美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
對於
結束的季度期間
或
根據《交易所法案》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於 ,過渡期從_。
佣金
文件編號
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
(州或其他司法管轄區 公司(br}或組織) |
(I.R.S.僱主 標識 編號) | |
(主要執行辦公室地址{br | (Zip 代碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| ||||
|
檢查註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)
在過去90天內是否符合此類提交要求。
通過檢查註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規則要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ |
較小的報告公司
| |
新興的
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是的☐
註明登記人所屬各類普通股截至最後實際可行日期的流通股數量。
班級 | 2022年5月16日未償還的 | |
普通股,面值0.0001美元 |
表格 10-Q
索引
頁面 | |
第 部分:財務信息 | |
第 項1.財務報表(未經審計) | 2 |
精簡的 合併資產負債表 | 2 |
精簡的 合併業務報表 | 3 |
精簡的 合併股東權益報表 | 4 |
簡明 合併現金流量表 | 6 |
簡明合併財務報表附註 | 7 |
第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 27 |
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
第 項4.控制和程序 | 39 |
第二部分:其他信息 | |
第 項1.法律訴訟 | 40 |
第 項2.未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 41 |
第 3項高級證券違約 | 41 |
第 項5.其他信息 | 41 |
物品 6.展示 | 41 |
簽名 | 42 |
i |
第 部分財務信息
項目 1.財務報表
以下是NextPlat Corp,F/K/A/Orbsat Corp(“NextPlat”,“The Company”,“We”, 或“Our”)截至2022年3月31日的三個月以及上一年可比期間的未經審計財務報表。閲讀財務報表時應結合後面的財務報表附註。
NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA: ORBSAT公司
截至以下日期的精簡 合併資產負債表
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
當前 資產: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
應收賬款 淨額 | ||||||||
庫存 | ||||||||
未開賬單的收入 | ||||||||
增值税 應收 | ||||||||
預付 費用-本期部分 | ||||||||
其他 流動資產 | - | |||||||
流動資產合計 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
使用權 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
預付 費用-長期部分 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債 和股東權益 | ||||||||
流動負債 : | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
合同債務 | ||||||||
附註 應付冠狀病毒貸款--本期部分 | ||||||||
欠關聯方 | ||||||||
租賃 負債-流動負債 | ||||||||
所得税撥備 | ||||||||
應付股票 認購 | - | |||||||
停產業務的負債 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
長期負債: | ||||||||
附註 應付冠狀病毒貸款-長期 | ||||||||
總負債 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
優先股 ,$ 票面價值; 授權股份 | - | - | ||||||
普通股 ,($ 票面價值; 授權股份, 截至2022年3月31日已發行和已發行的股票以及 未償還金額分別為2021年12月31日) | ||||||||
額外的 實收資本 | ||||||||
累計 (赤字) | ( | ) | ( | ) | ||||
累計 其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||
股東權益總額 | ||||||||
負債和股東權益合計 | $ | $ |
見 未經審計的簡明綜合財務報表附註。
2 |
NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA: ORBSAT公司
未經審計的 簡明合併經營報表
和 綜合損失
截至三個月 個月 | 三個月
月 告一段落 | |||||||
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
淨銷售額 | $ | $ | ||||||
銷售成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
運營費用 : | ||||||||
銷售, 一般和管理 | ||||||||
工資、工資和工資税 | ||||||||
專業費用 | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
運營費用總額 | ||||||||
(虧損) 未扣除其他費用和所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
利息 費用 | ||||||||
賺取利息 | ( | ) | - | |||||
外幣匯率差異 | ( | ) | ||||||
其他收入合計 | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
綜合 (虧損)收入: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
外幣 貨幣換算調整 | ( | ) | ||||||
全面損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股股東應佔淨虧損 | ||||||||
加權 已發行普通股數量-基本和稀釋 | ||||||||
基本 和稀釋後每股淨(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
見 未經審計的簡明綜合財務報表附註。
3 |
NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA: ORBSAT公司
未經審計的股東權益簡明合併報表
截至2022年3月31日的三個月
普通股 股票 | 其他內容 | |||||||||||||||
$0.0001 面值 | 已支付 個 | 累計 | ||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | |||||||||||||
餘額, 2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||
發行 與產品相關的常見產品 | ||||||||||||||||
發行與限制性股票獎勵相關的普通股 | ||||||||||||||||
全面損失 | - | - | - | |||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||
餘額, 2022年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) |
截至2021年3月31日的三個月
普通股 股票 | 其他內容 | |||||||||||||||
$0.0001 面值 | 已支付 個 | 累計 | ||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | |||||||||||||
餘額, 2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||
發行可轉換債券普通股 | - | |||||||||||||||
發行與限制性股票獎勵相關的普通股 | - | - | ||||||||||||||
受益的可轉債轉換功能 | - | - | - | |||||||||||||
全面 收益 | - | - | - | - | ||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||
餘額, 2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) |
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
4 |
NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA: ORBSAT公司
未經審計的股東權益簡明合併報表
截至2022年3月31日的三個月
全面 | 股東的 | |||||||
收入 (虧損) | 權益 | |||||||
餘額, 2021年12月31日 | $ | $ | ||||||
發行 與產品相關的常見產品 | - | |||||||
發行與限制性股票獎勵相關的普通股 | - | |||||||
全面損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨虧損 | - | ( | ) | |||||
餘額, 2022年3月31日 | $ | ( | ) | $ |
截至2021年3月31日的三個月
全面 | 股東的 | |||||||
收入 (虧損) | 權益 | |||||||
餘額, 2020年12月31日 | $ | ( | ) | $ | ||||
發行可轉換債券普通股 | - | |||||||
發行與限制性股票獎勵相關的普通股 | - | |||||||
可轉債的受益轉換特徵 | - | |||||||
全面 收益 | ||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | |||||
餘額, 2021年3月31日 | $ | ( | ) | $ |
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
5 |
NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA: ORBSAT公司
未經審計的 簡明合併現金流量表
截至 三個月
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
調整 將淨虧損與(用於)經營活動的現金淨額進行核對: | ||||||||
折舊 費用 | ||||||||
無形資產攤銷 | ||||||||
攤銷使用權 | ||||||||
可轉換債務攤銷 淨額 | - | |||||||
基於股票 的薪酬 | ||||||||
經營資產和負債的變化 : | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
未開賬單的收入 | ( | ) | ||||||
預付 費用 | ( | ) | - | |||||
其他 流動資產 | ( | ) | ||||||
增值税 應收 | - | |||||||
應付賬款和應計負債 | ||||||||
租賃 負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税撥備 | ( | ) | ) | |||||
合同債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨額 經營活動中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
購買 財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動產生的現金流: | ||||||||
應付票據(償還給)的收益 關聯方淨額 | ( | ) | ||||||
普通股發行收益 | - | |||||||
償還 應付票據 | - | ( | ) | |||||
還款 記賬應付冠狀病毒貸款 | ( | ) | - | |||||
可轉換債券收益 | - | |||||||
淨額 融資活動提供的現金 | ||||||||
匯率對現金的影響 | ( | ) | ||||||
淨增(減)現金 | ( | ) | ||||||
現金 期初 | ||||||||
現金 期末 | $ | $ | ||||||
補充 現金流信息 | ||||||||
在此期間支付的現金 | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 税 | $ | $ | ||||||
期間的非現金調整 | ||||||||
發行普通股認購股票 應付 | $ | $ | ||||||
可轉債的有利轉換功能 | $ | $ | ||||||
可轉換債券轉換為普通股 | $ | $ |
見 未經審計的簡明綜合財務報表附註。
6 |
NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA: ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
注 1-重要會計政策的列報和彙總依據
隨附的未經審核簡明綜合中期財務報表是根據美國公認的中期財務報表會計原則 編制的,並不包括美國公認的會計準則要求的所有資料和腳註。所提供的信息反映了 所有調整,僅包括管理層認為為使財務報表不具誤導性而必要的正常經常性項目。截至2022年3月31日的三個月的未經審計財務報表不一定代表本財年剩餘時間的業績。截至2021年12月31日的綜合財務報表已由獨立註冊會計師事務所審計。編制這些簡明合併財務報表所採用的會計政策和程序源自NextPlat公司F/K/A/Orbsat Corp(“公司”) 截至2021年12月31日的經審計財務報表,該報表包含在公司於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的Form 10-K年度報告中。截至2021年12月31日的綜合資產負債表是根據這些財務報表 得出的。
列報依據和合並原則
綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。本公司的合併財務報表包括本公司及其全資子公司、軌道衞星通信公司和全球電信通信有限公司。所有重大公司間餘額和交易已在合併中沖銷 。
.
業務説明
NextPlat公司是內華達州的一家公司(“公司”),前身是Orbsat公司(“NextPlat”)。NextPlat的業務一直是,目前也是,提供全面的衞星行業通信服務和相關設備銷售。如下文網上店面和電子商務平臺所述,該公司經營着兩個主要的電子商務網站,以及阿里巴巴-SW、亞馬遜和沃爾瑪等25個第三方電子商務店面。這些電子商務場所形成了一個有效的全球網絡,為成千上萬的消費者、企業和政府提供服務。NextPlat已宣佈有意擴大其電子商務平臺,並正在實施全面的系統升級以支持這一舉措。該公司還開始為Web3(一種使用去中心化區塊鏈構建的互聯網服務)構建的下一代數字資產平臺進行設計和開發。這一新的 平臺(“NextPlat Digital”)目前正處於設計和開發階段,將允許在電子商務和社區建設活動中使用一系列數字 資產,如不可替代令牌(“NFT”)。
該公司最初於1997年在佛羅裏達州註冊成立。2010年4月21日,該公司與一家全資子公司合併為一家全資子公司,目的是將其註冊狀態改為特拉華州。
Global Telesat Communications Limited(“GTC”)於2008年根據英格蘭和威爾士法律成立。2015年2月19日,我們與GTC及GTC已發行股權的所有持有人簽訂了一項換股協議,據此,GTC成為我們的全資子公司。
2014年3月28日,我們與一家新成立的全資子公司合併,目的僅為將我們的註冊州從特拉華州變更為內華達州,從而實現
軌道衞星通信公司(“軌道衞星通信”)是內華達州的一家全資子公司,成立於2014年11月14日。
在2015年1月22日,我們從“Great West Resources,Inc.”更名為“Orbbary Tracing Corp”。根據 與一家新成立的全資子公司合併。
自2018年3月8日起,在獲得我們大多數股東的批准後,我們以
此外, 在2019年8月19日,我們將我們的名稱從“軌道跟蹤公司”更名為“Orbsat公司”。與一家新成立的全資子公司合併後。
2021年3月24日,公司股東經大股東同意,授權股票拆分不得超過5股反向拆分的1股。2021年3月13日,美國證券交易委員會提交了一份與股東同意有關的最終信息聲明。公司董事會隨後批准了5股1股的反向股票拆分。本公司已提交經修訂和重新修訂的公司章程變更證書,以實現其已發行和已發行普通股的反向股票拆分,
2022年1月18日,公司向內華達州州務卿提交了《修訂和恢復公司章程修正案》,以便將公司名稱從Orbsat Corp更改為NextPlat Corp.。 此名稱更改自2022年1月21日起生效。公司股東在2021年12月16日召開的2021年股東年會上批准了更名。
除公司合併財務報表及其附註外,本季度報告中提供的除公司合併財務報表及其附註之外的所有 信息均假定為公司普通股流通股的5股1股反向拆分,除非另有説明,否則本季度報告中以10-Q表列出的所有此類金額和相應的換股價格或行權價格數據已進行調整 以實施這種假定的反向股票拆分。
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA: ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 1--重要會計政策的列報和摘要依據(續)
使用預估的
在編制合併財務報表時,管理層需要做出估計和假設,這些估計和假設會影響截至財務狀況表日期的資產和負債的報告金額,以及當時結束的年度的收入和費用。 實際結果可能與這些估計值大不相同。管理層作出的重大估計包括但不限於,用於計算基於股票的薪酬、衍生負債和為服務發行的普通股的假設。
重新分類
某些 上一年的金額已重新分類,以與本年度的列報方式保持一致。這些改敍對報告的業務結果沒有影響。
現金 和現金等價物
公司將收購時期限在三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。本公司將現金存放在信用質量較高的金融機構。本公司在該機構的賬户由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保,最高可達$
應收賬款和壞賬準備
公司的政策是根據其對現有應收賬款中可能出現的信用損失金額的最佳估計,為問題賬款進行準備金。本公司定期審查其應收賬款,以根據對逾期賬款和其他可能表明賬款變現存在疑問的因素的分析,確定是否需要撥備 。在所有收款手段均已用盡,追回的可能性被認為微乎其微之後,被視為無法收回的帳户 餘額從銷售中抵銷並從應收賬款中扣除。截至2022年3月31日和2021年12月31日,沒有為可疑賬户計提任何撥備。
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA: ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 1--重要會計政策的列報和摘要依據(續)
盤存
存貨 採用先進先出成本法,按成本或可變現淨值中較低者進行估值。本公司評估其存貨的估值 ,並將過時或超過本公司預測使用量的存貨的賬面價值減至其估計可變現淨值。本公司根據分析及假設(包括但不限於歷史使用量、預期未來需求及市場需求),估計該等存貨的可變現淨值。存貨賬面價值的變動計入銷貨成本。
預付 費用
預付的
費用總計為$
外幣折算
公司的報告幣種為美元。公司的一家子公司GTCL的賬目是使用適當的當地貨幣--英鎊作為本位幣來維護的。所有資產和負債在資產負債表日折算為美元,股東權益按歷史匯率折算,收入和費用賬目按當年或報告期的平均匯率折算。換算調整作為 股東權益的單獨組成部分報告,標題為累計其他綜合(虧損)收益。以職能貨幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益包括在經營報表中。
相關換算匯率如下:截至2022年3月31日的三個月,收盤價為
收入 確認和未賺取收入
公司在向客户提供或交付服務時,確認衞星服務的收入。設備銷售收入 在設備交付給客户並接受時確認。只有設備銷售才能享受保修。從歷史上看, 本公司並未產生重大保修費用。在貨物裝運前已預付的設備銷售 被記錄為合同負債,一旦裝運就被確認為收入。該公司還將某些預付的播出時間年度計劃記錄為合同負債。一旦產生了通話時間服務,它們就被確認為收入。未開單收入 確認為通話時間計劃,即在服務發生後的下一個月為客户的數據使用開具發票。
公司的客户通常購買我們的產品和服務組合,作為多元素安排的一部分。 公司評估哪種收入確認指南適合於説明安排中的每個要素,可能涉及 重大判斷。這項評估對收入確認的金額和時間有重大影響。
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA: ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 1--重要會計政策的列報和摘要依據(續)
當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時,公司確認收入,其金額反映了我們預期從這些商品或服務中獲得的對價 。為了確定公司 確定在ASC 606範圍內的安排的收入確認,我們執行以下五個步驟:(I)確定與客户的合同;(Ii)確定合同中的履約義務;(Iii)確定交易價格;(Iv)將交易價格分配給合同中的履約義務;以及(V)當我們滿足履約義務時(或作為履行義務時)確認收入。當我們可能會收取我們有權獲得的對價以換取轉移給客户的商品或服務時,五步模型適用於合同 。在合同開始時,一旦合同被確定在ASC 606的範圍內,我們將評估每個合同中承諾的貨物或服務,確定屬於履約義務的貨物或服務,並評估每個承諾的貨物或服務是否 不同。然後,我們在履行履約義務時確認分配給相應履約義務的交易價格金額的收入 。
根據ASU第2016-12號,與客户的合同收入(主題606):範圍狹窄的改進和實際的權宜之計, ,其目的是(1)澄清適用第606-10-25-7段的可收款標準的目的;(2)允許實體從交易價格中排除從客户那裏收取的所有銷售(和其他類似)税的金額;(3)明確非現金對價的計量 日期為合同開始日期;(4)提供一種實用的權宜之計,允許一個實體在確定已履行和未履行的履約義務、確定交易價格並將交易價格分配給已履行和未履行的履約義務時,反映在提出的最早期間開始之前發生的所有修改的綜合影響。(5)澄清為過渡目的而完成的合同是指在首次適用之日之前根據傳統公認會計原則確認了所有(或基本上所有)收入的合同,並(6)澄清將主題606中的指導原則追溯適用於以前每個報告期的實體不需要披露會計變更對採納期的影響。本ASU的修正案在2017年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內有效。採用此ASU對財務報表及相關披露並無影響。 根據產品安排的條款及條件,本公司相信其產品及服務可分開入賬 因為其產品及服務對本公司客户具有獨立價值。當一筆交易涉及 多個產品或服務時,收入將根據其相對公允價值分配給每個可交付成果;否則, 收入在客户合同期限內交付產品或提供服務時確認。
合同負債在未經審計的簡明綜合資產負債表中作為流動負債單獨列示。截至2022年3月31日
和2021年12月31日,我們的合同負債約為
產品銷售和服務成本
銷售成本 主要包括內部產生的材料、通話時間和管理費用以及合同製造商生產我們產品的金額,安裝我們的產品和培訓客户人員所產生的通話時間和其他實施成本,以及為我們的客户提供持續支持的客户服務和第三方原始設備製造商成本。有某些成本 遞延並記錄為預付,直到確認此類收入。有關遞延收入的構成,請參閲上面的收入確認。
運輸成本和搬運成本作為產品銷售成本的組成部分計入本公司的綜合經營報表中 ,因為本公司在收入中計入了本公司向客户收取的相關成本。
無形資產
無形資產
包括根據購買成本購買和記錄的客户合同。這些資產在以下時間攤銷
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA: ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 1--重要會計政策的列報和摘要依據(續)
財產 和設備
財產和設備按歷史成本減去累計折舊入賬。折舊以可折舊資產的預計使用年限為基礎,採用直線法計算。增加資產價值或生產能力的支出 被資本化。完全折舊的資產保留在財產和設備以及累計折舊賬户中,直到它們 退出使用。當財產和設備被報廢、出售或以其他方式處置時,資產的賬面金額和相關的累計折舊將從賬目中註銷,任何收益或損失都將計入運營。維修和維護 在發生時計入費用。
財產和設備的估計使用年限一般如下:
年份 | ||||
辦公傢俱和固定裝置 | ||||
計算機 設備 | ||||
租賃設備 | ||||
貼紙 | ||||
網站 開發 |
長期資產減值
只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法完全收回,或至少每年一次,公司就會審查長期資產的減值。當預期未貼現的未來現金流總和少於資產的賬面價值時,本公司確認減值損失。減值金額以資產的估計公允價值與其賬面價值之間的差額計量。本公司並不認為有必要分別於截至2022年3月31日及2021年3月31日止期間計提任何減值費用。
衍生工具會計
衍生品 必須按公允價值計入資產負債表。這些衍生品,包括公司 結構性借款中的嵌入衍生品,在公司的資產負債表上單獨估值和核算。交易所交易的證券和衍生品的公允價值以市場報價為基礎。如未能即時取得市場價格,則採用基於市場的定價模型,結合容易觀察到的市場數據,並需要作出判斷及估計,以釐定公允價值。
根據會計指引,本公司並無確認任何須於綜合資產負債表中按公允價值列報的資產或負債。資產負債表中報告的現金、應付賬款和應計費用的賬面價值接近其基於工具短期到期日的估計公允市場價值。
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA: ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 1--重要會計政策的列報和摘要依據(續)
股票薪酬是根據ASC718基於股份的支付主題的要求入賬的,該主題要求在 合併財務報表中確認員工或董事在需要提供服務以換取獎勵的期間(假定為授權期)內收到的員工和董事服務的成本。 ASC還要求根據獎勵的授予日期 公允價值來衡量為換取獎勵而收到的員工和董事服務的成本。
根據ASC主題718,對於向顧問和其他第三方支付的基於股份的付款,薪酬費用在“衡量 日期”確定。這筆費用在授權期內確認。在測量日期到來之前,補償費用的總金額 仍不確定。本公司最初按報告日期 獎勵的公允價值記錄薪酬支出。此外,ASC主題718提供了關於基於股份的支付 獎勵的條款或條件的哪些改變需要實體在主題718中應用修改會計的指導,例如股票期權的重新定價,這將對那些 期權進行重新估值,以及無論是與取消一起發佈替換獎勵還是其他有價值的對價來取消股權獎勵的會計。如果不是,取消被視為替換而不是修改,回購價格 為$ .
所得税 税
公司根據ASC 740-10“所得税會計”(“ASC 740-10”) 的規定對所得税進行會計核算,該規定要求除其他事項外,採用資產負債法計算遞延所得税。資產和負債法 要求就資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異所產生的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。為抵銷管理層認為遞延淨資產極有可能無法變現的任何遞延税項淨資產,計提估值撥備。
公司遵循ASC 740-10中有關不確定所得税頭寸會計的規定。當提交納税申報單時,可能會對所採取的頭寸的是非曲直或最終將維持的頭寸金額存在不確定性。根據ASC 740-10的指導,税務頭寸的利益在財務報表中確認,在此期間,根據所有可獲得的證據,管理層認為該頭寸更有可能在審查後繼續存在,包括上訴或訴訟程序的解決(如果有)。所持有的税務倉位不與其他倉位抵銷或彙總。
公司認為,經審查,其税務立場都更有可能得到支持。因此,本公司未記錄 不確定税收優惠的負債。
本公司通過了ASC 740-10-25《結算定義》,為確定一個税位是否被有效結算提供了指導意見,以確認以前未確認的税收優惠,並規定税務機關完成審核後可以對一個税位進行有效結算而不會被依法消滅。 對於被認為有效結算的税位,一個實體將確認全部税收優惠,即使僅根據其技術價值和訴訟時效,不認為納税狀況更有可能持續下去, 也是開放的。公司的聯邦和州所得税申報單通常在提交後三年內接受美國國税局和州税務機關的審查。
租契
自2019年1月1日起,本公司根據ASC 842對其租賃進行會計處理,租契。在本指引下,符合租賃定義 的安排被分類為經營性或融資性租賃,並在綜合資產負債表中同時作為使用權資產和租賃負債入賬,計算方法是按租賃隱含利率或公司的增量借款利率對租賃期內的固定租賃付款進行貼現。租賃負債每期增加利息,減少付款,使用權資產在租賃期內攤銷。對於經營性租賃,租賃負債的利息和使用權資產的攤銷導致租賃期內的直線租金支出。對於融資租賃,租賃負債的利息和使用權資產的攤銷導致租賃期內的前期費用。可變租賃費用在發生時記入 。
在計算使用權資產和租賃負債時,本公司選擇將租賃和非租賃部分合並。本公司 將初始期限為12個月或以下的短期租賃排除在新指引之外,作為會計政策選擇,並在租賃期限內按直線確認 租金支出。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的流動和長期經營租賃負債總額為$
公司繼續在上期財務報表中的ASC主題840下核算租賃。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 1--重要會計政策的列報和摘要依據(續)
研究和開發
公司按照會計準則編撰副主題730-10,研究和開發(“ASC 730-10”)核算研究和開發費用。根據ASC 730-10,所有研發成本必須在發生時計入費用。
因此,內部研發成本在發生時計入費用。第三方研發成本在合同工作完成或取得里程碑式成果後計入
。與當前和未來產品相關的公司贊助的研究和開發成本
在發生的期間內支出。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,
每股普通股淨收益(虧損)根據ASC主題260:每股收益(“ASC 260”)計算。每股基本收益(虧損)計算方法為淨收益(虧損)除以期間已發行普通股的加權平均股數。稀釋每股淨虧損的計算不包括加權平均流通股中的稀釋性普通股等價物,因為它們將是反稀釋性的。在公司出現淨虧損的期間,所有稀釋證券都不包括在內。
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
可轉換 應付票據(1) | - | |||||||
股票 期權 | ||||||||
股票 認股權證 | ||||||||
總計 |
(1) |
相關的 方交易
如果一方直接或間接或通過一個或多箇中間人控制、控制或與公司共同控制,則被視為與公司有關聯。關聯方亦包括本公司的主要擁有人、其管理層、本公司及其管理層的主要擁有人的直系親屬成員,以及本公司可與之進行交易的其他人士(如果其中一方控制或能夠對另一方的管理或經營政策產生重大影響,以致交易方中的一方可能被阻止充分追求其本身的獨立利益)。能夠對交易方的管理或經營政策產生重大影響的一方,或者如果其在交易方之一擁有所有權權益,並且能夠對另一方產生重大影響,以致交易方中的一個或多個可能被阻止充分追求其各自的獨立利益的,也是關聯方(見附註12)。
最近 會計聲明
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未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 1--重要會計政策的列報和摘要依據(續)
會計 最近採用的公告
2021年5月,FASB發佈了ASU 2021-04,每股收益(主題260)、債務的修改和清償(分主題 470-50)、補償--股票補償(主題718)以及衍生工具和對衝--實體自身權益的合同 (分主題815-40)。ASU 2021-04澄清並減少了發行人對修改或交換獨立 股權分類書面看漲期權(例如權證)的會計多樣性,這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。ASU 提供指導,以澄清發行人是否應對獨立的股權分類書面看漲期權的修改或交換進行説明,該期權在修改或交換後仍保持股權分類為(1)對股權的調整,如果是,則相關的每股收益 影響(如果有)或(2)費用,如果是,確認的方式和模式。ASU 2021-04適用於2021年12月15日之後的年度開始 ,包括這些會計年度內的過渡期。允許早期採用,包括在過渡期內採用 。該公司目前正在評估這一標準將對其合併財務報表產生的影響。
2021年10月,FASB發佈了指導意見,要求公司應用主題606,與客户簽訂合同的收入,以確認和計量與在業務合併中獲得的客户簽訂的合同的合同資產和合同負債。公共實體 必須在2022年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期採用新的指導方針,並允許提前採用。該公司目前正在評估採用本指南的影響和時機
財務會計準則委員會發布或建議的任何新會計準則,如在未來 日期之前不需要採用,則預計在採用時不會對合並財務報表產生重大影響。
其他 財務會計準則委員會發布或建議的會計準則,在未來某個日期之前不需要採用,預計在採用時不會對合並財務報表產生重大影響。本公司不討論預計不會對其財務狀況、經營業績、現金流或披露產生影響或與其無關的最近聲明。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
注: 2-庫存
截至2022年3月31日和2021年12月31日,庫存包括:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
成品 件 | $ | $ | ||||||
減少陳舊庫存儲備 | - | - | ||||||
總計 | $ | $ |
截至2022年3月31日止三個月及截至2021年12月31日止年度,本公司並無就過時存貨儲備作出任何變動。
注: 3-增值税應收賬款
2021年1月1日,由於英國退出歐盟,英國和歐盟之間有關進出口的增值税規則發生了變化。截至2022年3月31日止三個月及截至2021年12月31日止年度,本公司錄得應收賬款$
注: 4-預付費用
預付的
費用總計為$
注: 5-財產和設備
截至2022年3月31日和2021年12月31日,扣除全額折舊資產後的財產和設備包括:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
辦公傢俱和固定裝置 | $ | $ | ||||||
計算機 設備 | ||||||||
租賃設備 | ||||||||
貼紙 | ||||||||
網站 開發 | ||||||||
減去 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
總計 | $ | $ |
折舊
費用為$
注: 6-無形資產
2014年12月10日,本公司通過從Global Telesat Corp.(“GTC”)購買若干
合同,進入衞星語音和數據設備銷售和服務業務。這些合同允許公司使用Globalstar,Inc.和Globalstar LLC(統稱為“Globalstar”)移動衞星語音和數據網絡。合同的購買價格為#美元。
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附註 6--無形資產(續)
購買資產中包括的 包括:(I)Globalstar各合同授予Globalstar的權利和利益,但受某些例外情況的限制, (Ii)Globalstar Cody的帳户和在線訪問權限 單工激活系統,(Iii)根據Globalstar合同獲得服務的GTC現有客户(僅針對其與Globalstar合同直接和獨家相關的業務),以及(Iv)GTC與Globalstar合同直接和獨家相關的所有權利和利益。
客户合同的攤銷
包括在折舊和攤銷中。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月,本公司已攤銷$
2022 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
總計 | $ |
在截至2022年和2021年3月31日的三個月中,不是在研發方面的額外支出。
注: 7-應付賬款和應計其他負債
應付賬款和應計其他負債包括:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
應付帳款 | $ | $ | ||||||
租金 押金 | ||||||||
客户 應付保證金 | ||||||||
應計工資和工資負債 | ||||||||
增值税 應繳債務和銷售税 | ||||||||
合併前 應計其他負債 | ||||||||
應計利息 | - | |||||||
應計 其他負債 | ||||||||
總計 | $ | $ |
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備註: 8冠狀病毒貸款
2020年4月20日,董事會批准其全資擁有的英國子公司Global Telesat Communications Ltd(GTC)申請由英國政府提供的冠狀病毒中斷貸款,金額最高可達
GB
2020年5月8日,NextPlat公司獲準獲得美國資助的薪資保護計劃(PPP)貸款。貸款金額為1美元。並有一個任期為年,其中前6個月延期
,利率為%。
2021年5月23日,公司SBA批准的抵押貸款人和發起人BlueVine通知本公司,這筆貸款金額為
美元,
已被原諒。截至2021年12月31日,公司已錄得美元
注: 9-股東權益
資本 結構
於二零一四年三月二十八日,就再註冊事項(見附註1)而言,隨附的簡明綜合財務報表所載所有期間的所有股份及每股價值均為重新註冊事項的影響而追溯重列。
2016年3月5日,公司股東投票通過了公司章程修正案,將法定股本股份總數增加到
自2018年3月8日起,我們對普通股進行了反向拆分
2019年7月24日,公司向內華達州州務卿提交了變更證書(“變更證書”)。
變更證書規定:(I)
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附註 9--股東權益(續)
2021年5月28日,本公司實施了
在納斯達克資本市場上市
自2022年1月21日以來,我們的普通股和權證一直在納斯達克資本市場上交易,代碼分別為“NXPL”和“NXPLW” 。2022年1月21日之前,我們的普通股和認股權證分別在納斯達克資本市場 上交易,代碼為“OSAT”和“OSATW”。
本公司的法定資本包括 普通股,面值$ 每股及 優先股股票,面值$ 每股。截至2022年3月31日和2021年12月31日, 和 普通股和普通股的股份 已發行優先股和已發行優先股。
優先股 股票
截至2022年3月31日,有 核準優先股股份。
截至2022年3月31日,A、B、C、D、E、F、G、H、I、J、K和L系列可轉換優先股未獲授權發行,也未發行和發行任何股份。
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附註 9--股東權益(續)
認股權證
截至2022年3月31日,有已登記的認股權證,用以購買獲授權的普通股已發行已登記認股權證並已發行,
行使價為$
截至2021年12月31日的年度和截至2022年3月31日的三個月內,公司的全部未清償認股權證和變動情況摘要如下:
Number of 認股權證 | 加權 Average Exercise 價格 | 加權 平均值 剩餘 合同 生命 (年) | ||||||||||
2021年1月1日的餘額 | $ | |||||||||||
授與 | - | |||||||||||
已鍛鍊 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||
被沒收 | - | |||||||||||
取消 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||
截至2021年12月31日的未償還和可行使餘額 | $ | |||||||||||
2022年1月1日的餘額 | $ | |||||||||||
授與 | - | |||||||||||
已鍛鍊 | - | |||||||||||
被沒收 | - | |||||||||||
取消 | - | |||||||||||
截至2022年3月31日的未償還和可行使餘額 | $ |
普通股 股票
截至2022年3月31日,有 法定普通股和普通股 已發行和已發行的股份。
2022年1月私募普通股
於2021年12月31日,於市場收市後,已向若干機構及認可投資者(“12月投資者”)傳閲一份證券購買協議(“購買協議”),並收到他們的簽名,內容與本公司以私募方式出售 本公司普通股(“12月發售”)。 2022年1月2日,本公司向12月投資者交付了一份日期為2021年12月31日的全面簽署的購買協議。 12月發售的普通股的收購價為$ 每股,即納斯達克報告的2021年12月31日的收盤價。
12月上市於2022年1月5日結束。公司在12月份的發售中收到了出售普通股的總收益約為$
關於十二月發售,本公司與十二月投資者訂立登記權協議(“登記權利協議”),據此(其中包括)本公司同意編制及向美國證券交易委員會提交一份登記聲明 以登記於發售中出售的本公司普通股股份以供轉售。
12月份發行的普通股是根據證券法第4(A)(2)節和根據證券法頒佈的法規D規則506以及州證券或藍天法律的相應條款 規定的豁免註冊而出售的。
以上披露的交易條款,包括購買協議和註冊權協議的條款,已獲董事會批准;由於部分證券是向本公司的高級管理人員和董事發售和出售的,因此該等條款由董事會審計委員會單獨審議和批准。
2022年1月5日,公司發佈根據非公開配售發行的普通股,每股價格為$,
產生的毛收入為$
受限 股票獎勵
2022年1月21日,公司發佈與限制性股票獎勵相關的普通股,公平市值為$每股,在發行之日。所有股票都完全歸屬,發行時產生了基於股票的補償#美元。
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附註 9--股東權益(續)
股票 期權
選項數量 | 加權
平均運動量 價格 | 加權
平均值 剩餘 合同 生命 (年) | ||||||||||
2021年1月1日的餘額 | $ | |||||||||||
授與 | ||||||||||||
已鍛鍊 | ) | |||||||||||
被沒收 | ) | |||||||||||
取消 | ( | ) | ||||||||||
截至2021年12月31日的未償還和可執行餘額 | $ | |||||||||||
2022年1月1日的餘額 | $ | |||||||||||
授與 | - | |||||||||||
已鍛鍊 | - | |||||||||||
被沒收 | ( | ) | - | |||||||||
取消 | - | |||||||||||
截至2022年3月31日的未償還和可執行餘額 | $ |
注: 10-關聯方交易
截至2022年3月31日,應付關聯方的賬款包括應付David Phips的存貨和服務預付款$
公司的英國子公司GTC在滙豐銀行獲得了超額信貸額度,用於營運資金需求,
公司於2021年12月31日未續簽該額度。超額預付款限制為GB
公司僱用了三名與菲普斯先生有親屬關係的人。這三個人的工資總額為$。
注: 11-承付款和或有事項
新冠肺炎
2020年3月,世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發為全球大流行,促使 政府實施隔離,暫停親自參加學術課程,並停止某些旅行和商務活動 。由於新冠肺炎大流行,美國已經進入衰退,這可能會延長並加劇對我們的負面影響 。儘管我們預計隨着時間的推移,有關新冠肺炎的疫苗和各種治療方法的可獲得性將對總體業務狀況產生積極影響,但這些積極進展的確切時間尚不確定。2020年12月,美國開始分發兩種疫苗,除了其他正在開發的疫苗外,一旦廣泛分發,預計將有助於減少導致新冠肺炎的冠狀病毒的傳播。如果疫苗被證明不如科學界和美國食品和藥物管理局目前所瞭解的那樣有效,或者如果疫苗的接受性、可用性、時間或廣泛分發疫苗的其他困難存在問題,大流行可能會持續更長時間,並可能繼續 影響我們的業務,比我們目前預期的更長。作為對新冠肺炎的迴應,政府當局已經實施了許多措施來試圖遏制病毒,例如旅行禁令和限制,禁止團體活動和集會,關閉某些企業,宵禁,庇護所到位命令和建議,以實踐社會距離。儘管許多政府措施 都有具體的到期日,但其中一些措施已經不止一次延長,而且這些措施的持續時間和未來任何可能的措施的實施都存在相當大的不確定性 , 尤其是如果美國各地的病例再次增加,新冠肺炎新變種的出現可能帶來額外的挑戰,其中一些變種可能比最初的毒株更容易傳播。這些措施已經並可能繼續影響我們的員工、運營、供應商和客户。我們在新冠肺炎推出後縮減了員工規模,未來可能需要採取其他措施 進一步縮減員工規模;此類裁員會產生成本,我們無法保證在業務隨後出現復甦的情況下,我們 能夠重新聘用員工。我們採取措施削減運營費用並節約現金。隨着我們可用信息的不斷髮展,我們未來可能會選擇或需要採取其他補救措施 ,包括關於我們的員工、與第三方供應商和客户的關係。尚不確定 我們迄今已實施的補救措施或我們未來可能採取的任何其他補救措施是否足以緩解新冠肺炎帶來的風險。此外,此類措施可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響,並給我們帶來額外的風險。新冠肺炎案件在我們服務的許多市場的任何升級都可能對我們產生負面影響。具體地説,我們可能會因大流行或當地、州導致的疾病而限制員工執行其工作 ,從而對我們產生不利影響, 或要求我們的商店關閉或員工留在家中的聯邦命令;運營商將我們的產品交付給客户的限制;產品短缺;我們的客户開展業務和購買我們的產品和服務的能力受到限制;以及我們的客户及時向我們付款的能力受到限制。 這些事件可能會對我們的運營結果、現金流和流動性產生重大不利影響。
新冠肺炎的最終規模,包括對我們財務和運營業績的重大負面影響的全面程度,將 取決於未來的發展。我們正常業務運營的恢復可能會因新冠肺炎對我們客户、供應商和/或第三方服務提供商的揮之不去的影響而受到延遲或限制。此外,我們的緩解努力在多大程度上取得了成功,如果有的話,目前還無法確定。由於新冠肺炎疫情的每日演變以及遏制其傳播的應對措施,我們無法預測新冠肺炎疫情對我們的業務和運營業績的全面影響,但我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流已經受到重大不利影響,我們預計它們將繼續 受到新冠肺炎疫情及其對全球經濟狀況的負面影響。新冠肺炎疫情的任何復甦和相關的經濟影響也可能會因各種因素而放緩或逆轉,例如新冠肺炎感染的任何增加。 即使新冠肺炎疫情已經消退,我們也可能繼續受到其全國性的 以及在某種程度上的全球經濟影響對我們業務的不利影響,包括當前的經濟衰退和未來可能發生的任何衰退。
我們業務的成功取決於我們的全球業務,包括我們的供應鏈和消費者需求等。由於新冠肺炎,我們經歷了 由於製造問題導致的庫存短缺,我們業務的某些部分的銷售量減少,如租賃銷售和網站直接銷售,以及由於與鎖定相關的問題而減少人員。我們截至2022年3月31日的三個月以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的運營業績反映了這一影響;然而,我們預計這一趨勢可能會繼續下去,影響的全面程度尚不清楚。近幾個月來,美國和歐洲的一些政府機構取消了某些限制,我們在這些地區的銷售額佔我們銷售額的比例最大。但是,如果客户需求持續低迷,我們未來的設備銷售、訂户激活和銷售利潤率將受到影響。
董事聘任 ;董事的補償安排
董事會於2022年1月7日任命羅德尼·巴雷託為新的董事董事會成員,自2022年1月20日起生效。尚未就任命巴雷託先生進入董事會的任何常規委員會作出任何決定。
就巴雷託先生獲委任為董事會成員
而言,本公司於2022年1月11日與巴雷託先生簽署了一份董事服務協議(“董事協議”)。董事協議有一個-為期一年(取決於董事的提名和選舉),並規定現金預聘費為#美元
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FKA: ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 11--承付款和或有事項(續)
僱傭協議
2021年 菲普斯僱傭協議
2021年6月5日,本公司與菲普斯先生簽訂了一份為期三年的僱傭協議,自2021年6月2日起生效(《2021年菲普斯僱傭協議》)。根據《2021年菲普斯僱傭協議》的條款,菲普斯先生將擔任公司總裁兼全球業務首席執行官。此後,除非本公司或菲普斯先生以書面通知終止合同,否則合同期限將自動延長 。根據《2021年菲普斯就業協議》,菲普斯的年度基本薪酬總計為35萬美元。公司可在其任期內增加(但不減少)他的薪酬。 此外,如果公司達到或超過董事會薪酬委員會(“薪酬委員會”)通過的標準,菲普斯先生有權獲得年度現金獎金。菲普斯先生亦有權參與董事會通過的任何其他高管薪酬計劃,並有資格獲得薪酬委員會不時釐定的根據股票期權 或其他股權激勵計劃授予的獎勵(“股份獎勵”)。股票 獎勵將受適用的計劃條款和條件約束,但股票獎勵將受授予文件或任何獎勵證書中提供的任何額外 條款和條件的約束,這些條款和條件將取代股權激勵計劃中有關股票獎勵的任何相互衝突的 條款。根據公司的政策,公司必須支付或報銷菲普斯先生在受僱期間實際發生或支付的所有合理的自付費用。菲普斯先生將有權參加這樣的養老金、利潤分享、團體保險、住院, 以及集團健康和福利計劃以及公司向其高級員工提供的所有其他福利和計劃,包括額外津貼(如果有)。2021年菲普斯僱傭協議可因菲普斯先生的死亡或殘疾、有正當理由或無正當理由、有正當理由或有充分理由,以及因公司控制權變更而終止。2021年菲普斯僱傭協議還包含此類協議的慣例條款,包括但不限於競業禁止和競業禁止契約、賠償條款等。2021年8月7日,修改了2021年菲普斯僱傭協議,其中包括:(I)增加菲普斯先生的薪酬,包括每月1,000美元的汽車津貼,以及(Ii)澄清 菲普斯先生擔任NextPlat公司總裁和全球業務首席執行官的職位。
費爾南德斯 僱傭協議
於2021年5月23日,本公司與Charles M. Fernandez先生訂立為期三(3)年的僱傭協議(“五月協議”),擔任董事會主席。
然而,兩週後,2021年6月2日,本公司與Fernandez先生簽訂了新的僱傭協議(“6月協議”),取代了“5月協議”。6月協議的初始期限為自2021年5月28日起生效。根據6月的協議,費爾南德斯先生將擔任公司的董事長兼首席執行官 。除非本公司或費爾南德斯先生以書面通知終止,否則6月協議將自動續期一年。根據6月協議,費爾南德斯先生的年度基本薪酬為#美元。每年。公司可在6月協議期限內增加(但不減少) 其薪酬。此外,如果公司達到或超過薪酬委員會採用的標準,Fernandez先生有權獲得年度現金獎金。Fernandez先生亦有權參與董事會採納的任何其他高管薪酬計劃,並有資格獲得該等股份獎勵。股份獎勵將受制於適用的計劃條款及條件,但前提是股份獎勵將受制於其中或任何獎勵證書中所提供的任何額外條款及條件 ,這些條款及條件將取代股權激勵計劃中有關股份獎勵的任何相互衝突的條款。根據本公司的政策,本公司須向Fernandez先生支付或償還Fernandez先生在受僱期間實際發生或支付的所有合理自付費用。
費爾南德斯先生有權參加公司為其高級員工提供的養老金、利潤分享、團體保險、住院和團體健康和福利計劃以及所有其他福利和計劃,包括額外津貼(如果有)。6月協議可因Fernandez先生的死亡或殘疾、出於或無正當理由、出於或有充分理由、作為公司控制權變更的結果以及Fernandez先生選擇無故或無故而終止。《6月協定》還包含此類協議的慣例條款,包括但不限於競業禁止和競業禁止條款、賠償條款等。
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合併財務報表附註 (續)
附註 11--承付款和或有事項(續)
公司還將報銷費爾南德斯先生為獲得和繼續投保個人巨災和傷殘保險而支付的任何和所有保費,該保單的保單限額不超過100%(
此外,在《6月協定》(重複但不重複根據《5月協定》授予的限制性股票)中,Fernandez先生 獲得了授予限制性股票的獎勵,授予日期公允價值等於#美元。 按6月發售的單位發行價確定($ 每單位)(“RSA”),RSA將在授予日的三個週年紀念日的每一天授予1/3。RSA的授予日期為根據5月協議確定的2021年5月28日。儘管有歸屬時間表,全面歸屬 將在控制權變更時發生,該術語定義於根據其訂立RSA的限制性股票協議( “可能的限制性股票協議”)。本公司有責任自行支付費用登記費爾南德斯先生根據五月限制性股票協議授予他的證券,以供其重新要約及轉售。
如果 Fernandez先生在RSA完全歸屬之前的任何時間因任何原因被終止僱用,而沒有 “原因”(該術語在6月協議中定義),則RSA將歸屬,Fernandez先生將在RSA中獲得授予他的所有權利、所有權 和證券餘額中的權益。
在6月協議期限內,只要Fernandez先生受僱於本公司,他就可以提名兩名董事進入本公司的董事會。這些董事的任命須經董事會批准。
2021年8月7日,修訂了《6月協議》,以增加費爾南德斯先生的薪酬,其中包括:(1)為費爾南德斯先生及其家人提供醫療計劃保險,費用由本公司承擔;(2)規定汽車津貼#美元。
埃倫諾夫 僱傭協議
2021年8月24日,道格拉斯·S·埃倫諾夫被任命為公司首席業務發展策略師和公司董事會副主席。該任命是根據董事會提名委員會的批准和建議作出的。Ellenoff先生沒有被任命為董事會任何委員會的成員。
關於Ellenoff先生被任命為本公司首席業務發展策略師一事,Ellenoff先生與本公司於2021年8月24日簽訂了一份為期三年的僱傭協議(“Ellenoff協議”)。埃倫諾夫先生將被提名和重新提名,在協議期限內在董事會任職。根據埃倫諾夫協議的條款,
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA: ORBSAT公司
合併財務報表附註 (續)
附註 11--承付款和或有事項(續)
Carlise 僱傭協議
2021年6月22日,公司任命Theresa Carlise為財務總監、財務主管和祕書。關於Carlise女士的任命,Carlise女士與本公司簽訂了一份初始期限為一年的僱傭協議(“Carlise協議”)
除非本公司或Carlise女士以書面通知終止,否則Carlise協議的期限將自動延長一年。卡利斯女士的年度基本薪酬為#美元。。
《卡利斯協議》規定了醫療計劃覆蓋範圍和汽車補貼。公司可以在其任期內增加(但不減少)她的薪酬
。此外,如果公司達到或超過董事會薪酬委員會採納的標準,Carlise女士將有權獲得年度現金獎金。Carlise女士亦有權參與董事會通過的任何其他高管薪酬計劃,並有資格獲得本公司薪酬委員會不時釐定的股票期權或其他股權激勵計劃下的獎勵
。根據公司的政策,公司必須支付或報銷Carlise女士在受僱期間實際發生或支付的所有合理的自付費用。Carlise女士有權參加公司為其高級員工提供的養老金、利潤分享、團體保險、住院、
和團體健康和福利計劃以及所有其他福利和計劃,包括額外津貼(如果有)。Carlise協議可以基於高管的死亡或殘疾、出於或無正當理由、
出於或有充分理由,以及由於公司控制權的變更而終止。Carlise協議還包含此類協議的慣例條款,包括但不限於競業禁止和競業禁止契約、賠償條款等。2021年8月7日,經薪酬委員會批准和建議,公司簽訂Carlise協議,其中包括將Carlise女士的頭銜更改為“首席會計官、祕書和財務主管”。2021年10月8日,經賠償委員會批准和建議, 在董事會隨後批准後,公司對公司首席會計、財務主管和祕書Carlise進行了修訂,將她的僱傭協議的初始期限從
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA: ORBSAT公司
合併財務報表附註 (續)
附註 11--承付款和或有事項(續)
湯姆森 僱傭協議
2021年8月24日,保羅·R·湯姆森被任命為公司執行副總裁。湯姆森先生擔任執行副總裁的任命於2021年8月24日生效,也就是湯姆森先生與 公司簽訂該特定僱傭協議(“湯姆森協議”)之日。湯姆森協議的初始期限為(3)年限,除非本公司或湯姆森先生以書面通知終止,否則將自動延長1年。湯姆森先生的年薪為$ 。公司可以在其任期內增加(但不減少)他的薪酬。此外,如果本公司達到或超過董事會薪酬委員會採納的標準,Thomson先生將有權獲得年度現金紅利。 Thomson先生還有權參與董事會通過的任何其他高管薪酬計劃,並有資格獲得本公司薪酬委員會可能不時決定的根據股票期權或其他股權激勵計劃授予的獎勵 (“股票獎勵”)。
與湯姆森先生的僱用有關,並作為簽訂湯姆森協議的物質誘因,
科恩 僱傭協議
2021年10月7日,董事會任命安德魯·科恩為公司運營高級副總裁,自2021年10月8日起生效。關於Cohen先生的任命,本公司於2021年10月8日簽訂了一份僱傭協議(“Cohen 協議”),其中規定了他的僱傭條款。
科恩協議的初始期限為三年(
關於僱用科恩先生,並作為簽訂科恩協議的物質誘因,
租賃 協議
於2021年12月2日,本公司簽訂了為期62個月的
自2019年7月24日起生效,簽訂了為期三年的租約
英國租賃不要求支付任何或有租金,不施加任何財務限制,也不包含任何剩餘價值擔保。 可變費用通常代表公司在房東運營費用中的份額。本公司沒有 任何被歸類為融資租賃的租賃。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的攤銷費用
為
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FKA: ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 11--承付款和或有事項(續)
截至2022年3月31日,公司的流動和長期經營租賃負債為$
截至2022年和2021年3月31日止三個月的租金支出淨額為$
訴訟
2021年6月22日,Thomas Seifert的公司首席財務官職務因某種原因被終止。Seifert先生 聲稱,解僱不是出於原因,他應得到根據他在2021年6月簽訂的僱傭協議應支付的全部賠償金。本公司的立場是,Seifert先生不應就其之前在本公司的服務或根據任何僱傭協議而產生的任何額外代價或補償。本公司和Seifert先生目前正在就其僱用和解僱事宜進行訴訟 。本公司相信其對Seifert先生的索賠有足夠的辯護理由,並對Seifert先生提出了索賠,包括但不限於違反僱傭協議、違反受託責任、在與僱傭協議相關的誘因中欺詐、欺詐性失實陳述和推定欺詐。公司 預計不會在訴訟中尋求實質性的金錢救濟。
公司可能會不時捲入與我們在正常業務過程中的運營所引起的索賠有關的訴訟。本公司目前並未涉及任何懸而未決的法律程序或訴訟,據我們所知,並無政府 當局考慮本公司為當事一方或本公司的任何財產受其影響的任何法律程序, 該等訴訟可能會對本公司的業務、財務狀況及經營業績產生重大不利影響 。
注: 12-濃度
客户:
亞馬遜
佔
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA: ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
注 12-濃度(續)
供應商:
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,佔公司採購量10%或更多的每個供應商的信息。
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||||||||||
Globalstar 歐洲 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
加明 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
網絡 創新 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
天鵝座電信 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
衞星通信全球公司 | $ | % | $ | % |
地理位置:
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月每個地理位置的收入:
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||||||||||
歐洲 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
北美洲 | % | % | ||||||||||||||
南美洲 | % | % | ||||||||||||||
亞洲 和太平洋 | % | % | ||||||||||||||
非洲 | % | % | ||||||||||||||
$ | $ |
注: 13-後續事件
沒有。
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第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下信息應與簡明合併財務報表及其附註一併閲讀 本報告其他部分。本報告第2項“管理層對財務狀況和經營成果的討論、分析和計劃”以及本季度報告10-Q表中不包含歷史事實的表述均為“前瞻性表述”。伴隨或限定“可能”、“將”、“應該”、“ ”、“相信”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目”、“估計”、“預測”、“潛在”、“展望”、“預測”、“預期”、“假設”、“ ”和“假設”等詞語的陳述構成前瞻性陳述,因此不能保證未來的業績。聲明 涉及因素、風險和不確定因素,這些因素的影響或發生可能導致實際結果與此類聲明中描述的預期結果大不相同。風險和不確定因素包括但不限於一般商業週期的波動和不斷變化的經濟狀況;產品需求和行業產能的變化;競爭和定價壓力的增加;可能會減少對公司產品需求的技術進步,以及其他因素,這些因素中的許多或全部可能超出公司的控制範圍。因此,投資者不應過度依賴前瞻性陳述,將其視為對未來業績的預測。公司沒有義務更新本報告中的前瞻性陳述。
您 應結合本報告其他部分包含的財務報表和相關説明閲讀以下信息。 您應考慮處於早期階段的公司經常遇到的風險和困難,尤其是那些從事新的和快速發展的市場和技術的公司。我們有限的運營歷史僅提供了有限的歷史基礎來評估關鍵會計政策可能對我們的業務和財務業績產生的影響。
我們 鼓勵您審閲我們提交給美國證券交易委員會幷包含在美國證券交易委員會EDGAR數據庫中的定期報告,包括於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告,以及公司隨後提交給美國證券交易委員會的公開 文件。
企業信息
NextPlat Corp,前身為Orbsat Corp(“NextPlat”),是內華達州的一家公司。我們的總部和主要執行辦公室位於佛羅裏達州33133,椰子林,410室瑪麗街3250號。我們的電話號碼是(305)560-5355,公司網站是Www.nextplat.com. 除文意另有所指外,本報告中的“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”是指NextPlat及其全資子公司.
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
新冠肺炎 更新
2020年3月,世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發為全球大流行,促使 政府實施隔離,暫停親自參加學術課程,並停止某些旅行和商務活動 。由於新冠肺炎大流行,美國已經進入衰退,這可能會延長並加劇對我們的負面影響 。儘管我們預計隨着時間的推移,有關新冠肺炎的疫苗和各種治療方法的可獲得性將對總體業務狀況產生積極影響,但這些積極進展的確切時間尚不確定。2020年12月,美國開始分發兩種疫苗,除了其他正在開發的疫苗外,一旦廣泛分發,預計將有助於減少導致新冠肺炎的冠狀病毒的傳播。如果疫苗被證明不如科學界和美國食品和藥物管理局目前所瞭解的那樣有效,或者如果疫苗的接受性、可用性、時間或廣泛分發疫苗的其他困難存在問題,大流行可能會持續更長時間,並可能繼續 影響我們的業務,比我們目前預期的更長。作為對新冠肺炎的迴應,政府當局已經實施了許多措施來試圖遏制病毒,例如旅行禁令和限制,禁止團體活動和集會,關閉某些企業,宵禁,庇護所到位命令和建議,以實踐社會距離。儘管許多政府措施 都有具體的到期日,但其中一些措施已經不止一次延長,而且這些措施的持續時間和未來任何可能的措施的實施都存在相當大的不確定性 , 尤其是如果美國各地病例增加,新冠肺炎新變種的出現可能帶來額外的挑戰,其中一些變種可能比最初的毒株更具傳播性。這些措施已經並可能繼續影響我們的員工、運營、供應商和客户。我們在新冠肺炎推出後縮減了員工規模,未來可能需要採取其他措施 進一步縮減員工規模;此類裁員會產生成本,我們無法保證在業務隨後出現復甦的情況下,我們 能夠重新聘用員工。我們採取措施削減運營費用並節約現金。隨着我們可用信息的不斷髮展,我們未來可能會選擇或需要採取其他補救措施 ,包括關於我們的員工、與第三方供應商和客户的關係。尚不確定 我們迄今已實施的補救措施或我們未來可能採取的任何其他補救措施是否足以緩解新冠肺炎帶來的風險。此外,此類措施可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響,並給我們帶來額外的風險。新冠肺炎案件在我們服務的許多市場的任何升級都可能對我們產生負面影響。具體地説,我們可能會因大流行或當地、州導致的疾病而限制員工執行其工作 ,從而對我們產生不利影響, 或要求我們的商店關閉或員工留在家中的聯邦命令;運營商將我們的產品交付給客户的限制;產品短缺;我們的客户開展業務和購買我們的產品和服務的能力受到限制;以及我們的客户及時向我們付款的能力受到限制。 這些事件可能會對我們的運營結果、現金流和流動性產生重大不利影響。
新冠肺炎的最終規模,包括對我們財務和運營業績的重大負面影響的全面程度,將 取決於未來的事態發展,例如疫情的持續時間和嚴重程度,美國病例的任何額外增加的程度,以及其對全球經濟影響的相關持續時間,以及有效的醫療 治療和疫苗的時間和可獲得性,這些仍然不確定,目前無法預測。我們正常業務運營的恢復 可能會因新冠肺炎對我們的客户、供應商和/或第三方服務提供商的揮之不去的影響而延遲或受到限制。此外, 我們的緩解努力在多大程度上取得了成功,如果有的話,目前還無法確定。由於新冠肺炎疫情的每日演變和遏制其傳播的應對措施,我們無法預測新冠肺炎疫情對我們的業務和運營業績的全面影響,但我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流已經受到實質性的不利影響 ,我們預計它們將繼續受到新冠肺炎疫情及其對全球經濟狀況的負面影響 。新冠肺炎疫情的任何復甦和相關的經濟影響也可能會因各種因素而放緩或逆轉,例如新冠肺炎感染的任何增加。即使在新冠肺炎疫情消退之後,我們的業務也可能會繼續受到其全國性和某種程度上的全球經濟影響的不利影響,包括當前的經濟衰退和未來可能發生的任何衰退 。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
我們業務的成功取決於我們的全球業務,包括我們的供應鏈和消費者需求等。由於新冠肺炎,我們經歷了由於製造問題導致的庫存短缺,我們業務的某些部分的銷售量減少,如租賃銷售和網站直接銷售,以及由於與鎖定相關的問題而減少人員。我們截至2020年12月31日的運營業績 反映了這一影響。最近,美國和歐洲的一些政府機構取消了某些限制,這兩個國家的銷售額佔我們銷售額的比例最大。在截至2022年3月31日的三個月中,我們在亞馬遜市場之外的銷售額實現了強勁增長。然而,由於與新冠肺炎變體相關的不確定性,我們 不確定收入增長能否持續。
最近的 事件
擴展 我們目前服務於數以千計的消費者、企業和政府的全球在線商店網絡,我們打算 為Web3開發下一代數字資產平臺,Web3是一種使用去中心化區塊鏈構建的互聯網服務。我們的新平臺 (“NextPlat Digital”)目前正處於與顧問和合同開發商合作的設計和開發階段,最初將允許在電子商務和社區建設活動中使用不可替換令牌(“NFT”)。 NextPlat Digital未來還可能在適用的法律和法規要求得到滿足後,允許發佈和使用其他數字或“加密”資產。正如目前預期的那樣,NextPlat Digital將促進一系列不產生收益和非細分的NFT產品的創作/製造、購買和銷售,包括但不限於藝術、音樂、收藏品、數字房地產、視頻遊戲、遊戲物品和真品證書。我們還預計將開發和部署NFT,用於將數據標記化以用於品牌忠誠度計劃。
NextPlat 按照目前的計劃,我們將使用NextPlat來創建(A)面向我們和第三方的公共市場,在該市場中,任何擁有加密錢包或信用卡的人都可以從授權用户那裏購買NFT,或者,如果獲得授權,則可以銷售自己的NFT,以及(B)僅允許特定公司或實體在品牌市場內銷售其自己的NFT的私人市場(例如,用於推廣特定品牌或產品)。我們預計NextPlat Digital將在未來6至9個月內基本完成。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
在確定是否以及如何在我們的平臺上發佈NFT時,我們將遵循內部開發的模型,該模型允許我們對特定NFT被視為 美國聯邦證券法所指的“證券”的可能性進行基於風險的評估。這一過程將涉及經過培訓的員工,他們將識別“安全”的標記, 還將與在加密資產監管事務方面經驗豐富的外部法律顧問合作,就建議發佈在我們平臺上的每個 NFT或NFT類別做出決定。這些流程和程序是基於風險的評估,不是法律標準,也不對監管機構或法院具有約束力。如果根據上述分析,我們認為NFT或其他數字資產具有被視為證券的合理可能性,我們將(A)遵守適用的法律和法規,成立、 收購或聘用授權作為這些數字資產的交易系統的特許經紀-交易商,或(B)以符合適用法律和法規的方式在海外交易此類 數字資產;或(C)不在主題NFT進行交易。我們 目前不打算承接或參與“首次發行硬幣”、鑄造“硬幣”或加密貨幣。
我們NextPlat Digital的創建和運營還將為公司帶來一系列新的監管和法律合規義務。 例如,如果我們被認為參與了替代貨幣的價值的交換或傳輸,或屬於其他 不斷變化的要求,我們可能被視為“貨幣傳送者”,並將受到反洗錢(AML)規則的約束, 以及美國財政部的金融犯罪執法網絡(FinCEN)要求和州許可要求。 為了遵守適用的法規和法律(包括瞭解您的客户(KYC)、反洗錢(AML)和打擊資助恐怖主義(CFT)法規),我們打算利用第三方工具主動 篩選高風險錢包,包括明確受制裁的地址和與受制裁實體相關的地址。適用的 要求和我們的合規義務將根據客户的性質、所提供的服務或產品和司法管轄區的不同而有所不同。 例如,如果我們為了發佈、交易或出售NFT或其他屬於證券的數字資產而成立或收購經紀交易商,我們將完全遵守所有適用的KYC、AML和CFT合規要求。另一方面,如果我們促進不被視為證券的免費促銷企業可收集NFT的分發 ,我們的合規要求將顯著減少 。
2022年1月私募普通股
於2021年12月31日收市後,本公司向若干機構及認可投資者(“十二月投資者”)發出證券購買協議(“購買協議”),並收到他們的簽名,內容與本公司以私募方式出售2,229,950股本公司普通股(“十二月發售”)有關。 於2022年1月2日,本公司向十二月投資者交付一份日期為十二月三十一日的全面籤立購買協議,2021年。 12月份出售的普通股的收購價為每股3.24美元,這是 納斯達克公佈的2021年12月31日的收盤價。
12月上市於2022年1月5日結束。該公司在12月份的上市中從出售普通股中獲得了約720萬美元的毛收入。該公司打算將12月份上市所得資金用於一般企業用途,包括潛在的收購和合資企業。在12月份的發行中,大約73%的資金是從現有股東以及公司高級管理層和董事會成員那裏獲得的。
關於十二月發售,本公司與十二月投資者訂立登記權協議(“登記權利協議”),據此(其中包括)本公司同意編制及向美國證券交易委員會提交一份登記聲明 以登記於發售中出售的本公司普通股股份以供轉售。
12月份發行的普通股是根據證券法第4(A)(2)節和根據證券法頒佈的法規D規則506以及州證券或藍天法律的相應條款 規定的豁免註冊而出售的。
上述所披露的交易條款,包括購買協議及註冊權協議的條款,已獲董事會批准。由於部分證券是向本公司的高級職員及董事發售及出售,因此該等條款須由董事會審核委員會另行審核及批准。
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
2022年1月更名
2022年1月18日,公司向內華達州州務卿提交了《修訂和恢復公司章程修正案》,以便將公司名稱從Orbsat Corp更改為NextPlat Corp.。 此名稱更改自2022年1月21日起生效。公司股東在2021年12月16日召開的2021年股東年會上批准了更名。
受限 股票獎勵
2022年1月21日,公司發行了10,000股與限制性股票獎勵相關的普通股,公平市值為每股3.48美元。所有股票均完全歸屬,發行時產生了34,800美元的基於股票的補償。股票的發行依賴於1933年修訂的《證券法》第4(A)(2)條規定的豁免註冊,因為沒有進行一般募集,交易也不涉及公開發行。
企業 資源規劃系統(ERP)
2022年4月1日,該公司開始實施企業資源規劃“ERP”系統,以取代我們的 舊式業務應用程序。新的ERP平臺將為我們不斷變化的業務需求和未來增長計劃提供更好的支持。 該項目包括軟件、外部實施援助、測試、培訓和支持。我們預計約40%的成本將在發生的期間內支出,60%的成本將在其使用壽命內資本化和折舊。本公司打算 維持雙重會計制度,直至其被認為可接受為止。
截至2022年3月31日,已批准普通股5,000,000股,已發行和已發行股票9,293,096股。
截至2022年3月31日,共有2,836,092份登記認股權證可購買已授權普通股,2,530,092份登記認股權證已發行及未償還,行使價為5.00美元,以及144,000份非登記承銷權證已發行及未償還,行使價 為5.50美元。這些認股權證將於2026年6月到期。
截至2022年3月31日,A、B、C、D、E、F、G、H、I、J、K和L系列可轉換優先股未獲核準股份,亦無已發行及已發行股份。
在截至2022年3月31日的三個月中,我們在運營中使用的現金淨額為868,558美元。截至2022年3月31日,我們的營運資本為22,766,775美元。此外,截至2022年3月31日,我們的累計赤字為22,836,298美元,股東權益為23,705,244美元。
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月的運營結果
收入. 截至2022年3月31日的三個月的銷售額 主要包括衞星電話、跟蹤設備、配件和通話時間計劃的銷售。截至2022年3月31日的三個月,收入為3,577,778美元,而截至2021年3月31日的三個月的收入為1,461,428美元,總收入增加2,116,350美元,增幅為144.8%。截至2022年3月31日的三個月,全球電信通信有限公司的總銷售額為2,595,840美元,而截至2021年3月31日的三個月的總銷售額為1,013,435美元,增長了1,582,405美元或156.1%。截至2022年3月31日的三個月,軌道衞星通信公司的總銷售額為981,938美元,而截至2021年3月31日的三個月的總銷售額為447,993美元,增長了533,945美元或119.2%。該公司將收入的變化歸因於新的產品線、增加的庫存和更多的電子商務店面。
銷售成本. 在截至2022年3月31日的三個月內,收入成本增至2,776,685美元,較截至2021年3月31日的3個月的1,023,911美元增加1,752,774美元或171.2%。截至2022年3月31日止三個月的毛利率為22.4% ,上年同期則為29.9%。下降的主要原因是,與2021年同期相比,截至2022年3月31日的第一季度高利潤率銷售額的百分比較低。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
運營費用 . 截至2022年3月31日的三個月的總運營費用為1,635,708美元,比截至2021年3月31日的三個月的總運營費用736,446美元增加了899,262美元,增幅為122.1. 以下介紹了導致下降的因素 。
銷售、一般和行政費用 截至2022年和2021年3月31日的三個月分別為574,350美元和175,890美元,增加了398,460美元或226.5%。在截至2022年3月31日的三個月中,增長的波動可歸因於 某些隨銷售波動而波動的SG&A費用,以及與人員增加相關的營銷費用、股票薪酬、D&O和醫療保險、招聘費用和其他成本的增加。
工資、工資和工資税 截至2022年和2021年3月31日的三個月分別為635,576美元和208,174美元,增加了427,402美元,增幅為205.3%。這一增長是由於截至2022年3月31日的三個月的人員增加所致。
專業費用 were $326,213 and $292,882 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,分別增長了33,331美元或11.4%。與2021年同期相比,在截至2022年3月31日的三個月內出現增長,原因是董事費用、會計費用和法律費用增加,但與截至2021年3月31日的季度相比,與公開募股相關的專業費用減少,抵消了這一增長。
折舊和攤銷截至2022年和2021年3月31日的三個月,支出分別為99,569美元和73,700美元,增加了25,869美元或35.1%。增加的主要原因是固定資產增加,與上年同期相比,固定資產由全額攤銷資產抵銷。
我們 預計,在2022財年及以後,隨着我們擴大業務並開始在當前業務下產生額外收入,我們在上述每個領域的支出都將繼續增加。同樣,我們目前無法估計預期的 增長金額。
合計 其他費用.我們的其他支出總額為15,468美元,而截至2022年和2021年3月31日的三個月分別為504,213美元,減少了488,745美元。減少的原因是前一年同期發生的利息支出。
淨虧損 。我們在截至2022年3月31日的三個月錄得所得税前淨虧損850,083美元,而截至2021年3月31日的三個月的淨虧損為803,142美元。損失的增加是上述因素的結果。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
綜合 得(損).截至2022年3月31日的三個月,我們錄得外幣換算調整虧損15,330美元,截至2021年3月31日的三個月錄得收益1,611美元。增加/減少的波動主要歸因於因匯率差異而確認的增加/減少。
流動性 與資本資源
流動性 是一家公司籌集資金以支持其當前和未來運營、履行其義務以及持續運營的能力。截至2022年3月31日,我們的現金餘額為21,907,935美元。截至2022年3月31日,我們的營運資金為22,766,775美元。
截至2022年3月31日,我們的流動資產比2021年12月31日增加了26%,包括現金、應收賬款、預付費用、未開賬單的 收入、使用權、庫存和其他流動資產。
截至2022年3月31日,我們的流動負債比2021年12月31日下降了38.6%,其中包括應付關聯方的應收賬款、所得税撥備、合同負債、租賃負債和我們正常業務過程中的其他負債。
截至2022年3月31日止三個月,本公司累計虧損22,836,298美元,營運資金22,766,775美元,淨虧損850,083美元。
截至本報告日期,公司現有的現金資源和現有的借款能力足以支持 未來12個月的計劃運營。因此,管理層認為,現有財務資源足以在財務報表印發之日起至少一年內繼續開展經營活動。
操作 活動
截至2022年3月31日的三個月,經營活動使用的淨現金流量為868,558美元,主要原因是我們的淨虧損850,083美元, 攤銷費用總額6,250美元和折舊93,319美元,使用權攤銷8,803美元,基於股票的薪酬 34,800美元,以及資產和負債淨變化161,647美元,主要原因是應收賬款增加 70,307美元,存貨增加453,496美元,未開單收入減少8,278美元,預付費用增加26,232美元,應收增值税減少33,044美元,其他流動資產減少48,39,647美元應付帳款增加352 201美元,合同負債減少6 401美元,租賃負債減少8 718美元,所得税準備金減少38 555美元。
截至2021年3月31日的三個月,經營活動使用的淨現金流量為459,764美元,主要歸因於我們的淨虧損803,142美元,攤銷費用總額6,250美元和折舊67,250美元,債務折價攤銷501,164美元, 基於股票的薪酬增加14,200美元,使用權減少7,563美元,資產和負債淨變化 ,主要原因是應收賬款增加94,176美元,存貨增加239,490美元,未開單收入增加2,067美元,其他流動資產增加19,195,195美元應付賬款增加114 261美元,合同負債減少5 157美元,租賃負債減少7 589美元,所得税準備金增加164美元。
投資 活動
在截至2022年和2021年3月31日的三個月中,用於投資活動的淨現金流量分別為67,997美元和459美元。 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,我們分別購買了0美元和459美元的物業和設備。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
為 活動提供資金
截至2022年和2021年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金流分別為5,608,353美元和289,131美元。截至2022年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金流量為5,608,353美元,主要歸因於發行普通股的收益5,605,038美元,關聯方的收益19,737美元,以及應付票據的償還16,422美元。
截至2021年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金流為289,131美元,來自350,000美元的可轉換應付票據的收益,並被60,643美元的應付票據的償還所抵消。
表外安排 表內安排
我們 目前沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或 資本資源產生或可能產生當前或未來的影響,這些對我們的股東來説是重要的。
我們的 公司沒有與未與我們合併的實體簽訂任何交易、協議或其他合同安排,而根據我們的
● | 擔保合同下的義務,儘管我們在某些銷售安排下確實有義務,包括對供應商的購買義務 |
● | A轉讓給未合併實體的資產的留存或或有權益或類似安排,作為此類資產的信貸、流動性或市場風險支持, |
● | 合同項下將作為衍生工具入賬的任何義務,包括或有義務,或 |
● | 因吾等持有的未合併實體的可變權益而產生的任何 債務,包括或有債務,以及在該實體向吾等提供融資、流動性、市場風險或信用風險支持或與吾等從事租賃、對衝或研發服務的情況下,向吾等提供重要資料。 |
關鍵會計政策和估算
關鍵會計估計是指管理層認為對我們的財務狀況和經營結果的描述最重要的估計,由於需要對本質上不確定的事項的影響進行估計,因此需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷。我們已經確定了我們的關鍵會計估計,下面將討論這些估計。
使用預估的
在編制合併財務報表時,管理層需要做出估計和假設,這些估計和假設會影響截至財務狀況表日期的資產和負債的報告金額,以及當時結束的年度的收入和費用。 實際結果可能與這些估計值大不相同。管理層作出的重大估計包括但不限於,用於計算基於股票的薪酬、衍生負債和為服務發行的普通股的假設。
重新分類
某些 上一年的金額已重新分類,以與本年度的列報方式保持一致。這些改敍對報告的業務結果沒有影響。
列報依據和合並原則
綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。本公司的合併財務報表包括本公司及其全資子公司、軌道衞星通信公司和全球電信通信有限公司。所有重大公司間餘額和交易已在合併中沖銷 。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
應收賬款和壞賬準備
公司的政策是根據其對現有應收賬款中可能出現的信用損失金額的最佳估計,為問題賬款進行準備金。本公司定期審查其應收賬款,以根據對逾期賬款和其他可能表明賬款變現存在疑問的因素的分析,確定是否需要撥備 。在所有收款手段均已用盡,追回的可能性被認為微乎其微之後,被視為無法收回的帳户 餘額從銷售中抵銷並從應收賬款中扣除。截至2022年3月31日和2021年3月31日,不計入可疑賬户。
盤存
存貨 採用先進先出成本法,按成本或可變現淨值中較低者進行估值。本公司評估其存貨的估值 ,並將過時或超過本公司預測使用量的存貨的賬面價值減至其估計可變現淨值。本公司根據分析及假設(包括但不限於歷史使用量、預期未來需求及市場需求),估計該等存貨的可變現淨值。存貨賬面價值的變動計入銷貨成本。
預付 費用
截至2022年3月31日和2021年12月31日,預付費用分別為172,950美元和146,935美元。預付費用包括租金、保險、與公司新辦公室相關的預付款和軟件許可費的現金預付款 ,這些費用將根據各自協議的條款進行攤銷。當前部分包括為未來服務支付的成本,這些服務將在 年內發生。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
外幣折算
公司的報告幣種為美元。公司的一家子公司GTCL的賬目是使用適當的當地貨幣--英鎊作為本位幣來維護的。所有資產和負債在資產負債表日折算為美元,股東權益按歷史匯率折算,收入和費用賬目按當年或報告期的平均匯率折算。換算調整作為 股東權益的單獨組成部分報告,標題為累計其他綜合(虧損)收益。以職能貨幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益包括在經營報表中。
相關換算匯率如下:截至2022年3月31日的三個月,收盤價為1.3138美元:英鎊,截至2021年3月31日的三個月的季度平均匯率為1.3419173美元:英鎊,收盤價為1.3783美元:英鎊,季度平均匯率為1.379068美元:英鎊,截至2021年的年度收盤價為1.353372美元:英鎊,平均匯率為1.375083美元:英鎊。
收入 確認和未賺取收入
公司在向客户提供或交付服務時,確認衞星服務的收入。設備銷售收入 在設備交付給客户並接受時確認。只有設備銷售才能享受保修。從歷史上看, 本公司並未產生重大保修費用。在貨物裝運前已預付的設備銷售 被記錄為合同負債,一旦裝運就被確認為收入。該公司還將某些預付的播出時間年度計劃記錄為合同負債。一旦產生了通話時間服務,它們就被確認為收入。未開單收入 確認為通話時間計劃,即在服務發生後的下一個月為客户的數據使用開具發票。
公司的客户通常購買我們的產品和服務組合,作為多元素安排的一部分。 公司評估哪種收入確認指南適合於説明安排中的每個要素,可能涉及 重大判斷。這項評估對收入確認的金額和時間有重大影響。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
財產 和設備
財產和設備按歷史成本減去累計折舊入賬。折舊以可折舊資產的預計使用年限為基礎,採用直線法計算。增加資產價值或生產能力的支出 被資本化。完全折舊的資產保留在財產和設備以及累計折舊賬户中,直到它們 退出使用。當財產和設備被報廢、出售或以其他方式處置時,資產的賬面金額和相關的累計折舊將從賬目中註銷,任何收益或損失都將計入運營。維修和維護 在發生時計入費用。
財產和設備的估計使用年限一般如下:
年份 | ||||
辦公傢俱和固定裝置 | 4 | |||
計算機 設備 | 4 | |||
租賃設備 | 4 | |||
貼紙 | 10 | |||
網站 開發 | 2 |
無形資產
無形資產 包括根據購買成本購買和記錄的客户合同。這些資產在10年內攤銷。 無形資產的使用年限定期評估是否合理,並在發生事件或情況變化表明賬面價值可能不再可收回時對資產進行減值測試。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
長期資產減值
只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法完全收回,或至少每年一次,公司就會審查長期資產的減值。當預期未貼現的未來現金流總和少於資產的賬面價值時,本公司確認減值損失。減值金額以資產的估計公允價值與其賬面價值之間的差額計量。本公司並不認為有必要分別於截至2022年3月31日及2021年3月31日止期間計提任何減值費用。
衍生工具會計
衍生品 必須按公允價值計入資產負債表。這些衍生品,包括公司 結構性借款中的嵌入衍生品,在公司的資產負債表上單獨估值和核算。交易所交易的證券和衍生品的公允價值以市場報價為基礎。如未能即時取得市場價格,則採用基於市場的定價模型,結合容易觀察到的市場數據,並需要作出判斷及估計,以釐定公允價值。
根據會計指引,本公司並無確認任何須於綜合資產負債表中按公允價值列報的資產或負債。資產負債表中報告的現金、應付賬款和應計費用的賬面價值接近其基於工具短期到期日的估計公允市場價值。
基於股份的支付
薪酬 與以股份為基礎的支付交易有關的成本在財務報表中確認。成本在授予日計量, 基於獎勵的計算公允價值,並確認為員工必需的服務期(通常為股權獎勵的獲得期)的費用。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
最近 會計聲明
會計 最近採用的公告
2021年5月,FASB發佈了ASU 2021-04,每股收益(主題260)、債務的修改和清償(分主題 470-50)、補償--股票補償(主題718)以及衍生工具和對衝--實體自身權益的合同 (分主題815-40)。ASU 2021-04澄清並減少了發行人對修改或交換獨立 股權分類書面看漲期權(例如權證)的會計多樣性,這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。ASU 提供指導,以澄清發行人是否應對獨立的股權分類書面看漲期權的修改或交換進行説明,該期權在修改或交換後仍保持股權分類為(1)對股權的調整,如果是,則相關的每股收益 影響(如果有)或(2)費用,如果是,確認的方式和模式。ASU 2021-04適用於2021年12月15日之後的年度開始 ,包括這些會計年度內的過渡期。允許早期採用,包括在過渡期內採用 。該公司目前正在評估這一標準將對其合併財務報表產生的影響。
2021年10月,FASB發佈了指導意見,要求公司應用主題606,與客户簽訂合同的收入,以確認和計量與在業務合併中獲得的客户簽訂的合同的合同資產和合同負債。公共實體 必須在2022年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期採用新的指導方針,並允許提前採用。該公司目前正在評估採用本指南的影響和時機
財務會計準則委員會發布或建議的任何新會計準則,如在未來 日期之前不需要採用,則預計在採用時不會對合並財務報表產生重大影響。
其他 財務會計準則委員會發布或建議的會計準則,在未來某個日期之前不需要採用,預計在採用時不會對合並財務報表產生重大影響。本公司不討論預計不會對其財務狀況、經營業績、現金流或披露產生影響或與其無關的最近聲明。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
作為一家較小的報告公司,如修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第12b-2條所界定,我們不需要提供本項目所要求的信息。
第 項4.控制和程序
我們的管理層負責按照《交易法》規則13a-15(F) 和15d-15(F)的規定,建立和維護對財務報告的充分內部控制。根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條,我們的管理層還必須評估和報告我們對財務報告的內部控制的有效性。管理層評估了截至2021年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行評估時,我們使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會(br}在《內部控制-綜合框架(2013)》中提出的標準。在我們對截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性進行評估的過程中,管理層發現了與(I)我們的內部審計職能和(Ii)會計職能缺乏職責分工有關的重大缺陷。因此,截至2022年3月31日,我們對財務報告的內部 控制未生效。
管理層 已確定,由於沒有足夠的合格資源來執行內部審計職能,我們的內部審計職能嚴重不足。
由於我們的規模和性質,分離所有相互衝突的職責並不總是可能的,或者在經濟上是可行的。但是,我們將在可能的範圍內實施程序,以確保交易的發起、資產保管和交易記錄將由單獨的個人執行 。
我們 相信上述步驟將彌補上述重大缺陷,我們將繼續監控這些步驟的有效性 並做出管理層認為合適的任何更改。由於我們對財務報告的內部 控制的這一重大缺陷的性質,極有可能發生對我們的年度或中期財務報表具有重大意義的錯誤陳述,而這些錯誤陳述是無法預防或檢測到的。
重大缺陷(符合PCAOB審計準則第5號的含義)是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報很有可能無法得到及時防止或發現。一個重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,該缺陷沒有實質性缺陷那麼嚴重,但足夠重要,值得負責監督公司財務報告的人員注意。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間的有效性進行任何評估的預測都有可能會因為條件的變化而導致控制措施不足,或者 遵守政策和程序的程度可能會惡化。
內部控制中的更改
在截至2022年3月31日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有 發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分:其他信息
第 項1.法律訴訟
2021年6月22日,Thomas Seifert的公司首席財務官職務因某種原因被終止。Seifert先生 聲稱,解僱不是出於原因,他應得到根據他在2021年6月簽訂的僱傭協議應支付的全部賠償金。本公司的立場是,Seifert先生不應就其之前在本公司的服務或根據任何僱傭協議而產生的任何額外代價或補償。本公司和Seifert先生目前正在就其僱用和解僱事宜進行訴訟 。本公司相信其對Seifert先生的索賠有足夠的辯護理由,並對Seifert先生提出了索賠,包括但不限於違反僱傭協議、違反受託責任、在與僱傭協議相關的誘因中欺詐、欺詐性失實陳述和推定欺詐。公司 預計不會在訴訟中尋求實質性的金錢救濟。
公司可能會不時捲入與我們在正常業務過程中的運營所引起的索賠有關的訴訟。本公司目前並未涉及任何懸而未決的法律程序或訴訟,據我們所知,並無政府 當局考慮本公司為當事一方或本公司的任何財產受其影響的任何法律程序, 該等訴訟可能會對本公司的業務、財務狀況及經營業績產生重大不利影響 。
項目1A. 風險因素
此表格上的 季度報告10-Q應將 與我們的2021 Form 10-K結合閲讀,Form 10-K描述了我們正在或可能成為 主題的各種重大風險和不確定性。這些風險和不確定性可能直接或間接地對我們的業務、經營結果、財務狀況、流動性或現金流產生不利影響,並可能導致我們的實際結果與我們過去的結果或我們所作的任何前瞻性陳述所預期的結果大不相同。
材料 從我們的2021 Form 10-K中列出的風險因素更改如下:
特定的不可替換令牌(NFT)或其他數字或“加密”資產是否是“安全”資產受到高度的不確定性,如果我們無法正確描述NFT或其他數字資產的特徵,我們可能會受到監管機構的審查、 調查、調查、罰款和其他處罰,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
美國證券交易委員會及其工作人員認為,某些數字或“加密”資產(包括NFT)符合美國聯邦證券法對“安全”的定義 。確定任何給定數字資產是否為證券的法律測試是高度複雜的、以事實為導向的分析,它會隨着時間的推移而演變,結果很難預測。美國證券交易委員會通常不會就任何特定數字資產作為擔保的狀態提供事先指導或確認。此外,美國證券交易委員會在這一領域的觀點已經隨着時間的推移而演變,很難預測任何持續演變的方向或時間。管理當局的更迭或新任美國證券交易委員會專員的任命也有可能對美國證券交易委員會及其工作人員的觀點產生重大影響 。
幾個外國司法管轄區採取了一種基礎廣泛的方法將數字資產歸類為“證券”,而其他某些外國司法管轄區則採用了範圍較窄的方法。因此,根據某些司法管轄區的法律,某些數字資產可能被視為“安全” ,但根據其他司法管轄區的法律則不是。各個外國司法管轄區未來可能會通過額外的法律、法規或指令,影響將數字資產定性為“證券”。
根據適用法律將數字資產歸類為證券,對此類資產的提供和銷售所產生的監管義務具有廣泛的影響。例如,在美國屬於證券的數字資產通常只能 根據提交給美國證券交易委員會的註冊聲明或有資格獲得豁免註冊的產品在美國進行發售或銷售。在美國進行數字資產(證券)交易的個人可能需要 在美國證券交易委員會註冊為“經紀人”或“交易商”。將購買者和銷售者聚集在一起進行數字資產交易的平臺 在美國通常需要註冊為國家證券交易所,或者必須有資格獲得豁免,例如由註冊的經紀交易商作為另類交易系統(ATS)來運營,以符合ATS的規則 。為證券清算和結算提供便利的人員,可以在美國證券交易委員會登記為清算機構。外國司法管轄區可能有類似的許可、註冊和資格要求。
我們 有政策和流程來分析我們尋求促進在我們平臺上發佈和銷售的每個NFT是否可以被視為 適用法律下的“安全”。我們的政策和流程並不構成法律標準,而是代表我們公司開發的模型,該模型允許我們對特定NFT根據適用法律被 視為“安全”的可能性進行基於風險的評估。無論我們的結論如何,如果美國證券交易委員會、州或外國監管機構或法院認定在我們平臺上發佈和銷售的非官方金融工具根據適用法律是“證券”,我們可能面臨法律或監管行動 。由於我們的平臺未作為經紀自營商、國家證券交易所或AT(或外國同等機構)在美國證券交易委員會或外國當局註冊或獲得許可 ,並且我們不尋求註冊或依賴此類註冊或許可的豁免來促進在我們平臺上提供和銷售NFT,因此我們只允許在我們的平臺上張貼 我們認為有充分理由得出NFT不是證券的NFT。我們相信,我們的 流程反映了全面和深思熟慮的分析,並經過合理設計,以促進將可用的 法律指導一致地應用於數字資產,從而促進基於風險的知情商業判斷。但是,我們認識到,將證券 法律應用於數字資產的特定事實和情況可能很複雜,可能會發生變化,並且根據美國聯邦證券法,發佈決定 不保證得出任何結論。我們預計我們的風險評估政策將不斷演變,以考慮判例法、事實和技術發展。
為了確定我們的平臺是否允許發佈此類NFT,或者美國證券交易委員會、外國監管機構或法院(如果向其提出問題)是否會同意我們的評估, 不能保證我們會正確地將任何給定的NFT定性為安全或非安全。如果美國證券交易委員會、州或外國監管機構或法院判定在我們的平臺上提供或銷售的NFT是證券,我們將無法提供此類NFT,直到我們能夠以合規的方式這樣做。美國證券交易委員會、國家或外國監管機構或法院認定在我們平臺上發佈和銷售的非專利交易是安全的,也可能導致我們確定從我們的平臺上刪除與被認定為安全的非專利交易具有相似特徵的非專利交易是可取的。此外,如果我們未能遵守註冊要求提供或出售NFT,或者在未進行適當註冊的情況下充當經紀商、交易商或國家證券交易所,我們可能會受到司法或行政處罰。 此類行為可能導致禁令、停止令、民事罰款、罰款和交還、刑事責任和聲譽損害。在我們的平臺上購買此類NFT並遭受損失的客户也可以尋求撤銷我們促成的交易,因為該交易違反了適用法律,這可能會使我們承擔重大的 責任。我們還可能被要求停止為其他類似NFT的交易提供便利,這可能會對我們的業務、 經營業績和財務狀況產生負面影響。
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第 項2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
2022年1月5日,公司通過定向增發發行了2,229,950股普通股,每股價格為3.24美元,總收益為7,225,038美元。律師費和登記費為220000美元,淨收益為705038美元。在私募完成之前,收到了1,400,000美元的收益,並將其記錄為截至2021年12月31日的年度的應付股票認購。
2022年1月21日,公司發行了10,000股與限制性股票獎勵相關的普通股,公平市值為每股3.48美元。所有股票均完全歸屬,發行時產生了34,800美元的基於股票的補償。 股票的發行依賴於修訂後的1933年證券法第4(A)(2)節規定的豁免註冊, 因為沒有進行一般募集,交易也不涉及公開發行。
2022年2月15日,公司提交了S3表格,登記了2,269,950股普通股。2022年3月22日和2022年4月22日,公司分別提交了表格S-3/A修正案 第1號和第2號。
第 項3.高級證券違約
沒有。
第 項4.其他信息
沒有。
物品 6.展示
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證 | |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行幹事和首席財務幹事 | |
101.ins | 內聯 XBRL實例文檔 | |
101.sch | 內聯 XBRL分類架構文檔 | |
101.cal | 內聯 XBRL分類計算文檔 | |
101.def | 內聯 XBRL分類Linkbase文檔 | |
101.lab | 內聯 XBRL分類標籤Linkbase文檔 | |
101.pre | 內聯 XBRL分類演示文稿Linkbase文檔 |
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簽名
根據《交易法》的要求,註冊人促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
Dated: May 16, 2022 | NEXTPLAT 公司 | |
By: | /s/ 查爾斯·M·費爾南德斯 | |
查爾斯·M·費爾南德斯 | ||
董事長兼首席執行官 | ||
(首席執行官 ) | ||
/s/ 保羅·R·湯姆森 | ||
首席財務官 | ||
(負責人 財務官) |
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