美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據交易所法案第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) | |
| ||
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼:(
不適用
(前姓名、前地址和前三個月,如自上次報告以來有所更改)
每個班級的標題 |
| 交易符號 |
| 每個交易所的名稱 在其上註冊的 |
|
| 這個 |
檢查發行人(1)是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13或15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☐ | 規模較小的報告公司 | ||
(不要檢查是否有規模較小的報告公司) | 新興成長型公司 |
如果是一家新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據證券法第7(A)(2)(B)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
僅適用於公司發行人:
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2022年5月17日,共有19,106,625股已發行和
Cosmos Holdings Inc.
目錄
第一部分-財務信息 | ||||
| ||||
第1項。 | 財務報表(未經審計)。 | 3 | ||
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 | 35 | ||
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 43 | ||
第四項。 | 控制和程序。 | 43 | ||
第二部分--其他資料 | ||||
第1項。 | 法律訴訟。 | 45 | ||
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第1A項 | 風險因素 |
| 45 |
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第二項。 | 未登記的股權證券的銷售和收益的使用。 | 45 | ||
第三項。 | 高級證券違約。 | 45 | ||
第四項。 | 煤礦安全信息披露。 | 45 | ||
第五項。 | 其他信息。 | 45 | ||
第六項。 | 展品。 | 46 | ||
| ||||
簽名 | 47 |
2 |
目錄表 |
宇宙控股公司
簡明合併資產負債表
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| March 31, 2022 |
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| 2021年12月31日 |
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| (未經審計) |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款淨額 |
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應收賬款關聯方 |
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有價證券 |
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庫存 |
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應收貸款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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預付費用和其他流動資產關聯方 |
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經營性租賃使用權資產 |
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融資租賃使用權資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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商譽和無形資產淨額 |
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應收貸款--長期部分 |
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其他資產 |
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遞延税項資產 |
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總資產 |
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負債、夾層權益和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款和應計費用 |
| $ |
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應付賬款和應計費用關聯方 |
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應計利息 |
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信用額度 |
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應付可轉換票據,扣除未攤銷折價$ |
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衍生負債--可轉換票據 |
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應付票據 |
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應付票據-關聯方 |
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應付貸款 |
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應付貸款-關聯方 |
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應繳税金 |
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經營租賃負債,本期部分 |
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融資租賃負債,本期部分 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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股份清償債務 |
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信貸額度--長期部分 |
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應付票據--長期部分 |
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經營租賃負債,扣除當期部分 |
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融資租賃負債,扣除當期部分 |
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總負債 |
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承付款和或有事項(見附註14) |
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夾層股權 |
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優先股,$ |
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A系列優先股,聲明價值每股1,000美元, |
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股東權益: |
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普通股,$ |
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額外實收資本 |
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國庫股, |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累計赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累計其他綜合損失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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股東權益總額 |
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總負債、夾層權益和股東權益 |
| $ |
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| $ |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3 |
目錄表 |
宇宙控股公司
簡明綜合業務報表和全面收益(虧損)
(未經審計)
|
| 截至3月31日的三個月, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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收入 |
| $ |
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| $ |
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銷貨成本 |
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毛利 |
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運營費用 |
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一般和行政費用 |
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薪金和工資 |
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銷售和市場營銷費用 |
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折舊及攤銷費用 |
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| ||
總運營費用 |
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營業收入(虧損) |
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| ( | ) | |
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其他收入(費用) |
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其他費用,淨額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
利息支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
利息收入 |
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非現金利息支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
股權投資收益,淨額 |
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債務清償收益 |
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| ||
衍生負債的公允價值變動 |
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外幣交易,淨額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
其他收入(費用)合計,淨額 |
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| ( | ) | |
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所得税前收入(虧損) |
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| ( | ) | |
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所得税受益(撥備) |
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| ( | ) |
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淨收益(虧損) |
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| ( | ) | |
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認股權證的當作股息 |
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| ( | ) |
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普通股股東應佔淨虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他綜合損失 |
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外幣折算調整,淨額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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全面損失總額 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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每股基本淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
稀釋後每股淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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基本信息 |
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稀釋 |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4 |
目錄表 |
宇宙控股公司
合併股東權益(虧損)和夾層權益變動表
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| 累計 |
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| 優先股 |
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| 普通股 |
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| 其他內容 |
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| 庫存股 |
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|
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| 其他 |
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| 總計 |
| |||||||||||||||||||
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| 不是的。的股份 |
|
| 價值 |
|
| 不是的。的股份 |
|
| 價值 |
|
| 實收資本 |
|
| 不是的。的股份 |
|
| 價值 |
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| 累計 |
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| 綜合收益(虧損) |
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| 股東虧損額 |
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2021年1月1日的餘額 |
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| - |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) | |||||
外幣折算調整,淨額 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||||
向第三方出售庫存股 |
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向顧問發行的限制性股票 |
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將應付票據轉換為普通股 |
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| - |
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淨虧損 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||||
2021年3月31日的餘額 |
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| - |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) | |||||
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| 累計 |
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| ||
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| 優先股 |
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| 普通股 |
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| 其他內容 |
|
| 庫存股 |
|
|
|
|
| 其他 |
|
| 總計 |
| |||||||||||||||||||
|
| 不是的。的股份 |
|
| 價值 |
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| 不是的。的股份 |
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| 價值 |
|
| 實收資本 |
|
| 不是的。的股份 |
|
| 價值 |
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| 累計 |
|
| 綜合損失 |
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| 股東權益 |
| ||||||||||
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2022年1月1日的餘額 |
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| - |
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| $ |
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|
|
|
| $ |
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| $ |
|
|
| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||
外幣折算調整,淨額 |
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| - |
|
|
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|
| - |
|
|
|
|
|
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|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
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| ( | ) |
|
| ( | ) | |||||
發行A系列優先股,扣除發行成本547,700美元 |
|
|
|
|
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|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
將應付票據轉換為普通股 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
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| ||||||||
認股權證的無現金行使 |
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| - |
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|
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|
|
|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
|
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| |||||||
淨收入 |
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| - |
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|
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|
| - |
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|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| |||||||
2022年3月31日的餘額 |
|
|
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
|
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5 |
目錄表 |
宇宙控股公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
|
| 截至3月31日的三個月, |
| |||||
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| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
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| ||
經營活動的現金流: |
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|
|
|
|
| ||
淨收益(虧損) |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
對淨收益(虧損)與經營活動中使用的現金淨額進行調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷費用 |
|
|
|
|
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| ||
使用權資產攤銷 |
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| ||
債務折價攤銷和債務增加 |
|
|
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| ||
租賃費 |
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|
|
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|
| ||
融資租賃利息 |
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基於股票的薪酬 |
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| ||
遞延所得税 |
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| ( | ) | |
債務清償收益 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
衍生負債的公允價值變動 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
權益投資公允價值變動損失(收益) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
資產和負債變動情況: |
|
|
|
|
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|
應收賬款 |
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|
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| ||
應收賬款關聯方 |
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| ( | ) |
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|
| |
庫存 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
預付費用和其他資產 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
預付費用和其他流動資產關聯方 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
其他資產 |
|
|
|
|
|
| ||
應付賬款和應計費用 |
|
|
|
|
|
| ||
應付賬款和應計費用關聯方 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
應計利息 |
|
|
|
|
|
| ||
租賃負債 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
應繳税金 |
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| ( | ) |
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|
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其他流動負債 |
|
| ( | ) |
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|
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其他負債 |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
用於經營活動的現金淨額 |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
投資活動產生的現金流: |
|
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|
|
|
|
|
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應收貸款收益 |
|
|
|
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購置財產和設備 |
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關聯方貸款收益 |
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出售庫存股所得款項 |
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將應付票據轉換為普通股 |
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發行A系列優先股時認股權證的當作股息 |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
March 31, 2022
注1--陳述依據
本報告所使用的“COSM”、“我們”、“本公司”及“本公司”是指Cosmos Holdings,Inc.。所附截至2022年3月31日的未經審計簡明綜合資產負債表以及截至2022年3月31日的三個月的未經審計簡明綜合資產負債表及綜合收益表乃根據中期財務信息公認會計原則及表格10-Q及S-X規則第8條的指示編制。因此,它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。COSM管理層認為,所有被認為是公平列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已列入。截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何其他時期的預期結果。這些未經審計的綜合財務報表和附註應與公司截至2021年12月31日的年度10-K報表(“10-K報表”)中包含的截至2021年12月31日的年度財務報表一併閲讀。隨附的截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表是從我們提交的10-K表格中經審計的財務報表中衍生出來的,幷包括在隨附的資產負債表中以供比較。
注2--組織、業務性質和持續經營
該公司是一家上市的國際製藥公司,通過其子公司Decahedron(英國)、SkyPharm(希臘)和Cosmofield(希臘)在歐盟擁有廣泛和成熟的分銷網絡。我們是一家多元化和垂直整合的寬線製藥公司,擁有自己的品牌保健品專有系列。
本公司於2009年7月21日在內華達州成立,名稱為Prime EStates and Developments,Inc.,並於2013年11月14日更名為Cosmos Holdings,Inc.。2013年9月27日,通過收購Amplerissimo Ltd.,本公司將其主要業務改為產品交易、代理和為不同行業提供諮詢服務。2014年8月1日,該公司成立了一家希臘公司SkyPharm S.A.(“SkyPharm”),這是一家專注於保健品貿易、採購和出口的子公司。2017年2月,該公司收購了英國公司Decahedron Ltd.,該公司是一家獲得完全許可的藥品批發商,其主要活動是藥品的分銷、進出口。
2017年11月21日,本公司實施了十分之一(1:10)的反向股票拆分,即本公司以十分之一(1:10)的比例減少了普通股的已發行和流通股數量。反向股票拆分的比例調整對公司的已發行股票期權和認股權證進行了調整,包括綜合財務報表中列報的所有金額和期間的所有股票和每股數據。
2018年12月19日,公司完成了對總部位於希臘雅典的藥品批發商Cosmofield Ltd.的全部股本的收購。
持續經營的企業
該公司的簡明綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,該原則將公司作為持續經營企業繼續經營。截至2022年3月31日的三個月,該公司的收入為
公司已經進行了戰略審查程序,以幫助找到解決公司累積赤字限制的最終解決方案。戰略審查過程中考慮的備選方案包括但不限於確保新債務、將債務轉換為股權、將現有債務安排從短期調整為長期以及採取適當行動籌集新資金。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
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簡明綜合財務報表不包括任何調整,以反映這種不確定性的結果可能對資產的可回收性和分類或負債的金額和分類可能產生的未來影響。
本公司能否繼續經營取決於本公司能否獲得足夠的資本為其運營提供資金。如果該公司無法獲得足夠的資本,它可能會被迫削減業務的發展。
為了繼續經營下去,開發可靠的收入來源,並實現盈利水平,公司將需要額外的資本資源。管理層繼續經營的計劃包括通過增加產品銷售以及通過股權和/或債務融資籌集額外資本。然而,管理層不能保證公司將成功完成其任何計劃。該公司能否繼續經營下去,取決於它能否成功完成本文所述的計劃,並最終獲得其他融資來源並實現盈利運營。
重要會計政策摘要
財務報表列報基礎
所附簡明綜合財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。
合併原則
我們的簡明合併賬户包括我們的賬户和我們全資子公司SkyPharm S.A.、Decahedron Ltd.和Cosmofield Ltd.的賬户。所有重大的公司間餘額和交易都已被沖銷。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表時,管理層需要作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
新冠肺炎的效應
由於新冠肺炎疫情,全球經濟和金融市場出現了不確定性和混亂。截至本季度報告10-Q表格發佈之日,本公司不知道有任何具體事件或情況需要更新其估計或判斷,或修訂其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息,這些估計可能會發生變化。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值大不相同。
現金和現金等價物
就現金流量表而言,本公司將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。截至2022年3月31日和2021年12月31日,沒有現金等價物。
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該公司在美國、希臘和保加利亞設有以美元計價的銀行賬户,所有這些賬户都以歐元計價。該公司還在英國設有以歐元和英國英鎊(英鎊)計價的銀行賬户。
對上期財務報表和調整的重新分類
為符合本年度的列報,本公司上一期間的財務報表已作出若干重新分類。截至2021年12月31日,美元
應收賬款淨額
應收賬款按其可變現淨值列報。針對應收賬款毛額計提的壞賬準備反映了根據歷史經驗、已知問題賬款的具體撥備和其他現有信息確定的對應收賬款組合中固有的可能損失的最佳估計。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司壞賬準備為#美元
應收税金
該公司在其業務所在的大多數國家的正常業務過程中支付增值税(“增值税”)或類似税(“進項增值税”)、所得税和其他與採購其收購的商品和/或服務和/或銷售和應納税收入有關的税款。該公司還代表政府對其銷售的商品和/或服務徵收增值税或類似税(“銷項增值税”)。如果產出型增值税超過進項型增值税,就會產生應向政府繳納的增值税。如果進項增值税超過銷項增值税,這就產生了從政府應收的增值税。增值税納税申報單按月報税,以抵銷應收賬款。為了遵守歐盟關於歐盟內部跨境銷售的規定,我們在希臘的子公司SkyPharm和Cosmofield對在其他歐盟成員國註冊的藥品批發分銷商的銷售不收取增值税。應收增值税淨額在簡明合併資產負債表中計入預付費用和其他流動資產。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的增值税應繳淨餘額為$
庫存
存貨採用加權平均法,以成本或可變現淨值中的較低者列報。庫存主要包括成品和包裝材料,即包裝的藥品以及銷售這些產品的包裝物和容器。定期盤點制度按100%盤點進行維護。定期更換庫存,以保持手頭可供立即發貨的最佳庫存。
該公司根據實際情況、到期日、當前市場狀況以及預測的需求,將庫存減記為可變現淨值。該公司的庫存不太容易過時。當不滿足預先商定的產品要求,包括但不限於實物條件和有效期時,公司的許多庫存項目有資格退還給我們的供應商。
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財產和設備,淨額
財產和設備按成本減去累計折舊列報。折舊在資產的使用年限內按直線計算(租賃改進除外,在租賃期或使用年限中較短的時間內折舊)如下:
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預計使用壽命 | ||
租賃權的改進和技術工作 |
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車輛 | |||
機械設備 | |||
傢俱、固定裝置和設備 |
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計算機和軟件 |
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折舊費用為$
長期資產減值準備
根據美國會計準則第360-10條,只要發生事件或情況變化表明某項資產的賬面價值可能無法收回,就會對長期資產、財產和設備以及無形資產進行減值審查。將持有和使用的長期資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的估計未貼現未來現金流量進行比較來衡量的。如果一項資產的賬面金額超過其估計的未貼現的未來現金流量,則按該資產的賬面金額超過該資產公允價值的金額確認減值費用。公允價值通常使用資產的預期未來貼現現金流量或市場價值(如果可以隨時確定)來確定。
商譽和無形資產,淨額
本公司定期審核不受攤銷影響的無形資產(包括商譽)的賬面價值,以確定是否存在減值。商譽及若干無形資產按年度或當某些觸發事件發生時使用公允價值計量技術評估減值。這些事件可能包括商業環境的重大變化、法律因素、經營業績下降、競爭、很大一部分業務的出售或處置,或其他因素。具體地説,商譽減值是通過兩步法確定的。商譽減值測試的第一步是通過比較報告單位的公允價值及其賬面金額(包括商譽)來識別潛在的減值。該公司使用第三級投入和貼現現金流量法來估計報告單位的公允價值。貼現現金流分析要求人們做出各種判斷假設,包括對未來現金流、增長率和貼現率的假設。對未來現金流和增長率的假設是基於公司的預算和長期計劃。貼現率假設是基於對各報告單位固有風險的評估。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值,則認為報告單位的商譽沒有減值,不需要進行第二步減值測試。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值,則進行第二步商譽減值測試,以計量減值損失金額, 如果有的話。商譽減值測試的第二步將報告單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面價值進行比較。如果報告單位商譽的賬面價值超過該商譽的隱含公允價值,則確認減值損失的金額等於該超出的金額。商譽的隱含公允價值以與企業合併中確認的商譽金額相同的方式確定。也就是説,報告單位的公允價值被分配給該單位的所有資產和負債(包括任何未確認的無形資產),如同報告單位是在企業合併中收購的,而報告單位的公允價值是收購報告單位所支付的購買價。
2018年12月19日,由於收購Cosmofield,公司記錄了$
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具有確定使用年限的無形資產按成本入賬,並在其預計使用年限內按直線攤銷。本公司的藥品和保健食品許可證有效期為5年。本公司每年評估無形資產的剩餘使用年限,以確定事件和情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。如果對無形資產剩餘使用年限的估計發生變化,無形資產的剩餘賬面價值將在修訂後的剩餘使用年限內預期攤銷。截至2022年3月31日,沒有對無形資產的剩餘攤銷期限進行修訂。
攤銷費用為$
權益法投資
對於本公司有能力對被投資方的經營和財務政策產生重大影響的普通股或實質普通股投資,該投資按權益法入賬。本公司將在被投資方的收益中記錄其份額,並將其計入精簡的綜合經營報表。當事件或環境變化顯示投資之賬面值可能無法收回時,本公司會就非暫時性減值評估其投資,並確認減值虧損以將投資調整至其當時之公平價值。
股票證券投資
股權證券投資按公允價值計入,公允價值變動計入淨收益(虧損)。股權證券根據證券的性質及其可獲得性被分類為短期證券或長期證券,以滿足當前的運營要求。可隨時在當前業務中使用的權益證券在隨附的綜合資產負債表中作為流動資產的組成部分列報。不能在當前業務中使用的股本證券將作為長期資產的組成部分在所附的綜合資產負債表中報告。對於無法輕易確定公允價值的股權證券,本公司選擇公允價值以外的計量選擇。根據這一替代方案,本公司按成本減去任何減值計量投資,並根據被投資方相同或類似投資的交易中可見的價格變化進行調整。選擇使用計量替代方案是為每一項符合條件的投資做出的。
截至2022年3月31日,投資包括
公允價值計量
公司對按公允價值經常性計量的資產和負債適用ASC 820公允價值計量和披露(“ASC 820”)。ASC820為公允價值建立了一個通用定義,適用於要求使用公允價值計量的現有公認會計原則,建立了計量公允價值的框架,並擴大了對此類公允價值計量的披露。
ASC 820將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收到的價格。此外,ASC 820要求使用估值技術,以最大限度地利用可觀察到的輸入,並最大限度地減少使用不可觀察到的輸入。這些輸入的優先順序如下:
第1級:可觀察到的投入,例如相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
第2級:直接或間接可觀察到的報價以外的投入。這些報價包括活躍市場中類似資產或負債的報價,以及非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價。
第三級:不可觀察的投入,其中市場數據很少或根本不存在,因此使用我們開發的估計和假設進行開發,這些估計和假設反映了市場參與者將使用的估計和假設。
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下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量和確認的資產:
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| 總計 攜帶 |
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有價證券-國際商會國際大麻公司 |
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| - |
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有價證券--希臘國家銀行 |
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股權證券--Pancreta銀行 |
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| $ |
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| $ |
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| 2021年12月31日 |
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| 總計 攜帶 |
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| 1級 |
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| 2級 |
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| 3級 |
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| 價值 |
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有價證券-國際商會國際大麻公司 |
| $ | - |
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| $ | - |
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| - |
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| $ | - |
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有價證券--希臘國家銀行 |
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| - |
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股權證券--Pancreta銀行 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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此外,FASB ASC 825-10-25,公允價值選項(“ASC 825-10-25”)擴大了在財務報告中使用公允價值計量的機會,並允許實體選擇按公允價值計量許多金融工具和某些其他項目。該公司沒有為其任何符合條件的金融工具選擇公允價值選項。
衍生工具
衍生金融工具根據ASC 815按公允價值計入隨附的簡明綜合資產負債表。當本公司訂立債務或股權協議(“主合同”)等金融工具時,本公司評估任何嵌入特徵的經濟特徵是否與主合同其餘部分的主要經濟特徵明確而密切相關。當確定(I)嵌入特徵具有與宿主合同的主要經濟特徵不明顯和密切相關的經濟特徵,以及(Ii)具有相同條款的獨立、獨立工具符合金融衍生工具的定義時,嵌入特徵從宿主合同中分離出來,並作為衍生工具入賬。衍生功能的估計公允價值在隨附的綜合資產負債表中與主合同的賬面價值分開記錄。衍生工具估計公允價值的後續變動在本公司的綜合經營報表中計入損益。
客户預付款
在某些客户購買本公司的產品之前,公司會收到這些客户對藥品的預付款。公司將這些收據記錄為客户預付款,直到它滿足確認收入的所有標準,包括將產品控制權移交給客户,此時,公司將減少客户預付款餘額,並貸記公司收入。
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收入確認
根據ASC 606《與客户簽訂合同的收入》,公司採用五步模式確認收入,包括以下步驟:(1)確定與客户的合同,(2)確定合同中的履約義務,(3)確定交易價格,(4)將交易價格分配到合同中的履約義務,以及(5)在通過向客户轉讓承諾的貨物履行履約義務時(或作為履行義務)確認收入。一旦達到這些步驟,收入就會在產品轉讓給客户時確認。
基於股票的薪酬
本公司根據ASC 718、股票補償(“ASC 718”)和關於其對ASC 718的解釋的第107號員工會計公告(“SAB 107”)記錄基於股票的薪酬。ASC 718要求授予員工的所有基於股票的員工補償的公允價值應記錄為相關必要服務期的費用。公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型,以公允價值對任何員工或非員工的股票薪酬進行估值。
本公司根據ASU 2018-07《薪酬-股票薪酬-非員工股票薪酬會計的改進》的計量和確認標準對非員工股票薪酬進行會計處理。
外幣折算和交易
所有海外業務的資產和負債均按年終匯率換算,所附簡明經營報表和全面收益(虧損)中的金額按當年平均匯率換算。折算外幣財務報表產生的收益或損失在股東虧損的單獨組成部分中累積,直到該實體被出售或大量清算為止。
外幣交易(以實體當地貨幣以外的貨幣計價的交易)的收益或損失計入全面收益(虧損)。
所得税
公司按照《所得税會計準則ASC 740》的要求,按照資產負債法核算所得税。根據這一方法,遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面值與其各自的計税基礎之間的差異以及結轉的淨營業虧損所產生的未來税項後果。遞延税項資產及負債以制定税率計量,預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
本公司在希臘和英國繳納所得税。希臘和英國的企業所得税税率為22%。
吾等定期檢視遞延税項資產以評估其潛在變現,並就部分遞延税項資產設立估值撥備,以降低賬面價值(如吾等認為遞延税項資產不太可能變現)。我們的審查包括評估可能影響我們遞延税項資產變現的積極證據(如應税收入來源)和負面證據(如近期歷史損失)。於2022年3月31日,本公司已就其須繳納所得税的每個司法管轄區的所有遞延税項淨資產維持估值撥備。
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該公司採用“更有可能”的標準來確認不確定税種的所得税優惠,並建立所得税優惠的衡量標準。本公司已對這些倉位的影響進行了評估,由於本公司每年都要接受經認證的年度審計,而不是由希臘税務機關進行審計,因此本公司沒有采取任何根據ASC-740-10應計的税務倉位。
退休和離職福利
根據希臘勞動法,員工在被解僱或退休時有權獲得一次性補償。這一數額取決於員工在離職或退休當天的工作經驗和薪酬。如果僱員留在公司直到全額福利退休,該僱員有權獲得相當於該僱員在同一天被解僱的補償的40%的一次過付款。該公司定期審查與應用相關勞動法法規以確定其希臘子公司的退休和解僱福利義務有關的不確定性和判斷。本公司已評估這些規定的影響,並已確定潛在的退休和解僱福利負債。
普通股基本淨虧損和攤薄淨虧損
每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的收益除以該期間已發行普通股的加權平均股數。每股攤薄收益的計算方法為:普通股股東可獲得的收益除以當期已發行普通股的加權平均數,以及當攤薄時,用庫存股方法從股票期權和認股權證中獲得的用於購買普通股的潛在股份。根據ASC 260,每股收益,下表將基本流通股與完全稀釋後的流通股進行了核對。
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| 截至三個月 3月31日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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已發行普通股加權平均數-基本 |
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潛在稀釋普通股等價物 |
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已發行普通股和等值股票的加權平均數-稀釋 |
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普通股等價物僅在期權行使價格低於所述期間普通股的平均市場價格時才計入每股攤薄收益。
近期會計公告
2021年10月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了最新會計準則(ASU)2021-08,企業合併(主題805):根據與客户的合同對合同資產和合同負債進行會計處理,這要求在企業合併中收購的合同資產和合同負債(即遞延收入)在收購日由收購方根據ASC 606,與客户的合同收入確認和計量,就像它發起了合同一樣。新指南為ASC 805企業合併的一般確認和計量原則創造了例外。新的指導方針應前瞻性地適用,並在2022年12月15日之後的財政年度內對所有公共企業實體有效,幷包括過渡期。該指導意見適用於2023年12月15日之後開始的所有其他實體的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。允許及早領養。該公司目前正在評估採用ASU編號2021-08對其合併財務報表的影響。
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2021年5月,FASB發佈了ASU 2021-04-每股收益(主題260),債務修改和清償(主題470-50),補償-股票補償(主題718),以及實體自身股權的衍生品和對衝-合同(主題815-40):發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交易的會計處理,以澄清和減少發行人對修改或交換獨立股權分類書面看漲期權(例如,認股權證)的會計處理的多樣性,這些期權在修改或交換後仍屬於股權類別。本ASU中的修正案適用於2021年12月15日之後開始的財政年度的公共和非公共實體,以及2021年12月15日之後開始的財政年度的過渡期。允許提前收養,包括在過渡期內收養。該公司目前正在評估採用ASU編號2021-04對其合併財務報表的影響。
管理層不認為任何最近發佈但未生效的會計準則,如果目前被採用,將不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
附註3-有價證券
分配和股權協議
於2018年3月19日,本公司與於加拿大安大略省註冊成立的馬拉鬆環球公司(“馬拉鬆”)訂立分銷及股權收購協議(“分銷及股權收購協議”)。馬拉鬆成立的目的是成為大麻、大麻二酚和/或任何大麻提取物產品、提取物、輔助物和衍生品(統稱為“產品”)的全球供應商。該公司最初被指定為產品在整個歐洲的獨家經銷商,並在其他合法允許的地方以非獨家的基礎上被指定為獨家經銷商。該公司目前無意在美國分銷本協議項下的任何產品,或以其他方式參與美國的大麻業務。在決定是否進入國內市場之前,該公司打算等待美國政府對大麻監管的進一步澄清。
分銷和股權收購協議將無限期保持有效,除非馬拉鬆未能提供具有市場競爭力(定義)的產品定價,並且馬拉鬆在協議生效後五(5)年內未實現盈利。在盡職調查期結束後,交易於2018年5月22日完成,之後本公司收到:(A)
由於馬拉鬆是一家新成立的實體,沒有資產和活動,該公司將作為分銷服務對價收到的500萬股馬拉鬆股票沒有任何價值。如下所述,公司於2018年5月和7月交換了馬拉鬆股票。
換股協議
於2018年5月17日,本公司與馬拉鬆、國際商會國際大麻公司(“ICC”)(前身為Kaneh Bosm Biotech Inc.(“KBB”))及若干其他馬拉鬆股本賣方訂立換股協議(“SEA”)。在海底,公司轉移了
於2018年7月16日,本公司與馬拉鬆、ICC及若干其他馬拉鬆股本賣方完成換股協議(“新海”),據此,本公司轉讓其餘下的一半權益(
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目錄表 |
宇宙控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
March 31, 2022
該公司根據在交換馬拉鬆股票時收到的國際商會的積極報價來確定兩家交易所的公允價值。本公司繼續對其在ICC的投資進行公允價值評估,並在每個期間確認收益變化,並在截至2022年3月31日的六個月內記錄為投資交換未實現收益$
截至2022年3月31日,除了
宇宙農莊LP
於2019年9月,本公司與一名非關聯第三方訂立協議,將CosmoFarmacy L.P.註冊成立,以提供戰略管理諮詢服務及醫藥產品零售,並向藥房提供非處方藥。CosmoFarmacy成立,期限為30年,至2049年5月31日。非關聯第三方是有限合夥的普通合夥人(“GP”),負責與CosmoFarmacy相關的管理和決策。初始股本設定為歐元
附註4--財產和設備
財產和設備包括以下內容:
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| 3月31日, 2022 |
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| 十二月三十一日, 2021 |
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租賃權改進 |
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車輛 |
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傢俱、固定裝置和設備 |
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計算機和軟件 |
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減去:累計折舊和攤銷 |
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| ( | ) |
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總計 |
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| $ |
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宇宙控股公司
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March 31, 2022
附註5--商譽和無形資產
無形資產包括以下內容:
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| 3月31日, 2022 |
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| 十二月三十一日, 2021 |
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許可證 |
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商號/商標 |
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客户羣 |
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減去:累計攤銷 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
小計 |
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商譽 |
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總計 |
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| $ |
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附註6--應收貸款
2021年10月30日,該公司與第三方簽訂了一項為期10年的貸款協議,以紀念歐元4,284,521歐元(美元
附註7--所得税
本公司在美國註冊成立,須繳納美國聯邦税項。由於該公司在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月沒有美國應納税所得額,因此沒有為所得税撥備。
公司在希臘的子公司受希臘所得税法管轄。希臘的企業税率是
該公司在英國的子公司受英國所得税法管轄。英國的公司税率為法定財務報表中報告的收入在適當的税收調整後的19%。
截至2022年3月31日和2021年3月31日,公司的有效税率與美國聯邦法定税率不同,主要是由於在美國的遞延税項淨資產計入了估值津貼。
吾等定期檢視遞延税項資產以評估其潛在變現,並就部分遞延税項資產設立估值撥備,以降低賬面價值(如吾等認為遞延税項資產不太可能變現)。我們的審查包括評估可能影響我們遞延税項資產變現的積極證據(如應税收入來源)和負面證據(如近期歷史損失)。截至2022年3月31日和2021年12月31日,該公司僅針對美國的所有遞延税項淨資產保留了估值準備金。2020年12月31日,外國估值免税額被倒置。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月,本公司已在其須繳納所得税的任何司法管轄區錄得税項優惠(開支),金額為($
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目錄表 |
宇宙控股公司
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March 31, 2022
附註8--資本結構
優先股
本公司獲授權發行1億股優先股,其中
自2021年10月4日起,本公司修訂和重述其公司章程細則(經修訂和重新修訂的章程細則),並向內華達州提交其A系列優先股(“A系列優先股”)的指定證書(“指定證書”)。
經修訂及重新修訂的細則授權本公司董事會以決議方式不時授權發行一個或多個類別或系列的優先股。
A系列優先股可轉換為公司普通股,其方法是將A系列優先股的股數除以(I)4.00美元或(Ii)公司普通股在上市日期前五(5)天的平均成交量加權平均價格的80%的較低者,下限為3.00美元(“轉換價格”)。
A系列優先股的持有者無權在公司清算、解散或清盤時獲得股息或分派,無論是自願的還是非自願的。
於2022年2月28日,本公司與若干投資者及一名內部人士訂立證券購買協議,以私募方式配售本公司證券(“私募”)。
私募包括出售
私募於2022年2月28日結束。作為完成出售的條件,該公司的普通股獲得了在納斯達克資本市場上市和交易的有條件批准,並於2022年2月28日開始交易,交易代碼為COSM。在發行A股的同時,本公司簽署了一份登記權協議(“登記權協議”),登記A股轉換後可發行的普通股股份的轉售以及行使與A股相關的認股權證時可發行的普通股股份的轉售。該公司被要求在2022年2月28日之後的45天內提交初步註冊聲明。生效日期要求為2022年2月28日後60天或美國證券交易委員會全面審查後75天,如有可能需要追加的登記聲明,應在美國證券交易委員會要求之日起20天內提交。如果公司未能及時提交其初始註冊聲明或任何額外的註冊聲明,或以其他方式遵守註冊權協議的要求,公司應向每位持有人支付2%的現金認購金額,直至治癒,如果現金支付沒有在現金支付日期起七天內支付,則額外支付18%的罰款。
A系列股票優先於公司所有普通股和公司未來可能發行的任何其他股本證券,涉及清算、解散或清盤時的股息支付和資產分配。在A股發行期間,本公司不得以不利方式修訂、更改或更改賦予A股的權力、優惠或權利,不得設立或授權設立本公司任何額外類別或系列股本(或可轉換為本公司任何類別或系列股本或可就本公司任何類別或系列股本行使的任何證券),包括排名高於或與A股平價的本公司任何類別或系列股本,亦不得以任何對A股持有人的任何權利造成不利影響的方式更改、修訂、修改或廢除其公司章程細則或其他章程文件,增加或減少A系列股份的授權股份數目,任何會導致控制權變更的協議、承諾或交易,任何出售或處置本公司正常業務過程以外的任何重大資產,本公司主要業務的任何重大變化,包括進入任何新的業務線或退出任何現有業務線,以及規避A系列股份的權利或優先權。A系列股份的任何持有人均有權以書面選擇方式向本公司轉換全部或任何部分已發行的A系列優先股。在登記所有可登記證券(定義見登記權協議)的登記聲明生效後,所有已發行的A系列優先股將立即自動轉換為普通股,但須受某些實益所有權限制。
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夾層股權
根據美國會計準則第480條,A系列股票按其初始賬面淨值$入賬。
普通股
該公司被授權發行3億股普通股。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司擁有
諮詢協議
本公司與一名非關聯顧問(“顧問”)訂立了自2021年2月5日起生效的諮詢協議(“協議”)。本公司聘請該顧問就涉及本公司及任何新成立或現有實體的任何資本化交易提供與公司管理、債務結構、業務計劃及業務發展有關的諮詢服務。協議的期限為九(9)個月,初始期限為九十(90)天(“初始期限”)。本協議可在初始期限後的任何時間由本公司以任何理由書面通知終止。
公司同意向顧問及其受讓人支付總計
債務交換協議
於2021年2月5日,本公司與貸款人訂立經修訂及重訂的債務交換協議(“協議”),規定本公司發行
債務轉換
截至2022年3月31日止三個月內,本公司發出
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目錄表 |
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March 31, 2022
認股權證的行使
截至2022年3月31日止三個月內,本公司發出
潛在的稀釋證券
截至2022年3月31日,除上述披露的期權權證或其他潛在稀釋證券外,尚未發行任何其他期權權證或其他潛在稀釋證券。
附註9--關聯方交易
Doc Pharma S.A.
截至2022年3月31日,公司的預付餘額為$
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內,公司共購買了
2020年10月10日,公司與DocPharma簽訂了一份製造商外包“CMO”合同。根據該協議,Doc Pharma將按照國家藥品組織的要求,根據公司嚴格的藥品標準和良好生產規範(“GMP”)協議,負責藥品和營養補充劑的開發和製造。本公司擁有自有品牌營養補充劑“Sky Premium Life”的獨家經營權及經銷權®“。”協議的期限為
2021年5月17日,Doc Pharma與該公司簽訂了一項研發“研發”協議,根據該協議,Doc Pharma將負責250種營養補充劑的研究、開發、設計、註冊、複製權和許可證,用於名為Sky Premium Life的最終產品®。這些產品將在希臘和國外銷售。該項目的總成本為1,425,000歐元,外加增值税,分三個階段完成,具體如下:
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目錄表 |
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March 31, 2022
Doc Pharma S.A被認為是公司的關聯方,因為Doc Pharma的首席執行官是公司首席執行官兼主要股東格里戈裏奧斯·西奧卡斯的妻子,後者過去也曾擔任Doc Pharma S.A.的負責人。
應付票據-關聯方
本公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的應付關聯方票據摘要如下:
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| March 31, 2022 |
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| 2021年12月31日 |
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期初餘額 |
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外幣折算 |
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期末餘額 |
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| $ |
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格里戈裏奧斯·西奧卡斯
On December 20, 2018, the €1,500,000 ($
格里戈裏奧斯·西奧卡斯是該公司的首席執行官和主要股東。
迪米特里奧斯·古列爾莫斯
2014年11月21日,本公司與Dimitrios Goulielmos簽訂協議,並於2016年11月4日修訂。根據修正案,這筆貸款沒有到期日,不計息。截至2021年12月31日,該公司的本金餘額為10,200歐元(美元
迪米特里奧斯·古列爾莫斯是董事的現任董事和前任首席執行官。
上述餘額是根據資產負債表日的外幣匯率進行調整的。截至2022年3月31日止三個月,本公司錄得收益$
應付貸款-關聯方
本公司截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度應付關聯方貸款摘要如下:
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| March 31, 2022 |
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| 2021年12月31日 |
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期初餘額 |
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| $ |
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收益 |
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付款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
債項的轉換 |
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| - |
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| ( | ) |
訴訟和解 |
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| ( | ) |
外幣折算 |
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期末餘額 |
| $ |
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| $ |
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宇宙控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
March 31, 2022
格里戈裏奧斯·西奧卡斯
Grigorios Siokas不時以無息、無定期貸款的形式向公司資金提供貸款。截至2021年12月31日,公司在這些貸款項下的未償還本金餘額為#美元
在截至2022年3月31日的三個月中,該公司額外借款321,000歐元(美元
上述餘額是根據資產負債表日的外幣匯率進行調整的。截至2022年3月31日止三個月,本公司錄得收益$
除上文所述外,吾等並未與任何董事、主管及發起人、持有百分之五或以上普通股之實益擁有者或此等人士之家庭成員訂立任何重大交易。
附註10--信貸額度
本公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的信貸額度摘要如下:
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| 3月31日, 2022 |
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| 十二月三十一日, 2021 |
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全國 |
| $ |
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| $ |
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Alpha |
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胰島 |
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國家-COVID |
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小計 |
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國家冠狀病毒病的重新分類-長期 |
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| ( | ) |
期末餘額 |
| $ |
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| $ |
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希臘國家銀行的信貸額度每年續簽一次,目前的利率為
允許的最大借用
允許的最大借用
希臘阿爾法銀行的信貸額度每年續簽一次,當前利率為
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目錄表 |
宇宙控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
March 31, 2022
該公司於2021年2月23日與Pancreta銀行簽訂了信貸額度。信貸額度每年續訂一次,目前的利率為
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的利息支出為$
根據協議,該公司須維持若干財務比率及契約。這些信貸額度是在公司收購Cosmofield時承擔的。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司遵守了這些比率和公約。
上述信貸額度由客户應收支票擔保和支持,並不被視為公司的直接債務。它們是一種保理業務,公司將延期的客户支票轉讓給銀行,以便以預先商定的利率獲得融資。
新冠肺炎政府性資金
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的利息支出為$
附註11--可轉換債務
公司在2022年3月31日和2021年12月31日的可轉換債券摘要如下:
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| March 31, 2022 |
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| 2021年12月31日 |
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期初餘額可轉換票據 |
| $ |
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| $ |
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新紙幣 |
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付款 |
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轉換為普通股 |
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| ( | ) | |
小計附註 |
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年終債務貼現 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
應付可轉換票據,扣除折扣後的淨額 |
| $ |
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| $ |
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所有可轉換債務在綜合資產負債表中都被歸類為短期債務,因為它們都到期了,將在2022財年內償還。
2020年12月21日證券購買協議
於二零二零年十二月二十一日(“發行日期”),Cosmos Holdings,Inc.(“Cosmos”、“借款人”或“本公司”)根據證券購買協議(“SPA”)與白金點資本有限公司(“持有人”、“貸款人”或“白金”)訂立可轉換本票。
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目錄表 |
宇宙控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
March 31, 2022
該公司發行了美元
在截至2021年12月31日的年度內,本公司總共兑換了
本公司確定,可轉換本票的嵌入轉換特徵符合單獨核算的有益轉換特徵和衍生負債的定義。由於本公司於2020年12月16日計量受益轉換特徵的內在價值,並確定嵌入的衍生工具的價值為$,因此本公司確定存在受益轉換特徵和衍生負債
2021年1月7日訂閲協議
於2021年1月7日(“發行日期”),本公司與一名非關聯第三方訂立認購協議,據此本公司以收購價$
於完成新業務上市後,票據上已發行的本金及應計利息總額將轉換為本公司普通股,價格較與新業務上市同時進行的融資中出售的普通股價格折讓25%。如果NEO上市沒有在2021年10月31日或之前完成,票據持有人將有權選擇部分或全部連同利息償還票據,或將票據轉換為公司普通股,價格比普通股在轉換前交易的北美最高級證券交易所的30天成交量加權平均價有25%的折扣。
本公司確定,可轉換本票的嵌入轉換特徵符合單獨核算的有益轉換特徵和衍生負債的定義。該公司於2021年1月7日計量受益轉換功能的內在價值,並確定嵌入的衍生品價值為$
可轉換本票和證券購買協議
於2021年9月17日(“發行日”),本公司與獨立第三方訂立可轉換本票及證券購買協議。
可轉換本票
公司發行了可轉換本票,收購價為#美元。
納斯達克完成上市後,票據上已發行的本金和應計利息總額將按年率轉換為公司普通股
截至2022年3月31日的三個月,美元
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目錄表 |
宇宙控股公司
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March 31, 2022
衍生負債
下表彙總了公允價值的變化,包括在截至2022年3月31日的三個月中使用重大不可觀察投入(第三級)按公允價值經常性計量的所有金融負債的淨轉入和(或)轉出:
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| 金額 |
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2022年1月1日的餘額 |
| $ |
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發行債務貼現 |
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與轉換有關的導數的約化 |
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衍生負債的公允價值變動 |
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| ( | ) |
2022年3月31日的餘額 |
| $ |
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2022年3月31日和2021年12月31日的衍生轉換特徵和認股權證負債的公允價值是使用蒙特卡洛期權模型計算的,估值如下:
|
| 3月31日, |
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| 十二月三十一日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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股息率 |
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| % |
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| % | ||
預期波動率 |
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| % |
| % | |||
無風險利率 |
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| % |
| % | |||
合同條款(年) |
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| . |
|
| . |
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附註12--債務
本公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的第三方債務摘要如下:
March 31, 2022 |
| 貸款 設施 |
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| 貿易 設施 |
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| 第三 聚會 |
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| COVID 貸款 |
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| 總計 |
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期初餘額 |
| $ |
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| $ | 6,207,010 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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收益 |
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| - |
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付款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
債項的轉換 |
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| ( | ) |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
在債務修改後進行資本重組 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| - |
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| ( | ) |
債務的增加 |
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| - |
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| - |
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外幣折算 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
小計 |
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應付票據--長期 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
應付票據--短期 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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目錄表 |
宇宙控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
March 31, 2022
2021年12月31日 |
| 貸款 設施 |
|
| 貿易 設施 |
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| 第三 聚會 |
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| COVID 貸款 |
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| 總計 |
| |||||
期初餘額 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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收益 |
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| - |
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| - |
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| - |
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付款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
債項的轉換 |
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| ( | ) |
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| - |
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| ( | ) |
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| - |
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| ( | ) |
在債務修改後進行資本重組 |
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| ( | ) |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
債務減免 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
外幣折算 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
小計 |
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應付票據--長期 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
應付票據--短期 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
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截至2022年3月31日,我們的未償債務應償還如下: | ||||
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| March 31, 2022 |
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2022 |
| $ |
| |
2023 |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
2026年及其後 |
|
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債務總額 |
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減去:對承擔的債務進行公允價值調整 |
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| ( | ) |
減去:應付票據--當期部分 |
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| ( | ) |
應付票據--長期部分 |
| $ |
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貸款安排協議
2021年8月4日,本公司與綜合對等收益基金簽訂了現有貸款安排協議的交換協議,據此,本公司同意:
| · | 2021年8月4日發佈, |
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| · | 同意發放不超過 |
本公司根據ASC 470-50對2021年8月4日的債務修改交換協議進行了評估,並得出結論,由於債務條款中增加了實質性的轉換特徵,因此該債務有資格清償債務。在滅火時,公司在滅火時記錄了損失#美元。
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目錄表 |
宇宙控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
March 31, 2022
債務在發生違約時會加速(如附註所界定)。本協議由Grigorios Siokas的個人擔保擔保,擔保擔保為
《貿易安排協定》
於2017年5月12日,天藥與綜合結構性商品貿易融資有限公司(“貸款人”)訂立貿易融資協議(下稱“天藥融資”),並於2017年11月16日及2018年5月16日修訂。
2018年10月17日,公司與綜合公司達成了一項進一步修訂的協議,根據該協議,截至2018年10月1日,TFF的當前餘額為4,866,910歐元(美元
這筆400萬美元的貸款於2021年8月31日到期。3月3日研發2022年,本公司簽訂了設施協議的延期協議。根據更新的還款條款,該貸款的最終還款日期被延長至2023年1月。
2020年12月30日,該公司將歐元
於截至2021年12月31日止年度內,本公司償還$
於2022年3月3日,本公司訂立修訂協議,將到期日延長至
第三方債務
2015年11月16日,公司與前董事和前首席執行官Panagiotis Drakopoulos簽訂了一項貸款協議,根據協議,公司借入40,000歐元(1歐元
2020年5月18日、2020年7月3日和2020年8月4日高級本票
2020年5月18日高級本票
2020年5月18日,本公司簽署了一張本金為2,000,000美元的高級本票,應付給一家非關聯第三方貸款人。五月十八日發行的債券,息率為年息十八釐,每季度派息一次。5月18日的票據於2020年12月31日到期。
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目錄表 |
宇宙控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
March 31, 2022
5月18日發行的票據在發生違約時可能會加速發行。該公司首席執行官格里戈裏奧斯·西奧卡斯親自擔保償還5月18日的票據。該擔保是無條件的、不可撤銷的,並構成履行擔保和到期付款的擔保,而不僅僅是託收的擔保。截至2021年12月31日,該公司的本金餘額為2,000,000美元,在綜合資產負債表上被歸類為應付票據-長期部分。
2020年7月3日高級本票
2020年7月3日,公司簽署了本金為#美元的高級期票(“7月3日票據”)。
7月3日的票據在發生違約(如定義)時可能會加速發行。該公司首席執行官格里戈裏奧斯·西奧卡斯親自擔保償還7月3日的票據。該擔保是無條件的、不可撤銷的,並構成履行擔保和到期付款的擔保,而不僅僅是託收的擔保。
該公司用從7月3日發行的票據所得款項償還5月5日票據(2,000,000美元)、5月8日票據(2,000,000美元)和2月票據(1,000,000美元)的未償還本金。截至2021年12月31日,公司本金餘額為$
截至2021年12月31日,本公司累計應計總額為$
2020年8月4日高級本票
於2020年8月4日,本公司簽署了本金為#美元的高級期票(“8月4日票據”)
8月4日的票據在發生違約(如定義)時會加速發行。該公司首席執行官格里戈裏奧斯·西奧卡斯親自擔保償還8月4日的票據。該擔保是無條件的、不可撤銷的,並構成履行擔保和到期付款的擔保,而不僅僅是託收的擔保。
於2020年10月29日,本公司與貸款人訂立債務交換協議,據此本公司發行
修改日期:2020年5月18日、2020年7月3日和2020年8月4日高級本票
於2022年2月23日,本公司訂立修訂協議,將5月18日票據、7月3日票據及8月4日票據的到期日延長至2023年6月30日,即$
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宇宙控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
March 31, 2022
2020年11月19日債務協議
2020年11月19日,該公司與第三方貸款人簽訂了本金為50萬歐元(#美元)的協議
2021年7月30日債務協議
2021年7月30日,該公司與第三方貸款人簽訂了一項本金為50萬歐元(#美元)的協議
新冠肺炎政府性貸款
2020年5月12日,該公司的子公司天藥公司獲批,並於2020年5月22日獲得30萬歐元(美元)
2020年6月24日,該公司從英國政府獲得了50,000 GB(68,310美元)的貸款。這筆貸款期限為6年,利息為2.5%,從最初付款後12個月開始計息。公司可以在任何時候提前償還這筆貸款而不收取違約金。該公司償還了2335 GB($
分配和股權協議
如上文附註3所述,本公司與馬拉鬆訂立分銷及股權收購協議。該公司最初被指定為產品的獨家經銷商(根據定義),最初在歐洲和任何其他合法允許的非獨家基礎上。作為其服務的對價,公司收到了:(A)
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目錄表 |
宇宙控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
March 31, 2022
如附註3所述,根據上文(A)項,本公司於Marathon收到的股份並無價值。關於上文(B)項所述收到的2,000,000加元現金,本公司根據ASC 480按公允價值或結算金額1,554,590加元(2,000,000加元)計入其發行數目可變的本公司普通股作為股份結算債務的責任。如果和解發生在2019年12月31日,公司將被要求發行635,829股普通股來清償其債務。該公司可能有義務發行無限數量的普通股,以清償其以股份結算的債務。如果發生此類事件,公司將被要求增加其法定股本,由於增加法定股本在公司的控制範圍內,由於我們的首席執行官控制着公司50%以上的已發行普通股,因此最初的股權分類財務
上述貸款均非由任何關聯方發放。
附註13-租契
營運及融資租賃的資產及負債於開始日期根據租賃期內剩餘租賃付款的現值按本公司的有擔保遞增借款利率或隱含利率(如可隨時釐定)確認。初始期限為12個月或更短的短期租賃不會記錄在資產負債表上。
該公司的經營租約並未提供可輕易釐定的隱含比率。因此,我們使用基於增量借款利率的貼現率,增量借款利率是根據我們長期債務的利率在成立之日確定的。
經營租約
該公司與其經營租賃有關的加權平均剩餘租賃期為
該公司的經營租賃產生了租賃費用#美元。
下表提供了截至2022年3月31日公司經營租賃產生的現金流的金額、時間和不確定性的信息。
租賃債務的到期 |
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2022年剩餘時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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未貼現的經營租賃付款總額 |
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減去:推定利息 |
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經營租賃負債現值 |
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宇宙控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
March 31, 2022
融資租賃
本公司與其融資租賃相關的加權平均剩餘租期為
下表提供了截至2022年3月31日公司融資租賃產生的現金流的金額、時間和不確定性的信息。
租賃債務的到期 |
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2022年剩餘時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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未貼現融資租賃付款總額 |
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減去:推定利息 |
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融資租賃負債現值 |
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該公司的融資租賃產生利息支出#美元。
附註14--承付款和或有事項
法律事務
本公司可能不時涉及與本公司在正常業務過程中的經營所引起的索賠有關的訴訟。截至2022年3月31日,以下訴訟正在審理中。預計以下各項都不會對財務或運營產生實質性影響。
索爾加公司正在起訴天威製藥公司,稱其產品同質化涉及“天空保費人壽”這一營養產品系列。因此,索爾加要求禁止SkyPharm製造、進口和銷售、營銷或以任何方式擁有和分銷,包括互聯網銷售,並因與索爾加的產品同質化而在希臘市場以任何方式宣傳“Sky Premium Life”。訴訟與數據編號4545/2021的公司“Solgar Inc.”根據塞薩洛尼基一審法院對天藥公司的指控,索爾加公司要求禁止天藥公司使用營養保健產品線“天空保費人壽”套餐,因為其特點與索爾加公司類似,並正在尋求將現有產品從市場上撤出。Solgar Inc.還要求賠償20 000歐元的非金錢損失(財政債務)。此案已於2022年1月28日開庭審理,公司正在等待裁決。這位律師評估説,審判的結果將對天合製藥公司有利。
編寫並提交一份針對國家藥品管理局的備忘錄,編號為127351/16.12.2021號文件。2015年7月22日,國家藥品監督管理局批准了該製藥公司以天合藥業SA為名的藥品批發銷售許可證,有效期為5年,到期日為2022年7月22日。隨後,天藥集團於2020年6月15日,合法、及時地向國家藥品監督管理局提交了藥品批發許可證續展申請,儘管審查期內正值新冠肺炎疫情,國家藥品監督管理局沒有做出迴應,因此本公司要求律師立即請求其做出續展決定。在提交第3459/15.01.2021號律師函兩個月後,以及在第627615.06.2020號公司申請續簽近9個月後,美國國家藥品監督管理局於2021年3月9日拒絕了續簽請求。62769/20-25.02.2021)。此外,EOF給SkyPharm的127351-16.12.2021號文件指出,在對EOF在“Doc Pharma”公司的辦公場所進行檢查後,SkyPharm沒有違反第106條標準的有效批發許可證。1B和標準桿。部長決定D.YG3a/GP.32221/29-4-2019的1C,並於2021年2月26日和2021年3月8日開具發票)。美國國家藥品監督管理局尚未回覆續簽請求。
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March 31, 2022
法院發出的付款令,源於與2014財政年度税務審計有關的罰款。編號為483/16.12.2020的裁決對Cosmoarm SA不利。被告以11541/09.03.2021號裁定對裁決提出上訴,由於120天未生效,上訴被駁回。由於這一不活躍的通過,宇宙農場對希臘税務當局提出上訴,編號6704/29.11.2021。有義務徵收91652.27歐元的附加税和罰款,Cosmarm已經支付並通過上訴(財務索賠)要求退還。審判仍在進行中。律師估計,他們不能假定此案的最終結果。
諮詢協議
2021年7月1日,本公司與第三方(“顧問”)簽訂了一份為期兩年的諮詢協議,為本公司擬在納斯達克上市提供諮詢和諮詢服務。彼特·戈爾茨坦,時任董事(Sequoia Capital)的合夥人,是該諮詢公司的負責人。作為所提供服務的代價,公司將向顧問支付#美元。
2021年7月7日,本公司與非獨家財務顧問及配售代理訂立協議。
2021年7月7日,本公司與本公司任何證券發行的非獨家代理、顧問或承銷商簽訂了為期6個月的協議。在任何招股結束時,本公司將賠償代理人:
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目錄表 |
宇宙控股公司
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March 31, 2022
附註15-股票期權及認股權證
截至2022年3月31日,有
在截至2022年3月31日的三個月內,公司的期權活動摘要如下:
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| 加權 |
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| 剩餘 |
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| 數量 |
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| 鍛鍊 |
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| 固有的 |
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選項 |
| 股票 |
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| 價格 |
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| 術語 |
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未償還餘額,2022年1月1日 |
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授與 |
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被沒收 |
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已鍛鍊 |
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過期 |
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未償還餘額,2022年3月31日 |
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可行使,2022年3月31日 |
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截至2022年3月31日,有
本公司在截至2022年3月31日的三個月內的認股權證活動摘要如下:
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| 加權 |
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認股權證 |
| 股票 |
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| 價格 |
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| 術語 |
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未償還餘額,2022年1月1日 |
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授與 |
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被沒收 |
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未償還餘額,2022年3月31日 |
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可行使,2022年3月31日 |
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附註16--收入分類
ASC 606-10-50-5要求各實體披露按類別分列的收入信息(如商品或服務類型、地理位置、市場、合同類型等)。ASC 606-10-55-89解釋説,一個實體的收入的分類程度取決於與該實體與客户的合同有關的事實和情況,一些實體可能需要使用一種以上的類別來實現分類收入的目標。
該公司按國家/地區對收入進行分類,以描述影響收入的性質和經濟特徵。
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目錄表 |
宇宙控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
March 31, 2022
下表列出了截至三個月按國家/地區分列的我們的收入:
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| 3月31日, |
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| 3月31日, |
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國家 |
| 2022 |
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| 2021 |
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德國 |
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希臘 |
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意大利 |
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丹麥 |
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塞浦路斯 |
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英國 |
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克羅地亞 |
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總計 |
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| $ |
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附註17--後續活動
本金和應計利息的折算
2022年5月1日,公司發佈
董事會成員的離任和委任
自2022年4月28日起,Peter Goldstein辭去公司董事會(“董事會”)和董事會審計委員會的職務。戈爾茨坦先生的辭職並不是因為在與公司運營、政策或實踐有關的任何問題上存在任何分歧。
2022年4月28日,董事會任命阿納斯塔西奧斯·阿利迪斯博士為董事會成員和董事會審計委員會成員。
認股權證的行使
2022年4月27日,本公司發佈
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目錄表 |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
可用信息
以下討論應與我們的中期簡明綜合財務報表和本報告其他部分的相關附註和其他財務信息以及管理層對截至2021年12月31日的10-K表格(“10-K表格”)以及截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告中所包含的財務狀況和經營結果的討論和分析結合起來閲讀。
前瞻性陳述
某些陳述,而不是純粹的歷史信息,包括估計、預測、與我們的業務計劃、目標和預期經營結果有關的陳述,以及這些陳述所基於的假設,都是符合1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常由“相信”、“項目”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“戰略”、“計劃”、“可能”、“將”、“將會”、“將會”、“將繼續”、“可能結果”以及類似的表達方式來識別。
我們打算將這類前瞻性陳述納入前瞻性陳述的安全港條款,並將本聲明包括在內,以遵守這些安全港條款。前瞻性陳述基於當前的預期和假設,這些預期和假設會受到風險和不確定因素的影響,可能導致實際結果與前瞻性陳述大不相同。我們預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。
可能在綜合基礎上對我們的運營和未來前景產生重大不利影響的因素包括但不限於:經濟條件的變化、立法/法規的變化、資本的可獲得性、利率、競爭和公認的會計原則。在評價前瞻性陳述時也應考慮到這些風險和不確定性,不應過分依賴此類陳述。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。有關我們業務的更多信息,包括可能對我們的財務業績產生重大影響的其他因素,都包括在本文和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中。
概述
摘要
Cosmos Holdings,Inc.成立於2009年7月7日,是內華達州的一家公司,以Prime EStates&Developments Inc.的名義成立。從2013年9月27日起,我們收購了Amplerissimo Ltd.的100%所有權,這是一傢俬人公司,其主要活動包括為各種行業提供諮詢服務。2013年11月14日,我們更名為Cosmos Holdings,Inc.,並將重點和業務戰略改為醫療保健和製藥行業。該公司通過Amplerissimo有限公司於2014年8月1日成立了SkyPharm S.A.,這是一家專注於保健產品交易的希臘公司。2017年2月10日,我們收購了英國十面體有限公司100%的股權,該公司是一家獲得完全許可的藥品批發商,其主要活動是藥品和保健品的貿易、分銷和進出口。此外,於2018年12月19日,本公司收購了一家希臘公司Cosmofield Ltd的100%所有權,該公司是一家藥品批發商,擁有1,500多家藥店。
科斯莫斯控股公司是一家國際製藥公司,擁有一系列專有的保健食品,並分銷品牌和仿製藥、保健食品、非處方藥和醫療器械。該公司採用基於精簡、靈活和分散結構的差異化運營模式,重點是收購老牌公司以及我們保持比其他公司更好的製藥資產的能力。這種經營模式及其公司戰略的執行旨在使公司實現可持續增長,併為股東創造附加值。特別是,該公司的目標是通過收購或許可更多產品的權利來增強其藥品和非處方藥產品線,並定期評估有選擇的公司收購機會。該公司通過其子公司在製藥行業內運營,為了在醫療保健行業取得成功,必須證明其產品提供醫療益處以及成本優勢。目前,該公司正在交易的大多數產品與市場上已有的同一治療類別的其他產品競爭,並受到競爭對手未來可能推出的新產品的潛在競爭。
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目錄表 |
該公司繼續迅速擴大其在全球的分銷網絡,並通過其分銷渠道和電子商務市場,為其品牌藥品、營養食品和保健食品的專有系列開闢新的市場。該公司利用其廣泛的網絡,直接進入歐洲藥品和保健食品的主要銷售渠道,其中包括歐洲最大市場的160多家藥品批發分銷商,歐洲的40,000多家藥店和希臘的1,500家藥店。該公司從Doc Pharma獲得了穩定的藥品供應,這增強了其規模擴張的能力。它在營養食品和批量生產方面得到了充分的優先考慮。該公司在希臘的全面生產確保了決定性的生產成本優勢,同時通過利用其採購規模確保了額外的折扣。
收入來源
該公司經營品牌藥品、非處方藥(“OTC”)產品、醫療器械、維生素和各種保健食品的批發經銷,包括其專有標籤。
品牌藥品進出口情況
我們通過子公司在整個歐洲進行品牌藥品的批發進出口。我們以較低的成本從批發商那裏採購獲得許可的藥品,主要是在希臘和英國,然後銷售給其他歐洲批發商。我們的資本效率商業模式以基礎設施、效率和規模為基礎。
全線批發
我們從事藥品、醫療器械、品牌藥品和非處方藥的直接分銷和銷售。我們的分銷網絡在希臘超過1,500家藥店。由於我們的機器人系統和集成自動化(“ROWA”機器人),我們在希臘創建了一個升級的高端配送中心。
保健品
我們已經創建和開發了我們自己的自主品牌營養食品產品,名為“天空尊貴人壽®”,於2018年推出。我們擁有完整的快速和特殊配方組合,至少有75個產品代碼,包括維生素、礦物質和其他草本提取物。我們預計到2022年底將達到150個產品代碼。我們的保健產品是由Doc Pharma獨家生產的,Doc Pharma是本公司的關聯方。我們的營養產品在2021年內通過亞馬遜和天貓等數字渠道滲透到幾個市場。
我們專注於保健品,因為我們預計它是一個在整個歐洲相對滲透不足的市場,由於其巨大的市場規模和利潤率貢獻,隨着全球對保健品的需求不斷增加,它具有高增長機會的潛力。
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目錄表 |
品牌藥品
我們在整個歐洲從事品牌醫藥產品的推廣、分銷和銷售。通過一家關聯公司,我們擁有70多種快速發展的醫藥產品的分銷權。通過增加產品和擴展地理位置,商機顯著增長
規章制度和許可證
根據《2012年人類藥品條例》(SI 2012/1916)第18條的規定,我們的子公司十面體於2021年2月獲得了人用藥品批發許可證。它符合批發分銷授權(人類)的指導方針。最後,我們的子公司Cosmoarm S.A.於2019年2月根據歐盟指令(2013/C 343/01)獲得了人用藥品批發許可證。它符合《人用醫療產品良好分銷規範》的指導方針。所有許可證都是在檢查的基礎上發放的,除非進行當前的檢查,否則這些許可證是有效的,這將修改它們的狀態。
風險
供應鏈中斷是歐洲製藥業日益擔憂的問題,因為該行業越來越多地尋求通過依賴“新興市場”來削減成本。在“新興市場”,合規、道德以及健康和安全方面的標準可能較低。
藥品價格的上漲及其對醫療體系可持續性的影響正引起越來越多的關注。歐洲監管機構願意在保障持續獲得安全有效藥物方面發揮自己的作用。監管機構可以加快品牌藥品和生物仿製藥的審批,以促進競爭並壓低價格。
自本世紀頭十年末的金融危機以來,醫療支出的削減一直在發生。歐洲緩慢的復甦一直是不均衡的,緊縮和經濟不確定性,特別是在希臘等歐盟較貧窮的成員國。
新冠肺炎對我們2021年運營的影響
世界衞生組織(WHO)於2020年3月11日宣佈冠狀病毒爆發為大流行。自2019年12月在中國爆發疫情以來,新冠肺炎已將影響力擴大到歐洲,我們的所有業務以及我們的員工、供應商和客户都在歐洲。到目前為止,我們的運營受到了以下新冠肺炎風險的不利影響:
不利風險
| o | 出口禁令導致藥品短缺 |
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| o | 供應鏈中的問題/限制 |
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| o | 物流延誤o對員工工作能力的限制o流動性問題(AR/AP)-付款延誤和凍結付款條件的新政府規定 |
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| o | 國家或歐盟長期衰退 |
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目錄表 |
| 在年終之後,管理層已經確定瞭如下所列的機會,這至少可以部分平衡2020財年末和2021財年新冠肺炎的不利影響。然而,不能保證這會在疫苗和治療生效之前發生。 | ||
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| 機遇 |
管理層對新冠肺炎的期望
管理層認為,新冠肺炎可能會產生積極的長期結果,這可能會導致場外品牌產品、保健食品、抗菌產品、手套、血氧計、温度計和醫用口罩的銷售增加。然而,不能保證會有這樣的結果。因此,我們將加強研發,因為我們的目標是創新和創造新產品,以幫助對抗新冠肺炎。我們已經調整了應對新冠肺炎的戰略,並將繼續這樣做,因為我們預計新冠肺炎的影響將在未來12個月內持續。
新冠肺炎將對公司的披露控制產生什麼影響
管理層認為新冠肺炎不會對我們的披露控制產生重大影響,因為到目前為止還沒有任何變化。我們的運營繼續以正常的速度進行,至少95%的員工繼續在現場工作,這些遠程工作的員工對我們的信息披露控制沒有影響。
經營成果
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
收入
在截至2022年和2021年3月31日的三個月中,公司的收入分別為13,071,800美元和11,619,076美元(增長12.5%)。這三個月的增長主要歸因於我們的子公司Cosmofield的有機增長,該公司繼續在地方層面進行擴張和銷售計劃,以及由於對其自有品牌營養補充劑(“Sky Premium Life”)的需求增加,SkyPharm的銷售量大幅增加®“),與2021年第一季度相比,銷售額增加了524,000美元(增長49.29%)。在截至2022年和2021年3月31日的三個月中,該公司的淨收益為203,347美元,收入為13,071,800美元,而收入為11,619,076美元,淨虧損為2,173,903美元。
銷貨成本
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,該公司的商品銷售成本分別為11,179,868美元和10,617,741美元(增長5.29%)。這3個月的增長主要是由於收入的增加。然而,與收入增長12.5%相比,銷售商品的成本僅增加5.29%,這是由於公司更依賴營養食品的收入來源,而從歷史上看,保健食品的利潤率高於批發收入來源。
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目錄表 |
我們未來的收入增長預計將繼續受到各種因素的影響,包括行業增長趨勢,包括藥品使用、新的創新品牌療法的推出、未來幾年價格上漲和價格通縮可能增加的品牌藥品數量、總體經濟狀況,包括當前烏克蘭衝突的影響、歐盟成員國的冠狀病毒、行業內的競爭、客户整合、製藥製造商定價和分銷政策和做法的變化、政府和其他第三方客户報銷率的下行壓力增加以及政府規章制度的變化。
毛利
截至2022年和2021年3月31日止三個月,該公司的毛利分別為1,891,932美元和1,001,335美元(增長88.94%)。這3個月毛利的增長是由於收入的增加,以及由於保健食品收入的顯著增加而實現的更高的毛利率。
運營費用
截至2022年和2021年3月31日止三個月,公司的一般和行政成本分別為868,639美元和1,688,712美元,工資和工資支出分別為521,471美元和531,556美元,銷售和營銷費用分別為146,949美元和405,092美元,折舊和攤銷費用分別為112,622美元和107,073美元,淨營業收入242,251美元和虧損1,731,098美元(增長114%)。運營費用減少主要是由於與2021年2月簽訂的諮詢協議相關的股票薪酬,並計入截至2021年3月31日期間的一般和行政費用,以及銷售和營銷費用大幅減少約64%。
其他收入(費用)
公司的其他收入(支出)主要包括與應付票據和應付可轉換票據相關的利息支出584,176美元和731,826美元,與債務攤銷有關的非現金利息支出260,527美元和50,109美元,因3月3日債務延期而獲得的1,004,124美元債務清償收益研發,2022年與收益445,636美元,衍生債務公允價值變化15,001美元與61,373美元,原因是可轉換債券協議,利息收入64,827美元與0美元,外幣虧損159,352美元與收益306,020美元,分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。此外,在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏,公司的其他費用為54,812美元,而其他費用分別為178,211美元。
未實現的外幣損失
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,該公司的未實現外幣虧損為405,229美元,而虧損為473,578美元,綜合淨虧損為5,990,375美元,虧損為2,647,481美元。
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流動性與資本資源
截至2022年3月31日,公司的營運資金為11,831,133美元,而截至2021年12月31日的營運資金為10,950,492美元。
截至2022年3月31日和2021年12月,該公司的現金分別為1,010,427美元和286,487美元。在截至2022年和2021年3月31日的三個月中,公司在經營活動中使用的淨現金分別為2,337,276美元和665,339美元。公司投入了幾乎所有的現金資源來通過有機業務增長進行擴張,併產生了大量的一般和行政費用,以支持其業務和運營的融資和增長。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,公司通過投資活動提供的現金淨額為94,550美元,用於投資活動的現金淨額為2,310美元。在截至2022年3月31日的三個月內,投資活動提供的現金淨額主要歸因於應收第三方貸款的收益。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,該公司通過融資活動提供的現金淨額分別為2914,441美元和380,118美元。在截至2022年3月31日的3個月期間,現金淨增加主要是由於2022年2月28日發行優先股的淨收益5,452,300美元減去為貸款和應付票據支付的款項。
在截至2022年3月31日的期間,公司還收到了5,779,114美元的信貸額度收益和6,244,162美元的信貸額度付款,信貸額度淨減少465,048美元。
我們預計將在2022年3月31日之前使用銀行賬户中的現金、債務或股權融資、投資活動或管理貸款產生的現金,只要資金可用來在來年開展業務。管理層沒有義務提供這些資金或任何其他資金。如果我們未能達到這些要求,我們可能會失去報價資格,我們的證券將不再在場外市場交易。此外,結果是,我們將無法履行我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的報告義務,投資者將持有一家沒有提供提交給美國證券交易委員會的季度和年度報告中提供的信息的公司的股票,投資者出售股票的難度可能會增加,因為我們將不進行報告。
未來12個月的行動計劃
具體來説,我們未來12個月的行動計劃如下:
我們認為公司的可預見發展是積極的。從中期來看,我們預計將進一步擴大我們的市場份額。然而,在進一步優化組織的過程中,可能會產生相關的額外額外費用。
我們計劃在2022年底之前將我們的產品組合擴大到150個SKU,包括更多的基本系列配方,以滿足任何年齡段的更多客户需求,先進的配方,基於草藥的配方,以及進一步的臨牀研究和進一步的產品研發。我們在歐洲、亞洲、美國和加拿大的分銷和市場滲透的地理擴張計劃是基於獨家分銷商、批發商、電子商務、特許經營模式的發展、營養食品公司的聯盟和收購。
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此外,我們的品牌藥品計劃是在世界各地進行地理擴張,特別是在歐盟和英國,以及在註冊速度快的第三國,以及開放了在線藥店和超市的OTC政策的發達市場。我們還打算通過不斷擴大的合作伙伴基礎來加強我們的獨家經銷權,同時購買仿製藥、生物相似藥物和非處方藥許可證。我們還打算通過註冊所有非處方藥的版權和商標來提高我們的產品預期。此外,該公司仍致力於每個業務部門的戰略研究和開發,特別關注固有風險較低的資產。我們對全線批發的計劃是在希臘領土擴張,擴大我們的客户組合,並通過使用B2B和B2C電子商務平臺和獨家分銷商整合已建立的藥房銷售網絡。我們還致力於增加品牌藥品的出口,因為我們專注於利潤率更高的類別(OTC和VMS),為製藥公司提供第三方物流服務,實施忠誠度計劃,為藥店提供增值服務,並向VIP客户提供緊急送貨。該公司將評估並在適當時抓住機會,在它認為將提供高於平均水平的增長特徵和誘人的利潤率的領域擴大其藥店和產品網絡。
該公司正在通過有機增長、市場滲透、地域擴張和收購來增長其業務,這將為其業務和股東增加價值。公司還致力於各種形式的業務發展;,這可以包括貿易,聯盟,合資企業和處置。此外,該公司希望繼續擴大其醫藥產品組合,並擴大其非處方藥和保健產品組合。因此,該公司正在建立一個完善的銷售分銷網絡,專門從事自有品牌的保健產品。
該公司的主要目標是通過集中力量成為一家國際製藥公司來擴大其子公司的業務運營。該公司將其業務發展活動視為其戰略的推動者,並尋求通過遵循紀律嚴明的戰略和財務方法來評估業務發展機會,以實現收益增長和提高股東價值。根據這些原則,公司評估業務和資產,作為其定期、持續的投資組合審查過程的一部分,並繼續考慮其業務的交易開發活動。公司的目標是在不影響公司服務和產品質量的情況下,優化所有實體的運營費用。
藥品和保健產品和服務購買者的行為和支出模式的變化,包括推遲醫療程序、配給處方藥、減少看醫生的頻率以及放棄醫療保險覆蓋範圍,可能會影響公司的業務。
如果服務、價格和質量嚴格針對客户的要求,製藥部門在歐洲藥品市場中提供了巨大的增長潛力。本公司將繼續通過產品、服務、可靠性和高水平的質量在市場上進行競爭。在採購方面,該公司可以獲得廣泛的供應可能性。為了將業務風險降至最低,該公司將其在歐洲各地的供應來源多樣化。它通過仔細的供應商資格認證和選擇,以及積極的供應商系統管理,確保其高質量的需求。
雖然公司打算實現這些里程碑,但由於正當的業務原因或由於公司無法控制的因素(如新冠肺炎疫情),可能有必要或建議重新分配工作。儘管本公司目前預計新冠肺炎疫情不會導致上述時間表或估計數出現重大延誤,但由於新冠肺炎疫情及其影響的演變性質,這些時間表和估計數可能需要在未來進行調整。
該公司打算將可用資金用於營運資金、庫存、無形資產、收購、研發、銷售和營銷費用。由於公司將經營的行業的不確定性,項目可能會經常被審查和重新評估。因此,雖然管理層目前打算如上所述使用可用資金,但實際支出可能與這些數額和撥款有所不同。
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目錄表 |
表外安排
截至2022年3月31日,沒有表外安排。
關鍵會計政策
2001年12月,美國證券交易委員會要求所有註冊者在管理層的討論和分析部分下列出他們最“關鍵的會計政策”。美國證券交易委員會指出,“關鍵會計政策”是指既對公司財務狀況和業績的描述很重要,又需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷的政策,通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。
收入確認:本公司於2018年1月1日採用了主題606與客户簽訂合同的收入。因此,它改變了收入確認的會計政策,如上所述。
外幣。所有外國業務的資產和負債均按年終匯率折算,業務報表按當年平均匯率折算。折算外幣財務報表產生的收益或損失在股東權益的單獨組成部分中累積,直到該實體被出售或大量清算為止。外幣交易(以非實體當地貨幣計價的交易)的收益或損失計入淨(虧損)收益。
所得税。根據所得税會計準則ASC 740的要求,公司按照資產負債法核算所得税。根據這一方法,遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面值與其各自的計税基礎之間的差額以及結轉的淨營業虧損所產生的未來税項後果。遞延税項資產及負債以制定税率計量,預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
該公司有責任在希臘和英國繳納所得税。希臘的企業所得税税率為22%(税收損失從2013年1月1日起結轉五年),英國為19%。根據有關所有權變更的某些規則,損失也可能受到限制。
吾等定期檢視遞延税項資產以評估其潛在變現,並就部分遞延税項資產設立估值撥備,以降低賬面價值(如吾等認為遞延税項資產不太可能變現)。我們的審查包括評估可能影響我們遞延税項資產變現的積極證據(如應税收入來源)和負面證據(如近期歷史損失)。
我們在財務報表中認識到不確定的税務狀況的影響,如果管理層根據該狀況的技術價值進行審計後認為該狀況不太可能然後不可持續。這涉及確定潛在的不確定的税收狀況、評估適用的税法以及評估是否有必要對不確定的税收狀況承擔責任。我們在多個税務管轄區經營並接受審計。
我們將與所得税相關的利息和罰金分別記錄為利息和其他費用的組成部分。
所得税損失的潛在利益不會在賬目中確認,直到實現的可能性更大。公司自成立之日起就採用了ASC 740“所得税會計”。根據美國會計準則第740條,本公司須計算結轉淨營業虧損的税項資產利益。淨營業虧損的潛在利益並未在本財務報表中確認,因為本公司不能保證其更有可能利用未來幾年結轉的淨營業虧損。
公司在母公司Cosmos Holdings Inc.結轉了淨營業虧損,適用於未來在美國的應納税所得額(如果有的話)。此外,該公司在英國負有所得税義務。所得税資產和負債不能進行淨額結算。因此,我們保留了適用於美國的所得税資產,但確認了希臘和英國的所得税負債。根據有關所有權變更的某些規則,損失也可能受到限制。
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目錄表 |
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
不適用。規模較小的報告公司不需要提供本項目所要求的信息。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
公司擁有披露控制和程序(定義見證券交易法第13a-15(E)條),旨在確保公司證券交易法報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並積累這些信息並酌情傳達給公司管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需披露做出決定。
信息披露控制和程序的評估
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本報告所述期間結束時公司披露控制和程序的有效性。根據這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,公司的披露控制和程序部分有效。管理層致力於糾正表格10K中發現的重大弱點,包括缺乏職責分工和缺乏內部控制結構審查。作為這一承諾的一部分,管理層在財務團隊中僱用了更多的人員,以便分配關鍵流程的責任,審查和改進業務做法,執行廣泛的財務控制和財務風險管理流程,以及制定和制定新的政策和控制措施,以提高披露的準確性。此外,公司的內部審計師正在制定進一步的程序,以確保內部控制的有效性以及財務報告的準確性和完整性。公司將按季度對控制和程序進行評估,並根據重要性和情況判斷需要補救的弱點。
財務報告內部控制的變化
在最近完成的財政年度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或可能產生重大影響的變化。
。我們的審計委員會正在評估我們現有的控制和程序,同時每季度與管理層溝通。
審計委員會
我們有一個由Cosmos Holdings Inc.董事會任命的單獨指定的常設審計委員會。2022年4月28日,Anastasios Aslidis博士被選舉為董事會成員,並被任命為審計委員會成員,接替同一天提交辭呈的Peter Goldstein先生。我們的三名獨立董事阿納斯塔西奧斯·阿利迪斯、約翰·霍伊達斯和德米特里奧斯·德米特里亞茲在審計委員會任職。該委員會的主要職能是協助董事會監督(1)公司的財務報告和會計程序,以及(2)公司的財務報表審計。委員會亦會根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的適用規則及規例,編制一份書面報告,納入本公司的年度委託書內。為促進這些目的,委員會應保持公司獨立審計師和董事會之間的直接溝通。獨立核數師及任何其他為本公司編制或發佈審計報告或執行其他審計審查或見證服務的註冊會計師事務所應直接向委員會報告,並最終向委員會和董事會負責。
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目錄表 |
在履行其監督職責時,委員會有權調查提請其注意的任何事項,並完全接觸公司的所有賬簿、記錄、設施和人員。委員會有權保留由本公司支付費用的外部法律、會計或其他顧問向委員會提供意見,並由委員會決定從本公司獲得適當資金,以支付該等顧問的薪酬及支付委員會履行其職責所需的一般行政開支。委員會可要求本公司任何高級職員或僱員或本公司外部法律顧問或獨立核數師出席委員會會議,或與委員會任何成員或顧問會面。委員會還可以會見公司的投資銀行家或跟蹤公司的財務分析師。
委員會應每年舉行不少於四次的會議,並視情況需要增加會議。委員會還應在單獨的執行會議上定期與管理層、內部審計員(如有)和獨立審計員舉行會議。委員會應記錄所有此類會議的記錄,並將會議記錄提交董事會,或與董事會討論每次會議上審議的事項。公司首席財務官或會計官應擔任委員會的管理聯絡官。
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目錄表 |
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
自公司提交截至2021年12月31日的10-K表格以來,沒有任何變化。
第1A項。風險因素
不適用。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
沒有。以前在Form 8-K中報告過。
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
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目錄表 |
項目6.展品。
(A)展品。
證物編號: | 文檔描述 | |
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31.1* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
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31.2* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
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32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | |
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32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書。 | |
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101.INS | XBRL實例文檔** | |
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101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔** | |
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101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔** | |
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101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔** | |
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101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔** | |
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101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔** |
_____________
* | 就1934年《證券交易法》第18條或以其他方式承擔該條款的責任而言,本展品不應被視為“已存檔”,也不應被視為通過引用納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件,無論是在本文件日期之前或之後進行的,也不應考慮任何文件中的任何一般合併語言。 |
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** | XBRL(可擴展商業報告語言)信息是為1933年證券法(經修訂)第11或12條的目的而提供且未提交的,或註冊聲明或招股説明書的一部分被視為未根據1934年證券交易法(經修訂)第18條的目的而提交,否則不承擔這些條款下的責任。 |
46 |
目錄表 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節,註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Cosmos Holdings Inc. | |||
| |||
Date: May 17, 2022 | 由以下人員提供: | /s/Grigorios Siokas | |
格里戈裏奧斯·西奧卡斯 | |||
| 首席執行官 | ||
| (首席行政主任) |
Date: May 17, 2022 | 由以下人員提供: | /s/Georgios Terzis |
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喬吉奧斯·特爾齊斯 |
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| 首席財務官 |
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| (首席財務官, 和委託人會計 (海關人員) |
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目錄表 |
展品索引
證物編號: | 文檔描述 | |
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31.1* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
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31.2* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
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32.1* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
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32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書。 | |
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101.INS | XBRL實例文檔** | |
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101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔** | |
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101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔** | |
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101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔** | |
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101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔** | |
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101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔** | |
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展品101 | 以XBRL(可擴展商業報告語言)格式的交互數據文件:(I)合併資產負債表,(Ii)合併經營報表,(Iii)合併現金流量表,(Iv)合併財務報表附註。** |
___________
* | 就1934年《證券交易法》第18條或以其他方式承擔該條款的責任而言,本展品不應被視為“已存檔”,也不應被視為通過引用納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件,無論是在本文件日期之前或之後進行的,也不應考慮任何文件中的任何一般合併語言。 |
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** | XBRL(可擴展商業報告語言)信息是為1933年證券法(經修訂)第11或12條的目的而提供且未提交的,或註冊聲明或招股説明書的一部分被視為未根據1934年證券交易法(經修訂)第18條的目的而提交,否則不承擔這些條款下的責任。 |
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