日成立的新分支機構。
(5)
 
WNS Denali Sourcing Services,Inc.是Denali Sourcing Services Inc.的全資子公司,自2022年4月20日起解散。
 
73

目錄表
D.財產、廠房和設備
截至2022年3月31日,我們的裝機容量為34,494個生產工作站或席位,可以全天候不間斷地運行,並可以每天三班制工作。
我們的大部分物業是由我們租賃的,如下表所述,我們的大部分租約可以由我們選擇續期,如下所述。下表介紹了我們的每個交付中心和銷售辦公室,包括在建的中心,並説明瞭我們的租賃到期日。
 
位置
  
總空間

(平方英尺)
    
總人數

工作站
    
租賃到期日
    
可擴展至
(1)
 
印度:
                                   
孟買
     421,387        3,103                    
戈德雷吉10號工廠
                       2026年2月15日        不適用  
戈德雷吉11號工廠
                       2026年2月15日        不適用  
戈德雷吉工廠5
                       2026年2月15日        不適用  
拉赫賈(經濟特區),艾羅裏
                       May 31, 2029        不適用  
接口構建,Malad-4
這是
地板
                       March 31, 2025        不適用  
古爾加翁
     342,640        3,958                    
世界科技園區大樓-B2-9
這是
地板
                       April 30, 2032        不適用  
世界科技園區B3-9座
這是
地板
                       April 30, 2032        不適用  
世界科技園-8
這是
, 9
這是
, 10
這是
&第11部分
這是
地板
                       April 30, 2032        不適用  
世界科技園-剩餘的11個部分
這是
地板
                       April 30, 2032        不適用  
世界科技園-A3-11座
這是
地板
                       April 30, 2032        不適用  
世界科技園-B3-10座
這是
地板
                       April 30, 2032        不適用  
世界科技園-B2-10座
這是
地板
                       April 30, 2032        不適用  
世界科技園-A2和A3-10座
這是
地板
                       April 30, 2032        不適用  
普納
     594,616        8,705                    
馬加帕塔
                       不適用        不適用  
威克菲爾德--第一階段
                       2023年2月14日        不適用  
威克菲爾德--第二階段
                       April 30, 2023        不適用  
威克菲爾德--第三階段
                       June 14, 2023        不適用  
馬加帕塔(經濟特區)-5級
                       2026年2月14日        不適用  
馬加帕塔(經濟特區)-6級
                       2026年10月26日        不適用  
馬加帕塔(經濟特區)--7級
                       2027年2月28日        不適用  
馬加帕塔--9號樓
                       2029年2月28日        不適用  
浦那信息城市-5
這是
地板
                       June 14, 2022        June 14, 2027  
浦那信息城-4
這是
地板
                       June 14, 2023        June 14, 2028  
浦那信息城市-3
研發
地板
                       2023年9月30日        2033年9月30日  
納希克
     1,14,908        1,546                    
什雷尼克坦
                       June 30, 2023        不適用  
偉易達
                       2023年10月13日        不適用  
阿育王商業祕密會議-6
這是
地板
                       2024年11月19日        不適用  
阿育王商業祕密會議-3
研發
地板
                       2025年11月19日        不適用  
班加羅爾
     191,890        1,990                    
RMZ百年紀念-一樓和一樓
                       June 14, 2025        June 14, 2028  
RMZ百年紀念-2級和3級
                       2025年10月31日        2028年10月31日  
RMZ百年紀念-露臺
                       July 31, 2025        July 31, 2028  
欽奈
     125,644        945                    
RMZ Millenia Ground和1
ST
地板
                       March 31, 2024        March 31, 2045  
DLF(經濟特區)-階段1和階段2
                       March 15, 2026        March 31, 2031  
DLF IT SEZ-9
這是
地板
                       March 15, 2026        March 15, 2031  
維沙哈帕特南
     249,633        1,071                    
MPS廣場
(2)
                       2022年9月4日        March 4, 2027  
維扎格信息技術園有限公司
                       April 1, 2034        不適用  
技術馬辛德拉
                       March 31, 2026        March 31, 2029  
諾伊達
     22,111        265                    
布魯克菲爾德
                       2023年1月22日        2033年1月22日  
印多爾
     52,214        573                    
閃亮鈦-5
這是
地板
                       May 15, 2032        不適用  
海得拉巴
     19,863        329                    
Maximus Tower,1
ST
地板
                       2023年1月5日        2028年1月4日  
 
74

目錄表
位置
  
總空間

(平方英尺)
    
總人數

工作站
    
租賃到期日
    
可擴展至
(1)
 
斯里蘭卡:
     54,675        820                    
科倫坡(HNB)--12級和13級
                       July 31, 2028        不適用  
科倫坡(獵户座城市)
                       2023年8月24日        2028年8月24日  
聯合王國:
     14,810        170                    
伊普斯威奇(博物館街)
                       May 23, 2028        不適用  
皮卡迪利(馬耳他之家)
                       2027年2月10日        不適用  
薩克維爾
豪斯,39-40
皮卡迪利
                       2025年1月9日        2030年1月9日  
雷格斯·曼徹斯特·迪茲伯裏
                       2022年8月31日        不適用  
美國:
     106,376        612                    
哥倫比亞帕克蘭路7909號
SC-1
ST
地板
                       May 31, 2026        May 31, 2029  
貝爾維尤(斯特林廣場)-5
這是
和6
這是
地板
                       May 31, 2024        不適用  
匹茲堡(One Water Place)
                       July 31, 2022        July 31, 2027  
休斯頓(企業大道)
(3)
                       June 30, 2022        不適用  
休斯頓(Northchase Drive)
                       March 31, 2026        March 31, 2036  
傑·麥迪遜大道
                       June 30, 2024        不適用  
土耳其:
     不適用        10                    
伊斯坦布爾(MeydanK Plaza)
                       April 30, 2023        不適用  
瑞士:
     2,077        —                      
蘇黎世(班霍夫大街)
(4)
                       未指明        不適用  
羅馬尼亞:
     46,730        586                    
布加勒斯特(西門)-2
發送
和3
研發
地板
                       2023年1月19日        2026年1月19日  
阿法爾中心-8號
這是
地板
                       2024年12月31日        2025年12月31日  
菲律賓:
                                   
馬尼拉
     621,809        6,716                    
伊斯特伍德-10
這是
地板
                       June 30, 2023        June 30, 2026  
伊斯特伍德-9
這是
地板
                       June 30, 2023        June 30, 2026  
電子音樂廣場二期
                       April 30, 2026        不適用  
Zeta Tower-10
這是
地板
                       May 14, 2024        May 14, 2029  
Exxa塔式-15
這是
地板
                       March 19, 2023        March 19, 2028  
Exxa Tower-16
這是
地板
                       June 14, 2023        June 14, 2028  
Exxa Tower-17
這是
地板
                       2023年11月30日        2028年11月30日  
千兆塔-8
這是
地板
                       2024年10月15日        2029年10月15日  
千兆塔-9
這是
地板
                       April 30, 2025        April 30, 2030  
國際勞工組織日誌
                                   
One Global Centre
                       2026年1月15日        不適用  
科技廣場三號-4
這是
地板
                       March 16, 2027        March 16, 2032  
兩個科技廣場
                       April 30, 2024        April 30, 2029  
數碼門大廈
1-
7
這是
地板
                       2026年12月31日        不適用  
好評商品及服務税
                       2022年11月14日        不適用  
阿拉邦
                                   
向量2-9
這是
和10
這是
地板
                       2027年2月28日        2032年2月28日  
無尾曲-15
這是
和16
這是
地板
                       May 31, 2026        May 31, 2031  
FiliInvest Axis-21
ST
地板
                       2023年8月14日        2028年8月14日  
FiliInvest Axis-22
發送
地板
                       2023年11月30日        2028年11月30日  
Tera塔樓
                       2025年9月30日        不適用  
哥斯達黎加:
     12,592        200                    
聖何塞(論壇H)
                       April 30, 2025        不適用  
阿拉伯聯合酋長國:
     510        不適用                    
迪拜機場自由貿易區
                       2023年11月22日        不適用  
南非:
     206,220        2,685                    
開普敦
                                   
知識園區
                       March 31, 2025        March 31, 2030  
克萊蒙特-4級
                       June 30, 2022        June 30, 2027  
克萊蒙特-5級
                       June 30, 2022        June 30, 2027  
貝拉維爾
                                   
雄心勃勃的房子-4
這是
地板
                       2022年10月31日        不適用  
約翰內斯堡
                                   
唐南嶺公園
                       April 30, 2023        2026年8月31日  
德班
                                   
河馬公園大道--第1和第2段
                       April 30, 2025        不適用  
波蘭:
     17,400        217                    
Gdynia(Luzycka Office Park)-C號和D號樓
                       2027年8月31日        不適用  
中國:
     47,598        515                    
廣州(中山街)-22
發送
和30
這是
地板
                       April 30, 2024        不適用  
大連(大連軟件園)-22號樓
                       May 15, 2023        不適用  
北京(永安東裏)-5
這是
地板
                       May 31, 2023        不適用  
上海(皇姑區)
                       2024年1月31日        不適用  
德國:
     32        —                      
弗里德里希-埃伯特-安拉奇36
                       2022年10月31日        不適用  
澳大利亞:
     1,216        —                      
悉尼(漿果街)
                       March 27, 2023        不適用  
西班牙:
     3,806        52                    
4A、Mira II、Balear-1
ST
地板
                       July 17, 2023        不適用  
5A、Mira II、Balear-1
ST
地板
                       2023年9月6日        不適用  
備註:
N/A表示不適用。
 
(1)
 
如果行使了適用的延期選項,則反映到期日期。
(2)
 
我們已向MPS Plaza發出終止通知,並將於2022年9月交出該設施。
(3)
 
我們已經向休斯頓企業大道發出了終止通知,並將於2022年7月交出該設施。
(4)
租約可提前三個月通知終止。
(5)
 
我們已經簽署了位於印度孟買中央大道(第二層、第三層和第四層)的新辦公場所的租約,從2023年4月1日起生效;辦公場所的總建築面積為187,457平方英尺。
(6)
 
我們已經簽署了一份位於菲律賓伊洛伊洛數碼門大廈1號(第三層和第四層)的新物業的租約,從2022年7月31日開始生效;該物業的總面積為44,945平方英尺。
我們的配送中心配備了光纖連接,並配備了後備電源,旨在實現不間斷運營。在2023財年,我們打算通過進一步整合我們交付中心的生產能力來繼續精簡我們的運營。
 
項目4A。
未解決的員工意見
沒有。
 
75

目錄表
第五項。
經營和財務回顧與展望
以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論,應與本年度報告其他部分所載的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。以下討論中的一些陳述包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。請參閲“關於前瞻性陳述的特別説明”。由於許多因素的影響,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同,包括但不限於本年度報告中在下文和其他地方描述的因素,特別是在“第一部分--第3項--關鍵信息--D”中描述的風險因素。
有關我們2021財年的業績與2020財年的比較結果以及2020財年的某些比較數字的討論,請參閲我們的年度報告表格中所載的“第I部分-第5項.營運和財務回顧及展望”
20-F
2021年5月14日向美國證券交易委員會提交的2021財年報告。
概述
我們是全球領先的BPM服務提供商,提供全面的數據、語音、分析和業務轉型服務,提供在岸、近岸和離岸相結合的交付模式。我們將客户的業務流程轉移到位於中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、西班牙、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的交付中心,以期為客户提供成本節約、運營靈活性、提高質量和可行的見解。我們尋求幫助我們的客户通過技術支持的解決方案、對其流程的改進、全球交付能力、分析和對其業務的瞭解來識別業務和流程優化機會,從而幫助他們實現業務轉型。
我們基於我們對客户業務的領域知識、我們在管理客户尋求外包的特定流程方面的經驗以及我們以客户為中心的方法,贏得了客户的外包業務。我們的公司被組織成垂直的業務單位,以便在我們目標的每個行業提供更專業的重點,更有效地管理我們的銷售和營銷過程,並發展
深入探討
領域知識。我們目前瞄準的主要行業垂直市場是保險;醫療保健;旅遊和休閒;多元化業務(包括製造、零售和中央人民政府、媒體和娛樂、電信);航運和物流;
高科技
和專業服務;銀行和金融服務;以及公用事業。
我們的服務組合包括針對客户的特定業務和行業實踐量身定做的垂直特定流程。此外,我們還提供一套跨多個行業通用的共享服務,包括金融和會計、客户體驗服務、研究和分析、技術服務、法律服務和人力資源外包。
雖然我們通常與我們的客户簽訂長期合同安排,但這些合同通常可以在客户提出理由或不提出理由的情況下終止,而且通常通知期限較短。然而,考慮到我們提供的服務的規模和複雜性,以及與轉換過程相關的風險和成本,我們的客户關係本質上往往是長期的
內部
或提供給其他服務提供商。我們制定每份合同的結構,以滿足我們客户的特定業務需求和我們在合同有效期內的目標回報率。此外,由於離岸BPM的銷售週期長而複雜,通常很難預測新客户接洽的時間。因此,我們可能會經歷季度間增長率和盈利能力的波動,這取決於新合同的時間和性質。由於我們客户運營的季節性變化,我們的運營結果也可能在每個季度之間有很大差異。例如,我們在旅遊和休閒行業的客户通常會經歷與美國夏季假期季節相關的業務季節性變化,以及不利天氣條件等間歇性因素。然而,我們的重點是深化我們的客户關係,並在客户與我們的關係的整個生命週期中實現股東價值最大化。
下表代表了我們在所示期間的收入(GAAP財務衡量標準):
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
 
    
(百萬美元)
 
收入
   $ 1,109.8      $ 912.6  
我們的收入主要來自提供BPM服務。我們有兩個可報告的財務報表報告部分-WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。在我們的WNS Auto Claims BPM細分市場中,我們同時提供了“錯誤”和
“無過錯”
修理。對於“故障”維修,我們提供索賠處理和維修管理服務,我們通過第三方維修中心網絡安排汽車維修。在我們的維修管理服務中,我們作為與第三方維修中心和我們的客户進行交易的主體,我們向客户開具的發票金額將作為收入報告給我們的客户。如果我們不是提供服務的委託人,我們記錄維修服務的收入扣除維修成本。見本年度報告其他部分所載的綜合財務報表附註2。由於我們將維修全部分包給維修中心,因此我們根據第三方維修中心的收入減去維修付款來評估我們的故障維修業務的財務業績,這是一種
非公認會計原則
財務措施。我們認為收入減去維修費用(a
非公認會計原則
財務措施)更準確地反映了我們直接向客户提供的BPM服務的附加值。管理層認為,收入減去維修費用
(非公認會計準則)
可能對投資者有用,因為它更準確地反映了我們的業績和運營結果。
 
76

目錄表
為我們的
“無過錯”
就維修業務而言,我們一般會提供一套綜合的事故管理服務,包括信貸租用及信貸維修,我們相信按將維修費用計入收入的基準來衡量該等業務是恰當的。因此,收入(包括維修費用)被用作分配資源和衡量本公司提供的意外管理服務的營運表現的主要指標
“無過錯”
維修業。我們的
“無過錯”
我們提供事故管理服務的維修業務在我們的WNS汽車索賠BPM部門的收入中只佔相對較小的一部分。
收入減去維修費用是
非公認會計原則
財務衡量標準,其計算方法為:(A)收入減去(B)在我們的汽車索賠業務中,向維修中心支付的“故障”維修費用,我們在與第三方維修中心和我們的客户打交道時充當委託人。這
非公認會計原則
財務信息不應單獨考慮,也不能作為根據公認會計原則編制的財務結果的替代品。我們的收入減去維修費用
(非公認會計準則)
由於計算方法的潛在差異,可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。
下表將我們的收入(GAAP財務衡量標準)與收入減去維修費用(a
非公認會計原則
財務措施)所示期間:
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
 
    
(百萬美元)
 
收入
   $ 1,109.8      $ 912.6  
減去:對維修中心的付款
(1)
     83.0        43.9  
    
 
 
    
 
 
 
收入減去修理費
(非公認會計準則)
   $ 1,026.8      $ 868.7  
    
 
 
    
 
 
 
注:
 
(1)
包括向我們的汽車索賠業務中的維修中心支付“故障”維修案件的費用,在這些案件中,我們在與第三方維修中心和我們的客户打交道時充當委託人。
下表列出了我們的不變貨幣收入減去維修費用(a
非公認會計原則
財務措施)。不變貨幣收入減去維修費用是
非公認會計原則
財務措施。我們提出不變貨幣收入減去修理費
(非公認會計準則)
所以收入減去修理費
(非公認會計準則)
可以認為不受外幣匯率波動的影響,從而促進
逐個週期
企業業績的比較。不變貨幣收入減去維修費用
(非公認會計準則)
是通過重新計算上一期間的收入減去維修費用來呈現的
(非公認會計準則)
以美元以外的貨幣計價,使用最近一個期間使用的外匯匯率,不考慮對衝收益/損失的影響。我們的
非美國
以美元計價的收入包括但不限於以英鎊、澳元、歐元和南非蘭特計價的收入。管理層認為不變的貨幣收入減去維修費用
(非公認會計準則)
對於投資者評估我們公司的基本經營業績可能是有用的。這
非公認會計原則
財務信息不應單獨考慮,也不能作為根據公認會計原則編制的財務結果的替代品。我們的不變貨幣收入減去維修費用
(非公認會計準則)
由於計算方法的潛在差異,可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
 
    
(百萬美元)
 
收入減去修理費
(非公認會計準則)
   $ 1,026.8      $ 868.7  
匯率影響
     (3.5      10.3  
    
 
 
    
 
 
 
不變貨幣收入減去維修費用
(非公認會計準則)
   $ 1,023.4      $ 879.0  
    
 
 
    
 
 
 
 
77

目錄表
全球經濟狀況
全球經濟狀況繼續顯示出動盪跡象。這個
新冠肺炎
大流行已經並可能繼續對全球經濟、我們客户的業務以及我們的業務、財務業績和可見性產生重大影響,如下所述,見“-影響
新冠肺炎就是這樣的。
新城疫在全球的爆發和蔓延
新冠肺炎
據報道,2019年12月出現的嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒2型引發的疾病導致全球經濟增長放緩。全球經濟在2021年顯示出一些增長勢頭後,在2022年進入明顯放緩。病毒在全球的傳播
新冠肺炎
已經造成並可能繼續造成巨大的波動性、不確定性和經濟混亂。全球前景仍然高度不確定,因為
新冠肺炎
不同國家和部門的大流行死灰復燃和經濟復甦不同,反映了大流行造成的破壞和政策支持程度的差異。此外,主要市場國內政治的波動可能會導致國際經濟的制度框架發生變化。
2022年2月,俄羅斯和烏克蘭之間發生軍事衝突,後者得到北約國家和全球其他國家的支持,包括對俄羅斯實施金融和貿易制裁。儘管烏克蘭持續軍事衝突的持續時間、影響和結果極不可預測,但這場衝突可能導致重大的市場和其他幹擾,包括商品價格的大幅波動、能源供應、金融市場的不穩定、供應鏈中斷、政治和社會不穩定、消費者或購買者偏好的變化以及網絡攻擊和間諜活動的增加。如果衝突持續或延伸到烏克蘭以外,加上俄羅斯減少或停止能源出口,全球經濟可能面臨衰退低迷。我們在波蘭和羅馬尼亞都有業務,這兩個國家與烏克蘭接壤,能源需求在一定程度上依賴俄羅斯的天然氣供應。如果天然氣供應中斷或衝突擴大到烏克蘭以外,波蘭和羅馬尼亞的經濟可能會受到重大不利影響。此外,由於持續不斷的軍事衝突,波蘭和羅馬尼亞的移民人數不斷增加。這樣的移民湧入可能會導致這兩個國家的通脹上升,從而導致工資上漲的壓力,這可能會對我們在這兩個國家的業務產生實質性的不利影響。
英國於2020年1月退出歐盟,也就是通常所説的退歐,也給英國與歐盟以及美國、澳大利亞和新西蘭等其他國家之間未來的貿易關係帶來了重大的政治和經濟不確定性。特別是,英國和歐盟已經批准了一項管理未來關係的貿易與合作協議,英國繼續與其他國家就特定領域的貿易和經濟安排談判協議。這個
英國-歐盟
貿易和合作協定涉及貿易、經濟安排、執法、司法合作和包括爭端解決程序在內的治理框架等問題。由於該協議只是在許多方面提出了一個框架,並將需要英國和歐盟之間進行復雜的額外雙邊談判,因為雙方仍在努力制定實施規則,因此各方之間關係的確切條款將與退出前的條款有何不同,仍存在重大的政治和經濟不確定性。這些事態發展,或認為其中任何一項都可能發生的看法,已經並可能繼續對全球經濟狀況和金融市場產生重大不利影響,並可能顯著降低全球市場流動性,限制主要市場參與者在某些金融市場運營的能力,或限制我們獲得資金的機會。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
在全球許多國家,人們對通脹上升和潛在的經濟衰退感到擔憂,包括由於
新冠肺炎
大流行。特別是,持續的勞動力短缺和持續的通脹上升的任何惡化都可能顯著削弱全球經濟。在我們開展業務的歐洲和印度部分地區,也出現了類似的經濟放緩和疲軟跡象。在我們開展業務的斯里蘭卡,由於外匯儲備迅速枯竭、本幣貶值和物價上漲,該國正面臨一場嚴重的經濟危機。在全球範圍內,各國已經需要並可能繼續需要額外的財政支持,主權信用評級已經下降,並可能繼續下降,某些國家的主權債務可能出現違約。此外,美國聯邦儲備系統(Federal Reserve System)和世界各地的其他監管機構可能會提高利率,或者可能宣佈打算提高利率。這些全球經濟狀況中的任何一種都可能增加借貸成本,導致信貸變得更加有限,這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。全球經濟放緩可能會因隨後爆發的
新冠肺炎
正在採取或已經採取步驟放鬆封鎖措施的國家;這種疫情可能需要這些國家延長封鎖措施或取消以前採取的措施,以便利
重新開業
他們的經濟狀況。進一步資料見“第一部分--項目3.主要資料--D.風險因素--全球經濟和
地緣政治
情況一直並將繼續具有挑戰性,已經並可能繼續對金融市場和整體經濟產生不利影響,這已經並可能繼續對我們的業務、客户、員工、財務業績、經營業績和現金流以及我們的股權和美國存託憑證的價格產生實質性的不利影響。“
這些經濟實惠的
地緣政治
情況已經並可能繼續影響我們的業務,因為我們在12個國家和地區開展業務,併為多個地理區域的客户提供服務。經濟活動的一般水平,例如商業和消費開支的下降,可能會導致對某些服務的需求減少,從而減少我們的收入。缺乏流動性的信貸市場和更大的信貸利差已經並可能繼續對信貸成本和可獲得性產生不利影響。當前全球經濟放緩,歐洲、美國、亞洲和國際金融市場和經濟體持續動盪或不確定的可能性,以及美國和英國的政治氣候,已經並可能繼續對我們的流動性和財務狀況以及我們客户的流動性和財務狀況產生不利影響。如果這些市場狀況持續或惡化,可能會進一步限制我們獲得融資的能力或增加我們的融資成本以滿足流動性需求,並進一步影響我們的客户使用信貸購買我們的服務或及時向我們付款的能力,從而對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響。在美國,人們對經濟增長放緩和貿易緊張局勢持續感到擔憂。
 
78

目錄表
此外,英鎊、美元或澳元或歐元(我們的收入主要以英鎊計價)對印度盧比的匯率下降,或者菲律賓比索或南非蘭特(我們很大一部分成本以其計價)兑印度盧比的匯率下降也會對我們的業績產生不利影響。
一方面,印度盧比、菲律賓比索、英鎊、南非蘭特、歐元或澳元與美元之間的波動,另一方面,當以這些貨幣計價的交易換算成我們的報告貨幣美元時,我們也面臨着兑換風險。印度盧比、菲律賓比索、英鎊、南非蘭特、歐元和澳元與美元之間的匯率近年來都有很大變化,未來可能會有很大波動。
例如,在2022財年,印度盧比對美元平均貶值0.3%,菲律賓比索對美元平均貶值2.2%,歐元對美元平均貶值0.3%,而英鎊對美元平均升值4.6%,南非蘭特對美元平均升值9.3%,澳元對美元平均升值3.0%。
在2022財年,印度盧比和菲律賓比索的貶值以及英鎊和澳元對美元的升值對我們的運營業績產生了積極影響,而南非蘭特的升值和歐元對美元的貶值對我們2022財年的運營業績產生了負面影響。
當前全球經濟放緩和未來全球經濟狀況的不確定性也可能繼續增加我們美國存托股份價格的波動性。我們無法普遍預測經濟放緩的時間或持續時間,或預測隨後經濟復甦的時間或強度,也無法預測我們的目標行業,包括保險、旅遊和休閒行業。如果宏觀經濟狀況惡化或當前的全球經濟狀況持續很長一段時間,我們無法預測這種狀況將對我們的目標行業產生的總體影響,以及我們具體的運營結果。
對.的影響
新冠肺炎
這個
新冠肺炎
疫情已經並可能繼續對全球經濟、我們客户的業務以及我們的運營、財務業績和業務前景的可見性產生重大影響。它要求世界各地的組織,包括WNS,
重新思考
他們的業務戰略圍繞服務提供、勞動力管理、信息技術、網絡安全和數據隱私。儘管最近在疫苗管理方面取得了進展,但包括達美航空和奧密克戎在內的最近變種疫苗的爆發,以及已經在全球各地實施的相關緩解措施,已經並可能繼續對全球經濟以及我們的一些客户在各個行業對我們服務的需求產生重大影響,這取決於每個客户應對危機的能力及其行業、產品和服務的性質。雖然與2021財年相比,我們在2022財年的收入有所增加,但我們的業務一直並將繼續受到行業垂直領域的影響,因為
新冠肺炎
大流行繼續影響全球各行各業的經濟。
我們已經並將繼續看到我們的許多客户的業務惡化,未來的前景仍然不確定和不穩定。我們的收入已經並將繼續面臨來自多個客户需求下降的壓力(因為他們的業務繼續受到負面影響),新業務的延誤
提升速度,
以及世界各國政府實施的封鎖和其他措施,這已經並將繼續導致我們暫時無法滿足我們客户的服務水平和性能要求。我們還收到並繼續收到客户要求降價和折扣的請求。然而,在截至2021年9月30日、2021年12月31日和2022年3月31日的三個月裏,我們的收入出現了環比和
同比增長
基礎。這種改善是由垂直市場和服務產品的廣泛收入增長推動的,並減少了
新冠肺炎
逆風。這些福利足以抵消工資上漲的影響,恢復公司休假政策,允許員工結轉未使用的假期,從而為此類假期撥備,並增加與設施相關的成本和業務連續性成本。此外,我們的客户數量有所增加,與2021財年相比,2022財年的收入有所增加。
我們有一個業務連續性規劃機制,並將繼續積極工作,以瞭解我們客户不斷變化的需求,調整交付方式以適應“在家工作”的模式,確保數據安全,確定關鍵流程的優先順序,調整服務級別,並管理可自由支配的成本(如差旅成本)和固定成本(如人員成本)。雖然旅行限制對我們提供服務的能力產生了短期影響,但我們一直在努力減少對旅行的依賴,方法是改變我們的業務模式,使其能夠使用虛擬會議和協作工具舉行會議。在整個2021財年和2022財年第一季度,我們的“在家工作”交付能力穩步提高,從2020年4月交付80%以上的客户需求,到2021財年第二季度、第三季度和第四季度幾乎100%滿足客户需求。此外,我們還一直並將繼續與國家、州和地方當局合作,以遵守與
新冠肺炎
大流行。
 
79

目錄表
由於需要確保我們業務的連續性,
新冠肺炎
大流行病要求我們增加開支,以確保適當的過渡。例如,我們在顯著轉向“在家工作”模式的過程中產生了成本,在這種模式下,我們購買了額外的設備(如臺式機和筆記本電腦)供員工在家使用,軟件和互聯網連接設備,生產力提高技術工具,為員工提供住宿、餐飲和交通津貼以及加班補償,並組織對我們的辦公室和設施進行衞生和清潔。由於這些早期投資,我們現在能夠為現有和新客户執行“在家工作”模式。我們預計,我們將繼續需要額外的支出,以滿足客户不斷變化的要求,即靈活的工作安排和擴大的服務,以支持其傳統業務重點以外的領域。我們還預計,隨着當地限制的放寬和情況允許,我們將繼續產生額外的成本,以監控和提高我們“在家工作”模式的運營效率,投資於信息技術解決方案和安全措施,以防範信息安全風險,並逐步過渡到有限的混合“在家工作”和辦公室模式,包括實施保障措施以保護員工逐漸回到辦公室的健康和安全的成本。我們相信這些都是
短到中
從長遠來看,所產生的長期成本可能會使我們受益,因為這些步驟擴大了我們的“遠程工作”能力,我們預計這將成為我們未來交付戰略以及我們的業務連續性計劃中的一個機會和永久特徵,因為
新冠肺炎
大流行導致我們的客户對他們的業務模式進行了批判性的評估,可能會轉向BPM,並更願意接受數字轉型服務和技術使能的自動化流程解決方案。
在中短期內,我們預計波動性將在可預見的未來持續。我們觀察到,與2021財年和2022財年之前的需求水平相比,2021財年和2022財年,許多垂直市場客户的需求有所下降,特別是旅遊和休閒、多元化業務(尤其是製造業和零售業)和公用事業
新冠肺炎
大流行。然而,從2021財年6月開始,我們觀察到客户參與逐漸復甦,特別是在競爭定位和降低成本、加快數字轉型和提高運營靈活性方面。此外,我們經歷了客户數量的增加,導致2022財年的收入與2021財年相比有所增加。
從長遠來看,雖然我們對我們的業務和服務質量保持信心,但2023財年及以後對我們業務和財務業績的影響程度將取決於幾個因素,包括但不限於以下因素:
 
   
各行各業客户對服務的需求水平,包括我們所服務的客户本身的需求;
 
   
政府限制的程度,如封鎖和旅行限制,這將影響我們在“遠程工作”環境中維持向客户提供服務和獲得新業務的能力;
 
   
我們有能力執行確保員工健康和安全的政策和措施,例如為所有人員和訪客進行體温檢測,確保我們的辦公室和設施得到足夠的清潔,以及擁有足夠的意識和訓練有素的醫務人員;
 
   
實施“遠程工作”安排對我們生產力或業務能力的有效性的影響和挑戰,特別是對我們在印度、菲律賓、南非和斯里蘭卡工作的員工,因為當地政府法規、客户要求、業務的規模和規模以及技術或基礎設施問題,如硬件接入、軟件兼容性和互聯網連接;
 
   
匯率變動的波動性;以及
 
   
的持續時間
新冠肺炎
全球大流行以及我們客户的業務穩定和復甦所需的時間。
我們繼續與我們的客户密切合作,最大限度地提高我們的能力,滿足他們快速變化的業務需求。
 
80

目錄表
我們正在不斷評估這一事件的影響
新冠肺炎
大流行對我們的流動性和財務狀況造成了影響。截至2022年3月31日,我們的現金和投資為4.13億美元,未使用的信貸額度為9610萬美元,沒有債務。根據我們目前的運營水平,我們預計我們從經營活動產生的預期現金、手頭的現金和現金等價物以及現有信貸安排的使用將足以支付我們未來12個月的估計資本支出、股票回購和營運資本需求。然而,在當前具有挑戰性的經濟和商業條件下,如“-全球經濟條件”所述,不能保證我們的業務活動將保持在預期的水平,以從運營中產生預期的現金流。另見“第一部分--第5項.經營和財務回顧及展望--流動資金和資本資源”瞭解更多信息。
此外,在評估我們的應收貿易賬款(包括未開賬單收入、合同資產、商譽、長期資產和投資)的可回收性時,我們在編制綜合財務報表時考慮了現有的內部和外部信息。在根據目前對未來經濟狀況的假設和指標進行敏感性分析後,我們預計將收回這些資產的賬面價值。然而,經濟衰退的影響
新冠肺炎
大流行可能不同於我們使用的假設和估計,以及
新冠肺炎
相關發展未知,可能對金融市場和全球經濟產生宏觀和微觀負面影響,進而可能對我們的運營和財務業績、收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
緊隨其後的是
新冠肺炎
在大流行期間,全球有可能會有更多的企業採用技術基礎設施得到改善的交付模式,並納入“在家工作”模式的要素。各國可能會制定更靈活的勞動法,這可能會擴大公司的員工基礎,包括更多的兼職和零工,如獨立承包商、在線平臺工人、合同公司工人和
隨時待命
工人們。這可能會讓像我們這樣的企業將交付模式擴展到大城市以外的小城市,例如印度的二線和三線城市。
如需瞭解更多信息,請參閲“第一部分--項目3.關鍵信息--D.風險因素--我們的業務運營和未來的增長可能會受到負面影響。
新冠肺炎
大流行。“
 
81

目錄表
收入
我們通過向客户提供BPM服務來創造收入。下表顯示了我們的收入(GAAP財務指標)和收入減去維修費用(a
非公認會計原則
財務措施)所示期間:
 
    
截至三月三十一日止年度,
    
變化
 
    
2022
    
2021
    
$
    
%
 
    
(百萬美元)
        
收入
   $ 1,109.8      $ 912.6        197.2        21.6
收入減去修理費
(非公認會計準則)
   $ 1,026.8      $ 868.7        158.1        18.2
我們擁有龐大的客户基礎,不同行業和地區的客户多元化。截至2022年3月31日,我們擁有414個客户的多樣化客户羣(每個客户在2022財年創造的收入超過10萬美元)。
我們的收入特點是客户、行業、服務類型、地域和合同類型多樣化,如下所示。
按頂級客户劃分的收入
在2022財年和2021財年,收入和收入減去維修費用的百分比
(非公認會計準則)
我們從我們最大的客户那裏獲得的資金比例如下表所示:
 
    
佔收入的百分比
   
作為收入的百分比減去
維修付款(非GAAP)
 
    
截至三月三十一日止年度,
   
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
   
2021
   
2022
   
2021
 
頂級客户端
     7.3     8.1     7.9     8.5
排名前五的客户端
     27.1     26.8     27.6     27.6
前十大客户端
     41.1     42.3     41.4     43.4
排名前二十的客户端
     54.1     58.8     53.4     58.5
按行業劃分的收入
出於財務報表報告的目的,我們彙總了我們的運營部門,但WNS Auto Claims BPM(我們以WNS Assistant品牌進行營銷)除外,因為它不符合IFRS下的彙總標準。請參閲“-按可報告部門列出的結果”。
我們將公司組織成以下以行業為重點的業務部門,為每個行業提供更專業的重點:保險;醫療保健;旅遊和休閒;多元化業務(包括製造、零售、中央人民政府、媒體和娛樂、電信);航運和物流;
高科技
和專業服務;銀行和金融服務;以及公用事業。
在2022財年和2021財年,我們的收入和收入減去維修費用
(非公認會計準則)
在我們以行業為重點的業務部門中,按下表所示的比例進行了多樣化:
 
    
佔收入的百分比
   
作為收入的百分比減去

維修付款(非GAAP)
 
    
截至三月三十一日止年度,
   
截至三月三十一日止年度,
 
服務類型
  
2022
   
2021
   
2022
   
2021
 
保險
     29.9     29.2     24.3     25.6
醫療保健
     17.7     18.9     19.1     19.9
旅遊和休閒
     14.8     14.2     16.0     14.9
多元化業務,包括製造、零售、中央人民政府、媒體和娛樂以及電信
     13.5     15.3     14.6     16.1
航運和物流
     7.7     7.0     8.3     7.3
高科技和
專業服務
     6.2     6.2     6.7     6.5
銀行和金融服務業
     5.8     4.7     6.2     4.9
公用事業
     4.4     4.5     4.8     4.8
  
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
總計
  
 
100.0
 
 
100.0
 
 
100.0
 
 
100.0
  
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
82

目錄表
我們為客户提供的某些服務取決於客户業務的季節性。因此,我們通常會在假日期間看到旅遊和休閒行業內與交易相關的服務增加,例如在美國暑假期間(我們的第二財季);在本財年的開始和結束期間(我們的第一財季和最後幾個季度)以及美國冬季旺季(我們的第三財季)期間,保險業的業務增加;在接近日曆年末的美國節日期間,消費品行業的業務增加,此時通常會推出新產品和活動(我們的第三財季)。
經濟衰退帶來的影響
新冠肺炎
疫情已經並將繼續影響我們的一些客户對我們服務的跨行業需求,這取決於每個客户在應對危機方面的能力及其行業、產品和服務的性質。我們的業務已經並預計將受到行業垂直領域的影響,因為
新冠肺炎
大流行繼續影響全球各行各業的經濟。更多信息,見“--全球經濟狀況--影響
新冠肺炎就是這樣的。
按服務類型劃分的收入
在2022財年和2021財年,我們的收入和收入減去維修費用
(非公認會計準則)
按下表所示比例在各種服務類型中進行多樣化:
 
    
佔收入的百分比
   
作為收入的百分比減去

維修付款(非GAAP)
 
    
截至三月三十一日止年度,
   
截至三月三十一日止年度,
 
服務類型
  
2022
   
2021
   
2022
   
2021
 
特定行業
     38.9     40.8     42.0     42.9
財務與會計
     22.4     23.3     24.2     24.5
客户體驗服務
     17.1     16.9     18.5     17.8
研究和分析
     10.5     10.4     11.3     10.9
汽車索賠
     8.7     6.0     1.3     1.2
其他
(1)
     2.4     2.6     2.7     2.7
  
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
總計
  
 
100.0
 
 
100.0
 
 
100.0
 
 
100.0
  
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
注:
 
(1)
其他包括技術服務、法律服務和人力資源外包服務的收入。
 
83

目錄表
按地理位置劃分的收入
在2022財年和2021財年,我們的收入和收入減去維修費用
(非公認會計準則)
按下表所列比例從以下地理位置(基於我們客户的位置)得出:
 
    
佔收入的百分比
   
作為收入的百分比減去

維修付款(非GAAP)
 
    
截至三月三十一日止年度,
   
截至三月三十一日止年度,
 
地理學
  
2022
   
2021
   
2022
   
2021
 
北美(主要是美國)
     45.4     44.2     49.1     46.5
英國
     32.8     31.4     27.4     27.9
歐洲(不包括英國)
     6.1     6.7     6.6     7.1
澳大利亞
     6.1     7.7     6.6     8.1
南非
     2.0     2.9     2.2     3.0
世界其他地區
     7.6     7.1     8.1     7.4
  
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
總計
  
 
100.0
 
 
100.0
 
 
100.0
 
 
100.0
  
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
我們在南非的業務是根據BBBEE記分卡對南非政府BBBEE立法的合規性進行評估的,BBBEE記分卡基於不同的標準具有不同的級別。南非政府向滿足特定條件的企業提供補貼,包括達到指定的最低BBBEE評級。一級BBBEE評級具有最嚴格的標準。此外,許多南非公司要求他們的服務提供商保持最低BBBEE評級,我們的許多南非客户合同包含條款,允許我們的客户終止與我們的合同,或者在我們不保持最低BBBEE評級的情況下對我們施加特定的處罰。
我們通過我們的南非子公司WNS South Africa(Pty)Ltd開展我們在南非的國內業務(為南非的客户服務),通過我們的南非子公司WNS Global Services SA(Pty)Limited開展我們在南非的國際業務(為南非以外的客户服務)。在2020財年,根據南非政府BBBEE良好做法守則的要求,WNS
B-BBEE
工作人員股份信託認購了WNS Global Services SA(Pty)Ltd發行的一股參與優先股,這使其有權獲得WNS南非(Pty)有限公司45.56%的投票權。在2022財年,投票權增加到48.84%,以幫助確保WNS南非(Pty)有限公司保持相同水平。我們於2022年5月對WNS南非(Pty)有限公司獲得了一級評級,有效期至2023年4月,而對WNS Global Services SA(Pty)有限公司的BBBEE驗證審計目前正在進行中,新的評級預計將在2023財年第一季度發佈。為了幫助我們達到WNS Global Services SA(Pty)Limited必需的BBBEE評級,我們實施了一項計劃,其中包括剝離我們在此類子公司的部分權益,以滿足與“黑人”(根據適用法律定義)持有實體的百分比相關的要求。我們期望對WNS南非(Pty)有限公司保持1級評級,對WNS Global Services SA(Pty)Limited保持6級評級,這將有助於確保我們繼續達到與南非客户合同所要求的最低BBBEE評級,並有資格獲得與我們國內和國際業務相關的政府撥款。然而,不能保證WNS南非(Pty)有限公司或WNS Global Services SA(Pty)Limited將在未來的年度BBBEE驗證審計中保持其現有的BBBEE評級。如果我們未能維持或達到所需的最低BBBEE評級,我們將不再有資格獲得政府撥款,將被取消競標某些業務的資格,我們的某些客户可能會終止與我們的合同或對我們施加處罰。這些結果將對我們的業務、運營結果產生不利影響, 財務狀況和現金流。
 
84

目錄表
按交付中心所在地劃分的收入
在2022財年和2021財年,我們的收入和收入減去維修費用
(非公認會計準則)
按下表所示比例從以下地理位置(基於我們的交付中心的位置)得出:
 
    
佔收入的百分比
   
作為收入的百分比減去

維修付款(非GAAP)
 
    
截至三月三十一日止年度,
   
截至三月三十一日止年度,
 
交付中心的位置
  
2022
   
2021
   
2022
   
2021
 
印度
     50.1     50.8     54.1     53.4
美國
     15.2     16.5     16.4     17.3
菲律賓
     12.9     13.1     13.9     13.8
英國
(1)
     11.5     7.9     4.4     3.3
南非
     5.1     5.7     5.5     5.9
斯里蘭卡
     1.5     1.7     1.6     1.8
中國
     1.3     1.4     1.4     1.5
羅馬尼亞
     1.1     1.4     1.2     1.5
西班牙
     0.5     0.6     0.5     0.6
波蘭
     0.4     0.5     0.5     0.6
哥斯達黎加
     0.3     0.4     0.4     0.3
澳大利亞
(2)
     0.1     —         0.1     —    
  
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
總計
  
 
100.0
 
 
100.0
 
 
100.0
 
 
100.0
  
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
注:
 
(1)
包括收入和收入減去維修費用
(非公認會計準則)
源自土耳其,這並不重要。
(2)
來自澳大利亞的收入是在我們的“在家工作”模式下進行的。我們在澳大利亞沒有任何送貨中心。
我們的合同
我們根據與客户簽訂的合同提供服務,這些合同通常從三年到五年不等,其中一些是沒有結束日期的滾動合同。通常,這些合同可以由我們的客户在有或沒有原因的情況下終止,並在短時間內通知。然而,考慮到我們執行的業務流程的複雜性和綜合性,再加上與搬遷這些流程相關的轉換成本和風險,我們傾向於與我們的客户建立長期的關係
內部
或提供給其他服務提供商。
根據所提供服務的範圍和客户的要求,每份客户合同都有不同的條款和條件。有時,我們可能會在實施的早期階段在某些合同上產生鉅額成本,期望這些成本將在合同有效期內收回,以實現我們的目標回報。每個客户合同都有相應的服務級別協議,這些協議定義了某些運營指標,根據這些指標來衡量我們的績效。我們的一些合同規定,如果未能在商定的時間範圍內達到某些關鍵服務級別標準,我們將支付罰款或損害賠償金。
當我們與客户接洽時,我們通常會通過
六個月
句號。這一移交過程可能會受到一些潛在的延誤。因此,我們可能要在開始與客户接觸幾個月後才能確認可觀的收入。
在WNS Global BPM細分市場中,我們根據以下定價模型對我們的服務收費:
 
  1)
按照相當於全職的安排,這通常涉及根據在執行外包業務流程時部署的全職僱員(或相當於全職僱員)的人數進行計費;
 
  2)
每筆交易安排,通常涉及根據處理的交易數量(如
電子郵件
答覆,或處理的航空公司優惠券或保險索賠);
 
  3)
訂閲安排,通常包括根據合同商定的費率,按每個會員每月收費;
 
  4)
固定價格安排,通常涉及基於以下成就的賬單
預定義
可交付成果或里程碑;
 
  5)
基於結果的安排,通常涉及基於我們的客户通過我們的服務努力實現的業務結果的賬單(例如,基於未償還銷售天數的減少、營運資本的改善、收款的增加或運營費用的減少);或
 
  6)
其他定價安排,包括成本加成安排,通常涉及按合同商定的直接和間接費用以及根據安排部署的僱員人數收取費用。
除了上述定價方法外,我們的一小部分收入包括報銷以下費用
自掏腰包
我們為客户提供服務所產生的費用。
基於成果的安排是以下幾個例子
非線性
在定價模式中,平臺和解決方案以及我們提供的服務的收入與客户的使用或節省掛鈎,而不是與提供這些服務的努力掛鈎。我們打算專注於增加我們的服務,這些服務基於
非線性
定價模型使我們能夠根據我們向客户提供的價值來定價我們的服務,而不是根據為向他們提供服務而部署的員工人數來定價。我們相信
非線性
定價模式幫助我們在不增加員工的情況下增加收入。因此,我們預計將增加對
非線性
定價模式可帶來更高的人均收入和更高的利潤率。
非線性
然而,收入可能會受到短期利潤率的壓力,因為開發產品和服務的舉措需要時間來交付。此外,在以成果為基礎的安排中,我們承擔着無法實現客户與這些項目相關的業務目標的風險。有關詳細信息,請參閲“第一部分-項目3.關鍵信息-D.風險因素--如果我們的定價結構不能準確預測執行工作的成本和複雜性,我們的盈利能力可能會受到負面影響。”
在我們的WNS汽車索賠BPM部門,我們從索賠處理、維修管理服務和與人身傷害索賠相關的法律服務中賺取收入。對於索賠處理,我們按索賠基礎收取費用,或在合同期內每輛車收取固定費用。對於汽車維修管理服務,我們通過我們建立的維修中心網絡安排維修,我們向客户開出維修金額的發票。當我們將車輛指引到特定的維修中心時,我們會收到該維修中心的介紹費。我們還為事故管理提供一整套綜合服務,包括信用租賃和信用修復
“無過錯”
維修業。此外,我們還通過我們的子公司WNS法律援助有限責任公司提供與人身傷害索賠相關的法律服務。
 
85

目錄表
按合同類型列出的收入
在2022財年和2021財年,我們的收入和收入減去維修費用
(非公認會計準則)
按合同類型按下表所列比例多樣化:
 
    
佔收入的百分比
   
作為收入的百分比減去

維修付款(非GAAP)
 
    
截至三月三十一日止年度,
   
截至三月三十一日止年度,
 
按合同類型列出的收入
  
2022
   
2021
   
2022
   
2021
 
相當於全日制
     63.4     65.0     68.5     68.2
交易記錄
     17.0     14.6     10.3     10.3
訂閲
     9.3     10.8     10.0     11.3
固定價格
     5.7     4.6     6.2     4.9
其他
(1)
     4.6     5.0     5.0     5.3
  
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
總計
  
 
100.0
 
 
100.0
 
 
100.0
 
 
100.0
  
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
注:
 
(1)
其他收入包括“基於結果的安排”的收入,這通常涉及基於我們的客户通過我們的服務努力實現的業務結果的賬單(例如,基於未償還銷售天數的減少、營運資本的改善、收款的增加或運營費用的減少)。
 
86

目錄表
費用
我們的大部分費用由收入成本和運營費用組成。我們收入成本的關鍵組成部分是員工成本、支付給維修中心的費用、設施成本、折舊、法律和專業成本以及差旅費用。我們的運營費用包括銷售和營銷費用、一般和行政費用、匯兑損益和無形資產攤銷。我們的
非運營
費用包括財務費用以及在“其他收入,淨額”項下記錄的其他費用。
收入成本
員工成本是收入成本的最大組成部分。除了員工工資,員工成本還包括與招聘、培訓和留用相關的成本,以及基於股份的薪酬支出。從歷史上看,我們的員工成本增加的主要原因是員工數量的增加,以支持我們的增長,其次是招聘、培訓和留住員工。印度的工資水平以及我們有效管理和留住員工的能力對我們的收入成本有很大影響。見“第一部分--第4項--公司信息--B.業務概述--人力資本”。然而,監管方面的發展可能會導致印度的工資上漲,並增加我們的收入成本。
例如,《2019年工資法》、《2020年勞資關係法》、《2020年社會保障法》和《2020年職業安全、健康和工作條件法》已於2020年9月28日獲得印度總統批准。然而,實施這些法案的規則尚未公佈,適用這些變化的生效日期尚未宣佈。因此,雖然我們無法確定這些變化對財務的影響,但當這些變化生效時,我們在印度的工資成本可能會因此而增加。見“第I部分--項目。3.關鍵信息。-D.風險因素--與我們的業務相關的風險--工資上漲可能會阻礙我們保持競爭優勢,並可能降低我們的利潤率。我們尋求通過提高員工生產率、員工留任和資產利用率來緩解這些成本增加。
我們的WNS Auto Claims BPM部門包括維修管理服務,我們通過第三方維修中心網絡安排汽車維修。這一費用主要是由事故數量和與此類事故有關的維修費用數額驅動的。它還包括WNS法律援助有限責任公司與索賠人簽訂合同所產生的增量和直接費用。
我們的設施成本包括租賃租金、水電費、設施管理和電信網絡成本。我們大多數設施的租約都是長期協議,並有升級條款,規定定期提高租金。這些協議中的大多數都有固定的租賃租金上漲條款。
我們在我們的運營基礎設施中提前創造了產能,因為建設一個新網站需要六到九個月的時間。因此,在我們增加運力的期間,我們的收入成本佔收入的百分比可能會更高。
一旦我們與客户簽訂了新合同,我們通常會有一個過渡期來將客户的流程轉移到我們的交付中心,並相應地產生與此類轉移相關的成本。
銷售和營銷費用
我們的銷售和營銷費用主要包括銷售和營銷人員的員工成本、基於股份的薪酬費用、品牌建設費用、法律和專業費用、差旅費用以及其他與銷售和營銷相關的一般費用。
2022財年,銷售和營銷費用佔收入的比例為4.9%,而2021財年為5.4%。銷售和營銷費用佔收入減去維修費用的比例
(非公認會計準則)
2022財年為5.2%,而2021財年為5.7%。由於存在不確定性,
新冠肺炎
由於大流行,我們目前對其對我們銷售團隊以及銷售和營銷費用(如果有的話)的影響的可見性有限,無法預測2023財年銷售和營銷費用佔收入或收入減去維修費用的比例是否會增加或減少,或在多大程度上增加或減少。
 
87

目錄表
一般和行政費用
我們的一般和行政費用主要包括高級管理人員和其他支持人員的員工成本、基於股份的薪酬費用、法律和專業費用、差旅費用以及其他與收入成本和銷售和營銷成本無關的一般費用。
2022財年,一般和行政費用佔收入的比例為13.6%,而2021財年為13.8%。一般和行政費用佔收入減去修理費的比例
(非公認會計準則)
2022財年為14.7%,而2021財年為14.5%。由於存在不確定性,
新冠肺炎
鑑於這場大流行病,我們目前對其對我們一般和行政費用的影響(如果有的話)的可見性有限,無法預測2023財政年度一般和行政費用的絕對值是否會增加或減少,或增加或減少的程度。
外匯損失/(收益),淨額
匯兑損失/(收益),淨額包括:
 
   
不符合“套期保值”會計並被視為無效的衍生工具的按市價計價的損益;
 
   
結算外幣及衍生工具交易的已實現外幣匯兑損益;
 
   
其他資產和負債重估的未實現外幣匯兑損益。
我們在2022財年獲得了600萬美元的外匯收益,而2021財年則虧損了80萬美元。
無形資產攤銷
無形資產攤銷主要與我們於2012年6月收購Fusion外包服務(專有)有限公司、2016年6月收購Value Edge、2017年1月收購Denali、2017年3月收購HealthHelp、2015年5月收購Telkom SA SOC Limited的客户合同以及2021年12月收購CEPROCS有關。
其他收入,淨額
其他收入,淨額包括利息收入、投資收入、出售資產的收益或損失以及其他雜項收入和費用。
財務費用
財務支出主要涉及我們的定期貸款和短期借款的應付利息費用、交易成本以及相關衍生工具的結算損益。自2019年4月1日起採用國際財務報告準則第16號時,租賃負債的利息支出也反映在本行項目中。我們預計,與2022財年相比,2023財年我們定期貸款的應付利息將低於2022財年,當時我們全額償還了為收購HealthHelp而獲得的貸款。
 
88

目錄表
運行數據
我們的利潤率在很大程度上取決於我們的資產利用率和我們能夠收回的服務費率。我們資產利用率的最重要組成部分之一是我們的座位利用率,即我們能夠利用座位的平均每天工作班次數,最多三個班次。一般來説,座位使用率的提高將提高我們的盈利能力,除非有其他因素增加我們的成本,如租賃租金大幅增加,
提升能力
建造新的座椅,以及與維修和翻新現有或使用的座椅相關的成本增加。此外,因工作量增加而提高座位使用率,通常會導致每個座位的成本較低,而利潤率較高,因為我們的組合座位的固定總成本保持不變,而每個座位的收入卻較高。
下表列出了截至所示日期的某些運營數據:
 
    
截至3月31日,
 
    
2022
    
2021
 
總人數
     52,081        43,997  
組合式座椅
(1)
     34,494        34,365  
二手座椅
(1)
     —          —    
座位使用率
(1) (2)
     —          —    
備註:
 
(1)
建設席位是指在任何場所內設立的生產席位總數(不包括財務、人力資源、行政等輔助職能和業務連續性規劃專用席位)。“二手座椅”是指員工正在使用的組合座椅的數量。剩下的將被稱為“空缺席位”。當我們增加人手時,空置的座位將被轉換為二手座位。
我們遠程工作的員工的服務交付能力可能與他們在我們的交付中心工作時的正常能力不同。
2022財年和2021財年仍沿用着“在家辦公”的模式。因此,使用過的座位詳細信息和座位利用率詳細信息與2022財年和2021財年無關。
 
(2)
座位利用率的計算方法是用平均總人數除以平均座位數,以顯示我們能夠利用座位的比率。平均總人數和平均席位數的計算方法是,將財政年度開始和結束時的總人數或席位總數(視情況而定)除以2。
我們預計2023財年我們的總員工人數將比2022財年有所增加,因為來自新客户和現有客户的業務流增加的影響預計將在2023財年繼續增加我們的招聘要求。
外匯
匯率
我們以美元報告我們的財務業績,如果英鎊或歐元或澳元對美元貶值,或者如果印度盧比或菲律賓比索或南非蘭特對美元升值,我們的運營業績將受到不利影響。雖然我們很大一部分收入和收入減去維修費用
(非公認會計準則)
以美元(2022財年分別為55.6%和60.1%,2021財年分別為54.0%和56.7%),英鎊(2022財年分別為29.5%和23.8%,2021財年分別為28.0%和24.4%),以及較小程度的澳元(2022財年分別為5.7%和6.2%,2021財年分別為7.3%和7.7%)、歐元(5.7%和6.1%)、2022財年和2021財年分別為6.3%和6.6%),南非蘭特(2022財年和2021財年分別為2.0%和2.1%,2021財年分別為2.9%和3.1%),我們的大部分費用(扣除維修中心的付款)是以印度盧比發生和支付的(2022財年和2021財年分別為45.8%和43.5%),較小程度上,菲律賓比索(2022財年12.3%,2021財年13.3%)和南非蘭特(2022財年5.7%,2021財年6.2%)。近年來,這些貨幣與美元之間的匯率發生了很大變化,未來可能會有很大波動。
 
89

目錄表
印度盧比兑美元的平均匯率約為
74.49/1.00美元,與#年的平均匯率相比,印度盧比貶值0.3%。
74.25/1.00美元,這意味着印度盧比貶值4.7%,而平均匯率約為
70.91 per $1.00 in fiscal 2020.
在2022財年,英鎊兑美元的平均匯率約為0.73 GB/1.00美元,與2021財年約0.77 GB/1.00美元的平均匯率相比,英鎊升值4.6%,與2020財年約0.79 GB/1.00美元的平均匯率相比,英鎊又升值2.7%。
在2022財年,澳元兑美元的平均匯率約為1.35澳元兑1美元,與2021財年的平均匯率約1.39澳元兑1美元相比,澳元升值了3.0%,與2020財年的平均匯率約1.47澳元兑1美元相比,澳元升值了5.3%。
在2022年財政年度,歐元兑美元的平均匯率約為0.860歐元兑1美元,與2021年財政年度約0.857歐元兑1美元的平均匯率相比,歐元貶值0.3%,與2020財政年度約0.900歐元兑1美元的平均匯率相比,歐元升值5.0%。
南非蘭特對美元的平均匯率在2022財年約為1美元兑14.85蘭特,與2021財年約16.37蘭特兑1美元的平均匯率相比,南非蘭特升值了9.3%,與2020財年約14.76蘭特兑1美元的平均匯率相比,南非蘭特貶值了10.9%。
在2022財年,菲律賓比索對美元的平均匯率約為1美元兑50.07菲律賓比索,與2021財年的平均匯率約為49.00比索兑1美元相比,菲律賓比索貶值了2.2%,與2020財年的平均匯率約為1美元兑51.43比索相比,菲律賓比索又升值了4.7%。
與2021財年和2020財年的平均匯率相比,印度盧比兑美元在2022財年和2021財年分別貶值了0.3%和4.7%,這對我們在這兩個財年的支出產生了積極影響。因此,我們收入成本的增加,以及較小程度的一般和行政費用的增加,部分被印度盧比在2022財年和2021財年貶值的積極影響所抵消。澳元和英鎊在2022財年和2021財年的升值,菲律賓比索在2022財年的貶值,南非蘭特的貶值和2021財年歐元對美元的升值,都對我們這些年的運營業績產生了積極影響。2022財年南非蘭特升值和歐元兑美元貶值,以及2021財年菲律賓比索兑美元升值,對我們當年的運營業績產生了負面影響。見“第一部分--第11項.關於市場風險的定量和定性披露--B.風險管理程序--市場風險的組成部分--匯率風險”。
我們在幾個國家都有子公司,因此,這些實體的功能貨幣與我們的報告貨幣美元不同。這些實體的財務報表按資產負債表日的報告貨幣折算。將這些財務報表從本位幣轉換為報告貨幣所產生的調整被累積並報告為其他全面收益/(虧損),這是權益的一個單獨組成部分,此類匯兑差異在我們出售該等子公司的期間的綜合收益表中確認。外幣交易損益記為其他收入或費用。
 
90

目錄表
貨幣監管
我們的印度子公司在STPI或經濟特區(“SEZ”)註冊為BPM服務出口商。根據印度現行的外匯條例,在STPI或經濟特區註冊的BPM服務出口商必須在出口之日起九個月內在印度收到出口收益,才能享受税收和其他優惠。如果這種登記出口商從其海外客户那裏收到了出口外匯的任何預付款,則需要提供必要的服務,以便在收到該預付款之日起一年內賺取這些預付款。如果這樣的註冊出口商不符合這些條件,它將被要求獲得印度儲備銀行的許可才能獲得和實現這種外幣收入。
我們從客户那裏收到的大部分付款都是以英鎊和美元計價的。對於我們的大多數客户,我們在毛里求斯、荷蘭、澳大利亞、英國和美國的子公司直接與我們的客户簽訂合同,由我們的印度子公司提供BPM服務,這些子公司將外幣收入保存在出口創收者的外幣賬户中。所有外匯需求,例如資本貨物的進口、僱員在海外旅行期間發生的費用以及外匯費用或債務的清償,都可以使用出口創收者在印度的外幣賬户中的外幣來滿足。當我們需要資金時,出口創收者的外幣賬户中的資金可能會轉移到印度的普通盧比賬户。
目前,澤西島、英國或美國對我們普通股的股息支付或我們的業務行為沒有外匯管制限制。
所得税
我們在多個税務管轄區開展業務,包括澳大利亞、中國、哥斯達黎加、加拿大、法國、德國、印度、愛爾蘭、毛里求斯、荷蘭、新西蘭、菲律賓、波蘭、葡萄牙、羅馬尼亞、新加坡、南非、西班牙、斯里蘭卡、瑞士、土耳其、阿聯酋、英國和美國。因此,我們的有效税率每年都會根據反覆出現的因素而變化,例如税前收入的地理組合、州和地方税、永久性項目與
税前
賬面收入和各種全球税務戰略的執行情況,以及
非複發性
事件。
在2022、2021和2020財年,我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率影響了我們的有效税率。本公司於2022年、2021年及2020財年在印度、菲律賓和斯里蘭卡的綜合業務將分別產生約2,090萬美元、1,110萬美元和1,770萬美元的額外所得税支出,如果下文所述的免税期和免税期尚未提供的話。
我們預計印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率將繼續影響我們的實際税率。我們在印度的税率受到了我們在經濟特區計劃下運營的配送中心享受的免税減少的影響,如下所述。從2016財年到2022財年,我們在菲律賓的多個交付中心開始運營,這些中心有資格享受2020財年至2026財年到期的免税優惠。在税收優惠到期後,菲律賓子公司產生的收入將按現行的特別税率徵税,目前的税率為毛利潤的5%。根據自2021年4月起生效的《企業復甦和税收優惠法案》(以下簡稱《CREATE》),企業將在10年內按毛利的5%徵税。我們在斯里蘭卡的有效税率受到斯里蘭卡取消出口收入免税的影響,自2018年4月1日起至2019年12月31日,服務出口收入按淨額14%的税率徵税。從2020年1月1日起,我們在斯里蘭卡的業務有資格就出口收入賺取的利潤申請所得税豁免,如下所述。
印度
過去,我們的大多數印度業務有資格就根據STPI註冊的運營單位的出口收入賺取的利潤申請所得税豁免。這項福利的有效期為自業務開始之日起10年,但不超過2011年3月31日。自2011年4月1日起,免税期滿後,我們從印度業務獲得的收入需繳納現行的年税率,2022財年、2021財年和2020財年的税率為34.95%。
2005年,印度政府實施了經濟特區立法,規定在指定經濟特區設立的新業務的應税收入有資格享受
15年
免税期計劃,包括最初五年的完全免税期和隨後十年的部分免税期,條件是最近五年的某些資本投資條件得到滿足。從2012財年到2022財年,該公司在印度孟買、浦那、金奈、古爾岡和諾伊達的多個根據經濟特區計劃註冊的交付中心開始運營。其中一些業務有資格獲得100%的所得税豁免,自業務開始之日起為期五年,這些業務將在2022財年至2024財年之間到期。在100%的所得税免税到期後,這些業務有資格獲得50%的所得税免税,這一免税將在2026財年至2034財年之間到期。只有在2020年3月31日或之前根據經濟特區立法設立的經營單位和經營活動才有資格獲得這種所得税豁免。
 
91

目錄表
除了這些免税期外,我們的印度子公司也有權根據國家相關法律和法規享受某些福利。這些福利包括在支付財產轉讓和登記(包括購買或租賃房舍)和商業用電方面的回扣和豁免。
印度政府可能會頒佈新的税法,這可能會影響我們未來的徵税方式。例如,2017財年法律的變化導致2020年3月31日之後根據經濟特區立法設立的任何新業務單位或運營單位都沒有資格享受與我們現有的經濟特區業務目前享有的相同所得税免税期。見“第一部分--關鍵信息--D.風險因素--與關鍵交付地點相關的風險--税收立法和税務機關的行動結果可能對我們的業務和我們的整體税率產生不利影響。
菲律賓
從2016財年到2022財年,我們公司在菲律賓的多個配送中心開始運營,這些配送中心有資格享受2020至2026年間到期的免税優惠。在税收優惠到期後,菲律賓子公司產生的收入將按現行的特別税率徵税,目前的税率為毛利潤的5%。根據自2021年4月起生效的《企業復甦和税收優惠法案》(以下簡稱《CREATE》),企業將在10年內按毛利的5%徵税。
與在家工作安排相關的法規的任何變化都可能影響我們菲律賓子公司的免税優惠。
斯里蘭卡
我們在斯里蘭卡的業務在2018財年之前有資格申請出口收入利潤的所得税豁免,自2018年4月1日起至2019年12月31日,按淨額14%徵税。從2020年1月1日起,我們在斯里蘭卡的業務有資格就出口收入獲得的利潤申請所得税豁免,直到此類豁免因法律變化而被撤銷。
 
92

目錄表
經營成果
下表列出了某些財務信息,以收入和收入減去維修費用的百分比表示
(非公認會計準則)
就所示期間而言:
 
    
按百分比表示
 
    
收入
   
收入減去修理費

(非公認會計準則)
 
    
截至三月三十一日止年度,
   
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
   
2021
   
2022
   
2021
 
收入成本
     66.2     64.3     63.5     62.5
毛利
     33.8     35.7     36.5     37.5
運營費用:
        
銷售和營銷費用
     4.9     5.4     5.2     5.7
一般和行政費用
     13.6     13.8     14.7     14.5
外匯(收益)/損失(淨額)
     (0.5 )%      0.1     (0.6 )%      0.1
無形資產攤銷
     1.0     1.5     1.1     1.6
營業利潤
     14.8     14.8     16.0     15.5
其他收入,淨額
     (1.2 )%      (1.4 )%      (1.4 )%      (1.4 )% 
財務費用
     1.2     1.6     1.3     1.7
所得税費用
     2.9     3.3     3.2     3.5
税後利潤
     11.9     11.2     12.9     11.8
下表將收入(GAAP財務指標)與收入減去維修費用(a
非公認會計原則
財務措施),並規定對維修中心的付款和收入減去維修付款
(非公認會計準則)
按所示期間收入的百分比表示:
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2022
   
2021
 
    
(百萬美元)
              
收入
   $ 1,109.8      $ 912.6        100.0     100.0
減去:對維修中心的付款
     83.0        43.9        7.5     4.8
  
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
收入減去修理費
(非公認會計準則)
  
$
1,026.8
 
  
$
868.7
 
  
 
92.5
 
 
95.2
  
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
 
93

目錄表
下表列出了我們在所示期間的業務結果:
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
 
    
(百萬美元)
 
收入
   $ 1,109.8      $ 912.6  
收入成本
(1)
     735.2        587.2  
  
 
 
    
 
 
 
毛利
     374.6        325.4  
運營費用:
     
銷售和營銷費用
(2)
     53.9        49.6  
一般和行政費用
(3)
     151.1        126.3  
外匯(收益)/損失(淨額)
     (6.0      0.8  
無形資產攤銷
     11.5        13.7  
  
 
 
    
 
 
 
營業利潤
     164.1        135.1  
其他收入,淨額
     (13.9      (12.5
財務費用
     13.4        14.8  
  
 
 
    
 
 
 
所得税前利潤
     164.5        132.7  
所得税費用
     32.4        30.1  
  
 
 
    
 
 
 
税後利潤
   $ 132.1      $ 102.6  
  
 
 
    
 
 
 
備註:
 
(1)
包括2022財年520萬美元和2021財年490萬美元的基於股票的薪酬支出。
(2)
包括2022財年490萬美元和2021財年430萬美元的基於股票的薪酬支出。
(3)
包括2022財年3410萬美元和2021財年2900萬美元的基於股票的薪酬支出。
 
94

目錄表
2022財年與2021財年比較
收入
下表列出了我們在所示期間的收入和收入百分比變化:
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
變化
    
更改百分比
 
    
(百萬美元)
        
收入
   $ 1,109.8      $ 912.6      $ 197.2        21.6
收入增加1.972億美元主要是由於來自現有客户的收入增加了1.6億美元,來自新客户的收入增加了3800萬美元,但這部分被我們收入的對衝收益減少了80萬美元,從2021財年的420萬美元增加到2022財年的350萬美元所抵消。收入增長主要是由於我們的保險、旅行和休閒、醫療保健、航運和物流、銀行和金融服務的業務量增加,
高科技
與2021財年英鎊、南非蘭特和澳元對美元的平均匯率相比,2022財年英鎊、南非蘭特和澳元對美元的平均升值幅度分別為4.6%、9.3%和3.0%。與2021財年的平均匯率相比,2022財年歐元兑美元平均貶值0.3%,部分抵消了這一收入增長。
按地理位置劃分的收入
下表列出了我們根據客户在關鍵地理位置的位置在所示時期內的收入構成:
 
    
收入
    
按百分比表示

收入
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2022
   
2021
 
    
(百萬美元)
              
北美(主要是美國)
   $ 504.3      $ 403.5        45.4     44.2
英國
     363.9        286.6        32.8     31.4
歐洲(不包括英國)
     67.9        61.4        6.1     6.7
澳大利亞
     67.4        70.3        6.1     7.7
南非
     22.3        26.4        2.0     2.9
世界其他地區
     84.1        64.3        7.6     7.1
  
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
總計
  
$
1,109.8
 
  
$
912.6
 
  
 
100.0
 
 
100.0
  
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
北美(主要是美國)地區收入的增長主要歸因於我們的旅行和休閒、多元化業務、醫療保健、銀行和金融服務、保險、航運和物流等業務的增長。
高科技
和專業服務,以及垂直公用事業。來自英國地區的收入增長主要歸因於我們的保險、公用事業、
高科技
與2021財年的平均匯率相比,專業服務、醫療保健、銀行和金融服務、旅遊和休閒、航運和物流垂直市場以及英鎊兑美元平均升值4.6%,這部分被我們多元化業務垂直市場的較低交易量所抵消。來自世界其他地區的收入增加,主要是由於我們的航運和物流、銀行和金融服務、旅行和休閒的收入增加,
高科技
以及專業服務、保險和醫療保健垂直市場,部分被我們多元化業務垂直市場的較低業務量所抵消。來自歐洲(不包括英國)地區的收入增長主要歸因於我們的航運和物流、多元化業務、旅遊和休閒、醫療保健、保險以及銀行和金融服務垂直市場的收入增加,但被我們的
高科技
與2021財年的平均匯率相比,歐元對美元的平均貶值幅度為0.3%。來自南非地區的收入減少主要是由於我們的多元化業務以及銀行和金融服務垂直業務的業務量減少,但與2021財年的平均匯率相比,旅行和休閒垂直業務量的增加以及南非蘭特對美元的平均升值9.3%部分抵消了這一影響。來自澳大利亞地區的收入下降主要是由於我們的保險、航運和物流業務量下降,以及
高科技
與2021財年的平均匯率相比,我們的醫療保健、旅行和休閒以及多元化業務垂直市場的交易量增加,以及澳元兑美元平均升值3.0%,部分抵消了這一增長。
 
95

目錄表
收入減去修理費
(非公認會計準則)
下表列出了我們的收入減去修理費
(非公認會計準則)
以及收入減去維修費用的百分比變化
(非公認會計準則)
就所示期間而言:
 
    
截至三月三十一日止年度,
               
    
2022
    
2021
    
變化
    
更改百分比
 
    
(百萬美元)
        
收入減去修理費
(非公認會計準則)
   $ 1,026.8      $ 868.7      $ 158.1        18.2
收入增加減去修理費
(非公認會計準則)
1.581億美元的主要原因是收入減去維修付款後增加
(非公認會計準則)
來自現有客户的1.293億美元,以及收入減去維修費用
(非公認會計準則)
來自新客户的2970萬美元,部分被我們收入減去維修費用的對衝收益的減少所抵消
(非公認會計準則)
從2021財年的420萬美元增加到2022財年的350萬美元,增加了80萬美元。收入增加減去修理費
(非公認會計準則)
主要是由於我們的旅行和休閒、保險、醫療保健、航運和物流、銀行和金融服務的數量增加,
高科技
與2021財年英鎊、南非蘭特和澳元對美元的平均匯率相比,2022財年英鎊、南非蘭特和澳元對美元的平均升值幅度分別為4.6%、9.3%和3.0%。與2021財年各自的平均匯率相比,2022財年歐元兑美元平均貶值0.3%,部分抵消了這一收入增長。
收入減去修理費
(非公認會計準則)
按地理位置劃分
下表列出了我們的收入減去維修費用的構成
(非公認會計準則)
根據我們的客户在我們的關鍵地理位置所示的時間段:
 
    
收入減去修理費

(非公認會計準則)
    
按百分比表示

收入減去維修

付款(非GAAP)
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2022
   
2021
 
    
(百萬美元)
              
北美(主要是美國)
   $ 504.3      $ 403.5        49.1     46.5
英國
     280.9        242.7        27.4     27.9
歐洲(不包括英國)
     67.9        61.4        6.6     7.1
澳大利亞
     67.4        70.3        6.6     8.1
南非
     22.3        26.4        2.2     3.0
世界其他地區
     84.1        64.3        8.1     7.4
  
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
總計
  
$
1,026.8
 
  
$
868.7
 
  
 
100.0
 
 
100.0
  
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
收入增加減去修理費
(非公認會計準則)
來自北美(主要是美國)地區的增長主要歸因於我們的旅遊和休閒、多元化業務、醫療保健、銀行和金融服務、保險、航運和物流等業務的增長。
高科技
和專業服務,以及垂直公用事業。收入增加減去修理費
(非公認會計準則)
來自英國地區的主要原因是我們的保險、公用事業、
高科技
與2021財年的平均匯率相比,專業服務、醫療保健、銀行和金融服務、旅遊和休閒、航運和物流垂直市場以及英鎊兑美元平均升值4.6%,這部分被我們多元化業務垂直市場的較低交易量所抵消。收入增加減去修理費
(非公認會計準則)
來自世界其他地區的增長主要歸因於我們的航運和物流、銀行和金融服務、旅行和休閒的數量增加,
高科技
以及專業服務、保險和醫療保健垂直市場,部分被我們多元化業務垂直市場的較低業務量所抵消。收入增加減去修理費
(非公認會計準則)
來自歐洲(不包括英國)地區的增長主要歸因於我們的航運和物流、多元化業務、旅遊和休閒、醫療保健、保險以及銀行和金融服務垂直市場的業務量增加,但被我們業務的業務量下降所部分抵消
高科技
與2021財年的平均匯率相比,歐元對美元的平均貶值幅度為0.3%。收入減去修理費後的減少
(非公認會計準則)
與2021財年的平均匯率相比,南非地區業務增長的主要原因是多元化業務以及銀行和金融服務垂直業務的業務量減少,但旅行和休閒垂直業務量的增加以及南非蘭特對美元的平均升值9.3%部分抵消了這一影響。收入減去修理費後的減少
(非公認會計準則)
來自澳大利亞地區的主要原因是我們的保險、航運和物流業務量下降,以及
高科技
與2021財年的平均匯率相比,我們的醫療保健、旅行和休閒以及多元化業務垂直市場的交易量增加,以及澳元兑美元平均升值3.0%,部分抵消了這一增長。
 
96

目錄表
收入成本
下表列出了我們在所述期間的收入成本的構成:
 
    
截至三月三十一日止年度,
       
    
2022
   
2021
   
變化
 
    
(百萬美元)
 
員工成本
   $ 503.7     $ 404.4     $ 99.3  
修理費
     83.0       43.9       39.0  
設施成本
     56.4       51.3       5.1  
折舊
     48.6       47.8       0.8  
法律和專業費用
     10.2       14.1       (4.0
旅行費用
     3.0       1.4       1.7  
其他成本
     30.3       24.3       6.0  
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
收入總成本
  
$
735.2
 
 
$
587.2
 
 
$
148.0
 
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
佔收入的百分比
     66.2     64.3  
收入成本增加主要是由於員工人數增加導致員工成本增加、工資上漲以及恢復公司休假政策,允許員工結轉未使用的假期,從而為此類假期預留了一筆款項;維修費用增加;其他成本增加;設施使用率增加導致設施運營成本增加;旅行費用增加,原因是
新冠肺炎
許多國家的相關旅行限制;以及更高的折舊成本。此外,與2021財年的平均匯率相比,2022財年南非蘭特和英鎊對美元的平均升值幅度分別為9.3%和4.6%,導致我們的收入成本增加了約500萬美元。
與2021財年的平均匯率相比,2022財年菲律賓比索和印度盧比對美元的平均貶值幅度分別為2.2%和0.3%,導致我們的收入成本減少了約260萬美元,部分抵消了法律和專業成本的下降。此外,與以下方面相關的收入成本
新冠肺炎
相關的業務連續性成本,如為我們的員工提供住宿、租賃筆記本電腦和WiFi加密狗所產生的成本,在2022財年減少了180萬美元,與2021財年的1590萬美元相比,減少了1410萬美元。
毛利
下表列出了我們在所示期間的毛利:
 
    
截至三月三十一日止年度,
       
    
2022
   
2021
   
變化
 
    
(百萬美元)
 
毛利
   $ 374.6     $ 325.4     $ 49.2  
佔收入的百分比
     33.8     35.7  
作為收入減去維修費用的百分比
(非公認會計準則)
     36.5     37.5  
由於上文討論的收入成本上升,2022財年毛利潤佔收入的百分比比2021財年有所下降。
毛利潤為收入減去維修費用
(非公認會計準則)
2022財年與2021財年相比有所下降,主要原因是收入成本(不包括維修費用)佔收入減去維修費用的百分比較高
(非公認會計準則)
如上所述。
在2022財年,我們的累積席位從2021財年末的34,365個增加到2022財年末的34,494個,這是由於我們在菲律賓的設施的擴展,以及我們在2021年8月收購MOL IPS後在印度海得拉巴增加了一個新設施,部分抵消了我們放棄在南非的幾個設施,以通過整合我們交付中心的現有能力來簡化我們的運營。在同一時期,我們的總員工人數從43,997人增加到52,081人,增幅為18.4%,與此類招聘創造的收入增長一致。
如需瞭解更多信息,請參閲上述“-運行數據”中列出某些運行數據的表格的附註(1)和(2)。
 
97

目錄表
銷售和營銷費用
下表列出了我們在所指時期的銷售和營銷費用的構成:
 
    
截至三月三十一日止年度,
       
    
2022
   
2021
   
變化
 
    
(百萬美元)
 
員工成本
   $ 46.6     $ 43.6     $ 3.0  
其他成本
     7.2       6.0       1.2  
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
銷售和營銷費用總額
   $ 53.9     $ 49.6     $ 4.2  
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
佔收入的百分比
     4.9     5.4  
作為收入減去維修費用的百分比
(非公認會計準則)
     5.2     5.7  
我們銷售和營銷費用的增加主要是由於工資上漲和基於股票的薪酬成本增加導致員工成本增加;由於營銷成本和差旅成本增加而導致的其他成本增加,但被法律和專業成本的下降部分抵消;與2021財年各自的平均匯率相比,2022財年英鎊和南非蘭特對美元的平均匯率分別升值4.6%和9.3%,導致銷售和營銷費用增加約80萬美元。
一般和行政費用
下表列出了所述期間我們的一般費用和行政費用的構成:
 
    
截至三月三十一日止年度,
       
    
2022
   
2021
   
變化
 
    
(百萬美元)
 
員工成本
   $ 121.5     $ 104.1     $ 17.4  
其他成本
     29.6       22.2       7.4  
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
一般和行政費用總額
   $ 151.1     $ 126.3     $ 24.8  
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
佔收入的百分比
     13.6     13.8  
作為收入減去維修費用的百分比
(非公認會計準則)
     14.7     14.5  
一般及行政開支增加主要是由於員工人數增加、工資上漲、如上所述恢復公司休假政策及按股份計算的薪酬成本上升而導致員工成本上升;以及法律及專業成本上升及差旅成本上升所致的其他成本增加。此外,與2021財年各自的平均匯率相比,南非蘭特和英鎊兑美元在2022財年分別平均升值9.3%和4.6%,導致一般和行政費用增加約100萬美元。
與2021財年的平均匯率相比,2022財年印度盧比和菲律賓比索對美元的平均貶值幅度分別為0.3%和2.2%,這導致一般和行政費用減少了約30萬美元,部分抵消了這些增長。
 
98

目錄表
外匯損失/(收益),淨額
下表列出了我們在所示期間的淨匯兑損失/(收益):
 
    
截至三月三十一日止年度,
        
    
2022
    
2021
    
變化
 
    
(百萬美元)
 
外匯(收益)/損失(淨額)
   $ (6.0    $     0.8      $ (6.7
我們在2022財年錄得600萬美元的外匯收益,主要是由於590萬美元的重估收益和
取消指定
套期保值10萬美元,而2021財政年度匯兑損失80萬美元,主要原因是重估損失60萬美元和2021財政年度外匯損失
取消指定
套期保值20萬美元。
 
99

目錄表
無形資產攤銷
下表列出了我們在所示期間的無形資產攤銷:
 
    
截至三月三十一日止年度,
        
    
2022
    
2021
    
變化
 
    
(百萬美元)
 
無形資產攤銷
   $   11.5      $   13.7      $ (2.2
無形資產攤銷減少的主要原因是與我們的Denali和HealthHelp收購相關的某些無形資產的攤銷完成,但與我們收購CEPROCS相關的某些無形資產的攤銷增加和軟件成本以及英鎊和南非蘭特對美元的平均匯率在2022財年分別較2021財年的平均匯率分別升值4.6%和9.3%,部分抵消了這一影響。
營業利潤
下表列出了我們在所示期間的營業利潤:
 
    
截至三月三十一日止年度,
       
    
2022
   
2021
   
變化
 
    
(百萬美元)
 
營業利潤
   $ 164.1     $ 135.1     $ 29.0  
佔收入的百分比
     14.8     14.8  
作為收入減去維修費用的百分比
(非公認會計準則)
     16.0     15.5  
2022財年的營業利潤佔收入的百分比與2021財年相似,儘管2022財年的收入較高,這是因為收入佔收入的百分比增加,但被銷售和營銷費用、一般和行政費用以及無形資產攤銷以及外匯收益佔收入的較高百分比所抵消。
營業利潤佔收入減去維修費用的百分比
(非公認會計準則)
2022財年比2021財年更高,原因是銷售和營銷費用較低,無形資產攤銷,以及外匯收益佔收入減去維修費用的百分比較高
(非公認會計準則),
部分被較高的收入成本(不包括修理費)以及一般和行政費用佔收入減去修理費的百分比所抵消
(非公認會計準則)。
 
100

目錄表
其他收入,淨額
下表列出了我們在所示期間的其他收入淨額:
 
    
截至三月三十一日止年度,
        
    
2022
    
2021
    
變化
 
    
(百萬美元)
 
其他收入,淨額
   $ (13.9    $ (12.5    $ (1.4
與2021財年相比,2022財年的其他收入淨額較高,主要是因為與2022財年的所得税退税相關的180萬美元的利息收入,以及與2021財年的所得税退税相關的80萬美元的利息收入相比,現金和現金等價物和投資的增加,部分被較低的利息收益率所抵消。
財務費用
下表列出了我們在所示期間的財務支出:
 
    
截至三月三十一日止年度,
        
    
2022
    
2021
    
變化
 
    
(百萬美元)
 
財務費用
   $ 13.4      $ 14.8      $ (1.4
財務支出減少主要是由於根據IFRS 16對使用權資產的利息較低,以及我們為收購HealthHelp而獲得的長期貸款利息較低,因為我們在2022財年全額償還了債務。
所得税費用
下表列出了所示期間的所得税支出:
 
    
截至三月三十一日止年度,
        
    
2022
    
2021
    
變化
 
    
(百萬美元)
 
所得税費用
   $ 32.4      $ 30.1      $ 2.4  
所得税支出增加的主要原因是2022財年應税利潤增加,但部分被免税司法管轄區更高的應税利潤所抵消。
税後利潤
下表列出了我們在所示期間的税後利潤:
 
    
截至三月三十一日止年度,
       
    
2022
   
2021
   
變化
 
    
(百萬美元)
 
税後利潤
   $ 132.1     $ 102.6     $ 29.5  
佔收入的百分比
     11.9     11.2  
作為收入減去維修費用的百分比
(非公認會計準則)
     12.9     11.8  
税後利潤佔收入的百分比以及收入減去維修付款的百分比的增加
(非公認會計準則)
主要是因為營業利潤佔收入的百分比相似,而營業利潤佔收入減去維修費用的百分比更高
(非公認會計準則),
如上所述,較低的財務支出和較高的其他收入被較高的所得税支出部分抵消。
2021財年與2020財年比較
有關我們在2021財年與2020財年的比較結果的討論,請參閲我們的年度報告中所載的“第I部分-第5項.營運和財務回顧及展望-營運結果-2021財年與2020財年的比較”。
20-F
2021年5月14日向美國證券交易委員會提交的2021財年報告。
 
101

目錄表
按可報告細分市場劃分的結果
為了評估經營業績和分配資源,我們按經營部門對公司進行了組織。見本年度報告其他部分所載綜合財務報表附註28。出於財務報表報告的目的,我們彙總符合IFRS 8中規定的彙總標準的分部。
運營細分市場
“(”國際財務報告準則8“)。我們已經單獨報告了我們的汽車索賠BPM部分,因為它不符合IFRS 8下的彙總標準。因此,根據IFRS 8,我們有兩個應報告的部分:WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。
WNS Global BPM通過我們在中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、西班牙、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的配送中心交付。這部分包括我們的所有業務活動,但WNS汽車索賠BPM除外。WNS汽車索賠BPM是我們的汽車索賠管理業務,主要總部設在英國,是我們保險業務部門的一部分。見“第一部分--項目4.公司信息--B.業務概述--業務流程管理服務產品”。出於財務報表報告的目的,我們將WNS Auto Claims BPM作為單獨的部門進行報告,因為我們在這項業務中報告的收入的很大一部分是我們向客户支付給第三方汽車維修中心的發票金額,導致以收入衡量時的長期毛利率低於WNS Global BPM部門。
我們的收入主要來自提供BPM服務。
 
102

目錄表
在我們的WNS Auto Claims BPM細分市場中,我們同時提供了“錯誤”和
“無過錯”
修理。對於“故障”維修,我們提供索賠處理和維修管理服務,我們通過第三方維修中心網絡安排汽車維修。在我們的維修管理服務中,我們作為與第三方維修中心和我們的客户進行交易的主體,我們向客户開具的發票金額將作為收入報告給我們的客户。如果我們不是提供服務的委託人,我們記錄維修服務的收入扣除維修成本。由於我們將維修全部分包給維修中心,因此我們根據收入減去維修付款來評估我們的“故障”維修業務的財務表現
(非公認會計準則)
第三方維修中心,這是一種
非公認會計原則
財務措施。我們認為收入減去修理費
(非公認會計準則)
對於“故障”維修,更準確地反映了我們直接向客户提供的BPM服務的增值。
為我們的
“無過錯”
就維修業務而言,我們一般會提供一套綜合的事故管理服務,包括信貸租用及信貸維修,我們相信按將維修費用計入收入的基準來衡量該等業務是恰當的。因此,收入(包括維修費用)被用作分配資源和衡量本公司提供的意外管理服務的營運表現的主要指標
“無過錯”
維修業。我們的
“無過錯”
我們提供事故管理服務的維修業務在我們的WNS汽車索賠BPM部門的收入中只佔相對較小的一部分。在我們的WNS汽車索賠BPM部分,自2015年7月1日起,WNS援助有限公司的子公司WNS法律援助有限責任公司開始提供與人身傷害索賠有關的法律服務。
收入減去維修費用是
非公認會計原則
財務衡量標準,其計算方法為:(A)收入減去(B)在我們的汽車索賠業務中,向維修中心支付的“故障”維修費用,我們在與第三方維修中心和我們的客户打交道時充當委託人。這
非公認會計原則
財務信息不應單獨考慮,也不能作為根據公認會計原則編制的財務結果的替代品。我們的收入減去維修費用
(非公認會計準則)
由於計算方法的潛在差異,可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。
我們根據部門收入減去維修費用來分配資源
(非公認會計準則)
並根據收入減去維修費用來衡量部門業績
(非公認會計準則)
對部門營業收入的影響較小。我們可報告部門的會計政策與我們公司的相同。
我們未來可能會根據我們的業務發展情況改變我們的可報告部門。
下表顯示了收入和收入減去維修費用
(非公認會計準則)
對於我們所示期間的兩個可報告部門:
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
 
                             
    
(百萬美元)
 
    
WNS
全球
BPM
    
WNS
自動索賠
BPM
    
WNS
全球
BPM
    
WNS
自動索賠
BPM
 
細分市場收入
(1)
   $ 1,014.7      $ 96.1      $ 858.4      $ 54.6  
減去:對維修中心的付款
     —          83.0        —          43.9  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
收入減去修理費
(非公認會計準則)
(1)
  
 
1,014.7
 
  
 
13.2
 
  
 
858.4
 
  
 
10.7
 
收入成本(不包括支付給維修中心的費用)
(2)
     635.7        12.4        528.7        10.0  
其他成本
(3)
     156.4        3.7        140.1        3.2  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部營業利潤/(虧損)
     222.6        (2.9      189.6        (2.6
其他收入,淨額
     (13.1      (0.7      (11.8      (0.6
財務費用
     13.3        0.1        14.8        0.1  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部所得税前利潤
     222.5        (2.2      186.7        (2.0
所得税費用
     32.7        (0.3      29.7        (0.4
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部利潤/(虧損)
  
$
189.8
 
  
$
(1.9
  
$
157.0
 
  
$
(2.4
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
備註:
 
(1)
部門收入和收入減去維修費用
(非公認會計準則)
包括2022財年和2021財年分別為100萬美元和30萬美元的部門間收入。
(2)
收入成本包括2022財年和2021財年分別為100萬美元和30萬美元的部門間支出,不包括2022財年和2021財年分別為520萬美元和490萬美元的基於股票的薪酬支出,這兩個支出不能在我們的部門之間分配。
(3)
其他成本包括銷售和營銷費用、一般和行政費用以及匯兑損失/(收益)。不包括2022財年和2021財年分別為3900萬美元和3330萬美元的基於股票的薪酬支出,這兩個支出不能在我們的部門之間分配。
WNS Global BPM佔我們收入的91.4%,減去維修費用後佔我們收入的98.8%
(非公認會計準則)
2022財年,我們營收的94.1%和營收減去維修費用的98.8%
(非公認會計準則)
在2021財年。
 
103

目錄表
WNS全球BPM
細分市場收入
2022財年與2021財年比較
WNS Global BPM部門的收入從2021財年的8.584億美元增長到2022財年的10.147億美元,增幅為18.2%。這一增長主要是由於與2021財年的平均匯率相比,2022財年為現有客户執行的交易量增加了1.285億美元,來自新客户的收入增加了2860萬美元,英鎊、南非蘭特和澳元對美元的平均匯率分別平均升值了4.6%、9.3%和3.0%。這一增長被80萬美元部分抵消,這是由於我們收入的對衝收益從2021財年的420萬美元減少到2022財年的350萬美元。
2021財年與2020財年比較
有關2021財年與2020財年的部門收入比較的討論,請參閲我們的年度報告中包含的“第一部分-項目5.運營和財務回顧與展望-按可報告部門劃分的結果-WNS全球業務流程管理-部門收入-2021財年與2020財年的比較”。
20-F
2021年5月14日向美國證券交易委員會提交的2021財年報告。
分部營業利潤
2022財年與2021財年比較
WNS Global BPM部門的部門運營利潤從2021財年的1.896億美元增長到2022財年的2.226億美元,增幅為17.4%。這一增長主要歸因於部門收入和外匯收益的增加,但收入成本增加、一般和行政費用增加以及銷售和營銷費用增加部分抵消了這一增長。
我們的收入成本包括員工成本、設施成本、法律和專業成本、折舊、差旅成本和其他相關成本。員工相關成本是我們在WNS Global BPM部門的收入成本中最大的組成部分。
我們的收入成本從2021財年的5.287億美元增加到2022財年的6.357億美元,增加了1.07億美元,這主要是因為員工人數增加導致員工成本增加,工資上漲,我們恢復了允許員工結轉未使用的假期的公司休假政策,這導致了此類假期的撥備,其他成本上升,設施運營成本上升,差旅成本上升,折舊成本上升。此外,與2021財年的平均匯率相比,2022財年南非蘭特和英鎊對美元的平均升值幅度分別為9.3%和4.6%,導致我們的收入成本增加了約500萬美元。
與2021財年的平均匯率相比,2022財年菲律賓比索和印度盧比對美元的平均貶值幅度分別為2.2%和0.3%,導致我們的收入成本減少了約260萬美元,這部分抵消了法律和專業成本的下降。此外,由於收入減少,收入成本下降
新冠肺炎
相關的業務連續性成本,例如為我們的員工提供住宿、租賃筆記本電腦和WiFi加密狗所產生的成本,這些設備允許通過互聯網進行遠程訪問,因為我們在2022財年轉向了“在家工作”模式,與2021財年的1590萬美元相比,增加了180萬至1410萬美元。
我們的其他成本包括銷售和營銷費用、一般和行政費用以及匯兑損失或收益。我們的其他成本從2021財年的1.401億美元增加到2022財年的1.564億美元,增加了1630萬美元,主要是因為一般和行政費用增加了1950萬美元,銷售和營銷費用增加了360萬美元,但2022財年外匯收益增加了690萬美元,收益達到600萬美元,而2021財年則虧損了90萬美元。
一般和行政費用從2021財年的9420萬美元增加到2022財年的1.137億美元,增加了1,950萬美元,主要原因是員工成本增加,原因是員工人數增加導致工資上漲,工資上漲,如上所述恢復公司休假政策,以及基於股份的薪酬成本增加,以及法律和專業成本增加以及差旅成本增加導致其他成本增加。此外,與2021財年的平均匯率相比,南非蘭特和英鎊兑美元在2022財年分別平均升值9.3%和4.6%,導致一般和行政費用增加約100萬美元。
與2021財年的平均匯率相比,2022財年的銷售和營銷費用增加了360萬美元,從2021財年的4500萬美元增加到4870萬美元,主要是由於工資上漲導致員工成本增加,以及基於股份的薪酬成本上升,由於營銷成本上升、差旅成本上升和英鎊升值導致其他成本增加,南非蘭特對美元的平均匯率分別平均增加4.6%和9.3%,導致銷售和營銷費用增加約80萬美元。部分被較低的法律和專業費用所抵消。
與2021財年的平均匯率相比,2022財年印度盧比和菲律賓比索對美元的平均貶值幅度分別為0.3%和2.2%,這導致一般和行政費用減少了約30萬美元,部分抵消了這些增長。
我們在2022財年記錄了600萬美元的外匯損失,主要是由於590萬美元的重估收益和
取消指定
套期保值10萬美元,而2021財政年度匯兑損失80萬美元,主要原因是重估損失60萬美元和2021財政年度外匯損失
取消指定
套期保值20萬美元。
2021財年與2020財年比較
有關2021財年與2020財年相比的部門營業利潤的討論,請參閲我們的年度報告中包含的“第一部分-項目5.運營和財務回顧與展望-按可報告部門分列的結果-WNS全球業務流程管理-部門營業利潤-2021財年與2020財年的比較”。
20-F
2021年5月14日向美國證券交易委員會提交的2021財年報告。
 
104

目錄表
分部利潤
2022財年與2021財年比較
2022財年,WNS Global BPM部門的部門利潤增長了20.9%,從2021財年的1.57億美元增至1.898億美元。利潤增加的主要原因是營業利潤增加、財務費用減少以及其他收入淨額增加,但所得税支出增加部分抵消了這一增長。
2022財年的財務支出為1330萬美元,而2021財年為1480萬美元,這主要是由於根據IFRS 16對使用權資產的利息較低,以及我們為收購HealthHelp而獲得的長期貸款的利息較低,因為我們在2022財年全額償還了債務。
其他收入在2022財年淨增加130萬美元,從2021財年的1180萬美元增加到1310萬美元,這主要是由於與100萬美元的所得税退税相關的利息收入增加,以及現金和現金等價物和投資增加,但部分被較低的利息收益率所抵消。
2022財年的所得税支出為3270萬美元,而2021財年為2970萬美元。所得税支出增加的主要原因是2022財年應税利潤增加,但部分被免税司法管轄區更高的應税利潤所抵消。
2021財年與2020財年比較
有關2021財年與2020財年的部門利潤比較的討論,請參閲我們的年度報告表格中包含的“第I部分-項目5.運營和財務回顧及展望-按可報告部門劃分的結果-WNS全球業務流程管理-部門利潤-2021財年與2020財年的比較”
20-F
2021年5月14日向美國證券交易委員會提交的2021財年報告。
WNS汽車索賠BPM
細分市場收入
2022財年與2021財年比較
WNS Auto Claims BPM部門的收入從2021財年的5460萬美元增加到2022財年的9610萬美元,增幅為4150萬美元。這一增長主要是由於來自現有客户的收入增加了3220萬美元,來自新客户的收入增加了930萬美元,以及與2021財年的平均匯率相比,2022財年英鎊對美元平均升值了4.6%。2022財年支付給維修中心的款項增加了3900萬美元,從2021財年的4390萬美元增加到2022財年的8300萬美元。
收入減去修理費
(非公認會計準則)
2022財年,這一細分市場的收入從2021財年的1070萬美元增加到1320萬美元,增幅為250萬美元。這一增長主要是由於來自現有客户的收入增加了140萬美元,來自新客户的收入增加了100萬美元,以及與2021財年的平均匯率相比,2022財年英鎊對美元平均升值了4.6%。
2021財年與2020財年比較
有關2021財年與2020財年的部門收入比較的討論,請參閲我們的年度報告表格中包含的“第I部分-項目5.運營和財務回顧與展望-按可報告部門劃分的結果-WNS汽車索賠BPM-部門收入-2021財年與2020財年的比較”
20-F
2021年5月14日向美國證券交易委員會提交的2021財年報告。
 
105

目錄表
分部營業利潤
2022財年與2021財年比較
該部門2022財年的運營虧損為290萬美元,而2021財年的運營虧損為260萬美元。2022財年錄得較高的部門運營虧損主要是由於收入成本(不包括支付給維修中心的費用)、一般和行政費用以及更高的匯兑損失,但部分被較低的銷售和營銷費用所抵消。
我們的收入成本(不包括支付給維修中心的費用)從2021財年的1000萬美元增加到2022財年的1240萬美元,增加了240萬美元。收入成本的增加(不包括支付給維修中心的費用)主要是因為我們的員工成本增加了270萬美元,但設施成本減少了40萬美元,部分抵消了這一增加
我們的其他成本包括銷售和營銷費用、一般和行政費用以及匯兑損失或收益。我們的其他成本從2021財年的320萬美元增加到2022財年的370萬美元,增加了40萬美元,主要是因為一般和行政費用從2021財年的310萬美元增加到2022財年的340萬美元,匯兑損失增加了20萬美元。
2021財年與2020財年比較
有關2021財年與2020財年相比的部門營業利潤的討論,請參閲我們的年度報告中包含的“第一部分-項目5.經營和財務回顧與展望-按可報告部門劃分的結果-WNS汽車索賠BPM-部門營業利潤-2021財年與2020財年的比較”。
20-F
2021年5月14日向美國證券交易委員會提交的2021財年報告。
分部利潤
2022財年與2021財年比較
該部門在2022財年報告虧損190萬美元,而2021財年虧損240萬美元。這主要是由於所得税支出減少和其他收入增加,2022財年淨額為70萬美元,而2021財年為60萬美元,部分被較高的分部運營虧損所抵消。
2021財年與2020財年比較
有關2021財年與2020財年的部門利潤比較的討論,請參閲我們的年度報告表格中包含的“第I部分-項目5.運營和財務回顧與展望-按可報告部門劃分的結果-WNS汽車索賠BPM-部門利潤-2021財年與2020財年的比較”。
20-F
2021年5月14日向美國證券交易委員會提交的2021財年報告。
 
106

目錄表
評税令
我們所受的轉讓定價規則要求WNS集團企業之間的任何國際交易
一臂長
條款。我們相信,WNS集團企業之間的國際交易正在進行
一臂長
條款。但是,如果適用的税務機關確定WNS集團企業之間的交易不符合
一臂長
如果按此標準,我們可能會招致更多的納税義務,包括應計利息和罰款。這將導致我們的税費增加,可能是實質性的,從而降低我們的盈利能力和現金流。吾等已與印度政府簽署一項預定價協議,就協議所涵蓋的若干交易的轉讓定價事宜訂立協議,為期五年,自二零一三年四月起生效,並於二零一八年四月起按類似條款續期五年。適用的税務機關也可以拒絕我們申請的扣除或免税期福利,並在審查我們的納税申報單時評估我們的額外應納税所得額。
我們不時收到來自印度税務機關的評估令,評估我們和/或我們的子公司在審查我們的納税申報單時對我們和/或我們的子公司的額外應税收入。我們目前有2003財年至2018財年的評估令等待各上訴當局審理。這些訂單評估額外的應税收入,這些收入加在一起可能產生估計的
18.67億美元(按2022年3月31日匯率計算為2460萬美元)附加税,包括
4.709億美元(按2022年3月31日匯率計算為620萬美元)。
 
107

目錄表
下文詳述這些評税令的詳情:
 
實體
  
納税年度
    
金額

索求

(包括

利息)
   
按金額計息

所需
 
           
(
和以百萬美元計的美元)
              
在印度永久設立WNS北美公司(“WNS NA Inc.”)
     2003財年     
0.1      $ (0.1 )
(1)
 
 
0.1      $ (0.1 )
(1)
 
WNS NA Inc.和WNS Global Services UK Limited(“WNS UK”)在印度的永久設立
     2004財年     
8.1      $ (0.1 )
(1)
 
 
2.2      $ (0.1 )
(1)
 
WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立
     2005財年     
4.1      $ (0.1 )
(1)
 
 
1.2      $ (0.1 )
(1)
 
WNS Global Services Private Limited(“WNS Global”)
     2006財年     
29.8      $ (0.4 )
(1)
 
 
7.7      $ (0.1 )
(1)
 
WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立
     2006財年     
13.2      $ (0.2 )
(1)
 
 
5.6      $ (0.1 )
(1)
 
WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立
     2007財年     
23.1      $ (0.3 )
(1)
 
 
5.4      $ (0.1 )
(1)
 
WNS全球
     2009財年     
55.2      $ (0.7 )
(1)
 
 
—        $ —  
WNS商務諮詢服務私人有限公司(“WNS BCS”)
     2010財年     
1.0      $ (0.1 )
(1)
 
 
—        $ —  
WNS NA Inc.在印度永久成立
     2011財年     
31.0      $ (0.4 )
(1)
 
 
8.2      $ (0.1 )
(1)
 
WNS全球
     2015財年     
258.6      $ (3.4 )
(1)
 
 
94.9      $ (1.3 )
(1)
 
WNS全球
     2016財年     
908.4      $ (11.9 )
(1)
 
 
345.6      $ (4.2 )
(1)
 
WNS全球
     2017財年     
286.1      $ (3.7 )
(1)
 
 
—        $ —  
WNS全球
     2018財年     
248.3      $ (3.2 )
(1)
 
 
—        $ —  
總計
     
1,867.0
 
  
$
(24.6
)
(1)
 
 
470.9
 
  
$
(6.3
)
(1)
 
注:
 
(1)
以2022年3月31日的匯率計算。
上述評估令聲稱,我們適用於WNS Global或WNS BCS(每一家都是我們的一家印度子公司)與我們上面提到的其他全資子公司之間的某些國際交易的轉移價格不在
一臂長
條款,不允許我們聲稱的税務假期福利,拒絕對結轉業務虧損和未吸收折舊的抵銷,以及不允許某些由WNS Global或WNS BCS聲稱可扣税的費用(視情況而定)。截至2022年3月31日,我們已預留了
7.743億美元(按2022年3月31日的匯率計算為1020萬美元),主要是因為印度税務當局否認
抵銷
結轉業務虧損和未吸收折舊。我們已就這些評估命令向上級上訴當局提出上訴。
 
108

目錄表
此外,我們目前有與上訴當局做出有利於我們的類似問題有關的評税令,免除了
54.352億美元(按2022年3月31日匯率計算為7170萬美元)附加税,包括
19.313億美元(按2022年3月31日的匯率計算為2550萬美元)。所得税機關已經或可能向上級上訴機關對這些命令提起上訴。
如有爭議,印度税務機關可要求我們將爭議金額的全部或部分存入他們那裏,以待上訴事項得到解決。如果我們上訴成功,我們支付的任何保證金都將連同利息退還給我們。我們已經存入
8.981億美元(以2022年3月31日的匯率計算為1,180萬美元),並可能被要求將爭議金額的剩餘部分存入税務機關,等待相關事項的最終解決。
截至2022年3月31日,2019財年及以後的公司納税申報單仍需接受印度税務當局的審查。
在諮詢了我們的印度税務顧問,並基於這些案件的事實、律師對某些事項的法律意見、税務機關不予准予的性質以及上訴當局就較早財政年度的評估令作出有利於我們的類似問題的命令後,我們認為這些命令不太可能在更高的上訴當局得到維持,我們打算對評估命令提出強烈異議。
2021年,我們收到了印度服務税務局的評估命令,要求繳納
1.489億美元(按2022年3月31日匯率計算為200萬美元),用於2014年4月1日至2017年6月30日期間的服務税。税務機關對某些類型的進項服務不予退税。我們有關於前幾個財政年度類似問題的評估令,這些問題是上訴當局做出的有利於我們的決定。我們打算對這一評估提出強烈異議。
2016年,我們還收到斯里蘭卡税務當局的評估命令,要求支付2520萬斯里蘭卡克朗(按2022年3月31日的匯率計算為10萬美元),用於審查我們2012財年的納税申報單。該評估令對我們所聲稱的出口業務免税提出了挑戰。我們已就此向斯里蘭卡税務上訴委員會提出上訴,反對評估令。根據與我們的税務顧問的磋商,我們認為這一評估順序更有可能得到支持。我們打算繼續對這一評估提出強烈異議。
然而,我們不能保證我們會在税務糾紛中獲勝。如果我們不獲勝,支付額外的税款、利息和罰款可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。也不能保證我們將來不會收到類似或額外的評估命令。
流動性與資本資源
我們的資本要求主要用於建立運營設施,以支持我們的增長和收購、任何債務償還以及為我們的股份回購計劃下的美國存託憑證回購提供資金,如下文所述,見“-股份回購”。我們的流動性來源包括現金和現金等價物以及運營現金流,並根據需要輔以股權和債務融資以及銀行信貸額度。
截至2022年3月31日,我們擁有1.082億美元的現金和現金等價物,主要以印度盧比、南非蘭特、美元、菲律賓比索和英鎊持有。我們通常尋求將手頭可用現金投資於銀行存款和貨幣市場工具。我們的投資主要包括銀行存款、有價證券和共同基金,截至2022年3月31日,這些投資總額為3.048億美元。
截至2022年3月31日,我們的未償債務為零美元。我們還有9610萬美元的可用信貸額度,截至2022年3月31日,這些額度都是可用的。這些限額可根據借款時商定的條件和現行利率使用。我們正在不斷評估這一事件的影響
新冠肺炎
我們相信,如果需要的話,我們能夠獲得更多的信貸額度。
截至2022年3月31日,我們的印度子公司WNS Global的無擔保信貸額度為
8.4億元(以2022年3月31日的匯率計算為1,110萬元)
從法國巴黎銀行獲得6億歐元(按2022年3月31日匯率計算為790萬美元),
8億美元(按2022年3月31日的匯率計算為1,060萬美元),
從Axis銀行獲得7.5億歐元(按2022年3月31日的匯率計算為990萬美元),
6億美元(按2022年3月31日的匯率計算為790萬美元),
6億美元(按2022年3月31日的匯率計算為790萬美元),
6億美元(按2022年3月31日的匯率計算為790萬美元)
從渣打銀行獲得6億歐元(按2022年3月31日的匯率計算為790萬美元),用於營運資金。這些信貸額度的利息將在借款之日確定。這些信貸額度一般可由有關貸款人隨時撤回。截至2022年3月31日,這些信貸額度沒有使用任何金額。
 
109

目錄表
WNS UK續簽了從滙豐銀行獲得的營運資本安排。990萬GB(按2022年3月31日的匯率計算為1300萬美元),直到2022年4月30日。營運資本融資按英格蘭銀行基本利率外加2.45%的保證金計息。利息每季度支付一次。貸款是有條件提取的,貸款人可以隨時通知借款人撤回貸款。截至2022年3月31日,該貸款項下沒有未清償款項。
截至2022年3月31日,我們的南非子公司WNS Global Services SA(Pty)Ltd.從滙豐銀行獲得了3000萬茲拉爾(按2022年3月31日的匯率計算為200萬美元)的無擔保信貸額度。用於營運資金用途。這筆貸款的利息是最優惠利率減去2.25%的年利率。貸款人可以隨時提取這一信用額度。截至2022年3月31日,該貸款項下沒有未清償款項。
截至2022年3月31日,WNS North America Inc.從滙豐銀行獲得了1,000萬美元的無擔保信貸額度。用於營運資金用途。這筆貸款的利息為最優惠利率或倫敦銀行同業拆借利率,外加1.75%的保證金。貸款人可以隨時提取這一信用額度。截至2022年3月31日,該貸款項下沒有未清償款項。
2017年3月,我們的毛里求斯子公司WNS(毛里求斯)有限公司從滙豐銀行(毛里求斯)有限公司和英國渣打銀行獲得了8,400萬美元的定期貸款。這筆貸款的收益用於為我們收購HealthHelp提供資金。這筆貸款的利息相當於3個月期美元倫敦銀行同業拆借利率加0.95%的年利率。在定期貸款方面,我們已與銀行訂立利率互換協議,將以3個月期美元倫敦銀行同業拆息為基準的浮動部分利率互換為1.9635釐的固定利率。WNS(毛里求斯)有限公司在定期貸款項下的債務由WNS擔保。定期貸款以WNS(毛里求斯)有限公司持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份質押為抵押。定期貸款的融資協議包含若干契約,包括與我們的債務有關的限制性契約,以及與我們的EBITDA與償債比率及總借款與EBITDA比率有關的財務契約,每一項均在融資協議中界定。這筆貸款將於2022年3月到期,本金分十次每半年償還一次,每期840萬美元。2017年9月14日、2018年3月14日、2018年9月17日、2019年3月14日、2019年9月16日、2020年3月16日、2020年9月14日、2021年3月15日、2021年9月14日,我們分別按計劃償還了840萬美元,並於2022年3月14日償還了最後一期840萬美元。由於本行已償還最後一期款項,滙豐銀行(毛里求斯)有限公司已解除對WNS(毛里求斯)有限公司股份的質押。
失衡
板材佈置
截至2022年3月31日,代表我們的某些子公司向監管機構和其他第三方提供了總計90萬美元的銀行擔保。
合同義務
我們的主要承諾包括與我們在辦公空間經營租賃項下的義務相關的預期本金現金支付,這是辦公空間的最低租賃付款,以及物業和設備的購買義務。下表列出了我們在綜合基礎上截至2022年3月31日的未來合同債務總額:
 
    
按期間到期的付款
 
    
總計
    
少於
1年
    
1-3年
    
3-5年
    
多過
5年
 
    
(百萬美元)
 
貿易應付款
   $ 27.8      $ 27.8      $ —      $ —      $ —  
租賃負債
     216.2        37.3        67.2        49.5        62.2  
購買債務(扣除資本預付款)
     9.5        9.5        —          —          —    
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
253.5
 
  
$
74.7
 
  
$
67.2
 
  
$
49.5
 
  
$
62.2
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
110

目錄表
根據我們目前的運營水平,我們預計我們從經營活動產生的預期現金、手頭的現金和現金等價物以及現有信貸安排的使用將足以支付我們未來12個月的估計資本支出、股票回購和營運資本需求。然而,如果我們的信用額度因任何原因而變得不可用,我們將需要額外的融資來為我們的資本支出、股票回購和營運資本需求提供資金。我們目前預計2023財年的資本支出需求約為4000萬美元。我們未來資本支出的地理分佈、時間和數量將取決於我們可能簽訂的新客户合同或根據現有客户合同擴大我們的業務。我們在2022財年的資本支出為2830萬美元,截至2022年3月31日的資本承諾(扣除資本預付款)為950萬美元。在2022財年的資本支出中,印度約為1370萬美元,菲律賓約為500萬美元,美國約為490萬美元,英國約為250萬美元,世界其他地區約為230萬美元。在950萬美元的資本承諾額中,我們計劃在菲律賓支出約420萬美元,在印度支出約280萬美元,在南非支出約70萬美元,在世界其他地區支出約180萬美元。
此外,在上文“-全球經濟狀況”中討論的當前具有挑戰性的經濟和商業狀況下,不能保證我們的業務活動將維持在預期水平,以產生預期的運營現金流。如果目前的市場狀況惡化,我們對服務的需求可能會減少,導致我們的運營現金流低於預期。如果我們的運營現金流低於預期,包括由於市場狀況持續低迷或其他原因,我們可能需要獲得額外的融資來履行我們的償債義務,並實施我們的某些擴張計劃。此外,我們未來可能會進行進一步的收購。如果我們通過收購實現了顯著增長,或者需要在目前計劃的運營設施之外增加運營設施,以服務於新的客户合同,我們可能還需要獲得額外的融資。我們相信在為我們的業務融資時保持最大的靈活性。我們定期評估當前和未來的融資需求。視市場情況而定,我們可能會利用資本市場加強我們的資本狀況,併為一般企業目的提供額外的流動資金,這可能包括資本支出收購、債務再融資和營運資本。如果目前的市場狀況惡化,我們可能無法獲得額外的融資,或者任何此類額外的融資可能會以不利的條款提供給我們。無法尋求更多機會將對我們在未來時期保持預期收入增長水平的能力產生重大不利影響。
下表顯示了我們在2022財年和2021財年的現金流:
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
 
    
(百萬美元)
 
經營活動提供的淨現金
   $ 187.5      $ 213.7  
用於投資活動的現金淨額
   $ (48.8    $ (92.8
用於融資活動的現金淨額
   $ (127.1    $ (117.8
經營活動的現金流
經營活動提供的淨現金從2021財年的2.137億美元減少到2022財年的1.875億美元。經營活動提供的現金淨額減少,原因是營運資金變動導致現金流出增加4,820萬美元,已支付税款增加530萬美元,所收利息減少140萬美元,但經非現金及其他項目調整後的溢利增加2,760萬美元,以及長期債務及租賃負債的利息減少110萬美元,部分抵銷了上述減少。
調整後的除税後溢利
非現金
和其他項目,主要包括:(1)2022財年税後利潤為1.321億美元,而2021財年為1.026億美元;(2)2022財年衍生工具未實現虧損330萬美元,而2021財年衍生工具未實現收益為410萬美元;(3)2022財年基於股票的薪酬支出為4420萬美元,2021財年為3820萬美元;(Iv)2022財年所得税支出(當期税和遞延税)為3240萬美元,2021財年為3010萬美元;(5)2022財政年度的未實現匯兑收益為450萬美元,而2021財政年度的未實現匯兑收益為840萬美元;(6)2022財政年度的利息支出為1,330萬美元,而2021財政年度為1,470萬美元;(7)2022財政年度的折舊和攤銷費用為6,160萬美元,而2021財政年度為6,260萬美元;(8)2022財政年度的預期信貸損失撥備為10萬美元,而2021財政年度的預期信貸損失撥備為90萬美元;(9)2022財年來自有價證券的收入為710萬美元,而2021財年為640萬美元。
2022財年因營運資本變化而產生的現金流出為3380萬美元,而2021財年的現金流入為1440萬美元。這主要是由於應收貿易賬款的現金流入減少4,470萬美元,以及與其他資產有關的現金流入減少3,150萬美元,但因與其他負債有關的現金流出減少2,500萬美元、應付貿易賬款減少300萬美元及合同負債減少10萬美元而被部分抵銷。
投資活動產生的現金流
用於投資活動的淨現金從2021財年的9280萬美元減少到2022財年的4880萬美元。這主要是由於2022財年用於購買有價證券的現金淨流出為1,600萬美元,而2021財年為7,580萬美元,2022財年有價證券收入的現金流入為230萬美元,而2021財年為50萬美元,部分抵消了2022財年我們的定期存款投資現金淨流出440萬美元,而2021財年定期存款投資的現金淨流入為890萬美元。2022財年用於支付與MOL IPS和CEPROCS相關收購的對價的現金流出為2.9美元,而2021財年為零;2022財年用於購買物業和設備(主要包括租賃改善、傢俱和固定裝置、辦公設備和信息技術設備)和無形資產(包括計算機軟件)的現金流出為2830萬美元,而2021財年為2650萬美元。
融資活動產生的現金流
用於融資活動的淨現金從2021財年的1.178億美元增加到2022財年的1.271億美元。這主要是因為用於股票回購的現金流出從2021財年的7860萬美元增加到2022財年的8500萬美元,用於支付租賃債務本金的現金流出從2021財年的2310萬美元增加到2022財年的2620萬美元,部分被基於股票的薪酬支出的超額税收優惠的現金流入從2021財年的70萬美元增加到2022財年的110萬美元所抵消。
 
111

目錄表
研究與開發
我們已經承諾,並將在未來繼續承諾,我們的部分資源將用於研究和開發。我們正在對我們的分析業務Triange進行大量投資,以加強我們的產品,以實現業務增長和客户的數字轉型。我們在客户的數據驅動轉型之旅中與客户合作,並通過我們基於雲的AI/ML驅動的產品和平臺
下一代
技術。
趨勢信息
有關2022財年結束前我們的服務、銷售和費用的最新趨勢的討論,請參閲“-運營結果”。此外,請參考報告中包含的討論,討論已知趨勢、不確定性、需求、承諾或事件,我們認為這些趨勢、不確定性、需求、承諾或事件可能對我們的淨銷售額或收入、持續經營收入、盈利能力、流動資金或資本資源產生重大影響,或導致報告的財務信息不一定表明我們未來的經營結果或財務狀況。
關鍵會計估計
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於本年度報告中其他部分所包括的我們的綜合財務報表,這些報表是根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的。本年度報告其他部分包括的綜合財務報表附註2描述了我們的重要會計政策,是我們綜合財務報表的重要組成部分。
我們認為以下是關鍵的會計估計。所謂“關鍵會計估計”,我們指的是對我們的財務狀況和財務結果都很重要,並要求管理層做出關鍵判斷和估計的政策。儘管我們認為我們的判斷和估計是適當的,但未來的實際結果可能與我們的估計不同。
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於本年度報告中其他部分所包括的我們的綜合財務報表,這些報表是根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的。本年度報告其他部分包括的綜合財務報表附註2描述了我們的重要會計政策,是我們綜合財務報表的重要組成部分。
我們認為以下是關鍵的會計政策。所謂“關鍵會計政策”,我們指的是既對我們的財務狀況和財務結果的描述很重要,又要求管理層做出批判性判斷和估計的政策。儘管我們認為我們的判斷和估計是適當的,但未來的實際結果可能與我們的估計不同。
收入確認
我們的收入來自BPM服務,包括後臺管理、數據管理、客户體驗服務管理和汽車索賠處理服務。
提供服務的收入在履行承諾服務的金額反映我們預期有權換取這些服務的對價時,按權責發生制確認。自上次開票結束至報告日期的收入確認為未開票收入。某些合同的未開賬單收入被歸類為合同資產,因為對價的權利取決於時間推移以外的其他因素。收入是扣除增值税後的淨額,包括報銷
自掏腰包
費用。
後臺管理、數據管理和客户體驗服務合同基於以下定價模型:
 
a)
按照相當於全職的安排,這通常涉及根據在執行外包業務流程時部署的全職僱員(或相當於全職僱員)的人數進行計費;
 
b)
每筆交易安排,通常涉及根據處理的交易數量(如
電子郵件
答覆,或處理的航空公司優惠券或保險索賠);
 
c)
訂閲安排,通常包括根據合同商定的費率,按每個會員每月收費;
 
d)
固定價格安排,通常涉及基於以下成就的賬單
預定義
可交付成果或里程碑;
 
e)
基於結果的安排,通常涉及基於我們的客户通過我們的服務努力實現的業務結果的賬單(例如,基於未償還銷售天數的減少、營運資本的改善、收款的增加或運營費用的減少);或
 
f)
其他定價安排,包括成本加成安排,通常涉及按合同商定的直接和間接費用以及根據安排部署的僱員人數收取費用。
收入低於
時間和材料
合同和訂閲安排被確認,因為相關服務是根據客户合同提供的。收入在成本加成合同中確認,基礎是合同約定的客户合同產生的直接和間接成本加上商定的利潤。
加價。
收入根據交付給客户的特定工作單位的數量在以單價為基礎的合同中確認。
根據規定的衡量進展情況的方法,確認在一段時間內履行的履約義務的收入。由於投入與生產率之間存在直接關係,投入方法(成本或花費的努力)被用來衡量完成工作的進展情況。
關於涉及以下內容的安排
分包,
在分配的部分或全部工作中,我們根據IFRS 15“與客户的合同收入”(“IFRS 15”)確立的標準、B34至B38段“委託人與代理人的考慮”中的應用指導對應確認的收入進行評估。
與客户的合同包括交易價格的變化,主要是由於服務水平協議、增加份額、最低承諾和批量折扣。與這類安排有關的收入,如待確認的收入數額可在任何增加的收入很可能不會發生重大逆轉的情況下進行估計,則作為可變對價入賬。
未達到收入確認標準的開出的金額或收到的付款被記錄為遞延收入,並歸類為合同負債。當所有確認標準都滿足時,這些收入才被確認為收入。與過渡服務無關的BPM服務的執行成本(下文討論)是作為合同資產分類的履行成本,並在收入確認條件滿足時在我們的綜合損益表中確認。為未來服務收到的任何預付款被歸類為合同負債,並在提供此類服務期間在我們的綜合收益表中確認。
所有因獲得合同而產生的增量和直接成本,例如某些銷售佣金,都被歸類為合同資產。這些費用將在合同的預期壽命內攤銷。
支付給客户的其他預付費用被歸類為合同資產。這些費用在合同有效期內攤銷,作為交易價格的調整記錄,並從收入中減去。
對於某些BPM客户,我們在簽訂新合同開始時執行過渡活動。我們已確定這些過渡活動不符合IFRS 15的標準,將作為單獨的履約義務入賬,並已遞延應佔這些活動的收入。因此,過渡收入被歸類為合同負債,隨後在提供業務流程管理服務期間按比例確認。與此類過渡服務有關的費用是與合同直接相關的履行費用,可產生或增加資源,預計可根據合同收回,因此列為合同資產,並在合同的估計壽命內按比例確認。
我們簽訂的所有合同都規定了付款條件。通常付款期限從30天到60天不等。
汽車索賠處理服務包括索賠處理和行政管理(“索賠處理”)、租車和安排英國各地維修中心的維修,以及此類維修的相關付款處理(“事故管理”)。關於索賠處理,我們收到一個
每個領款申請
費用或固定費用。每項索賠費用的收入在索賠估計處理期間確認,目前為1至2個月,固定費用收入在合同期間以直線方式確認。在某些情況下,費用取決於代表客户成功追回索賠。在這些情況下,收入將被推遲,直到意外情況得到解決。租車收入在租車期限內確認。
為了提供事故管理服務,我們通過維修中心網絡安排維修。修理費是向客户開具的發票。在確定來自客户的與向維修中心付款有關的收入是否應被確認為收入時,我們考慮了國際財務報告準則15在B34至B38段“委託人與代理人的考慮”中的應用指導下確立的標準。當我們確定它是提供事故管理服務的主體時,從客户那裏收到的金額被確認為第三方收入,支付給維修中心的款項在我們的綜合收益表中被確認為收入成本。在確定我們是否為交易的委託人時考慮的因素包括:
 
a)
我們對提供服務負有首要責任,
 
b)
我們與維修中心協商人工費率,而且
 
c)
我們負責及時、令人滿意地完成維修。
如果存在不符合上述標準的情況,因此我們不是提供事故管理服務的委託人,則從客户那裏收到的金額將被確認並在我們的綜合損益表中扣除支付給維修中心的款項後列報。事故管理服務的收入是扣除轉嫁給客户的維修員轉介費後的淨額。
汽車索賠BPM部門的法律服務收入在第三方承認責任時確認,範圍為每個階段賺取的固定費用和成功解決索賠後的任何進一步收入。
與索賠人訂立合同而產生的增量和直接費用被歸類為合同資產,並在不超過15個月的預期受益期內攤銷。我們的所有其他費用都作為已發生的費用計入費用。
 
112

目錄表
租契
我們根據經營租賃協議租賃我們的大部分交付中心和辦公設施,該協議可由出租人和承租人選擇定期續簽。租賃協議包含免租期和租金上漲條款。
我們在合同開始時評估合同是否包含租約。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價,則該合同是租賃或包含租賃。為了評估合同是否傳達了對確定資產的使用控制權,我們評估:(I)合同涉及對確定資產的使用,(Ii)我們在整個租賃期內從使用該資產中獲得了幾乎所有的經濟利益,以及(Iii)我們是否有權指示使用該資產。
於租賃開始之日,吾等確認使用權(“ROU”)資產及作為承租人的所有租賃安排的相應租賃負債,但短期租賃及低價值租賃除外。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。對於短期租賃和低價值租賃,我們確認租賃付款為租賃期內按直線計算的費用。租賃安排包括在租賃期結束前延長或終止租約的選項。
當合理地確定這些選項將被行使時,ROU資產和租賃負債包括這些選項。投資收益資產初步按成本確認,包括按租賃開始日期或之前的任何租賃付款調整後的租賃負債初始金額,加上任何初始直接成本減去任何租賃激勵。它們隨後按成本減去累計折舊和減值損失計量。淨收益資產自租賃開始之日起按直線折舊,以租賃期和標的資產的使用年限中較短者為準。
租賃負債最初按未來租賃付款現值的攤餘成本計量。對於租約中隱含利率不能輕易確定的租約,我們使用基於租約開始日可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。如果我們改變對是否行使延期或終止選擇權的評估,租賃負債將被重新計量,並對相關的ROU資產進行相應的調整。
我們將租賃合同的修改視為原始租賃中未包括的額外使用權的單獨合同,租賃付款的增加與額外使用權的獨立價格相稱,並根據特定合同的情況進行調整。未作為單獨合同計入的修改,在修改生效之日根據修改後的條款和條件以及截至該日的事實和情況重新評估。經修訂後,我們重新計量租賃負債,以反映剩餘租賃付款和貼現率的變化,並將重新計量租賃負債的金額確認為對ROU資產的調整。然而,如果ROU資產的賬面價值因修改而減少到零,重新計量的任何剩餘金額都將在合併損益表中確認為費用。
我們已根據《國際財務報告準則》第16號修正案為
新冠肺炎
相關的租金優惠,以確定出租人提供的優惠是否直接作為
新冠肺炎
大流行病符合修正案第46B段提及的條件,並在合併損益表中計入了符合條件的特許權。
在.的情況下
分租契約,
如果我們是中間出租人,租賃被歸類為融資租賃或經營租賃。一個
分租
被歸類為融資或經營租賃,參照
使用權
從總租約產生的資產。就融資租賃而言,我們已將其在總租約及
分租
另外,並確認在
分租
相應地。收到的租金收入
分租
在綜合損益表中被視為財務收入。就經營租賃而言,租金收入於年內於綜合收益表確認。
分租。
 
113

目錄表
基於股份的薪酬
我們通過各種股權薪酬計劃向我們的員工、董事和高管提供基於股票的獎勵,如股票期權和RSU。根據國際財務報告準則第2號,我們使用公允價值方法對基於股份支付的基於股份的薪酬支出進行會計處理。
“股份支付”
國際財務報告準則(“IFRS 2”)處理以股份為基礎的支付交易的會計處理,在該交易中,企業接受員工服務,以換取企業的權益工具或基於企業權益工具的公允價值或可通過發行該等權益工具進行結算的負債。
已授予的權益工具是參照該工具於授予日的公允價值計量的。贈款以分級的方式授予。根據公允價值法,對於每個單獨歸屬的獎勵部分,獎勵的估計公允價值計入必要服務期(通常是獎勵的歸屬期間)內的收入,就好像該獎勵實質上是多個獎勵一樣。我們根據我們對最終將歸屬的股權工具的估計,在確認的補償費用金額中包括沒收估計。
我們的南非子公司已經向某些員工發放了股票增值權,以我們的股票結算。作為和解協議的一部分,我們在2021財年授予了某些RSU,其中一部分將在授予日起九個月的週年日歸屬,其餘的將在授予日起的三個週年日歸屬,我們在2020財年、2019財年和2018財年授予了某些RSU,這些RSU將分別在授予日起的第四、三和四週年日歸屬,前提是該受贈人將繼續受僱於我們,直至適用的歸屬日期。這些RSU的授予日期公允價值是使用二項格子模型估計的。
我們被要求估計我們預期授予的基於股份的獎勵,並減少基於股票的補償費用,以彌補在費用確認期間估計喪失獎勵的影響。雖然我們根據歷史經驗和其他因素來估計沒收,但未來的實際沒收可能會有所不同。如果我們的實際沒收與我們的估計不同,我們將記錄
真實感
對於獎勵歸屬期間的不同,以及
真人真事
可能會對我們的經營業績產生重大影響。
我們根據未來的減税額度記錄基於股票獎勵的遞延税項資產,未來減税額度將基於我們在報告日期的美國存托股份價格。如果未來減税金額超過以股份為基礎的薪酬支出累計金額,則超出的遞延税額直接在權益中確認。
 
114

目錄表
企業合併、商譽和無形資產
企業合併使用收購方法進行核算。收購成本按收購日轉讓的資產、已發行的權益工具和產生的負債的公允價值計量。收購成本還包括任何或有對價的公允價值。作為收購會計的一部分,我們根據收購當日的估計公允價值,將被收購公司的收購價格分配給已確認的有形和無形資產。收購價格分配過程要求管理層作出重大估計和假設,特別是在收購之日,對無形資產、所得税、或有對價和估計的重組負債作出估計和假設。儘管我們認為我們過去所作的假設和估計是合理和適當的,但它們部分是基於歷史經驗和從被收購公司管理層獲得的信息,本質上是不確定的。在評估我們已收購或未來可能收購的某些無形資產時,關鍵估計的例子包括但不限於適當的估值方法、未來現金流量預測、加權平均資本成本、貼現率、無風險利率、市場回報率和風險溢價。
可能會發生意想不到的事件和情況,可能會影響該等假設、估計或實際結果的準確性或有效性。
商譽最初按成本計量,即被收購方收購成本超過被收購方在收購日可確認資產、負債和或有負債的公允淨值所佔份額的部分。如果收購成本低於被收購企業淨資產的公允價值,差額立即在損益表中確認。商譽至少每年進行一次減值測試,當事件發生或情況變化表明現金產生單位的可收回金額低於其賬面價值時。商譽減值測試是在現金產生單位或現金產生單位組的水平上進行的,這代表了為內部管理目的而監測商譽的最低水平。
我們使用與市場相關的信息和估計(通常是風險調整後的貼現現金流量)來確定公允價值。現金流預測考慮了過去的經驗,代表了管理層對未來發展的最佳估計。管理層釐定公允價值減去出售成本及使用價值所依據的主要假設包括估計增長率、加權平均資本成本及税率。這些估計,包括所使用的方法,可能會對各自的價值以及最終的任何商譽減值金額產生重大影響。另見下文“商譽和無形資產減值”下關於減值測試的討論。
無形資產只有在資產的預期未來經濟利益有可能為我們應計,且成本能夠可靠計量的情況下才予以確認。單獨收購的無形資產在初始確認時按成本計量。在企業合併中收購的無形資產的成本是其在收購之日的公允價值,採用適用於該類型無形資產的普遍接受的估值方法確定。於初步確認後,無形資產按成本減去任何累計攤銷及任何累計減值虧損列賬。具有有限使用年限的無形資產將在估計使用年限內攤銷,並在有跡象表明無形資產可能減值時進行減值評估。使用年限有限的無形資產的攤銷反映了預期產生和消耗經濟利益的方式。這些估計至少在每個財政年度結束時進行審查。具有無限年限的無形資產不攤銷,而是至少每年進行減值測試,並按要求減記公允價值。另見下文“商譽和無形資產減值”下關於減值測試的討論。
軟件開發成本
一旦研究階段完成,確定技術可行性和商業可行性,未來經濟效益可能,我們有意願和能力完成並使用或銷售軟件,我們就會將將出售和/或用於內部使用的現有軟件產品的開發或增強所產生的成本資本化。技術可行性是在完成詳細設計程序或在沒有詳細設計程序的情況下,在完成工作模型後確定的。重要的管理判斷和估計用於評估何時確定技術可行性,以及持續評估資本化成本的可回收性。屬於軟件開發成本的成本包括用於開發或獲得軟件的材料和服務的外部直接成本,以及與軟件項目直接相關的員工的薪酬和相關福利。資本化成本在估計使用年限內按直線攤銷。與研究階段活動、培訓、維護和所有實施後階段活動相關的費用在發生時計入費用。
 
115

目錄表
商譽和無形資產減值
商譽不需攤銷,而是每年進行減值測試,並在發生事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時進行。應攤銷的無形資產在發生事件或環境變化表明賬面金額可能無法收回時,將對減值進行審查。減值損失確認為資產的賬面金額超過其可收回金額的金額。可收回金額是資產的公允價值減去處置成本和使用價值後的較高者。為評估減值,資產按現金產生單位水平分組,這是存在單獨可識別現金流的最低水平。就現金產生單位確認的減值損失將首先分配,以減少分配給現金產生單位(或現金產生單位組)的任何商譽的賬面金額,然後按比例減少現金產生單位(或現金產生單位組)的其他資產的賬面金額。發生減值的無形資產(商譽除外)將於每個報告日期進行審核,以確定是否有可能沖銷減值。
減值損失確認為資產或現金產生單位的賬面金額超過其可收回金額的金額。為了確定使用價值,管理層估計每項資產或現金產生單位的預期未來現金流量,並確定適當的利率,以計算這些現金流量的現值。在衡量預期未來現金流的過程中,管理層對未來的經營結果做出假設。這些假設與未來的事件和情況有關。在作出預測時,我們會考慮過去的經驗、經濟趨勢,包括業務和通脹的基本動態,以及行業和市場趨勢。這些預測還考慮了一些因素,如新客户合同的預期影響和現有客户的業務擴展、提高效率的舉措以及每項業務所在市場的成熟度。為確定公允價值減去處置成本,管理層採用“收益法-貼現現金流量分析”方法下的第三級投入。見本年度報告其他部分的綜合財務報表附註9。可收回金額的實際結果可能會有所不同,並可能導致我們的資產在下一財年進行重大調整。減值虧損的計算涉及重大估計和假設,包括收入和盈利倍數、市場參與者使用的投入、用於計算預計未來現金流的增長率和淨利潤率、經風險調整的貼現率以及未來的經濟和市場狀況。
在大多數情況下,確定適用的貼現率涉及估計對市場風險的適當調整和對特定資產風險因素的適當調整。
我們無法預測未來可能對商譽和/或無形資產的報告價值產生不利影響的事件的發生。此類事件包括但不限於:因應經濟和競爭狀況而作出的戰略決策、環境對我們客户基礎的影響,以及與重要客户關係的重大負面變化。
所得税
所得税包括當期税和遞延税。所得税支出在我們的綜合收益表中確認,除非它與直接在權益中確認的項目有關,在這種情況下,它在權益中確認。
當期所得税
作為編制綜合財務報表過程的一部分,我們被要求估計我們經營的每個司法管轄區的所得税。我們在上述每個司法管轄區均須接受評税。本期和前期的當期所得税,是根據當期應納税所得額向税務機關預計收回或支付的金額計量。用於計算税額的税率和税法是在報告日期之前頒佈或實質頒佈的、適用於該期間的税率和税法。我們抵銷當期税項資產和當期税項負債,在這種情況下,我們有法律上可強制執行的權利來抵銷已確認的金額,並且我們打算以淨額結算,或同時變現資產和負債。
在確定所得税撥備時需要作出重大判斷,包括判斷納税評估中是否有可能維持納税狀況。納税評估可能涉及複雜的問題,只能在較長的時間段內解決。受某些法律或經濟限制或不明朗因素影響的税項確認,由管理層根據特定事實及情況個別評估。儘管我們在估計所得税時考慮了所有這些問題,但這些問題可能會有不利的解決方案,這些問題可能會影響我們的運營結果。
 
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目錄表
遞延所得税
我們使用資產負債表法確認遞延所得税。遞延所得税資產及負債在財務報表中就資產及負債的計税基準與其賬面值之間產生的所有可扣除及應課税暫時性差異予以確認,但如遞延所得税是因初始確認非業務合併交易中的商譽或資產或負債而產生,且不影響交易時的會計或應課税損益,則除外。
遞延所得税資產及負債乃根據報告日期已頒佈或實質頒佈的税率(及税法),按預期於資產變現或清償負債期間適用的税率計量。
與未使用税項抵免及未使用税項虧損結轉有關的遞延所得税資產,在有可能有應課税利潤的情況下予以確認,以抵銷可抵扣的暫時性差異,並可結轉未使用税項抵免及未使用税項虧損。
遞延所得税資產的賬面金額於每個報告日期審核,並在不再可能有足夠的應課税利潤可供全部或部分使用遞延所得税資產的情況下遞減。
遞延税項資產的計量涉及對尚未納税的成本的扣除的判斷,以及對未來足夠的應納税所得額的估計,以便能夠在不同的税務管轄區利用未使用的税項損失。我們在作出這項評估時,會考慮遞延税項資產的預期沖銷及預計的未來應課税收入。所有遞延税項資產均須接受可能用途的審查。對可利用遞延税項資產的不同年度未來應課税利潤的可能性的評估是基於最新的核定預算預測,該預算預測經過重大調整後
免税
利潤和費用,以及對任何未使用的税收損失或抵免的具體使用限制。我們也仔細考慮了我們經營業務的各個司法管轄區的税務規則。如果對應税利潤的積極預測表明可能使用遞延税項資產,特別是當它可以無時限地使用時,該遞延税項資產通常被全額確認。受若干法律或經濟限制或不明朗因素影響的遞延税項資產的確認,由管理層根據特定事實及情況個別評估。
我們確認所有應課税暫時性差異的遞延税項負債,但與子公司和聯營公司的投資相關的遞延税項負債除外,在該等暫時性差異的沖銷時間可以控制的情況下,暫時性差異很可能在可預見的將來不會沖銷。
作為企業合併會計的一部分,部分收購價格被分配給商譽和無形資產。與商譽相關的減值費用通常不能扣税,並將導致在計入任何減值的當季實際所得税税率增加。根據我們現有的税制結構,與收購的無形資產相關的攤銷費用一般不能扣税;然而,遞延税項已記錄為
不可免賠額
攤銷費用作為購進價格分配過程的一部分。在確定相關遞延税項負債時,我們已考慮這些已確認的無形資產在不同課税管轄區之間的分配,包括名義税率或零税率的地區。於被收購公司收購日期存在的所得税或有事項每季度評估一次,任何調整均記錄為計量期間的商譽調整。
所得税的不確定性是根據IFRIC 23計量的。“
所得税處理方面的不確定性
“。”不確定的税收狀況反映在可能向税務機關支付的金額上。對於每一項經税務機關審查後不可能持續的項目,都應確認其責任。負債是使用對納税申報單中每個頭寸的最可能結果的單一最佳估計來衡量的。因此,撥備將是與所有不確定的税收狀況有關的總負債。
如上所述,評估税收狀況和確認規定涉及對税法的解釋、對維持税收狀況的可能性的估計以及在各種情況下需要支付的金額。雖然我們相信我們已為與税務機關未解決的糾紛預留了足夠的時間,但不能保證這些事項的最終結果。在這些事項的最終結果與記錄的金額不同的範圍內,這種差異將影響我們在做出此類決定的期間的所得税撥備。
 
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目錄表
衍生金融工具與套期保值會計
我們在外幣資產、負債、對外業務的淨投資、以外幣計價的預測現金流和利率波動方面受到外幣波動的影響。我們通過遵循既定的風險管理政策,包括使用衍生品,來限制匯率波動的影響。在交易對手是銀行的情況下,我們簽訂衍生金融工具。我們使用外匯遠期和期權合約、貨幣掉期和利率掉期等衍生金融工具來對衝某些外幣和利率敞口。訂立各種外幣的遠期合約和期權合約,以管理以外幣計價的預測交易及持有的貨幣資產和負債的外幣匯率風險。
非功能性
貨幣。利率互換是為了管理與浮動利率借款相關的利率風險。我們的主要匯率敞口是美元或英鎊兑印度盧比。
現金流對衝
我們在公允價值財務狀況表中確認衍生工具為資產或負債。當衍生工具被指定為對衝工具時,衍生工具符合對衝會計資格;被對衝項目可明確識別並使我們面臨風險;預期衍生工具的公允價值變動與被對衝項目的公允價值變動將具有高度相關性。確定套期保值項目的公允價值變動與衍生工具之間存在高度相關性涉及重大判斷,包括預測交易發生的可能性。雖然我們對預測交易的估計是基於歷史經驗,我們認為這些交易是合理的,但由於行業和經濟趨勢等外部因素以及我們的業務戰略和內部預測的變化等內部因素,這類交易的最終發生可能會有所不同,這將對我們的收益產生重大影響。
對於採用套期保值會計的衍生工具,我們在全面收益表中記錄在其他全面收益/(虧損)中被指定為現金流量對衝的衍生工具的有效部分,重新分類為被套期保值項目影響收益的同期收益。衍生工具的剩餘損益超過被套期保值項目(如有)的未來現金流量現值累計變動(即無效部分),或被剔除於有效性評估之外的套期保值部分,以及未被指定為合資格對衝的其他衍生工具的公允價值變動,在我們的綜合收益表中計入損益淨額。如果該套期保值工具到期或被出售、終止或行使,則在現金流量對衝儲備(在其他全面收益/(虧損)中)確認的該套期保值工具的累計收益或虧損將保留在現金流量對衝儲備中,直至預測的交易發生為止。利率掉期的現金流對衝記錄在財務費用淨額項下。衍生工具的現金流量在現金流量表中歸類為經營活動的現金流量。
當預測交易極有可能不會發生時,吾等終止對衝會計,並立即在綜合損益表中確認該衍生工具的應佔損益累積於其他全面收益/(虧損)。
預期收入交易的現金流對衝損益計入構成收入一部分的匯兑損益。未被指定為現金流量對衝的外幣衍生工具的公允價值變動在我們的綜合收益表中確認,並在外匯收益中報告,在經營活動結果中淨額報告。
公允價值計量
IFRS 13 “
公允價值計量“
(“國際財務報告準則第13號”)將公允價值定義為在公平交易中知情、自願的各方之間可以交換資產或清償負債的金額。於各報告日期在活躍市場交易的金融工具的公允價值乃參考市場報價或交易商報價釐定,而不扣除任何交易成本。對於未在活躍市場交易的金融工具,公允價值是使用適當的估值模型確定的。在適用的情況下,這些模型預測未來現金流,並使用基於市場的可觀察輸入(包括利率曲線、信用風險、外匯匯率以及貨幣的遠期和現貨價格)將未來金額貼現為現值。
國際財務報告準則7“
金融工具:披露
“還要求使用公允價值等級對公允價值計量進行分類,以反映進行計量時使用的投入的重要性,如下所示:
第1級--相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整);
第2級-可直接或間接觀察到對所記錄公允價值有重大影響的所有投入的其他技術;以及
第3級-使用對記錄的公允價值有重大影響的投入,而不是基於可觀察到的市場數據的技術。
公允價值採用貼現現金流量法和市場利率估算。估值技術涉及對工具的風險特徵、貼現率和未來現金流的假設和判斷。
在缺乏活躍市場報價的情況下,管理層使用估值技術來計量金融工具的公允價值。在應用估值技術時,管理層將最大限度地利用市場投入,並儘可能使用與市場參與者將用於為工具定價的可觀察數據一致的估計和假設。在無法觀察到適用數據的情況下,管理層使用對市場參與者可能做出的假設的最佳估計。這些估計可能與報告日期在公平交易中實現的實際價格不同。
預期信貸損失準備
我們採用前瞻性預期信貸損失(“ECL”)模型來確認按攤銷成本或公允價值通過其他全面收益計量的金融資產的減值損失。我們採用簡化的方法來確定終身ECL免税額,使用我們的歷史信用損失經驗,根據債務人特有的因素進行調整。對於所有其他金融資產,當信用風險自初始確認以來顯著增加時,我們確認終身ECL。
確定福利計劃的會計處理
在對養卹金和退休後福利進行會計核算時,一些統計因素和其他試圖預測未來事件的因素被用來計算計劃費用和負債。這些因素包括計劃資產的預期回報率、貼現率假設和未來薪酬增長率。為了估計這些因素,精算顧問還使用諸如撤資、週轉和死亡率等需要重大判斷的估計。由於不斷變化的市場和經濟條件、監管事件、司法裁決、更高或更低的提款率或更長或更短的參與者壽命,我們使用的精算假設可能與未來期間的實際結果有很大差異。
租契
我們將租期定為
不可取消
租賃期,包括任何延長或終止租約的選擇權,如果該選擇權的使用是合理確定的。我們對預期的租賃期進行了評估
以租代租
在此基礎上,評估是否合理地確定將行使任何延長或終止合同的選擇。在評估租賃期時,吾等會考慮在租賃期內作出的任何重大租約改善、與終止租約有關的成本及相關資產對營運的重要性等因素,並考慮相關資產的位置及是否有合適的替代選擇。未來期間的租賃期將重新評估,以確保租賃期反映當前的經濟情況。
我們採用遞增借款利率,以便根據各自地區的現行利率計算租賃負債。
估計的不確定度與
新冠肺炎
大流行
在評估應收貿易賬款(包括未開賬單收入、合同資產、商譽、長期資產和投資)的可回收性時,我們在編制綜合財務報表時考慮了所有內部和外部信息,包括信用報告和經濟前景。我們對所使用的假設進行了敏感性分析,並基於當前的未來經濟狀況指標,我們預計將收回這些資產的賬面價值。經濟衰退帶來的影響
新冠肺炎
大流行可能不同於本年度報告其他部分用來編制綜合財務報表的估計數字,我們將繼續密切監測未來經濟狀況的任何重大變化。
 
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目錄表
股份回購
2018年3月,我們的股東批准了一項股票回購計劃,以每美國存托股份10美元至100美元的價格回購最多3300,000份我們的美國存託憑證。根據回購計劃的條款,自2018年3月30日批准回購計劃的股東決議通過之日起,我們的美國存託憑證可不時在公開市場上購買36個月。
2019財年,我們在公開市場購買了1,101,300份美國存託憑證,總代價為5,640萬美元(包括交易成本)。我們還支付了10萬美元用於與1,100,000股美國存託憑證股份回購相關的美國存託憑證註銷費用。並取消了440萬作為庫存股持有的美國存託憑證,總成本為1.342億美元。根據澤西島法律,取消這些庫存股的影響在股本中確認為60萬美元,在股票溢價中確認為1.336億美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。
在2020財年,我們在公開市場購買了1,098,700份美國存託憑證,總代價為6,370萬美元(包括交易成本)。我們取消了220萬張作為庫存股持有的美國存託憑證,總成本為1.201億美元。根據澤西島法律,取消這些庫存股的影響在股本中確認為30萬美元,在股票溢價中確認為1.199億美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。
在2021財年,我們支付了10萬美元用於取消與2020財年回購1,100,000份美國存託憑證有關的美國存託憑證的費用。於2021財政年度,我們於公開市場以總代價7,860萬美元(包括交易成本)購買餘下1,100,000股美國存託憑證,並根據上述股份回購計劃完成授權回購。我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。回購的美國存託憑證相關股份作為庫存股持有。
在2021財年,我們的股東批准了一項新的股票回購計劃,以回購最多3300,000份我們的美國存託憑證,價格範圍為每美國存托股份10美元至110美元。根據回購計劃的條款,自2021年4月1日批准回購計劃的股東決議通過之日起,我們的美國存託憑證可以不時在公開市場上購買36個月。我們打算用手頭的現金為回購提供資金。根據回購計劃,我們沒有義務回購特定數量的美國存託憑證,我們可以隨時酌情暫停回購計劃。我們打算將任何此類回購的美國存託憑證作為庫存股持有。
在2022財年,我們根據上述股份回購計劃,以8500萬美元(包括交易成本)的總代價在公開市場購買了110萬張美國存託憑證。我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。
在2022財年,我們註銷了220萬張作為庫存股持有的美國存託憑證,總成本為1.637億美元(包括股票註銷費用10萬美元)。根據澤西島法律,取消這些庫存股的影響在股本中確認為30萬美元,在股票溢價中確認為1.634億美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。
 
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目錄表
尚未採用的新會計公告
某些新準則、對現有準則的解釋和修訂已被公佈,這些準則對我們從2022年4月1日或之後或以後的會計期間開始的會計期間是強制性的。下文列出了那些被認為與我們的業務相關的項目。
 
i.
2020年1月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1》的修正案
財務報表的列報
“認為‘負債分類為流動負債或
非現行的‘。
《流動負債分類》或《負債分類》的修訂
非當前
(國際會計準則第1號修正案)隻影響財務狀況表中負債的列報,而不影響確認任何資產、負債、收入或支出的數額或時間,或各實體披露的有關這些項目的資料。修正案如下:
 
   
澄清將負債歸類為流動負債或
非當前
應以報告期結束時存在的權利為基礎,調整所有受影響段落中的措辭,以提及將清償推遲至少十二個月的“權利”,並明確規定只有“在報告期結束時”存在的權利才應影響負債的分類;
 
   
澄清分類不受關於實體是否會行使其推遲清償債務的權利的預期的影響;以及
 
   
明確結算是指將現金、股權工具、其他資產或者服務轉移給交易對手。
上述修訂自2023年1月1日或之後的年度報告期起生效,並追溯適用。允許提前申請。
我們目前正在評估這些修訂對我們的綜合財務報表的影響。
 
二、
2021年2月,國際會計準則理事會發布了《會計政策披露(對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正),涉及確定哪些會計政策將在財務報表中披露。這些修訂如下:
 
   
要求實體披露其重要會計政策信息,而不披露其重要會計政策。
 
   
澄清會計政策信息可能因其性質而是重要的,即使有關數額不是重要的;還澄清一個實體的財務報表的使用者是否需要它理解財務報表中的其他重要信息;
 
   
澄清會計政策信息是重要的;以及
 
   
修正案明確,單位披露非實質性會計政策信息的,不得掩蓋重大會計政策信息。
這些修正案從2023年1月1日或之後開始生效,並將前瞻性地實施。允許提前申請。
我們目前正在評估這些修訂對我們的綜合財務報表的影響。
 
三、
2021年2月,國際會計準則理事會發布了《會計估計的披露(國際會計準則第8號修正案)》,涉及會計政策和會計估計之間的區別。這些修訂如下:
 
   
將會計估計變動的定義改為“財務報表中受計量不確定性影響的貨幣量”;
 
   
澄清由於新的信息或新的發展導致的會計估計的變化不是對錯誤的糾正。此外,用於編制會計估計數的投入或計量技術的變化的影響是會計估計數的變化,如果這些變化不是由於糾正前期錯誤而產生的;
 
 
   
會計估計數的變動可能隻影響當期的利潤或虧損,或影響當期和未來期間的利潤或虧損。它還要求與本期相關的變化的影響確認為本期的收入或費用,而對未來期間的影響(如有)則確認為該等未來期間的收入或支出。
這些修正案從2023年1月1日或之後開始生效,並將前瞻性地實施。允許提前申請。
我們目前正在評估這些修訂對我們的合併財務報表的影響
 
四、
2021年5月,國際會計準則委員會發布了《與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税項(國際會計準則第12號修正案)》,以澄清租賃和退役債務等交易的遞延税項的會計處理。這些修訂如下:
 
   
澄清初始確認豁免不適用於在初始確認時產生等額可抵扣和應税臨時差額的交易。
本公司應將修訂適用於在提交的最早比較期間開始或之後發生的交易。公司應在提出的最早的比較期間開始時,確認與租賃和退役債務有關的所有暫時性差額的遞延税金,並確認最初應用修訂的累積效果,作為對該日期留存收益期初餘額的調整。
這些修正案從2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效。允許及早領養。
我們目前正在評估這些修訂對我們的綜合財務報表的影響。
 
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目錄表
項目6.董事、高級管理人員和僱員
A.董事和高級管理人員
我們的董事會由十名董事組成。
下表載列本公司各董事及行政人員的姓名、年齡(截至2022年3月31日)及職位。
 
名字
  
年齡
    
名稱
 
董事
     
蒂莫西·L·梅恩
(1)
(2)
     64       
非執行董事
主席
 
加雷斯·威廉姆斯
(2)
(3)
     69        董事  
傑森·利伯蒂
(4)
     46        董事  
約翰·弗裏蘭
(1)
(2)
     68        董事  
Keshav R.Murugesh
     58        董事與集團首席執行官  
邁克爾·梅內塞斯
(5)
     69        董事  
弗朗索瓦·格雷
(1)
(6)
     64        董事  
基思·哈維蘭
(4)
     63        董事  
馬裏奧·P·維塔萊
(4)
     66        董事  
蘭圖
(1)
(2)
     54        董事  
行政人員
     
Keshav R.Murugesh
     58        集團首席執行官  
桑賈伊·普里亞
     49        集團首席財務官  
高塔姆·巴萊
     47        首席運營官  
斯瓦米納坦·拉賈馬尼
     45        首席人事官  
備註:
 
(1)
我們薪酬委員會的成員。
(2)
我們提名和公司治理委員會的成員。
(3)
我們薪酬委員會主席
(4)
我們審計委員會的成員。
(5)
我們的審計委員會主席。
(6)
我們的提名和公司治理委員會主席。
 
121

目錄表
以下是我們每一位董事和高管至少在過去五年內的相關簡歷信息。
董事
蒂莫西·L·美因河
於2021年6月被任命為WNS董事會成員,同時也是WNS薪酬和NCG委員會的成員。2021年9月,他被任命為
非-
董事會執行主席。目前,Main先生在Quest Diagnostics委員會任職,擔任網絡安全委員會主席以及審計、財務和治理委員會的成員。他也是SCP&CO Healthcare Acquisition Co.的董事會成員,在那裏他是審計和財務委員會的成員。他的整個職業生涯都在B2B服務或外包環境中度過,包括在捷普工作超過25年,捷普是一家領先的製造服務提供商,業務足跡遍及全球。最近,他是
非執行董事
他是捷普公司董事會主席和網絡委員會成員。在擔任捷普公司首席執行官期間,他通過有機增長和戰略收購,領導公司轉型和增長,使公司擁有176億美元、14.1萬名員工的組織。他在國際業務、公司治理、願景和戰略方面擁有豐富的經驗和卓越的業績記錄,以及
技術引領
成長。Main擁有密歇根大學和雷鳥全球管理學院的學位。Main先生的辦公地址是紐約麥迪遜大道515號8樓,郵編:10022
加雷斯·威廉姆斯
於2014年1月被任命為我們的董事會成員。目前,威廉姆斯先生是該公司董事會成員。
Cicely Saunders International,一家資助姑息治療研究和教育的慈善機構。威廉姆斯在2020年12月之前還擔任佐賀集團的獨立董事董事。他擔任YSC主席至2017年11月。他還在2013至2017年間擔任YSC董事會成員。他還擔任帝亞吉歐首席執行官的顧問至2014年6月。在被任命為董事會成員之前,他是董事人力資源部部長,任職於世界領先的高端飲料公司之一帝亞吉歐。在1999年1月接任帝亞吉歐人力資源部主管之前,威廉姆斯先生於1984年至1998年在北美和英國的Grand Metropolitan plc擔任過一系列人力資源關鍵職位,最終與吉尼斯合併,成立了帝亞吉歐。在加入Grand Metropolitan之前,他在英國福特公司工作了10年,擔任過多個人力資源職務。威廉姆斯先生畢業於華威大學,獲得經濟學學士學位。威廉姆斯先生的公司地址是英國肯特郡Tn15 0EA,七橡樹威爾德內斯大道的High Tees。
約翰·弗裏蘭
於2014年9月被任命為我們的董事會成員。目前,弗裏蘭先生是JF製造有限責任公司的董事長兼創始人,以及北美JF健身公司的創始人。他是Trout River Lumber,LLC和Scout Logic,Inc.的董事會成員,也是Next Horizon Capital(前身為North Star Capital Investors)的顧問合夥人。2014年,他是康博軟件公司的董事會成員。他為WNS帶來了超過35年的經驗。最近,他在2007年10月至2012年5月期間擔任全球領先的信息、見解和決策解決方案提供商SYMPHONY Information Resources,Inc.的首席執行官。在之前的職位中,他曾擔任Salesforce.com全球運營總裁和埃森哲全球保險和全球客户關係管理領域的管理合夥人。在他的
26年
在埃森哲的職業生涯中,他還被任命為埃森哲執行委員會成員。弗裏蘭先生擁有哥倫比亞大學經濟學學士學位和工商管理碩士學位。弗裏蘭先生的營業地址是東52街435號,8B公寓,NY,NY 10022,美國。
Keshav R.Murugesh
2010年2月被任命為集團首席執行官兼董事首席執行官。穆魯格什於2022年3月18日離開英國。在加入WNS之前,Murugesh先生是在納斯達克上市的信息技術公司Syntel Inc.的首席執行官。他擁有商業學士學位,是印度特許會計師協會會員。在加入Syntel之前,他曾在BAT公司的附屬公司ITC Limited擔任過各種職務。在1989至2002年間。目前,他是全國軟件和服務公司協會(“NASSCOM”)的執行委員會成員。他也是TIE孟買董事會的特許成員,TIE孟買是一個
非營利組織
專注於通過指導、網絡、資金和孵化培養企業家精神的組織,以及自費學術大學阿特拉斯·斯基爾泰克大學顧問委員會的成員。此前,他曾在印度數據安全委員會擔任董事主席和首席執行官
非營利組織,
NASSCOM成立的印度數據保護行業機構(2019年至2020年)和NASSCOM執行委員會副主席。他曾擔任NASSCOM審計委員會主席(2017年至2018年),並當選為印度工業聯合會-西印度教育委員會副主席和名譽主席(從
2017-to
2018年)。他還曾擔任NASSCOM的BPM理事會前主席。NASSCOM是
IT-BPM
在印度的部門。他是WNS關懷基金會的董事會成員,這是一家專注於WNS的企業社會責任部門和可持續發展倡議的公司。2005年至2011年,他擔任SIFE(自由企業學生)印度主席,該組織是一個全球性組織,與全球各地的企業合作,參與教育推廣項目。穆魯格什先生的辦公地址是馬耳他之家,
36-38
皮卡迪利,W1J 0DP,英國倫敦。
邁克爾·梅內塞斯
於2014年1月被任命為我們的董事會成員。梅內塞斯先生目前擔任
駐店行政人員
多倫多瑞爾森大學工商管理碩士學生自願參加。他是Acumentor Inc.的總裁,Acumentor Inc.是一家從事諮詢和其他服務的獨資企業。最近,他擔任加拿大大陸銀行的特別顧問和費爾法克斯印度公司的顧問。2000年至2012年,他還擔任蒙特利爾銀行技術、運營和企業集團的首席財務官。梅內塞斯在全球擁有20多年的經驗,曾擔任金融服務、消費品和農業商業部門的首席執行官和首席財務官。在他之前的工作中,除了在印度的ITC有限公司擔任各種高級財務職務外,他還擔任過ONIC(Holding)的首席財務官和印度ITC農業技術有限公司的首席執行官。Meneze先生在印度德里大學獲得經濟學學士學位,在英國倫敦經濟學院獲得經濟學碩士學位,並獲得印度特許會計師協會會員資格。梅內塞斯先生的辦公地址是加拿大安大略省桑希爾灣景大道7825號Landmark 2 LPH 02,郵編:L3T 7N2。
 
122

目錄表
弗朗索瓦·格雷
於2015年5月被任命為我們的董事會成員。Gri女士為WNS Most帶來了30多年的國際商業經驗
最近擔任歐洲當地旅遊業領先者Pierre&Vacance-Center Parcs Group的首席執行官。在她之前的職位中,她是法國執行副總裁,然後是整個南歐地區的人力資源解決方案公司,她於2007年加入該公司。在此期間
26年
在IBM的職業生涯中,她曾擔任過多個高管職位,最後成為IBM法國公司的總裁和地區總經理。她是Omes Education(前身為INSEEC U)的主席,這是一傢俬立的多學科高等教育和研究機構,也是法國農業信貸銀行的董事會成員和風險委員會主席。她也是法國農業信貸銀行投資銀行的董事會成員,並擔任董事的獨立負責人。Gri擁有法國格勒諾布爾高等信息與數學應用學院(Ecole Nationale Superieure d‘Informatique et Mahematique Appliques ENSIMAG)的計算機工程碩士學位。格里的公司地址是法國魯伊爾馬爾邁森92500號沃斯蘇爾德街25號。
基思·哈維蘭
於2017年7月被任命為我們的董事會成員。他為WNS帶來了35年的全球技術和商業經驗,
包括戰略願景、執行領導力、運營執行和
高級管理人員
兩性關係。他在埃森哲工作了23年,在那裏他是埃森哲離岸業務模式和技術服務全球交付網絡的主要創始人,後來負責所有面向客户的技術。2013年,他結束了在埃森哲的任期,擔任董事技術服務高級董事和全球領導力委員會成員。目前,基思是艾美獎提名電影製片人和哈維蘭數字有限公司的創始人,該公司致力於創作屢獲殊榮的智能電影、電視和數字媒體。他還在使命控制製作有限公司、大篷車媒體有限公司、哈維蘭數字公司的董事會任職
聯合制作
Havland先生擁有劍橋大學岡維爾與凱斯學院數學與管理科學碩士學位,併為英國計算機學會會員、工程與技術學會會員及WorShiful公司信息技術專家利偉民。Havland先生的營業地址是英國倫敦泰晤士河畔金斯敦奧爾巴尼公園路8號,郵編:KT2 5SW。
馬裏奧·P·維塔萊
於2017年10月被任命為我們的董事會成員。他在保險業有40多年的經驗。目前,維塔萊先生
擔任Resilience網絡保險解決方案公司的首席執行官,Resilience網絡保險解決方案公司是一家保險網絡保險平臺的初創公司,卡萊帕保險公司的顧問委員會成員和董事公司是保險經紀服務公司遠大合夥公司的董事會成員。他還擔任聖約翰大學保險學院和董事增長資源學院的受託人。
非營利組織
組織。最近,他是領先的專業保險公司Aspen Insurance的首席執行官。在之前的職務中,他曾於2006年10月至2011年3月擔任蘇黎世保險集團北美全球企業業務首席執行官,並於2000年1月至2006年10月擔任威利斯北美首席執行官。2016年2月至2017年4月,他擔任小額保險公司Blue Marble董事會主席。維塔萊先生的辦公地址是美國邁阿密足球俱樂部33130號,邁阿密大道S 1300S,單位3705。
傑森·利伯蒂
於2020年2月被任命為我們的董事會成員。利伯蒂先生帶來了超過24年的金融經驗和深厚的領域
具備旅遊和休閒垂直領域的專業知識。目前,Liberty先生是皇家加勒比郵輪有限公司(“皇家加勒比”)總裁兼首席執行官,也是董事的首席執行官。自2005年加入皇家加勒比公司以來,Liberty先生擔任過許多職務,最近擔任的職務是執行副總裁兼首席財務官。他負責監督他們的財務和會計、戰略、共享服務運營、技術、供應鏈、港口運營、法律和風險管理職能。在2005年加入皇家加勒比郵輪有限公司之前,他是畢馬威會計師事務所的高級經理。利伯蒂在北卡羅來納大學教堂山分校凱南-弗拉格勒商學院獲得MBA學位。Liberty先生的辦公地址是1050,加勒比海大道,邁阿密FL33131。
蘭圖
於2022年2月被任命為WNS董事會成員,並在我們的薪酬和NCG委員會任職。目前,屠呦呦是Shawbrook Bank Ltd和Shawbrook Group PLC的董事會成員,也是提名、薪酬、風險和審計委員會的成員。她還是倫敦國王學院董事會的董事成員,也是薪酬、審計和風險委員會的成員。局域網為WNS帶來了30多年的不同業務經驗,特別是在戰略增長和金融服務方面。最近,她擔任Virgin Money Investments的首任首席執行官,並擔任
非執行董事
董事在阿羅全球集團。蘭之前的經驗包括在ABRDN公司擔任首席戰略官。她在美國運通工作了12年,擔任過各種職務,包括領導新興的歐洲、中東和非洲地區的支付和服務業務,以及英國和北歐的商業業務。她的職業生涯始於麥肯錫公司的倫敦辦公室。蘭擁有哈佛商學院工商管理碩士學位和聯合榮譽理學學士學位。倫敦國王學院的學位。屠呦呦的營業地址是英國倫敦SW13 9EH布萊克莫爾花園1號布萊克莫爾別墅。
 
123

目錄表
行政人員
Keshav R.Murugesh
是我們集團的首席執行官。有關Murugesh先生的傳記資料,請參閲上文“-董事”。
桑賈伊·普里亞
擔任集團首席財務官。他常駐印度孟買,領導WNS的全球金融、信息技術和採購服務職能。目前,他在WNS關懷基金會的董事會任職。普里亞先生擁有超過23年的經驗,其中超過19年是在離岸服務行業。他是WNS的資深人士,在接任集團首席財務官之前,曾管理多個關鍵財務職能,包括公司戰略、合併和收購、財務規劃和分析以及戰略業務發展。在加入WNS之前,他負責一家全球集成信息技術和知識流程外包解決方案提供商的運營,他的職責集中在管理收購、合資企業、複雜和多年合同、地理擴張戰略、收入和成本管理、定價和商業以及精益計劃的實施。普里亞先生也是NASSCOM BPM理事會的成員,
-以營利為目的
印度IT_BPM行業協會。普里亞是印度特許會計師協會的特許會計師,並通過了美國註冊會計師協會的註冊會計師考試。普里亞先生的辦公地址是印度孟買400079,維赫羅裏(西)皮羅伊沙納加爾戈德雷傑和博伊斯綜合體4號門。
高塔姆·巴萊
擔任我們的首席運營官。他常駐孟買,負責整個組織的運營、銷售、客户關係、技術和能力建設。他於2009年開始在WNS任職,負責英傑華業務的運營,並在成為銀行和金融服務、保險和醫療保健業務部門的負責人之前,幫助發展了我們的保險垂直市場。最近,他在2018年5月至2019年1月期間擔任WNS的首席商務官。在加入WNS之前,Barai先生是美國銀行負責業務運營的高級副總裁。在加入美國銀行之前,他曾在Countrywide Financial Corporation擔任高級副總裁兼業務流程主管。在Countrywide,他在建立和管理印度和哥斯達黎加的BPO業務方面發揮了重要作用。他擁有哥倫比亞大學和倫敦商學院的工商管理碩士學位。巴萊先生的辦公地址是印度孟買400079,維赫羅裏(西)皮羅沙納加爾戈德雷傑和博伊斯綜合體4號門。
斯瓦米納坦·拉賈馬尼
是我們的首席人事官。目前,他在WNS關懷基金會的董事會任職。他領導WNS的人力資源部,負責所有以人為本的流程。在加入WNS之前,他在CA Technologies工作,在那裏他擔任人力資源副總裁和印度地區人力資源負責人。他還曾擔任Syntel的人力資源運營主管,並在此後的一段時間內擔任全球人力資源主管。在加入Syntel之前,他在通用電氣任職很長時間,擔任過多個職位,如黑帶人力資源大師、人力資源、客户研究和運營分析助理副總裁兼運營主管,以及併購中的其他職位。他是一名認證的變革加速教練,也是六西格瑪的熱心實踐者。他擁有馬德拉斯大學的社會工作碩士學位。Rajamani先生的營業地址是泰米爾納德邦金奈坎丹恰瓦迪北維拉南路RMZ Millenia商業園北維拉南路1A校區143號。
 
124

目錄表
B.補償
薪酬問題的探討與分析
薪酬目標
我們的薪酬理念是使員工薪酬與我們的業務目標保持一致,從而將薪酬作為一種戰略工具,幫助我們招聘、激勵和留住致力於我們核心價值觀的優秀人才:客户至上、誠信、尊重、合作、學習和卓越。我們相信,我們的薪酬計劃是實現我們“一個WNS一個目標--超越一切!”目標不可或缺的一部分。
我們的薪酬委員會負責審查我們高管薪酬計劃的總體目標和目的,以及我們的薪酬計劃,並對這些目標、目的和計劃進行更改。我們的薪酬委員會將我們的高管薪酬計劃基於以下目標,這些目標指導我們建立和維護我們的所有薪酬計劃:
 
   
薪酬差異:根據工作職責,
個人業績和公司業績。
隨着員工在公司中晉升到更高的級別,他們直接影響我們的業績和戰略計劃的能力也會增強。因此,隨着員工的進步,他們的薪酬中越來越多的部分與公司業績掛鈎,與股東價值的創造掛鈎。
 
   
按績效付費。
我們的薪酬是為績效而設計的,因此,我們為表現優異的員工提供較高的薪酬,反之,為表現不佳和/或公司業績低於預期的員工提供較低的薪酬。我們的薪酬計劃旨在確保成功、業績優秀的員工在業績暫時低迷期間保持積極性和忠誠度。
 
   
平衡關注長期目標與短期目標
.
作為我們薪酬理念的一部分,我們認為,對於責任水平更高、對我們長期業績有更大影響的員工,基於股權的薪酬應該更高。因此,這些個人的總薪酬中有很大一部分取決於我們的長期股價升值。此外,我們的薪酬理念旨在激勵我們的高管以支持和鼓勵長期成功和盈利的方式專注於實現短期業績目標。
 
   
工作在市場中的競爭價值。
為了在全球市場空間中吸引和留住高技能勞動力,我們在相關市場與其他與我們競爭人才的僱主的薪酬中保持競爭力。
 
   
通俗易懂
.
我們認為,高管薪酬的所有方面都應該清楚、全面和及時地向員工披露,以有效地激勵他們。員工需要輕鬆瞭解他們的努力如何影響他們的薪酬,無論是直接通過個人業績成就,還是間接通過對實現我們的戰略、財務和運營目標的貢獻。我們還認為,我們員工的薪酬應該在整個公司範圍內統一管理,
清晰明瞭
目標和績效指標,以消除個人主管偏見的可能性。
我們的薪酬委員會在制定我們的薪酬計劃時也會考慮風險,並認為我們薪酬計劃的設計不應鼓勵過度或不適當的風險承擔。
 
125

目錄表
高管薪酬的構成要素
我們執行幹事的薪酬包括以下五個主要組成部分:
 
   
基本工資,如果是駐印度的執行幹事,則為固定薪酬;
 
   
現金紅利或可變激勵;
 
   
RSU的股權激勵獎勵;
 
   
其他福利和額外津貼;以及
 
   
遣散費。
以下是我們在確定執行幹事的每個薪酬組成部分時所考慮的事項。
基本工資或固定薪酬
基本工資是我們高管年度現金薪酬的固定要素,與任何業績標準無關。我們認為基本工資是高管薪酬的重要組成部分,我們的薪酬委員會每年以及在晉升或其他職責變化時審查每位高管的基本工資。任何基本工資調整通常都是在財政年度初期批准的,從4月1日起生效,或按照相關僱用協議的規定。每名執行幹事的具體基本工資數額取決於該執行幹事的作用、職責範圍、經驗和技能。在確定基本工資時,也考慮了市場慣例。基本工資旨在幫助我們吸引高管,並認識到高管之間不同程度的責任和貢獻。
現金獎金或可變激勵
除了基本工資,年度現金獎金是我們高管總薪酬的另一項重要組成部分。年度獎金機會旨在通過將薪酬的重要部分與年度既定目標的實現掛鈎來支持我們業務戰略的實現。下面將更詳細地討論這些目標。年度獎金機會也是吸引備受追捧的高管的關鍵工具,現金獎金在我們的整體薪酬結構中增加了一個可變的組成部分。
 
126

目錄表
RSU的股權激勵獎勵
我們通過股權激勵計劃授予RSU,這是我們高管總薪酬的關鍵要素。這一股權激勵計劃旨在吸引和留住高素質的個人,使他們的長期利益與我們股東的利益保持一致,避免短期關注,並有效執行我們的長期業務戰略。我們的股權薪酬受到多年歸屬要求的約束,根據該要求,高管的收益可以通過(I)達到既定的業績標準並在歸屬期間繼續受僱,或簡單地(Ii)在歸屬期間繼續受僱來實現。
我們相信,我們的高管也應該擁有和持有我們的股權,以進一步使他們的利益與我們股東的長期利益保持一致,並進一步促進我們對健全公司治理做法的承諾。為達致這個目標,我們採納了持股指引,根據指引,每名行政人員必須在五年內達到各自的目標持股水平。詳情見“第一部分--項目6e。股份所有權--股份所有權準則。
其他福利和額外福利
我們為我們的高管提供福利和額外津貼,這些福利和福利通常適用於我們在高管所在國家/地區的其他員工,並與這些福利和福利保持一致。我們相信,這些福利與我們薪酬理念的目標是一致的,並使我們的高管能夠更有效地工作。這些福利和額外津貼旨在增強我們整個薪酬計劃的競爭力。這類福利通常包括醫療、意外和人壽保險、退休福利、俱樂部會員資格、電話費的報銷、一輛汽車和相關的維修費用、租賃住宿和其他雜項福利,這些福利是執行幹事居住地的慣例,並普遍適用於該國的其他僱員。所有行政人員均受本公司負責的董事及行政人員責任保險所保障。
遣散費福利
根據我們的僱傭協議條款,我們有時有義務在行政人員終止僱用時向他們支付遣散費或其他增加的福利。
我們的全球高管根據他們的工作級別、資歷和控制權變更後可能失去的就業機會,提高了福利水平。與其他僱員相比,高級管理人員的遣散費一般要長一些。
 
   
加速股權獎勵的授予
。所有已授但未授出的購股權及RSU將立即歸屬,並可由我們的主管人員行使(就購股權而言),但須受適用的股權激勵計劃或其個別僱傭協議所載的若干條件所規限。
 
   
遣散費和通知金。
符合條件的離職執行幹事將獲得其個人僱用協議所反映的遣散費和通知金。
 
   
福利延續。
符合條件的離職執行幹事將獲得基本僱員福利,如醫療和人壽保險以及其個人僱用協議中所反映的其他津貼。
此外,我們還為某些高管提供控制權變更的遣散費保障。我們的薪酬委員會認為,這種保護旨在保持員工的士氣和生產力,並鼓勵在面對實際或傳言的控制權變化的破壞性影響時留住員工。此外,對於高管,該計劃旨在通過使高管能夠考慮最符合我們股東和其他成員利益的公司交易來協調高管和股東的利益,而不會過度擔心交易是否會危及高管自身的利益或就業。
 
127

目錄表
我們的評估流程
我們的薪酬委員會已經建立了一系列流程,以幫助它確保我們的高管薪酬計劃正在實現其目標。我們的薪酬委員會通常至少每12個月審查一次薪酬的每個組成部分,目標是在長期薪酬和當前支付的薪酬之間以及在現金和
非現金
薪酬,並以我們認為最符合我們薪酬計劃目標的方式組合每個高管的薪酬要素。
我們的薪酬委員會負責審查我們每位高管的業績,批准我們每位高管的薪酬水平,為授予每位高管股權獎勵制定標準,並批准此類股權授予。這些任務中的每一項一般都由我們的薪酬委員會每年執行。
我們的薪酬委員會沒有預先確定的個人或公司業績因素或目標來確定執行幹事的薪酬數額或任何要素的組合。我們的薪酬委員會與我們的集團首席執行官密切合作,與他討論我們公司的整體業績,以及他對我們高管的評估和薪酬建議。我們的薪酬委員會也不時徵詢外部薪酬顧問的意見和建議,以將我們薪酬做法的某些部分與同行的薪酬做法進行比較。被選為這種基準的公司包括類似行業的公司,通常規模和市值相似的公司。如果沒有高管擔任的提供商業和技術服務的公司的任何特定職位的薪酬信息,我們的薪酬委員會會審查與最具可比性的職位對應的數據,並考慮高管的比較經驗。
然後,我們的賠償委員會利用其判斷和經驗做出所有賠償決定。薪酬委員會釐定薪酬水平的依據是委員會成員認為適當的因素,並考慮上述因素等資料、集團行政總裁的意見,以及獨立薪酬顧問不時提供的資料和意見。
我們的薪酬委員會為幫助確保我們的薪酬計劃與其目標一致而建立的其他流程包括:
 
   
公司業績評估
:我們的薪酬委員會使用財務業績衡量標準來確定我們現金獎金計劃下的很大一部分支出。採取的財務績效措施,提高了營收(指的是我們的收入減去修理費
(非公認會計準則)
如“第一部分--第5項.經營和財務回顧與展望--概覽”所述)和底線(指我們調整後的淨收入(“ANI”))
(非公認會計準則),
這是計算為我們的利潤,不包括商譽減值,基於股份的薪酬費用和無形資產的攤銷,包括税收影響)和其他指標,如我們調整後的營業利潤率
預先建立的
由我們的薪酬委員會每年支付。當
預先確定的
財務措施實現後,執行幹事將收到為這些目標設定的數額。這些措施反映了旨在積極但可以實現的目標。根據我們的現金獎金計劃,個人獎金的其餘部分取決於個人業績目標的實現情況。
 
   
對個人表現的評估
:個人業績對所有員工的薪酬有很大影響,包括我們的高管。對個人表現的評估決定了我們現金獎金計劃下的部分支出規模,也影響到基本工資的任何變化。我們的薪酬委員會與我們的集團首席執行官一起為高管制定了各自的財政年度業績目標。業績目標最初由我們的集團首席執行官提出,並由我們的薪酬委員會根據對上一財年進行的業績評估並考慮本財年的目標進行適當修改。每個評估指標都有關鍵的績效指標作為補充。在財政年度結束時,我們的集團首席執行官討論了個人在
預先建立的
目標以及它們對我們公司整體業績和其他領導成就的貢獻。這項評估將與我們的薪酬委員會分享。討論後,我們的薪酬委員會在與集團首席執行官討論後,分配了相應的數字績效評級,該評級轉化為我們現金獎金計劃下的具體支出,並影響基本工資的任何變化。
 
128

目錄表
薪酬委員會根據我們的現金獎金或可變獎勵計劃批准與實現適用目標一致的獎勵。
委員會有時會嚴格按照在非常或非常情況下實現目標的情況對付款作出例外規定。高管必須在本財年的最後一天,即3月31日出現在我們公司的工資單上,才有資格根據我們的現金獎金或可變激勵計劃獲得薪酬。
薪酬決定旨在促進我們的基本業務目標和戰略。我們的薪酬委員會定期審查繼任計劃、管理業績和商業環境等事項,並在做出薪酬決定時考慮這些事項。
薪酬顧問在2022財年的標杆和使用
在2022財年,我們的薪酬委員會根據公開的薪酬數據審查了我們高管的薪酬計劃,這些數據是由我們的外部薪酬顧問直接彙編的。我們的外部薪酬顧問為我們的高管薪酬進行基準調查時選擇的公司包括類似行業的公司,通常規模和市值相似。
我們在2022財年以集團首席執行官和被任命的高管的薪酬為基準的同行公司名單包括:
 
集團首席執行官以外的指定高管的同業集團公司*
埃森哲(Accenture)    第一源解決方案    MphasiS
凱捷(凱捷)(IT/BPM)    Genpact Limited    塔塔諮詢服務(BPM)
認知技術    HCL技術    遠程性能
導電的    ICICI銀行    WiPro技術公司(BPM)
ExL Services Holding Inc.    印孚瑟斯(Infosys)   
同業集團公司為集團首席執行官
認知技術    Genpact Limited    遠程性能
導電的    HCL技術    WiPro技術公司(BPM)
ExL Services Holding Inc.      
 
*
根據幹事的職位和地理位置,同齡人小組的不同子集被用於不同的指定執行幹事。
 
129

目錄表
我們的薪酬委員會使用外部薪酬顧問得出的數據,主要是為了確保我們的高管薪酬計劃具有競爭力。從上文所列同業公司中挑選出一些被認為是某一特定職位的基準最接近的同業公司,將被視為達到對個別執行幹事的薪酬基準審查。在相關行業的特定管理職位沒有公開披露薪酬信息的情況下,我們的薪酬委員會審查了與最具可比性的職位對應的數據,並考慮了相關高管的比較經驗。
現有的薪酬計劃有足夠的靈活性來應對和調整不斷變化的商業環境。因此,我們的薪酬委員會可以根據高管工作職責的變化來改變個人的薪酬要素。除了來自外部薪酬顧問調查的意見外,我們的薪酬委員會在決定2022財年的薪酬時也考慮了我們的業績和行業指標。
基於上述要素並與我們的薪酬理念相一致,我們的薪酬委員會在2022財年調整了我們的高管薪酬,如下所述-2022財年的高管薪酬。
2022財年高管薪酬
高級行政人員的總薪酬
下表列出了我們的集團首席執行官、集團首席財務官和其他被點名的高管因在2022財年提供的服務而支付或擬支付給每位高管的總薪酬(不包括下文所述的RSU贈款)。
 
名字
  
基本工資
(1)
    
優勢
    
獎金
    
總計
 
Keshav R.Murugesh
   $ 890,712      $ 128,189      $ 2,493,883      $ 3,512,784  
桑賈伊·普里亞
   $ 360,197      $ 25,057      $ 869,110      $ 1,254,364  
高塔姆·巴萊
   $ 381,555      $ 62,362      $ 713,979      $ 1,157,896  
斯瓦米納坦·拉賈馬尼
   $ 326,438      $ 21,817      $ 790,100      $ 1,138,355  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
 1,958,902
 
  
$
 237,425
 
  
$
 4,867,072
 
  
$
 7,063,399
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
           
注:
 
(1)
 
基本工資不包括“-其他福利和津貼”下表所列的公積金供款金額。
基本工資或固定薪酬
在審查高管基本工資時,我們的薪酬委員會根據我們外部薪酬顧問編制的公開薪酬數據審查了我們高管的薪酬計劃,並考慮了當地市場狀況、市場數據、高管的經驗和職責、不得不更換被任命的高管的感知風險以及高管在2022財年相對於上一財年的個人業績目標表現令人滿意的事實。
 
130

目錄表
我們的薪酬委員會對高管基本工資做出了以下決定:
 
   
Keshav R.Murugesh先生的基本工資於2022年4月從844 333美元修訂為911 880美元。工資調整於2022年2月19日生效。
 
   
Sanjay Puria先生的基本工資(包括僱主對公積金(退休福利)的繳款)在2022財政年度為318,768美元至369,208美元。工資調整於2021年4月1日生效。
 
   
Gautam Barai先生的基本工資(包括僱主對公積金(退休福利)的繳款)在2022財政年度為336 235美元至389 347美元。工資調整於2021年4月1日生效。
 
   
斯瓦米納坦·拉賈馬尼先生的基本工資(包括僱主對公積金(退休福利)的繳款)在2022財政年度從282,935美元修訂為335,644美元。工資調整將於2021年4月1日生效。
現金獎金或可變激勵
我們的薪酬委員會認為,高管必須作為一個團隊工作,主要關注公司目標,而不是僅僅關注個人目標。我們的薪酬委員會認為,提高公司的長期價值需要增加收入(包括來自現有客户和新客户的收入)、改善貢獻和增加ANI
(非公認會計準則)。
最後,我們的薪酬委員會認為,它還必須獎勵和鼓勵個人業績,因此將可變激勵的某些權重分配給公司和個人目標,包括實現我們收入減去維修付款的目標
(非公認會計準則),
阿尼
(非公認會計準則),
調整後的營業利潤率
(非公認會計準則)
以及針對不同高管的特定個人目標。這類獎金通常在每年的4月和/或5月支付。2022財年所有現金獎金的總額不超過我們薪酬委員會批准的2022財年現金獎金總額。我們每個高管在2022財年的可變激勵方案如下所述:
我們的薪酬委員會將穆爾蓋什的目標可變激勵或現金獎金定為1,063,952美元,以實現100%的目標。我們的薪酬委員會將我們收入減去修理費的目標的實現作為Murugesh先生的業績目標
(非公認會計準則)
和ANI
(非公認會計準則),
和個人績效目標。穆爾蓋什的總收益是他目標浮動激勵金額的234.4。
我們的薪酬委員會將普里亞先生2022年的可變激勵目標定為369,208美元,以實現100%的目標。我們的薪酬委員會將完成我們的收入減去修理費的目標指定為普里亞先生的業績目標
(非公認會計準則)
和ANI
(非公認會計準則),
和個人績效目標。根據這些不同目標的實際表現,普里亞先生在總體基礎上獲得了目標可變激勵金額的235.4。
我們的薪酬委員會將巴萊先生2022年的可變激勵目標定為389,347美元,以實現100%的目標。我們的薪酬委員會將巴萊先生的業績目標指定為實現我們的收入減去修理費的目標
(非公認會計準則),
ANI(非GAAP),調整後營業利潤率
(非公認會計準則),
調整後的毛繳款
(非公認會計準則),
和個人績效目標。根據這些目標的實際表現,巴萊獲得了目標可變激勵金額的183.4%。
我們的薪酬委員會將斯瓦米納坦先生2022年的可變激勵目標定為335,644美元,以實現100%的目標。我們的薪酬委員會指定斯瓦米納坦先生的業績目標為實現我們的收入減去修理費的目標
(非公認會計準則)
和ANI
(非公認會計準則),
和個人績效目標。根據這些不同目標的實際表現,斯瓦米納坦的總收益為其目標可變激勵金額的235.4%。
 
131

目錄表
RSU的股權激勵獎勵
在2022財年,我們繼續實施股權激勵計劃,該計劃有一個歸屬時間表,與在歸屬日期、實現財務業績目標和實現總股東回報業績目標期間繼續受僱於公司有關。
與我們向高管授予股權的理念一致,我們在2022財年向我們的高管授予了以下數量的RSU:
 
名字
  
批出日期
    
總RSU數
准予
2022財年
   
加權
平均值
授予日期
公允價值
($)
(1)
 
Keshav R.Murugesh
     April 21, 2021        185,250
(2)
 
    73.33  
桑賈伊·普里亞
     April 21, 2021        26,700
(3)
 
    73.33  
高塔姆·巴萊
     April 21, 2021        26,550
(3)
 
    73.33  
斯瓦米納坦·拉賈馬尼
     April 21, 2021        22,200
(3)
 
    73.33  
備註:
 
(1)
本欄所列金額反映年內授予的基於股權的RSU的加權平均授予日公允價值的美元金額。
(2)
被授予的RSU(包括一項基本獎勵和為達到特定績效標準而授予的基本獎勵的50%的額外獎勵)按照以下時間表授予:3.75%的基本獎勵在授予日期後的前八個季度完成時每季度授予一次,條件是受贈人繼續受僱於我公司直至歸屬日期;基礎獎勵的2.50%在以下四個季度結束時每季度授予一次,前提是受贈人繼續受僱於我公司至歸屬日期;和60%的基本獎勵在授予日期的三週年時授予,條件是受贈人在授予日期之前繼續受僱於我公司,並符合我們的薪酬委員會確定的與我公司的財務和股東總回報表現有關的條件。受贈人將有資格在授予日期的三週年時獲得最高為基本獎勵的50%的額外RSU,條件是受贈人在歸屬日期之前繼續受僱於我公司,並符合我們的薪酬委員會確定的與本公司的財務和股東總回報表現有關的條件。基於服務和財務業績的RSU的公允價值一般是我們股票在授予日的市場價格,對於基於總股東回報業績的RSU,它是通過蒙特卡洛模擬來確定的。
(3)
被授予的RSU(包括一項基本獎勵和為達到特定績效標準而授予的基本獎勵的50%的額外獎勵)按照以下時間表授予:基礎獎勵的3.33%在授予日期後前十二個季度的每個季度結束時每季度授予一次,但受贈人須繼續受僱於我公司直至授予日期;和60%的基本獎勵在授予日期的三週年時授予,條件是受贈人在授予日期之前繼續受僱於我公司,並符合我們的薪酬委員會確定的與我公司的財務和股東總回報表現有關的條件。受贈人將有資格在授予日期的三週年時獲得最高為基本獎勵的50%的額外RSU,條件是受贈人在歸屬日期之前繼續受僱於我公司,並符合我們的薪酬委員會確定的與本公司的財務和股東總回報表現有關的條件。基於服務和財務業績的RSU的公允價值一般是我們股票在授予日的市場價格,對於基於總股東回報業績的RSU,它是通過蒙特卡洛模擬來確定的。
 
132

目錄表
其他福利和額外福利
提供給高級管理人員的退休計劃、健康和福利是我們公司所有其他員工都可以獲得的相同計劃和福利。
所有董事及高級管理人員,包括高級管理人員,均由本公司承保董事及高級管理人員責任保險。
我們在2022財年向高管提供的額外福利摘要如下:
 
名字
  
公積金
基金
    
保險
優勢
    
税收

報銷
    
總計
 
Keshav R.Murugesh
   $ 63,258      $ 50,163      $ 14,768      $ 128,189  
桑賈伊·普里亞
   $ 17,722      $ 3,979      $ 3,356      $ 25,057  
高塔姆·巴萊
   $ 26,508      $ 3,187      $ 32,667      $ 62,362  
斯瓦米納坦·拉賈馬尼
   $ 16,111      $ 2,350      $ 3,356      $ 21,817  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
123,599
 
  
$
59,679
 
  
$
54,147
 
  
$
237,425
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
133

目錄表
非執行董事
董事對2022財年的補償
非執行董事的總薪酬
下表列出了已支付或擬支付給我們的
非執行董事
2022財年提供服務的董事(不包括下文所述的RSU贈款):
 
名字
  
聘任制

費用
(1)
    
預訂費:

董事會/委員會主席
   
總計
 
禤浩焯·T·狄龍
   $    $ 75,556
(2)
 
  $ 75,556  
加雷斯·威廉姆斯
   $ 73,692      $ 20,000
(3)
 
  $ 93,692  
約翰·弗裏蘭
   $ 73,692      $ —       $ 73,692  
邁克爾·梅內塞斯
   $ 73,692      $ 30,000
(4)
 
  $ 103,692  
弗朗索瓦·格雷
   $ 73,692      $ 15,000
(5)
 
  $ 88,692  
基思·哈維蘭
   $ 73,692      $ —       $ 73,692  
馬裏奧·P·維塔萊
   $ 73,692      $ —       $ 73,692  
傑森·利伯蒂
   $ 73,692      $ —       $ 73,692  
蒂莫西·L·美因河
(6)(7)
   $ 22,441      $ 84,444     $ 106,885  
蘭圖
(8)
   $ 11,830      $ —       $ 11,830  
  
 
 
    
 
 
   
 
 
 
總計
  
$
550,115
 
  
$
225,000
 
 
$
775,115
 
  
 
 
    
 
 
   
 
 
 
備註:
 
(1)
董事會的聘任費從之前的每年70,000美元調整為75,000美元,2021年7月14日W.E.F.(以上計算是根據調整後的費用按比例計算)
(2)
 
支付禤浩焯·狄龍先生在2022財年至2021年9月20日擔任本公司董事會主席的費用。他於2021年9月21日從董事長的位置上退休。
(3)
支付給加雷斯·威廉姆斯先生在2022財年擔任我們薪酬委員會主席的費用。
(4)
支付給邁克爾·梅內塞斯先生在2022財年擔任我們的審計委員會主席的費用。
(5)
支付給Françoise Gri女士的費用,因為她在2022財年擔任我們的提名和公司治理委員會主席。
(6)
 
支付給蒂莫西·L·美因先生的董事費用,自他被任命之日起2021年6月1日起生效
(7)
 
支付給Timothy L Main先生在2022年財政年度擔任本公司董事會主席的費用
(8)
 
作為董事W.E.F.支付給蘭圖女士的費用。她的任命日期為2022年2月4日。
向非執行董事授予RSU的股權激勵
下表列出了有關授予我們的RSU的信息
非執行董事
董事在2022財年,授權期為一年。2022財年沒有授予任何期權。
 
名字
  
批出日期
    
總RSU數
准予
2022財年
    
授予日期
公允價值
($)
(1)
 
蒂莫西·L·美因河
     July 14, 2021        3,397        80.56  
     Oct 27, 2021        843        85.03  
禤浩焯·T·狄龍
     July 14, 2021        3,458        80.56  
邁克爾·梅內塞斯
     July 14, 2021        1,853        80.56  
加雷斯·威廉姆斯
     July 14, 2021        1,853        80.56  
約翰·弗裏蘭
     July 14, 2021        1,853        80.56  
弗朗索瓦·格雷
     July 14, 2021        1,853        80.56  
基思·哈維蘭
     July 14, 2021        1,853        80.56  
馬裏奧·維塔萊
     July 14, 2021        1,853        80.56  
傑森·利伯蒂
     July 14, 2021        1,853        80.56  
注:
 
(1)
 
本欄顯示的金額反映了年內發放的以股權為基礎的回購單位的公允價值的美元總額。RSU的公允價值通常是我們股票在授予之日的市場價格。
未來獎勵的授予將繼續由我們的董事會或我們的薪酬委員會根據2016年激勵獎勵計劃決定。
 
134

目錄表
我們高管董事的僱傭協議
我們於2010年2月與Keshav R.Murugesh先生簽訂了聘用協議,擔任集團首席執行官。該協議分別於2013年2月19日、2014年2月19日、2017年2月19日和2022年3月18日生效,每一次都修改了Murugesh先生的薪酬(包括股份授予)。該協議規定,穆爾格什先生的初始任期為五年,除非我們或穆爾傑什先生選擇不再連任,否則任期將自動延長,每三年再連任三年(直至穆魯傑什先生60歲)。根據現行協議,穆魯傑什先生的任期將於2023年8月穆魯傑什先生年滿60歲時屆滿。我們正在與穆爾蓋什先生談判一項新的就業協議,如果執行,預計將取代目前的協議,並追溯到2022年4月1日生效。這項擬議的新協議的條款尚未敲定,仍在討論中。
根據目前的協議條款,穆魯傑什先生有權獲得與其職位相稱的補償、健康和其他福利和津貼。根據目前的協議,Murugesh先生將有資格每年獲得該等RSU的數量,該數量將根據我們在確定日期之前的財政年度3月的平均股價(以每日美元收盤價計算)計算,並且該贈款的價值不得少於其年度基本工資總和的八倍。Murugesh先生有權獲得額外的業績補助金,以滿足額外的業績標準,這種補助金的價值最高可達其年度基本工資總和的八倍的50%。授予Murugesh先生的任何RSU將根據我們2016年的激勵獎勵計劃進行。
如果我們無故終止Murugesh先生的僱用,或Murugesh先生有正當理由終止僱用Murugesh先生(兩者均按本協議的定義),或因本協議規定以外的任何理由終止僱用Murugesh先生(包括但不限於他的僱用期限屆滿或我們選擇不延長他的僱用期限),他將有權獲得所有應計和未付薪金、應計和未用假期以及任何未報銷的費用。根據我們的員工福利計劃,Murugesh先生還將有權獲得既得利益和其他應付給他的金額。此外,如果Murugesh先生因當前協議規定以外的任何原因(包括但不限於,其僱傭期限屆滿或我們選擇不延長其僱傭期限)而被終止,他還將有權獲得自終止生效日期起12個月的基本工資和發生終止的年度的目標獎金,兩者均將立即支付,授予他的所有購股權和RSU將被授予,購股權和RSU將完全加速可行使。
此外,如果Murugesh先生因本協議規定的死亡、殘疾或退休原因而被終止僱用,他將有權獲得所有應計和未支付的工資和獎金、應計和未使用的假期、任何未報銷的費用和既得利益以及根據我們的員工福利計劃應支付給他的其他金額,授予他的所有購股權和RSU將被授予,購股權和RSU將完全加速行使。
此外,如果穆爾蓋什先生的僱傭被我們無故終止或穆爾蓋什先生有正當理由而終止,而穆爾蓋什先生執行並交付一份
不可撤銷
全面釋放對我公司有利的索賠,條件是他繼續遵守某些
競業禁止
在履行保密義務的情況下,穆爾蓋什先生有權從我們那裏獲得以下遣散費和福利:
 
1.
自終止合同生效之日起12個月的基本工資,將立即支付;
 
2.
終止合同當年的目標獎金,將立即支付;以及
 
3.
自動加速授予他的RSU或股票期權的歸屬,該等歸屬將在每個授予的下兩個歸屬日期自終止生效日期起歸屬於他。在有充分理由終止僱傭的情況下,將發生完全加速的歸屬。
如果在Murugesh先生根據當前協議受僱時,我們的控制權發生變化(如我們2006年的激勵獎勵計劃所定義的根據該計劃授予的獎勵或我們2016年的激勵獎勵計劃所定義的根據該計劃授予的獎勵),則根據當前協議授予Murugesh先生的所有購股權和RSU將被授予,並且購股權和RSU將可以完全加速地行使。
 
135

目錄表
員工福利計劃
2006年度獎勵計劃
我們於2006年6月1日通過了我們的2006年激勵獎勵計劃。2006年激勵獎勵計劃的目的是通過將我們公司和子公司的董事、員工和顧問的個人利益與我們股東的個人利益聯繫起來,併為這些個人提供傑出業績的激勵,從而促進公司的成功並提高公司的價值。2006年的獎勵計劃還旨在為我們提供激勵、吸引和留住這些個人的服務的能力。2009年2月13日,我們通過了修訂並重述的2006年激勵獎勵計劃。經修訂和重述的2006年獎勵計劃反映了我們2006年獎勵計劃的其他變化,根據該計劃,可供授予的普通股和美國存託憑證的數量從300萬股增加到400萬股/美國存託憑證,但須根據該計劃進行特定調整。於二零一一年九月十三日,本公司通過第二次修訂及重述2006年獎勵計劃,該計劃反映根據該計劃可供授予的普通股及美國存託憑證數目增加至620萬股/美國存託憑證,但須根據該計劃作出特定調整。2013年9月25日,我們通過了第三次修訂和重述的2006年激勵獎勵計劃,該計劃反映了根據該計劃可授予的普通股和美國存託憑證數量增加到860萬股/美國存託憑證,但須根據該計劃進行特定調整。2016年5月31日,我們的2006年獎勵計劃根據其條款到期。
可供獎勵的股票
根據2006年獎勵計劃的某些調整,根據2006年獎勵計劃可發行或獎勵的最大股票數量等於(X)8,600,000股,(Y)根據我們的2002年股票獎勵計劃(該計劃於2002年7月3日通過並於2006年獎勵計劃生效日期終止)下仍可發行的任何股票,以及(Z)在我們的2006年獎勵計劃生效日期或之後終止、到期或失效或以現金結算的受2002年股票獎勵計劃獎勵的任何股票的總和。截至2006年7月25日2002年股票激勵計劃終止之日,也就是我們首次公開發行定價日期的前一天,根據2002年股票激勵計劃,我們總共有6,082,042股普通股被授權授予。任何一名承授人於任何日曆年可獲授予獎勵的最高股份數目為500,000股,而於任何日曆年內可向承授人支付現金獎勵的最高金額為10,000,000美元。在裁決終止或以現金結算的範圍內,受裁決限制的任何股票將再次可用於授予。為滿足與任何獎勵有關的授予、行使價或預扣義務而提交或扣留的任何股份將不能用於隨後的授予。除下文有關獨立董事的描述外,並無就根據2006年獎勵計劃授予特定人士的獎勵類別或金額作出任何決定。
行政部門。
2006年激勵獎勵計劃由我們的董事會管理,董事會可能會將其權力下放給一個委員會。我們預計我們的薪酬委員會將管理2006年的激勵獎勵計劃,但我們的董事會將管理授予我們獨立董事的獎勵計劃。計劃管理人決定資格、獎勵的類型和大小、獎勵的價格和時間以及加速或放棄任何歸屬限制,前提是計劃管理員無權加速授予或放棄任何基於績效的獎勵。
資格。
我們的員工、顧問和董事以及我們子公司的員工有資格獲得獎勵,但只有我們公司和我們有資格的公司子公司的員工才有資格獲得期權,這些期權旨在根據修訂後的1986年美國國税法(“守則”)第422條獲得“激勵性股票期權”。
獎項
選項:
計劃管理員能夠授予股票期權。根據2006年獎勵計劃授予的所有期權的每股期權行權價將不低於授予日每股股票公平市值的100%。除非行使價至少為授出當日股份公平市價的110%,否則不得向持有本公司已發行股份超過10%的承授人授予獎勵股份認購權。受激勵股份認購權約束的股份的總公平市值在任何歷年內首次可由任何期權持有人行使超過100,000美元,超出的部分將被視為
不合格
選擇。計劃管理人將確定期權行權價格的支付方法,其中可以包括現金、股票或計劃管理人接受的其他財產(並可能涉及期權的無現金行使)。在授予協議中指定的計劃管理人,證明每個股票期權授予是否可以對股票或美國存託憑證行使該股票期權。授予協議可由計劃管理人自行決定,允許期權持有人在行使時選擇是否就已行使的股份或其中一部分收取股份或美國存託憑證。根據2006年獎勵計劃授予的期權期限自授予之日起不得超過十年。然而,授予在授予之日擁有我們流通股10%以上的人的激勵股票期權的期限不能超過五年。根據2006年激勵獎勵計劃,授予我們獨立董事的獎勵數量由我們的董事會或我們的薪酬委員會決定。
 
136

目錄表
限制性股票。
計劃管理人可以在受到各種限制的情況下授予股票,包括對可轉讓性的限制、對投票權的限制和/或對獲得股息的權利的限制。
股票增值權
。計劃管理人可以授予股票增值權,即有權獲得相當於行使日股票公平市價超過授予日股票公平市價的數額的付款。股票增值權的授予期限自授予之日起不得超過十年。計劃管理人可以選擇以現金、股票或現金和股票的組合支付股票增值權。
業績份額和業績份額單位
。計劃管理者可以授予以多個股票計價的業績股票獎勵和/或以股份單位等價物和/或價值單位(包括股票的美元價值)計價的業績股票單位獎勵。這些獎勵可以與計劃管理員確定的在績效期間內衡量的績效標準相關聯。
股份支付
。計劃管理人可以授予股票支付,包括以股票或期權或其他購買股票的權利的形式支付。股票支付可以基於計劃管理人在支付股票付款之日或之後的任何日期確定的具體業績標準。
遞延股份
。計劃管理員可以授予與計劃管理員確定的績效標準相關聯的遞延股票獎勵。根據歸屬時間表或在滿足計劃管理人設定的任何歸屬條件或業績標準後,遞延股份獎勵的相關股份將不會發行。遞延股份獎勵的收受人一般在遞延股份獎勵相關股份發行前,並無就該等遞延股份享有股東權利。
限售股單位
。計劃管理人可以根據不同的歸屬條件授予RSU。於到期日,吾等將按預定於該日期派發的每個歸屬RSU,向承授人轉讓一股無限制、完全可轉讓股份。計劃管理人規定了受讓人為這些股份支付的購買價格(如果有)。一般情況下,承授人必須在支付歸屬RSU之日受僱於吾等,才有資格收取於歸屬RSU時可發行的股份的付款。
績效獎金獎
。計劃管理員可以根據績效標準在實現績效目標時發放現金獎金,並在計劃管理員確定的適當績效期間內進行衡量。向守則第162(M)條所指的“受保僱員”支付的任何此類現金獎金,都可以是基於績效的獎勵,如下所述。
以表現為基礎的獎項
。計劃管理人可以將期權和股票增值權以外的獎勵授予《守則》第162(M)節所定義的、旨在根據《守則》第162(M)節的含義基於績效的獎勵,以便保留這些獎勵在聯邦所得税方面的扣除額。受贈人只有在符合以下條件的情況下,才有權在任何給定的績效期間獲得績效獎勵的付款
預先建立的
實現了計劃管理員為該期間設置的績效目標。計劃管理員確定要授予的基於績效的獎勵類型、績效期間和績效目標。一般來説,受獎人必須在績效獎勵支付之日被我們聘用,才有資格在任何時期獲得績效獎勵。
調整
。如果我們的資本發生某些變化,計劃管理人有廣泛的自由裁量權調整獎勵,包括但不限於,(I)根據2006年獎勵計劃可發行的股票總數和類型,(Ii)任何未完成獎勵的條款和條件,以及(Iii)該計劃下任何未完成獎勵的每股授予或行使價格,以應對此類變化。計劃管理人還有權在發生公司交易時套現、終止或規定承擔或替代未支付的賠償金。
控制權的變化
。如果我們公司的控制權發生變化,而尚未支付的獎勵不是由繼任者承擔的,則此類獎勵通常將完全可行使,對此類獎勵的所有沒收限制將失效。一旦或預期控制權發生變化,計劃管理人可使任何懸而未決的裁決在未來的某個特定時間終止,並給予每個受讓人在計劃管理人自行決定的期限內行使此類裁決的權利。
 
137

目錄表
十足價值獎勵的歸屬
。全部價值獎勵(一般指認購權或股份增值權以外的任何獎勵)將在至少三年的期間內歸屬(或就基於實現某些業績目標的歸屬而言,在至少一年的期間內歸屬)。然而,根據2006年激勵獎勵計劃,導致發行總額最多佔總可發行股票5%的全額獎勵可不設任何最低歸屬期限。此外,在受贈人死亡、殘疾或退休的情況下,或在我們的控制權變更或其他特殊情況下,全值獎勵可能會加速授予。
不可轉讓
。根據2006年獎勵計劃頒發的獎勵一般不能轉讓。
扣留。
我們有權扣留、扣除或要求受贈人向我們匯出足以滿足法律要求的聯邦、州、當地或國外税費(包括受贈人的就業税義務)的金額,這些税款是由於2006年激勵獎勵計劃而與受贈人有關的任何税收而預扣的。
終止或修訂
。2016年5月31日,我們的2006年獎勵計劃根據其條款到期。
傑出獎。
截至2022年3月31日,購買普通股的流通股總數為188,371股,其中購買59,400股普通股的流通股由我們所有董事和高管作為一個集團持有。RSU沒有購買價格。
RSU助學金超出我們的計劃
2016年6月1日、6月14日和7月13日,根據美國聯邦證券法的豁免,我們向我們的某些員工和董事發行了總計44,284股限制性股票單位。我們沒有為這些發行尋求股東批准,因為根據澤西州的法律,它們不是必需的。
2016年度獎勵計劃
我們於2016年9月27日通過了2016年激勵獎勵計劃。2016年度激勵獎勵計劃旨在通過將我們公司和子公司的董事、員工和顧問的個人利益與我們股東的個人利益聯繫起來,併為這些個人提供傑出業績的激勵,為我們的股東帶來更好的回報,從而促進公司的成功和提升公司的價值。2016年度獎勵計劃旨在為我們提供靈活性,使我們有能力激勵、吸引和留住這些個人的服務,他們的判斷力、興趣和特別努力在很大程度上取決於我們公司的成功運營。2018年9月27日,我們通過了第一次修訂和重述的2016年激勵獎勵計劃,該計劃反映了根據該計劃可授予的普通股和美國存託憑證數量從250萬股增加到390萬股/美國存託憑證,但須根據該計劃進行特定調整。2020年9月24日,我們通過了第二次修訂並重述的2016年激勵獎勵計劃,該計劃反映了根據該計劃可授予的普通股和美國存託憑證數量從390萬股增加到610萬股/美國存託憑證,但須根據該計劃進行具體調整。2021年7月15日,我們通過了第三次修訂和重述的計劃,其中反映了重新加載條款的刪除。
可供獎勵的股票
:根據2016年度獎勵計劃規定的某些調整,根據2016年度獎勵計劃可發行或轉讓的股票和美國存託憑證總數等於(X)6,100,000股,以及(Y)在緊接2006年獎勵計劃到期前可作為2006年獎勵計劃新獎勵發行或轉讓的任何股份或美國存託憑證,以及(Z)根據2006年度獎勵計劃終止、到期、沒收的任何股份或美國存託憑證。因任何原因失效或在2016年獎勵計劃生效日期或之後以現金結算。緊接2006年獎勵計劃屆滿前,共有1,112,825股股票可供發行或轉讓,作為該計劃下的新獎勵。如果獎勵因任何原因終止、失效或失效,或以現金結算,則受獎勵限制的任何股票或美國存託憑證應再次可用於根據2016年獎勵計劃授予獎勵。根據任何獎勵,為滿足授予或行使價格或預扣税款義務而投標或扣繳的任何股份或美國存託憑證,隨後不得用於根據2016年獎勵計劃授予獎勵。
行政部門。
2016年度獎勵計劃由我們的董事會管理,董事會可能會將其權力下放給一個委員會。我們預計我們的薪酬委員會將管理2016年激勵獎勵計劃,但我們的董事會將管理授予我們獨立董事的獎勵計劃。計劃管理人將確定資格、獎勵的類型和大小、獎勵的價格和時間以及加速或放棄任何歸屬限制,前提是計劃管理員無權加速授予或放棄任何基於績效的獎勵。
資格。
我們的員工、顧問和董事以及我們子公司的員工有資格被授予獎勵,但只有我們公司和我們有資格的公司子公司的員工才有資格被授予根據守則第422節符合條件的“激勵性股票期權”。
 
138

目錄表
獎項
選項:
計劃管理員可以授予股票期權。根據2016年激勵獎勵計劃授予的所有期權的每股期權行權價將不低於授予日每股股票公平市值的100%。持有本公司已發行股份超過10%的承授人不得獲授予獎勵股份認購權,除非行使價至少為授出當日股份公平市值的110%。任何購股權持有人於任何歷年首次可行使受激勵股份認購權規限的股份的公平市價總額超過100,000元時,超出的部分將被視為
不合格
選擇。計劃管理人將確定期權行權價格的支付方法,其中可能包括現金、股票或計劃管理人接受的其他財產(並可能涉及期權的無現金行使)。計劃管理人應在證明每個股票期權授予的授予協議中指定該股票期權是否適用於股票或美國存託憑證。授予協議可由計劃管理人自行決定,允許期權持有人在行使時選擇是否就已行使的股份或其中一部分收取股份或美國存託憑證。2016年度激勵獎勵計劃授予的期權期限自授予之日起不得超過十年。然而,授予在授予之日擁有我們流通股10%以上的人的激勵股票期權的期限不得超過五年。根據2016年激勵獎勵計劃,授予我們獨立董事的獎勵數量將由我們的董事會或我們的薪酬委員會決定。
限制性股票。
計劃管理人可以在受到各種限制的情況下授予股票,包括對可轉讓性的限制、對投票權的限制和/或對獲得股息的權利的限制。
股票增值權
。計劃管理人可以授予股票增值權,即有權獲得相當於股票在行使之日的公平市值超過授予日股票的公平市場價值的付款的權利。股票增值權的授予期限自授予之日起不得超過十年。計劃管理人可以選擇以現金、股票或現金和股票的組合支付股票增值權。
業績份額和業績份額單位
。計劃管理人可以授予以若干股票計價的業績股票獎勵和/或以股份單位等價物和/或價值單位(包括股票的美元價值)計價的業績股票單位獎勵。這些獎勵可以與計劃管理員確定的在績效期間內衡量的績效標準相關聯。
股份支付
。計劃管理人可以授予股份支付,包括以股份或期權或其他購買股份的權利的形式支付。股票支付可以基於計劃管理人在支付股票付款之日或之後的任何日期確定的具體業績標準。
遞延股份
。計劃管理員可以授予與計劃管理員確定的業績標準相關聯的遞延股票獎勵。根據歸屬時間表或在滿足計劃管理人設定的任何歸屬條件或業績標準後,不會發行與遞延股份獎勵相關的股份,直至遞延股份獎勵已歸屬。遞延股份獎勵的收受人一般在遞延股份獎勵相關股份發行前,並無就該等遞延股份享有股東權利。
限售股單位
。計劃管理人可以授予RSU,但受各種歸屬條件的限制。於到期日,吾等將按預定於該日期派發的每個歸屬RSU,向承授人轉讓一股無限制、完全可轉讓股份。計劃管理人將具體説明受讓人為這些股份支付的購買價格(如果有的話)。一般情況下,承授人必須在支付歸屬RSU之日受僱於吾等,才有資格收取於歸屬RSU時可發行的股份的付款。
績效獎金獎
。計劃管理員可以根據績效標準在實現績效目標時發放現金獎金,並在計劃管理員確定的適當績效期間內進行衡量。向《守則》第162(M)條所指的“受保員工”支付的任何此類現金獎金,可以是基於績效的獎勵,如下所述。
以表現為基礎的獎項
。計劃管理人可以將期權和股票增值權以外的獎勵授予《守則》第162(M)節所定義的、旨在根據《守則》第162(M)節的含義基於績效的獎勵,以便保留這些獎勵在聯邦所得税方面的扣除額。受贈人只有在符合以下條件的情況下,才有權在任何給定的績效期間獲得績效獎勵的付款
預先建立的
實現了計劃管理員為該期間設置的績效目標。計劃管理員將確定要授予的基於績效的獎勵類型、績效期間和績效目標。一般來説,受獎人必須在績效獎勵支付之日被我們聘用,才有資格在任何時期獲得績效獎勵。
 
139

目錄表
調整
。如果我們的資本發生某些變化,計劃管理人有廣泛的自由裁量權調整獎勵,包括但不限於,(I)根據2006年獎勵計劃可能發行的股票總數和類型,(Ii)任何未完成獎勵的條款和條件,以及(Iii)該計劃下任何未完成獎勵的每股授予或行使價格,以應對此類變化。計劃管理人還有權在發生公司交易時套現、終止或規定承擔或替代未支付的賠償金。
控制權的變化
。如果我們公司的控制權發生變化,而尚未支付的獎勵不是由繼任者承擔的,則此類獎勵通常將完全可行使,對此類獎勵的所有沒收限制將失效。一旦或預期控制權發生變化,計劃管理人可使任何懸而未決的裁決在未來的某個特定時間終止,並給予每個受讓人在計劃管理人自行決定的期限內行使此類裁決的權利。
十足價值獎勵的歸屬
。全部價值獎勵(一般指認購權或股份增值權以外的任何獎勵)將在至少三年的期間內歸屬(或就基於實現某些業績目標的歸屬而言,在至少一年的期間內歸屬)。然而,根據2016年激勵獎勵計劃,導致發行總額高達總可發行股票5%的全價值獎勵可不設任何最低歸屬期限。此外,在受贈人死亡、殘疾或退休的情況下,或在我們的控制權變更或其他特殊情況下,全值獎勵可能會加速授予。
不可轉讓
。根據2016年度獎勵計劃頒發的獎勵一般不能轉讓。
扣留。
我們有權扣留、扣除或要求受贈人向我們匯出足以滿足法律要求的聯邦、州、當地或外國税費(包括受贈人的就業税義務)的金額,該等税款是因2016年獎勵計劃而與受贈人有關的任何税收而預扣的。
終止或修訂
。業績股、業績股單位、遞延股、股份支付和RSU的獎勵應僅在受贈人是僱員、顧問或董事會成員(視情況而定)時授予或可行使或支付;
然而,前提是
委員會可行使其唯一及絕對酌情權,規定業績股份、業績股份單位、股份付款、遞延股份或RSU的獎勵,可在僱傭或服務終止(視何者適用而定)後,或在本公司控制權變更後,或因承授人退休、死亡或殘疾或其他原因而授予、行使或支付;
然而,前提是
在維持守則第162(M)條下的税務扣減所需的範圍內,與擬構成合格績效薪酬的業績股份或業績股份單位有關的任何該等撥備,應受守則第162(M)條適用於合格績效薪酬的規定所規限。
傑出獎。
截至2022年3月31日,購買普通股的流通股總數為2,755,406股,其中購買1,277,623股普通股的流通股由我們所有董事和高管作為一個集團持有。2022年、2021年和2020財年期間授予的RSU的加權平均授予日期公允價值分別為每美國存托股份74.14美元、43.26美元和56.23美元。RSU沒有購買價格。
其他員工福利
我們還以某些法定和激勵計劃的形式維護其他員工福利計劃,涵蓋我們幾乎所有的員工。在2022財年,我們為養老金、退休或類似福利積累的總金額為1,570萬美元。
公積金
根據印度、菲律賓和斯里蘭卡的法律,我們在這些國家的所有員工都有權獲得各自的政府公積金下的福利,這是一個我們和員工每月都要繳納的固定繳款計劃。
預先確定的
(印度和斯里蘭卡目前為員工基本工資的12%,菲律賓為每位員工每月100菲律賓比索)。這些供款是向有關的政府公積金供款,除每月供款外,我們在這項基金下沒有其他義務。在2022、2021和2020財政年度,我們分別向政府公積金供款1,160萬元、940萬元和940萬元。
美國儲蓄計劃
根據《守則》第401(K)節的規定,符合條件的美國僱員參加儲蓄計劃(美國儲蓄計劃)。美國儲蓄計劃允許我們的員工將部分年收入推遲到
税前
在此基礎上,通過自願捐款。美國儲蓄計劃規定,我們可以在守則允許的最高限額內進行可選供款。在2022財年、2021財年和2020財年,我們分別為美國儲蓄計劃貢獻了總計210萬美元、180萬美元和150萬美元。
 
 
140

目錄表
英國養老金計劃
在英國,符合資格的員工為在英國運營的固定繳款養老金計劃繳費。該計劃的資產與我們的資產分開存放在一個獨立管理的基金中。養老金支出是指我們應向該基金支付的供款。在2022財年、2021財年和2020財年,我們分別為英國養老金計劃貢獻了總計80萬美元、90萬美元和90萬美元。
酬金
根據印度、菲律賓和斯里蘭卡的法律,我們根據一項涵蓋我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的所有員工的固定福利退休計劃規定了酬金責任。我們的酬金計劃規定,在符合條件的員工退休、死亡、喪失工作能力或終止僱用時(只要該員工已在我們公司工作至少五年),我們的酬金計劃根據員工的工資和在我們公司的服務年限計算(在印度,每位員工的最高金額約為26,388美元)。在印度,我們通過確定的供款提供酬金福利
不參與
年金合約由印度人壽保險公司(“LIC”)及英傑華人壽保險有限公司(“ALICPL”)經辦及管理。根據該計劃,儘管LIC和ALICPL管理該計劃,但支付小費的義務仍由我們承擔。在2022財年、2021財年和2020財年,我們分別向LIC和ALICPL貢獻了240萬美元、100萬美元和120萬美元。
我們的斯里蘭卡子公司、菲律賓子公司和一家印度子公司有資金不足的酬金義務。
補償缺勤
我們對補償缺勤的負債是根據使用預測單位貸記法的精算估值確定的,並計入應計當年的收入。
C.董事會慣例
董事會的組成
我們的組織章程大綱和章程細則規定,我們的董事會由不少於三名董事組成,最高人數由我們的董事不時決定。我們的董事會目前由九名董事組成。梅恩、威廉姆斯、弗裏蘭、維塔萊、哈維蘭、梅內塞斯、Liberty、格里和屠呦呦都符合紐約證交所規則的“獨立性”要求。
所有董事均任職至其任期屆滿、因重大疏忽或犯罪行為經本公司股東決議而辭職或被免職,或直至他們因任何法律條文而不再擔任董事,或被法律取消董事資格,或破產或與債權人達成任何安排或債務重整協議,或精神不健全。董事的任期分為三級:
 
   
第一類,其任期將在2023財年舉行的年度大會上屆滿;
 
   
第II類,其任期將於2024財年舉行的年度股東大會上屆滿;以及
 
   
第三類,其任期將在2025財年舉行的年度股東大會上屆滿。
我們的董事分類如下:
 
   
第一級:Gareth Williams先生、Mario P.Vitale先生、Timothy L Main先生和Lan Tu女士;
 
   
第二類:Keshav R.Murugesh先生、Keith Havland先生和Michael Meneze先生;以及
 
   
第三級:弗朗索瓦·格里女士、約翰·弗裏蘭先生和傑森·利伯蒂先生。
梅瑟斯的任命。Gareth Williams、Mario Vitale、Timothy L Main和Lan Tu女士將於即將舉行的年度股東大會上屆滿,我們預計將於2022年9月舉行。梅瑟斯。加雷斯·威廉姆斯、馬裏奧·維塔萊、蒂莫西·L·梅因和蘭·圖女士都表示願意
再次當選
因此,我們建議徵求股東對其
連任
在即將召開的年度股東大會上。然而,由於Gareth Williams先生於2014年1月首次被任命為我們的董事,並且我們的公司治理準則規定了最長九年的董事任期,Gareth Williams先生,如果
再次當選,
只能服務到2022年12月31日。
 
141

目錄表
在初次分類後的每一屆週年大會上,隨後任期將屆滿的董事的繼任人,由當選之時起至選舉後的第三屆週年大會或代替其任期的特別會議為止。由於董事人數增加而產生的任何額外董事職位將在三個級別之間分配,以便每個級別將盡可能包括
三分之一
關於導演的。董事會的這種分類可能會延遲或防止我們公司管理層的控制權發生變化。
我們的任何董事或高管之間都沒有家族關係。管理我們其中一名董事服務的僱傭協議規定了如上所述的終止僱傭時的福利。
我們的董事會在2022財年召開了五次會議。
董事會領導結構與董事會風險監督
不同的個人目前擔任我們公司的董事會主席和集團首席執行官。我們的董事會認為,將董事長和集團首席執行官的角色分開是目前我們公司最合適的領導結構。這種領導結構將帶來更高的效率,因為將兩個重要的領導角色賦予不同的個人,並增加董事會的獨立性。
董事會在風險監管中的作用
我們的董事會主要負責監督我們的風險管理流程。董事會接收並審查風險管理和審計主管的定期報告,認為適當的報告,關於我們公司的風險評估。董事會專注於公司面臨的最重大風險和公司的總體風險管理戰略,並確保公司承擔的風險與董事會的風險偏好一致。當董事會監督我們公司的風險管理時,管理層負責
日常工作
風險管理流程。我們相信,這種責任分工是應對公司面臨的風險的最有效方法,我們的董事會領導結構支持這種方法。
審計委員會對財務風險負有特殊責任,並定期向董事會全體成員報告這些問題。在其他職責中,審計委員會審查公司關於可能對公司具有重大意義的或有負債和風險的政策、公司旨在促進遵守法律、法規和內部政策和程序的政策和程序,以及可能對公司產生重大影響的重大立法和監管發展。
薪酬委員會還在風險監督方面發揮作用,因為它與我們公司的薪酬政策和做法有關。在其他職責中,薪酬委員會設計和評估我們公司的高管薪酬政策和做法,以使我們公司的薪酬計劃促進員工的責任感,並使員工的利益與我們的股東的利益適當地保持一致。
管理局轄下的委員會
我們的董事會有三個常設委員會:審計委員會、薪酬委員會和提名和公司治理委員會。
 
142

目錄表
審計委員會
審計委員會由四名董事組成:邁克爾·梅內塞斯先生(主席)、傑森·利伯蒂先生、基思·哈維蘭先生和馬裏奧·P·維塔萊先生。梅內塞斯先生、哈維蘭先生、利伯蒂先生和維塔萊先生均符合
規則第10A-3條
修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)和紐約證券交易所上市標準。審計委員會的主要職責如下:
 
   
作為獨立和客觀的一方,監督我們的財務報告流程和內部控制制度;
 
   
審查和評估我們的獨立會計師的審計工作,並對我們與獨立會計師之間的關係行使最終權力;以及
 
   
為獨立會計師、財務和高級管理層以及董事會之間提供一個開放的溝通渠道。
審計委員會有權調查在其職責範圍內提請其注意的任何事項。它還有權保留律師和顧問,以履行其責任和義務。梅瑟斯。梅內塞斯和利伯蒂擔任我們的審計委員會財務專家,符合歐盟委員會頒佈的有關上市公司審計委員會的規則的要求。
我們已將我們的審計委員會章程張貼在我們的網站上:
Www.wns.com。
本網站所載資料並不構成本年度報告的一部分。
審計委員會在2022財年舉行了四次會議。
薪酬委員會
薪酬委員會由四名董事組成:Gareth Williams先生(主席)、John Freeland先生、Timothy L Main Francoise Gri女士和Lan Tu女士。該委員會的職責範圍包括確定我們執行官員和其他主要管理人員的薪酬。薪酬委員會還管理2006年激勵獎勵計劃和2016年激勵獎勵計劃,審查績效評估標準,並在董事會授權時為所有員工股票期權分配設定標準並作出決定。
我們已在我們的網站上公佈了我們的薪酬委員會章程,網址為
Www.wns.com。
本網站所載資料並不構成本年度報告的一部分。
薪酬委員會在2022財年舉行了四次會議。
提名和公司治理委員會
提名和公司治理委員會由四名董事組成:Françoise Gri女士(主席)和Lan Tu女士以及Timothy L Main先生、John Freeland先生和Gareth Williams先生。格里和屠呦呦以及梅恩、弗裏蘭和威廉姆斯都符合紐約證交所上市標準的“獨立性”要求。提名和治理委員會的主要職責如下:
 
   
協助董事會確定有資格成為董事會成員和董事會委員會成員的個人,向董事會推薦下一屆年度股東大會的提名人選,並向董事會推薦董事會各委員會的提名人選;
 
   
監察我們的企業管治架構;以及
 
   
定期審查並向董事會建議對適用於我們的公司治理準則進行任何擬議的更改。
 
143

目錄表
我們已經在我們的網站上公佈了我們的提名和公司治理委員會章程:
Www.wns.com
.
本網站所載資料並不構成本年度報告的一部分。
提名和公司治理委員會利用其判斷來確定願意並能夠在我們的董事會任職的合格個人。根據其章程,提名和公司治理委員會在推薦候選人進入我們的董事會時可以考慮各種標準,包括個人的個人和職業操守、道德和價值觀;公司管理經驗,如擔任過上市公司的高級管理人員或前高級管理人員,以及對與上市公司在當今商業環境中的成功相關的營銷、財務和其他要素的一般瞭解;在我們公司的行業和相關社會政策方面的經驗;作為另一家上市公司的董事會成員的經驗;在我們公司運營領域的學術專長;實際和成熟的商業判斷,包括進行獨立分析調查的能力。
提名和公司治理委員會考慮具有不同背景、技能、國籍、價值觀、經驗和職業的董事提名者。
提名和公司治理委員會在2022財年舉行了四次會議。
高管會議
我們的
非執行董事
董事在沒有執行董事或管理層出席的情況下定期召開執行會議。這些執行會議的目的是促進公開和坦率的討論
非執行董事
董事們。我們的
非執行董事
董事們在2022財年舉行了四次執行會議。
股東和其他相關方可以直接與主持會議的董事或我們的
非執行董事
全體董事致函以下地址:WNS(Holdings)Limited,請注意:
非執行董事
董事,4號門,Godrej&Boyce建築羣,Pirojshanagar,Vikholoi(W),孟買400 079,印度。
D.員工
有關我們員工的描述,請參閲“第一部分-項目4.公司信息-業務概述-人力資本”。
 
144

目錄表
股份所有權
下表列出了截至2022年3月31日,我們每一位董事以及我們所有董事和高管作為一個整體對我們普通股的實益所有權的信息。如本表所示,受益所有權指的是投票或指示投票、處置或指示出售任何證券的唯一或共享權力。任何人被視為可在行使任何期權、認股權證或權利後60天內獲得的證券的實益擁有人。受目前可於60天內行使或行使的期權、認股權證或權利規限的普通股,在計算持有該等期權、認股權證或權利的人士的所有權百分比時被視為已發行,但在計算任何其他人士的所有權百分比時則不被視為已發行。截至2022年3月31日的金額和百分比是基於截至2022年3月31日的已發行普通股總數48,849,907股。
 
    
普通股股數

實益擁有
 
名字
  
    
百分比
 
董事
     
蒂莫西·L·梅恩
(1)
     10,000        0.020  
加雷斯·威廉姆斯
     20,794        0.043  
約翰·弗裏蘭
(2)
     41,300        0.085  
Keshav R.Murugesh
     651,444        1.334  
邁克爾·梅內塞斯
     16,598        0.034  
傑森·利伯蒂
     5,631        0.012  
弗朗索瓦·格雷
     19,802        0.041  
基思·哈維蘭
     13,597        0.028  
馬裏奧·P·維塔萊
     10,137        0.021  
行政人員
     
桑賈伊·普里亞
     41,101        0.084  
斯瓦米納坦·拉賈馬尼
     56,730        0.116  
高塔姆·巴萊
     64,820        0.133  
全體董事及行政人員(截至2022年3月31日共有12人)
  
 
951,954
 
  
 
1.949
 
備註:
 
(1)
Timothy L Main以美國存託憑證的形式持有10,000股。
(2)
約翰·弗裏蘭先生實益擁有的41,300股中,有17,250股是美國存託憑證。
 
145

目錄表
截至2022年3月31日,我們的董事和高管並無持有任何期權。下表列出了截至2022年3月31日我們董事和高管持有的RSU的相關信息:
 
    
RSU摘要
 
名字
  
股份數量

潛在的

未行使的RSU

持有的已歸屬於

但沒有鍛鍊身體
    
標的股份數量
未行使的RSU應為
在後60天內歸屬
Mar 31, 2022
    
歸屬日期
    
標的股份數量
未行使的RSU認為
尚未授予
 
非執行董事
董事
           
蒂莫西·L·梅恩
     —          —          —          4,240  
邁克爾·梅內塞斯
     —          —          —          1,853  
加雷斯·威廉姆斯
     —          —          —          1,853  
約翰·弗裏蘭
     —          —          —          1,853  
弗朗索瓦·格雷
     —          —          —          1,853  
基思·哈維蘭
     —          —          —          1,853  
馬裏奧·維塔萊
     —          —          —          1,853  
傑森·利伯蒂
     —          —          —          1,853  
行政人員
           
Keshav R.Murugesh
     484,403        156,406       
24-Apr-22
       352,904  
        6,004       
22-Apr-22
    
        4,631       
21-Apr-22
    
桑賈伊·普里亞
     16,364        23,547       
24-Apr-22
       45,642  
        600       
22-Apr-22
    
        590       
21-Apr-22
    
高塔姆·巴萊
     27,823        22,044       
24-Apr-22
       46,019  
        4,500       
24-Apr-22
    
        606       
22-Apr-22
    
        593       
21-Apr-22
    
斯瓦米納坦·拉賈馬尼
     37,803        15,230       
24-Apr-22
       38,224  
        2,700       
24-Apr-22
    
        504       
22-Apr-22
    
        493       
21-Apr-22
    
股份所有權準則
2014年7月,我們的董事會通過了股權政策,該政策於2015年1月修訂,自2015年4月1日起生效,概述了除其他員工外,我們的董事和高管的股權指南。自2019年7月起,我們對其他員工和高管的股權政策進行了進一步修訂。我們相信,這一政策將進一步使我們董事和高管的利益與我們股東的長期利益保持一致,並促進我們對健全公司治理實踐的承諾。
 
146

目錄表
根據我們修改後的政策,我們的每個人
非執行董事
董事必須在該董事首次當選為董事會成員五週年前持有我公司的既得股,如下表所示:
 
職位
 
股份所有權準則
非執行董事
董事(董事會主席除外)
 
3.0 x年度股票授予價值(以美元為單位)
為董事會主席
  4.0 x年度股票授予價值(以美元為單位)
如果發生了
非執行董事
如果在規定的時間內,董事持有的普通股至少達到所要求的價值,但由於我們的美國存託憑證價格下跌,董事的股票價值低於持股要求,只要董事不出售任何股票,董事將被視為遵守了這項政策。
我們修訂的政策規定,我們的高管必須持有其年度基本工資的倍數作為我們公司的股票,如下表所示。
 
職位
 
股份所有權準則
集團首席執行官
  4.0倍年基本工資
首席運營官
  2.0x年基本工資
集團首席財務官
  2.0x年基本工資
首席人事官
  2.0x年基本工資
根據以下規定,高管有五年的時間達到指定的所有權水平
積壓
時間表:在第一年、第二年、第三年、第四年和第五年分別達到其指定所有權水平的5%、15%、30%、60%和100%。
對於我們集團的首席財務官,我們的薪酬委員會將股權水平從1.5倍改為他年基本工資的2倍。額外的所有權水平是其年基本工資的0.5倍,將在五年內按照上文概述的相同比例實現。
對於我們的首席運營官和首席人事官,我們的薪酬委員會將股權水平從其年基本工資的1倍改為2倍。1倍的額外所有權水平將在五年內按上文概述的相同比例實現。
由直系親屬擁有的股份和任何僅為該高管/董事或其家人的利益而設立的信託基金,均包括在該高管/董事的股份所有權水平的確定中。
 
147

目錄表
項目7.大股東和關聯方交易
A.主要股東
下表載列有關本公司於2022年3月31日所持普通股實益擁有權的資料,該等普通股實益擁有率為5.0%或以上者,按該日已發行普通股總數48,849,907股計算。實益所有權是根據委員會的規則確定的,包括指定的實益所有人對其行使表決權和/或投資權或獲得這種證券所有權的經濟利益的股份。受目前可行使或可於60天內行使的購股權規限的普通股,就計算購股權持有人的擁有權百分比而言被視為已發行普通股,但就計算任何其他人士的擁有權百分比而言則不被視為已發行普通股。
 
實益擁有人姓名或名稱
  
股份數量

實益擁有
    
百分比
有益的
擁有
(1)
 
Waddell&Reed金融公司
(2)
     5,284,083        10.82
FMR有限責任公司
(3)
     4,872,972        9.98
納蘭達印度基金有限公司
(4)
     4,122,196        8.44
宏偉匹克全球顧問有限責任公司
(5)
     2,870,051        5.88
麥格理集團有限公司
(6)
     2,595,917        5.31
備註:
 
(1)
基於截至2022年3月31日的已發行普通股總數48,849,907股。
(2)
信息基於Waddell&Reed Financial,Inc.(“WDR”)和WDR的投資諮詢子公司常春藤投資管理公司(“IICO”)於2021年2月12日聯合提交給委員會的關於附表13G的報告的第10號修正案。這些股份由一個或多個人實益擁有
開放式
投資公司或其他被建議或
次要建議
由IICO提供。投資諮詢合同賦予IICO對此類諮詢客户擁有的證券的所有投資和/或投票權。這項投資
分項諮詢
合同授予IICO對此類公司擁有的證券的投資權
分項諮詢
客户,在大多數情況下,還有投票權。任何一項投資限制
分項諮詢
合同不以實質性方式限制投資、自由裁量權或權力。因此,IICO可能被視為這些股份的實益擁有人。IICO和WDR認為,就《交易法》第13(D)節而言,它們並不是一個“集團”。間接的“受益所有權”完全歸因於母公司與IICO的控制關係。
(3)
信息基於FMR LLC和阿比蓋爾·P·約翰遜於2022年2月9日聯合提交給委員會的關於附表13G的報告的第19號修正案。FMR LLC和阿比蓋爾·P·約翰遜在2022年2月9日聯合提交給委員會的一份關於附表13G的報告中提交了第19號修正案,報告了4872,972股的實益所有權。阿比蓋爾·P·約翰遜是董事的一員,也是FMR LLC的董事長兼首席執行官。根據這項第19號修正案,約翰遜家族成員,包括阿比蓋爾·P·約翰遜,直接或通過信託是FMR LLC B系列有表決權普通股的主要所有者,佔FMR LLC投票權的49%。約翰遜家族集團和所有其他B系列股東已經達成了一項股東投票協議,根據該協議,所有B系列有投票權的普通股將按照B系列有投票權普通股的多數票進行投票。因此,根據1940年《美國投資公司法》,通過擁有有投票權的普通股和執行股東投票協議,約翰遜家族成員可以被視為組成關於FMR LLC的控股集團。FMR LLC和Abigail P.Johnson都沒有唯一的投票權或指示對根據1940年美國投資公司法(“Fidelity Funds”)註冊的各種投資公司(“Fidelity Funds”)直接擁有的股票的投票權,這些投資公司由FMR Co.LLC的全資子公司Fidelity Management&Research Company LLC(“FMR Co.LLC”)提供諮詢。這種權力屬於富達基金的董事會。FMR公司根據富達基金董事會制定的書面指導方針對股票進行投票。根據本修正案第18號,在這些股份中,FMR LLC和Abigail P.Johnson各自擁有超過679股的唯一投票權或直接投票權, 067股,並有權處置或指示處置全部4,872,972股。
(4)
信息基於納蘭達印度基金有限公司於2019年2月14日向委員會提交的關於附表13G的報告的第5號修正案。
(5)
信息基於宏偉峯值全球顧問有限責任公司(“宏偉”)於2022年2月14日向歐盟委員會提交的關於附表13G的報告。
(6)
資料基於麥格理集團有限公司於2022年2月14日向歐盟委員會提交的關於附表13G的報告
 
148

目錄表
以下是我們的主要股東在過去三年中持有的股權百分比的重大變化:
 
   
在2020年2月14日提交給委員會的附表13G報告的第9號修正案中,WDR報告其持有我們普通股的百分比為11.6%(基於當時報告的已發行普通股數量);在2021年2月12日提交給委員會的附表13G報告的第10號修正案中,WDR報告其持有我們普通股的百分比為11.6%(基於當時報告為已發行普通股的數量)。
 
   
惠靈頓管理集團有限責任公司在2020年2月14日聯合提交給美國證券交易委員會的關於附表13G的報告的修正案1中報告,其對我們普通股的持股百分比為3.67%(基於當時報告為已發行普通股的數量)。
 
   
FMR LLC在2020年2月7日聯合提交給委員會的關於附表13G的報告的第16號修正案中報告其對我們普通股的所有權百分比為9.626(基於當時報告的已發行普通股數量),在7月10日聯合提交給委員會的關於附表13G的報告的第17號修正案中報告為10.00%(基於當時報告為已發行普通股的數量),2021年2月8日聯合提交委員會的附表13G報告第18號修正案中的9.422%(基於當時報告的已發行普通股數量)和2021年2月9日聯合提交給委員會的附表13G報告第19號修正案中的9.995%(基於當時報告的已發行普通股數量)
 
   
在2021年2月17日提交給委員會的關於附表13G的報告中,宏偉報告其對我們普通股的持股百分比為5.15%(基於當時報告的已發行普通股數量),在2022年2月14日提交給委員會的關於附表13G的報告中報告了5.88%(基於當時報告的已發行普通股數量)。
我們的大股東沒有一個擁有與其他股東不同的投票權。
截至2022年3月31日,我們的48,618,585股普通股,佔我們已發行普通股的99.53%,由美國存托股份持有人的託管機構--德意志銀行美洲信託公司作為美國存託憑證持有。據我們所知,截至2022年3月31日,有14名登記在冊的股東是美國公民或在美國註冊的實體,包括託管機構。由於其中某些普通股和美國存託憑證是由經紀商或其他代名人持有,美國的紀錄持有人數目可能不能代表實益持有人的數目或實益持有人居住的地方。我們普通股的所有持有者都有權享有相同的投票權。
 
149

目錄表
B.關聯方交易
(金額以千為單位)
以下是對我們關聯方交易的描述,這些交易是根據交易法頒佈的規則和條例確定的,這些交易對我們或關聯方都是重要的。
Keshav Murugesh先生是NASSCOM執行理事會成員。在2022財年,我們為NASSCOM舉辦的各種活動支付了會員和訂閲費以及贊助費共計81美元。
蒂莫西·L·梅因先生是Quest Diagnostics Inc.的董事會員。在2022財年,我們支付了與新參與者相關的健康檢查和各種測試費用,總計24美元。
另請參閲“第一部分-董事、高級管理人員和僱員-B.我們高管董事的薪酬-僱用協議”,瞭解我們與董事集團首席執行官Keshav R.Murugesh先生的僱用協議的説明。
C.專家和律師的利益
不適用。
 
150

目錄表
項目8.財務信息
A.合併報表和其他財務信息
作為本年度報告一部分提交的財務報表一覽表,請參閲“第三部分-財務報表”。
評税令
我們所受的轉讓定價規則要求WNS集團企業之間的任何國際交易
一臂長
條款。我們相信,WNS集團企業之間的國際交易正在進行
一臂長
條款。但是,如果適用的税務機關確定WNS集團企業之間的交易不符合
一臂長
如果按此標準,我們可能會招致更多的納税義務,包括應計利息和罰款。這將導致我們的税費增加,可能是實質性的,從而降低我們的盈利能力和現金流。吾等已與印度政府簽署一項預定價協議,就協議所涵蓋的若干交易的轉讓定價事宜訂立協議,為期五年,自二零一三年四月起生效,並於二零一八年四月起按類似條款續期五年。適用的税務機關也可以拒絕我們申請的扣除或免税期福利,並在審查我們的納税申報單時評估我們的額外應納税所得額。
我們不時收到來自印度税務機關的評估令,評估我們和/或我們的子公司在審查我們的納税申報單時對我們和/或我們的子公司的額外應税收入。我們目前有2003財年至2018財年的評估令等待各上訴當局審理。這些訂單評估額外的應税收入,這些收入加在一起可能產生估計的
18.67億美元(按2022年3月31日匯率計算為2460萬美元)附加税,包括
4.709億美元(按2022年3月31日匯率計算為620萬美元)。
 
151

目錄表
下文詳述這些評税令的詳情:
 
實體
  
納税年度
    
金額

索求

(包括

利息)
   
按金額計息

所需
 
           
(
和以百萬美元計的美元)
              
在印度永久設立WNS北美公司(“WNS NA Inc.”)
     2003財年     
0.1      $ (0.1 )
(1)
 
 
0.1      $ (0.1 )
(1)
 
WNS NA Inc.和WNS Global Services UK Limited(“WNS UK”)在印度的永久設立
     2004財年     
8.1      $ (0.1 )
(1)
 
 
2.2      $ (0.1 )
(1)
 
WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立
     2005財年     
4.1      $ (0.1 )
(1)
 
 
1.2      $ (0.1 )
(1)
 
WNS Global Services Private Limited(“WNS Global”)
     2006財年     
29.8      $ (0.4 )
(1)
 
 
7.7      $ (0.1 )
(1)
 
WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立
     2006財年     
13.2      $ (0.2 )
(1)
 
 
5.6      $ (0.1 )
(1)
 
WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立
     2007財年     
23.1      $ (0.3 )
(1)
 
 
5.4      $ (0.1 )
(1)
 
WNS全球
     2009財年     
55.2      $ (0.7 )
(1)
 
 
—        $ —  
WNS商務諮詢服務私人有限公司(“WNS BCS”)
     2010財年     
1.0      $ (0.1 )
(1)
 
 
—        $ —  
WNS NA Inc.在印度永久成立
     2011財年     
31.0      $ (0.4 )
(1)
 
 
8.2      $ (0.1 )
(1)
 
WNS全球
     2015財年     
258.6      $ (3.4 )
(1)
 
 
94.9      $ (1.3 )
(1)
 
WNS全球
     2016財年     
908.4      $ (11.9 )
(1)
 
 
345.6      $ (4.2 )
(1)
 
WNS全球
     2017財年     
286.1      $ (3.7 )
(1)
 
 
—        $ —  
WNS全球
     2018財年     
248.3      $ (3.2 )
(1)
 
 
—        $ —  
總計
     
1,867.0
 
  
$
(24.6
)
(1)
 
 
470.9
 
  
$
(6.3
)
(1)
 
注:
 
(1)
以2022年3月31日的匯率計算。
上述評估令聲稱,我們適用於WNS Global或WNS BCS(每一家都是我們的一家印度子公司)與我們上面提到的其他全資子公司之間的某些國際交易的轉移價格不在
一臂長
條款,不允許我們聲稱的税務假期福利,拒絕對結轉業務虧損和未吸收折舊的抵銷,以及不允許某些由WNS Global或WNS BCS聲稱可扣税的費用(視情況而定)。截至2022年3月31日,我們已預留了
7.743億美元(按2022年3月31日的匯率計算為1020萬美元),主要是因為印度税務當局否認
抵銷
結轉業務虧損和未吸收折舊。我們已就這些評估命令向上級上訴當局提出上訴。
 
152

目錄表
此外,我們目前有與上訴當局做出有利於我們的類似問題有關的評税令,免除了
54.352億美元(按2022年3月31日匯率計算為7170萬美元)附加税,包括
19.313億美元(按2022年3月31日的匯率計算為2550萬美元)。所得税機關已經或可能向上級上訴機關對這些命令提起上訴。如有爭議,印度税務機關可要求我們將爭議金額的全部或部分存入他們那裏,以待上訴事項得到解決。如果我們上訴成功,我們支付的任何保證金都將連同利息退還給我們。我們已經存入
8.981億美元(以2022年3月31日的匯率計算為1,180萬美元),並可能被要求將爭議金額的剩餘部分存入税務機關,等待相關事項的最終解決。
截至2022年3月31日,2019年及以後財年的公司納税申報單仍需接受印度税務當局的審查。
在諮詢了我們的印度税務顧問,並基於這些案件的事實、律師對某些事項的法律意見、税務機關不予准予的性質以及上訴當局就較早財政年度的評估令作出有利於我們的類似問題的命令後,我們認為這些命令不太可能在更高的上訴當局得到維持,我們打算對評估命令提出強烈異議。
2021年,我們收到了印度服務税務局的評估命令,要求繳納
1.489億美元(按2022年3月31日匯率計算為200萬美元),用於2014年4月1日至2017年6月30日期間的服務税。税務機關對某些類型的進項服務不予退税。我們有關於前幾個財政年度類似問題的評估令,這些問題是上訴當局做出的有利於我們的決定。我們打算對這一評估提出強烈異議。
2016年,我們還收到斯里蘭卡税務當局的評估命令,要求支付2520萬斯里蘭卡克朗(按2022年3月31日的匯率計算為10萬美元),用於審查我們2012財年的納税申報單。該評估令對我們所聲稱的出口業務免税提出了挑戰。我們已就此向斯里蘭卡税務上訴委員會提出上訴,反對評估令。根據與我們的税務顧問的磋商,我們認為這一評估順序更有可能得到支持。我們打算繼續對這一評估提出強烈異議。
然而,我們不能保證我們會在税務糾紛中獲勝。如果我們不獲勝,支付額外的税款、利息和罰款可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。也不能保證我們將來不會收到類似或額外的評估命令。
 
153

目錄表
股利政策
在符合1991年法律和我們的公司章程的規定下,我們可以通過普通決議宣佈根據股東各自的權利向他們支付股息。我們可能宣佈的任何股息不得超過董事會建議的金額。如董事會認為有理由派發中期股息或中期股息,本公司董事會可宣佈及支付中期股息,包括按固定利率支付的股息。見“第一部分--第10項--補充資料--B.組織備忘錄和章程”。我們只有在授權分派的董事事先聲明,在對我們的事務和前景進行了充分調查後,他們已經形成以下意見,我們才能宣佈分紅:
 
   
在建議進行分配的日期之後,我們將能夠在到期時履行我們的債務;以及
 
   
經考慮吾等的前景及董事對管理吾等業務的意圖,以及彼等認為可供吾等使用的財政資源的數額及性質後,吾等將能夠繼續經營業務及履行到期負債,直至緊接建議作出分配之日起計的12個月期間屆滿或直至吾等根據1991年法律第150條解散為止(以較早發生者為準)。
我們從未宣佈或支付過普通股的任何股息。未來是否派發現金股息將由我們的董事會酌情決定,並將取決於我們的經營結果和現金流、我們的財務狀況和資本要求、一般業務條件、法律、税務、監管和任何支付股息的合同限制,以及董事會當時認為相關的任何其他因素。
在有關發行本公司美國存託憑證的存款協議的規限下,美國存託憑證持有人將有權獲得就該等美國存託憑證所代表的普通股支付的股息。
B.重大變化
 
154

目錄表
項目9.報價和清單
A.優惠和上市詳情
我們的美國存託憑證於2006年7月26日在紐約證券交易所開始交易,交易代碼為“WNS”。美國存託憑證是由我們的託管機構--德意志銀行美洲信託公司根據存款協議發行的。截至2022年3月31日,我們的已發行普通股(包括與美國存託憑證相關的普通股)數量為48,849,907股。截至2022年3月31日,已發行的美國存託憑證共有48,618,585股(相當於48,618,585股普通股)。
B.配送計劃
不適用。
C.市場
我們的美國存託憑證在紐約證券交易所上市,代碼為“WNS”。
D.出售股東
不適用。
E.稀釋
不適用。
F.發行債券的費用
不適用。
 
155

目錄表
項目10.補充信息
A.股本
不適用。
B.組織備忘錄和章程
一般信息
根據1991年的法律,我們於2002年2月18日在海峽羣島的澤西島註冊為私人有限公司(註冊編號82262)。2006年1月4日,根據1991年法律第17A條的計算,我們收購了30多名股東,從一傢俬人有限公司轉變為一家上市有限公司。我們已根據1991年法律第17(3)條的規定,於2006年1月12日向聯委會發出通知。
本公司祕書摩蘭特祕書(澤西)有限公司及股份過户登記處摩蘭特管治服務(澤西)有限公司的地址為JE4 8PX JE4 8PX,聖海利埃格倫維爾街22號。我們的股份登記簿保存在Mourant治理服務(澤西)有限公司的辦公場所。
我們的活動受到我們的組織備忘錄和章程的規範。本公司於二零零六年五月二十二日通過股東特別決議案,通過經修訂及重述的組織章程大綱及細則。這項經修訂及重述的組織章程大綱及細則於二零零六年七月完成首次公開發售前生效。本公司經修訂及重述的組織章程大綱及細則的主要條款如下。除了我們的組織備忘錄和章程外,我們的活動還受到1991年法律(和其他相關立法)的監管。我們的組織章程大綱註明我們的公司名稱,我們是一家上市公司,我們是一家面值公司,我們的法定股本,以及我們股東的責任僅限於他們股票上未支付的金額(如果有)。以下是我們公司章程的一些規定的摘要。它不是,也不是説它是完整的,也不是要確定我們股東的所有權利和義務。摘要全文參照我們的組織備忘錄和章程細則進行修改。見“第三部分--第19項.展品--表1.1”和“第三部分--第19項.展品--表1.2”。
本節中描述的股東權利僅適用於持有我們的證書股票的人。美國存托股份持有者並不持有我們的認證股票,因此無權直接享有我們的公司章程賦予我們的股東的權利或1991年澤西州法律賦予澤西州公司股東的權利,包括但不限於:獲得股息的權利以及出席股東大會並在股東大會上投票的權利;“-其他澤西州法律考慮-強制性購買和收購”和“-其他澤西州法律考慮-妥協和安排”中描述的權利,有權以公司事務的處理方式不公平地損害其股東利益為由,向澤西州法院申請命令;向證監會申請委派檢查員調查公司事務的權利。美國存托股份持有者只有根據存款協議才有權獲得分紅和行使投票權。
 
156

目錄表
股本
截至2022年3月31日,法定股本為6,100,000 GB,分為60,000,000股每股10便士的普通股和1,000,000股每股10便士的優先股。截至2022年3月31日、2022年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日,我們分別擁有48,849,907股、49,402,203股(不包括1,100,000股庫存股)和49,733,640股。過去三個財政年度已發行普通股數量的增加是由於根據我們的三個基於股票的激勵計劃發行普通股:我們的2002年股票激勵計劃、我們的2006年激勵計劃(經修訂和重述)和我們的2016年激勵獎勵計劃(經修訂和重述)。除根據我們的激勵獎勵計劃外,我們沒有發行任何現金以外的股份作為對價。沒有已發行的優先股。
根據澤西島法律及吾等的組織章程大綱及章程細則,吾等董事會可透過決議案設立一類或多類優先股,其股份數目、名稱、股息率、相對投票權、清算權及其他相對參與權、可選擇或其他特別權利、資格、限制或限制由董事會釐定,無須股東進一步批准。這種可能確立的權利、偏好、權力和限制也可能產生阻止控制我們的企圖的效果。我們的股票沒有任何贖回權。
容量
根據1991年的法律,
越權行為
因此,澤西島公司的行為能力不受其章程大綱或章程細則或其成員的任何行為的限制。
資本變更或我們的組織章程大綱和章程細則
在符合1991年法律和我們的公司章程的情況下,我們可以在股東大會上通過特別決議:
 
   
增加我們的授權或
已付清
股本;
 
   
合併並將我們的全部或任何部分股份分割成比我們的組織備忘錄所確定的數額更大的股份;
 
   
細分
將本公司全部或任何部分股份轉換為金額少於本公司組織章程大綱所定數額的股份;
 
   
將我們的任何已發行或未發行的股票轉換為其他類別的股票;
 
   
將我們發行的所有面值股票轉換為無面值股票,反之亦然;
 
   
將我們的任何
已付清
股票轉換為股票,並將任何股票重新轉換為任意數量的
已付清
任何面值的股票;
 
   
將本公司已發行的任何有限股份轉換為可贖回的股份;
 
   
註銷在決議通過之日尚未被任何人認購或同意認購的股份,並將法定股本的數額減去如此註銷的股份的數額;
 
   
減少我們的已發行股本;或
 
   
更改我們的組織章程大綱或章程。
股東大會
我們可以隨時召開股東大會。我們每一財年都會召開年度股東大會。根據1991年的法律,一次年度股東大會與下一次年度股東大會之間的相隔時間不得超過18個月。
 
157

目錄表
本公司的組織章程細則規定,股東周年大會及要求通過特別決議案的會議,須提前21天向本公司股東發出會議地點、日期及時間的書面通知。任何其他股東大會均須給予不少於14天的書面通知。本公司董事可酌情決定,並應持有不少於本公司總投票權十分之一的股東根據1991年法律提出的要求,召開股東大會。只有在股東人數達到法定人數的情況下,我們的業務才能在股東大會上處理。有權出席並對待處理的業務進行表決的兩名股東(或股東的受委代表或作為股東的公司的正式授權代表),並持有不少於
三分之一
在總投票權中,構成法定人數的條件是,如果在任何時間,我們的所有已發行股份由一名股東持有,該法定人數應由親自出席或由受委代表出席的股東組成。
一年一度的股東大會處理和處理我們的公司章程和1991年法律規定的所有事項,包括:
 
   
審議我們的年度財務報表和董事和審計師的報告;
 
   
選舉董事(如有必要);
 
   
任命審計員並確定他們的報酬;
 
   
對股息的認可;以及
 
   
已發出通知的任何其他事務的處理。
根據1991年的法律,不召開年度股東大會是我們公司和我們的董事的一種違法行為,我們公司和每個董事都可能被處以高達10,000 GB的罰款。
投票權
在任何股份於股東大會上可能已發行或不時舉行的投票的任何特別條款的規限下,每名親身出席的股東(包括由其正式授權代表出席的任何公司)在舉手錶決時均有一票,而每名親身或受委代表出席的股東在投票表決時可就其持有的每股股份投一票。如屬聯名持有人,則只有一名聯名持有人可投票,如無選舉以決定由誰投票,則須接受親自或委派代表投票的長輩的投票,而不接受其他聯名持有人的投票。
股東可委任任何人士(不論是否股東),就其持有的全部或特定數目的股份,在任何股東(或任何類別股東)會議上擔任其代表。一名股東可委任一名以上人士作為其代表,而每名該等人士須按委任該人為代表的文件所指明的股份數目作為該股東的代表。股東委派一人以上作為其代表的,每份委託書應當載明該股東持有的股份數量,相關人士被委任為其代表。每名正式委任的代表均享有與委任其股東在會議上發言及在會議上就委任有關代表的股東所持股份數目投票的權利相同的權利。
為確定有權在任何股東大會或其任何續會上獲得通知或投票的股東,或為任何其他適當目的而對股東作出決定,本公司董事可預先指定一個日期作為任何該等股東決定的記錄日期。
股東決議
普通決議案需要有權親自(或如屬法人實體,則由公司代表)或委派代表在股東大會上投票的本公司股東的簡單多數(即超過50%)的贊成票。
特別決議需要不少於半數的贊成票。
三分之二
我們的股東有權親自(或如果是公司實體,則由公司代表)或由代表在股東大會上投票。
我們的公司章程禁止股東書面同意通過決議罷免審計師或在任期屆滿前罷免董事。
 
158

目錄表
分紅
在符合1991年法律和公司章程的規定下,我們可以通過普通決議案宣佈根據股東在我們的可分配儲備中的各自權利和利益向他們支付股息。然而,任何股息不得超過我們董事建議的金額。
在符合1991年法律規定的情況下,如果我們的可分配儲備認為中期股息或股息是合理的,我們可以宣佈並支付中期股息,包括按固定利率支付的股息。
除任何股份所附權利另有規定外,所有股息均須按催繳股款前股份的已繳股款(面值及任何溢價)宣派及支付。於宣佈派發或應付股息後十年內無人認領的所有股息,如董事議決,將予沒收,並將不再由吾等繼續拖欠,從今以後將完全歸吾等所有。
我們可以普通決議的授權,指示所宣佈的任何股息的支付可以全部或部分通過分配資產來支付,特別是
已付清
任何其他公司的股份或債權證,或上述任何一種或多種方式。
吾等亦可在普通決議案的事先授權下,並在吾等可能釐定的條件的規限下,向股份持有人提出選擇收取入賬列為繳足股款的股份的權利,而不是收取普通決議案所指定的任何股息的全部或部分,由吾等釐定。
為了確定有權獲得股息或分派的股東,我們的董事可以為任何此類股東確定一個記錄日期。任何股息或分派的紀錄日期,可在支付或作出該等股息或分派的任何日期或之前的任何時間,以及在宣佈該等股息或分派的任何日期或之後的任何時間。
所有權限制
我們的公司章程和1991年的法律沒有對股東可以擁有的股份數量進行限制。
股份轉讓
每名股東均可透過書面轉讓文件,以任何慣常形式或吾等批准的任何形式轉讓其全部或任何股份。該文書必須由轉讓人或其代表籤立,如轉讓的股份未繳足股款,則須由受讓人或其代表籤立。在受讓人的姓名登記在股東名冊上之前,轉讓人仍被視為持有人。
我們可以在沒有任何理由的情況下,根據我們的絕對酌情權,拒絕登記任何股份轉讓或放棄可放棄的配發通知書,除非:
 
   
它是關於一份完全
已付清的;
 
   
它只涉及一類股票;
 
   
以單一受讓人或不超過四個共同受讓人為受益人;
 
   
如有要求,已加蓋適當印花;及
 
   
本文件已送交吾等當時的註冊辦事處或吾等不時決定的其他地點登記,並附上有關股份的證書及吾等可能合理地要求的任何其他證據,以證明轉讓人或放棄轉讓的人士有權作出轉讓或放棄。
股份登記處
我們在澤西島保留了會員登記。在營業時間內,股東可免費查閲本公司的會員名冊,其他人士只須繳交不超過GB 5的費用即可。任何人士只要繳付不超過每頁0.50 GB的費用,並按1991年法律的規定提供宣誓聲明,即可取得本公司會員名冊的副本。
 
159

目錄表
權利的變更
如果我們的股本在任何時間被分成不同類別的股份,則除非該類別股份的發行條款另有規定,否則在獲得該類別已發行股份的大多數持有人的書面同意下,或在該類別股份持有人的另一次會議上通過的普通決議的批准下,任何類別的特別權利可被更改或撤銷,但不得以其他方式進行。本公司的組織章程細則及1991年法律中與股東大會或大會議事程序有關的一切規定,均適用於每一次該等獨立會議,
作必要的變通
,但所需的法定人數為持有或代表至少兩名人士
三分之一
該類別已發行股份的面值為該類別已發行股份的面值,但如在該等持有人的任何延會上未能達到上述定義的法定人數,則親自出席的持有人即為法定人數。
賦予任何類別股份持有人的特別權利,應視為因該等股份繳足股本的減少及新增優先股而改變,但(除非本公司的公司章程或該等股份的發行條件另有明確規定)不得視為因增設或發行在或之後的股份而更改授予任何類別股份的特別權利。
平價通行證
就這樣。賦予普通股持有人的權利應視為不因設立、發行或贖回任何優先股或優先股而改變。
資本募集
在本公司組織章程細則及任何配發條件的規限下,吾等可不時催繳股東就其股份未支付的任何款項(不論是股份面值或溢價),但(除申請或配發條件另有規定外)在上次催繳的指定付款日期起計14天內,不須就任何股份催繳任何股份。而每名成員須(在獲給予指明付款時間及地點的至少14整天通知的規限下)於如此指定的時間及地點向我們支付催繳股款的款額。
如會員未能於指定繳款日期或之前繳付催繳股款或催繳股款分期付款,我們可向該會員送達通知,要求他支付催繳股款或催繳股款分期付款中尚未支付的部分,連同可能累積的利息(年利率不超過10%,由我們釐定),以及我們可能因此而招致的任何開支。
不付款。
該通知書須指明另一個日期(不早於送達日期起計14天),在該日期或之前繳付該通知書所規定的款項及付款地點,並須述明在下列情況下
不付款
於指定時間或之前及於指定地點,作出催繳的股份將可被沒收。
借款權力
我們的組織章程對我們借錢、抵押或抵押我們的全部或任何部分業務、財產和資產的權力沒有任何限制。
發行股份及
先發制人
權利
在符合1991年法律條文及任何股份所附帶的任何特別權利的情況下,吾等可配發或發行優先、遞延或其他特別權利或有關股息、投票權、資本退還或其他事項的限制(由董事不時決定)。根據我們的公司章程,我們可以根據我們的選擇或持有人的選擇,發行可贖回或可贖回的股票。在1991年法律條文的規限下,本公司組織章程通過之日的未發行股份及其後設立的股份應由本公司董事處置。我們不能以低於票面價值的價格發行股票。證明任何優先股、期權、具有轉換或期權權利或義務的證券、合同、認股權證或其他文書也可由董事發行,或由吾等根據董事所訂條款、條件及其他條文訂立,而無須經股東批准或經董事決議訂立,包括但不限於禁止或限制任何擁有或要約收購吾等特定數目或百分比已發行股份的人、其他股份、期權權利、具有轉換或期權權利或義務的證券或該等人士的受讓人行使、轉換、轉讓或接受股份、期權、具有轉換或期權權利或義務的證券。
沒有
先發制人
根據1991年的法律或我們的公司章程,我們有權轉讓我們的股份。
 
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目錄表
董事的權力
我們的業務將由董事管理,他們可以行使1991年法律或我們的公司章程要求我們在股東大會上行使的所有權力。因此,董事可以(除其他事項外)借入資金、抵押或抵押我們所有的財產和資產(現在和將來),併發行證券。
董事會會議
董事可,而應董事之要求,祕書應董事之要求,於任何時間藉向各董事及候補董事發出不少於24小時之會議通知而召開董事會議,惟任何會議可於較短時間內以各董事或其替任董事批准之方式召開,惟除非董事另有決議,否則董事會議通知不必以書面形式發出。
在本公司組織章程的規限下,本公司董事會可召開會議處理業務、休會及以其他方式以其認為合適的方式規管其議事程序。處理業務所需的法定人數可由董事會決定,除非另有決定,否則法定人數為三人,每人為一名董事或一名候補董事,其中兩名不得擔任執行董事。如果出席會議的董事超過三人,則他們中的大多數不得是執行董事,才能構成會議的法定人數。為行使董事會的全部或任何權力、權力和自由裁量權,必須召開一次正式召開的董事會會議,會議的出席人數達到法定人數。
本公司董事會可不時委任一名或多名董事擔任任何行政職位,任期及條款由董事會決定。任何董事執行職位的任命,如果他不再是董事的人,應被終止。董事會可按董事認為合適的條款及條件及限制,將董事可行使的任何權力委託及授予擔任任何執行職務的董事執行董事,並可附帶或不附帶董事本身的權力,並可不時撤銷、撤回、更改或更改所有或任何此等權力。
董事的酬金
吾等的董事將有權收取吾等不時在股東大會上以普通決議案釐定的任何款項作為董事服務的費用。除非表決該款項的普通決議案另有指示,否則該款項須按董事同意的方式分配予董事,如未能達成協議,則須平均分配。替任董事的酬金(如有)應從雙方商定的支付給委任他的董事的酬金中支付。董事出席董事或成員會議或其他與本公司事務有關的事務時,應適當和必要地報銷他們的差旅費和其他費用。
如任何董事獲委任為代理人或提供額外服務或作出任何特別努力,董事可就此向董事支付酬金,酬金可為固定金額或以佣金或分享利潤或其他方式,或按董事認為適當而部分以其他方式支付,而該等酬金可作為其上述酬金的補充或替代。
董事在合約中的利益
在符合1991年法律規定的情況下,董事可以在擔任董事職務的同時擔任我們手下的任何其他職務或有收益的職位(審計師職務除外),並可以我們決定的關於任期、薪酬和其他方面的條款以專業身份對我們行事,並且,只要他已在考慮某項交易的第一次董事會議上或在該次會議後儘快以書面通知祕書向吾等披露其任何與吾等的利益衝突或可能在很大程度上與吾等的利益衝突的利益的性質及程度,或先前已以其他方式披露他將被視為在與某特定人士的交易中有利害關係,則儘管他的職位(1)可以是與吾等的任何交易或安排的一方或以其他方式與吾等有利害關係,(2)可以是董事或董事的其他高級人員,或受僱於,或與吾等發起的或吾等以其他方式擁有權益的任何公司進行的任何交易或安排的任何一方,或以其他方式於任何公司擁有權益的任何一方;及(3)不會因其職位而就其從任何該等職位或僱傭、任何該等交易或安排或從任何該等法人團體的任何權益所獲得的任何利益向吾等負責,且不得以任何該等權益或利益為理由而避免該等交易或安排。
 
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目錄表
對董事表決權的限制
儘管董事擁有權益,但仍可計入考慮其有利害關係的任何合約或安排的任何會議的法定人數,而在上文規定的規限下,其可就任何該等合約或安排投票。儘管董事擁有權益,但他仍可計入出席任何會議的法定人數,在該會議上,他被任命擔任我們手下的任何職務或有收益的職位,或安排他的任命條款,但董事不得就其本人的任命、其條款或選擇該董事擔任職務的任何建議進行表決。
連任。
董事人數
董事的最高人數和最低人數由本公司董事會決定,但最低人數不得少於三人。
董事的委任、辭職、取消資格及免職
我們的董事會分為三類,儘可能大小相等。每一級董事(最初除外)的任期為三年,但任期是交錯的,因此在每屆年度股東大會上只有一級董事的任期屆滿。由於董事人數增加而產生的任何額外董事職位將在三個級別之間分配,以便每個級別將盡可能包括
三分之一
關於導演的。董事會的這種分類可能會延遲或防止我們公司管理層的控制權發生變化。我們的董事會將有權(除非他們在股東大會上決定任何空缺應由我們填補)隨時和不時任命任何人為董事,以填補任何空缺或作為現有董事的補充。就上述目的而言,只有在董事死亡、辭職、停止擔任董事、或因法律禁止或喪失擔任董事的資格、破產或與其債權人訂立債務重整協議或債務重整協議、精神不健全或因嚴重疏忽或刑事行為而被吾等以普通決議罷免的情況下,上述空缺才將被視為存在。為此目的,董事的任期屆滿後,空缺將不被視為存在。在董事退任或董事任期屆滿的任何股東大會上,我們將通過股東大會的普通決議選舉董事填補空缺,除非我們的董事決心減少董事在任人數。凡獲有效提名參選的人數或
連任
由於董事的投票人數多於董事的應選人數,應以獲得最多票數(不超過董事的應選人數)的人當選為董事,所投選票的絕對多數者不得為
必備條件
這些董事的選舉。
董事的任期直至他們辭職為止;他們根據1991年法律的規定不再是董事;他們因法律或我們的組織章程的條款而喪失成為董事的資格;他們破產或與其債權人達成任何一般安排或債務重整協議;他們變得精神不健全;或者他們因嚴重疏忽或犯罪行為而被我們通過股東大會的普通決議免職。
董事不需要持有我們的任何股份。
利潤和儲備的資本化
在本公司組織章程細則的規限下,吾等可根據董事的建議,通過普通決議案將吾等的任何未分配利潤(包括記入任何儲備賬户貸方的利潤)、因出售或重估資產(商譽除外)而記入任何儲備賬户貸方的任何款項,以及記入吾等股份溢價賬户或資本贖回儲備貸方的任何款項資本化。
任何已資本化的款項應按該等款項用於支付股息並用於(1)支付股東所持股份的未付款項(如有),或(2)向股東發行繳足股款(按面值或溢價發行)或(受我們的組織章程細則規限)向股東發行繳足股款或(受我們的組織章程細則的規限)本應在股東之間分配的比例分配。
 
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目錄表
無人認領的股息
任何自宣佈日期起計10年內仍無人認領的股息,如董事議決,本公司將予以沒收,並停止繼續拖欠本公司的股息,並從此完全屬於吾等所有。
賠償、責任限制和高級船員責任保險
在1991年法律允許的範圍內,並在其允許的最大範圍內,我們可以賠償任何以任何方式參與(包括但不限於作為當事人或證人)或被威脅參與任何受到威脅、待決或已完成的調查、索賠、訴訟、訴訟或法律程序的人,無論是民事、刑事、行政或調查程序,包括但不限於由我們或根據我們的權利促成對我們有利的判決的任何程序,但不包括該人因他是或曾經是官員、祕書、僱員、我們的僱員或代理人,或現在或過去應我們的要求擔任另一公司、合夥企業、合資企業、信託公司或其他企業的高級職員、祕書、僱員、僱員或代理人,以支付與該訴訟有關的所有費用(包括律師費)、判決、罰款和為達成和解而實際和合理地招致的金額。這種賠償應是一種合同權利,並應包括獲得預先支付受補償人與訴訟有關的任何費用的權利,但這一權利須為1991年法律所允許。
在符合1991年法律的情況下,我們可以與我們的任何官員、祕書、僱員或代理人簽訂合同,並可以創建信託基金、授予擔保權益、發放貸款或其他預付款或使用其他方式(包括但不限於信用證),以確保支付根據我們的組織章程中規定的賠償條款所需的金額。
我們的董事有權以我們的名義安排購買和維護保險,並支付我們的費用,為我們的任何現任或前任高級人員、我們的祕書和任何現任或前任代理人、僱員或僱員的利益而安排購買和維護保險,以防止任何此等人士因他是或曾經是我們的高級人員、我們的祕書或我們的代理人、僱員或僱員而招致的任何法律責任。
在符合1991年法律的情況下,我們的組織章程細則中規定的賠償、貸款或墊付費用的權利並不排除尋求賠償的人根據任何法規、組織章程大綱或組織章程細則、協議、股東或無利害關係董事或其他身份有權以其官方身份和在擔任該職位期間以其他身份提起訴訟所享有的任何其他權利。本公司組織章程的條款為根據本公司組織章程有權獲得賠償的任何人的繼承人和法定代表人的利益而提供保險,並適用於在本公司的組織章程通過後開始或繼續的訴訟,無論該訴訟是在通過之前或之後發生的作為或不作為引起的。
如果本公司章程中與賠償有關的任何一項或多項條款因任何原因被認定為無效、非法或不可執行:(I)其其餘條款的有效性、合法性和可執行性不得以任何方式受到影響或損害;以及(Ii)在可能的情況下,我們的組織章程中關於賠償的條款應被解釋為使被視為無效、非法或不可執行的條款所表現的意圖生效。
我們的公司章程中沒有禁止我們在發生訴訟費用之前向高級職員、祕書、傭人、僱員或代理人提供貸款,以支付訴訟費用。
 
163

目錄表
資產在網上的分配
清盤
在任何股份所附帶的任何特定權利或限制的規限下,倘吾等清盤,吾等可供於股東之間分派的資產應首先用於向吾等股東償還就彼等股份分別繳足的已繳款額(面值及任何溢價),而如該等資產足以向吾等股東償還就其股份已繳足的全部款項(包括面值及任何溢價),則餘額應按清盤開始時各自就彼等股份實際繳足的金額(按面值及任何溢價)按比例分配予吾等股東。
如果我們被清盤,我們可以在1991年法律要求的特別決議和任何其他制裁的批准下,將我們的全部或任何部分資產以實物形式分配給我們的股東和我們的清盤人,或者,如果沒有清盤人,我們的董事可以為此目的對任何資產進行估值,並決定如何在我們的股東或不同類別的股東之間進行分割。同樣,經特別決議批准,並受1991年法律要求的任何其他制裁的約束,我們的所有或任何資產都可以為了我們股東的利益而歸屬於受託人。
澤西島法律的其他考慮因素
購買自己的股份
1991年的法律規定,在特別決議的批准下,在某些條件的限制下,我們可以購買我們的任何全額支付的股票。
我們可以從任何來源購買我們自己的股票,只要我們的董事信納在購買之日之後,我們將能夠在到期時履行我們的債務,並且考慮到(I)我們的前景和我們董事關於我們業務管理的意圖,以及(Ii)他們認為我們可以獲得的財政資源的數額和性質,吾等將能夠(A)繼續經營吾等的業務及(B)於到期時履行吾等的債務,直至緊隨購買日期起計的12個月期間屆滿或直至吾等解散為止(以較早發生者為準)。
我們不能購買我們的股票,如果購買的結果是隻發行可贖回的股票。我們購買的任何股份(購買後立即作為庫存股持有的股份除外)在購買時被視為註銷。
強制採購和收購
1991年法律規定,凡任何人士(我們稱為“要約人”)要約收購所有股份(或任何類別股份的全部股份)(庫存股及要約人及其聯繫人於要約日期已持有的任何股份除外),而要約人憑藉收購要約或訂立合約收購要約所涉及的股份(或任何類別股份)面值不少於90%,要約人可藉通知強制收購其餘股份。任何此類股份的持有人可向澤西島法院申請命令,要求要約人無權購買持有人的股份,或要約人以不同於要約的條款購買持有人的股份。
在要約期屆滿前,要約人憑藉接受所收購或訂立的要約,以面值不少於90%的面值收購目標公司的全部股份(庫存股及要約人及其聯繫人於要約日已持有的任何股份除外),與要約有關的任何股份(或股份類別)的持有人如未接受要約,可要求要約人收購該等股份。在這種情況下,要約人和股份持有人都有權向澤西島法院申請命令,要求要約人以不同於要約的條款購買持有人的股份。
 
164

目錄表
妥協和安排
凡公司與其債權人或其類別的債權人之間,或公司與其股東或其類別的股東之間建議作出妥協或安排,澤西法院可應公司或公司的債權人或成員的申請,或如公司正在清盤,則可命令債權人或類別的債權人,或公司的股東或類別的股東(視屬何情況而定),按法院指示的方式召開會議。
如親自出席會議並由受委代表出席會議並投票的債權人或債權人類別的債權人或類別的債權人,或股東或類別的股東(視屬何情況而定)的投票權的四分之三的多數同意一項妥協或安排,則該妥協或安排如獲法院認可,則對所有債權人或該類別的債權人或所有股東或類別的股東具有約束力,對公司亦具有約束力,或如公司在清盤過程中,則對公司的清盤人及分擔人具有約束力。
不是
先發制人
權利
我們的公司章程和1991年的法律都沒有賦予任何
先發制人
我們股東的權利。
無強制報價要求
在一些國家,交易和證券立法包含當股東達到一定的股份所有權門檻時的強制性要約要求。根據澤西州的立法,沒有強制性的報價要求。2009年公司(收購及合併委員會)(澤西島)法授權澤西州經濟發展部長(“部長”)委任收購及合併小組(“澤西島小組”)為負責規管在澤西州註冊成立的公司的收購及合併事宜的機構。部長已任命英國收購和合並小組(“英國小組”)履行澤西小組的職能。澤西小組將有權頒佈規則,規範澤西公司的收購和合並(“澤西守則”)。英國事務委員會頒佈的《收購及合併城市守則》(下稱《英國守則》)所載適用於規管收購及合併的規則,已被採納為《澤西島守則》。《英國法典》第9條包含與強制性要約相關的規則。然而,英國守則只適用於(I)澤西島公司的任何證券獲準在聯合王國受監管市場或海峽羣島或馬恩島的任何證券交易所進行交易的要約,以及(Ii)小組認為其中央管理和控制地點在聯合王國、海峽羣島或馬恩島的澤西島上市公司或若干私人澤西島公司。由於我們的證券均未在英國的受監管市場或海峽羣島或馬恩島的任何證券交易所上市,且我們並非在英國、海峽羣島或馬恩島集中管理和控制,因此預計英國守則(已被採納為澤西島守則)將不適用於我們。
2012年,英國事務委員會發表諮詢文件《PCP 2012/3:受收購守則規限的公司》,就釐定受英國守則規限的公司的規則修訂建議徵詢意見。在那次磋商的基礎上,尚未對《英國法典》作出任何修改。未來在諮詢或其他基礎上對確定受英國法規約束的公司的規則進行的更改,可能會導致英國法規(已被採納為澤西島法規)適用於我們。
非澤西島
股東
澤西州的法律或我們的章程對以下權利沒有任何限制
非澤西島
股東持有或表決我們的普通股或可轉換為我們普通股的證券。
小股東的權利
根據1991年法律第141條,股東可以以下理由向法院申請濟助:我們的事務正在或已經以不公平地損害我們股東一般或部分股東(至少包括提出申請的股東)的利益的方式進行,或者我們的實際或建議的作為或不作為(包括代表我們的作為或不作為)是或將是如此有害的。1991年的法律沒有界定什麼是不公平的偏見。我們的股東也可以通過普通法提起個人訴訟。
 
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目錄表
根據1991年法律第143條(其中列出了法院可就根據1991年法律第141條提起的訴訟授予的救濟類型),法院可發出命令,管理我們的事務,要求我們避免做出或繼續做出被投訴的行為,授權民事訴訟,並規定我們或我們的任何其他股東購買股票。
澤西州法律與我們的組織備忘錄和章程
我們的組織備忘錄和章程的內容反映了1991年法律的要求。澤西州公司法在很大程度上借鑑了英國的公司法,1991年的《公司法》與英國的《公司法》有許多相似之處。然而,1991年的公司法在內容上比英國公司法要有限得多,而且英國公司法和澤西州公司法之間也有一些顯著的差異。例如,澤西島的法律沒有規定(就像英國法律規定的那樣):
 
   
控制我們與董事之間可能存在的利益衝突,例如我們或董事的貸款,以及我們與董事之間的合同,但董事有義務披露我們或我們的任何子公司將進行的任何交易中的利益,而該交易在很大程度上與我們的利益相沖突;
 
   
明確要求在我們的賬目中顯示借給高級人員或董事薪酬和退休金的金額的詳情,儘管這些細節可能會被要求在我們的賬目中顯示,以符合必須按照普遍接受的會計原則編制賬目的要求;
 
   
要求我們提交澤西島房地產以外的其他指控的詳細信息;或
 
   
關於法定的
搶佔
關於進一步發行股份的規定。
股東權利比較
我們是根據澤西島和海峽羣島的法律註冊的。以下討論總結了我們普通股持有人的權利與根據特拉華州法律註冊成立的典型公司的普通股持有人權利之間的某些實質性差異,這些差異是由於管理文件和澤西島、海峽羣島和特拉華州法律的不同造成的。我們美國存託憑證持有人的權利在某些方面與我們普通股持有人的權利不同。
本討論並不旨在完整陳述我們普通股持有人在澤西島、海峽羣島及我們的組織章程大綱及章程細則下的適用法律權利,或典型公司普通股持有人根據特拉華州適用法律及典型公司註冊證書及附例所享有的權利。
 
公司法問題
  
特拉華州法律
  
澤西島法律
股東特別大會
   特拉華州公司的股東通常無權召開股東大會,除非該權利在公司註冊證書或
附例。
然而,如果公司未能在指定的年度會議日期後30天內舉行年度會議,或在上次年度會議後13個月內沒有指定日期,特拉華州衡平法院可應股東的申請下令舉行會議。
   根據1991年的法律,儘管澤西島公司的公司章程中有任何規定,董事仍應就股東的要求召開股東大會。股東請求書是指持有不少於
十分之一
在被徵用的會議上有表決權的公司股東的總表決權。不按照1991年法律的要求召開年度股東大會是澤西島公司及其董事的刑事犯罪。聯會可應任何高級職員、祕書或股東的申請,召開或指示召開週年大會。
 
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目錄表
公司法問題
  
特拉華州法律
  
澤西島法律
感興趣的董事交易
   在下列情況下,涉及董事的交易不得被撤銷:(I)董事會真誠地披露或知悉有關董事的關係或權益的重大事實,且董事會真誠地授權進行交易;(Ii)有權就該交易投票的股東真誠地披露或知悉重大事實,且該交易已獲有權投票的多數股份真誠地批准;或(Iii)該交易經董事會、委員會或股東授權、批准或批准時,對公司是公平的。    新澤西州公司的董事如果在該公司或其附屬公司訂立或擬訂立的交易中擁有權益,而該交易與該公司的利益有衝突或可能與該公司的利益衝突,而董事亦知悉該交易,則董事必須向該公司披露該權益。未披露利益的公司或成員有權向法院申請命令,將相關交易作廢,並指示董事賬户歸公司所有,以賺取任何利潤。交易不得被撤銷,即使董事沒有披露交易是否通過特別決議確認,董事在交易中的權益性質和程度也在召開決議的會議的通知中合理詳細地披露。在不損害法院命令董事就任何利潤作出交代的權力的原則下,除非法院信納根據該交易真誠行事的第三者的利益不會因此而不公平地受到損害,並且該交易在訂立時對該公司的利益是不合理和不公平的,否則法院不得將該交易作廢。
 
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目錄表
公司法問題
  
特拉華州法律
  
澤西島法律
累計投票
   特拉華州的法律不要求特拉華州的公司規定累積投票。然而,特拉華州公司的公司註冊證書可以規定,任何類別或任何類別的股東可以在所有選舉中或在特定情況下的選舉中累計投票。    1991年的法律中沒有關於累積投票的規定。
以書面同意批准公司事宜
   除非特拉華州公司的公司註冊證書另有規定,否則股東在年度或特別會議上要求或允許採取的行動,可由股東以不少於批准在會議上採取行動所需的最低票數簽署,無需召開會議,無需通知,也不經表決。所有同意書都必須註明日期。除非在向公司提交最早日期的同意書後60天內,由足夠數量的持有人簽署的採取行動的書面同意書提交給公司,否則同意無效。    只要澤西島公司的章程大綱或章程細則沒有就此作出其他規定,則可在公司會議上(除免任核數師外)或在任何類別股東會議上作出的任何事情,均可由每名股東簽署或由其代表簽署的書面決議案作出,而在該決議案被視為通過的日期,如該決議案在會議上提出,該股東即有權就該決議案投票。決議應視為在該文書或若干文書中的最後一份文書最後一次簽署時或在該決議規定的較後日期獲得通過。
企業合併
   除某些例外情況外,特拉華州公司所有或幾乎所有資產的合併、合併或出售必須得到董事會和有權投票的大多數流通股的批准。    澤西公司所有或幾乎所有資產的出售或處置必須得到董事會的批准,並且只有在公司組織章程要求的情況下,才能在股東大會上獲得股東的批准。涉及澤西公司的合併必須一般記錄在合併協議中,該協議必須經該公司的特別決議批准。
 
168

目錄表
公司法問題
  
特拉華州法律
  
澤西島法律
對董事責任的限制
   特拉華州公司可在其公司註冊證書中列入條款,限制其董事對公司或其股東因多種類型的違反受託責任而造成的金錢損害賠償的個人責任。但是,這些規定不得限制違反董事忠實義務的行為、非善意的行為或不作為,或者涉及故意不當行為或明知違法、授權非法分紅、非法購買或贖回股份,或董事從中獲得不正當個人利益的任何交易的責任。此外,這些條款不太可能阻止根據美國聯邦證券法提出的索賠。    1991年的法律沒有任何條款允許澤西島公司限制董事違反受託責任的責任。任何條文,不論是載於澤西島公司的組織章程細則或與澤西島公司訂立的合約或其他條文,而根據該條文,該公司或其任何附屬公司或任何其他人,為該公司直接或間接遭受的某些利益或損害,同意豁免任何人或彌償任何人所負的任何法律責任,而該等法律責任是因該人是或曾經是該公司的高級人員而在法律上附加於該人的,則該條文即屬無效(但須受以下所述規限)。
董事及高級人員的彌償
   在以下情況下,特拉華州的公司可以賠償董事或公司的高級職員:(I)董事或高級職員本着誠信行事,並以他或她合理地相信符合或不反對公司最大利益的方式行事;(Ii)就任何刑事訴訟或法律程序而言,董事或高級職員沒有合理理由相信其行為是非法的,而為達成和解而實際和合理地招致的費用(包括律師費)、判決、罰款和金額。    上述禁令不適用於豁免某人或賠償該人以下情況的條款:(A)在抗辯任何法律程序(不論是民事或刑事法律程序)時所招致的任何法律責任;(I)作出對該人有利的判決或宣判該人無罪的法律責任;(Ii)除為該人或代表該人所賦予的某些利益或該人所遭受的某些損害外而中止的法律責任;或(Iii)以包括該等利益或損害的條款達成和解的任何法律責任,以及,該公司過半數董事(不包括授予該利益或代其授予該利益或蒙受該損害的任何董事)認為,該人在下列情況下實質上是勝訴的:(A)該人抗拒法律程序的可取之處;(B)如該人真誠地為公司的最佳利益而行事,則該人對公司以外所負的任何法律責任;(C)因向法院申請免除疏忽、失責、違反1991年《法律》第212條規定的義務或違反信託,其中法院給予當事人救濟,或(D)公司通常為董事以外的人提供保險而不承擔的任何責任。
 
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公司法問題
  
特拉華州法律
  
澤西島法律
評價權
   在某些情況下,參與某些重大公司交易的特拉華州公司的股東有權獲得評估權,根據這一權利,股東可以獲得現金,金額為該股東所持股份的公允價值(由法院裁定),以代替該股東在交易中本來會收到的對價。    1991年的法律沒有賦予股東任何評估權。
股東訴訟
   特拉華州公司的股東通常可以提起集體訴訟和派生訴訟,原因包括違反受託責任、公司浪費和未根據適用法律採取的行動。在此類訴訟中,法院有權允許勝訴方追回與此類訴訟有關的律師費。    根據1991年法律第141條,股東可以以下理由向法院申請濟助:公司正在或已經以不公平地損害其一般股東或其部分股東(至少包括提出申請的股東)的利益的方式處理事務,或公司的實際或擬議的作為或不作為(包括代表公司的作為或不作為)是或將是如此不利的。股東還可以提起普通法上的個人訴訟。根據1991年法律第143條(該條規定了法院可對根據1991年法律第141條提起的訴訟給予的救濟類型),法院可作出命令,規範公司事務,要求公司不做或繼續做被投訴的行為,授權民事訴訟,並規定公司或其任何其他股東購買股份。
查閲簿冊及紀錄
   特拉華州公司的所有股東在經宣誓提出書面要求並説明其目的後,有權為任何正當目的檢查或獲取公司的股票分類賬及其其他賬簿和記錄的副本。    澤西島公司的股東登記冊及載有股東大會或任何類別股東會議紀錄的簿冊,必須在營業時間內公開讓公司股東免費查閲。董事及祕書登記冊必須在營業時間內(受公司藉其章程細則或在股東大會上施加的合理限制所規限,但每個營業日可供查閲的時間不得少於兩小時),供公司股東或董事免費查閲。
 
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公司法問題
  
特拉華州法律
  
澤西島法律
《憲章》修正案
   對特拉華州公司的公司註冊證書的修訂需要有權對其投票的大多數流通股持有人的贊成票或公司註冊證書規定的較多投票權;公司註冊證書中要求董事或任何類別股份的持有人的投票人數或比例超過特拉華州公司法要求的條款,不得修訂、更改或廢除,除非獲得該較多投票權。    澤西島公司的組織章程大綱和章程細則只能通過特別決議(即
三分之二
(如公司組織章程細則未列明較大多數)由股東在股東大會上通過或由所有有權投票的股東簽署的書面決議通過。
轉會代理和註冊處
我們美國存託憑證的轉賬代理和登記機構是德意志銀行信託公司美洲公司。
C.材料合同
以下是過去兩年對我們重要的每一份合同的摘要。
(1)WNS North America Inc.與賣方、購股權持有人及賣方代表(各自定義如下)於2017年1月10日訂立的購股協議。
於二零一七年一月,WNS North America Inc.與賣方、購股權持有人及賣方代表(各自定義見下文)訂立於二零一七年一月十日的股份購買協議。根據協議,我們以3870萬美元的購買對價收購了戰略採購BPM解決方案提供商Denali的所有流通股(包括最高630萬美元的或有對價,取決於三年內收入目標的實現情況,以及2018財年第一季度應支付的50萬美元的遞延對價),但須對現金和營運資本進行調整。我們已透過向法國巴黎銀行香港分行提供的三年期有擔保定期貸款為收購提供資金,詳情見下文第4項。
 
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(2)截至2017年3月15日WNS Global Services Private Limited、WNS North America Inc.、WNS Healthcare North America LLC、HealthHelp Holdings,LLC、MTS HealthHelp Inc.、MTS HealthHelp Inc.、Cherrill Farnsworth和賣方代表(定義見其中)之間的股票購買協議和合並計劃。
2017年3月,WNS Global Services Private Limited、WNS North America Inc.和WNS Healthcare North America LLC與HealthHelp Holdings,LLC、MTS HealthHelp Inc.、MTS HealthHelp Inc.的股東Cherrill Farnsworth和賣方代表(定義見下文)簽訂了截至2017年3月15日的股票購買協議和合並計劃。根據協議,我們收購了HealthHelp的所有所有權權益,HealthHelp提供多個專業醫療領域的福利管理,包括放射科、心臟科、腫瘤科、睡眠護理、骨科和疼痛管理,總代價為6890萬美元,受現金和營運資本調整60萬美元的調整和最高850萬美元的或有對價的影響,在兩年內支付,並取決於收入目標的實現和特定客户合同的延續。吾等主要透過與滙豐銀行(毛里求斯)有限公司及英國渣打銀行提供一筆五年期定期貸款為收購提供資金,詳情見下文第5項。
(3)WNS Global Services Private Limited、賣方(定義見下文)及Value Edge Research Services Private Limited於2016年3月11日訂立的購股協議及(4)WNS Global Services Private Limited、賣方(定義見下文)及Value Edge Research Services Private Limited於2016年5月25日訂立的修訂協議。
於二零一六年三月,WNS Global Services Private Limited與賣方(定義見下文)及Value Edge Research Services Private Limited訂立購股協議,日期為二零一六年三月十一日。根據協議,我們收購了Value Edge的所有流通股,Value Edge提供跨製藥、生物技術和醫療設備領域的商業研究和分析報告和數據庫。吾等應付的收購價為1,830萬美元,包括0.8美元的營運資本調整及510萬美元的或有代價,惟須遵守若干條件,並於三年內支付。我們用手頭的現金為這次收購提供了資金。
(4)WNS North America Inc.與香港法國巴黎銀行於2017年1月18日簽署的融資協議。
2017年1月,WNS North America Inc.從香港法國巴黎銀行獲得了3400萬美元的定期貸款安排。這筆貸款的收益用於為我們收購德納利提供資金。這筆貸款的利息相當於3個月期美元倫敦銀行同業拆息加1.27%的保證金。WNS North America Inc.在定期貸款項下的債務由WNS擔保。定期貸款以WNS North America Inc.持有的Denali股份的質押和WNS North America Inc.幾乎所有資產的抵押為抵押。定期貸款的融資協議包含某些契約,包括與我們的債務有關的限制性契約以及與我們的EBITDA與償債比率和總借款與EBITDA比率有關的財務契約,每一項都在融資協議中定義。貸款於2020年1月到期,本金已分六次每半年償還一次。自2017年7月開始的首五期還款,每期為565萬元,第六期亦即最後一期為575萬元。
(5)WNS(毛里求斯)有限公司、滙豐銀行(毛里求斯)有限公司和英國渣打銀行於2017年3月10日簽署的融資協議。
2017年3月,WNS(毛里求斯)有限公司從滙豐銀行(毛里求斯)有限公司和英國渣打銀行獲得了8,400萬美元的定期貸款。這筆貸款的收益用於為我們收購HealthHelp提供資金。這筆貸款的利息相當於3個月期美元倫敦銀行同業拆借利率加0.95%的年利率。WNS(毛里求斯)有限公司在定期貸款項下的債務由WNS擔保。定期貸款以WNS(毛里求斯)有限公司持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份質押為抵押。定期貸款的融資協議包含若干契約,包括與我們的債務有關的限制性契約,以及與我們的EBITDA與償債比率及總借款與EBITDA比率有關的財務契約,每一項均在融資協議中界定。這筆貸款將於2022年3月到期,本金從2017年9月開始,分10次每半年償還,每期840萬美元。
(6)Keshav R.Murugesh與WNS Global Services Private Limited於2010年2月1日簽訂並隨後修訂的僱傭協議。
請參閲“第一部分--第六項:董事、高級管理人員和員工--B.薪酬--董事高管聘用協議”。
 
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D.外匯管制
目前,對於我們普通股的股息支付或我們的業務行為,澤西島或英國沒有外匯管制限制。澤西島與英國建立了貨幣聯盟。根據澤西島法律或我們的組織章程細則,目前並無限制禁止非英國居民或國民以與英國居民或國民相同的方式自由持有、投票或轉讓我們的普通股。
匯率
我們幾乎所有的收入都以英鎊或美元計價,我們的大部分費用,除了支付維修中心的費用外,都是以印度盧比發生和支付的。我們以美元報告我們的財務結果。印度盧比、英鎊和美元之間的匯率近年來發生了很大變化,未來可能會有很大波動。隨着印度盧比和英鎊對美元的升值或貶值,我們的業務結果受到影響,因此,任何此類升值或貶值都可能影響我們在美國的美國存託憑證的市場價格。
下表列出了根據聯邦儲備委員會公佈的即期匯率計算的各時期印度盧比與美元匯率的相關信息:
 
財政年度:
  
期間結束
(1)
    
平均值
(2)
    
    
 
2018
  
65.11     
64.46     
65.71     
63.38  
2019
     69.16        69.87        74.33        64.92  
2020
     75.39        70.89        76.37        68.40  
2021
     73.14        74.25        76.95        72.37  
2022
     75.87        74.50        77.07        72.42  
2023 (until May 13, 2022)
     77.42        76.42        77.45        75.31  
備註:
 
(1)
每期期末的即期匯率和每期的平均匯率可能不同於本年度報告其他部分在編制財務報表時使用的匯率。
(2)
表示該期間內每日匯率的平均值。
下表列出了根據聯邦儲備委員會公佈的即期匯率計算的各時期印度盧比與美元匯率的相關信息:
 
月份:
  
    
 
2021年11月
  
75.12     
73.91  
2021年12月
     76.38        74.39  
2022年1月
     75.18        73.77  
2022年2月
     75.63        74.60  
2022年3月
     77.07        75.48  
2022年4月
     76.72        75.31  
May 2022 (until May 13, 2022)
     77.45        76.24  
 
173

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下表列出了根據聯邦儲備委員會公佈的即期匯率計算的各時期英鎊對美元匯率的有關信息:
 
財政年度:
  
期間結束
(1)
    
平均值
(2)
    
    
 
2018
   £ 0.71      £ 0.75      £ 0.81      £ 0.70  
2019
     0.77        0.76        0.80        0.70  
2020
     0.80        0.79        0.87        0.75  
2021
     0.73        0.72        0.73        0.72  
2022
     0.76        0.73        0.77        0.70  
2023 (until May 13, 2022)
     0.82        0.78        0.82        0.76  
備註:
 
(1)
每期期末的即期匯率和每期的平均匯率可能不同於本年度報告其他部分在編制財務報表時使用的匯率。
(2)
表示該期間內每日匯率的平均值。
下表列出了根據聯邦儲備委員會公佈的即期匯率計算的各時期英鎊對美元匯率的有關信息:
 
月份:
  
    
 
2021年11月
   £ 0.75      £ 0.73  
2021年12月
     0.76        0.74  
2022年1月
     0.75        0.73  
2022年2月
     0.75        0.73  
2022年3月
     0.77        0.75  
2022年4月
     0.80        0.76  
May 2022 (until May 13, 2022)
     0.82        0.80  
 
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E.徵税
澤西州的税收後果
一般信息
澤西州的税務考慮
以下對公司和普通股持有人(澤西島居民除外)的預期待遇摘要基於澤西州的税法和慣例,據悉在本年度報告之日適用。它不構成法律或税務建議,也不涉及澤西州税法和實踐的所有方面。本公司普通股(或美國存託憑證)持有人應就收購、買入、持有、出售或以其他方式處置普通股(或美國存託憑證)在其可能須繳税的司法管轄區法律下的影響諮詢其專業顧問。股東(和美國存託憑證持有人)應該意識到,税收法律、規則和慣例及其解釋可能會發生變化。
公司的課税
澤西州税法規定,被視為在澤西島居住或在澤西島設有常設機構的公司的利潤的一般基本所得税税率將為0%,只有少數活躍於特定行業的公司(不適用於我們)的所得税税率將超過0%。
根據1961年《澤西州所得税(澤西)法》,我們被視為澤西州的納税居民,但就澤西州税法而言,我們既不是金融服務公司,也不是特定的公用事業公司,應繳納利潤的一般基本所得税率為0%。
如果該公司從澤西州土地的所有權、處置或開採,或進口到澤西州或在澤西州供應碳氫化合物油中獲得任何收入,該收入將按20%的税率繳納澤西州所得税。預計該公司不會獲得任何此類收入。
澤西州一般對在澤西州銷售或交換商品和服務繳納5%的商品和服務税。所有擁有
12個月
根據澤西州法律,應税營業額超過300,000 GB必須登記繳納此税,除非他們是國際服務實體(“ISE”)。只要該公司是符合修訂後的《2008年商品及服務税(國際服務實體)(澤西)條例》要求的《2007年商品和服務(澤西)法》所指的ISE,由該公司提供或向該公司提供的商品或服務的供應就不應是澤西島法律規定的應税供應。
普通股及美國存託憑證持有人的課税
該公司將有權向普通股和美國存託憑證的持有者支付股息,而不因澤西税或由於澤西税而扣留或扣除任何股息。普通股及美國存託憑證持有人(澤西島居民除外)將不須就持有、出售或以其他方式處置該等普通股或美國存託憑證而在澤西州繳税。
《外國賬户税務遵從法》(FATCA)
根據美國外國賬户税收合規法,通常稱為FATCA,某些付款(或可歸因於)
美國--來源
如果公司被視為FATCA定義的金融機構(“FI”),除非公司同意採用某些報告和預扣要求,否則收入可能被徵收30%的預扣税。儘管我們目前不相信我們是FI,如果我們被視為FI,我們將盡合理努力避免徵收此類預扣税,但不能保證我們將能夠這樣做。
2013年12月13日,澤西島首席部長簽署了
美國--澤西島
政府間協定(“美國政府間協定”),它對澤西島的金融機構施加了某些盡職調查和報告要求。在適用的情況下,有關股東、其最終受益者和/或控制人的信息,以及他們在公司的投資和回報,可能需要向澤西州當地税務當局報告。
隨着美國實施FATCA,英國推出了自己的信息報告制度,與某些皇家屬地和海外領土,如澤西島。2013年10月22日,澤西島首席部長簽署了
英國-澤西島
IGA(“UK IGA”)。英國FATCA制度的適用情況與美國FATCA類似,只是它對身為英國居民或由一個或多個英國居民控制的實體的某些股東施加了披露要求。
美國和英國的IGA都是通過澤西州的國內立法實施的,按照指導説明的要求,這些指導説明以草稿的形式發佈並定期更新。根據美國IGA的第一個報告截止日期是2015年6月30日,根據英國IGA的第一個報告截止日期是2016年6月30日。此後,隨着英國FATCA在未來幾年完全納入通用報告標準(CRS),報告應每年提交一次。
 
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通用報告標準
經濟合作與發展組織
合作
經濟合作與發展組織(“經合組織”)制定了共同報告標準(“報告標準”)和主管當局示範協定(“多邊協定”),以實現金融賬户信息的多邊和自動交換。這一全球標準在很大程度上是以美國FATCA制度為藍本的,但也有一些顯着的差異。超過100個司法管轄區(包括英國和澤西島)已承諾實施或已經實施綜合註冊制度。CRS下的第一次信息交流於2017年進行。根據《多邊協定》,可對屬於或由一個或多個簽署管轄區居民控制的實體的某些股東施加某些披露要求。在適用的情況下,需要披露的信息將包括關於股東、他們的最終實益所有者和/或控制人的某些信息,以及他們在公司的投資和回報。美國不是朝鮮政權的參與者。
印花税
在澤西州,普通股或美國存託憑證的發行或生前轉讓無需繳納印花税。
於普通股或美國存託憑證持有人身故時,倘該等普通股或美國存託憑證被視為位於澤西州的動產,則轉讓死者的普通股或美國存託憑證將須獲授予遺囑認證或遺產管理書,惟如死者於死者去世時的居籍在澤西州以外,如死者於澤西島的動產價值不超過10,000 GB,則公司可(酌情)豁免此項規定。
在普通股或美國存託憑證持有人死亡時(在普通股或美國存託憑證被視為位於澤西島的動產的範圍內),澤西州遺囑認證印花税將在澤西州登記遺囑認證或遺產管理書時繳納,這將是轉讓或以其他方式處理以下事項所必需的:
 
(A)
(如死者去世時以澤西島為居籍)死者位於任何地方的個人遺產(包括任何普通股或美國存託憑證,在普通股或美國存託憑證被視為位於澤西島的動產的範圍內),而該等非土地遺產的淨值超過10,000 GB;或
 
(B)
(如死者去世時以澤西島以外地區為居籍)死者位於澤西島的個人遺產(包括任何普通股或美國存託憑證,只要普通股或美國存託憑證被視為位於澤西島的動產),且該等個人遺產淨值超過10,000 GB。
遺囑認證印花税的税率為:
 
(A)
(死者有關個人財產淨值不超過100,000 GB)死者有關個人財產淨值的0.5%;
 
(B)
(如死者的有關個人遺產淨值超過100,000 GB)第一個100,000 GB加超過100,000 GB的死者有關個人遺產淨值的0.75%;或
 
(C)
(如死者的相關個人財產淨值超過13,360,000 GB)總和為100,000 GB。
此外,可能需要支付申請費和其他費用。澤西州不對資本、遺產、資本利得或贈與徵税,也不徵收任何其他遺產税。
美國聯邦所得税
以下討論描述了根據現行法律投資美國存託憑證或普通股對美國持有者(定義見下文)的某些重大美國聯邦所得税後果。這一摘要僅適用於持有美國存託憑證或普通股作為資本資產、以美元為其功能貨幣的美國持有者。本討論基於於本年度報告日期生效的美國税法,以及在本年度報告日期生效或在某些情況下擬議的美國財政部法規,以及在該日期或之前可獲得的司法和行政解釋。所有上述主管部門都可能發生變化,這些變化可能具有追溯力,並可能影響下文所述的税收後果。
 
176

目錄表
以下討論不涉及對淨投資收入或任何州、地方或
非美國
税收或除美國聯邦所得税以外的任何其他税收後果。此外,本摘要不涉及對任何特定投資者或在特殊税收情況下的個人的税收後果,例如:
 
   
銀行;
 
   
某些金融機構;
 
   
保險公司;
 
   
經紀商;
 
   
選擇
按市值計價;
 
   
免税
實體;
 
   
對替代最低税額負有責任的人;
 
   
房地產投資信託基金;
 
   
受監管的投資公司;
 
   
美國僑民;
 
   
持有美國存託憑證或普通股作為跨境、套期保值、轉換或綜合交易一部分的人;
 
   
被視為合夥企業或其他傳遞實體的實體,或通過此類實體持有美國存託憑證或普通股的人;或
 
   
實際或建設性地通過投票或按價值持有我們10%或更多股票的人;
 
   
根據任何員工股票期權的行使或以其他方式作為補償而獲得美國存託憑證或普通股的人;或
 
   
因在適用的財務報表中計入與美國存託憑證或普通股有關的任何毛收入項目而須遵守特別税務會計規則的人士。
我們敦促美國存託憑證或普通股的美國持有者諮詢他們的税務顧問,瞭解美國聯邦税收規則在他們的特殊情況下的適用情況,以及州和地方以及
非美國
購買、擁有和處置我們的美國存託憑證或普通股給他們帶來的税收後果。
如果您是美國存託憑證或普通股的實益所有人,並且就美國聯邦所得税而言,您是美國聯邦所得税的受益者,則以下有關美國聯邦所得税後果的討論將適用於您:
 
   
是美國公民或居民的個人;
 
   
在美國、其任何一個州或哥倫比亞特區內或根據其法律組織的公司應納税的實體;
 
   
其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產,無論其來源如何;或
 
   
符合以下條件的信託:(1)受美國境內法院的主要監督,並由一名或多名美國人控制信託的所有實質性決定,或(2)根據適用的美國財政部法規,具有有效的選擇權,被視為美國人。
如果你是被視為持有美國存託憑證或普通股的合夥企業的合夥人,你的納税待遇將取決於你的地位和該實體的活動。
 
177

目錄表
以下討論假設存款協議所載的陳述屬實,並假定存款協議及任何相關協議的義務將會按照其條款予以遵守。如果你持有美國存託憑證,你應該被視為美國聯邦所得税的美國存託憑證所代表的基礎普通股的持有者。美國財政部表示擔心,美國存托股份持有者和美國存托股份基礎證券發行商之間的所有權鏈中的中介機構可能正在採取與基礎證券的實益所有權不一致的行動(例如,
預發佈
對美國存託憑證相關證券沒有實益所有權的人)。因此,支付的任何外國税款的可信度,以及某些公司收到的任何股息的減税税率的可用性
非法人
美國持股人,包括個人美國持股人(如下所述)可能會受到美國存託憑證持有人和我們之間的所有權鏈中中間人採取的行動的影響,如果該等行動的結果是美國存託憑證持有人沒有被適當地視為相關普通股的實益擁有人。
分配
根據下文討論的適用於PFIC的規則,我們就美國存託憑證或普通股作出的分派總額(包括由此預扣的任何税款)一般將計入您收到(或被視為收到)年度的毛收入中,只要該等分派是從我們根據美國聯邦所得税原則確定的當期或累計收益和利潤中支付的。如果分配金額超過我們當前和累積的收入和利潤(根據美國聯邦所得税原則確定),則超出的金額將首先被視為
免税
在您的美國存託憑證或普通股中申報您的納税基準,然後,如果超出的金額超過您在您的美國存託憑證或普通股的納税基準,則作為資本利得。我們不打算根據美國聯邦所得税原則計算我們的收入和利潤。因此,美國持有者應該預料到,在美國聯邦所得税的目的下,分配將被視為股息。對於我們支付的股息,不允許在美國聯邦所得税中扣除收到的股息。
關於……
非法人
根據現行法律,美國股息持有人,包括美國個人持有人,可以是“合格股息收入”,按較低的適用資本利得税税率徵税,條件是(1)在支付股息的納税年度或上一納税年度,我們既不是個人私募股權投資公司,也不被視為個人股息投資公司,(2)滿足某些持有期和其他要求,以及(3)美國存託憑證或普通股(視情況而定)可隨時在美國成熟的證券市場交易。根據美國國税局(“IRS”)的授權,如果普通股或代表該等股票的美國存託憑證(ADS)在紐約證券交易所上市,則普通股或代表該等股份的美國存託憑證被視為容易在美國證券市場交易,就像我們的美國存託憑證一樣。然而,根據現有的指導意見,尚不完全清楚您收到的與普通股有關的任何股息是否將作為合格股息收入徵税,因為普通股本身並不在美國交易所上市。您應諮詢您的税務顧問,瞭解美國存託憑證或普通股的較低股息率的可用性,包括本年度報告日期後任何法律變化的影響。
以美元(外幣)以外的貨幣支付的任何分派的金額將等於存託機構收到該分派之日該外幣的美元價值,如果是美國存託憑證,或者您是普通股,無論當時付款是否實際上已兑換成美元。在出售或以其他方式處置此類外幣時實現的收益或損失,將是美國來源的普通收入或損失,但受某些例外和限制的限制。如果這種外幣在收到之日兑換成美元,美國持有者一般不應被要求確認與股息有關的外幣收益或損失。除現金外,任何財產分配的金額將是該財產在分配之日的公平市場價值。
除某些例外情況外,就外國税收抵免而言,本公司就美國存託憑證或普通股派發的股息一般將構成外國來源收入。有資格獲得抵免的外國税收限額是按特定收入類別單獨計算的。為此,我們就美國存託憑證或普通股分配的股息通常將構成“被動類別收入”。在一定範圍內,股息將作為符合條件的股息收入就以下方面徵税
非法人
美國股東,包括個人美國股東(以上述討論為準),在計算外國税收抵免限額時計入的股息金額一般將限於股息總額,乘以適用於合格股息收入的降低税率,再除以通常適用於股息的最高税率。建議您就有關美國存託憑證或普通股分配的外國税收抵免限額和收入來源規則諮詢您的税務顧問。
 
178

目錄表
出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股
根據下文討論的PFIC規則,在出售或以其他方式應納税處置美國存託憑證或普通股時,您一般將確認美國聯邦所得税的資本收益或虧損,其金額等於該等美國存託憑證或普通股的已變現金額的美元價值與您的調整計税基礎之間的差額。如果您收到的美國存託憑證或普通股的對價不是以美元支付的,變現金額將是根據出售或其他處置日期的現貨匯率確定的收到付款的美元價值。然而,如果美國存託憑證或普通股(視情況而定)被視為在“既定證券市場”交易,並且您是現金制納税人或權責發生制納税人,並且您做出了特殊選擇(必須每年一致適用,未經美國國税局同意不得更改),您將通過換算銷售結算日按現貨匯率收到的金額來確定以外幣變現的金額的美元價值。未進行特別選擇的權責發生制納税人將確認可歸因於銷售日和結算日匯率差異的匯兑損益,該匯兑損益一般將構成
美國--來源
普通收入或普通損失。您的美國存託憑證或普通股的初始計税基準將等於該等美國存託憑證或普通股成本的美元價值(視情況而定)。如果您使用外幣購買美國存託憑證或普通股,該等美國存託憑證或普通股的成本將是參考購買日的現貨匯率確定的外幣購買價格的美元價值。然而,如果美國存託憑證或普通股(如適用)被視為在美國聯邦所得税的既定證券市場上交易,並且您是做出上述特別選擇的現金制納税人或權責發生制納税人,您將通過換算購買結算日按現貨匯率支付的金額來確定該等美國存託憑證或普通股成本的美元價值。
除若干例外及限制外,如閣下持有美國存託憑證或普通股的持有期超過一年,出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股的收益或虧損一般為資本收益或虧損,並將被視為長期資本收益或虧損。根據下面討論的PFIC規則和其他限制,如果您是
非法人
美國持有者,包括個人美國持有者,任何長期資本收益都將按優惠税率繳納美國聯邦所得税。資本損失的扣除額受到很大限制。
被動對外投資公司
A
非美國
符合以下任一條件的公司在任何課税年度均被視為PFIC:
 
   
該年度至少75%的總收入為被動收入,或
 
   
在該年度內,其至少50%的資產價值(按季度平均值確定)可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產。
我們將被視為直接或間接擁有25%或以上(按價值計算)股票的任何其他公司的資產,並賺取我們按比例持有的收入份額。
根據我們的財務報表以及我們的美國存託憑證和普通股的相關市場價格,我們認為,就我們最近結束的納税年度而言,我們不應被視為PFIC。如果在您持有美國存託憑證或普通股的任何一年中,我們被視為私人股本投資公司,我們將在您持有美國存托股份或普通股的後續所有年度繼續被視為私人股本投資公司,除非進行如下所述的特別選舉。PFIC規則的應用在幾個方面都存在不確定性,我們不能向您保證,我們在任何課税年度都不會成為PFIC。
如果在您持有美國存託憑證或普通股的任何課税年度內,我們是美國存託憑證或普通股的個人私募股權投資公司,則對於您獲得的任何“超額分派”以及您從出售或以其他方式處置(包括質押)的美國存託憑證或普通股獲得的任何收益,您將遵守特別税務規則,除非您作出
“按市值計價”
或以下討論的合資格選舉基金(“優質教育基金”)選舉(如有)。你在一個課税年度收到的分派,如果超過你在之前三個課税年度或你持有美國存託憑證或普通股期間較短的期間收到的平均年度分派的125%,將被視為超額分派。
 
179

目錄表
根據這些特殊的税收規則:
 
   
超額分配或收益將在您的美國存託憑證或普通股的持有期內按比例分配,
 
   
分配給本課税年度以及我們成為PFIC的第一個課税年度之前的任何課税年度的金額,將被視為普通收入,以及
 
   
每隔一年分配的款項將按該年度有效的最高税率繳税,而通常適用於少繳税款的利息費用將按每一該等年度的應得税款徵收。
在處置年度或“超額分配”年度之前的年度所分配款項的税項責任,不能由該年度的任何淨營業虧損抵銷,出售美國存託憑證或普通股而變現的收益(但非虧損)不能被視為資本,即使您持有該等美國存託憑證或普通股作為資本資產。
此外,如果我們是PFIC,在我們的任何子公司也是PFIC的範圍內,您可能被視為擁有由我們直接或間接擁有的子公司的股份,比例是您如此擁有的股份價值與我們所有股份的價值之比,並可能受到上文所述關於您將被視為擁有的此類子公司股份的不利税收後果的影響。
如果我們是PFIC,如果我們同意每年向您提供某些税務信息,您可以通過選擇QEF來避免根據上述規則徵税,在我們是PFIC的任何納税年度,包括您在當前基礎上的收入份額。然而,我們目前不打算準備或提供此類信息。
或者,如果美國存託憑證是“可出售的股票”(定義如下),你可以根據上述不利的美國存託憑證規則通過以下方式避免徵税。
按市值計價
在您的第一個課税年度(我們被視為PFIC)的納税申報單到期日(根據延期而確定)之前,就ADS進行選擇。如果你做了一個
按市值計價
在選擇美國存託憑證或普通股時,閣下將在吾等為私人股本投資公司的每一應課税年度的收入中,計入相當於在貴公司課税年度結束時,該等美國存託憑證或普通股的公平市價超過該等美國存託憑證或普通股的經調整基準的數額(如有)。於課税年度結束時,可扣除美國存託憑證或普通股的經調整基準超過其公平市值的部分(如有)。然而,只有在任何淨值的範圍內才允許扣除
按市值計價
美國存託憑證或普通股的收益包括在您之前的納税年度的收入中。包括在你的收入中的
按市值計價
選舉,以及實際出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股的收益,視為普通收入。普通損失處理也適用於任何
按市值計價
美國存託憑證或普通股的虧損,以及因實際出售或處置美國存託憑證或普通股而變現的任何虧損,以不超過淨額為限
按市值計價
此前計入該等美國存託憑證或普通股的收益。您在美國存託憑證或普通股中的基準將進行調整,以反映任何此類收入或虧損金額。此外,分配將按上文“-分配”一節所述徵税,但有關“合格股息收入”的優惠股息率將不適用。您將不會被要求承認
按市值計價
在您的納税年度內,我們在任何時候都不是PFIC的損益。
這個
按市值計價
選擇只適用於“可銷售的股票”,即交易於
極小的
在每個日曆季度內,在合格交易所(包括紐約證券交易所)或適用的美國財政部法規定義的其他市場上至少15天的數量。我們的美國存託憑證在紐約證券交易所上市,因此,如果您持有美國存託憑證,
按市值計價
只要美國存託憑證的交易量足夠大,你就可以進行選舉。美國存託憑證或普通股的持有者應諮詢其税務顧問,以確定美國存託憑證或普通股是否符合
按市值計價
選舉。
閣下一般亦可就吾等不再為PFIC的任何時間作出“當作出售”的選擇,在此情況下,閣下將被視為已於緊接本公司並非PFIC的課税年度的前一課税年度的最後一天,以公平市價出售閣下的美國存託憑證或普通股(以及閣下被視為擁有的吾等PFIC附屬公司的股份,如有)。如果您作出這項視為出售的選擇,一般情況下,您將遵守上述關於此類視為出售所實現的任何收益的不利的PFIC規則,但只要我們在未來幾年不是PFIC,您在未來幾年將不受PFIC規則的約束。
如果您在任何一年持有美國存託憑證或普通股,而本公司或我們的任何附屬公司為個人私募股權投資公司,則您須向美國國税局提交一份年度資料報告,説明在美國存託憑證或普通股上收到的分派,以及出售美國存託憑證或普通股所取得的任何收益。您應諮詢您的税務顧問,瞭解是否可能將PFIC規則應用於您所持有的美國存託憑證或普通股以及上文討論的選擇。
 
180

目錄表
美國信息報告和備份扣留
有關美國存託憑證或普通股的股息支付,以及出售、交換或贖回美國存託憑證或普通股所得款項,可能須向美國國税局報告資料及美國後備扣繳。然而,備份預扣不適用於提供正確的納税人識別號碼並進行任何其他所需證明的美國持有者,或以其他方式免於備份預扣並建立此類豁免地位的美國持有者。美國持有者應就美國信息報告和備份預扣規則的應用諮詢他們的税務顧問。
備用預扣不是附加税。作為備用預扣的扣繳金額可能會被記入您的美國聯邦所得税債務中,您可以通過及時向美國國税局提交適當的退款申請並提供任何必需的信息,獲得根據備用預扣規則扣繳的任何超額金額的退款。
額外的報告要求
某些作為個人(和某些實體)的美國持有者,如果擁有“指定的外國金融資產”,總價值超過一定數額,則通常需要提交一份關於該等資產的信息報告,並提交納税申報單。“特定外國金融資產”包括由外國金融機構開立的任何金融賬户,以及下列任何一項,但前提是這些賬户不在金融機構開立的賬户內:(I)由
非美國
個人,(二)為投資而持有的金融工具和合同
非美國
發行人或交易對手;(3)在外國實體中的權益。在某些情況下,就本規則而言,實體可被視為個人。我們的美國存託憑證或普通股可能受這些規則的約束。美國持有者應諮詢他們的税務顧問,瞭解這一要求是否適用於他們對我們股票的所有權。
F.股息和支付代理人
不適用。
G.專家的發言
不適用。
H.展出的文件
本年度報告中提及的與本公司有關的公開提交的文件可在委員會在華盛頓特區20549號東北F街100F Street維護的公共參考設施中查閲和複製。這些材料的副本也可在按規定費率支付費用後,從委員會主要辦公室的公共資料室索取,郵編:20549。
委員會在www.sec.gov上維護一個網站,其中載有關於通過其電子數據收集、分析和檢索(“EDGAR”)系統進行電子備案的註冊人的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。我們已經使用埃德加系統向委員會提交了所有文件。
一、附屬信息
有關我們子公司的更多信息,請參閲“第一部分--第四項--公司-C組織結構信息”。
 
181

目錄表
項目11.關於市場風險的定量和定性披露
A.一般情況
市場風險歸因於所有對市場敏感的金融工具,包括外幣應收賬款和應付賬款。金融工具的價值可能會因利率、外幣匯率、商品價格、股票價格和其他影響市場風險敏感型工具的市場變化而發生變化。
我們對市場風險的敞口主要取決於我們的創收活動和未來的任何外幣借款。市場風險管理的目標是避免我們的收益過度蒙受損失。我們對市場風險的大部分敞口來自我們以不同貨幣計價的收入和費用。
以下風險管理討論和分析技術產生的估計金額是假設某些市場條件下的市場風險的前瞻性陳述。由於全球金融市場的實際發展,我們未來的實際結果可能與這些預期結果大不相同。
B.風險管理程序
我們通過我們的金庫業務管理市場風險。我們的高級管理層和董事會批准了我們財務業務的目標和政策。我們金庫業務的活動包括管理現金資源、實施外匯風險對衝策略、實施借款策略以及監測市場風險限額和政策的遵守情況。我們的外匯委員會由董事會主席、集團首席執行官和集團首席財務官組成,是我們所有對衝交易的審批機構。
市場風險的構成
匯率風險
我們面臨的市場風險主要來自匯率風險。儘管我們幾乎所有的收入減去維修費用
(非公認會計準則)
以英鎊和美元計價,2022財年我們大約45.8%的費用(扣除作為我們WNS汽車索賠BPM部分的維修中心的付款)是以印度盧比發生和支付的。英鎊、印度盧比、澳元、南非蘭特和菲律賓比索與美元之間的匯率在最近幾年都發生了很大的變化,未來可能會有很大的波動。見“第一部分--第5項--經營和財務審查展望--外匯--匯率”。
我們的匯率風險主要來自以外幣計價的應收賬款。根據我們在2022財年的運營水平,敏感度分析顯示,英鎊對美元升值或貶值10%將增加或減少約3270萬美元的收入,並增加或減少收入減去維修費用
(非公認會計準則)
到2022財年,澳元對美元升值或貶值10%將增加或減少收入和收入減去維修費用
(非公認會計準則)
在2022財年增加約640萬美元,南非蘭特對美元升值或貶值10%將增加或減少收入和收入減去維修付款
(非公認會計準則)
在2022財年增加約220萬美元。同樣,印度盧比對美元升值或貶值10%將使我們在2022財年以印度盧比發生和支付的費用增加或減少約4100萬美元,南非蘭特對美元升值或貶值10%將使我們在2022財年以南非蘭特發生和支付的費用增加或減少約510萬美元,菲律賓比索對美元升值或貶值10%將使我們在2022財年以菲律賓比索發生和支付的費用增加或減少約1100萬美元。
為了防範預期收入和公司間收入的匯兑損益,我們制定了外幣現金流對衝計劃。我們通過遠期合約和期權對衝一部分以外幣計價的預期收入和公司間收入。
利率風險
我們面臨的利率風險來自我們的借款,這些借款實行浮動利率,與美元倫敦銀行同業拆息掛鈎。我們通過保持固定和浮動利率借款的適當組合以及通過使用利率掉期合約來管理這一風險。浮動利率貸款的成本可能會受到利率波動的影響。關於2017財年達成的定期貸款安排,我們在2017財年與銀行簽訂了利率互換協議。這些掉期協議有效地將定期貸款由浮動的美元LIBOR利率轉換為固定利率,從而管理定期貸款市場利率變化的風險敞口。截至2022年3月31日,這些掉期協議下沒有未償還的金額。
我們監控自己的頭寸,並沒有預料到
不履行
由交易對手提供。我們打算有選擇地使用利率掉期、期權和其他衍生品工具來管理我們對利率變動的敞口。適當的管理層定期審查這些風險敞口。我們不會出於投機目的而簽訂對衝協議。
 
182

目錄表
第12項.股權證券以外的證券的説明
A.債務證券
不適用。
B.認股權證和權利
不適用。
C.其他證券
不適用。
D.美國存托股份
根據日期為2006年7月18日的存託協議,我們與德意志銀行美洲信託公司(“存託公司”)之間的美國存託憑證以及美國存託憑證的持有人和實益擁有人之間維持我們的美國存託憑證融資。在本討論中,我們使用術語“持有人”來指代以其名義在託管機構的賬簿上登記美國存託憑證的人。
根據《保證金協議》,保管人可收取最高不超過下列金額的費用:
 
    
服務類型
  
費用
1.    發行美國存託憑證,包括交存普通股或根據股票股息或其他免費分配、紅利分配、股票拆分或其他分配(轉換為現金的除外)而獲得美國存托股份分配的任何人    每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)$5
2.    交出美國存託憑證以註銷及提取該等美國存託憑證相關的普通股(包括因註銷或提取而作出的現金分配)    每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)$5
3.    分配現金收益,包括現金股息或出售權利和其他權利,不是根據註銷或提款作出的    每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)$2.00
4.    在行使權利時發出美國存託憑證    每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)$5
5.    管理美國存托股份的運營和維護費用(但在本項目下評估的費用總額,加上上文第3項下評估的費用總額,在任何歷年不得超過每美國存托股份0.02美元)    每歷年每美國存托股份0.02美元
此外,美國存托股份的持有人或實益擁有人、存入普通股以供存入的人士以及因註銷和提取已存入的證券而交出美國存託憑證的人士須支付以下費用:
 
   
税收(包括適用的利息和罰款)和其他政府收費;
 
   
向適用的登記機構登記普通股或其他繳存證券的登記費,適用於與普通股或其他繳存證券的繳存或提取有關的普通股或其他繳存證券的轉讓;
 
   
某些電報、電傳、傳真和電子傳輸和交付費用;
 
   
託管人將外幣兑換成美元發生的費用和費用;
 
   
託管人因遵守適用於普通股、存託證券、美國存託憑證和美國存託憑證的外匯管理條例和其他監管要求而產生的費用和開支;
 
   
託管人與交付已交存證券有關的費用和開支;以及
 
   
託管人可能不時產生的任何額外費用、收費、成本或開支。
在現金分配的情況下,適用的費用、收費、費用和税費將從分配的現金中扣除。如果是現金以外的分配,如股票股息,分配一般將受到適當的調整,以扣除適用的費用、收費、費用和税款。在某些情況下,託管銀行可以處置全部或部分此類分配,並在扣除適用的費用、費用、開支和税款後,將出售所得淨額分配給美國存托股份持有人。
如果託管人確定財產的任何分配需要繳納託管人有義務扣繳的任何税收或其他政府費用,託管人可以扣留需要預扣的金額,並可以託管人認為必要和適當的方式處置全部或部分此類財產,以支付此類税費,託管人將在扣除此類税費後將任何此類出售的淨收益分配給有權獲得分配的美國存託憑證持有人。
 
183

目錄表
第II部
項目13.拖欠股息和拖欠股息
沒有。
項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改
不適用。
項目15.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
按照規則的要求
13a-15
15d-15
根據交易所法案,管理層在本集團首席執行官和集團首席財務官的參與下,評估了截至本年度報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序的有效性。披露控制和程序是指旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在委員會規則和表格中規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給管理層,包括我們的集團首席執行官和集團首席財務官,以便及時決定我們需要披露的信息。
基於上述,我們的集團首席執行官和集團首席財務官得出的結論是,截至2022年3月31日,我們的披露控制和程序有效,並提供了合理水平的保證。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。
財務報告內部控制是指由我們的集團首席執行官和集團首席財務官設計或監督,並由我們的董事會、管理層和其他人員實施的程序,以根據公認的會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證,包括以下政策和程序:
 
   
與保存合理、詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關;
 
   
提供必要的交易記錄,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事會成員的授權進行;以及
 
   
提供合理保證,防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產。
管理層認識到,任何財務報告內部控制制度的有效性都有固有的侷限性,包括人為錯誤的可能性以及規避或超越內部控制的可能性。因此,即使是對財務報告進行有效的內部控制,也只能在編制財務報表方面提供合理的保證,而不能防止或發現所有的錯報。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因條件的變化而出現控制不足的風險,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層根據2013年確立的標準,評估了截至2022年3月31日財務報告內部控制的有效性
內部控制--綜合框架
由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。管理層對財務報告內部控制有效性的評估範圍包括WNS的所有合併業務,MOL信息處理服務(MOLIPS)的收購業務除外,MOLIPS於2021年8月收購,其財務報表反映了截至2022年3月31日和截至2022年3月31日的財務報表中的總資產和收入分別佔我們綜合資產和收入的0.4%和0.0%。
根據上述準則及本次評估的結果,管理層得出結論,截至2022年3月31日,我們對財務報告的內部控制有效地為財務報告的可靠性和根據公認會計原則為外部目的編制財務報表提供了合理保證。
截至2022年3月31日,我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所均富會計師事務所審計,其報告如下所述。
 
184

目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
董事會和股東
WNS(控股)有限公司
對財務報告內部控制的幾點看法
我們已根據2013年確立的標準對WNS(Holdings)Limited及其附屬公司(“本公司”)截至2022年3月31日的財務報告進行了內部控制審計
內部控制--綜合框架
由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。我們認為,根據2013年制定的標準,截至2022年3月31日,公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制
內部控制--綜合框架
由COSO發佈。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的準則,審核本公司截至2022年3月31日及截至該年度的綜合財務報表,而我們於2022年5月17日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,載於隨附的《管理層財務報告內部控制報告》(以下簡稱《管理層報告》)。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
我們對公司財務報告內部控制的審計和意見不包括MOL信息處理服務公司(MOLIPS)的財務報告內部控制,MOLIPS是一家全資子公司,其財務報表反映的總資產和收入分別佔截至2022年3月31日和截至2022年3月31日的相關綜合財務報表金額的0.4%和0.0%。如管理層的報告所示,MOLIPS於2021年8月1日被收購。管理層對公司財務報告內部控制有效性的斷言排除了對MOLIPS財務報告的內部控制。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/均富律師事務所
古魯格拉姆,印度
May 17, 2022
 
185

目錄表
財務報告內部控制的變化
管理層在集團首席執行官和集團首席財務官的參與下,評估了在本年度報告表格所涉期間,我們對財務報告的內部控制是否發生了任何變化
20-F
已對或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。根據我們進行的評估,管理層得出的結論是沒有發生這樣的變化。
項目16A。審計委員會財務專家
我們的審計委員會成員是邁克爾·梅內塞斯先生(主席)、基思·哈維蘭先生、馬裏奧·P·維塔萊先生和傑森·利伯蒂先生。根據美國證券交易委員會和紐約證券交易所的適用規則,梅內塞斯先生、哈維蘭先生、維塔萊先生和自由先生都是獨立的董事公司。關於審計委員會成員的經驗和資格,見“第一部分--第6項.董事、高級管理人員和僱員--A.董事和執行幹事”。我們的董事會已經決定梅瑟斯。梅內塞斯和利伯蒂有資格成為#年項目16A所界定的“審計委員會財務專家”。
表格20-F。
項目16B。道德準則
我們已經通過了適用於我們所有董事、高級管理人員和員工的商業道德和行為準則。商業道德和行為準則於2016年10月和2018年7月進行了修訂,以更新我們的核心宗旨和價值觀,2019年7月將禮物價值的限制更改為與市場標準一致,並於2021年10月更改為報告違規行為的新鏈接。我們已經在我們的網站上發佈了代碼
Www.wns.com
.
本網站所載資料並不構成本年度報告的一部分。
如果向我們的主要執行辦公室的總法律顧問提出書面請求,我們還將免費向任何人提供《商業道德與行為準則》的副本。
項目16C。首席會計師費用及服務
首席會計師費用及服務
均富律師事務所擔任我們2022財年的獨立公共會計師。下表顯示了我們在2022財年和2021財年為Grant Thornton Bharat LLP和Grant Thornton成員事務所提供的審計和其他服務支付或應計的費用。
 
    
財政
 
    
2022
    
2021
 
審計費
   $ 635,105      $ 636,430  
審計相關費用
     —          9,000  
  
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
 635,105
 
  
$
 645,430
 
  
 
 
    
 
 
 
備註:
審計費用:
這一類別包括財務報表審計、財務報表季度審查、税務審計和其他審計服務的收費,這些費用通常由獨立審計員就審計或審查中期財務報表期間或由於中期財務報表而產生的法定事項和會計事項提供,幷包括集團審計;
非美國
司法管轄區;同意和證明服務。
與審計相關的費用:
這一類別包括與我們財務報表的審計或審查的業績合理相關的擔保和相關服務的費用,或傳統上由外部審計師執行的費用,包括服務税證明和
自掏腰包
費用。
審計委員會
預先審批
過程
我們的審計委員會審查和
預先審批
所有審計和許可的範圍和成本
非審計
由我們的獨立審計師提供的服務。Grant Thornton Bharat LLP和Grant Thornton成員事務所在上一財年提供的所有服務
預先批准的
由我們的審計委員會提供。
 
186

目錄表
項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準
不適用。
項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券
2016年3月,我們的股東批准了一項股票回購計劃,以每美國存托股份10美元至50美元的價格回購最多3300,000份我們的美國存託憑證,每股相當於一股普通股。根據回購計劃的條款,自2016年3月16日批准回購計劃的股東決議通過之日起,我們的美國存託憑證可不時在公開市場上購買36個月。2017年10月,我們根據股東授權的3,300,000股美國存託憑證的股份回購計劃於2016年3月16日完成了回購。2018財年和2017財年根據回購計劃購買美國存託憑證的資金來自手頭現金。這些美國存託憑證相關的股票被記錄為庫存股。
2018年3月,我們的股東授權以每美國存托股份10美元至100美元的價格回購最多3300,000份我們的美國存託憑證,每股相當於一股普通股。根據股份回購計劃的條款,自2018年3月30日批准回購計劃的股東決議通過之日起36個月內,我們的美國存託憑證可以不時在公開市場上購買。我們打算用手頭的現金為擬議的股票回購計劃提供資金。
在2019財年,我們在公開市場購買了1,101,300份美國存託憑證,總代價為5,640萬美元(包括1萬美元的交易成本)。我們還支付了10萬美元用於與1,100,000股美國存託憑證股份回購相關的美國存託憑證註銷費用。我們取消了440萬份作為庫存股持有的美國存託憑證,總成本為1.342億美元。根據澤西島法律,取消這些庫存股的影響在股本中確認為60萬美元,在股票溢價中確認為1.336億美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。
在2020財年,我們根據上述股份回購計劃在公開市場購買了1,098,700股美國存託憑證,總代價為6,370萬美元(包括交易成本1,000,000美元)。
我們取消了220萬張作為庫存股持有的美國存託憑證,總成本為1.201億美元。根據澤西島法律,取消這些庫存股的影響在股本中確認為30萬美元,在股票溢價中確認為1.199億美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。
在2021財年,我們支付了10萬美元用於取消與2020財年回購1,100,000份美國存託憑證有關的美國存託憑證的費用。在2021財年,我們在公開市場以7860萬美元的總代價(包括交易成本10萬美元)購買了剩餘的110萬份美國存託憑證,並完成了上述股份回購計劃,該計劃於2018年3月獲得授權。我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。回購的美國存託憑證相關股份作為庫存股持有。
在2021財年,我們的股東批准了一項新的股票回購計劃,以每美國存托股份10美元至110美元的價格回購最多3,300,000張美國存託憑證。根據回購計劃的條款,自2021年4月1日批准回購計劃的股東決議通過之日起,我們的美國存託憑證可以不時在公開市場上購買36個月。
在2022財年,我們根據上述股份回購計劃,以8500萬美元(包括交易成本)的總代價在公開市場購買了110萬張美國存託憑證。我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。
在2022財年,我們取消了220萬份作為庫存股持有的美國存託憑證,總成本為1.637億美元(包括股票註銷費用10萬美元)。根據澤西島法律,取消這些庫存股的影響在股本中確認為30萬美元,在股票溢價中確認為1.634億美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。
 
187

目錄表
下表列出了根據上述股份回購計劃在2022財年、2022年4月和2022年5月(至2022年5月17日)回購的美國存託憑證的詳細情況:
 
期間
  
不是的。的
美國存託憑證

購得
    
平均支付價格

每個美國存托股份
(in $)
    
美國存託憑證總數

作為以下項目的一部分購買

公開宣佈

計劃或計劃
    
近似美國
美元價值(以千為單位)
可能還沒有的美國存託憑證
被回購
在該計劃下
(假設購買
每件售價110美元
美國存托股份)
 
2021年4月1日至4月30日
     —          —          —          363,000  
May 1 to May 31, 2021
     224,695        74.32        224,695        338,284  
2021年6月1日至6月30日
     875,305        78.06        875,305        242,000  
2021年7月1日至7月31日
     —          —          —          242,000  
2021年8月1日至8月31日
     —          —          —          242,000  
2021年9月1日至9月30日
     —          —          —          242,000  
2021年10月1日至10月31日
     —          —          —          242,000  
2021年11月1日至11月30日
     —          —          —          242,000  
2021年12月1日至12月31日
     —          —          —          242,000  
2022年1月1日至1月31日
     —          —          —          242,000  
2022年2月1日至2月28日
     —          —          —          242,000  
2022年3月1日至3月31日
     —          —          —          242,000  
2022年4月1日至4月30日
     —          —          —          242,000  
May 1 to May 17, 2022
     —          —          —          242,000  
項目16F。更改註冊人的認證會計師
不適用。
項目16G。公司治理
我們的企業管治指引上一次修訂是在2021年7月。我們已在我們的網站上張貼經修訂的企業管治指引,網址為
Www.wns.com。
本網站所載資料並不構成本年度報告的一部分。
Timothy L Main先生、John Freeland先生和Gareth Williams先生以及Françoise Gri女士和Lan Tu女士是我們的董事會成員,他們是我們的提名和公司治理委員會以及薪酬委員會的成員。邁克爾·梅內塞斯先生、基思·哈維蘭先生、馬裏奧·P·維塔萊先生和傑森·利伯蒂先生是我們審計委員會的成員。Main先生、Freeland先生、Meneze先生、Liberty先生、Williams先生、Havland先生和Vitale先生以及Gri女士和Tu女士均符合紐約證券交易所上市標準的“獨立性”要求和紐約證券交易所的“獨立性”要求。
規則第10A-3條
《交易所法案》。
我們並未察覺到我們的公司管治做法與紐交所上市標準所要求的美國發行人遵守的公司管治做法有任何重大差異。作為一家外國私人發行人,我們不受《交易所法案》中有關委託書的提供和內容的規則的約束,包括與發行人薪酬顧問的任何利益衝突有關的披露,我們的董事、高級管理人員和主要股東也不受《交易所法案》第16條所載的報告和“短期週轉利潤”回收條款的約束。
第16H項。煤礦安全信息披露
不適用。
項目16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
 
188

目錄表
第三部分
項目17.財務報表
見“第三部分--第18項.財務報表”,查看本年度報告其他部分所列我們的合併財務報表清單。
項目18.財務報表
以下報表與獨立註冊會計師事務所的報告一起作為本年度報告的一部分提交:
 
   
獨立註冊會計師事務所報告
 
   
截至2022年和2021年3月31日的綜合財務狀況表
 
   
2022年、2021年和2020年3月31日終了年度的綜合損益表
 
   
截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日的綜合全面收益表
 
   
截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日的綜合權益變動表
 
   
截至2022年、2021年和2020年3月31日的合併現金流量表
 
   
合併財務報表附註
 
189

目錄表
項目19.展品
以下證據作為本年度報告的一部分存檔:
 
  1.1    WNS(Holdings)Limited的組織章程大綱,經修訂-參照註冊説明書附件3.1成立為法團表格F-1(文件No. 333-135590)WNS(Holdings)Limited於2006年7月3日向證監會提交的。
  1.2    經修訂的WNS(Holdings)Limited組織章程-參照《註冊聲明》附件3.2成立為法團表格F-1(文件No. 333-135590)WNS(Holdings)Limited於2006年7月3日向證監會提交的。
  2.1    WNS(Holdings)Limited、Deutsche Bank Trust Company America作為存託機構,以及根據其發行的美國存託憑證(ADR)證明的美國存托股份的持有人和實益擁有人之間的存託協議格式(包括ADR的格式)-通過參考表格F-1(文件No. 333-135590)WNS(Holdings)Limited於2006年7月3日向證監會提交的。
  2.2    WNS(Holdings)Limited普通股證書樣本-參照註冊説明書附件4.4註冊成立表格8-A(文件No. 001-32945)WNS(Holdings)Limited於2006年7月14日向證監會提交的。
  2.3    根據經修訂的1934年《證券交易法》第12節登記的證券説明,通過引用表格年度報告附件2.3併入20-F2021財年(文件No. 001-32945)WNS(Holdings)Limited,於2021年5月14日提交給證監會。
  4.1    第三次修訂及重訂的WNS(Holdings)Limited 2006年獎勵計劃表格-參考WNS(Holdings)Limited委託書附錄A併入,該聲明作為WNS(Holdings)Limited報告的附件99.3提供表格6-K(文件No. 001-32945),已於2013年8月23日提交委員會。
  4.2    WNS(Holdings)Limited 2016年首次修訂和重訂的獎勵計劃表格-參考WNS(Holdings)Limited委託書附錄A併入,該委託書作為其報告的附件99.3提供表格6-K(文件No. 001-32945),於2018年8月23日提交委員會。
  4.3    WNS(Holdings)Limited 2016年第二次修訂及重訂獎勵計劃表格-參考WNS(Holdings)Limited委託書附錄A併入,該委託書已作為WNS(Holdings)Limited於表格6-K(文件No. 001-32945),於2020年8月21日提交委員會。
  4.4    第三次修訂和重訂的WNS(Holdings)Limited 2016獎勵計劃表格-參考WNS(Holdings)Limited表格報告附件99.1併入6-K(文件No. 001-32945),於2021年7月16日提交委員會。
  4.5    SRI Divi Satya Mohan,SRI Attaluri Praveen和SRI Divi Satya Sayee Babu與WNS Global Services Private Limited之間於2012年1月20日簽訂的關於辦公房地租賃的租約-通過參考表格年度報告附件4.8併入20-F2012財年(文件No. 001-32945)WNS(Holdings)Limited於2012年4月26日向證監會提交的。
  4.6    二零一二年七月二十三日由SRI Divi Satya Mohan、SRI Attaluri Praveen及SRI Divi Satya Sayee Babu與WNS Global Services Private Limited及WNS Business Consulting Services Private Limited訂立的契約附錄。-參照《年度報告表格》附件4.5合併20-F2013財年(文件No. 001-32945)WNS(Holdings)Limited於2013年5月2日提交給證監會的。
  4.7    2012年9月27日Megaworld公司與WNS Global Services菲律賓公司簽訂的關於辦公場所租賃的合同-通過引用表格年度報告附件4.6併入20-F2013財年(文件No. 001-32945)WNS(Holdings)Limited於2013年5月2日提交給證監會的。
  4.8    WNS Global Services Private Limited和DLF Assets Private Limited之間於2014年4月28日生效的租約,關於租賃10號的寫字樓這是世界科技園A2座及A3座樓層-參照表格年報附件4.12合併20-F2015財年(文件No. 001-32945)WNS(Holdings)Limited,於2015年5月5日提交給證監會。
  4.9    WNS Global Services Private Limited與DLF Assets Private Limited之間於2014年4月28日生效的租約,有關於這是, 9這是和11這是世界科技園A2及A3座樓層-參照年報附件4.13成立表格20-F2015財年(文件No. 001-32945)WNS(Holdings)Limited,於2015年5月5日提交給證監會。
  4.10    WNS Global Services Private Limited與DLF Assets Private Limited於2020年12月16日訂立的租約,內容是租賃位於DLF IT園第10座10樓的寫字樓,該租約乃參考表格年報附件4.8而成立。20-F2021財年(文件No. 001-32945)WNS(Holdings)Limited,於2021年5月14日提交給證監會。
  4.11    Godrej和Boyce製造有限公司與WNS Global Services Private Limited於2021年2月15日簽訂的關於租賃10號廠房總面積為84,429平方英尺的寫字樓的休假和許可協議-通過參考表格年度報告附件4.9合併20-F2021財年(文件No. 001-32945)WNS(Holdings)Limited,於2021年5月14日提交給證監會。
 
190

目錄表
  4.12    Godrej和Boyce製造有限公司與WNS Global Services Private Limited於2021年2月15日簽訂的關於租賃5號廠房總面積為108,000平方英尺的寫字樓的休假和許可協議-通過參考表格年度報告附件4.11合併20-F2021財年(文件No. 001-32945)WNS(Holdings)Limited,於2021年5月14日提交給證監會。
  4.13    Godrej和Boyce製造有限公司與WNS Global Services Private Limited於2021年2月15日簽訂的關於租賃11號廠房總面積為84,934平方英尺的寫字樓的休假和許可協議-通過參考表格年度報告附件4.12合併20-F2021財年(文件No. 001-32945)WNS(Holdings)Limited,於2021年5月14日提交給證監會。
  4.14    WNS(毛里求斯)有限公司、滙豐銀行(毛里求斯)有限公司和英國渣打銀行於2017年3月10日簽訂的融資協議-參照表格年度報告附件4.15註冊成立20-F2017財年(文件No. 001-32945)WNS(Holdings)Limited,於2017年6月29日提交給證監會。
  8.1    WNS(Holdings)Limited的附屬公司名單。**
12.1    首席執行官對17 CFR 240的認證,15d-14(a),根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。**
12.2    首席財務官對17 CFR 240的認證,15d-14(a),根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。**
13.1    行政總裁依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的證明。**
13.2    根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條首席財務官的證明。**
15.1    獨立註冊會計師事務所均富律師事務所同意。**
 
**
現提交本局。
 
191

目錄表
簽名
註冊人特此證明其符合以下所有申請條件
表格20-F
並已正式促使並授權下列簽字人代表其簽署本年度報告。
Date: May 17, 2022
 
WNS(控股)有限公司
由以下人員提供:  
/s/Keshav R.Murugesh
姓名:   Keshav R.Murugesh
標題:   集團首席執行官
 
192

目錄表
WNS(Holdings)Limited合併財務報表索引
 
獨立註冊會計師事務所報告[PCAOB ID號2416]
    
F-2
 
截至2022年和2021年3月31日的綜合財務狀況表
    
F-3
 
2022年、2021年和2020年3月31日終了年度的綜合損益表
    
F-4
 
截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日的綜合全面收益表
    
F-5
 
截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日的綜合權益變動表
    
F-6
 
截至2022年、2021年和2020年3月31日的合併現金流量表
    
F-8
 
合併財務報表附註
    
F-9
 
 
F-1

目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
董事會和股東
WNS(控股)有限公司
對財務報表的幾點看法
本核數師已審核隨附的WNS(Holdings)Limited及其附屬公司(“貴公司”)於2022年3月31日及2021年3月31日的綜合財務狀況表、截至2022年3月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表,以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的財務狀況,以及截至2022年3月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據2013年建立的標準,審計了公司截至2022年3月31日的財務報告內部控制
內部控制--綜合框架
由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的報告和我們2022年5月17日的報告就公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與該等事項有關的賬目或披露提供單獨意見。
根據國際財務報告準則第15號確認收入
該公司的收入來自BPM服務,包括後臺管理、數據管理、客户體驗服務管理,這些服務提供給來自多個地區的跨行業客户。在將承諾服務的控制權轉讓給客户時,公司確認收入,金額反映了公司預期有權獲得的對價,以換取這些服務。
附註20及附註2(S)分別參閲隨附的本公司於本年度錄得收入的財務報表及相關會計政策。
該公司與其客户簽訂了大量合同,根據服務安排的類型、行業和地理位置的不同,簽訂了不同的商業條款。由於合同中包含的條款千差萬別,管理層在根據IFRS 15的要求確定客户協議的收入確認時需要做出重大判斷和努力,如確定和計量可變對價、確定和分配交易價格、確定履行義務和確定履行義務的履行時間等。
鑑於如上所述的大量銷售交易和涉及合同評估的重大管理層判斷和努力,相關的審計努力是重大的,需要高度的審計師判斷,因此,收入確認被視為一項重要的審計事項。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與收入確認相關的主要審計程序包括:
 
   
吾等了解本公司的收入確認程序,並根據IFRS 15,與客户的合約收入(‘IFRS 15’)的要求,評估相關重要會計政策的適當性。
 
   
我們根據IFRS 15對內部控制的設計進行了評估,並測試了與評估客户協議和確定收入確認有關的內部控制的運作效果。
 
   
我們為客户協議選擇了樣本,並執行了以下步驟:
 
   
獲取並閲讀每個選擇的合同來源文件,包括主協議和協議中的其他文件。
 
   
測試管理層對客户協議中與國際財務報告準則第15號收入確認相關的重要條款的完整性。
 
   
根據協議條款,根據對本公司在這方面保存的支持文件和記錄的核實,測試管理層在確定收入確認(包括確認和履行履約義務以及計量可變因素)時應用會計政策及其判斷的適當性。
/s/ 均富律師事務所
自2011年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
古魯格拉姆,印度
五月一日
7
, 2022
 
F-2

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務狀況表
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
           
截至
 
    
備註
    
3月31日,

2022
   
3月31日,

2021
 
資產
       
流動資產:
       
現金和現金等價物
     5      $ 108,153     $ 105,633  
投資
     6        211,398       203,676  
應收貿易賬款淨額
     7        100,522       83,118  
未開賬單的收入
     7        87,032       66,403  
為客户持有的資金
        11,643       12,139  
衍生資產
     14        10,351       7,974  
合同資產
     20        10,169       7,753  
預付款和其他流動資產
     8        28,822       23,211  
     
 
 
   
 
 
 
流動資產總額
        568,090       509,907  
非當前
資產:
       
商譽
     9        123,537       123,979  
無形資產
     10        65,421       65,141  
財產和設備
     11        49,257       52,272  
使用權
資產
     12        142,623       166,766  
衍生資產
     14        3,249       1,749  
遞延税項資產
     25        34,765       33,022  
投資
     6        93,442       85,875  
應收貿易賬款淨額
     7                 269  
合同資產
     20        39,833       27,136  
其他
非當前
資產
     8        44,275       40,032  
     
 
 
   
 
 
 
總計
非當前
資產
        596,402       596,241  
     
 
 
   
 
 
 
總資產
     
$
1,164,492
 
 
$
1,106,148
 
     
 
 
   
 
 
 
負債和權益
       
流動負債:
       
貿易應付款
      $ 27,829     $ 28,015  
撥備和應計費用
     16        36,752       23,933  
衍生負債
     14        6,042       4,491  
養老金和其他僱員義務
     15        105,768       82,586  
長期債務的當期部分
     13                 16,748  
合同責任
     17        13,723       12,685  
當期應納税額
     25        2,279       1,489  
租賃負債
     12        26,954       26,027  
其他負債
     18        11,351       11,492  
     
 
 
   
 
 
 
流動負債總額
        230,698       207,466  
非當前
負債:
       
衍生負債
     14        831       2,037  
養老金和其他僱員義務
     15        16,238       19,589  
合同責任
     17        13,314       16,645  
租賃負債
     12        140,040       165,880  
其他
非當前
負債
     18        78       211  
遞延税項負債
     25        9,290       10,228  
     
 
 
   
 
 
 
總計
非當前
負債
        179,791       214,590  
     
 
 
   
 
 
 
總負債
     
$
410,489
 
 
$
422,056
 
     
 
 
   
 
 
 
股東權益:
       
股本(普通股$0.16(10便士)面值,授權60,000,000股份;已發行:48,849,907股票和50,502,203分別於2022年3月31日及2021年3月31日的每股股份)
     19        7,751       7,977  
股票溢價
        110,327       227,708  
留存收益
        818,402       688,957  
其他儲備
        2,656       —    
股本的其他組成部分
        (185,133     (161,987
     
 
 
   
 
 
 
股東權益總額,包括以庫房形式持有的股份
        754,003       762,655  
     
 
 
   
 
 
 
更少:股票於2022年3月31日及1,100,0002021年3月31日以庫房形式持有的股份,按成本計算
     19                 (78,563
     
 
 
   
 
 
 
股東權益總額
        754,003       684,092  
     
 
 
   
 
 
 
負債和權益總額
     
$
1,164,492
 
 
$
1,106,148
 
     
 
 
   
 
 
 
請參閲隨附的説明。
 
F-3

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併損益表
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
                                 
           
截至三月三十一日止年度,
 
    
備註
    
2022
   
2021
   
2020
 
收入
     20      $ 1,109,800     $ 912,643     $ 928,258  
收入成本
     21        735,165       587,205       583,920  
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
毛利
              374,635       325,438       344,338  
運營費用:
                                 
銷售和營銷費用
     21        53,860       49,613       52,802  
一般和行政費用
     21        151,124       126,295       128,592  
外匯(收益)/損失(淨額)
              (5,959     754       (3,382
商譽減值
     9                          4,085  
無形資產攤銷
     10        11,550       13,722       15,653  
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
營業利潤
              164,060       135,054       146,588  
其他收入,淨額
     23        (13,867     (12,464     (14,375
財務費用
     22        13,387       14,827       17,011  
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
所得税前利潤
              164,540       132,691       143,952  
所得税費用
     25        32,439       30,074       27,183  
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
税後利潤
            $ 132,101     $ 102,617     $ 116,769  
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
每股普通股收益
     26                           
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
基本信息
            $ 2.70     $ 2.06     $ 2.35  
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
稀釋
            $ 2.58     $ 1.97     $ 2.24  
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
請參閲隨附的説明。
 
F-4

目錄表
WNS(控股)有限公司
綜合全面收益表
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
           
截至三月三十一日止年度,
 
    
備註
    
2022
   
2021
   
2020
 
税後利潤
      $ 132,101     $ 102,617     $ 116,769  
其他綜合收益/(虧損),税後淨額
         
不會重新分類為損益的項目:
         
養老金調整,税後淨額
        1,146       (1,164     (610
隨後將重新分類為損益的項目:
         
現金流量套期保值公允價值變動:
         
本期增益
        9,395       2,684       8,717  
指定為現金流量套期保值的期權合約的時間價值淨變化
        647       (1,204     (2,919
重新分類為損益
        (3,327     (3,555     (13,409
外幣折算(虧損)/收益
        (28,309     36,713       (42,196
與上述相關的所得税(費用)/福利
     25        (2,698     (1,089     2,939  
     
 
 
   
 
 
   
 
 
 
      $ (24,292   $ 33,549     $ (46,868
     
 
 
   
 
 
   
 
 
 
扣除税後的其他綜合(虧損)/收入合計
      $ (23,146   $ 32,385     $ (47,478
     
 
 
   
 
 
   
 
 
 
綜合收益總額
      $ 108,955     $ 135,002     $ 69,291  
     
 
 
   
 
 
   
 
 
 
請參閲隨附的説明。
 
F-5

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併權益變動表
(金額以千為單位)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
                           
股本的其他組成部分
                   
                           
外國
                               
                           
貨幣
   
現金流
                     
總計

股東的

股權
 
   
股本
   
分享
   
留用
   
翻譯
   
對衝
   
養老金
   
國庫股
 
   
   
面值
   
補價
   
收益
   
保留
   
保留
   
調整
   
   
金額
 
截至2019年3月31日的結餘
    51,153,220     $ 8,056     $ 269,529     $ 478,145     $ (155,195   $ 5,954     $ 2,347       1,101,300     $ (56,417   $ 552,419  
採用國際財務報告準則第16號(税後淨額)
    —         —         —         (8,574     —         —         —         —         —         (8,574
截至2019年4月1日的結餘
    51,153,220       8,056       269,529       469,571       (155,195      5,954        2,347       1,101,300       (56,417     543,845  
為行使期權和RSU發行的股份(請參閲附註24)
    780,420       99       (99     —         —         —         —         —         —         —    
庫存股註銷(參閲附註19)
    (2,200,000     (281     (119,873     —         —         —         —         (2,200,000     120,154       —    
購買庫存股(參閲附註19)
    —         —         —         —         —         —         —         1,098,700       (63,737     (63,737
基於股份的薪酬費用(請參閲附註24)
    —         —         37,520       —         —         —         —         —         —         37,520  
與基於股票的期權和RSU相關的超額税收優惠(請參閲附註25)
    —         —         191       —         —         —         —         —         —         191  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
與業主的交易
    (1,419,580     (182     (82,261     —         —         —         —         (1,101,300     56,417       (26,026
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
税後利潤
    —         —         —         116,769       —         —         —         —         —         116,769  
其他綜合虧損,税後淨額
    —         —         —         —         (42,196     (4,672     (610     —         —         (47,478
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
當期綜合收益/(虧損)合計
    —         —         —         116,769       (42,196     (4,672     (610     —         —         69,291  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2020年3月31日的結餘
    49,733,640     $ 7,874       187,268     $ 586,340     $ (197,391   $ 1,282     $ 1,737       —       $ —       $ 587,110  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
                     
請參閲附註
e
s.
                                                                               
 
F-6

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併權益變動表
(金額以千為單位)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
                           
股本的其他組成部分
                   
                           
外國
                               
                           
貨幣
   
現金流
                     
總計

股東的

股權
 
   
股本
   
分享
   
留用
   
翻譯
   
對衝
   
養老金
   
國庫股
 
   
   
面值
   
補價
   
收益
   
保留
   
保留
   
調整
   
   
金額
 
截至2020年4月1日的結餘
    49,733,640     $ 7,874       $ 187,268     $ 586,340       $ (197,391   $ 1,282     $ 1,737                       $ 587,110  
為行使期權和RSU發行的股份(請參閲附註24)
    768,563       103       (103     —         —         —         —         —         —         —    
庫存股註銷交易手續費(見附註19)
    —         —         (55     —         —         —         —         —         —         (55
購買庫存股(參閲附註19)
    —         —         —         —         —         —         —          1,100,000        (78,563     (78,563
基於股份的薪酬費用(請參閲附註24)
    —         —         38,230       —         —         —         —         —         —         38,230  
與基於股票的期權和RSU相關的超額税收優惠(請參閲附註25)
    —         —         2,368       —         —         —         —         —         —         2,368  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
與業主的交易
        768,563         103         40,440        —         —         —         —          1,100,000        (78,563     (38,020
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
税後利潤
    —         —         —         102,617       —         —         —         —         —         102,617  
其他綜合收益/(虧損),税後淨額
    —         —         —         —         36,713       (3,164     (1,164     —         —         32,385  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
當期綜合收益/(虧損)合計
    —         —         —         102,617       36,713       (3,164     (1,164     —         —         135,002  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2021年3月31日的結餘
    50,502,203     $ 7,977      $  227,708      $ 688,957     $ (160,678   $ (1,882   $ 573       1,100,000     $ (78,563   $ 684,092  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
                                 
股本的其他組成部分
                   
                                 
外國
                               
                                 
貨幣
   
現金流
                     
總計

股東的

股權
 
   
股本
   
分享
   
留用
   
其他
   
翻譯
   
對衝
   
養老金
   
國庫股
 
   
   
面值
   
補價
   
收益
   
儲備*
   
保留
   
保留
   
調整
   
   
金額
 
截至2021年4月1日的結餘
    50,502,203       7,977       227,708     $ 688,957              $ (160,678   $ (1,882   $ 573       1,100,000       $ (78,563   $ 684,092  
為行使期權和RSU發行的股份(請參閲附註24)
    547,704       76       (76     —         —         —         —         —         —         —         —    
購買庫存股(參閲附註19)
    —         —         —         —         —         —         —         —         1,100,000       (85,148     (85,148
庫存股註銷(參閲附註19)
    (2,200,000     (302     (163,409     —         —         —         —         —         (2,200,000     163,711       —    
基於股份的薪酬費用(請參閲附註24)
    —         —         44,165       —         —         —         —         —         —                  44,165  
與基於股票的期權和RSU相關的超額税收優惠
    —         —         1,939       —         —         —         —         —         —                  1,939  
轉入其他儲備
    —         —         —         (5,067     5,067       —         —         —         —         —         —    
使用時從其他儲備調撥
    —         —         —         2,411       (2,411     —         —         —         —         —         —    
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
與業主的交易
    (1,652,296     (226     (117,381     (2,656     2,656       —         —                  (1,100,000     78,563       (39,044
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
税後利潤
    —         —         —         132,101       —         —         —         —         —         —         132,101  
其他綜合收益/(虧損),税後淨額
    —         —         —         —                  (28,309     4,017       1,146       —                  (23,146
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
當期綜合收益/(虧損)合計
    —         —         —         132,101                (28,309     4,017       1,146       —                  108,955  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的結餘
    48,849,907       7,751       110,327     $ 818,402     $ 2,656     $ (188,987   $ 2,135     $ 1,719              $        $ 754,003  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
*
其他儲備包括根據1961年《印度所得税法》的規定,從符合條件的經濟特區(“經濟特區”)單位的利潤中設立的經濟特區再投資儲備。此外,這些規定還包括
e
查詢公司為其業務目的購買新廠房和機器所需的儲備(請參閲附註25)。
 
F-7

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併現金流量表
(金額以千為單位)
 
 
  
 
 
  
截至三月三十一日止年度,
 
 
  
備註
 
  
2022
 
 
2021
 
 
2020
 
經營活動的現金流:
  
  
 
 
税後利潤
            $ 132,101     $ 102,617     $ 116,769  
對税後利潤與經營活動產生的現金淨額進行調整:
                                 
折舊及攤銷
              61,553       62,645       62,873  
商譽減值
     9                 —         4,085  
基於股份的薪酬費用
              44,165       38,230       37,520  
債務發行成本攤銷
              52       126       231  
預期信貸損失準備(“ECL”)
              (115     924       712  
未實現匯兑(收益)/虧損(淨額)
              (4,502     8,383       44  
所得税費用
              32,439       30,074       27,183  
利息支出
              13,335       14,701       16,780  
利息收入
              (3,772     (3,702     (3,840
有價證券收益
              (7,137     (6,352     (7,547
出售財產和設備的(收益)/損失
              (329     67       (23
遞延租金
                                (2
租金優惠
              (21     (416     —    
基於股份的薪酬支出帶來的超額税收收益
              (1,062     (729     (998
衍生工具未實現虧損/(收益)
              3,254       (4,145     4,110  
經營性資產和負債變動情況:
                                 
貿易應收賬款和未開單收入
              (39,667     4,994       (13,483
其他資產
              (24,325     7,174       (24,154
貿易應付款
              (1,456     (4,412     13,876  
合同責任
              (2,627     (2,687     19,017  
其他負債
              34,255       9,288       18,991  
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
未計利息和所得税的經營活動產生的現金
             
236,141
   
 
256,780
 
 
 
272,144
 
已繳納的所得税
              (38,872     (33,535     (31,180
支付的利息
              (13,392     (14,454     (15,180
收到的利息
              3,577       4,935       2,837  
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
經營活動提供的淨現金
             
187,454
   
 
213,726
 
 
 
228,621
 
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
投資活動產生的現金流:
                                 
收購CEPROCS,扣除收購現金後的淨額
     4(a)        (566     —         —    
收購MOL IPS,扣除收購現金後的淨額
    
4(b)
       (2,310     —         —    
支付與收購有關的或有對價
     4(c)                          (1,745
財產和設備及無形資產的付款
              (28,327     (26,530     (27,860
出售財產和設備所得收益
              401       189       82  
定期存款投資
              (99,472     (73,736     (75,977
定期存款到期收益
              95,106       82,592       43,258  
有價證券(買入)/賣出,淨額(短期)
              (15,951     (75,797     (37,410
出售有價證券的利潤
              2,321       505       2,657  
投資於共同基金
              —         —         (118
贖回共同基金所得收益
                                125  
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
用於投資活動的現金淨額
             
(48,798
 
 
(92,777
 
 
(96,988
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
融資活動的現金流:
                                 
股份回購的付款
              (85,038     (78,563     (63,737
庫存股註銷的交易費用
              (110     (55     —    
償還長期債務
              (16,800     (16,800     (28,200
租賃負債的本金支付
              (26,235     (23,073     (20,793
基於股份的薪酬支出帶來的超額税收收益
              1,062       729       998  
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
用於融資活動的現金淨額
             
(127,121
 
 
(117,762
 
 
(111,732
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
現金和現金等價物的匯兑差額
              (9,015     5,517       (8,416
現金和現金等價物淨變化
              2,520       8,704       11,485  
年初的現金和現金等價物
              105,633       96,929       85,444  
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
年終現金和現金等價物
           
$
108,153
 
 
$
105,633
 
 
$
96,929
 
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
非現金
交易:
                                 
投資活動
                                 
(一)對賒購的財產、設備和無形資產的負債
            $ 8,604     $ 3,036     $ 6,314  
(2)以代管方式持有的限制性現金的釋放
    
4(d)
                         1,535  
(3)為收購而支付的遞延代價
    
4(b)
       493       —         —    
請參閲隨附的説明。
截至2022年3月31日和2021年3月31日融資活動產生的負債對賬如下*:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
                 
非現金
變化
        
    
期初餘額

April 1, 2021
    
現金流
   
債務攤銷

發行成本
    
期末餘額

March 31, 2022
 
長期債務(含本期部分)
   $ 16,748      $ (16,800   $ 52      $     
         
                 
非現金
變化
        
    
期初餘額

April 1, 2020
    
現金流
   
債務攤銷

發行成本
    
期末餘額

March 31, 2021
 
長期債務(含本期部分)
   $ 33,422      $ (16,800   $ 126      $ 16,748  
*有關租賃負債的對賬,請參閲附註12。
 
F-8

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
1.公司概況
WNS(Holdings)Limited(“WNS Holdings”)及其附屬公司(統稱為“本公司”)是一家全球業務流程管理公司,在悉尼(澳大利亞)、加拿大、迪拜(阿拉伯聯合酋長國)、德國、倫敦(英國)、新澤西(美國)、新西蘭、新加坡和瑞士設有客户服務辦事處,並在中華人民共和國(“中國”)、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非(“南非”)、斯里蘭卡、土耳其、西班牙、英國(“英國”)和美國(“美國”)。該公司的客户主要在旅遊、航運和物流服務、公用事業、零售和消費品集團、銀行和金融以及高科技和專業服務、保險服務、醫療保健、汽車索賠和其他領域。
WNS控股公司成立於澤西島海峽羣島,並在澤西州設有註冊辦事處,地址為澤西州JE4 8PX,聖赫利埃格倫維爾街22號。
這些合併財務報表已由董事會批准,並於5月5日授權發佈
17
, 2022.
2.主要會計政策摘要
 
a.
準備的基礎
該等綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)編制。
這些合併財務報表符合《國際會計準則1》所載的分類規定
(修訂),“財務報表列報。”
所採用的會計政策與編制截至2021年3月31日止年度的綜合財務報表所採用的政策一致。
 
b.
計量基礎
這些合併財務報表是根據歷史成本慣例和權責發生制編制的,但下列重大項目按相關國際財務報告準則的要求按公允價值計量除外:
 
a.
衍生金融工具;
 
b.
基於股份的支付交易;
 
c.
有價證券和共同基金投資;
 
d.
對財務管理計劃的投資;以及
 
e.
或有對價。
 
c.
預算和判決的使用
按照《國際財務報告準則》編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。會計估計數的修訂在修訂估計數的期間和受影響的任何未來期間確認。具體而言,關於對合並財務報表確認的金額有最重大影響的會計政策適用中的估計、不確定性和關鍵判斷的重要領域的信息包括在下列附註中:
 
F-9

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
 
i.
收入確認
公司確定BPM服務是否應被視為應單獨核算而不是一起核算的不同的績效義務,可能需要做出重大判斷。
公司提供汽車索賠處理服務,公司與客户簽訂合同,在合同期內處理客户的所有索賠,費用按索賠基礎確定,或作為合同期的固定付款確定。如果合同是以每次索賠為基礎的,公司在索賠過程開始時向客户開具發票。該公司估計索賠的處理期限,並在估計的處理期限內確認收入。辦理手續的時間一般由一至兩個月不等。對於新的客户端,處理時間可能會更長,並且估計的服務週期會相應地進行調整。處理週期是根據歷史經驗和其他相關因素(如果有)來估計的。
 
 
二、
現行所得税
該公司的主要税務管轄區是印度、菲律賓、南非、英國和美國,但該公司也在其他外國司法管轄區提交納税申報單。在確定所得税撥備時需要作出重大判斷,包括判斷納税評估中是否有可能維持納税狀況。納税評估可能涉及複雜的問題,只能在較長的時間段內解決。受某些法律或經濟限制或不明朗因素影響的税項確認,由管理層根據特定事實及情況個別評估。
 
 
三、
遞延所得税
對可利用遞延税項資產的未來應課税利潤的可能性的評估是基於公司最新批准的預算預測,該預算預測已根據重大調整
免税
利潤和費用,以及對任何未使用的税收損失或抵免的具體使用限制。本公司營運所在的多個司法管轄區的税務規則亦被審慎考慮。如果對應税利潤的積極預測表明可能使用遞延税項資產,特別是當它可以無時限地使用時,該遞延税項資產通常被全額確認。受若干法律或經濟限制或不明朗因素影響的遞延税項資產的確認,由管理層根據特定事實及情況個別評估。
 
 
四、
減損
減值損失確認為資產或現金產生單位的賬面金額超過其可收回金額的金額。為確定可收回金額,管理層估計每項資產或現金產生單位的預期未來現金流量,並確定適當的利率,以計算這些現金流量的現值。在衡量預期未來現金流的過程中,管理層對未來的經營結果做出假設。這些假設與未來的事件和情況有關。實際結果可能會有所不同,並可能導致公司在下一財政年度內對資產進行重大調整。減值虧損的計算涉及重大估計和假設,包括用於計算預計未來現金流的收入和盈利倍數、增長率和淨利潤率、經風險調整的貼現率以及未來的經濟和市場狀況。
在大多數情況下,確定適用的貼現率涉及估計對市場風險的適當調整和對特定資產風險因素的適當調整。
與以下相關的估計不確定度
新冠肺炎
大流行
在評估應收貿易賬款(包括未開賬單收入、合同資產、商譽、長期資產和投資)的可回收性時,本公司在編制綜合財務報表時考慮了所有內部和外部信息,包括信用報告和經濟前景。本公司已對所使用的假設進行敏感性分析,並根據當前有關未來經濟狀況的指標,本公司預期收回該等資產的賬面金額。對…的影響
新冠肺炎
可能與編制這些綜合財務報表時估計的數字不同,本公司將繼續密切關注未來經濟狀況的任何重大變化。
 
F-10

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
 
v.
衍生金融工具的估值
在缺乏活躍市場報價的情況下,管理層使用估值技術來計量衍生金融工具的公允價值。在應用估值技術時,管理層將最大限度地利用市場投入,並儘可能使用與市場參與者將用於為工具定價的可觀察數據一致的估計和假設。在無法觀察到適用數據的情況下,管理層使用對市場參與者可能做出的假設的最佳估計。這些估計可能與報告日期在公平交易中實現的實際價格不同。
 
 
六.
確定福利計劃的會計處理
在對養卹金和退休後福利進行會計核算時,一些統計因素和其他試圖預測未來事件的因素被用來計算計劃費用和負債。這些因素包括計劃資產的預期回報率、貼現率假設和未來薪酬增長率。為了估計這些因素,精算顧問還使用諸如撤資、週轉和死亡率等需要重大判斷的估計。由於不斷變化的市場和經濟狀況、監管事件、司法裁決、更高或更低的提款率或更長或更短的參與者壽命,本公司使用的精算假設可能與未來期間的實際結果大不相同。
 
 
七.
基於股份的薪酬費用
以股份為基礎的薪酬開支是根據本公司對最終歸屬的權益工具的估計而釐定的,並使用蒙特卡羅模擬和二項式點陣模型進行估值。
 
 
八.
企業合併
根據IFRS 3(修訂版)的規定,企業合併採用收購方法進行會計處理
,“企業合併。”
收購成本按收購之日轉讓的資產、發行的權益工具和產生的負債的公允價值計量。收購成本還包括任何或有對價的公允價值。購入的可辨認有形和無形資產,以及在企業合併中承擔的負債和或有負債,最初按收購日的公允價值計量。在確定或有對價和無形資產的價值時,需要作出重大估計。
 
 
習。
減值
非導數
金融資產
本公司採用前瞻性預期信貸損失(“ECL”)模式確認按攤餘成本或通過其他全面收益(“FVOCI”)按公允價值計量的金融資產減值損失。本公司採用簡化方法,利用本公司的過往信貸損失經驗,根據債務人特有的因素作出調整,以確定終身ECL備抵金額。對於所有其他金融資產,當信用風險自初始確認以來顯著增加時,本公司確認終身ECL。
 
 
第十二條。
租契
本公司將租賃期確定為
不可取消
租賃期,包括任何延長或終止租約的選擇權,如果該選擇權的使用是合理確定的。本公司就預期租賃期作出評估
以租代租
因此,評估是否合理地確定是否會行使任何延長或終止合同的選擇。在評估租賃期時,本公司會考慮在租賃期內作出的任何重大租約改善、與終止租約有關的成本及相關資產對營運的重要性等因素,並考慮相關資產的位置及是否有合適的替代選擇。未來期間的租賃期將重新評估,以確保租賃期反映當前的經濟情況。
本公司採用遞增借款利率,以便根據各自地區的現行利率計算租賃負債。
 
F-11

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
d.
鞏固的基礎
該公司合併其控制的實體。當公司擁有現有的權利,使公司有能力指導影響實體回報的活動;公司面臨或有權獲得回報,而回報可能因實體的表現而異;以及公司有能力利用其權力影響其參與實體的回報時,就存在控制權。子公司從管控開始之日起至管控終止之日合併。
 
 
i.
企業合併
根據IFRS 3(修訂版)的規定,企業合併採用收購方法進行會計處理
,“企業合併。”
收購成本按收購日轉讓的資產、已發行的權益工具和產生的負債的公允價值計量。收購的對價還包括任何或有對價的公允價值。在企業合併中取得的可確認有形和無形資產以及承擔的負債和或有負債最初按收購之日的公允價值計量。在確定或有對價和無形資產的價值時,需要作出重大估計。
本公司因業務合併而產生的交易成本,如尋找人費用、法律費用、盡職調查費用以及其他專業和諮詢費用,均在發生時計入費用。
 
 
二、
合併時已抵銷的交易
所有公司間和公司內部的餘額、交易、收入和費用,包括未實現的收入或費用,在合併時都會被沖銷。
 
e.
本位幣和列報貨幣
本公司各子公司的財務報表採用這些實體所處的主要經濟環境的貨幣(即職能貨幣)編制。綜合財務報表以美元(“美元”)列報,美元是本公司的列報貨幣,並已四捨五入至最接近的千元。
 
f.
外幣交易和換算
 
 
i.
外幣交易
外幣交易按交易日的匯率折算為本位幣。結算這類交易所產生的匯兑損益,以及按報告日現行匯率換算以外幣計價的貨幣資產和負債所產生的匯兑損益,在綜合損益表中確認。與交易活動的轉換或結算有關的收益/損失在外匯收益/損失項下披露,融資活動的轉換或結算在財務費用項下披露。對於被視為對外幣貨幣資產的自然經濟對衝的借款匯兑損益,此類匯兑損益淨額在經營活動的結果中列報。
 
 
二、
海外業務
為列報綜合財務報表,本公司擁有本地功能貨幣的海外業務的資產和負債按報告日的匯率換算為美元。收入和支出按各自期間的月平均匯率換算。產生的匯兑差額(如有)計入權益,作為公司其他全面收益的一部分。這種匯兑差額在處置這類海外業務的期間在合併損益表中確認。收購境外業務所產生的商譽和公允價值調整被視為境外業務的資產和負債,並按報告日的現行匯率換算。
公司間應收賬款或與對外經營有關的應付款項產生的外匯匯兑差額,在可預見的將來既無計劃也不可能結算,被視為對外經營淨投資的一部分,並在外匯換算準備金中確認。
 
F-12

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
g.
金融工具.初始確認和後續測量
金融工具分為以下幾類:
 
   
非導數
按攤銷成本或按公允價值計提損益的金融資產(“FVTPL”)。
 
   
非導數
按FVTPL或攤銷成本計算的財務負債。
 
   
FVTPL或FVOCI金融資產或金融負債類別下的衍生金融工具。
金融工具的分類取決於購買這些工具的目的。管理層在初始確認時決定公司金融工具的分類。
非導數
金融工具最初按公允價值確認。當金融資產所有權的重大風險和報酬轉移時,金融資產被取消確認。在金融資產所有權的重大風險和報酬既沒有轉移也沒有保留的情況下,只有在公司沒有保留對金融資產的控制權的情況下,金融資產才會被取消確認。
在初始識別之後,
非導數
金融工具的計量方法如下:
 
 
i.
非導數
金融資產
 
 
a)
按攤銷成本計算的金融資產
符合下列標準的金融資產按攤餘成本計量(初始確認時在FVTPL指定的投資除外):
 
  i)
資產是在一種商業模式下持有的,其目標是持有資產以收取合同現金流;以及
 
  Ii)
票據的合同條款在特定日期產生現金流,即僅支付本金和未償還本金的利息。
按攤銷成本計算的金融資產作為流動資產列報,但在資產負債表日後12個月以後到期的資產除外,其列報方式為
非當前
資產。它們最初按公允價值加交易成本計量,其後按實際利率法按攤銷成本減去任何減值損失入賬。
 
 
b)
FVTPL的金融資產
不符合攤餘成本或FVOCI標準的金融資產按FVTPL計量。FVTPL的金融資產在每個報告期結束時按公允價值計量,產生的任何收益或損失
重新測量
在綜合損益表中確認。出售FVTPL金融資產的收益或損失在綜合損益表中確認。
FVTPL的金融資產利息收入在綜合損益表中確認。FVTPL的金融資產的股息在公司獲得股息的權利確定時確認。
 
 
二、
非導數
金融負債
所有金融負債最初均按公允價值確認,但按公允價值扣除直接應佔交易成本確認的貸款及借款除外。該公司的金融負債包括貿易和其他應付款項、銀行透支、或有對價以及貸款和借款。
在報告日期後12個月後到期的貿易和其他應付款項列示如下
非當前
負債。
於初步確認後,計息貸款及借款隨後按實際利率法按攤銷成本計量。當負債不再確認時,損益在綜合損益表中確認,並通過實際利率法攤銷過程確認。
在初始確認後,或有對價隨後按公允價值計量,公允價值的變動在綜合收益表中確認。
 
F-13

目錄表
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合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
 
三、
衍生金融工具與套期保值會計
該公司在外幣資產、負債、對外業務的淨投資和以外幣計價的預測現金流方面受到外幣波動的影響。該公司通過遵循既定的風險管理政策,包括使用衍生品,來限制匯率波動的影響。本公司訂立衍生金融工具,而交易對手主要為銀行。該公司持有外匯遠期和期權合約以及利率掉期等衍生金融工具,以對衝某些外幣和利率風險。
現金流對衝
本公司於財務狀況表中按公允價值確認衍生工具為資產或負債。當衍生工具被指定為對衝工具時,衍生工具符合對衝會計資格;被對衝項目可明確識別並使本公司面臨風險;預期衍生工具的公允價值變動與被對衝項目的公允價值變動將具有高度相關性。
對於採用套期保值會計的衍生工具,本公司在全面收益表中計入在其他全面收益/(虧損)中被指定為現金流量對衝的衍生工具的有效部分,重新分類為被套期保值項目影響收益的同期收益。衍生工具的剩餘損益超過被套期保值項目(如有)的未來現金流量現值累計變動(即無效部分)或被剔除於有效性評估之外的套期保值成分,以及未被指定為合資格對衝的其他衍生工具的公允價值變動,在綜合損益表中記為損益淨額。如果該套期保值工具到期或被出售、終止或行使,則在現金流量對衝儲備(在其他全面收益/(虧損))中確認的該套期保值工具的累計收益或虧損將保留在現金流量對衝儲備中,直至預測的交易發生為止。利率掉期的現金流對衝記錄在財務費用淨額項下。衍生工具的現金流量在現金流量表中歸類為經營活動的現金流量。
當預測交易極有可能不會發生時,本公司終止對衝會計,並立即在綜合損益表中確認在其他全面收益/(虧損)中累計的此類衍生工具的應佔損益。
預測收入交易的現金流對衝的收益/(損失)計入外匯收益/(損失),構成收入的一部分。未被指定為現金流量對衝的外幣衍生工具的公允價值變動在綜合收益表中確認,並在外匯收益中報告,淨額在經營活動的結果中報告。
 
 
四、
金融工具的抵銷
金融資產與金融負債相互抵銷,並在綜合財務狀況表中報告淨額,前提是且僅當存在當前可強制執行的法律權利以抵銷已確認金額,且有意按淨額結算,或同時變現資產及清償負債。
 
 
v.
金融工具的公允價值
於各報告日期在活躍市場交易的金融工具的公允價值乃參考市場報價或交易商報價釐定,而不扣除任何交易成本。對於未在活躍市場交易的金融工具,公允價值是使用適當的估值模型確定的。在適用的情況下,這些模型預測未來現金流,並使用基於市場的可觀察輸入(包括利率曲線、信用風險、外匯匯率以及貨幣的遠期和現貨價格)將未來金額貼現為現值。
 
F-14

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(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
 
六.
減值
非導數
金融資產
本公司採用前瞻性ECL模型確認按攤餘成本或FVOCI計量的金融資產的減值損失。應收貿易賬款和無重大融資部分的未開單收入的損失準備按相當於終身ECL的金額計量。本公司採用簡化方法,利用本公司的過往信貸損失經驗,根據債務人特有的因素作出調整,以確定終身ECL備抵金額。
對於所有其他金融資產,當信用風險自初始確認以來顯著增加時,本公司確認終身ECL。然而,如果金融工具的信用風險自初始確認以來並未顯著增加,本公司將該金融工具的損失撥備計量為
12個月
ECL.在報告日期調整損失準備所需的ECL(或沖銷)金額在綜合損益表中確認為減值損益。
 
h.
股權和股本
 
 
i.
股本、股份溢價及庫藏股
本公司只有一類股權。權益股份的面值記為股本,收到的超出面值的金額歸類為股票溢價。與行使購股權和受限股份單位相關的基於股份的薪酬支出和超額税收優惠對應的抵免計入股票溢價。
庫存股代表本公司為回購本身普通股而支付的代價,包括任何直接應佔成本。庫存股是從總股本中扣除的。庫存股註銷時,已支付的金額根據股本調整,幅度與回購的普通股面值相當,餘額根據股票溢價調整。
 
 
二、
留存收益
留存收益包括公司的税後未分配收益。
 
 
三、
股本的其他組成部分
股本的其他組成部分包括:
現金流對衝準備金
被指定並有效作為現金流對衝的衍生對衝工具的公允價值變動在扣除税項後確認。
外幣折算儲備
外幣折算儲備包括:(1)折算境外子公司財務報表產生的匯兑差額;(2)與境外經營有關的公司間應收賬款或應付款產生的外幣差額,這些款項在可預見的將來既不計劃也不可能結算,被視為對外經營淨投資的一部分。
其他儲備
其他儲備包括根據1961年《印度所得税法》的規定,從符合條件的經濟特區(“經濟特區”)單位的利潤中設立的經濟特區再投資儲備。此外,該等條文規定該公司為其業務目的而使用儲備金購置新廠房及機器。
.
養老金調整
這一準備金代表已確認的累計精算損益,扣除固定福利計劃的税款。
 
F-15

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(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
i.
現金和現金等價物
本公司將所有初始到期日不超過三個月的高流動性投資視為現金等價物。現金等價物很容易轉換為已知數量的現金,並受到價值變化的微小風險的影響。
 
j.
投資
 
 
i.
有價證券和共同基金
該公司的有價證券代表流動投資,主要是為了賺取日常收入而購買。對共同基金的投資是指對共同基金計劃的投資,在這些計劃中,共同基金發行人已將這些資金投資於企業發展基金。預期於報告日期起計12個月後贖回的投資分類為
非當前
投資,否則它們被歸類為當期投資。
該等投資按綜合損益表確認的損益及公允價值變動按公允價值確認。公允價值代表投資的原始成本和投資在每個報告期的公允價值。
 
 
二、
固定到期日計劃投資
本公司對FMP的投資是對共同基金計劃的投資,在該計劃中,共同基金發行人已將這些資金投資於印度銀行的存單。理財產品的投資按損益確認為公允價值,公允價值變動在綜合損益表中確認。公允價值是指一項投資的原始成本和該投資在每個報告期的公允價值或所引用的資產淨值。
本公司根據實體記錄在案的風險管理、投資策略和提供給主要管理人員的信息,按公允價值管理理財產品。投資回報是根據公允價值變動來衡量的,而不是看到期時的整體回報。公司的投資購買和銷售決策也是基於公允價值的波動,而不是根據一項預先確定的政策,將投資持有到到期。主要管理人員認為,通過綜合損益表記錄這些投資將提供更多相關信息,以衡量投資的業績。
 
 
三、
定期存款投資
定期存款的投資包括原始期限在三個月以上的銀行定期存款。這些資產被指定為按攤銷成本計算的金融資產。
 
k.
為客户持有的資金
該公司在汽車索賠處理服務方面的一些協議允許公司代表客户暫時持有資金。這些資金與公司的資金是分開的,從公司從客户那裏收到這些資金到代表客户付款之間通常有一段很短的時間。
 
F-16

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合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
l.
財產和設備
財產和設備按歷史成本列報。成本包括直接可歸因於資產購置的支出。折舊和攤銷採用直線法計算資產的估計使用年限如下:
 
 
 
 
 
 
資產描述
  
資產壽命(年)
 
建築物
     20  
計算機和軟件
    
3-4
 
傢俱、固定裝置和辦公設備
    
2-5
 
車輛
     3  
租賃權改進
     估計使用年限或租賃期較短  
根據融資租賃收購的資產由本公司按租賃資產的公允價值或最低租賃付款的現值(如較低,則為最低租賃付款的現值)作為資產進行資本化,每個金額均在租賃開始時確定。融資租賃和租賃改進項下的資產按租賃期或資產的估計使用年限中較短的一項進行折舊。
用於購置財產和設備的預付款以及在報告日期前未準備好使用的財產和設備的費用作為資本披露。
正在進行的工作
在注11中。
每當發生事件或情況變化顯示一項或一組資產的賬面值可能無法收回時,本公司便會評估物業及設備的減值。如果存在任何此類跡象,本公司將估計資產的可收回金額。資產或現金產生單位的可收回金額是其公允價值減去處置成本(“FVLCOD”)和其
使用價值
(“VIU”)。資產的可收回金額或者該資產所屬現金產生單位的可收回金額小於其賬面金額的,賬面金額減至其可收回金額。減值被視為減值損失,並在綜合損益表中確認。如於報告日期有跡象顯示先前評估的減值虧損不再存在,則重新評估可收回金額,並撥回先前確認的減值虧損,使資產按其可收回金額確認,但不超過在最初未確認減值損失時應呈報的減值減值。
 
m.
商譽
商譽是指收購成本超過公司在收購之日在被收購子公司的可確認淨資產中所佔份額的公允價值。商譽分配給預期將從合併的協同效應中受益的現金產生單位,以進行減值測試。商譽按現金產生單位(或現金產生單位組)的水平按年進行減值測試,或如事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回。商譽按成本減去累計減值損失計提。商譽減值損失不能沖銷。關於減值測試的進一步討論見下文“無形資產和商譽的減值”。
 
F-17

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(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
n.
無形資產
無形資產只有在資產的預期未來經濟收益有可能歸屬於本公司,且成本能夠可靠計量的情況下才予以確認。在企業合併中取得的無形資產採用適用於該類型無形資產的普遍接受的估值方法,按公允價值入賬。具有確定使用年限的無形資產將在估計使用年限內攤銷,並在出現減值指標時進行減值審查。具有無限年限的無形資產不攤銷,而是至少每年進行減值測試,並減記為公允價值。關於減值測試的進一步討論見下文“無形資產和商譽的減值”。
軟件開發成本
一旦研究階段完成,確定技術可行性和商業可行性,未來經濟效益可能,公司有意願和能力完成並使用或銷售軟件,則將用於銷售和/或內部使用的現有軟件產品的開發或增強所產生的成本資本化。技術可行性是在完成詳細設計程序或在沒有詳細設計程序的情況下,在完成工作模型後確定的。在評估何時確定技術可行性以及正在進行的資本化成本可回收性評估中,需要作出重要的管理判斷和估計。屬於軟件開發成本的成本包括用於開發或獲得軟件的材料和服務的外部直接成本,以及與軟件項目直接相關的員工的薪酬和相關福利。資本化成本在估計使用年限內按直線攤銷。與研究階段活動、培訓、維護和所有實施後階段活動相關的費用在發生時計入費用。
本公司已確定的活期無形資產按資產的預計使用年限按直線攤銷,如下所示。
 
 
 
 
 
 
資產描述
  
加權平均
攤銷期限
(以月計)
 
客户合同
     46  
客户關係
     218  
聖約
不競爭
     48  
商號
     34  
技術
     94  
知識產權和其他權利
     24  
軟件
     50  
服務標誌
     無限期使用壽命  
 
o.
無形資產和商譽減值
商譽不需攤銷,並至少每年進行一次減值測試,或當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時。應攤銷的無形資產在發生事件或環境變化表明賬面金額可能無法收回時,將對減值進行審查。減值損失確認為資產的賬面金額超過其可收回金額的金額。可收回的金額是資產的FVLCOD和VIU中較高的一個。為評估減值,資產按現金產生單位水平分組,現金產生單位水平是有單獨可識別現金流的最低水平。就現金產生單位確認的減值損失將首先分配,以減少分配給現金產生單位(或現金產生單位組)的任何商譽的賬面金額,然後根據現金產生單位中每項資產的賬面金額,按比例減少現金產生單位(或現金產生單位組)中其他資產的賬面價值。發生減值的無形資產(商譽除外)將於每個報告日期進行審核,以確定是否有可能沖銷減值。
 
F-18

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(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
p.
員工福利
 
 
i.
固定繳款計劃
美國儲蓄計劃
本公司在美國的合資格僱員根據美國國税法(“守則”)第401(K)節參與儲蓄計劃(“該計劃”)。該計劃允許員工將其年度收入的一部分推遲到
税前
通過對該計劃的自願捐款,在此基礎上開展工作。該計劃規定,公司可以提供不超過守則所允許的最高限額的可選捐款。
英國養老金計劃
在英國,符合資格的員工為在英國運營的固定繳款養老金計劃繳費。該計劃的資產由一個獨立管理的基金單獨持有。養卹金支出是指應付給本公司維持的基金的繳款。
公積金
本公司在印度、菲律賓、南非、斯里蘭卡及英國的合資格僱員根據各自司法管轄區的監管要求參與固定供款基金。員工和公司都向基金繳納等額的資金,相當於員工工資的特定百分比。
根據固定繳款計劃,除根據這些計劃作出的繳款外,本公司並無其他義務。繳款計入損益,並計入應計當年的綜合損益表。
 
 
二、
固定福利計劃
印度、菲律賓和斯里蘭卡的員工有權享受覆蓋公司合格員工的固定福利退休計劃。該計劃規定了一個
一次總付
在退休、死亡、喪失工作能力或終止僱用時,向符合條件的僱員支付以各自僱員的薪金和僱用年限為基礎的數額(最高限額約為#美元)
26
在印度的每個員工)。在印度,向由印度人壽保險公司(“LIC”)和英傑華人壽保險有限公司(“ALICPL”)(統稱為“基金管理人”)管理和管理的基金供款,為印度子公司的酬金負債提供資金。根據這項計劃,支付酬金的責任仍在該公司,儘管該計劃由基金管理人管理。該公司的斯里蘭卡子公司、菲律賓子公司和一家印度子公司有無資金支付的酬金義務。
酬金負債由獨立精算師於每個報告日期採用預測單位貸方方法進行精算估值釐定。根據《國際會計準則》第19條,公司在其資產負債表中確認固定福利計劃的淨負債為資產或負債
“員工福利。”
貼現率以政府債券收益率為基礎。因經驗調整和精算假設的變化而產生的精算損益,在發生期間的全面收益表中記入其他全面收益。
 
F-19

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(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
 
三、
補償缺勤
本公司的補償缺勤負債是根據採用預計單位貸記法的精算估值確定的,並計入應計當年的綜合收益表。
 
q.
基於股份的支付
根據國際財務報告準則第2號,公司採用公允價值法核算與股份支付相關的股份薪酬支出
“基於股份的支付。”
由公司發放的贈款以分級的方式授予。根據公允價值法,對於每個單獨歸屬的獎勵部分,獎勵的估計公允價值計入必要服務期(通常是獎勵的歸屬期間)內的收入,就好像該獎勵實質上是多個獎勵一樣。本公司在根據本公司對最終將歸屬的權益工具的估計確認的補償費用金額中包括沒收估計。
 
r.
撥備和應計費用
當公司因過去的事件而負有目前的法律或推定義務,並且很可能需要經濟利益的流出來清償該義務時,該撥備在財務狀況表中確認。如果影響重大,撥備以現值確認,方法是按預期未來現金流量按
税前
反映當前市場對貨幣時間價值的評估的利率。
當公司從合同中獲得的預期收益低於履行合同下未來義務的不可避免的成本時,就確認繁重合同的撥備。這筆準備金是按終止合同的預期費用和繼續履行合同的預期淨費用兩者中較低者的現值計算的。在建立撥備之前,公司確認與該合同相關的資產的任何減值損失。
 
s.
收入確認
該公司的收入來自BPM服務,包括後臺管理、數據管理、客户體驗服務管理和汽車索賠處理服務。
提供服務的收入在履行承諾服務的金額反映本公司預期有權換取該等服務的對價時,按應計制確認。自上次開票結束至報告日期的收入確認為未開票收入。某些合同的未開賬單收入被歸類為合同資產,因為對價的權利取決於時間推移以外的其他因素。收入是扣除增值税後的淨額,包括報銷
自掏腰包
費用。
來自後台管理、數據管理和客户體驗服務管理服務的收入
後臺管理、數據管理和客户體驗服務合同基於以下定價模型:
 
  a)
按照相當於全職的安排,這通常涉及根據在執行外包業務流程時部署的全職僱員(或相當於全職僱員)的人數進行計費;
 
  b)
每筆交易安排,通常涉及根據處理的交易數量(如
電子郵件
答覆,或處理的航空公司優惠券或保險索賠);
 
  c)
訂閲安排,通常包括根據合同商定的費率,按每個會員每月收費;
 
  d)
固定價格安排,通常涉及基於以下成就的賬單
預定義
可交付成果或里程碑;
 
  e)
基於結果的安排,通常涉及基於我們的客户通過我們的服務努力實現的業務結果的賬單(例如,基於未償還銷售天數的減少、營運資本的改善、收款的增加或運營費用的減少);或
 
  f)
其他定價安排,包括成本加成安排,通常涉及按合同商定的直接和間接費用以及根據安排部署的僱員人數收取費用。
收入低於
時間和材料
合同和訂閲安排被確認,因為相關服務是根據客户合同提供的。收入在成本加成合同中確認,基礎是合同約定的客户合同產生的直接和間接成本加上商定的利潤。
加價。
收入根據交付給客户的特定工作單位的數量在以單價為基礎的合同中確認。
根據規定的衡量進展情況的方法,確認在一段時間內履行的履約義務的收入。由於投入與生產率之間存在直接關係,投入方法(成本或花費的努力)被用來衡量完成工作的進展情況。
關於涉及以下內容的安排
分包,
在分配的部分或全部工作中,公司根據IFRS 15確立的標準對應確認的收入進行評估
“與客户的合同收入(”國際財務報告準則15“)
,B34至B38段中的應用指導
“委託人與代理人的考慮。”
與客户的合同包括交易價格的變化,主要是由於服務水平協議、增加份額、最低承諾和批量折扣。與這類安排有關的收入,如待確認的收入數額可在任何增加的收入很可能不會發生重大逆轉的情況下進行估計,則作為可變對價入賬。
未達到收入確認標準的開出的金額或收到的付款被記錄為遞延收入,並歸類為合同負債。當所有確認標準都滿足時,這些收入才被確認為收入。與過渡服務無關的BPM服務的執行費用(下文討論)是作為合同資產分類的履行費用,並在收入確認條件滿足時在合併損益表中確認。為今後的服務收到的任何預付款被歸類為合同負債,並在提供此類服務期間的綜合損益表中確認。
所有因獲得合同而產生的增量和直接成本,例如某些銷售佣金,都被歸類為合同資產。這些費用將在合同的預期壽命內攤銷。
支付給客户的其他預付費用被歸類為合同資產。這些費用在合同有效期內攤銷,作為交易價格的調整記錄,並從收入中減去。
對於某些BPM客户,公司在簽訂新合同開始時執行過渡活動。本公司已確定這些過渡活動不符合IFRS 15的標準,將作為單獨的履約義務入賬,並已遞延應佔這些活動的收入。因此,過渡收入被歸類為合同負債,隨後在提供業務流程管理服務期間按比例確認。與此類過渡服務有關的費用是與合同直接相關的履行費用,可產生或增加資源,預計可根據合同收回,因此列為合同資產,並在合同的估計壽命內按比例確認。
公司簽訂的所有合同都規定了付款條件。通常的付款條件範圍為
30
60
幾天。
 
F-20

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(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
汽車理賠服務收入
汽車索賠處理服務包括索賠處理和行政管理(“索賠處理”)、租車和安排英國各地維修中心的維修,以及此類維修的相關付款處理(“事故管理”)。關於索賠處理,公司收到一份
每個領款申請
費用或固定費用。每項索賠費的收入在索賠的估計處理期間確認,目前的範圍為1至2個月,固定費用的收入在合同期間以直線方式確認。在某些情況下,費用取決於代表客户成功追回索賠。在這些情況下,收入將被推遲,直到意外情況得到解決。租車收入在租車期限內確認。
為了提供事故管理服務,公司通過維修中心網絡安排維修。修理費是向客户開具的發票。在確定來自客户的與向維修中心付款有關的收入是否應確認為收入時,公司考慮了國際財務報告準則第15號在第B34至B38段的應用指導下確立的標準
“委託人與代理人的考慮。”
當公司確定它是提供事故管理服務的主體時,從客户那裏收到的金額被確認並作為第三方收入列報,向維修中心支付的款項在合併損益表中被確認為收入成本。在確定該公司是否為該交易的委託人時,考慮的因素包括:
 
  a)
本公司對提供服務負有主要責任,
 
  b)
公司與維修中心協商人工費率,並
 
  c)
公司有責任及時、令人滿意地完成維修。
如果存在不符合上述標準的情況,因此公司不是提供事故管理服務的主體,則從客户那裏收到的金額將被確認並在綜合損益表中扣除支付給維修中心的款項後列報。事故管理服務的收入是扣除轉嫁給客户的維修員轉介費後的淨額。
汽車索賠BPM部門的法律服務收入在第三方承認責任時確認,範圍為每個階段賺取的固定費用和成功解決索賠後的任何進一步收入。
與索賠人訂立合同而產生的增量和直接費用被歸類為合同資產,並在不超過15個月的預期受益期內攤銷。本公司的所有其他成本在發生時計入費用。
 
F-21

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t.
租契
本公司根據經營租賃協議租賃其大部分交付中心和辦公設施,該協議可由出租人和承租人選擇定期續期。租賃協議包含免租期和租金上漲條款。
公司在合同開始時評估合同是否包含租約。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價,則該合同是租賃或包含租賃。為了評估合同是否傳達了對已確定資產的使用控制權,公司評估:(1)合同是否涉及對已確定資產的使用,(2)公司是否在整個租賃期內從使用資產中獲得幾乎所有的經濟利益,以及(3)公司是否有權指示使用資產。
在租賃開始之日,公司確認其作為承租人的所有租賃安排的ROU資產和相應的租賃負債,但短期租賃和低價值租賃除外。淨收益資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。對於短期租賃和低價值租賃,本公司在租賃期內按直線原則將租賃付款確認為費用。
租賃安排包括在租賃期結束前延長或終止租約的選項。當合理地確定這些選項將被行使時,ROU資產和租賃負債包括這些選項。
投資收益資產初步按成本確認,包括按租賃開始日期或之前的任何租賃付款調整後的租賃負債初始金額,加上任何初始直接成本減去任何租賃激勵。它們隨後按成本減去累計折舊和減值損失計量。
淨收益資產自租賃開始之日起按直線折舊,以租賃期和標的資產的使用年限中較短者為準。
租賃負債最初按未來租賃付款現值的攤餘成本計量。就租約隱含利率不能輕易釐定的租約而言,本公司根據租約開始之日所得資料,採用遞增借款利率釐定租約付款現值。如果本公司改變其對是否將行使延期或終止選擇權的評估,租賃負債將重新計量,並對相關ROU資產進行相應調整。
本公司將租賃合同的修改作為未包括在原始租賃中的額外使用權的單獨合同進行會計處理,租賃付款的增加與額外使用權的獨立價格相稱,並根據特定合同的情況進行調整。未作為單獨合同計入的修改,在修改生效之日根據修改後的條款和條件以及截至該日的事實和情況重新評估。經修訂後,本公司重新計量租賃負債,以反映剩餘租賃付款和貼現率的變化,並將重新計量租賃負債的金額確認為對ROU資產的調整。然而,如果ROU資產的賬面價值因修改而減少到零,任何重新計量的剩餘金額都將在合併損益表中確認為費用。
本公司已根據國際財務報告準則第16號修正案為
新冠肺炎
相關的租金優惠,以確定出租人提供的優惠是否直接作為
新冠肺炎
大流行病符合修正案第46B段提及的條件,並在合併損益表中計入了符合條件的特許權。
在.的情況下
分租契約,
如果本公司是中間出租人,則該租賃被歸類為融資租賃或經營租賃。一個
分租
被歸類為融資或經營租賃,參照
使用權
從總租約產生的資產。就融資租賃而言,本公司已就其在總租約中的權益及
分租
另外,並確認在
分租
相應地。收到的租金收入
分租
在綜合損益表中被視為財務收入。如屬經營租賃,租金收入在綜合收益表中確認。
分租。
 
u.
財務費用
財務支出包括借款利息成本、交易成本、租賃負債利息支出及相關衍生工具結算損益。借款匯兑損益被認為是對外幣貨幣資產的自然經濟對衝,這些外幣貨幣資產被歸類為外匯損益,在經營活動的結果內實現淨額。借款成本採用實際利息法在綜合收益表中確認。
 
F-22

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(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
v.
所得税
所得税包括當期税和遞延税。所得税支出在綜合收益表中確認,除非它與直接在權益中確認的項目有關,在這種情況下,它在權益中確認。
 
 
i.
當期所得税
本期及前期的當期所得税,按當期應納税所得額向税務機關收回或支付的金額計量。用於計算金額的税率和税法是在報告日期之前制定並適用於該期間的税率和税法。如本公司有法律上可強制執行的權利以抵銷已確認的金額,並擬按淨額結算或同時變現資產及負債,則本公司可抵銷當期税項資產及當期税項負債。
在確定所得税撥備時需要作出重大判斷,包括判斷納税評估中是否有可能維持納税狀況。納税評估可能涉及複雜的問題,只能在較長的時間段內解決。受某些法律或經濟限制或不明朗因素影響的税項確認,由管理層根據特定事實及情況個別評估。儘管公司在估算所得税時考慮了所有這些問題,但這些問題的解決可能會對公司的經營業績產生不利影響。
 
 
二、
遞延所得税
遞延所得税採用資產負債表法確認。遞延所得税資產及負債在財務報表中就資產及負債的計税基準與其賬面值之間產生的所有可扣除及應課税暫時性差異予以確認,但如遞延所得税是因初始確認非業務合併交易中的商譽或資產或負債而產生,且不影響交易時的會計或應課税損益,則除外。
遞延所得税資產及負債乃根據報告日期已頒佈或實質頒佈的税率(及税法),按預期於資產變現或清償負債期間適用的税率計量。
與未使用税項抵免及未使用税項虧損結轉有關的遞延所得税資產,在有可能獲得可抵扣暫時性差額的應課税利潤,以及未使用税項抵免及未使用税項虧損結轉的情況下,予以確認。
遞延所得税資產的賬面金額於每個報告日期審核,並在不再可能有足夠的應課税利潤可供全部或部分使用遞延所得税資產的情況下遞減。
本公司確認所有應課税暫時性差額的遞延税項負債,但與子公司投資相關的遞延税項負債除外,在這些子公司中,暫時性差額的沖銷時間是可以控制的,並且在可預見的未來很可能無法沖銷。
 
w.
每股收益
每股基本收益採用期內已發行普通股的加權平均數計算。每股攤薄收益是按庫存股方法考慮可能發行的普通股對期內已發行加權平均股份數目的影響而計算的,除非結果是反攤薄的。
 
x.
政府撥款
只有在有合理保證的情況下,該公司才會承認政府撥款,即政府撥款附帶的條件將會得到遵守,而政府撥款將會收到。與折舊資產有關的政府贈款被視為遞延收入,並在資產的使用年限內按系統和合理的基礎在綜合收益表中確認。與收入有關的政府贈款在綜合損益表中系統地確認,一般是在必要的期間內確認,以便將其與其打算補償的相關費用相匹配。
 
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3.公司尚未採納的新會計公告
某些新準則、對現有準則的解釋和修訂已經公佈,這些準則對公司從2022年4月1日或之後開始的會計期間或以後的會計期間是強制性的。被認為與本公司業務相關的事項列於下文。
 
i.
2020年1月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1》的修正案
財務報表的列報
“認為‘負債分類為流動負債或
非現行的‘。
《流動負債分類》或《負債分類》的修訂
非當前
(國際會計準則第1號修正案)隻影響財務狀況表中負債的列報,而不影響確認任何資產、負債、收入或支出的數額或時間,或各實體披露的有關這些項目的資料。修正案如下:
 
   
澄清將負債歸類為流動負債或
非當前
應以報告期結束時存在的權利為基礎,調整所有受影響段落中的措辭,以提及將清償推遲至少十二個月的“權利”,並明確規定只有“在報告期結束時”存在的權利才應影響負債的分類;
 
   
澄清分類不受關於實體是否會行使其推遲清償債務的權利的預期的影響;以及
 
   
明確結算是指將現金、股權工具、其他資產或者服務轉移給交易對手。
上述修訂自2023年1月1日或之後的年度報告期起生效,並追溯適用。允許提前申請。
公司目前正在評估這些修訂對其綜合財務報表的影響。
 
二、
2020年1月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則第16號》的修正案
物業、廠房及設備
“關於將一項資產帶到必要的地點和條件以使其能夠以管理層預期的方式運作所產生的出售物品的收益。這些修訂如下:
 
   
禁止從財產、廠房和設備的成本中扣除出售在將該資產帶到使其能夠以管理層預期的方式運作所需的地點和條件時生產的物品所得的任何收益;以及
 
   
要求一個實體在利潤或虧損中確認銷售這些物品的收益和生產這些物品的成本。
一實體須將修訂追溯應用於該實體首次應用修訂的財務報表所載最早期間開始之時或之後,將物業、廠房及設備運至其所需地點及條件,使其能夠以管理層預期的方式運作的項目。修正案從2022年1月1日或之後開始的年度期間生效。允許提前申請。
公司目前正在評估這些修訂對其綜合財務報表的影響。
 
三、
2020年5月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則第37號》的修正案
準備金、或有負債和或有資產
關於成本,公司在評估合同是否繁重時,應將其列為履行合同的成本。這些修訂如下:
 
   
具體説明“履行合同的成本”包括“與合同直接相關的成本”;以及
 
   
指出,與合同直接相關的成本可以是履行合同的增量成本(例如直接人工或材料),也可以是與履行合同直接相關的其他成本的分攤(例如為履行合同所使用的一項財產、廠房和設備分攤折舊費)。
要求一個實體在其首次適用修訂的年度報告期開始時,對其尚未履行其所有義務的合同實施修訂。比較數據不需要重述。修正案從2022年1月1日或之後開始的年度期間生效。允許提前申請。
公司目前正在評估這些修訂對其綜合財務報表的影響。
 
F-24

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4.業務合併
 
a)
商務轉賬付款(‘CEPROCS’)
2021年12月31日,公司與CEPROCS S.R.L.(“CEPROCS”)達成協議,CEPROCS是一家跨多個行業的全球採購和採購服務提供商,包括汽車、製造和零售/消費包裝商品(“CPG”),據此,公司同意收購其客户合同、熟練勞動力和相關資產,自2021年12月31日(“收購日期”)起生效。這筆以現金支付的交易的收購價為#美元。566。購入價超過購入資產的數額為#美元。14,這已被認為是善意。
該公司產生的收購相關成本為#美元78,已列入2022年3月31日終了年度綜合損益表的“一般和行政費用”。
商譽主要歸因於預期從所收購的集合勞動力中獲得的好處,預計不會在税收方面扣除。
 
b)
MOL信息處理服務(I)私人有限公司(“MOL IPS”)
於2021年8月1日,本公司向MOL IPS的股東MOL IPS,MOL Hong Kong Limited(“賣方”)收購MOL IPS的全部流通股,總購買代價為
$2,958包括遞延對價#美元1,054,在MOL IPS變現應收賬款時支付,取決於營運資本的調整(如果有的話)。MOL IPS從事執行後臺活動和數據輸入的業務,包括支持信息技術的服務。
該公司支付了$2,310支付給賣方(扣除現金),作為截至2022年3月31日的年度購買代價的一部分。本公司已確認一筆金額為#美元。1,298作為此次收購的結果,賬面上的商譽。
該公司產生的收購相關成本為#美元62,已列入2022年3月31日終了年度綜合損益表的“一般和行政費用”。
收購價格已按如下所述的暫定基準分配給在業務合併中收購的資產和承擔的負債。
 
 
 
 
 
 
    
金額
 
總資產
   $ 3,981  
減去:總負債
     (2,321
    
 
 
 
取得的淨資產
     1,660  
減價:購買對價
     (2,958
    
 
 
 
收購商譽
  
$
1,298
 
    
 
 
 
商譽主要歸因於收購所產生的勞動力集結。收購產生的商譽預計不能扣税。
 
c)
德納利
於2017年1月20日(“收購日期”),本公司收購戰略採購BPM解決方案供應商Denali的全部流通股,收購對價為1美元38,668(包括或有對價#美元6,277,取決於三年內實現收入目標和遞延對價#美元。522在第一季度付清
e
截至2018年3月31日的年度R),包括營運資本調整。該公司通過一筆三年期擔保定期貸款為此次收購提供資金。德納利為高科技、零售和消費品(“CPG”)、銀行和金融服務、公用事業和醫療保健垂直市場提供全球採購和採購服務。收購德納利預計將增加該公司現有財務和會計服務的戰略採購能力,並使該公司能夠向其客户提供採購解決方案。
該公司支付了#美元522轉向遞延對價,並將購買對價減少#美元968在截至2018年3月31日的年度內進行營運資本調整。在截至2020年3月31日、2019年和2018年3月31日的年度內,或有對價為$1,745, $2,484及$2,351分別由本公司在實現與各自計價期相關的收入目標時支付給賣方。
 
d)
價值邊緣
於二零一六年六月十四日(“收購日期”),本公司收購了Value Edge的全部流通股,Value Edge提供跨製藥、生物科技及醫療器械領域的商業研究及分析報告及數據庫,總代價為$18,265包括營運資本調整數#美元765及或有代價$5,112(以託管方式持有),須遵守某些條件,在三年內支付。此次收購預計將深化該公司在不斷增長的製藥市場中的領域和專業分析能力,併為該公司提供一項技術資產,這項資產可以在客户和行業中使用。
在截至2020年3月31日、2019年和2018年3月31日的年度內,本公司從第三方託管中釋放了一筆金額為#美元1,535每一項都用於支付給賣方的或有代價。
 
F-2
5

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(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
5.現金及現金等價物
本公司將所有初始到期日不超過三個月的高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物包括以下內容:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
3月31日,
    
3月31日,
 
    
2022
    
2021
 
現金和銀行餘額
   $ 78,578      $ 73,398  
銀行短期存款**
     29,575        32,235  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
108,153     
$
105,633
 
    
 
 
    
 
 
 
*短期存款可由公司隨時提取,無需事先通知,並可隨時兑換成已知數額的現金,價值變化的風險微乎其微。
6.投資
投資包括以下內容:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
3月31日,
    
3月31日,
 
    
2022
    
2021
 
有價證券和共同基金的投資
   $ 263,013      $ 250,852  
定期存款投資
     41,827        38,699  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
304,840     
$
289,551
 
    
 
 
    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
3月31日,

2022
    
3月31日,

2021
 
當前投資
   $ 211,398      $ 203,676  
非當前
投資
     93,442        85,875  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
304,840     
$
289,551
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-2
6

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(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
7.貿易應收賬款和未開單收入,淨額
應收貿易賬款和未開單收入包括以下內容:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
3月31日,
    
3月31日,
 
    
2022
    
2021
 
貿易應收賬款和未開單收入*
   $ 189,952      $ 152,414  
減去:ECL的津貼
     (2,398      (2,624
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
187,554     
$
149,790
 
    
 
 
    
 
 
 
非當前
應收貿易賬款
   $      $ 269  
當期貿易應收賬款和未開單收入*
   $ 187,554      $ 149,521  
 
*
截至2022年3月31日和2021年3月31日,未開單收入包括合同資產246及$191,分別為。
選管會的動向如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
年初餘額
   $ 2,624      $ 1,590      $ 1,182  
記入綜合損益表
     1,504        1,971        1,316  
核銷,扣除託收的淨額
     (1,308      (589      (299
反轉
     (397      (637      (533
翻譯調整
     (25      289        (76
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
年終結餘
  
$
2,398     
$
2,624
 
  
$
1,590
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-2
7

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(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
8.預付款項及其他資產
預付款和其他資產包括以下內容:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
3月31日,

2022
    
3月31日,

2021
 
當前:
                 
服務税和其他應收税金
   $ 8,833      $ 5,997  
員工應收賬款
     1,045        1,044  
對供應商的預付款
     2,987        2,667  
預付費用
     10,169        9,261  
其他資產
     5,788        4,242  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
28,822     
$
23,211
 
    
 
 
    
 
 
 
非當前:
                 
存款
   $ 11,263      $ 10,508  
所得税資產
     15,068        12,151  
服務税和其他應收税金
     13,079        12,786  
其他資產
     4,865        4,587  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
44,275     
$
40,032
 
    
 
 
    
 
 
 
9.商譽
商譽的賬面價值摘要如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
3月31日,
2022
    
3月31日,
2021
 
總賬面金額
   $ 150,684      $ 152,459  
商譽累計減值
     (27,147      (28,480
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
123,537
    
$
123,979
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2022年3月31日和2021年3月31日,按報告分部劃分的商譽餘額變動情況如下:
總賬面金額
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
WNS
    
WNS自動
        
    
全球BPM
    
索賠BPM
    
總計
 
截至2020年4月1日的結餘
   $ 121,304      $ 25,520      $ 146,824  
翻譯調整
     2,675        2,960        5,635  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2021年3月31日的結餘
  
$
123,979
 
  
$
28,480
 
  
$
152,459
 
收購所產生的商譽(請參閲附註4(A)、4(B))
     1,312               1,312  
翻譯調整
     (1,754      (1,333      (3,087
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2022年3月31日的結餘
  
$
123,537
     $
27,147
     $
150,684
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-2
8

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合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
累計減值損失
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
WNS
    
WNS自動
        
    
全球BPM
    
索賠BPM
    
總計
 
截至2020年4月1日的結餘
  
$
  
     $ 25,520      $ 25,520  
本年度確認的商譽減值
     —          —          —    
翻譯調整
     —          2,960        2,960  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2021年3月31日的結餘
  
$
  
    
$
28,480
 
  
$
28,480
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
本年度確認的商譽減值
     —                        
翻譯調整
     —          (1,333      (1,333
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2022年3月31日的結餘
  
$
  
     $
27,147
     $
27,147
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分配給現金產生單位(“CGU”)的商譽賬面價值如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
3月31日,
    
3月31日,
 
    
2022
    
2021
 
研究與分析
   $ 42,051      $ 43,594  
健康幫助
     39,082        39,082  
德納利
     29,542        29,542  
WNS Global BPM*
     4,934        3,717  
南非
     4,522        4,471  
技術服務
     3,406        3,573  
    
 
 
    
 
 
 
    
$
123,537
    
$
123,979
 
    
 
 
    
 
 
 
 
 
*
不包括南非、研究和分析、技術服務、Denali和HealthHelp商譽。
 
F-
29

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合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
該公司確定VIUS的主要假設包括:
 
a)
年的估計現金流五年根據管理層核準的內部預算,在預算少於五年的情況下,對剩餘期間進行外推。
 
b)
最終價值是通過使用長期增長率將去年預測的現金流推斷為永久現金流而得出的。這些長期增長率考慮了外部宏觀經濟數據來源。考慮的長期增長率不超過相關工商業部門的增長率。
 
c)
使用的貼現率是基於可比市場參與者的加權平均資本成本,並根據特定國家的風險進行調整。
每個CGU在進行減值測試時使用的主要假設如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
CGU-截至2022年3月31日
 
    
WNS全球

BPM*
   
南非
   
德納利
   
研究和
分析
   
健康幫助
   
技術

服務
 
貼現率
     14.9     15.5     11.7     14.9     11.7     13.0
永久增長率
     3.0     3.0     2.5     3.0     2.5     2.0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
CGU-截至2021年3月31日
    
WNS全球

BPM*
   
南非
   
德納利
   
研究和
分析
   
健康幫助
   
技術

服務
 
貼現率
     15.3     16.2     12.0     15.3     12.0     14.0
永久增長率
     3.0     3.0     2.5     3.0     2.5     2.0
 
*
不包括南非、研究和分析、技術服務、HealthHelp和Denali CGU。
所使用的假設是基於公司管理層批准的內部預算。該公司預計五年內的收入、營業利潤率和現金流,並在此後採用永久的長期增長率。
在作出預測時,該公司考慮了過去的經驗、經濟趨勢和通脹,以及行業和市場趨勢,包括
新冠肺炎。
這些預測還考慮了一些因素,如贏得新客户和擴大現有客户業務的預期影響,以及提高效率的舉措,以及每項業務所在市場的成熟度。
根據上述資料,於二零二二年三月三十一日並無確認減值,因現金流轉單位的可收回金額超過賬面值。
對計算對主要參數(收入增長、營業利潤率、貼現率和長期增長率)變化的敏感度的分析並未發現其他CGU的可收回金額將低於其賬面金額的任何可能情況。
2020年3月31日確認的減值費用
在截至2020年3月31日的年度第四季度,英國退出歐盟(俗稱“英國退歐”)影響保險業,以及由於合同重新談判和某些客户的損失而下調了對WNS汽車索賠報告部門未來業績的預期,導致WNS汽車索賠BPM報告部門的財務預測和估計較之前的估計大幅下降。該等於截至2020年3月31日止年度第四季度出現的因素,以及英國目前高度不確定的經營環境,對WNS汽車理賠BPM應呈報分部的VIU產生重大負面影響,本公司確定於年度減值審核日期,WNS Auto Claims BPM應呈報分部的賬面價值超過VIU。本公司進一步對減值測試的FVLCOD進行估值。
本公司採用“收益法--現金流量貼現分析法”確定應報告分部的FVLCOD。在“收益法-貼現現金流分析”方法下,主要假設考慮了五年的預計銷售額、銷售成本和運營費用。這些假設是由管理層利用我們的內部運營計劃、收入和運營費用的增長率以及使用市場參與者視角的利潤率假設來確定的。這一方法下的另一個關鍵假設是貼現率,它代表預期資本回報率,並基於市場參與者的估計加權平均資本成本。如果我們相對於增長率的假設發生變化,我們的公允價值計算可能會改變,這可能會影響結果。
WNS Auto Claims BPM可報告部門的公允價值是使用第三級投入通過收益法確定的,該方法包括以下假設:14.5%,年增長率和永久增長率為0.6%至5.1%和2.0%。公司採用了“市場法--上市公司準則法”來證實收益法的結果。FVLCOD高於VIU,VIU被認為是CGU的可回收金額,總額為$。33,592。商譽減值測試的下一步導致減值費用為#美元。4,085在截至2020年3月31日的年度內,與WNS汽車索賠BPM應報告部分相關的商譽。這項減值費用為$4,085在綜合損益表中計入營業費用,這使截至2020年3月31日WNS汽車索賠BPM的商譽降至零。
 
F-3
0

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
10.無形資產
截至2022年3月31日止年度的無形資產賬面價值變動如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總賬面價值
 
客户

合同
   
客户

兩性關係
   
知識分子

屬性和

其他權利
   
貿易

名字
   
技術
   
租賃權

優勢
   
聖約

不是為了-

競爭
   
服務

馬克
   
軟件
   
總計
 
截至2021年4月1日的結餘
  $  158,014     $ 121,622     $ 4,511     $  641     $  5,987     $ 1,835     $ 9,161     $ 400     $ 53,152     $ 355,323  
加法
    —         —         —         —         —         —         —         —         12,246       12,246  
關於收購(請參閲附註4(A)、4(B))
    536       —         —         —         —         —         —         —         146       682  
翻譯調整
    (2,387     (570     (199     (3     (40     —         (96     —         (2,325     (5,620
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的結餘
  $ 156,163     $ 121,052     $ 4,312     $ 638     $ 5,947     $ 1,835     $ 9,065     $ 400     $ 63,219     $ 362,631  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
累計攤銷
                                                                               
截至2021年4月1日的結餘
  $ 158,014     $ 76,739     $ 4,511     $ 641     $ 3,230     $ 1,835     $ 9,161     $ —       $ 36,051     $ 290,182  
攤銷
    133       3,645       —         —         766       —                  —         7,006       11,550  
翻譯調整
    (2,377     (554     (199     (3     (31     —         (96     —         (1,262     (4,522
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的結餘
  $ 155,770     $ 79,830     $ 4,312     $ 638     $ 3,965     $ 1,835     $ 9,065     $ —       $ 41,795     $ 297,210  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的賬面淨值
 
$
393
    $
41,222
    $ —      
$
—  
    $
1,982
   
$
—  
   
$
—  
   
$
400
 
  $
21,424
    $
65,421
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
截至2021年3月31日止年度的無形資產賬面價值變動如下:
 
                     
總賬面價值
 
客户

合同
   
客户

兩性關係
   
知識分子

屬性和

其他權利
   
貿易

名字
   
技術
   
租賃權

優勢
   
聖約

不是為了-

競爭
   
服務

馬克
   
軟件
   
總計
 
截至2020年4月1日的結餘
  $ 155,214     $ 120,427     $ 4,068     $ 638     $ 5,950     $ 1,835     $ 9,060     $ 400     $ 43,615     $ 341,207  
加法
    —         —         —         —         —         —         —         —         7,544       7,544  
翻譯調整
    2,800       1,195       443       3       37       —         101       —         1,993       6,572  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2021年3月31日的結餘
  $ 158,014     $ 121,622     $ 4,511     $ 641     $ 5,987     $ 1,835     $  9,161     $ 400     $ 53,152     $ 355,323  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
累計攤銷
                                                                               
截至2020年4月1日的結餘
  $ 154,093     $ 71,965     $ 4,068     $ 638     $ 2,440     $ 1,835     $ 7,474     $ —       $ 28,594     $ 271,107  
攤銷
    1,123       3,631       —         —         765       —         1,587       —         6,616       13,722  
翻譯調整
    2,798       1,143       443       3       25       —         100       —         841       5,353  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2021年3月31日的結餘
  $ 158,014     $ 76,739     $ 4,511     $ 641     $ 3,230     $ 1,835     $ 9,161     $ —       $ 36,051     $ 290,182  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2021年3月31日的賬面淨值
 
$
—  
   
$
44,883
 
  $ —      
$
—  
   
$
2,757
 
 
$
—  
   
$
—  
   
$
400
 
 
$
17,101
 
 
$
65,141
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
F-3
1

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
截至2022年3月31日,已確定活體無形資產的估計剩餘加權平均攤銷期限如下:
 
 
 
 
 
    
平衡生活
 
    
(以月計)
 
客户關係
     167  
客户合同
     9  
技術
     34  
軟件
     16  
根據截至2022年3月31日的無形資產和匯率的剩餘加權平均攤銷期間,估計的年度攤銷費用如下:
 
 
 
 
 
 
    
金額
 
2023
   $ 13,207  
2024
     11,319  
2025
     8,102  
2026
     4,431  
2027
     3,272  
此後
     24,690  
    
 
 
 
     $ 65,021
    
 
 
 
          
 
*
不包括服務標誌,因為它有無限的使用壽命。
 
F-3
2

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
11.財產和設備
截至2022年3月31日的年度財產和設備賬面價值變動如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總賬面價值
  
建房
   
電腦


軟件
   
傢俱,
固定裝置和
辦公室
裝備
   
車輛
   
租賃權

改進
   
總計
 
截至2021年4月1日的結餘
   $ 9,733     $ 78,850     $ 84,335     $ 876     $ 76,043     $ 249,837  
加法
     —         13,966       2,449       —         2,348       18,763  
關於收購(請參閲附註4(A)、4(B))
     —         217       102       10       116       445  
處置/退休
     —         (1,901     (1,016     (74     (2,765     (5,756
翻譯調整
     (142     (3,558     (3,228     (28     (3,038     (9,994
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的結餘
   $ 9,591     $ 87,574     $ 82,642     $ 784     $ 72,704     $ 253,295  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
累計折舊
                                                
截至2021年4月1日的結餘
   $ 5,945     $ 65,421     $ 68,141     $ 737     $ 58,568     $ 198,812  
折舊
     483       8,771       6,412       120       6,004       21,790  
處置/退休
     —         (1,864     (988     (70     (2,727     (5,649
翻譯調整
     (90     (2,754     (2,599     (23     (2,376     (7,842
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的結餘
   $ 6,338     $ 69,574     $ 70,966     $ 764     $ 59,469     $ 207,111  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
資本
正在進行的工作
                                             3,073  
                                            
 
 
 
截至2022年3月31日的賬面淨值
                                          
$
49,257
 
                                            
 
 
 
截至2021年3月31日的年度財產和設備賬面價值變動如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總賬面價值
  
建房
    
電腦


軟件
   
傢俱,
固定裝置和
辦公室
裝備
   
車輛
    
租賃權

改進
   
總計
 
截至2020年4月1日的結餘
   $ 9,602      $ 74,388     $ 78,403     $ 838      $ 70,928     $ 234,159  
加法
     —          9,618       4,096       —          2,591       16,305  
處置/退休
     —          (9,044     (1,988     —          (1,293     (12,325
翻譯調整
     131        3,888       3,824       38        3,817       11,698  
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
 
截至2021年3月31日的結餘
   $ 9,733      $ 78,850     $ 84,335     $ 876      $ 76,043     $ 249,837  
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
 
累計折舊
                                                  
截至2020年4月1日的結餘
   $ 5,385      $ 63,896     $ 60,044     $ 514      $ 50,287     $ 180,126  
折舊
     484        7,203       6,995       193        6,605       21,480  
處置/退休
     —          (9,003     (1,855     —          (1,038     (11,896
翻譯調整
     76        3,325       2,957       30        2,714       9,102  
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
 
截至2021年3月31日的結餘
   $ 5,945      $ 65,421     $ 68,141     $ 737      $ 58,568     $ 198,812  
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
 
資本
正在進行的工作
                                               1,247  
                                              
 
 
 
截至2021年3月31日的賬面淨值
                                            
$
52,272
 
                                              
 
 
 
 
F-3
3

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
12.租契
截至2022年3月31日止年度的ROU資產賬面價值變動如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總賬面價值
  
處所
   
電腦
    
裝備
   
馬達
車輛
   
總計
 
截至2021年4月1日的結餘
   $ 219,078     $ 39      $ 25     $ 639     $ 219,781  
加法
     5,620       —          —         216       5,836  
關於收購(請參閲附註4(B))
     1,528                                1,528  
終止/修改
     3,174       —                         3,174  
翻譯調整
     (9,215     1        (1     (42     (9,257
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的結餘
   $ 220,185     $ 40      $ 24     $ 813     $ 221,062  
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
累計折舊
                                         
截至2021年4月1日的結餘
   $ 52,497     $ 35      $ 17     $ 466     $ 53,015  
折舊
     28,100       4        3       106       28,213  
終止/修改
     (47     —                         (47
翻譯調整
     (2,716     1        (1     (26     (2,742
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的結餘
   $ 77,834     $ 40      $ 19     $ 546     $ 78,439  
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的賬面淨值
  
$
142,351
    $         $ 5    
$
267
   
$
142,623
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2021年3月31日止年度的ROU資產賬面價值變動如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總賬面價值
  
處所
   
電腦
    
裝備
   
馬達
車輛
   
總計
 
截至2020年4月1日的結餘
   $ 183,839     $ 34      $ 32     $ 515     $ 184,420  
加法
     26,336       —          —         118       26,454  
終止/修改
     (985     —          (8     (22     (1,015
翻譯調整
     9,888       5        1       28       9,922  
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2021年3月31日的結餘
   $ 219,078     $ 39      $ 25     $ 639     $ 219,781  
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
累計折舊
                                         
截至2020年4月1日的結餘
   $ 25,015     $ 16      $ 12     $ 279     $ 25,322  
折舊
     27,236       16        10       181       27,443  
終止/修改
     (1,503     —          (5     (9     (1,517
翻譯調整
     1,749       3        —         15       1,767  
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2021年3月31日的結餘
   $ 52,497     $ 35      $ 17     $ 466     $ 53,015  
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2021年3月31日的賬面淨值
  
$
166,581
 
 
$
4
 
  
$
8
 
 
$
173
 
 
$
166,766
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度租賃負債變動情況如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
租賃負債
  
3月31日,
2022
    
3月31日,
2021
 
期初餘額
   $ 191,907      $ 178,892  
現金流出
                 
租賃負債的本金支付
     (26,235      (23,073
租賃負債的利息支付
     (12,826      (13,442
非現金
調整
                 
關於收購(請參閲附註4(B))
     1,521            
加法
     5,403        25,506  
終止/修改
     2,282        1,313  
應計利息
     12,657        13,689  
租金優惠
     (21      (416
翻譯調整
     (7,694      9,438  
    
 
 
    
 
 
 
期末餘額
  
$
166,994
    
$
191,907
 
    
 
 
    
 
 
 
短期租賃收取的租金費用為#美元。1,125及$857,為低價值租約收取的租金費用為$65及$675可變租賃費為#美元1,599及$1,730分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度。
該公司已申請實際的權宜之計,以獲得租金優惠,直接原因是
新冠肺炎
大流行和公認的美元21及$416分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度綜合收益表中。
下表提供了截至2022年3月31日未貼現的租賃負債合同到期日的詳細情況:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
終身教職
  
3月31日,
2022
    
3月31日,
2021
 
不到1年
   $ 37,330      $ 39,591  
1-3
年份
     67,177        73,833  
3-5
年份
     49,449        63,462  
5年以上
     62,234        79,419  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
216,190
    
$
256,305
 
    
 
 
    
 
 
 
尚未開始租賃的未來現金流出總額為#美元。82,013及$分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度。
 
F-3
4

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
13.貸款及借款
長期債務
長期貸款和借款包括
e
以下是:
 
 
  
 
 
 
最終
成熟度
(財政年度)
 
  
截至
 
貨幣
  
利率
 
  
March 31, 2022
 
  
March 31, 2021
 
美元
     300萬美元LIBOR+0.95     2022                  16,800  
                     
 
 
    
 
 
 
總計
                             
 
16,800
 
減去:債務發行成本
                                (52
總計
                             
 
16,748
 
                     
 
 
    
 
 
 
長期債務的當期部分
                    $         $ 16,748  
長期債務
                    $         $     
本公司已就該等債務訂立浮動利率至固定利率掉期協議。
2017年3月,WNS(毛里求斯)有限公司從滙豐銀行(毛里求斯)有限公司和英國渣打銀行獲得五年制美元定期貸款安排84,000利率等於三個月期美元LIBOR外加利潤率0.95每年為收購HealthHelp提供資金。該公司已將其持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份作為貸款擔保。關於定期貸款,公司已與銀行訂立利率互換協議,將以三個月期美元倫敦銀行同業拆息為基準的浮動部分利率互換為固定利率1.9635%。2017年9月14日、2018年3月14日、2018年9月17日、2019年3月14日、2019年9月16日、2020年3月16日、2020年9月14日、2021年3月15日、2021年9月14日8,400公司於2022年3月14日分別償還了最後一期款項#美元。8,400以及對這個設施提出的指控
曾經是
釋放了。
短期信貸額度
該公司的印度子公司WNS Global Services Private Limited(“WNS Global”)與銀行的無擔保信貸額度達#美元。71,115(以2022年3月31日匯率計算)。該公司還在英國建立了總額為#美元的信貸額度。12,980(以2022年3月31日匯率計算)。該公司還在北美建立了總額為#美元的信貸額度。10,000。此外,該公司還在南非設立了總額為#美元的信貸額度。2,054(以2022年3月31日匯率計算)。
截至2022年3月31日,在這些信貸額度下沒有提取任何金額。
 
F-3
5

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
14.金融工具
按類別分列的金融工具
截至2022年3月31日,按類別劃分的金融工具賬面價值和公允價值如下:
金融資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
金融
資產位於
攤銷
成本
    
金融
資產位於
FVTPL
    
金融
資產位於
FVOCI
    
總計

攜載

價值
    
總公平

價值
 
現金和現金等價物
   $ 108,153      $ —        $ —        $ 108,153      $ 108,153  
定期存款投資
     41,827        —          —          41,827        41,827  
有價證券和共同基金的投資
     —          263,013        —          263,013        263,013  
應收貿易賬款
     100,522        —          —          100,522        100,522  
未開賬單的收入
(1)
     86,786        —          —          86,786        86,786  
為客户持有的資金
     11,643        —          —          11,643        11,643  
預付款和其他資產
(2)
     6,283        —          —          6,283        6,283  
其他
非當前
資產
(3)
     13,509        —          —          13,509        13,509  
衍生資產
     —          556        13,044        13,600        13,600  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總賬面價值
  
$
368,723
    
$
263,569
    
$
13,044
    
$
645,336
    
$
645,336
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
金融負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
金融
負債在
攤銷
成本
    
金融
負債在
FVTPL
    
金融
負債在
FVOCI
    
總計

攜載

價值
    
總公平

價值
 
貿易應付款
   $ 27,829      $ —        $ —        $ 27,829      $ 27,829  
其他員工義務
(4)
     95,098        —          —          95,098        95,098  
撥備和應計費用
     36,752        —          —          36,752        36,752  
租賃負債
     166,994        —          —          166,994        166,994  
其他負債
(5)
     2,015        —          —          2,015        2,015  
衍生負債
     —          2,295        4,578        6,873        6,873  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總賬面價值
  
$
328,688
    
$
2,295
    
$
4,578
    
$
335,561
    
$
335,561
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
備註:
 
(1)
不包括
非金融類
資產$246.
(2)
不包括
非金融類
資產$22,539.
(3)
不包括
非金融類
資產$30,766.
(4)
不包括
非金融類
負債$26,908.
(5)
不包括
非金融類
負債$9,414.
 
F-3
6

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WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
截至2021年3月31日,按類別劃分的金融工具賬面價值和公允價值如下:
金融資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
金融
資產位於
攤銷
成本
    
金融
資產位於
FVTPL
    
金融
資產位於
FVOCI
    
總計

攜載

價值
    
總公平

價值
 
現金和現金等價物
   $ 105,633      $ —        $ —        $ 105,633      $ 105,633  
定期存款投資
     38,699        —          —          38,699        38,699  
有價證券和共同基金的投資
     —          250,852        —          250,852        250,852  
應收貿易賬款
     83,387        —          —          83,387        83,387  
未開賬單的收入
(1)
     66,212        —          —          66,212        66,212  
為客户持有的資金
     12,139        —          —          12,139        12,139  
預付款和其他資產
(2)
     4,757        —          —          4,757        4,757  
其他
非當前
資產
(3)
     13,790        —          —          13,790        13,790  
衍生資產
     —          2,619        7,104        9,723        9,723  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總賬面價值
  
$
  324,617
 
  
$
  253,471
 
  
$
    7,104
 
  
$
  585,192
 
  
$
    585,192
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
金融負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
金融
負債在
攤銷
成本
    
金融
負債在
FVTPL
    
金融
負債在
FVOCI
    
總計

攜載

價值
    
總公平

價值
 
貿易應付款
   $ 28,015      $ —        $ —        $ 28,015      $ 28,015  
長期債務(包括本期部分)
(4)
     16,800        —          —          16,800        16,800  
其他員工義務
(5)
     74,511        —          —          74,511        74,511  
撥備和應計費用
     23,933        —          —          23,933        23,933  
租賃負債
     191,907        —          —          191,907        191,907  
其他負債
(6)
     1,803        —          —          1,803        1,803  
衍生負債
     —          1,068        5,460        6,528        6,528  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總賬面價值
  
$
336,969
 
  
$
1,068
 
  
$
5,460
 
  
$
343,497
 
  
$
343,497
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
備註:
 
(1)
不包括
非金融類
資產$191.
(2)
不包括
非金融類
資產$18,454.
(3)
不包括
非金融類
資產$26,241.
(4)
不包括
非金融類
資產(未攤銷債務發行成本)美元52.
(5)
不包括
非金融類
負債$27,664.
(6)
不包括
非金融類
負債$9,900.
 
F-3
7

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
對於受抵銷或類似安排約束的金融資產和負債,本公司與交易對手之間的每項協議允許在雙方選擇按淨額結算時對相關金融資產和負債進行淨額結算。如果沒有這樣的選舉,金融資產和負債將在毛額的基礎上結算。
截至2022年3月31日,受抵銷、可執行的總淨額結算安排或類似協議約束的金融資產和負債如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
描述
的類型
金融資產
  
毛收入

數額:

公認的

金融

資產
    
總金額

被認可的

金融

負債抵銷


的聲明

金融

職位
    
淨額

金融行業的

資產

提交於

這份聲明

金融行業的

職位
    
相關金額未在

金融工具
    
網絡

金額
 
  
金融

儀器
   
現金

抵押品

收到
 
衍生資產
   $ 13,600      $ —        $ 13,600      $ (646   $ —        $ 12,954  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
13,600
 
  
$
—  
    
$
13,600
 
  
$
(646
 
$
—  
    
$
12,954
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
描述
的類型
金融負債
  
毛收入

數額:

公認的

金融

負債
    
總金額

被認可的

金融資產

的偏移量

的聲明

金融

職位
    
淨額

金融行業的

負債

提交於

這份聲明

金融行業的

職位
    
相關金額未在

金融工具
    
網絡

金額
 
  
金融

儀器
   
現金

抵押品

已承諾
 
衍生負債
   $ 6,873      $ —        $ 6,873      $ (646   $ —        $ 6,227  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
6,873
 
  
$
—  
    
$
6,873
 
  
$
(646
 
$
—  
    
$
6,227
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
 
F-
38

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
截至2021年3月31日,受抵銷、可執行的總淨額結算安排或類似協議約束的金融資產和負債如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
描述
的類型
金融資產
  
毛收入

數額:

公認的

金融

資產
    
總金額

被認可的

金融

負債抵銷


的聲明

金融

職位
    
淨額

金融行業的

資產

提交於

這份聲明

金融行業的

職位
    
相關金額未在

金融工具
    
網絡

金額
 
  
金融

儀器
   
現金

抵押品

收到
 
衍生資產
   $ 9,723      $ —        $ 9,723      $ (4,392   $ —        $ 5,331  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
9,723
 
  
$
—  
    
$
9,723
 
  
$
(4,392
 
$
—  
    
$
5,331
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
描述
的類型
金融負債
  
毛收入

數額:

公認的

金融

負債
    
總金額

被認可的

金融資產

的偏移量

的聲明

金融

職位
    
淨額

金融行業的

負債

提交於

這份聲明

金融行業的

職位
    
相關金額未在

金融工具
    
網絡

金額
 
  
金融

儀器
   
現金

抵押品

已承諾
 
衍生負債
   $ 6,528      $ —        $ 6,528      $ (4,392   $ —        $ 2,136  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
6,528
 
  
$
—  
    
$
6,528
 
  
$
(4,392
 
$
—  
    
$
2,136
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
公允價值層次結構
以下是通過估值技術確定和披露金融工具公允價值的層次結構:
第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
第2級--可直接或間接觀察到所有投入對記錄的公允價值有重大影響的其他技術。
第3級-使用對記錄的公允價值有重大影響的投入,而不是基於可觀測的市場數據的技術。
公允價值採用貼現現金流量法和市場利率估算。估值技術涉及對工具的風險特徵、貼現率和未來現金流的假設和判斷。
該公司使用估值技術來計量金融工具的公允價值,在這些工具上沒有活躍的市場報價。在應用估值技術時,本公司最大限度地利用市場投入,並儘可能使用與市場參與者將用於為工具定價的可觀察數據一致的估計和假設。在無法觀察到適用數據的情況下,本公司使用其對市場參與者可能作出的假設的最佳估計。這些估計可能與報告日期在公平交易中實現的實際價格不同。
 
F-
39

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
截至2022年3月31日,按公允價值經常性計量的資產和負債如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
報告日的公允價值計量使用
 
描述
  
3月31日,

2022
    
報價在
活躍的市場
對於相同的
資產(1級)
    
重要的其他人

可觀察到的
輸入

(2級)
    
意義重大

看不見
輸入
(3級)
 
資產
                                   
金融資產位於
FVTPL
                                   
外匯合約
   $ 556      $ —        $ 556      $ —    
有價證券和共同基金的投資
     263,013        262,602        411        —    
FVOCI的金融資產
                                   
外匯合約
     13,044        —          13,044        —    
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總資產
  
$
276,613
    
$
262,202
    
$
14,011
    
$
—    
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
負債
                                   
財務負債在
FVTPL
                                   
外匯合約
   $ 2,295      $ —        $ 2,295      $ —    
FVOCI的財務負債
                                   
外匯合約
     4,578        —          4,578        —    
利率互換
            —                 —    
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總負債
  
$
6,873
    
$
—  
    
$
6,873
    
$
  
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-4
0

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
截至2021年3月31日,按公允價值經常性計量的資產和負債如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
           
報告日的公允價值計量使用
 
描述
  
3月31日,

2021
    
報價在
活躍的市場
對於相同的
資產(1級)
    
重要的其他人

可觀測輸入

(2級)
    
意義重大

看不見

輸入

(3級)
 
資產
                                   
FVTPL的金融資產
                                   
外匯合約
   $ 2,619      $ —        $ 2,619      $ —    
有價證券和共同基金的投資
     250,852        250,439        413        —    
FVOCI的金融資產
                                   
外匯合約
     7,104        —          7,104        —    
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總資產
  
$
260,575
 
  
$
250,439
 
  
$
10,136
 
   $ —    
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
負債
                                   
FVTPL的財務負債
                                   
外匯合約
   $ 1,068      $ —        $ 1,068      $ —    
FVOCI的財務負債
                                   
外匯合約
     5,234        —          5,234        —    
利率互換
     226        —          226        —    
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總負債
  
$
6,528
 
  
$
—  
    
$
6,528
 
  
$
—  
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2022年3月31日及2021年3月31日止年度,第1級公允價值計量與第2級公允價值計量之間並無轉移,以及不是轉入和轉出第3級公允價值計量。
資產的公允價值
非複發性
截至2020年3月31日的基準
這個
非複發性
汽車索賠BPM CGU的公允價值計量為#美元34,086(未計出售費用為$494)已根據所用估值技術的投入被分類為第3級公允價值(請參閲附註9)。
 
F-4
1

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
衍生金融工具
使用衍生工具管理的主要風險是外幣兑換風險和利率風險。訂立長達24個月的各種外幣遠期合約和期權合約,以管理以外幣計價的預測收入及持有的貨幣資產和負債的外幣匯率風險。
非功能性
貨幣。利率互換是為了管理與本公司浮動利率借款相關的利率風險。該公司的主要匯率敞口是美元和英鎊兑印度盧比。對於符合現金流量對衝會計資格的衍生工具,本公司將衍生工具公允價值變動的有效損益計入其他全面收益/(虧損),重新分類為被套期保值項目影響收益的同期收益。當衍生工具被指定為對衝工具時,衍生工具符合對衝會計資格;被對衝項目可明確識別並使本公司面臨風險;預期衍生工具的公允價值變動與被對衝項目的公允價值變動將具有高度相關性。確定套期保值項目的公允價值變動與衍生工具之間的高度相關性涉及重大判斷,包括預測交易發生的可能性。當預測交易極有可能不會發生時,本公司終止對衝會計,並立即在綜合損益表中確認在其他全面收益/(虧損)中累計的此類衍生工具的應佔損益。
下表為未平倉外匯遠期合約、外匯期權合約和利率互換合約的名義價值:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
3月31日,

2022
    
3月31日,

2021
 
遠期合約(賣出)
                 
以美元計算
   $ 316,651      $ 260,999  
以英鎊為單位
     99,006        104,638  
歐元
     21,811        26,395  
澳元
     27,290        29,076  
其他
     20,406        21,017  
    
 
 
    
 
 
 
    
$
485,164
 
  
$
442,125
 
    
 
 
    
 
 
 
期權合約(賣出)
                 
以美元計算
   $ 204,773      $ 137,687  
以英鎊為單位
     88,899        92,159  
歐元
     26,147        33,202  
澳元
     38,004        45,022  
其他
     —          —    
    
 
 
    
 
 
 
    
$
357,823
 
  
$
308,070
 
    
 
 
    
 
 
 
利率互換合約
                 
以美元計算
     —          16,800  
在2022年、2021年和2020年3月31日終了的年度中,從其他全面收益重新歸入合併損益表的損益數額如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
收入
   $ 3,451        4,237      $ 12,695  
淨匯兑收益/(損失)
     93        (222      543  
財務費用
     (217      (460      171  
與重新歸入綜合損益表的金額有關的所得税
     (1,150      425        (1,947
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
2,177
 
  
 
3,980
 
  
$
11,462
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-4
2

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
截至2022年3月31日,收益總額為$2,135因為c的緣故
a
與遠期合同和期權合同有關的SH流動對衝預計將在一段時間內從其他全面收益重新歸類到綜合收益表中24月份。
由於現金流量對衝會計因下列原因而終止
未發生
在最初規定的時間段結束時,本公司在綜合損益表中確認的收益為#美元93,損失了$222以及1美元的收益543截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日止年度。截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度分別虧損222美元和收益543美元,原因是
新冠肺炎。
金融風險管理
金融風險因素
該公司的活動使其面臨各種財務風險:市場風險、利率風險、信用風險和流動性風險。該公司的主要重點是預見金融市場的不可預測性,並尋求將對其財務業績的潛在不利影響降至最低。公司面臨的主要市場風險是外匯風險。公司使用衍生金融工具來降低與外匯相關的風險。本公司的信用風險敞口主要受每個客户的個人特徵和前幾個客户的風險集中度的影響。客户的人口統計數據,包括客户所在行業和國家的違約風險,也會對信用風險評估產生影響。本公司不為投機目的訂立或交易金融工具,包括衍生金融工具。
風險管理程序
公司通過國庫業務管理市場風險。高級管理層和董事會批准公司的財務運營目標和政策。金庫業務的活動包括管理現金資源、實施外匯風險對衝戰略、實施借款戰略以及監測市場風險限額和政策的遵守情況。公司外匯委員會由董事會提名的董事、集團首席執行官和集團首席財務官組成,是所有套期保值交易的審批機構。
市場風險的構成
匯率或貨幣風險
本公司面臨的市場風險主要來自匯率風險。雖然該公司幾乎所有的收入都是以英鎊和美元計價的,但在截至2022年3月31日的一年中,相當大一部分費用(作為該公司WNS汽車索賠BPM部門的一部分向維修中心支付的款項)是以印度盧比發生和支付的。印度盧比、英鎊和美元之間的匯率近年來發生了很大變化,未來可能會有很大波動。該公司通過遠期合同和期權對衝以外幣計價的一部分預測的外部和公司間收入。
根據公司截至2022年3月31日的年度經營水平,敏感度分析顯示,10英鎊對美元升值或貶值將使公司截至2022年3月31日的年度收入分別增加或減少約$32,736。類似地,一個10%印度盧比對美元的升值或貶值將分別增加或減少公司在截至2022年3月31日的年度內以印度盧比支付的費用約為$40,997.
 
F-4
3

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
中國的外匯風險
非d
e
引人入勝的
截至2022年3月31日的金融工具如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至2022年3月31日
 
    
美元
   
英鎊

英鎊
   
印地安人

盧比
   
澳籍

美元
   
歐元
   
其他

貨幣
   
總計
 
現金和現金等價物
   $ 3,412       1,813       —         54       899       196     $ 6,374  
投資
     600       —         —         —         —         —         600  
應收貿易賬款
     127,640       22,934       1,363       7,366       11,631       3,064       173,998  
未開賬單的收入
     7,105       4,460       —         —         4,304       537       16,406  
預付款和其他流動資產
     205       66       55       2       246       —         574  
其他
非當前
資產
     3       —         —         —         —         16       19  
貿易應付款
     (33,849     (74,701     (5,576     (103     (20,627     (467     (135,323
撥備和應計費用
     (4,493     (1,084     (56     —         (446 )     (71     (6,150
養老金和其他僱員義務
     —         (794     —         —         (1     (441     (1,236
租賃負債
     —         —         —         —         (4,736     (27     (4,763
其他負債
     —         (14     —         —         (2     —         (16
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
淨資產/(負債)
  
$
100,623
 
 
 
(47,320
 
 
(4,214
 
 
7,319
 
 
 
(8,732
 
 
2,807
 
 
$
50,483
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
中國的外匯風險
非導數
截至2021年3月31日的金融工具如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至2021年3月31日
 
    
美元
   
英鎊

英鎊
   
印地安人

盧比
   
澳籍

美元
   
歐元
   
其他

貨幣
   
總計
 
現金和現金等價物
   $ 2,739       1,818       —         61       1,024       314     $ 5,956  
應收貿易賬款
     116,135       34,041       1,269       7,411       10,911       3,543       173,310  
未開賬單的收入
     4,569       3,954       —         —         3,271       275       12,069  
預付款和其他流動資產
     108       44       57       —         43       —         252  
其他
非當前
資產
     3       —         —         —         —         16       19  
貿易應付款
     (44,492     (91,359     (5,770     —         (20,540     (1,248     (163,409
撥備和應計費用
     (3,886     (1,035     —         (83     (587     —         (5,591
養老金和其他僱員義務
     (302     —         —         —         (29     (347     (678
租賃負債
     —         —         —         —         (3,635     (52     (3,687
其他負債
     (1     (7             (2     (2     (7     (19
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
淨資產/(負債)
  
$
74,873
 
 
 
(52,544
 
 
(4,444
 
 
7,387
 
 
 
(9,544
 
 
2,494
 
 
$
18,222
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
F-4
4

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
其他貨幣包括瑞士法郎(CHF)、新加坡元(SGD)、菲律賓比索(PHP)、加拿大元(CAD)、波蘭茲羅提(PLN)、斯里蘭卡盧比(LKR)、羅馬尼亞列伊(RON)、南非蘭特(ZAR)、新西蘭元(NZD)、港幣(HKD)、阿拉伯聯合酋長國迪拉姆(AED)、人民幣(CNY)、哥斯達黎加冒號(CRC)、丹麥克朗(DKK)、瑞典克朗(SEK)、馬來西亞林吉特(MYR)、奧馬尼裏亞爾(OMR)和土耳其里拉(Ltry)。
截至2022年3月31日,每10各外幣相對於公司本位幣的升值或貶值%將影響公司經營活動的税前利潤約$5,876.
利率風險
本公司的利率風險來自採用浮動利率的借款,而浮動利率與美元倫敦銀行同業拆息掛鈎。風險由本公司通過維持適當的固定和浮動利率借款組合以及使用利率掉期合約來管理。浮動利率貸款的成本可能會受到利率波動的影響。關於截至二零一七年三月三十一日止年度訂立的定期貸款安排,本公司於截至二零一七年三月三十一日止年度與銀行訂立利率互換協議。這些掉期協議有效地將定期貸款從浮動美元LIBOR利率轉換為固定利率,從而管理公司在定期貸款項下市場利率變化的風險敞口。
截至2022年3月31日,有不是根據這些互換協議未償還的金額。
該公司監控自己的頭寸,並不預期
不履行
由交易對手提供。本公司打算選擇性地使用利率掉期、期權和其他衍生工具來管理對利率變動的風險敞口。適當的管理層定期審查這些風險敞口。本公司不會為投機目的訂立套期保值協議。
信用風險
信用風險產生於客户可能不能按約定清償債務的可能性。應收貿易賬款通常是無擔保的,來自主要位於英國和美國的客户的收入。信用風險是通過定期評估客户的財務可靠性來管理的,考慮到財務狀況、當前的經濟趨勢、歷史壞賬分析和應收貿易賬款的賬齡。有價證券、理財產品、共同基金、銀行存款和衍生金融工具的信用風險是有限的,因為交易對手是國際信用評級機構授予的高信用評級的銀行和共同基金。於報告日期對信貸風險的最大風險主要來自貿易應收賬款及未開單收入,總額達#美元。100,522及$87,032,分別於2022年3月31日及$83,387及$66,403分別截至2021年3月31日。
本公司採用ECL模式就貿易應收賬款及不含重大融資成分的未開單收入提供虧損準備,金額相當於終身ECL(請參閲附註7)。
下表提供了該公司最大客户和前五大客户產生的收入百分比的詳細信息:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
   
2021
   
2020
 
來自頂級客户的收入
     7.3     8.1     6.9
來自前五大客户的收入
     27.1     26.8     25.1
流動性風險
流動資金風險是指公司在履行與其通過交付現金或其他金融資產結算的金融負債相關的債務方面遇到困難的風險。本公司管理流動資金風險的方法是,儘可能確保在正常及緊張的情況下,始終有足夠的流動資金應付到期債務,而不會招致不可接受的損失或對其聲譽造成損害的風險。通常,該公司確保其有足夠的按需現金來滿足預期的運營費用和服務財務義務。此外,公司已與信譽良好的銀行達成安排,並有#美元的未使用信貸額度。96,149截至2022年3月31日,如果有需要,可以借鑑。
 
F-4
5

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
金融負債的合同期限如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至2022年3月31日
 
    
少於

1年
    
1-2年
    
2-5年
    
總計
 
貿易應付款
   $ 27,829      $ —        $ —        $ 27,829  
撥備和應計費用
     36,752        —          —          36,752  
其他負債
     2,015        —          —          2,015  
其他員工義務
     95,098        —          —          95,098  
衍生金融工具
     6,042        831        —          6,873  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
(2) (3)
  
$
167,736
 
  
$
831
 
  
$
—  
    
$
168,567
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
備註:
 
(1)
關於租賃負債的合同到期日,請參閲附註12。
(2)
非金融類
負債在上文金融工具類別表中説明。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至2021年3月31日
 
    
少於

1年
    
1-2年
    
2-5年
    
總計
 
長期債務(包括本期部分)
(1)
   $ 16,800      $ —        $ —        $ 16,800  
貿易應付款
     28,015        —          —          28,015  
撥備和應計費用
     23,933        —          —          23,933  
其他負債
     1,803        —          —          1,803  
其他員工義務
     74,511        —          —          74,511  
衍生金融工具
     4,491        2,037        —          6,528  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
(2) (3)
  
$
149,553
 
  
$
2,037
 
  
$
—  
 
  
$
151,590
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
備註:
 
(1)
在扣除債務發行成本$之前52.
(2)
關於租賃負債的合同到期日,請參閲附註12。
(3)
非金融類
負債在上文金融工具類別表中説明。
流動資金和金融負債的平衡觀點見下表。管理層使用以下現金淨頭寸的計算方法:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
3月31日,

2022
    
3月31日,

2021
 
現金和現金等價物
   $ 108,153      $ 105,633  
投資
     304,840        289,551  
長期債務(包括本期部分)
(1)
               (16,800
    
 
 
    
 
 
 
淨現金頭寸
  
$
412,993
 
  
$
378,384
 
    
 
 
    
 
 
 
注:
 
(1)
在扣除債務發行成本$之前及$52分別截至2022年3月31日和2021年3月31日。
 
F-4
6

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
15.退休金和其他僱員義務
養卹金和其他僱員義務包括以下內容:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
3月31日,

2022
    
3月31日,

2021
 
當前:
                 
薪金和獎金
   $ 93,210      $ 72,314  
養老金
     1,365        115  
工資和法定應付款的預扣税
     11,193        10,157  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
105,768
 
  
$
82,586
 
    
 
 
    
 
 
 
非當前:
                 
養卹金和其他債務
   $ 16,238      $ 19,589  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
16,238
 
  
$
19,589
 
    
 
 
    
 
 
 
員工福利成本包括以下內容:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
薪金和獎金
   $ 608,064      $ 498,431      $ 487,246  
員工福利計劃:
                          
固定繳款計劃
     15,296        12,648        12,675  
固定福利計劃
     4,339        2,839        2,634  
基於股份的薪酬費用(請參閲附註24)
     44,165        38,230        37,520  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
671,864
 
  
$
552,148
 
  
$
540,075
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
僱員福利費用在合併損益表的下列項目中確認:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
收入成本
   $ 503,748      $ 404,431      $ 399,441  
銷售和營銷費用
     46,614        43,601        40,816  
一般和行政費用
     121,502        104,116        99,818  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
671,864
 
  
$
552,148
 
  
$
540,075
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
固定繳款計劃
本公司對固定繳款計劃的貢獻如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
印度
   $ 10,758      $ 8,681      $ 8,772  
美國
     2,110        1,770        1,548  
英國
     825        898        892  
南非
     801        596        789  
斯里蘭卡
     567        512        480  
菲律賓
     235        191        194  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
15,296
 
  
$
12,648
 
  
$
12,675
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-4
7

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
固定福利計劃
根據公司在印度、菲律賓和斯里蘭卡的合資格員工的公司酬金計劃,公司就酬金支付確認的定期淨成本如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
服務成本
   $ 3,368      $ 2,047      $ 1,915  
確定收益負債淨額的利息
     971        792        719  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
酬金淨額成本
  
$
4,339
 
  
$
2,839
 
  
$
2,634
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
三月

2022
    
三月

2021
 
預計福利債務的變化
                 
年初的債務
   $ 17,220      $ 13,524  
外幣折算
     (790      441  
服務成本
     3,368        2,047  
利息成本
     1,097        869  
已支付的福利
     (2,374      (1,116
企業合併
     1,223        —    
精算(收益)/損失
                 
從人口統計假設的變化
     (1,334      1,061  
從財務假設的變化
     238        341  
根據實際經驗與假設進行比較
     (188      53  
    
 
 
    
 
 
 
年終福利義務
  
$
18,460
 
  
$
17,220
 
    
 
 
    
 
 
 
計劃資產變動
                 
年初計劃資產
   $ 1,314      $ 1,146  
外幣折算
     (51      40  
計劃資產的預期回報
     126        77  
實際供款
     2,415        1,031  
已支付的福利
     (2,260      (1,023
企業合併
     1,191        —    
精算收益
     10        43  
    
 
 
    
 
 
 
年終資產計劃
  
$
2,745
 
  
$
1,314
 
    
 
 
    
 
 
 
應計養卹金負債
                 
當前
   $ 1,365      $ 115  
非當前
     14,350        15,791  
    
 
 
    
 
 
 
確認淨額
  
$
15,715
 
  
$
15,906
 
    
 
 
    
 
 
 
已出資的固定收益債務現值
   $ 18,035      $ 16,378  
計劃資產的公允價值
     (2,745      (1,314
    
 
 
    
 
 
 
       15,290        15,064  
    
 
 
    
 
 
 
未出資的固定福利債務的現值
   $ 425      $ 842  
    
 
 
    
 
 
 
固定福利債務的加權平均期限(有資金和無資金)
     5.1年份        8.9年份  
與公司的印度計劃、菲律賓計劃和斯里蘭卡計劃有關的確認淨額為#美元。15,336, $64及$315截至2022年3月31日,為$15,131, $95及$680分別截至2021年3月31日。
 
F-4
8

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
在計算酬金計劃時所用的假設如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
    
2022
  
2021
    
2020
折扣率:
                  
印度
   6.2%至6.6%      6.4%      6.3%至6.6%
菲律賓
   1.7%      3.1%      3.7%
斯里蘭卡
   16.4%      8.1%      9.8%
補償水平的上升率
   8.0%至10.0%      7.0%至8.0%      7.0%至8.0%
計劃資產的預期回報率
   6.5%至6.6%      6.4%      6.6%
該公司根據其長期增長計劃和行業標準每年對這些假設進行評估。貼現率是基於政府證券的當前市場收益率,根據適當的風險溢價進行調整,以反映高質量公司債券的額外風險。
截至2022年3月31日,對於公司的每個固定收益計劃,固定收益義務對每個重要精算假設的變化的敏感度如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
印度
   
菲律賓
   
斯里蘭卡
 
折扣率:
                        
貼現率提高1%
     (4.7 )%      (1.1 )%      (5.2 )% 
折扣率下降1%
     5.2     1.1     5.8
薪酬水平的增加幅度:
                        
薪金升幅增加1%
     3.7     0.6     5.7
薪金上升率下降1%
     (3.5 )%      (0.6 )%      (5.1 )% 
在假設所有其他假設保持不變的情況下,計算每個敏感度。該公司無法預測這些假設未來可能發生變化的程度,但根據過去的經驗,每個計劃的貼現率可能會發生變化最高1%在一個
12個月
句號。
As at March 31, 2022, $1,162及$1,583 ($4及$1,310截至2021年3月31日)的基金資產分別與LIC和ALICPL一起投資。在LIC投資的資金中,大約40%和60%的資金分別投資於未報價的政府證券和貨幣市場工具。在與ALICPL一起投資的資金中,大約77%和23%分別投資於未上市的政府證券和貨幣市場工具。由於本公司的計劃資產由第三方基金管理人管理,本公司的出資與該基金管理人管理的基金集合在一起,並根據監管準則進行投資。該公司的資金政策是在精算的基礎上為計劃提供必要的資金,以最低限度滿足最低資金要求。可以提供超過最低供資要求的額外可自由支配捐款,通常是根據對資金過剩或不足所作的調整。
預期收益基於與2022年3月31日相同的假設,用於衡量公司的固定收益義務。該公司預計將貢獻$3,029截至2023年3月31日的年度的固定福利計劃。本公司固定收益付款的到期日分析如下:
 
 
 
 
 
 
    
金額
 
2023
   $ 3,164  
2024
     3,128  
2025
     3,194  
2026
     3,195  
2027
     3,437  
此後
     16,143  
    
 
 
 
    
$
32,261
 
    
 
 
 
 
F-
49

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
16.準備金及應累算開支
撥備和應計費用包括以下內容:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
3月31日,

2022
    
3月31日,

2021
 
應計費用
     36,752        23,933  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
36,752
 
  
$
23,933
 
    
 
 
    
 
 
 
17.合同責任
合同責任包括以下內容:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
3月31日,

2022
    
3月31日,

2021
 
當前:
                 
預付服務費
   $ 8,344      $ 8,998  
預付帳單
     5,081        3,489  
其他
     298        198  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
13,723
 
  
$
12,685
 
    
 
 
    
 
 
 
非當前:
                 
預付服務費
   $ 12,072      $ 15,876  
預付帳單
     1,226        752  
其他
     16        17  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
13,314
 
  
$
16,645
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-5
0

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
18.其他法律責任
其他負債包括:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
3月31日,

2022
    
3月31日,

2021
 
當前:
                 
預提税金和增值税應付款
   $ 8,164      $ 9,288  
其他負債
     3,187        2,204  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
11,351
 
  
$
11,492
 
    
 
 
    
 
 
 
非當前:
                 
其他負債
     78        211  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
78
 
  
$
211
 
    
 
 
    
 
 
 
19.股本
截至2022年3月31日,法定股本為GB6,100分為60,000,000普通股10每個便士和1,000,000的優先股10每人一便士。該公司擁有48,849,907截至2022年3月31日的已發行普通股。截至2022年3月31日,沒有已發行的優先股。
截至2021年3月31日,法定股本為GB6,100分為60,000,000普通股10每個便士和1,000,000的優先股10每人一便士。該公司擁有49,402,203普通股(不包括1,100,000國庫股)截至2021年3月31日已發行。截至2021年3月31日,沒有已發行的優先股。
國庫股
於2018年3月,本公司股東授權回購最多3,300,000該公司的美國存託憑證,價格範圍為$10至$100每個美國存托股份。根據回購計劃的條款,公司的美國存託憑證可不時在公開市場購買36自2018年3月30日股東批准之日起數月。
於截至2020年3月31日止年度內,本公司獲董事會授權註銷、及註銷、2,200,000作為庫存股持有的美國存託憑證,總成本為$120,154。取消這些庫存股的影響在股本中確認為#美元。281以及高達$的股票溢價119,873,符合澤西州的法律。本次註銷對股東權益總額並無影響。
於截至2021年3月31日止年度內,本公司購入1,100,000公開市場的美國存託憑證,總代價為$78,563(包括交易成本$11),並根據上述股份回購計劃完成授權回購。該公司支付了$55與回購有關的美國存託憑證的註銷費用1,100,000美國存託憑證。該公司在回購計劃下用手頭的現金為回購提供資金。
於截至2021年3月31日止年度內,本公司股東批准一項新的股份回購計劃,以回購最多3,300,000本公司的美國存託憑證,每股相當於一股普通股,價格區間為$10至$110每個美國存托股份。根據回購計劃的條款,公司的美國存託憑證可不時在公開市場購買362021年4月1日至2024年3月31日。根據回購計劃,公司沒有義務回購特定數量的美國存託憑證,公司可酌情隨時暫停回購計劃。該公司打算用手頭的現金為回購提供資金。
於截至2022年3月31日止年度內,本公司購買1,100,000公開市場的美國存託憑證,總代價為$85,038(包括交易成本$11)根據上述股份回購計劃。該公司在回購計劃下用手頭的現金為回購提供資金。
於截至2022年3月31日止年度內,本公司獲董事會授權取消、2,200,000作為庫存股持有的美國存託憑證,總成本為$163,711(包括股份註銷費用$110)。取消這些庫存股的影響在股本中確認為#美元。302以及高達$的股票溢價163,409,符合澤西州的法律。此對股東權益總額並無影響。
取消。
 
F-5
1

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
20.收入
收入的分解
在下表中,收入按服務類型、主要服務行業、合同類型和地理位置分列。
按服務類型劃分的收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
特定行業
   $ 431,770      $ 372,505      $ 364,022  
財務與會計
     248,572        212,563        211,069  
客户體驗服務
     189,615        154,368        192,466  
研究和分析
     116,081        94,545        96,337  
汽車索賠
     96,123        54,620        46,418  
其他
     27,639        24,042        17,946  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
   $
1,109,800
 
   $
912,643
    
$
928,258
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
按行業劃分的收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
保險*
   $ 332,335      $ 266,669      $ 257,586  
醫療保健
     196,614        172,878        146,622  
多元化業務,包括製造、零售、中央人民政府、媒體和娛樂以及電信
     149,884        139,449        152,973  
旅遊和休閒
     163,849        129,231        166,766  
航運和物流
     85,258        63,530        56,064  
高科技和專業服務
     69,278        56,386        49,698  
銀行和金融服務業
     64,034        42,555        40,485  
公用事業
     48,548        41,945        58,064  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
1,109,800
 
  
$
912,643
 
  
$
928,258
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
*
包括在附註28中的汽車索賠業務流程管理部門披露的收入。
 
按合同類型列出的收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
相當於全日制
   $ 703,440      $ 592,868      $ 615,765  
交易*
     188,357        133,423        144,637  
訂閲
     102,859        98,176        83,135  
固定價格
     63,570        42,371        43,518  
其他
     51,574        45,805        41,203  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
   $
1,109,800
 
  
$
912,643
 
  
$
928,258
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
*
包括在附註28中的汽車索賠業務流程管理部門披露的收入。
 
F-5
2

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
按交付地點劃分的收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
印度
   $ 555,796      $ 463,908      $ 476,078  
美國
     168,493        150,418        134,031  
菲律賓
     143,238        119,855        130,350  
英國*
     127,826        72,178        60,244  
南非
     56,735        51,625        68,051  
斯里蘭卡
     16,282        15,748        13,766  
中國
     13,880        12,740        12,399  
羅馬尼亞
     12,756        13,107        17,433  
西班牙
     5,314        5,224        8,959  
波蘭
     4,989        4,816        3,649  
哥斯達黎加
     3,643        3,024        3,298  
澳大利亞
     848                      
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
1,109,800
 
   $
912,643
    
$
928,258
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
*
包括在附註28中的汽車索賠業務流程管理部門披露的收入。
按地域劃分的收入
見附註28--對外收入。
合同餘額
合同資產
截至2022年3月31日的年度合同資產變動情況如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
March 31, 2022
 
    
銷售額
選委會
    
過渡
活動
    
預付費用
付款/
其他
    
總計
 
期初餘額
   $ 8,112      $ 17,656      $ 9,121      $ 34,889  
年內增加的項目
     5,209        17,923        10,811        33,943  
年內攤銷/確認
     (2,190      (7,352      (7,736      (17,278
本年度確認的減值損失
     (46                          (46
翻譯調整
     (240      (866      (400      (1,506
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
期末餘額
  
$
10,845
 
  
$
27,361
 
  
$
11,796
 
  
$
50,002
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2021年3月31日的年度合同資產變動情況如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
March 31, 2021
 
    
銷售額
選委會
    
過渡
活動
    
預付費用
付款/
其他
    
總計
 
期初餘額
   $ 7,427      $ 19,006      $ 9,932      $ 36,365  
年內增加的項目
     2,365        7,151        5,008        14,524  
年內攤銷/確認
     (1,816      (9,216      (6,725      (17,757
本年度確認的減值損失
     (351                          (351
翻譯調整
     487        715        906        2,108  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
期末餘額
   $
8,112
    
$
17,656
 
  
$
9,121
 
  
$
34,889
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-5
3

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
合同責任
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
March 31, 2022
    
March 31, 2021
 
合同責任:
                 
預付服務費
   $ 20,416      $ 24,874  
預付帳單
     6,307        4,241  
其他
     314        215  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
27,037
 
  
$
29,330
 
    
 
 
    
 
 
 
在2022年3月31日和2021年3月31日終了年度確認的、在各自期間期初列入合同負債餘額的收入如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
March 31, 2022
    
March 31, 2021
 
預付服務費
   $ 9,114      $ 7,695  
預付帳單
     2,742        3,168  
其他
     136        492  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
11,992
 
  
$
11,355
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2022年3月31日和2021年3月31日,預計今後確認的與剩餘履約義務有關的收入估計數如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至2022年3月31日
 
    
較少
大於1
    
1-2年
    
2-5

年份
    
更多

5年
    
總計
 
分配給剩餘履約債務的交易價格
   $ 15,141      $ 5,475      $ 2,086      $         $ 22,702  
   
    
截至2021年3月31日
 
    
較少
大於1
    
1-2年
    
2-5

年份
    
更多

5年
    
總計
 
分配給剩餘履約債務的交易價格
   $ 8,807      $ 7,842      $ 6,206      $ 14      $ 22,869  
本公司不披露下列未履行履約的價值:
 
(i)
最初預期期限為一年或以下的合同;以及
 
(Ii)
公司確認收入的合同,其金額為公司有權為所提供的服務開具發票的金額。
 
F-5
4

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
21.本質上的費用
費用本質上包括以下內容:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
  2022  
    
    2021    
    
   2020   
 
員工成本
   $ 671,864      $ 552,148      $ 540,075  
修理費
     82,954        43,942        32,047  
設施成本
     61,238        54,563        62,743  
折舊
     50,003        48,923        47,220  
法律和專業費用
     22,207        23,298        21,996  
差旅費用
     4,878        1,927        22,373  
其他
     47,005        38,312        38,860  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
收入、銷售和市場營銷以及一般和行政費用的總成本
   $
940,149
 
  
$
763,113
 
  
$
765,314
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
22.財務費用
財務費用由以下部分組成:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
  2022  
    
    2021    
    
   2020   
 
租賃負債利息支出
   $ 12,657      $ 13,689      $ 14,782  
利息支出
     461        552        2,169  
利率互換的虧損/收益
     217        460        (171
發債成本
     52        126        231  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
   $
13,387
 
  
$
14,827
 
  
$
    17,011
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
23.其他收入,淨額
其他收入,淨額包括:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
  2022  
    
    2021    
    
   2020   
 
指定為FVTPL的金融資產產生的淨收益
   $ 7,137      $ 6,352      $ 7,547  
利息收入
     3,772        3,702        3,840  
其他,網絡
     2,958        2,410        2,988  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
13,867
 
  
$
12,464
 
  
$
14,375
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-5
5

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
24.基於股份的支付
本公司有兩個以股份為基礎的激勵計劃:2006年6月1日通過並於2009年2月、2011年9月和2013年9月(已到期)修訂重述的2006年激勵獎勵計劃,以及於2018年9月修訂重述的2016年9月27日起生效的2016年度激勵獎勵計劃(“2016激勵獎勵計劃”)(統稱“計劃”)。所有的計劃都是按股權結算的。根據該計劃,可向符合條件的參與者授予基於股票的期權和RSU。期權的授予期限一般為十年。期權和RSU的分級行使期最長可達四年。公司以新發行的普通股結算基於員工股份的期權和RSU行使。截至2022年3月31日,公司擁有3,317,713可用於未來授予的普通股。
截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日止年度的股份薪酬支出如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
以股份為基礎的薪酬支出記錄在:
   $        $        $    
收入成本
     5,155        4,890        4,589  
銷售和營銷費用
     4,948        4,327        4,789  
一般和行政費用
     34,062        29,013        28,142  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
基於股份的薪酬總支出
  
$
44,165
 
  
$
38,230
 
  
$
37,520
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
在行使RSU時,公司發佈了547,704, 768,563780,420分別於截至2022年3月31日、2021年及2020年3月31日止年度的股份。
 
F-5
6

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
限售股單位
2006年獎勵計劃和2016年獎勵計劃也允許授予RSU。每個RSU代表獲得一股普通股的權利,並在長達三年.
 
(i)
取決於以下因素的RSU數量的變化
非市場化
2006年激勵獎勵計劃和2016年激勵獎勵計劃的突出業績狀況及其相關加權平均公允價值如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
股票
    
加權
平均值
公允價值
    
集料

固有的

價值
 
截至2020年3月31日的未償還款項
     884,590      $ 44.07      $ 38,020  
授與
     362,795        43.26           
已鍛鍊
     (304,822      42.14           
被沒收
     (18,514      51.26           
    
 
 
                   
截至2021年3月31日的未償還款項
     924,049      $ 44.25      $ 66,938  
授與
     295,441        74.14           
已鍛鍊
     (293,769      47.24           
被沒收
     (40,264      56.52           
    
 
 
                   
截至2022年3月31日的未償還款項
     885,457      $ 52.67      $ 75,698  
可行使的RSU
     488,608      $ 45.53      $ 41,771  
 
F-5
7

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
RSU的公允價值通常是公司股票在授予之日的市場價格。截至2022年3月31日,有$8,397與未授權的RSU相關的未確認補償成本。這筆金額預計將在加權平均期間確認2.7好幾年了。由於實際罰沒率與公司預期的不同,與這些RSU相關的基於股份的補償費用將與公司的預期不同。
截至二零二二年、二零二一年及二零二零年三月三十一日止年度內所批出的回購單位的加權平均批出日期公允價值為$74.14, $43.26、和$56.23,分別根據美國存托股份。截至二零二二年三月三十一日、二零二一年及二零二零年三月三十一日止年度內行使的內部價值合計為23,194, $20,354、和$26,522,分別為。於截至2022年3月31日、2021年及2020年3月31日止年度內歸屬的總授權日公平價值為$18,240, $15,912、和$16,213,分別為。
於截至二零二二年三月三十一日、二零二一年及二零二零年三月三十一日止年度,RSU之加權平均股價為78.95, $66.77、和$61.03,分別為。
 
(Ii)
2006年激勵獎勵計劃和2016年激勵獎勵計劃還允許根據公司股票在一段時間內達到指定目標的市場價格授予RSU。基於市場的股票獎勵的公允價值是通過蒙特卡洛模擬來確定的。
取決於2006年獎勵計劃和2016年獎勵計劃中突出的市場業績狀況的RSU數量及其相關加權平均公允價值的變動情況如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
股票
    
加權

平均值

公允價值
    
集料

固有的

價值
 
截至2020年3月31日的未償還款項
     198,990      $ 13.09      $ 7,908  
授與
               —             
已鍛鍊
     (123,345      12.62           
被沒收
     —          —             
已失效
     —          —             
    
 
 
                   
截至2021年3月31日的未償還款項
     75,645      $ 14.10      $ 5,480  
授與
     —                      
已鍛鍊
     (16,245      13.39           
被沒收
     —                      
已失效
     —                      
    
 
 
                   
截至2022年3月31日的未償還款項
     59,400        14.30      $ 5,078  
可行使的RSU
     59,400      $ 14.30      $ 5,078  
2017年3月15日,本公司將RSU的歸屬期限修改如下:
 
a.
至於2014年4月批出的RSU,歸屬日期已延至批出日期的5週年(即2019年4月)
 
b.
至於在2015年4月批出的回購單位,歸屬日期已延至批出日期的四週年(即2019年4月)
 
c.
至於在2016年4月批出的回購單位,歸屬日期已延展至批出日期的四週年(即2020年4月)
在以後的每一年中,授予剩餘年度的RSU將受到繼續僱用的限制。
 
F-5
8

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WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
增量公允價值採用蒙特卡羅模擬方法,參照原始RSU於修改日期的公允價值與經修改RSU於修改日期的公允價值之間的差額確定。因修改股份獎勵而增加的費用為#美元。1,185。額外費用從修改之日起至修改後裁決的歸屬日之間分攤,不同於原裁決的歸屬日。本年度確認的增量成本
(March 31, 2021:
$3
)
就該等經修訂的股份獎勵而言,總額達$.
截至二零二二年三月三十一日、二零二一年及二零二零年三月三十一日止年度內行使的內部價值合計為1,205, $8,973、和$285,分別為。於截至二零二二年三月三十一日、二零二一年及二零二零年三月三十一日止年度,RSU之加權平均股價為74.18, $72.75、和$56.97,分別為。
截至2022年3月31日,有$與未授權的基於市場的RSU相關的未確認補償成本。於截至2022年3月31日、2021年及2020年3月31日止年度內批出的貸款單位的加權平均批出日期公允價值為.
 
(Iii)
與股東總回報(“TSR”)相關的RSU
2016年獎勵計劃中與TSR條件相關的RSU數量及其相關加權平均公允價值的變動情況如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
股票
    
加權

平均值
公允價值
    
集料

固有的
價值
 
截至2020年3月31日的未償還款項
     533,253      $ 51.07      $ 22,919  
授與
     314,771        35.22           
已鍛鍊
     (19,039      36.52           
被沒收
     (2,775      34.53           
已失效
                      
    
 
 
                   
截至2021年3月31日的未償還款項
     826,210      $ 45.45      $ 59,851  
授與
     154,110        78.80           
已鍛鍊
     (15,209      50.22           
被沒收
     (15,111      38.70           
已失效
     (50,550      57.20           
    
 
 
                   
截至2022年3月31日的未償還款項
     899,450        50.53        76,894  
可行使的RSU
     268,777      $ 42.92      $ 22,978  
於截至2022年3月31日止年度內,本公司發行154,110 RSUs (March 31, 2021: 314,771RSU)發送給某些員工。歸屬該等RSU的條件與本公司的TSR掛鈎,以及在適用的歸屬期間內繼續受僱於本公司的條件。
這些RSU的性能應基於定製同級組的TSR(基於百分位排名)和行業指數(基於優勝者排名)進行評估。授予TSR條件的RSU應在授予日期的三週年時授予,條件是參與者在適用的歸屬日期之前繼續受僱於公司,並達到指定的股票表現條件和TSR參數。
這些RSU的公允價值是通過蒙特卡洛模擬確定的。截至二零二二年、二零二一年及二零二零年三月三十一日止年度內所批出的回購單位的加權平均批出日期公允價值為$78.80, $35.22及$63.10,分別根據美國存托股份。截至2022年3月31日止年度的股票薪酬開支為$5,892 (March 31, 2021: $5,213)。截至2022年3月31日,有$6,405與這些RSU相關的未確認補償費用。這筆金額預計將在加權平均期間確認1.9好幾年了。於截至二零二二年、二零二一年及二零二零年三月三十一日止年度內,該等回購單位的總授權日公平價值為5,338,
$
7,651、和$,分別為。
截至二零二二年三月三十一日、二零二一年及二零二零年三月三十一日止年度內行使的內部價值合計為1,201, $1,413、和$,分別為。於截至二零二二年三月三十一日、二零二一年及二零二零年三月三十一日止年度,RSU之加權平均股價為78.97, $74.20、和$,分別為。
 
F-
59

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
績效份額單位
2006年獎勵計劃和2016年獎勵計劃還允許授予業績份額單位(“PSU”)。每個PSU代表根據公司的業績獲得一股普通股的權利
非市場化
三年內的表演條件和背心。
2006年獎勵計劃和2016年獎勵計劃下未完成的銷售業績單位數目及其相關的加權平均公允價值變動情況如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
股票
    
加權

平均值

公允價值
    
集料

固有的

價值
 
截至2020年3月31日的未償還款項
     911,518      $ 36.67      $ 39,176  
授與
     193,249        68.05           
已鍛鍊
     (321,357      30.36           
被沒收
     (12,121      53.38           
    
 
 
                   
截至2021年3月31日的未償還款項
     771,289      $ 43.21      $ 55,870  
授與
     275,245        73.46           
已鍛鍊
     (192,053      35.65           
被沒收
     (16,173      60.58           
    
 
 
                   
截至2022年3月31日的未償還款項
     838,308        49.19        71,667  
可行使的PSU
     341,072      $ 38.64      $ 29,158  
PSU的公允價值通常是本公司股票在授予日的市場價格,並假設業績目標將會實現。截至2022年3月31日,有$9,763扣除沒收後的與未歸屬PSU相關的未確認補償費用。這筆金額預計將在加權平均期間確認1.6好幾年了。在業績期間,將發行的股票數量將根據業績目標的實現概率向上或向下調整。最終發行的股份數量和確認為費用的相關補償成本將基於最終業績指標與指定目標的比較。
截至2022年3月31日、2021年及2020年3月31日止年度批出的承建單位的加權平均批出日期公允價值為73,46, $68.05、和$52.14,分別根據美國存托股份。截至二零二二年三月三十一日、二零二一年及二零二零年三月三十一日止年度內,已行使銷售單位的內在價值合計為14,958, $22,207及$20,333,分別為。於截至二零二二年、二零二一年及二零二零年三月三十一日止年度內,已授予承建單位的總授權日公平價值為$13,599, $13,049及$10,154分別為。
於截至二零二二年、二零二一年及二零二零年三月三十一日止年度,PSU之加權平均股價為77.89, $69.10及$59.65,分別為。
南非的BBBEE項目
公司的南非子公司已經向某些員工發放了股票增值權,將以公司的股票結算。作為和解協議的一部分,該公司授予1,135截至2022年3月31日止年度及11,4001,850
在截至2021年3月31日的年度內,RSU將分別在授予之日起的兩週年、九個月和三週年時歸屬。於截至2020年3月31日、2019年及2018年3月31日止年度,本公司授予
 3,365, 14,25032,050RSU,其中
將歸屬於第四、第三和第四
於授出日期起計的週年紀念,但該承授人須繼續受僱於本公司直至適用的歸屬日期。授予日期的公允價值是使用二叉樹模型估計的。
與這些RSU相關的總股票薪酬支出為$3,483在歸屬期間攤銷四年。截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度的股票薪酬支出為#美元。324及$871,分別為。
 
F-6
0

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
25.所得税
所得税前利潤/(虧損)的國內外來源部分如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
國內
   $ (11,150    $ (8,176    $ (2,795
外國
     175,690        140,867        146,747  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
所得税前利潤
  
$
164,540
 
  
$
132,691
 
  
$
143,952
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
本公司的所得税支出包括以下內容:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
現行税種
                          
國內税
   $         $ —        $ —    
外國税
     37,579        31,326        31,270  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
       37,579        31,326        31,270  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
遞延税金
                          
國內税
               —          —    
外國税
     (5,140      (1,252      (4,087
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
       (5,140      (1,252      (4,087
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
所得税費用
  
$
32,439
 
  
$
30,074
 
  
$
27,183
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
國內税收為零,因為適用於澤西島、海峽羣島公司的公司税率為0%。外國税是根據每個子公司管轄範圍內的適用税率計算的。
從2012財年到截至2021年3月31日的財年,該公司在根據經濟特區計劃註冊的印度孟買、浦那、金奈、古爾岡、諾伊達等地的多個配送中心開始運營。其中一些業務有資格獲得100%的所得税豁免,期限為五年,自2022財年至2024財年運營開始之日起到期。在100%所得税免税到期後,這些業務有資格獲得50%的所得税免税,有效期為2026財年至2034財年。該公司在哥斯達黎加的業務有資格獲得502018財年至2021財年所得税免徵%。2016財年至2022財年,該公司在菲律賓的配送中心開始運營,這些配送中心有資格享受2020財年至2026財年到期的各種免税優惠。在税收優惠到期後,我們的菲律賓子公司WNS全球服務菲律賓公司產生的收入將按現行的特別税率徵税,目前5.0毛利的%。根據2021年4月生效的《企業復甦和税收優惠法案》(以下簡稱《CREATE》),企業將按5固定期間的毛利的%10好幾年了。在2018財年之前,我們在斯里蘭卡的業務有資格申請對從出口收入中獲得的利潤免徵所得税,並已按14淨額百分比,自2018年4月1日起至2019年12月31日止。從2020年1月1日起,我們在斯里蘭卡的業務有資格申請對從出口收入獲得的利潤免徵所得税。
如果沒有上述所得税豁免,印度、斯里蘭卡和菲律賓按各自法定税率計算的額外所得税支出約為#美元。20,885, $11,102及$17,692截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日止年度。這樣的額外税收將使截至2022年3月31日的年度的基本和稀釋後每股收益減少1美元。0.43及$0.41、($0.22及$0.21,分別為截至2021年3月31日的年度及0.36及$0.34分別為截至2020年3月31日的年度)。
 
F-6
1

目錄表
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合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
直接在權益中確認的所得税如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
當期税額:
                          
與股票支付相關的超額減税
     (1,062      (729      (998
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
     $ (1,062    $ (729    $ (998
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
遞延税金:
                          
與股票支付相關的超額減税
     (877      (1,640      807  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
     $ (877    $ (1,640    $ 807  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
直接在權益中確認的所得税總額
  
$
(1,939
  
$
(2,369
  
$
(191
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
在其他綜合所得中確認的所得税如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
現行税種
                             
遞延税金:
                          
現金流套期保值衍生產品未實現損益
     2,698        1,089        (2,939
養老金負債
     148        (248      (189
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
直接在其他綜合所得中確認的所得税總額
  
$
2,846
 
  
$
841
 
  
$
(3,128
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
預估所得税與所得税費用的對賬:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
所得税前利潤
   $ 164,540      $ 132,691      $ 143,952  
按個別實體適用税率計算的所得税支出
     50,954        41,268        43,379  
影響:
                          
不可抵扣税款的項目
     358        401        414  
免税收入
     (20,557      (11,340      (18,380
非可抵税商譽減值
    
  
       —          776  
因不確定性和不符合結轉資格而未確認遞延税項資產的虧損
     2,183        106        178  
確認已使用的未使用税收優惠/未確認損失
     (56      (472      (264
暫時性差額將在免税期內逆轉
     2,828        1,139        2,138  
税率和法律的變化
     (160      1,228        55  
為不確定的税務狀況撥備
    
  
       —          (409
州税
     345        458        61  
就業相關税收優惠
     (2,123      (1,734      (1,253
其他,網絡
     (1,333      (980      488  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
所得税費用
  
$
32,439
 
  
$
30,074
 
  
$
27,183
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-6
2

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
截至2022年3月31日的年度,因暫時性差異和未使用的税收損失而產生的遞延税款可彙總如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
打開

天平
    
加法

由於

收購
    
認可於
的聲明

收入
   
公認的

在股權方面
    
在/中被認可

重新分類

來自其他

全面

收入
   
外國

貨幣

翻譯
   
結業

平衡
 
遞延税項資產:
               
財產和設備
   $ 6,188      $ 237      $ 254     $ —        $ —       $ (152   $ 6,527  
營業淨虧損結轉
     1,249        —          (294     —          —         (23     932  
可在實際付款時扣除的應計項目
     10,549        153        1,743       —          (148     (295     12,002  
基於股份的薪酬費用
     21,036        —          3,678       877        —         (661     24,930  
其他
     799        —          (33     —          —         (12     754  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
遞延税項資產總額
   $
39,821
     $
390
     $
5,348
    $
877
     $
(148
)
 
  $
(1,143
  $
45,145
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
遞延税項負債:
               
無形資產
     11,967        1        32       —          —         (17     11,983  
現金流量套期保值和投資的未實現收益/(虧損)
     1,387        —          (117     —          2,698       (114     3,854  
其他
     3,674        —          293       —          —         (134     3,833  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
遞延税項負債總額
  
$
17,028     
$
1
     $
208
    $
  
    
$
2,698
    $
(265
  $
19,670
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
遞延税項淨資產/(負債)
   $
22,793
 
   $
389
     $
5,140
    $
877
     $
(2,846
  $
(878
  $
25,475
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2021年3月31日的年度,因暫時性差異和未使用的税收損失而產生的遞延税款可彙總如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
打開

天平
    
加法

由於

收購
    
公認的

在……裏面

的聲明

收入
   
公認的

在股權方面
   
在/中被認可

重新分類

來自其他

全面

收入
   
外國

貨幣

翻譯
   
結業

平衡
 
遞延税項資產:
                         
財產和設備
   $ 5,592      $ —        $ 40     $ —       $ —       $ 556     $ 6,188  
營業淨虧損結轉
     779        —          417       —         —         53       1,249  
可在實際付款時扣除的應計項目
     9,825         —        (120     —         248       596       10,549  
基於股份的薪酬費用
     16,101        —          1,861       1,640       —         1,434       21,036  
最低替代税
     629        —          (654     —         —         25       —    
其他
     130        —          610       —         —         59       799  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
遞延税項資產總額
  
$
33,056
 
  
$
—  
 
  
$
2,154
 
 
$
1,640
  
 
$
248
 
 
$
2,723
 
 
$
39,821
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
遞延税項負債:
                         
無形資產
     11,437         —        312       —         —         218       11,967  
現金流量套期保值和投資的未實現收益/(虧損)
     352        —          (52     —         1,089       (2     1,387  
其他
     2,380        —          642       —         —         652       3,674  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
遞延税項負債總額
  
$
14,169
 
  
$
—  
 
  
$
902
 
 
$
—  
 
 
$
1,089
 
 
$
868
 
 
$
17,028
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
遞延税項淨資產/(負債)
  
$
18,887
 
  
$
—  
 
  
$
1,252
 
 
$
1,640
 
 
$
(841
 
$
1,855
 
 
$
22,793
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
F-6
3

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
截至2020年3月31日的年度,因暫時性差異和未使用的税收損失而產生的遞延税款可彙總如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
打開

天平
    
過渡
調整
採用
國際財務報告準則16
    
公認的

在……裏面

的聲明

收入
   
公認的

在股權方面
   
在/中被認可

重新分類

來自其他

全面

收入
   
外國

貨幣

翻譯
   
結業

平衡
 
遞延税項資產:
                         
財產和設備
   $ 7,073      $ —        $ (736   $ —       $ —       $ (745   $ 5,592  
營業淨虧損結轉
     1,287        —          (430     —         —         (78     779  
可在實際付款時扣除的應計項目
     7,358        2,106        1,226       —         189       (1,054     9,825  
基於股份的薪酬費用
     14,120        —          3,917       (807     —         (1,129     16,101  
最低替代税
     552        —          135       —         —         (58     629  
其他
     482        —          (295     —         —         (57     130  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
遞延税項資產總額
  
$
30,872
 
  
$
2,106
 
  
$
3,817
 
 
$
(807
 
$
189
 
 
$
(3,121
 
$
33,056
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
遞延税項負債:
                         
無形資產
     12,183         —        (753     —         —         7       11,437  
現金流量套期保值和投資的未實現收益/(虧損)
     3,539        —          (5     —         (2,939     (243     352  
其他
     2,084        —          488       —         —         (192     2,380  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
遞延税項負債總額
  
$
17,806
 
  
$
—  
 
  
$
(270
 
$
—  
 
 
$
(2,939
 
$
(428
 
$
14,169
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
遞延税項淨資產/(負債)
  
$
13,066
 
  
$
2,106
 
  
$
4,087
 
 
$
(807
 
$
3,128
 
 
$
(2,693
 
$
18,887
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
F-6
4

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
綜合財務狀況表中列報的遞延税金如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至
 
    
3月31日,

2022
    
3月31日,

2021
 
遞延税項資產
     34,765        33,022  
遞延税項負債
     (9,290      (10,228
    
 
 
    
 
 
 
遞延税項淨資產
  
$
25,475
 
  
$
22,794
 
    
 
 
    
 
 
 
有未使用的税收損失達#美元。18,709於二零二二年三月三十一日,並無任何遞延税項資產被確認,因為該等虧損與該集團實體過往已有虧損的税務管轄區有關,且並無確鑿證據支持該集團實體未來會產生足夠的應課税溢利以抵銷該等虧損的觀點。這些損失的税收優惠的到期日期取決於司法管轄區的當地税法,如果不利用,將在2022年至2027年財政年度的不同日期到期。然而,在美國、德國和新西蘭,未使用的税收損失沒有到期日。
本公司附屬公司盈利的遞延所得税負債並未計提,因為該等盈利被視為永久再投資於業務,而本公司可控制與該等投資相關的暫時性差額轉回的時間。因此,未確認遞延税項負債的臨時差額為#美元。984,475, $840,607及$737,776分別截至2022年、2021年和2020年3月31日。
 
F-6
5

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
本公司不時收到印度税務機關發出的評估令,評估本公司及/或其附屬公司在審核其報税表時的額外應納税所得額。該公司目前有截至2018財年的多個年度的未完成評税令,這些評税令評估的額外應納税所得額合計可能產生約$24,718 (March 31, 2021: $27,590)附加税,包括#美元的利息6,214 (March 31, 2021: $9,450)。該等評税令指稱,本公司應用於WNS Global與其其他全資附屬公司之間若干國際交易的轉讓價格並非按公平條款進行、不容許本公司聲稱的免税期優惠、拒絕抵銷結轉業務虧損及未吸收折舊及不容許WNS Global聲稱可扣税的某些開支。本公司已就這些評估命令向上級上訴當局提出上訴。
此外,公司還有與上訴當局作出的有利於公司的類似問題有關的評估命令,免除了#美元的税款要求。71,712 (March 31, 2021: $57,175)附加税,包括#美元的利息25,481 (March 31, 2021: $19,381)。所得税機關已經或可能向上級上訴機關對這些命令提起上訴。
不確定的税收狀況反映在可能向税務機關支付的金額上。對於税務機關在審查時不可能持續的每一項債務,都應予以確認。負債是使用對納税申報單中每個頭寸的最可能結果的單一最佳估計來衡量的。因此,撥備將是與所有不確定的税收狀況有關的總負債。截至2022年3月31日,本公司已計提税款準備金$10,216 (March 31, 2021: $10,591)主要是由於印度税務機關否認提前業務虧損和未吸收折舊的抵銷。
截至2022年3月31日,截至2019年3月31日及以後年度的公司納税申報單仍需接受印度税務機關的審查。
根據該等案件的事實、税務機關不予准予的性質,以及上訴機關就較早財政年度的評税令作出有利於本公司的類似事宜的命令,並在諮詢本公司的外部税務顧問後,本公司相信該等命令不太可能在較高的上訴機關維持。該公司已存入$11,849 (March 31, 2021: $12,534),並可能被要求將爭議金額的剩餘部分存入税務機關,以待有關事項的最終解決。
其他
該公司收到印度服務税務當局的評估命令,要求支付#美元。1,9652014年4月1日至2017年6月30日期間的服務税。税務機關對某些類型的進項服務不予退税。本公司有與較早會計年度的類似問題有關的評估命令,這些問題已由上訴當局做出有利於本公司的裁決。本公司打算對評估順序提出異議。
 
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6

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
26.每股收益
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
分子:
                          
税後利潤
   $ 132,101      $ 102,617      $ 116,769  
分母:
                          
基本加權平均已發行普通股
     48,891,004        49,765,672        49,726,636  
等值基於股份的期權和RSU的稀釋影響
     2,357,573        2,343,077        2,310,304  
稀釋加權平均已發行普通股
     51,248,577        52,108,749        52,036,940  
每股普通股收益(“EPS”)的計算方法是將利潤除以各自期間已發行的加權平均普通股。
本公司不計入用於發行的稀釋每股收益RSU的計算
3,165, 4,9953,365分別為截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日的年度股票,因為它們的影響將是反稀釋的。
 
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7

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)

 
27.關聯方
以下是截至2022年3月31日的公司子公司名單:
 
直接子公司
  
分步子公司
 
地點:
參入
     
WNS全球服務荷蘭公司
(1)
       荷蘭
     
     WNS全球服務(羅馬尼亞)S.R.L.   羅馬尼亞
     
WNS北美公司
       美國特拉華州
     
     WNS商務諮詢服務私人有限公司   印度
     
     WNS全球服務公司。   美國特拉華州
     
     WNS BPO服務哥斯達黎加,S.R.L.   哥斯達黎加
     
     德納利採購服務公司。   美國特拉華州
     
    
-WNS Denali Sourcing Services Inc.
(2)
  美國特拉華州
     
WNS援助有限公司(前身為WNS工作流程技術有限公司)        英國
     
     WNS援助(法律)有限公司   英國
     
     交通意外援助有限公司   英國
     
     WNS法律援助有限責任公司   英國
     
WNS(毛里求斯)有限公司
       毛里求斯
     
     WNS Capital Investment Limited   毛里求斯
     
    
-WNS Customer Solutions(新加坡)Private Limited
  新加坡
     
    
-WNS Global Services(Australia)Pty Ltd.
  澳大利亞
     
    
-WNS新西蘭有限公司
  新西蘭
     
    
-商務應用協會北京有限公司
  中國
     
     WNS Global Services Private Limited
(3)
  印度
     
    
-WNS Global Services(UK)Limited
(4)
  英國
     
    
-WNS Global Services SA(Pty)Limited
  南非
     
    
-WNS
B-BBEE
員工持股信託
(5)
  南非
     
    
-Ucademy(Pty)Limited
  南非
     
    
-WNS南非(私人)有限公司
(6)
  南非
     
    
-MTS HealthHelp Inc.
  美國特拉華州
     
    
-HealthHelp Holdings LLC
  美國特拉華州
     
    
-HealthHelp LLC
  美國特拉華州
     
    
-
WNS-HealthHelp
菲律賓公司
  菲律賓
     
    
-Value Edge Inc.
  美國特拉華州
     
    
-Value Edge AG。
  11.瑞士
     
    
-VE Value Edge GmbH
  德國
     
     WNS Global Services(Private)Limited   斯里蘭卡
     
     WNS全球服務(大連)有限公司。   中國
     
     WNS Global Services(UK)International Limited   英國
     
    
-WNS全球服務北美公司。
  美國特拉華州
     
    
-WNS Global Services AG
(7)
  11.瑞士
     
    
-WNS全球服務里斯本Unipessoal LDA
(8)
  葡萄牙
     
     WNS信息服務(印度)私人有限公司
(9)
  印度
     
WNS商務諮詢荷蘭公司
(10)
       荷蘭
     
     WNS全球服務菲律賓公司。   菲律賓
     
WNS Gpose des Processus d‘affaire Inc.
(11)
       加拿大
備註:
 
(1)
 
從2020年1月9日起,WNS全球服務荷蘭合作公司被轉換為BV實體。因此,從2020年1月9日起,WNS全球服務荷蘭公司更名為WNS全球服務荷蘭公司。
(2)
 
WNS Denali Sourcing Services Inc.是Denali Sourcing Services Inc.的全資子公司,於2019年11月27日成立。
(3)
 
WNS全球服務私人有限公司由WNS(毛里求斯)有限公司、WNS全球服務荷蘭公司和WNS客户解決方案(新加坡)私人有限公司共同持有。WNS(毛里求斯)有限公司的持股百分比為63.18%,WNS全球服務荷蘭分公司20.84%,而WNS Customer Solutions(新加坡)Private Limited的15.98%.
(4)
 
WNS Global Services(UK)Limited由WNS Global Services Private Limited和WNS(Holdings)Limited共同持有。WNS Global Services Private Limited的持股比例為94.9%及WNS(Holdings)Limited的股份為5.1%.
(5)
 
WNS
B-BBEE
員工股份信託於2017年4月26日就WNS Global Services SA(Pty)Limited授予股份增值權而註冊。這一信託成立10WNS Global Services SA(Pty)Limited股權資本的%及餘額90%由WNS Global Services(UK)Limited持有。於截至2020年3月31日止年度內,該信託認購一股由WNS Global Services SA(Pty)Limited發行的參與優先股,使該信託有權45.56WNS南非(Pty)有限公司的投票權百分比。
(6)
 
WNS南非(Pty)有限公司於2018年12月19日註冊為WNS Global Services SA(Pty)Limited的子公司。該實體的名稱從2019年9月25日起更名為WNS南非(Pty)有限公司。
(7)
 
WNS Global Services AG是WNS Global Services(UK)International Limited的全資子公司,成立於2021年7月16日。
(8)
 
WNS全球服務里斯本Unipessoal LDA是WNS全球服務(英國)國際有限公司的全資子公司,於2021年8月13日註冊成立。
(9)
 
2021年8月1日,本公司收購了MOL信息處理服務(I)私人有限公司的全部流通股。該實體的名稱從2021年12月1日起更名為WNS信息服務(印度)私人有限公司。
(10)
 
WNS商務諮詢荷蘭有限公司是WNS(Holdings)Limited的全資子公司,根據2020年3月16日簽署的分拆契約,於2020年3月17日註冊成立。根據分拆的提議,WNS全球服務菲律賓公司的股份從WNS全球服務荷蘭公司轉讓給WNS商業諮詢荷蘭公司。
(11)
 
WNS Gpose des Processus d‘affaire Inc.成立於2020年4月28日。
 
F-6
8

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WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
關鍵管理人員
    
禤浩焯·T·狄龍(自2021年9月20日起不再擔任董事長)    主席
   
蒂莫西·L·梅因(2021年9月21日任命)    主席
   
Keshav R.Murugesh    董事與集團首席執行官
   
雷努·S·卡爾納德(從2020年2月14日起不再是董事)    董事
   
Jason Liberty(任命於2020年2月14日)    董事
   
斯瓦米納坦·拉賈馬尼    首席人事官
   
高塔姆·巴萊    首席運營官
   
桑賈伊·普里亞    集團首席財務官
   
加雷斯·威廉姆斯    董事
   
邁克爾·梅內塞斯    董事
   
約翰·弗裏蘭    董事
   
弗朗索瓦·格雷    董事
   
基思·哈維蘭    董事
   
馬裏奧·P·維塔萊    董事
   
塗蘭濤(於2022年2月4日獲委任)    董事
 
F-
69

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
與關聯方的交易性質
  
2022
    
2021
    
2020
 
關鍵管理人員*
        
薪酬和短期福利
     7,601        7,380        6,959  
固定繳款計劃
     124        105        114  
其他好處
     114        47        54  
基於股份的薪酬費用
     15,264        14,830        17,167  
 
*
與固定收益計劃相關的成本並未披露,因為這些成本是為整個公司確定的。
 
F-7
0

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
28.運營細分市場
根據行業和服務類型的組合,該公司有幾個運營部門。目前這些運營部門的組成和組織是這樣設計的,即後臺共享流程(即橫向結構)向行業特定的後臺和前臺流程(即縱向結構)提供服務。這些結構代表了一種矩陣形式的組織結構,因此根據IFRS 8分部報告的核心原則確定了業務部門
“經營細分市場”
(“國際財務報告準則8”)。分部經理負責綜合垂直架構的營運分部的表現,包括旅行、航運及物流服務;公用事業、零售及消費品組別;銀行及金融、醫療保健及保險服務(包括汽車索償);高科技及專業服務;以及其他。自2019年2月1日起,公司重新調整了部門經理,任命一名部門經理為首席運營官,負責綜合垂直結構上的運營部門業績。修訂後的結構包括旅行、航運和物流服務、公用事業、零售和消費品集團;銀行和金融以及高科技和專業服務;保險服務;醫療保健;汽車索賠和其他。各分部經理的表現由集團行政總裁審核,他已被指定為首席運營決策者(“CODM”)。CODM評估公司的業績,並根據合併垂直結構的收入增長分配資源。
該公司認為,其為汽車索賠以外的行業客户提供的業務流程管理服務,如旅行、航運和物流服務;公用事業、零售和消費品集團;銀行和金融、醫療保健和保險;高科技和專業服務;WNS援助有限公司和事故發生援助有限公司(通過第三方維修中心網絡提供汽車維修)、WNS援助(法律)有限公司和WNS法律援助有限責任公司(提供與人身傷害索賠相關的法律服務)構成WNS汽車索賠BPM,其業績由CODM單獨評估。WNS Auto Claims BPM段不符合聚合條件。因此,該公司確定它有兩個應報告的部門,即“WNS Global BPM”和“WNS Auto Claims BPM”。
為了提供事故管理服務,公司通過維修中心網絡安排維修。支付給汽車維修中心的維修費用應向客户開具發票,並確認為收入,除非公司認定其不是提供索賠處理服務的主體,因此宜按淨額(即扣除維修成本)記錄維修服務收入。公司使用的是收入減去維修費用
(非公認會計準則)
將“故障”修復作為分配資源和衡量段性能的主要措施。收入減去維修費用是
非公認會計原則
衡量標準,計算方法為:(A)收入減去(B)在公司的汽車索賠業務中,公司在與第三方維修中心及其客户的交易中擔任委託人的“故障”維修案例向維修中心支付的款項。為
“無過錯
修理費,“收入包括修理費被用作主要衡量標準。由於公司提供一套綜合的事故管理服務,包括信貸租賃和信貸修復,
“無過錯”
關於維修業務,公司認為對該業務的計量必須在收入中包括維修付款的基礎上進行。
 
F-7
1

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
截至2022年3月31日的年度業績如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至2022年3月31日的年度
 
    
WNS

全球BPM
    
WNS自動

索賠BPM
    
國際

分段
 (1)
    
總計
 
來自外部客户的收入
   $ 1,013,677      $ 96,123      $ —        $ 1,109,800  
細分市場收入
   $ 1,014,671      $ 96,123      $ (994    $ 1,109,800  
向維修中心付款
     —          82,954        —          82,954  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
收入減去修理費
(非公認會計準則)
     1,014,671        13,169        (994      1,026,846  
折舊
     49,277        726        —          50,003  
其他成本
     742,745        15,317        (994      757,068  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部營業利潤/(虧損)
     222,649        (2,874      —          219,775  
其他收入,淨額
     (13,134      (733      —          (13,867
財務費用
     13,323        64        —          13,387  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部所得税前利潤/(虧損)
     222,460        (2,205      —          220,255  
所得税費用
     32,703        (264      —          32,439  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部利潤/(虧損)
     189,757        (1,941      —          187,816  
無形資產攤銷
                                11,550  
基於股份的薪酬費用
                                44,165  
                               
 
 
 
税後利潤
                              $ 132,101  
                               
 
 
 
                                     
添加到
非當前
資產
(2)
   $ 39,094      $ 2,232      $ —        $ 41,326  
總資產,扣除抵銷後的淨額
     1,044,865        119,627        —          1,164,492  
總負債,扣除抵銷後的淨額
   $ 319,936      $ 90,553      $ —        $ 410,489  
 
(1)
 
部門間交易代表WNS Global BPM向WNS Auto Claims BPM提供的業務流程管理服務。
(2)
 
添加到
非當前
資產包括對財產和設備的增加,
使用權
資產和無形資產。
不是在截至2022年3月31日的一年中,客户個人收入佔總收入的10%以上。
 
F-7
2

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
截至2021年3月31日的年度業績如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至2021年3月31日的年度
 
    
WNS

全球BPM
    
WNS自動

索賠BPM
    
國際

分段
 (1)
    
總計
 
來自外部客户的收入
   $ 858,023      $ 54,620      $ —        $ 912,643  
細分市場收入
   $ 858,368      $ 54,620      $ (345    $ 912,643  
向維修中心付款
     —          43,942        —          43,942  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
收入減去修理費
(非公認會計準則)
     858,368        10,678        (345      868,701  
折舊
     48,302        621        —          48,923  
其他成本
     620,487        12,630        (345      632,772  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部營業利潤/(虧損)
     189,579        (2,573      —          187,006  
其他收入,淨額
     (11,847      (617      —          (12,464
財務費用
     14,758        69        —          14,827  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部所得税前利潤/(虧損)
     186,668        (2,025      —          184,643  
所得税費用
     29,661        413        —          30,074  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部利潤/(虧損)
     157,007        (2,438      —          154,569  
無形資產攤銷
                                13,722  
基於股份的薪酬費用
                                38,230  
                               
 
 
 
税後利潤
                              $ 102,617  
                               
 
 
 
添加到
非當前
資產
(2)
   $ 46,806      $ 1,792      $ —        $ 48,598  
總資產,扣除抵銷後的淨額
     979,281        126,867        —          1,106,148  
總負債,扣除抵銷後的淨額
   $ 329,192      $ 92,864      $ —        $ 422,056  
 
(1)
 
部門間交易代表WNS Global BPM向WNS Auto Claims BPM提供的業務流程管理服務。
(2)
 
添加到
非當前
資產包括對財產和設備的增加,
使用權
資產和無形資產。
不是在截至2021年3月31日的一年中,客户個人收入佔總收入的10%以上。
 
F-7
3

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
截至2020年3月31日的年度業績如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至2020年3月31日的年度
 
    
WNS

全球BPM
    
WNS自動

索賠BPM
    
國際

分段
 (1)
    
總計
 
來自外部客户的收入
   $ 881,840      $ 46,418      $ —        $ 928,258  
細分市場收入
   $ 882,016      $ 46,418      $ (176    $ 928,258  
向維修中心付款
     —          32,047        —          32,047  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
收入減去修理費
(非公認會計準則)
     882,016        14,371        (176      896,211  
折舊
     46,722        498        —          47,220  
其他成本
     630,375        14,946        (176      645,145  
商譽減值(請參閲附註9)
     —          4,085        —          4,085  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部營業利潤/(虧損)
     204,919        (5,158      —          199,761  
其他收入,淨額
     (13,298      (1,077      —          (14,375
財務費用
     16,932        79        —          17,011  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部所得税前利潤/(虧損)
     201,285        (4,160      —          197,125  
所得税費用
     27,387        (204      —          27,183  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部利潤/(虧損)
     173,898        (3,956      —          169,942  
無形資產攤銷
                                15,653  
基於股份的薪酬費用
                                37,520  
                               
 
 
 
税後利潤
                              $ 116,769  
                               
 
 
 
添加到
非當前
資產
 (2)
   $ 42,973      $ 1,760      $ —        $ 44,733  
總資產,扣除抵銷後的淨額
     892,572        119,757        —          1,012,329  
總負債,扣除抵銷後的淨額
   $ 339,660      $ 85,559      $ —        $ 425,219  
 
(1)
 
部門間交易代表WNS Global BPM向WNS Auto Claims BPM提供的業務流程管理服務。
(2)
 
添加到
非當前
資產包括對財產和設備的增加,
使用權
資產和無形資產。
不是在截至2020年3月31日的一年中,客户個人收入佔總收入的10%以上。
 
F-7
4

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
對外收入
基於客户住所的地理細分市場的收入。該公司按地理區域劃分的對外收入如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三月三十一日止年度,
 
    
2022
    
2021
    
2020
 
澤西島,海峽羣島
   $         $         $     
北美(主要是美國)
     504,260        403,527        392,601  
英國
     363,871        286,646        291,295  
澳大利亞
     67,409        70,297        79,875  
歐洲(不包括英國)
     67,918        61,381        74,308  
南非
     22,270        26,450        35,429  
世界其他地區
     84,072        64,342        54,750  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
1,109,800
 
  
$
912,643
 
  
$
928,258
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
該公司的
非當前
按地理區域分列的資產,包括財產和設備以及
使用權
資產如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至3月31日,
 
    
2022
    
2021
 
澤西島,海峽羣島
   $         $     
印度
     90,272        108,971  
菲律賓
     59,030        58,149  
南非
     12,136        16,737  
北美
     14,707        16,601  
英國
     5,066        6,396  
世界其他地區
     10,669        12,184  
    
 
 
    
 
 
 
總計
  
$
191,880
 
  
$
219,038
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-7
5

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
29.承諾和或有事項
資本承諾
截至2022年3月31日和2021年3月31日,公司已承諾花費約1美元9,522及$7,027分別根據購買財產和設備的協議。這些金額是扣除就這些購買支付的資本預付款後的淨額。
銀行擔保和其他
公司的某些子公司持有總額為$的銀行擔保。868及$1,264分別截至2022年3月31日和2021年3月31日。這些擔保的剩餘有效期為五年.
存放在銀行的受限定期存款,作為他們向監管機構和其他第三方提供擔保的擔保
 $666及$766截至2022年3月31日和2021年3月31日,分別計入其他流動資產。這些存款是銀行代表本公司向第三方出具的銀行擔保的現金抵押品。
或有事件
在正常業務過程中,公司涉及訴訟、索賠和行政訴訟。雖然這些事項的最終結果本身存在不確定因素,但在與律師磋商後,公司相信這些程序的處置不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
 
F-7
6

目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
 
30.額外的資本披露
公司資本管理的主要目標是確保保持穩定的資本結構,以總股本為重點,以維護投資者、債權人和客户的信心,並確保其業務的未來發展。公司專注於保持強大的總股本基礎,以確保獨立性、安全性以及在需要時為潛在的未來借款提供高度的財務靈活性,而不會影響公司的風險狀況。
截至2022年和2021年3月31日的資本結構如下:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至3月31日,
 
    
2022
   
2021
   
%

變化
 
公司股權股東應佔權益總額
   $ 754,003     $ 684,092       10
佔總資本的百分比
     100     98        
長期債務
(1)
              16,800       (100 )% 
債務總額
   $        $ 16,800       (100 )% 
佔總資本的百分比
              2        
    
 
 
   
 
 
         
資本總額(債務和權益)
  
$
754,003
 
 
$
700,892
 
 
 
8
    
 
 
   
 
 
         
注:
 
(1)
在扣除債務發行成本之前及$52分別截至2022年3月31日和2021年3月31日。
該公司完全通過股權融資。這一點從以下事實也很明顯:債務只代表0%和2截至2022年3月31日和2021年3月31日的總資本的百分比。
 
F-7
7