☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

特拉華州		86-2148394
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)		(税務局僱主 識別號碼)

每個班級的標題		交易 符號		各交易所名稱 在其上註冊的
單位，每個單位由一股A類普通股、0.0001美元面值和一份可贖回認股權證的一半組成		INTEU		納斯達克股市有限責任公司
A類普通股，面值0.0001美元		內部		納斯達克股市有限責任公司
可贖回認股權證，每股可行使一股A類普通股的完整認股權證，行權價為11.50美元		INTEW		納斯達克股市有限責任公司

☐		大型加速文件服務器		☐		加速文件管理器
☒		非加速 文件服務器		☒		規模較小的報告公司
				☒		新興成長型公司

		March 31, 2022				十二月三十一日， 2021
		(未經審計)
資產
現金		$	950,360			$	1,309,165
預付費用			285,452				250,943
流動資產總額			1,235,812				1,560,108
信託賬户中的投資			116,747,688				116,733,409
其他非流動資產			133,258				188,526
總資產		$	118,116,758			$	118,482,043
負債、可能贖回的A類普通股和股東虧損
流動負債：
應計發售成本和費用		$	62,295			$	30,808
應繳特許經營税			50,000				174,845
流動負債總額			112,295				205,653
遞延承銷佣金			6,050,000				6,050,000
遠期採購協議負債			2,013,491				1,007,934
總負債			8,175,786				7,263,587
承付款和或有事項(附註6)
A類普通股可能會被贖回，11,500,000贖回價值為$的股票10.15每股			116,725,000				116,725,000
股東虧損額							—
優先股，$0.0001票面價值；1,000,000授權股份；無已發行和未償還			—				—
A類普通股，$0.0001票面價值；100,000,000授權股份；無已發行和未償還，(不包括11,500,000可能被贖回的股票)
B類普通股，$0.0001票面價值；10,000,000授權股份；2,875,000已發行及已發行股份			288				288
其他內容 已繳費 資本			—				—
累計赤字			(6,784,316	)			(5,506,832	)
股東總虧損額			(6,784,028	)			(5,506,544	)
總負債、可贖回普通股和股東赤字		$	118,116,758			$	118,482,043

		對於三個人來説 截至的月份 3月31日， 2022				自起計 2021年2月16日 (開始)通過 March 31, 2021
組建和運營成本		$	286,206			$	18,048
運營虧損			(286,206	)			(18,048	)
其他收入(費用)
遠期購買協議負債公允價值變動的未實現虧損			(1,005,557	)			—
利息收入			14,279				—
其他損失合計			(991,278	)			—
淨虧損		$	(1,277,484	)		$	(18,048	)
基本和稀釋後加權平均流通股，普通股需贖回			14,375,000				—
需要贖回的普通股每股基本和攤薄淨虧損		$	(0.07	)		$	—
基本和稀釋後的加權平均流通股， 不可贖回 普通股			2,875,000				2,500,000
每股基本及攤薄淨虧損 不可贖回 普通股		$	(0.07	)		$	(0.01	)

										其他內容								總計
		普通股								已繳費				累計				股東的
		股票				金額				資本				赤字				赤字
截至2021年12月31日的餘額			2,875,000			$	288			$	—			$	(5,506,832	)		$	(5,506,544	)
淨虧損			—				—				—				(1,277,484	)			(1,277,484	)
截至2022年3月31日的餘額(未經審計)			2,875,000			$	288			$	—			$	(6,784,316	)		$	(6,784,028	)

										其他內容								總計
		普通股								已繳費				累計				股東的
		股票				金額				資本				赤字				權益
截至2021年2月16日的餘額(開始)			—			$	—			$	—			$	—			$	—
發行給保薦人的普通股			2,875,000				288				24,712				—				25,000
淨虧損			—				—				—				(18,048	)			(18,048	)
截至2021年3月31日的餘額(未經審計)			2,875,000			$	288			$	24,712			$	(18,048	)		$	6,952

		對於三個人來説 月份 告一段落 3月31日，				自起計 2021年2月16日 (開始)通過 3月31日，
		2022				2021
經營活動的現金流：
淨虧損		$	(1,277,484	)		$	(18,048	)
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
保薦人為換取發行B類普通股而支付的組建費用			—				2,131
遠期購買協議負債公允價值變動的未實現虧損			1,005,557				—
信託賬户投資所賺取的利息			(14,279	)			—
流動資產和流動負債變動情況：
預付費用			20,759				—
應計發售成本和費用			31,487				15,917
因關聯方原因			(124,845	)			—
用於經營活動的現金淨額			(358,805	)			—
融資活動的現金流：
發行方正股份所得款項			—				25,000
融資活動提供的現金淨額			—				25,000
現金淨變動額			(358,805	)			25,000
期初現金			1,309,165				—
現金，期末		$	950,360			$	25,000
補充披露非現金投資和融資活動：
保薦人以本票形式支付的延期發行費用		$	—			$	94,865

注1--組織、業務運作和流動資金

組織和一般事務

本公司是一家新成立的空白支票公司，成立於特拉華州2021年2月16日。本公司成立的目的是與一項或多項業務進行合併、股本交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。本公司並無選擇任何特定的業務合併目標，本公司亦無任何人代表本公司直接或間接與任何業務合併目標進行任何實質性磋商。

截至2022年3月31日，該公司既未從事任何業務，也未產生任何收入。自2021年2月16日(成立)至2022年3月31日期間的所有活動均與本公司的成立及首次公開發售(“首次公開發售”)有關，並於首次公開發售結束後，尋找預期的首次公開發售業務合併。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。該公司將

產生營業外收入

以現金利息收入及首次公開招股所得款項的現金等價物形式。

贊助商和融資

該公司的保薦人是特拉華州有限責任公司(以下簡稱“保薦人”)的綜合保薦人。

本公司首次公開招股註冊書於2021年11月2日(“生效日期”)宣佈生效。2021年11月5日，本公司完成首次公開募股11,500,000單位，包括1,500,000承銷商全數行使購買額外單位的選擇權後發行的單位(以下簡稱“單位”)。每個單位由一股公司A類普通股組成，面值為$0.0001每股(“A類普通股”)，以及

一半

一份公司的可贖回認股權證(“認股權證”)，每份完整的認股權證持有人有權以$購買一股A類普通股11.50每股。這些單位以每單位10.00美元的價格出售，為公司帶來了#美元的毛收入。115,000,000這在注3中進行了討論。

在首次公開招股結束的同時，公司完成了總計4,950,000認股權證，包括90,000承銷商向保薦人悉數行使其購買額外單位的選擇權而發行的認股權證(“私募認股權證”)，買入價為$1.00每個私募單位為公司帶來的毛收入為$4,950,000。該等出售並無支付承銷折扣或佣金。私募單位的發行是根據修訂後的1933年《證券法》第4(A)(2)節所載的註冊豁免進行的。

提供服務的成本總計為$10,757,787由$組成2,000,000承銷佣金，$6,050,000在遞延承銷佣金中，Anchor Investors收購的方正股票的公允價值超過$3,386,739、和$556,048其他發售成本(未計美元1,235,000由承銷商報銷的發售費用)。在總髮行成本中，10,247,056被計入臨時權益，剩餘的$510,731包括在股本中。

於首次公開招股及私募完成後，116,725,000已存入信託户口(“信託户口”)，代表首次公開發售的A類普通股的贖回價值，贖回價值為$10.15每股。

公司必須完成一個或多個初始業務合併，其總公平市場價值至少為80於簽署與初始業務合併有關的最終協議時，信託賬户(定義見下文)所持資產價值的百分比(不包括以信託形式持有的遞延承保折扣金額及信託賬户所賺取收入的應付税款)。然而，只有在交易後的公司擁有或收購的情況下，公司才會完成業務合併50或以其他方式取得目標公司的控股權，足以使目標公司無須根據經修訂的《1940年投資公司法》(“投資公司法”)註冊為投資公司。不能保證公司將能夠成功地完成業務合併。

 

信託帳户

信託賬户(“信託賬户”)中的資金將只投資於期限為185天或更短的美國政府國庫券，或投資於貨幣市場基金，完全投資於美國國債，並符合規則規定的某些條件

2a-7

 

在……下面

《投資公司法》只投資於美國政府的直接債務。資金將保留在信託賬户中，直到(1)完成第一次業務合併和(2)如下所述的信託賬户的分配，兩者中較早者為準。信託賬户以外的剩餘收益可用於支付未來收購的商業、法律和會計盡職調查以及持續的一般和行政費用

.

初始業務組合

公司將向其公眾股東提供在初始業務合併完成時贖回全部或部分公開股票的機會，包括(I)通過召開股東大會批准業務合併，或(Ii)通過要約收購而不經股東投票。關於公司是否將尋求股東批准擬議的企業合併或進行收購要約的決定將由公司自行決定。於首次業務合併完成後，股東將有權贖回全部或部分公眾股份

 

每股價格，以現金支付，等於在初始業務合併完成前兩個工作日存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户持有的資金賺取的利息(利息應扣除應付税款)除以當時已發行的公眾股票的數量，受本文所述的限制和條件的限制。信託賬户中的金額最初預計為每股公開股票10.15美元。公司將分配給適當贖回其股票的投資者的每股金額不會因公司支付給承銷商代表的遞延承銷佣金而減少。

根據會計準則編纂(“ASC”)第480題“區分負債與權益”，待贖回的普通股股份將按贖回價值入賬，並於首次公開發售完成後分類為臨時權益。在這種情況下，如果公司擁有至少#美元的淨有形資產，公司將繼續進行業務合併5,000,001在企業合併完成後，如果公司尋求股東批准，投票表決的大多數已發行和流通股將投票贊成企業合併。

自首次公開招股結束起計，本公司將只有18個月時間完成初步業務合併(“合併期”)。然而，如本公司未能在合併期內完成初始業務合併，本公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務；(Ii)在合理可能範圍內儘快但其後不超過十個營業日，贖回公眾股份，按

每股

以現金支付的價格，等於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户持有的資金賺取的利息(該利息應扣除應繳税款，最高可達#美元100,000(I)支付解散費用的利息)，除以當時已發行的公眾股份數目，贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括收取進一步清盤分派(如有)的權利)，及(Iii)在贖回後，在本公司其餘股東及本公司董事會批准下，在合理可能範圍內儘快清盤及解散，但在每種情況下，均須遵守本公司根據特拉華州法律就債權人的債權作出規定的義務及其他適用法律的規定。

發起人、高級管理人員和董事同意(I)放棄他們就完成初始業務合併而持有的任何方正股份和公眾股份的贖回權，(Ii)放棄他們對於他們持有的任何方正股份和公眾股份的贖回權利，這些權利與股東投票批准本公司修訂和重述的公司註冊證書的修正案有關，(Iii)如果公司未能在合併期間內完成初始業務合併，則他們放棄從信託賬户對他們持有的任何方正股份進行清算的權利。及(Iv)於首次公開招股期間或之後購入的創辦人股份及任何公開股份，投票贊成最初的業務合併。

發起人同意，如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司訂立書面意向書、保密協議或其他類似協議或企業合併協議的預期目標企業提出任何索賠，並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額減少至以下兩項中較小的金額，將對本公司負責：(I)每股公開股份10.15美元和(Ii)截至信託賬户清算日期信託賬户中持有的每股實際公開股份金額，如果由於信託資產價值減少而低於每股10.15美元，減去應付税款，惟該等責任將不適用於簽署放棄信託户口所持款項任何及所有權利的第三方或預期目標業務的任何申索(不論該豁免是否可強制執行)，亦不適用於根據本公司對首次公開招股承銷商就若干負債(包括證券法項下的負債)而提出的任何申索。然而，本公司沒有要求保薦人為該等賠償義務預留資金，也沒有獨立核實保薦人是否有足夠的資金履行其賠償義務，本公司認為保薦人唯一的資產是本公司的證券。因此，公司不能保證贊助商能夠履行這些義務。對於第三方的索賠，包括但不限於供應商和潛在目標企業的索賠，公司的任何高級管理人員或董事都不會對公司進行賠償。

風險和不確定性

管理層繼續評估以下項目的影響

新冠肺炎大流行

並得出結論，雖然病毒可能對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響是合理的，但具體影響在這些財務報表的日期還不容易確定。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。

流動性、資本資源和持續經營

截至2022年3月31日，該公司擁有950,360在其營運銀行賬户和營運資金為#美元1,123,517.

在首次公開招股完成之前，公司的流動資金需求已通過保薦人在無擔保本票項下的一筆總額為#美元的貸款得到滿足252,950和發行的2,875,000B類普通股，價格約為$0.009每股總收益為$25,000。截至2022年3月31日，期票項下沒有未付餘額。首次公開發售完成後，公司的流動資金需求已通過發行私募認股權證得到滿足，該認股權證產生的總收益為$4,950,000.

關於公司根據財務會計準則委員會的會計準則更新(“ASU”)對持續經營事項的評估

2014-15,

“披露實體作為持續經營企業的能力的不確定性”，管理層已經確定，如果公司無法完成業務合併，強制清算和隨後的解散將使人們對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。該公司必須在2023年5月5日之前完成業務合併。目前尚不確定該公司是否能夠在此時完成業務合併。如果企業合併在此日期前仍未完成，將強制清算並隨後解散。如果本公司在2023年5月5日之後被要求清算，資產或負債的賬面價值沒有進行任何調整。

附註2--重要會計政策

陳述的基礎

隨附的未經審計的簡明財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)編制的，並按照説明編制

 

10-Q

 

和《條例》第八條

S-X

美國證券交易委員會的一部分。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定，按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或遺漏。因此，它們不包括完整列報財務狀況、經營成果或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計簡明財務報表包括所有調整，包括正常經常性性質的調整，這些調整對於公平列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。

隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司年度報表一併閲讀

10-K

與2022年4月1日提交給美國證券交易委員會的文件相同。截至2022年3月31日的三個月的中期業績不一定代表截至2022年12月31日的年度或任何未來的預期結果

臨時

句號。

新興成長型公司

本公司是經JOBS法案修訂的證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不需要遵守薩班斯-奧克斯利法第404條的獨立註冊會計師事務所認證要求，減少在其定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬進行非約束性諮詢投票的要求，以及免除股東批准任何先前未獲批准的金降落傘付款的要求。

此外，《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。JOBS法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用的要求

給非新興成長型公司

但任何這樣的選擇退出的選舉都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇延長過渡期，即當一項準則發佈或修訂，而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時，本公司作為新興成長型公司，可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能使本公司的財務報表與另一家既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較，後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。

預算的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於財務報表日期呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內呈報的開支金額。做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在編制估計時所考慮的在財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來的確認事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計不同。

遞延發售成本

本公司遵守《

ASC 340-10-S99-1.

遞延發售成本包括於資產負債表日發生的承銷、法律、會計及其他與首次公開招股直接相關的開支。產品發售成本

是

按相對公允價值基準分配於將於首次公開招股發行的可分離金融工具，與收到的總收益比較。

信託賬户中持有的投資

信託賬户中的投資包括美國國庫券。該公司將其美國國債歸類為

持有至到期

根據FASB ASC主題320“投資--債務和股權證券”。

持有至到期

證券是指公司有能力和意圖持有至到期的證券。

持有至到期

國庫券按攤銷成本入賬，並根據攤銷或溢價或折扣的增加進行調整。

市場價值的下降

持有至到期

低於成本的證券被視為非臨時性的，導致減值，從而將賬面成本降低到該證券的公允價值。減值計入收益，併為證券建立新的成本基礎。為確定減值是否是暫時性的，本公司會考慮其是否有能力及意向持有有關投資直至市場價格回升，並考慮表明投資成本可收回的證據是否超過相反的證據。評估中考慮的證據包括減值的原因、減值的嚴重性和持續時間、減值後的價值變化

年終，

被投資方的預期業績，以及被投資方經營的地理區域或行業的總體市場狀況。

保費和折扣在相關的生命週期內攤銷或累加

持有至到期

使用有效利率法將證券作為收益率的調整。這種攤銷和增值包括在經營報表的“利息收入”項目中。利息收入在賺取時確認。

金融工具的公允價值

根據FASB ASC 820“公允價值計量和披露”，該公司資產和負債的公允價值接近資產負債表中的賬面價值，這主要是由於其短期性質。

本公司遵循ASC 820中關於其金融資產和負債的指導方針

重新測量

並在每個報告期按公允價值報告，以及

非金融類

資產和負債是

重新測量

並至少每年按公允價值報告。

本公司金融資產及負債的公允價值反映管理層對本公司於計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產而應收到的金額或因轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，本公司尋求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值等級用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值：

第1級-根據活躍市場對公司有能力獲得的相同資產或負債的未經調整的報價進行估值。估值調整和大宗折扣不適用。由於估值是基於活躍市場中隨時可獲得的報價，因此對這些證券的估值不需要做出重大程度的判斷。

第2級-估值基於(I)類似資產及負債在活躍市場的報價，(Ii)相同或類似資產在非活躍市場的報價，(Iii)資產或負債的報價以外的投入，或(Iv)主要來自市場或通過相關或其他方式得到市場證實的投入。

第3級-基於不可觀察和對整體公允價值計量有重大意義的投入進行估值。

衍生金融工具

該公司根據ASC主題815“衍生品和對衝”對其金融工具進行評估，以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。衍生工具最初於授權日按公允價值入賬，

重新估價

在每個報告日期，以及在經營報表中報告的公允價值變化。衍生資產和負債在資產負債表中歸類為流動或負債。

非當前

基於是否

現金淨額

可要求在資產負債表日起12個月內結算或轉換票據。

遠期採購協議負債

本公司的帳目3,000,000根據遠期購買協議(“FPA”)發行的遠期購買股份(見附註6)

ASC

 

815-40.

這種指導規定，由於FPA股份不符合其規定的股權處理標準，每股FPA股份必須作為負債入賬。因此，本公司按其公允價值將每股FPA股份歸類為負債。這項責任須受

重新測量

在每個資產負債表日期。對於每一個這樣的

重新測量，

FPA負債將調整為公允價值，公允價值的變化將在經營報表中確認。

所得税

該公司根據FASB ASC 740，“所得税”(“ASC 740”)核算所得税。ASC 740要求確認遞延税項資產和負債，既要考慮資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差異的預期影響，也要考慮從税項損失和税項抵免結轉中獲得的預期未來税項利益。ASC 740還要求在所有或部分遞延税項資產很可能無法變現的情況下建立估值備抵。

ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理，並規定了財務報表確認的確認閾值和計量程序，以及對納税申報單中所採取或預期採取的税收頭寸的計量。要想承認這些好處，納税狀況必須是

很可能比不可能

由税務機關審核後予以維持。ASC 740還就終止確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。有幾個不是未確認的税收優惠和不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。

 

該公司已將美國確定為其唯一的“主要”税收管轄區。

本公司自成立以來一直接受主要税務機關的所得税審查。這些審查可能包括質疑扣除的時間和金額、不同税收管轄區之間的收入聯繫以及對聯邦和州税法的遵守情況。公司管理層預計，未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會發生實質性變化。

可能贖回的普通股

所有的11,500,000在首次公開招股中作為單位的一部分出售的普通股包含贖回功能，允許在與企業合併相關的股東投票或要約收購以及與公司修訂和重述的公司註冊證書的某些修訂相關的情況下，贖回與公司清算相關的公開股票。根據美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股權工具的指導意見，該指導意見已編入

ASC 480-10-S99，贖回

不完全在公司控制範圍內的條款要求需要贖回的普通股被歸類為永久股權以外的類別。因此，A類普通股的所有股份都被歸類為永久股權以外的股份。

當贖回價值發生變化時，本公司立即予以確認，並在每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值，使其與贖回價值相等。可贖回普通股賬面金額的增加或減少受到額外實收資本和累計虧損費用的影響。

下表對截至2022年3月31日和2021年12月31日資產負債表上反映的可能需要贖回的A類普通股進行了核對：

 

首次公開募股收益		$	115,000,000
更少： 分配給公開認股權證的收益			(5,750,000	)
A類普通股發行成本			(10,247,056	)
另外：
賬面價值與贖回價值的重新計量			17,722,056
可能贖回的A類普通股		$	116,725,000

每股普通股淨虧損

該公司遵守FASB ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。每股普通股淨虧損的計算方法是淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數，但不包括可被沒收的普通股。加權平均股票減少的影響是375,000如果承銷商不行使超額配售選擇權，可被沒收的普通股。在2022年3月31日，該公司做到了不是沒有任何稀釋性證券和其他合同，可能會被行使或轉換為普通股，然後分享公司的收益。因此，每股普通股的攤薄虧損與所述期間的每股普通股基本虧損相同。

本公司的經營報表適用於

兩等艙

計算每股淨虧損的方法。A類普通股和B類普通股的基本和稀釋後每股普通股淨虧損的計算方法是，將公司應佔淨虧損除以A類普通股和B類普通股已發行股票的加權平均數，按比例分配給每一類普通股。

 

		截至三個月 March 31, 2022								自起計 2月16日， 2021(《盜夢空間》) 穿過 March 31, 2021
		A類				B類				A類				B類
每股基本和攤薄淨虧損
分子：
經調整的淨虧損分攤		$	(1,064,570	)		$	(212,914	)		$	—			$	(18,048	)
分母：
基本和稀釋後加權平均流通股			14,375,000				2,875,000				—				2,500,000
每股基本和攤薄淨虧損		$	(0.07	)		$	(0.07	)		$	—			$	(0.01	)

近期會計公告

2020年8月，FASB發佈了最新會計準則(ASU)

2020-06,

債務--可轉換債務和其他備選方案(小主題

470-20)

和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小主題

815-40)

(“ASU

2020-06”)

簡化某些金融工具的會計處理。ASU

2020-06

消除了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式，並簡化了與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露，這些工具與實體自己的股本掛鈎並以其結算。ASU

2020-06

修改稀釋後的每股收益指引，包括要求使用

IF-轉換

適用於所有可兑換票據的方法。ASU

2020-06

將於2022年1月1日生效，應在完全或修改後的追溯基礎上適用。2021年2月16日，也就是公司成立之日，公司採用了新標準。

本公司管理層不認為最近發佈但尚未生效的任何其他會計聲明如果目前被採納，將對本公司的財務報表產生重大影響。

附註3-首次公開發售

2021年11月5日，公司出售11,500,000單位，買入價為$10.00包括行使承銷商的超額配售選擇權以購買額外的1,500,000單位以首次公開發行價格彌補超額配售。每個單位的發行價為1美元。10.00並由一股公司A類普通股組成，面值為$0.0001每股，以及

一半

一份公司的認股權證。每份全面認股權證的持有人有權購買一股A類普通股，價格為$11.50每股。

IPO於2021年11月5日結束後，116,725,000 ($10.15出售首次公開發售單位及出售私募認股權證所得款項淨額)存入信託户口。存入信託賬户的淨收益將投資於《投資公司法》第2(A)(16)條所指的美國“政府證券”，到期日為18年。

5

天數或更短天數或貨幣市場基金符合規則規定的某些條件

2a-7

根據《投資公司法》頒佈，僅投資於美國政府的直接國庫債務。

附註4-私募

2021年11月5日，在首次公開募股結束的同時，公司完成了4,950,000認股權證(“私人配售認股權證”)，買入價為$1.00根據向保薦人發行的私募認股權證，為公司創造總收益$4,950,000.

私募認股權證的部分收益已加入首次公開募股的收益，將存放在信託賬户中。若本公司未能在合併期內完成業務合併，則出售私募認股權證所得款項將用於贖回公眾股份(受適用法律規定的規限)，而私募認股權證將於到期時變得一文不值。

私募認股權證將不會由本公司贖回。私人配售認股權證持有人可選擇在無現金基礎上行使私人配售認股權證。除此之外，私募認股權證的條款和條款與作為IPO單位一部分出售的權證的條款和條款相同。

附註5--關聯方交易

方正股份

2021年2月16日，贊助商支付了$25,000，或大約$0.009每股，以支付對價的某些發行成本2,875,000B類普通股，面值$0.0001(“方正股份”)。至.為止375,000根據承銷商超額配售選擇權的行使程度，保薦人可能會沒收方正股份。在首次公開募股時，承銷商充分行使了超額配售選擇權，因此方正股票不會被沒收。

關於首次公開招股，錨定投資者合計從保薦人手中收購500,000方正股份。根據工作人員會計公告主題5A，方正股份的公允價值超出部分被確定為發售成本。因此，與IPO相關的發行成本包括$3,386,739錨定投資者的超額價值。估值為$6.78每股創始人股票(或$3,391,739總計)減少了#美元。0.01每股創始人股票(或$5,000總而言之)，即為創始人股票支付的價格。估值是使用內部蒙特卡羅模擬模型確定的。

初始股東同意不轉讓、轉讓或出售其任何創立者股份以及轉換後可發行的任何A類普通股，直至下列較早的情況發生：(A)初始業務合併完成一年後及(B)本公司完成清算、合併、股本交換或其他類似交易的日期，該交易導致本公司所有股東有權將其A類普通股交換為現金、證券或其他財產；但對某些獲準受讓人和在某些情況下(

“禁閉”)。

 

任何

對於方正股份，獲準受讓人將受到與公司初始股東相同的限制和其他協議的約束。儘管如此，方正股份將從

鎖定

如果公司A類普通股的收盤價等於或超過$12.00每股(按股票拆分、股票資本化、重組、資本重組等調整後)20任何時間內的交易日

30--交易

最少開始一天的期間150在公司最初的業務合併之後的幾天。

本票關聯方

2021年2月16日，贊助商同意向該公司提供至多$300,000用於首次公開募股的部分費用。這些貸款是

非利息

承擔，無擔保，應於2021年12月31日或IPO結束時較早時到期。在2022年3月31日和2021年12月31日，有不是在本票項下借款，今後不允許在本票項下借款。

關聯方貸款

為支付與預期業務合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要以無息方式借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成初始業務合併，將償還營運資金貸款。如果最初的業務合併沒有結束，公司可以使用信託賬户外持有的營運資金的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。最高可達$1,500,000此類營運資金貸款可轉換為企業合併後實體的認股權證，價格為#美元1.00每份授權書由貸款人自行選擇。這類認股權證將與私人配售認股權證相同。除上文所述外，營運資金貸款的條款(如有)尚未確定，也不存在與此類貸款有關的書面協議。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司擁有不是週轉資金貸款項下的借款。

行政性收費

自單位於納斯達克首次上市之日起，本公司已同意向保薦人支付合共$20,000每月用於辦公空間、水電費、祕書和行政支助。於完成初步業務合併或本公司清盤後，本公司將停止支付該等月費。截至2022年3月31日的三個月及2021年2月16日(開始)至

D

11月

31, 2021 is $40,000及$40,000，分別為。在2022年3月31日和2021年12月31日，0及$0在資產負債表上報告為應付保薦人應付的行政費用

.

服務的參與度

於2021年5月28日，本公司與J.V.B.Financial Group，LLC(“J.V.B.”)訂立書面協議。據此，本公司聘請J.V.B.的子公司Cohen&Company Capital Markets提供與IPO相關的諮詢和諮詢服務，以換取向J.V.B.支付的交易費，金額相當於10.0承銷商就首次公開招股賺取的承銷折扣及佣金總額的百分比，須於(I)首次公開招股結束及(Ii)本公司完成初步業務合併時，與向承銷商實際支付該等承銷折扣及佣金同時支付。J.V.B.是在首次公開招股中購買單位的本公司主要投資者之一，並在本公司首次公開招股結束時成為本公司保薦人的成員，持有保薦人持有的指定數量方正股份的間接權益。

2021年11月4日，公司向J.V.B.支付了$85,000從信託賬户以外的資金中提取現金。公司初始業務合併完成後應付J.V.B.的資金($605,000合計)將由承銷商支付。

附註6--承付款和或有事項

登記和股東權利

(I)在本次發行結束前以私募方式發行的方正股份、(Ii)將於本次發行結束時同時以私募方式發行的私募認股權證以及該等私募認股權證的A類普通股股份的持有人，(Iii)於轉換營運資金貸款時可能發行的私募配售認股權證及(Iv)根據相關遠期購買協議可能購買的遠期購買股份將擁有登記權，以要求吾等根據將於本次發售生效日期前或當日簽署的登記權協議，登記出售彼等於完成初步業務合併前所持有的任何證券。這些證券的持有者有權提出最多三項要求，要求我們登記此類證券，但不包括簡短的要求。此外，持有者對我們完成初始業務合併後提交的註冊聲明擁有一定的“搭載”註冊權。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承銷商協議

承銷商的佣金是1美元。0.20每單位，或$2,000,000總的來説，在第一個方面10,000,000在IPO中售出的單位和佣金上限為5美元2,000,000。此外，承銷商同意向該公司賠償#美元。1,235,000在首次公開募股時的某些發行成本。2021年11月5日，公司支付了一筆現金承銷佣金$765,000扣除報銷後的淨額。

承銷商有權獲得#美元的遞延承銷佣金。0.50在第一次10,000,000首次公開募股中售出的單位和0.70其後售出的每單位或每單位$6,050,000總體而言。在公司完成初始業務合併的情況下，遞延費用將僅在公司完成初始業務合併時從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商，但須遵守發行承銷協議的條款。

錨定投資

某些合格機構買家或機構認可投資者(無一人與公司管理團隊任何成員、保薦人或任何其他錨定投資者有關聯)(“錨定投資者”)購買的總金額約為$60.8百萬單位在IPO中以公開發行價計價。不能保證錨定投資者將在完成初始業務合併之前或之後保留其單位。此外，Anchor的投資者沒有任何義務投票支持最初的業務合併。

除了授予我們的其他公眾股東的權利外，主要投資者沒有獲得任何股東或其他權利，只會獲得我們保薦人的股權，沒有權利控制我們的保薦人，也沒有權利投票或處置我們保薦人持有的任何證券。此外，與其他空白支票公司的一些固定投資者安排不同，固定投資者不需要(I)持有任何單位、A類普通股或認股權證，他們可能在本次發行中或之後購買的任何單位、A類普通股或認股權證，(Ii)在適用的時間投票支持我們的初始業務合併，或(Iii)不行使他們在我們初始業務合併時贖回其公開發行的股票的權利。主要投資者將對信託賬户中與他們可能在首次公開募股中購買的單位相關的A類普通股持有的資金擁有與給予公司其他公眾股東的權利相同的權利。根據工作人員會計公告主題5A，方正股份的公允價值超出部分被確定為發售成本。因此，與IPO相關的發行成本包括$3,386,739錨定投資者的超額價值。估值為$6.78每股創始人股票(或$3,391,739總計)減少了#美元。0.01每股創始人股票(或$5,000總而言之)，即為創始人股票支付的價格。

遠期買入股份

公司的主要投資者之一新月公園公司和卡內基公園公司已根據各自與公司訂立的遠期購買協議，同意作為遠期購買者購買最多2,500,000新月公園A類普通股及最多500,000就卡內基公園而言，A類普通股(本文稱為遠期購買股份)的價格為$10.00每股(因此，每股價格可降至$9.20每股或就以下述方式購買的全部或部分遠期購買股份進一步減至每股9.20美元以下)，總收益不超過$30,000,000如果所有遠期購買的股票都是以$購買的話10.00每股(或最高$27,600,000總體而言，若所有遠期購買股份按每股9.20美元購買，或如所有遠期購買股份以低於每股9.20美元購買，則於完成初始業務合併同時進行的私募最多可達較低金額。

在下列情況下，遠期購買股票的價格將降至每股9.20美元或以下：

 

•

如果遠期購買者以每股10.00美元的價格支付的總購買價將超過(I)特定金額和(Ii)發生在SPAC初始業務合併之日或之前的私人配售的SPAC A類普通股購買者支付的總購買價的指定百分比，則至9.20美元；

 

•

如果任何管道的每股價格低於9.20美元(在這種情況下，遠期購買者支付的每股價格將為 A 8 % 這類管道的每股價格有折扣)。

預期其中一名遠期買家及/或其聯屬公司將購買本公司的公共單位。如果該遠期購買者和/或其任何關聯公司出售在首次公開募股中購買的公共單位總數的50%以上，或在公開股票和公開認股權證分開交易後，在首次公開募股時或之前完成的銷售中，出售遠期購買者或其任何關聯者在首次公開募股中購買的公共單位的組成部分的公共股票，則遠期購買股份的每股價格將維持在每股10.00美元，遠期購買股份的總數等於遠期購買者和/或其關聯公司以這種方式出售的公共單位和公共股份的數量。

在確定FPA負債的公允價值時採用了以下假設：

 

•

每一股遠期購買股票是公司A類普通股的一股。在最初的業務合併之前，遠期購買者不應支付任何款項。收購價格為每股遠期購買股票10.00美元，以折扣價為準。折扣收購價要麼為每股9.20美元，要麼為8如果管道的價格低於9.20美元，則可享受管道價格的%折扣。

 

•

獲得9.20美元購買價後的條件由遠期購買股份持有人(“FPA持有人”)控制，因為FPA持有人將控制FPA持有人將要購買的遠期購買股份的總購買價格，如果遠期購買者預期購買公共單位，則該遠期購買者及其關聯方將控制該遠期購買者及其關聯方是否出售或贖回超過50在初始業務合併時或之前的上市單位(或在公開股份和公開認股權證分開交易後，公開股份)的百分比。預計購買公共單位的FPA持有人在初始業務合併時或之前不出售或贖回超過50%的公共單位(或在公開股票和公共認股權證分開交易後)不會對經濟產生負面影響，因為該遠期購買者將以市場價出售，而不知道未來的定價，因此不出售或贖回並在其未來購買時實現市場價格8%的折扣實際上是該FPA持有人的積極特徵。因此，公司管理層假定FPA持有者以10.00美元收購的可能性微乎其微。

 

•

管理層假設一條管道的價格只會低於每股9.20美元5%的情況下，定價為$9.00當每股定價低於9.20美元時。

新月公園公司和卡內基公園公司根據各自的遠期購買協議購買遠期購買股份時，將遵守各自的內部審批程序和各自的遠期購買協議中規定的其他成交條件。由於是否購買遠期購買股份的決定將由遠期購買者全權決定，因此不能保證購買將完成。

各遠期購買者均有權將其購買遠期購買股份的全部或部分權利及義務轉讓給遠期購買者的一名或多名關聯方(“遠期受讓方”)，但須遵守適用的證券法。任何此類遠期受讓人將遵守相關遠期購買協議下的相同條款和條件。遠期購買的股份將與IPO中出售的單位所涉及的A類普通股的股份相同，只是它們將受到某些登記權和轉讓限制的限制。出售遠期購買股份所得資金將用作初始業務合併中賣方的部分對價，任何多餘資金將用於交易後公司的營運資金。這一承諾與選擇贖回其公開股票的股東的百分比無關，旨在為公司提供初始業務合併的最低資金水平。

附註7--股東權益

優先股

本公司獲授權發行1,000,000面值為$的優先股0.0001每股股份，並享有本公司董事會不時釐定的指定、投票權及其他權利及優惠。在2022年3月31日和2021年12月31日，有不是已發行或已發行的優先股。

A類普通股

本公司獲授權發行100,000,000面值為$的A類普通股0.0001每股。A類普通股的持有者每股享有一票投票權。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有不是已發行或已發行的A類普通股，不包括11,500,000可能被贖回的股票。

B類普通股

本公司獲授權發行10,000,000面值為$的B類普通股0.0001每股。公司B類普通股的持有者每股普通股有權享有一票投票權。在2022年3月31日和2021年12月31日，有2,875,000已發行和已發行的B類普通股。

B類普通股將在完成初始業務合併的同時或緊隨其後自動轉換為A類普通股

一對一

在此基礎上，受股票拆分、股票分紅、重組、資本重組等調整的影響，並受本文規定的進一步調整的影響。如因初始業務合併而額外發行或視為發行A類普通股或股權掛鈎證券，包括但不限於根據遠期購買協議發行的預購股份，則所有方正股份轉換後可發行的A類普通股股份總數將在

折算為

基礎，20轉換後已發行的A類普通股股份總數的百分比(公眾股東贖回A類普通股股份後)，包括公司因完成初始業務合併而發行、或視為已發行或可在轉換或行使任何股權掛鈎證券或權利時發行或可發行的A類普通股股份總數，不包括任何A類普通股或可為已發行或將發行的A類普通股行使或可轉換為A類普通股的權利，向初始業務合併中的任何賣方以及在流動資金貸款轉換時向保薦人、高級管理人員或董事發行的任何私募認股權證，條件是此類方正股份的轉換絕不會發生在低於

一對一

基礎。

認股權證-每份完整的認股權證使登記持有人有權購買一股A類普通股，價格為$11.50每股，可按下文討論的調整，在任何時間開始30初始業務合併完成後的天數。根據認股權證協議，認股權證持有人只能對A類普通股的整數股行使認股權證。這意味着權證持有人在任何給定時間只能行使整個權證。各單位分開後，不會發行零碎認股權證，只會買賣整份認股權證。認股權證將會失效五年在公司完成初始業務合併後，在紐約時間下午5：00，或在贖回或清算時更早。

本公司已同意在切實可行的範圍內儘快，但在任何情況下不得遲於15在初始業務合併結束後的一個工作日內，本公司將盡其最大努力向美國證券交易委員會提交一份涵蓋因行使認股權證而可發行的A類普通股股份的登記説明書，以使該登記説明書生效，並保持一份與該等A類普通股股份相關的現行招股説明書，直至認股權證協議規定的認股權證到期或被贖回為止。如在行使認股權證時可發行的A類普通股股份的登記聲明不能由60在初始業務合併結束後的第一個營業日，認股權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免，以“無現金基礎”行使認股權證，直至有有效的登記聲明及本公司未能維持有效的登記聲明的任何期間為止。儘管如上所述，如因行使認股權證而可發行的A類普通股的註冊説明書在初始業務合併完成後的指定期間內未能生效，則認股權證持有人可根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第3(A)(9)條所規定的豁免，以無現金方式行使認股權證，直至有有效的註冊説明書及本公司未能維持有效的註冊説明書的任何期間為止，只要該豁免是可獲得的。

A類普通股每股價格等於或超過$時認股權證的贖回18.00.

一旦認股權證可以行使，公司可贖回尚未發行的認股權證(除本文所述的私募認股權證外)：

 

•

全部，而不是部分；

 

•

售價為$0.01每張搜查令；

 

•

對不少於30在認股權證可予行使後發出的贖回通知日前( “30-day   贖回 期間“)發給每名認股權證持有人；及

 

•

當且僅當所報告的A類普通股的最後銷售價格等於或超過$18.00每股(按股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)20在一個交易日內 30--交易   天 自認股權證可行使起至吾等向認股權證持有人發出贖回通知前三個營業日止。

此外，如(X)本公司為完成初始業務合併而增發A類普通股或股權掛鈎證券以籌集資金(任何遠期購買股份除外)，新發行價格低於$9.20每股A類普通股(發行價格或有效發行價格將由本公司董事會真誠確定，如向保薦人或其關聯公司發行，則不考慮保薦人或該關聯公司在發行前持有的任何方正股份)，(Y)該等發行的總收益超過60在初始業務合併完成之日，可用於為初始業務合併提供資金的股權收益總額的百分比及其利息(扣除贖回)；以及(Z)市值低於$9.20每股，則認股權證的行使價將調整為(最接近的)等於115市值和新發行價格中較大者的百分比，以及美元18.00上述每股贖回觸發價格將調整為(最接近的)等於180市值和新發行價格中較大者的百分比，以及美元10.00每股贖回觸發價格將調整為等於市值和新發行價格中的較大者(調整至最接近的美分)。

本公司的帳目10,700,000與首次公開招股有關的認股權證(包括5,750,000公共認股權證及4,950,000私募認股權證))

ASC 815-40.

這種指導規定，上述認股權證不排除在股權分類之外。股權分類合同最初按公允價值(或分配價值)計量。只要合同繼續按權益分類，隨後的公允價值變動就不會被確認。

附註8-公允價值計量

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司信託賬户中的投資主要包括2022年5月到期的美國國債。該公司將其美國國債歸類為

持有至到期

根據FASB ASC 320“投資--債務和股權證券”。

持有至到期

國庫券按攤銷成本入賬，並根據攤銷或溢價或折扣的增加進行調整。由於其短期到期日，賬面價值接近公允價值。

2022年3月31日和2021年12月31日持有至到期證券的賬面價值(不包括未實現持有損失總額和公允價值)如下：

 

				攤銷 成本和 賬面價值				毛收入 未實現 收益				毛收入 未實現 損失				公允價值
March 31, 2022		美國國庫券		$	116,747,688				—			$	(18,450	)		$	116,728,888
2021年12月31日		美國國庫券		$	116,733,409				—			$	(16,360	)		$	116,716,698

經常性公允價值計量

在ASC的指導下

 

815-40

 

《金融行動法》

不符合股權分類標準。因此，FPA必須以公允價值記錄在資產負債表上。這一估值受

重新測量

在每個資產負債表日期。對於每個

重新測量，

估值將調整為公允價值，公允價值的變化將在公司的經營報表中確認。

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日的公司金融資產和負債的公允價值信息，這些資產和負債按公允價值經常性會計，並顯示了公司用來確定該公允價值的估值技術的公允價值等級。

下表按公允價值等級列出了公司在2022年3月31日按公允價值經常性核算的資產和負債：

 

		1級				2級				3級
資產
信託賬户中的投資-美國財政部		$	116,728,888			$	—			$	—
負債
FPA		$	—			$	—			$	2,013,491

下表按公允價值等級列出了公司在2021年12月31日按公允價值經常性核算的資產和負債：

 

		1級				2級				3級
資產
信託賬户中的投資-美國財政部		$	116,716,698			$	—			$	—
負債
FPA		$	—			$	—			$	1,007,934

量測

2022年3月31日和2021年12月31日，公司使用概率加權預期回報(PWER)模型對FPA負債進行估值。

對FPA負債的經修訂的PWER模型的主要投入如下：

 

輸入		3月31日， 2022				十二月三十一日， 2021
企業合併成功的概率			85	%			85	%
可能在2022年4月30日之前			0	%			5	%
可能在2023年4月30日之前			80	%			80	%
可能在2023年10月31日之前			20	%			15	%
無風險利率			1.75	%			0.51	%
股票價格		$	9.90			$	10.00
估計剩餘期限(年)			1.18				1.35

下表對歸類為第三級的財務保險負債的期初餘額和期末餘額的公允價值變動情況進行了核對：

 

2021年12月31日的公允價值		$	1,007,934
公允價值變動			1,005,557
2022年3月31日的公允價值		$	2,013,491

注9--後續活動

該公司對資產負債表日之後至財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據本公司的審核，本公司並未發現任何後續事件需要在財務報表中進行調整或披露。

於首次公開發售完成時，管理層已同意，相當於首次公開發售每單位至少10.15美元的金額，包括私募認股權證的收益，將存放於美國的信託帳户(“信託帳户”)，由大陸股票轉讓及信託公司擔任受託人，並只投資於《投資公司法》第2(A)(16)節所述的美國政府證券，期限為185天或以下，或投資於符合規則若干條件的貨幣市場基金。根據《投資公司法》頒佈，僅投資於美國政府的直接國庫債務。除信託户口所持資金所賺取的利息可撥給本公司繳税(如有)外，首次公開招股及出售私募認股權證所得款項將不會從信託户口發放，直至(I)完成初始業務合併，(Ii)如本公司未能在首次公開招股結束後18個月內完成初始業務合併，則根據適用法律，贖回本公司的公開股份。或(Iii)贖回與股東投票有關的適當遞交的本公司公眾股份，以修訂其經修訂及重述的公司註冊證書，以修改本公司贖回100%公眾股份的義務的實質或時間，如本公司在首次公開招股結束後18個月內仍未完成初始業務合併，或就與股東權利有關的任何其他重大條文或企業合併活動。存入信託賬户的收益可能受制於我們債權人的債權，如果有的話，這些債權可能優先於我們公共股東的債權。

關於我們根據財務會計準則委員會的會計準則更新(“ASU”)對持續經營考慮因素的評估“披露一個實體作為持續經營企業繼續經營的能力的不確定性”，管理層已經確定，如果我們無法完成業務合併，強制清算和隨後的解散將使人們對我們作為持續經營企業繼續經營的能力產生重大懷疑。我們必須在2023年5月5日之前完成業務合併。到目前為止，我們能否完成一項業務合併還不確定。如果企業合併在此日期前仍未完成，將強制清算並隨後解散。如果我們在2023年5月5日之後被要求清算，資產或負債的賬面金額沒有任何調整。

管理層繼續評估該計劃的影響該公司認為，雖然病毒有可能對我們的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響在這些財務報表公佈之日尚不能輕易確定。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。

截至2022年3月31日，我們尚未開始任何業務。從2021年2月16日(成立)到2022年3月31日期間的所有活動都與我們的成立和IPO以及自IPO結束以來尋找預期的初始業務合併有關。到目前為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有創造任何收入。我們最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。我們將生成現金及現金等價物利息收入形式的收入，來自首次公開發售並存入OUT信託賬户的收益。我們預計，作為一家上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用，費用將增加。

我們遵守ASC的要求遞延發售成本包括於資產負債表日發生的承銷、法律、會計及其他與首次公開招股直接相關的開支。發行成本按相對公允價值基準與收到的總收益相比，分配給將於首次公開招股時發行的可分離金融工具。於2021年11月5日首次公開招股完成時，發售成本為10,757,787美元，包括2,000,000美元的包銷佣金、6,050,000美元的遞延包銷佣金、錨投資者收購的方正股份的公允價值超出3,386,739美元，以及556,048美元的其他發售成本(承銷商報銷1,235,000美元之前)，在總髮售成本中，10,247,056美元計入臨時股本，其餘510,731美元計入股本。

本公司根據ASC所載指引，就根據遠期購買協議(“FPA”)發行的3,000,000股遠購股份(如附註6所述)作出交代。這種指導規定，由於FPA股份不符合其規定的股權處理標準，每股FPA股份必須作為負債入賬。因此，我們將每一股FPA股票按其公允價值歸類為負債。這項負債在每個資產負債表日都要進行損益計量。對於每一個這樣的FPA負債將調整為公允價值，公允價值的變化將在經營報表中確認。

所有11,500,000股普通股在首次公開招股中作為單位的一部分出售，均包含贖回功能，允許在與我們的清算相關的情況下，如果與業務合併相關的股東投票或要約收購，以及與我們修訂和重述的公司註冊證書的某些修訂相關的情況下，贖回該等公開股票。根據美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股權工具的指導意見，該指導意見已編入美國會計準則委員會不完全在公司控制範圍內的贖回條款要求需要贖回的普通股被歸類為永久股本以外的類別。因此，A類普通股的所有股份都被歸類為永久股權以外的股份。

根據ASC的指引，我們計算了10,700,000份與IPO相關的認股權證(包括5,750,000份公開認股權證及4,950,000份私募認股權證)這種指導規定，所述認股權證不排除在股權分類之外。股權分類合同最初按公允價值(或分配價值)計量。只要合同繼續按權益分類，隨後的公允價值變動就不會被確認。

2020年8月，FASB發佈了最新會計準則(ASU)債務--可轉換債務和其他備選方案(小主題和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小主題 (“ASU 簡化某些金融工具的會計處理。ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式，並簡化了與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露，這些工具與實體自己的股本掛鈎並以其結算。ASU修改稀釋後的每股收益指引，包括要求使用適用於所有可兑換票據的方法。ASU將於2022年1月1日生效，應在完全或修改後的追溯基礎上適用。2021年2月16日，也就是公司成立之日，公司採用了新標準。

首次公開招股的淨收益和出售由大陸銀行作為受託人維持的信託賬户中的私募認股權證，已投資於185天或更短期限的美國政府國庫券，或符合規則規定的某些條件的貨幣市場基金。根據投資公司法，該法案僅投資於美國政府的直接國庫債務。由於這些投資的短期性質，我們相信不會有與利率風險相關的重大風險敞口。

在我們首席執行官和首席財務官的監督下，我們對截至2022年3月31日的財政季度末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，這一術語在規則中定義和根據《交易法》。基於這項評估，吾等的主要行政總裁及首席財務官認為，於本報告所述期間，由於某些金融工具及未記錄負債的公允價值計算錯誤所導致的重大弱點，吾等的披露控制及程序並不有效。管理層計劃加強內部控制和程序，包括更好地獲取會計文獻，確定和考慮就複雜的會計應用向誰提供諮詢的第三方專業人員，以及在財務結算過程中進行額外的層級審查。

在本季度報告所涵蓋的截至2022年3月31日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生變化這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有可能產生重大影響。

以下證據作為本季度報告的一部分提交，或通過引用併入本報告