10-Q

錯誤Q1000185741000-0000000是是--12-31P3D00018574102022-01-012022-03-3100018574102022-03-3100018574102021-12-3100018574102021-12-172021-12-1700018574102021-03-222021-03-3100018574102021-03-222021-12-3100018574102021-12-1700018574102021-03-2100018574102021-03-310001857410美國公認會計準則：保修成員2022-01-012022-03-310001857410美國-GAAP：資本單位成員2022-01-012022-03-310001857410美國-公認會計準則：利息收入成員2022-01-012022-03-310001857410美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-03-310001857410美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-03-310001857410美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-03-310001857410Ivcb：PrivatePlacementWarrantsMember2022-01-012022-03-310001857410Ivcb：公共保修成員2022-01-012022-03-310001857410Ivcb：不可贖回公共類B成員2022-01-012022-03-310001857410Ivcb：redeemableCommonClassAMember2022-01-012022-03-310001857410Ivcb:ClassACommonStockSubjectToPossibleRedemptionMember2022-01-012022-03-310001857410Ivcb:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockAEqualsOrExceeds10.00MemberIvcb：公共保修成員2022-01-012022-03-310001857410Ivcb：公共保修成員Ivcb:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockAEqualsOrExceeds18.00Member2022-01-012022-03-310001857410Ivcb：公共保修成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-03-310001857410美國-公認會計準則：公共類別成員Ivcb:ConversionOfClassBCommonStockToClassACommonStockMember2022-01-012022-03-310001857410Ivcb:SponsorAndDirectorsAndExecutiveOfficersMember2022-01-012022-03-310001857410IVcb：海綿或成員Ivcb：WorkingCapitalLoansMember2022-01-012022-03-310001857410US-GAAP：PrivatePlacementMembersIVcb：海綿或成員2022-01-012022-03-310001857410美國-公認會計準則：公共類別成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公共類別成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Ivcb：公共保修成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Ivcb：公共保修成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ivcb：公共保修成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Ivcb：PrivatePlacementWarrantsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Ivcb：PrivatePlacementWarrantsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ivcb：PrivatePlacementWarrantsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310001857410美國公認會計準則：現金會員2022-03-310001857410美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：測量輸入預期術語成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：衡量投入價格成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入練習價格成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：MeasurementInputSharePriceMember2022-03-310001857410Ivcb：公共保修成員Ivcb:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockAEqualsOrExceeds18.00Member2022-03-310001857410Ivcb：公共保修成員Ivcb:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockAEqualsOrExceeds10.00Member2022-03-310001857410Ivcb:ClassACommonStockSubjectToPossibleRedemptionMember2022-03-310001857410US-GAAP：PrivatePlacementMembers美國-公認會計準則：公共類別成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公共類別成員Ivcb:ConversionOfClassBCommonStockToClassACommonStockMember2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公共類別成員Ivcb:ConversionOfClassBCommonStockToClassACommonStockMember2022-03-310001857410Ivcb:SponsorAndDirectorsAndExecutiveOfficersMember2022-03-310001857410IVcb：海綿或成員Ivcb：UnsecuredPromissoryNoteMember2022-03-310001857410IVcb：海綿或成員Ivcb：WorkingCapitalLoansMember2022-03-310001857410Ivcb：PrivatePlacementWarrantsMember2022-03-310001857410Ivcb：公共保修成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-310001857410美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-310001857410美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember2021-12-310001857410美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：測量輸入預期術語成員2021-12-310001857410美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：衡量投入價格成員2021-12-310001857410美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2021-12-310001857410美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入練習價格成員2021-12-310001857410美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：MeasurementInputSharePriceMember2021-12-310001857410Ivcb:ClassACommonStockSubjectToPossibleRedemptionMember2021-12-310001857410IVcb：海綿或成員Ivcb：UnsecuredPromissoryNoteMember2021-12-310001857410IVcb：海綿或成員Ivcb：WorkingCapitalLoansMember2021-12-310001857410美國-GAAP：IPO成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-170001857410美國公認會計準則：超額分配選項成員Ivcb：承銷協議成員2021-12-170001857410Ivcb：IpoAndPrivatePlacementMember美國公認會計準則：保修成員2021-12-170001857410美國-公認會計準則：公共類別成員Ivcb：公共保修成員2021-12-170001857410美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-170001857410IVcb：海綿或成員Ivcb：UnsecuredPromissoryNoteMember2021-12-170001857410美國公認會計準則：超額分配選項成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-172021-12-170001857410美國-GAAP：IPO成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-172021-12-170001857410Ivcb：PrivatePlacementWarrantsMemberIVcb：海綿或成員2021-12-172021-12-170001857410美國-GAAP：IPO成員美國-公認會計準則：公共類別成員SRT：最大成員數2021-12-172021-12-170001857410美國公認會計準則：超額分配選項成員Ivcb：承銷協議成員2021-12-172021-12-170001857410美國公認會計準則：保修成員Ivcb：IpoAndPrivatePlacementMember2021-12-172021-12-170001857410Ivcb：公共保修成員2021-12-172021-12-170001857410Ivcb：PrivatePlacementWarrantsMember2021-12-172021-12-170001857410美國-公認會計準則：公共類別成員2021-03-222021-03-310001857410美國-公認會計準則：公共類別成員2021-03-222021-03-310001857410美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-222021-03-310001857410Ivcb：PrivatePlacementWarrantsMember2021-03-222021-12-310001857410Ivcb：公共保修成員2021-03-222021-12-310001857410Ivcb:ClassACommonStockSubjectToPossibleRedemptionMember2021-03-222021-12-310001857410美國-公認會計準則：公共類別成員2021-03-222021-12-310001857410美國-公認會計準則：公共類別成員2021-04-012021-04-010001857410美國-公認會計準則：公共類別成員Ivcb：RubyMcgregor SmithMember男爵Ivcb：TransferOfFounderSharesMember2021-11-032021-11-030001857410美國-公認會計準則：公共類別成員Ivcb：TransferOfFounderSharesMemberIvcb：PeterMckellarMembers2021-11-032021-11-030001857410美國-公認會計準則：公共類別成員Ivcb：TransferOfFounderSharesMemberIvcb：PamJackson Members2021-11-032021-11-030001857410美國-公認會計準則：公共類別成員Ivcb：TransferOfFounderSharesMemberIVcb：LaurencePonchautMember2021-11-032021-11-030001857410美國-公認會計準則：公共類別成員Ivcb：TransferOfFounderSharesMemberIvcb：AdahAlmutairiMember2021-11-032021-11-030001857410美國-公認會計準則：公共類別成員Ivcb：TransferOfFounderSharesMember2021-11-032021-11-030001857410美國-公認會計準則：公共類別成員Ivcb：TransferOfFounderSharesMember2021-11-030001857410IVcb：海綿或成員Ivcb：UnsecuredPromissoryNoteMember2021-04-010001857410IVcb：海綿或成員Ivcb：UnsecuredPromissoryNoteMember2021-12-232021-12-230001857410Ivcb：不可贖回公共類B成員2021-03-222022-03-310001857410美國-公認會計準則：公共類別成員2022-05-160001857410美國-公認會計準則：公共類別成員2022-05-160001857410美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-310001857410美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001857410美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310001857410美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-210001857410美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-310001857410Ivcb：PrivatePlacementWarrantsMember2021-03-210001857410Ivcb：公共保修成員2021-03-210001857410Ivcb：PrivatePlacementWarrantsMember2021-12-310001857410Ivcb：公共保修成員2021-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享Utr：天Xbrli：純Utr：年份ISO 4217：美元Xbrli：共享Utr：是

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格

10-Q

(標記一)

☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的季度報告。

截至本季度末3月31日，2022

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期

佣金文件編號

001-41161

Investcorp歐洲收購公司I

(註冊人的確切姓名載於其章程)


開曼羣島		不適用
(國家或其他司法管轄區成立為法團)		(美國國税局僱主識別號碼)


世紀院子, 板球廣場埃爾金大道 P.O. Box 1111, 喬治城大開曼羣島，開曼羣島		KY1-1102
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：+1(345)

949-5122

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
單位，每個單位由一股A類普通股和一半一份可贖回的認股權證	IVCBU	納斯達克股市有限責任公司
A類普通股，每股票面價值0.0001美元	IVCB	納斯達克股市有限責任公司
可贖回認股權證，每股可行使一股A類普通股的完整認股權證，行權價為11.50美元	IVCBW	納斯達克股市有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：無

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ NO ☐

用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件

S-T

(本章232.405節)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。是 ☒ NO ☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、

非加速

Filer是一家規模較小的報告公司，還是一家新興的成長型公司。請參閲規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。

12b-2

《交易法》：


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☐

非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司	☒

		新興成長型公司	☒

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義

12b-2

《交易法》)。是☒ NO ☐

截至2022年5月16日，有

34,500,000A類普通股，面值0.0001美元，以及8,625,000B類普通股，面值0.0001美元，已發行和已發行。

目錄表

Investcorp歐洲收購公司I

財務報表索引


	頁面
第一部分財務信息

項目1.財務報表
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日(已審計)的簡明資產負債表		1
截至2022年3月31日的三個月(未經審計)和2021年3月22日(開始)至2021年3月31日(未經審計)期間的簡明經營報表		2
截至2022年3月31日的三個月(未經審計)和2021年3月22日(開始)至2021年3月31日(未經審計)的股東赤字變化簡明報表		3
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年3月22日(開始)至2021年3月31日(未經審計)期間的簡明現金流量表		4
簡明財務報表附註(未經審計)		5
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析		19
項目3.關於市場風險的定量和定性披露		24
項目4.控制和程序		24

第二部分其他資料

項目1.法律訴訟		25
第1A項。風險因素		25
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用		25
項目3.高級證券違約		25
項目4.礦山安全信息披露		26
項目5.其他信息		26
項目6.展品		26
簽名		27

目錄表

Investcorp歐洲收購公司I

簡明財務報表附註

(未經審計)

注1-組織和業務運作

第一投資亞洲收購公司於#年#月在開曼羣島註冊成立March 22, 2021。2021年10月7日，公司更名為Investcorp Europe Acquisition Corp I(以下簡稱“公司”)。本公司成立的目的是與一項或多項業務或資產進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。

本公司並不侷限於完成業務合併的特定行業或部門，而是專注於確定在西歐(包括英國或北歐，有機會在土耳其)以及專注於商業服務、消費者和生活方式、利基製造和技術的業務或預期業務的業務合併目標。本公司是一家早期及新興成長型公司，因此，本公司須承擔與早期及新興成長型公司有關的所有風險。

截至2022年3月31日，公司尚未開始任何業務。自2021年3月22日(成立)至2022年3月31日期間的所有活動均涉及本公司成立及首次公開招股(下稱“首次公開招股”)，以及自首次公開招股以來尋找目標業務。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。該公司預計將產生

非運營

現金利息收入及首次公開招股所得款項的現金等價物形式的收入。該公司選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

本公司首次公開招股註冊書於2021年12月14日(“生效日期”)宣佈生效。2021年12月17日，本公司完成首次公開募股34,500,000單位，包括充分行使承銷商的超額配售選擇權4,500,000單位(“單位”，就包括在發售單位內的普通股而言，為“公開股份”)，價格為$10.00每單位產生的毛收入為$345,000,000，這一點將在注3中進一步討論。

在完成首次公開招股的同時，本公司完成了16,700,000認股權證(“私人配售認股權證”)，價格為$1.00以私募方式向Europe Acquisition Holdings Limited(“保薦人”)配售每份私募認股權證，所得收益為$16,700,000.

IPO於2021年12月17日結束後，351,900,000 ($10.20首次公開招股和出售私募認股權證的單位淨收益)存入一個信託賬户(“信託賬户”)，該賬户位於美國一家國家認可的金融機構，大陸股票轉讓和信託公司作為受託人，只投資於《投資公司法》第2(A)(16)條所指的、到期日為185天或更少，或符合規則規定的某些條件的貨幣市場基金

2a-7

根據《投資公司法》頒佈，僅投資於美國政府的直接國庫債務。根據信託協議，受託人將不被允許投資於其他證券或資產。信託賬户將用作資金的持有場所，等待下列情況中最早發生的情況發生：(I)完成初始業務合併；(Ii)贖回與股東投票有關的任何適當提交的公開股份，以修訂公司經修訂和重述的組織章程大綱和章程細則，以(A)修改本公司允許贖回與初始業務合併相關的義務的實質或時間，或贖回

100

如公司未於首次公開招股完成後15個月內完成首次公開招股的業務合併，或(B)與股東權利有關的任何其他條款或

開業前

合併活動；及(Iii)於首次公開招股完成後15個月內如無首次業務合併，則於贖回公眾股份時將信託户口內持有的資金退還予本公司公眾股東。如本公司不按上文所述將所得款項投資，本公司可能被視為受《投資公司法》約束。

目錄表

如果本公司被視為受《投資公司法》的約束，遵守這些額外的監管義務將需要本公司尚未分配資金的額外費用，並可能阻礙完成業務合併的能力。如果公司沒有在規定的時間內完成初始業務合併，公眾股東只能獲得大約$10.20在某些情況下，在信託賬户的清算上，每股公開股份或更少，權證將到期時一文不值。

只有當公司的有形淨資產至少為#美元時，公司才會繼續進行業務合併5,000,001在企業合併完成之前或之後，如果公司尋求股東批准，投票的大多數股票將投票贊成企業合併。如果法律不要求股東投票，並且公司因業務或其他原因而決定不進行股東投票，公司將根據其修訂後的公司註冊證書(“修訂後重新註冊證書”)，根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回，並在完成業務合併前向美國證券交易委員會提交收購要約文件。然而，如果法律要求股東批准交易，或本公司因業務或其他原因決定獲得股東批准，本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在進行委託書徵集時提出贖回股份。如果本公司就企業合併尋求股東批准，保薦人已同意將其方正股份(定義見附註5)和在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票投票贊成批准企業合併。此外，每個公共股東可以選擇贖回他們的公共股票，無論他們是投票贊成還是反對擬議的交易，或者根本不投票。

儘管如此，如果公司尋求股東對企業合併的批准，並且它沒有根據要約收購規則進行贖回，修訂和重新發布的公司註冊證書規定，公共股東連同該股東的任何關聯公司或該股東與之一致行動的任何其他人或根據修訂後的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13條所界定的“集團”，將被限制贖回其股份的總和超過15%或以上的公眾股份，未經本公司事先同意。

保薦人同意(A)放棄與完成企業合併有關的其持有的方正股份和公開股份的贖回權，(B)如果公司未能在首次公開募股結束後15個月內完成業務合併，則放棄對方正股份的清算權；及(C)不對修訂和重新發布的公司註冊證書提出修訂：(I)修改公司義務的實質或時間，允許贖回與公司初始業務合併相關的義務，或在公司未完成業務合併的情況下贖回100%的公開股份；或(Ii)關於任何其他與股東權利或

初始前

企業合併活動，除非公司向公眾股東提供贖回其公開股票的機會，同時進行任何此類修訂。

發起人已同意，如果公司未能在合併期內完成企業合併，發起人將放棄對方正股份的清算權。然而，如果保薦人在首次公開募股中或之後收購公開發行的股票，如果公司未能在合併期間內完成業務合併，該等公開發行的股票將有權從信託賬户獲得清算分配。承銷商已同意放棄獲得遞延承銷佣金的權利(見附註

在本公司未能在合併期內完成業務合併的情況下，該等款項將與信託帳户內持有的其他可用於贖回公眾股份的資金一併計入。在這種分配的情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能低於每股公開發行10.20美元。

目錄表

為了保護信託賬户中持有的金額，發起人已同意，如果第三方就向本公司提供的服務或出售給本公司的產品或與本公司討論達成交易協議的預期目標企業提出任何索賠，發起人同意對本公司負責，將信託賬户中的資金金額減少至(1)每股公開股票10.20美元或(2)截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的每股實際公開股票金額，如果由於信託資產價值減少而低於每股公開股票10.20美元，減去應付税款，惟該等負債將不適用於簽署放棄信託賬户所持有款項任何及所有權利的第三方或預期目標業務的任何申索，亦不適用於本公司根據首次公開發售承銷商對若干負債的彌償而提出的任何申索，包括根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)下的負債。此外，如果已執行的放棄被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力使所有供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、權益或索賠，從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。

流動性與資本資源

截至2022年3月31日，該公司擁有1,215,609在其運營銀行賬户中，以及#美元的營運資金1,420,949，這不包括應付税款，因為這些數額可以從信託賬户賺取的利息中支付。截至2022年3月31日，大約36,324在信託賬户中持有的有價證券存款金額的一部分為利息收入，可用於支付公司的納税義務(如果有的話)。

公司截至2021年12月17日的流動資金需求通過贊助商支付的#美元得到滿足25,000(見附註5)用於支付某些發行成本的創辦人股份和保薦人提供的無擔保本票貸款，金額最高可達$300,000(見注5)。此外，為支付與業務合併有關的交易費用，本公司的保薦人、保薦人的聯營公司或本公司若干高級職員及董事可(但無義務)向本公司提供營運資金貸款，定義如下(見附註5)。截至2022年3月31日，有不是任何營運資金貸款項下未清償的金額。

基於上述情況，管理層相信，本公司將有足夠的營運資金及借款能力，以較早完成業務合併或自本申請日期起計一年的時間滿足其需要。在此期間，本公司將使用這些資金支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務合併候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務，以及構建、談判和完成業務合併。

風險和不確定性

管理層目前正在評估

新冠肺炎

該公司認為，雖然該病毒有可能對本公司的運營和/或尋找目標公司的計劃結果產生負面影響，但具體影響在這些財務報表的日期尚不能輕易確定。這些財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。

附註2--重要會計政策

陳述的基礎

隨附的未經審計的簡明財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)編制的，並按照説明編制

10-Q

和《條例》第八條

S-X

美國證券交易委員會的一部分。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定，按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或遺漏。因此，它們不包括完整列報財務狀況、經營成果或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計簡明財務報表包括所有調整，包括正常經常性性質的調整，這些調整對於公平列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。

目錄表

隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司於4月30日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告一併閲讀

，其中載有經審計的財務報表及其附註。截至2021年12月31日的財務信息來自公司在截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中提交的經審計的財務報表，該報告於2022年4月1日提交給美國證券交易委員會。

新興成長型公司的地位

本公司是一家“新興成長型公司”，如1933年《證券法》第2(A)節所界定，經《啟動我們的業務》修訂的《證券法》。

初創企業

根據2012年頒佈的《就業法案》(以下簡稱《就業法案》)，該公司可利用適用於其他非新興成長型上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不必遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的核數師認證要求、減少在定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務、以及豁免就高管薪酬進行非約束性諮詢投票的要求以及豁免股東批准之前未獲批准的任何金降落傘付款。

此外，《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則，直至私人公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。JOBS法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於

非新興市場

但任何這樣選擇退出的公司都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇不採用該延長過渡期，即當一項準則發佈或修訂，而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時，本公司作為一間新興成長型公司，可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能使本公司的財務報表與另一家既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較，後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。

預算的使用

根據美國公認會計原則編制該等財務報表時，本公司管理層須作出估計及假設，以影響於財務報表日期呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內呈報的開支金額。

做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在編制估計時所考慮的在財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來的確認事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同。

現金和現金等價物

本公司認為所有高流動性投資，包括不受提款或使用限制的短期銀行存款，以及原始期限至到期日不超過三個月的短期債券，均為現金等價物。該公司擁有現金$1,215,609及$2,632,930和不是分別截至2022年3月31日和2021年12月31日的現金等價物。

目錄表

信託賬户持有的有價證券

本公司認為所有高流動性投資，包括不受提款或使用限制的短期銀行存款，以及原始期限至到期日不超過三個月的短期債券，均為現金等價物。截至2022年3月31日和2021年12月31日，信託賬户中的資產包括現金和貨幣市場共同基金，數額為#美元。351,936,324及$351,900,888，分別為。

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過聯邦存託保險承保範圍#美元。

250,000

。截至2022年3月31日，本公司尚未因此而出現虧損，管理層認為本公司不會因此而面臨重大風險。

與首次公開募股相關的發售成本

公司遵守ASC的要求

340-10-S99-1

以及美國證券交易委員會員工會計公報(“SAB”)話題5A--“招股費用”。發售成本主要包括於資產負債表日產生的與首次公開招股相關的專業及註冊費用。發售成本根據公開認股權證及私募認股權證相對於首次公開發售完成時出售單位所得款項的相對價值計入股東權益或營運説明書。因此，2021年12月17日的發行成本總計為$20,078,227(由$組成6,900,000承銷費，$12,075,000遞延承銷費和美元1,103,227其他發行成本)確認為$854,057計入累計赤字，作為公募權證和私募認股權證的分配。

每股普通股淨收益

該公司的經營報表包括列報可能贖回的普通股每股淨收益，並適用於

兩等艙

計算每股淨收益的方法。每股普通股的基本和稀釋後的淨收入是通過除以

按比例

按A類和B類的加權平均數分配每一類的淨收入

不可贖回

期內已發行普通股。淨收入被分配

按比例

在A類可贖回和B類之間

不可贖回

股份以其各自在該期間的已發行加權平均股份計算。截至2022年3月31日，用於購買本公司普通股的已發行公共和私人認股權證的潛在普通股被排除在截至2022年3月31日的三個月的稀釋後每股收益中，因為它們是或有可行使的，而或有尚未滿足。因此，每股普通股的稀釋後淨收入與期內每股普通股的基本淨收入相同。

下表反映了普通股基本和稀釋後淨收入的計算方法(除每股金額外，以美元計算)：


	截至3月31日的三個月， 2022
	可贖回類別 A股普通股		不可贖回 B類普通股票
每股基本和稀釋後淨收益
分子：
淨收益分配	$	12,713,331	$	3,178,333

分母：
加權平均流通股		34,500,000		8,625,000

每股基本和稀釋後淨收益	$	0.37	$	0.37


	由2021年3月22日起生效 (開始)至2022年3月31日
	A類普通股票		B類普通股票
每股基本和稀釋後淨收益
分子：
淨虧損分攤	$	—	$	(4,452	)

分母：
加權平均流通股		—		—

每股基本和稀釋後淨收益	$	—	$	—

目錄表

金融工具的公允價值

本公司資產和負債的公允價值與所附資產負債表中的賬面價值大致相同，主要是由於其短期性質。

公允價值計量

本公司適用ASC 820，該準則確立了公允價值計量框架，並在該框架內澄清了公允價值的定義。ASC 820將公允價值定義為退出價格，即在計量日市場參與者之間的有序交易中，為轉移本公司本金或最有利市場的負債而收到的資產價格或支付的價格。ASC 820中確立的公允價值等級一般要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入反映了市場參與者將用於為資產或負債定價的假設，並基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據而制定。不可觀察到的投入反映了實體基於市場數據的自身假設，以及實體對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的判斷，並將根據在該情況下可獲得的最佳信息來制定。

第1級-在活躍的市場交易所上市的未經調整的報價的資產和負債。公允價值計量的投入是可觀察的投入，例如相同資產或負債在活躍市場的報價。

第2級-公允價值計量的投入是根據最近交易的具有類似標的條款的資產和負債的價格以及直接或間接的可觀察投入來確定的，例如以通常引用的間隔可觀察到的利率和收益率曲線。

第3級--當資產或負債的市場數據很少或根本不存在時，公允價值計量的投入是不可觀察的投入，例如估計、假設和估值技術。

在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能被歸類到公允價值等級的不同級別。在這些情況下，公允價值計量在公允價值層次結構中根據對公允價值計量重要的最低水平投入進行整體分類。

衍生金融工具

該公司根據ASC主題815“衍生品和對衝”對其金融工具進行評估，以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。對於作為負債入賬的衍生金融工具，衍生工具最初按發行日的公允價值入賬，然後

重新估價

在每個報告日期，以及在經營報表中報告的公允價值變化。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，會在每個報告期結束時進行評估。衍生負債在資產負債表中歸類為流動負債或

非當前

基於是否

現金淨額

可要求在資產負債表的12個月內結算或轉換票據

約會。

這個33,950,000就首次公開發售及私募發行的認股權證(包括17,250,000包括在單位及16,700,000私募認股權證)根據ASC 815確認為衍生負債。因此，本公司確認權證工具為按公允價值計算的負債，並於每個報告期將該等工具調整至公允價值。負債須於每個資產負債表日重新計量，直至負債被行使為止。認股權證負債的公允價值的確定可能會隨着獲得更新的信息而發生變化，因此實際結果可能會有很大不同。衍生權證負債被歸類為非流動負債，因為其清算不會合理地預期需要使用流動資產或需要設立流動負債。

可能贖回的普通股

公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和股權”中的指導，對其可能需要贖回的A類普通股進行會計核算。必須強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，其贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在非本公司完全控制的不確定事件發生時被贖回)，被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。該公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內，並受未來不確定事件發生的影響。因此，截至2022年3月31日和2021年12月31日，可能贖回的A類普通股作為臨時股本按贖回價值列報，不計入公司資產負債表的股東虧損部分。

目錄表

首次公開招股結束後，公司立即確認了從初始賬面價值到贖回金額的增值。可贖回普通股賬面金額的增加或減少受額外費用的影響

已繳費

資本和累計赤字。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，資產負債表中反映的可能贖回的A類普通股對賬如下：


總收益	$	345,000,000
更少：
A類普通股發行成本		(13,990,000	)
分配給公開認股權證的收益		(20,036,291	)
另外：
賬面價值對贖回價值的增值		40,926,921

可能贖回的A類普通股	$	351,900,000

所得税

本公司按照美國會計準則第740號專題“所得税”(“美國會計準則第740條”)的規定核算所得税。在本會計準則所要求的資產負債法下，遞延税項資產和負債在財務報表中因資產和負債的賬面價值與各自的計税基礎之間的暫時性差異而產生的預期未來税項後果予以確認。遞延税項資產和負債按預期適用於資產變現或負債清償期間的制定所得税税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的任何影響，在包括頒佈日期在內的期間的經營報表中確認。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。現行所得税是根據有關税務機關的法律規定的。

ASC 740規定了一個全面的模型，説明公司應該如何在其財務報表中確認、衡量、呈現和披露在納税申報單上採取或預期採取的不確定税收頭寸。根據美國會計準則第740條，當税務機關審核後，税務狀況較有可能維持時，必須在財務報表中初步確認税務狀況。這樣的税收頭寸必須在最初和隨後作為具有大於50在税務機關完全瞭解情況和相關事實的情況下，最終與税務機關達成和解的可能性。

截至2022年3月31日，沒有未確認的税收優惠。本公司管理層決定開曼羣島為本公司唯一的主要税務管轄區。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2022年3月31日，沒有未確認的税收優惠和不是為支付利息和罰款而應計的金額。

開曼羣島政府目前沒有徵税。根據開曼羣島所得税規定，本公司不徵收所得税。因此，所得税沒有反映在公司的財務報表中。公司管理層預計，未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會發生實質性變化。

目錄表

近期會計公告

2020年8月，美國財務會計準則委員會發布了

ASU第2020-06號，會計

對於實體自有股權中的可轉換工具和合同。此次更新通過刪除某些分離模型簡化了可轉換工具的會計處理

分專題470-20，債務--債務

可轉換工具的轉換和其他選項，並引入其他變化。由於

亞利桑那州第2020-06號，更多

可轉換債務工具將被計入按攤餘成本計量的單一負債，更多可轉換優先股將被計入按歷史成本計量的單一股本工具，只要沒有特徵需要分開並確認為衍生品。這些修正案適用於規模較小的報告公司，適用於2023年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。該公司目前正在評估更新後的標準將對其財務狀況、經營結果或財務報表披露產生的影響。

管理層並不相信任何其他近期頒佈但未生效的會計準則，如果目前採用，將不會對本公司的財務報表產生重大影響。

附註3-首次公開發售

2021年12月17日，該公司出售了34,500,000單位，其中包括4,500,000承銷商的單位充分行使其超額配售選擇權，價格為$10.00每單位為公司帶來的毛收入為$345,000,000。每個單位由一股A類普通股和

一半

一份可贖回認股權證(“公共認股權證”)。每份完整的公共認股權證使持有人有權以#美元的價格購買一股A類普通股。11.50每股，可予調整(見附註

2021年12月17日IPO結束後，總金額為351,900,000 ($10.20出售首次公開發售單位及出售私募認股權證所得款項淨額)存入信託户口。存入信託賬户的淨收益將投資於《投資公司法》第2(A)(16)節所述的期限不超過185天的美國政府證券，或投資於任何符合以下條件的開放式投資公司：貨幣市場基金

規則2a-7

由公司確定的《投資公司法》。

首次公開募股的交易成本為美元。20,078,227由$組成6,900,000承銷費，$12,075,000遞延承銷費和美元1,103,227其他發行成本。在交易成本中，$19,224,170包括在其他文件中

已繳費

資本和美元854,057已計入累計赤字。

附註4-私募認股權證

在完成招股的同時，保薦人購買了16,700,000私募認股權證，價格為$1.00每份私募認股權證($16,700,000總而言之)。每份完整的私募認股權證可行使一股A類普通股，價格為$11.50每股。向保薦人出售私募認股權證所得款項的一部分，加入首次公開招股所得款項將存入信託賬户。若本公司未能在合併期內完成業務合併，則出售信託户口內持有的私募認股權證所得款項將用於贖回公眾股份(受適用法律規定的規限)，而私募認股權證將於到期時變得一文不值。

附註5--關聯方交易

方正股份

2021年4月1日，贊助商購買了8,625,000本公司B類普通股(“方正股份”)，總收購價為$25,000。2021年11月3日，贊助商將718,750創始人分享給Ruby McGregor-Smith男爵夫人，479,167創始人分享給彼得·麥凱勒，以及30,000方正向Pam Jackson、Laurence Ponchaut和Adah Almutairi各持1股，價格約為美元0.12每股。這為本公司帶來了超過名義購買價發行的股份的超額公允價值的好處。方正股份的公允價值超出其名義收購價估計為$5,292,600並將在企業合併結束時記作補償費用。

目錄表

保薦人及本公司董事及行政人員已同意，除若干有限例外情況外，在第(A)項中較早者之前，不得轉讓、轉讓或出售任何創辦人股份一年在企業合併完成後和(B)企業合併之後，(X)如果A類普通股的最後報告銷售價格等於或超過$12.00每股(經股份調整後)

分部，

股票資本化、重組、資本重組等)20任何時間內的交易日

30--交易

最少開始一天的期間120(Y)如果公司在最初的企業合併後完成了一項交易，導致股東有權將其股票交換為現金、證券或其他財產。

本票關聯方

2021年4月1日，贊助商發佈了一份

無抵押不計息

公司的本票(“本票”)，據此，公司獲準借入本金總額為#美元。300,000。本票於2022年3月31日或首次公開發售完成時兑付。截至2021年12月17日，即首次公開募股的日期，265,911本票項下未付賬款。這筆錢已於2021年12月23日償還，還有不是截至2022年3月31日和2021年12月31日期票項下的未償還借款。

關聯方貸款

為彌補營運資金不足或支付與企業合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司可以(但沒有義務)按需要借給公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成企業合併，公司可以從信託賬户的收益中償還營運資金貸款。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的部分收益來償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。除上述情況外，該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。由貸款人酌情決定，最高可達$2,000,000此類營運資金貸款可轉換為企業合併後實體的認股權證，價格為#美元1.00根據搜查令。認股權證的條款將與私人配售認股權證的條款相同。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司擁有不是週轉資金項下的未償還借款

貸款。

附註6-可能贖回的A類普通股

班級

普通股

-本公司獲授權發行400,000,000面值為$的A類普通股0.0001每股。A類普通股持有人有權一票每一股。截至3月31日

, 2022

和12月31日

, 2021

，有幾個不是已發行或已發行的A類普通股(不包括34,500,000可能需要贖回的股份)。

附註7--股東虧損

偏好

股票

—

本公司獲授權發行1,000,000優先股，面值為$0.0001每股股份，並享有本公司董事會不時釐定的指定、投票權及其他權利及優惠。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有不是已發行或已發行優先股

太棒了。

班級

普通股

-本公司獲授權發行

40,000,000

面值為$的B類普通股

0.0001

每股。截至3月

2022

和12月

2021

，有幾個

8,625,000

已發行和已發行的B類普通股。

除法律另有規定外，A類普通股和B類普通股的持有者將在提交股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票。

B類普通股(方正股份)將在A公司完成初始業務合併後轉換為A類普通股

一對一

基數，按下列附表：(I)50在企業合併完成後的第二個交易日的百分比；及50在企業合併完成後，在初始企業合併的十年前，A類普通股的成交量加權平均交易價10在一個交易日內15交易日期間超過$12.00，在該交易期後的下一個交易日，可予調整。如果額外發行或被視為發行的A類普通股或股權掛鈎證券的發行量超過首次公開發行時的發行額，並與企業合併的結束有關，則B類普通股轉換為A類普通股的比率將被調整(除非已發行B類普通股的多數持有人同意就任何此類發行或被視為發行免除此類調整)，以使所有B類普通股轉換後可發行的A類普通股的總數在

折算為

基礎，20首次公開發售完成時所有已發行普通股總數的百分比，加上就企業合併而發行或視為已發行或視為已發行的所有A類普通股及與股權掛鈎的證券(不包括已向或將向企業合併中的任何賣方發行的任何股份或與股權掛鈎的證券)。

附註8-認股權證負債

公有認股權證只能對整數股行使。各單位分開後，不會發行零碎認股權證，只會買賣整份認股權證。公共認股權證將成為可行使的30企業合併完成後的幾天內。

本公司將無義務根據認股權證的行使交付任何A類普通股，亦無義務就該等認股權證的行使交收任何A類普通股，除非根據證券法就認股權證相關的A類普通股發出的登記聲明當時生效，且招股章程為現行招股説明書，但須受本公司履行其登記責任或獲得有效豁免註冊的規限。本公司將不會行使任何認股權證，而本公司亦無責任在行使認股權證時發行任何A類普通股，除非根據認股權證登記持有人居住國家的證券法律，可發行的A類普通股已登記、合資格或被視為獲豁免。

本公司已同意在切實可行的範圍內儘快，但在任何情況下不得遲於20在企業合併結束後的一個工作日內，公司將盡其商業上合理的努力，向美國證券交易委員會提交本招股説明書構成其一部分的登記説明書的生效後修訂或新的登記説明書，以便根據證券法，在行使認股權證時可發行的A類普通股進行登記，公司將採取商業上合理的努力，使其在60在企業合併結束後的一個工作日內，並保持該登記聲明和與該A類普通股有關的現行招股説明書的效力，直至認股權證協議規定的認股權證到期或被贖回為止；但如A類普通股在行使認股權證時並非在國家證券交易所上市，以致符合證券法第18(B)(1)條所指的“備兑證券”的定義，則本公司可根據證券法第3(A)(9)條的規定，要求行使其認股權證的公共認股權證持有人在“無現金基礎上”這樣做，而如果本公司作出選擇，本公司將不會被要求提交或維持有效的登記聲明。但它將在沒有豁免的情況下，根據適用的藍天法律，利用其在商業上合理的努力，對股票進行登記或資格認證。假若於行使認股權證時可發行的A類普通股的登記聲明於企業合併結束後第60天仍未生效，則認股權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免以“無現金基礎”行使認股權證，直至有有效的登記聲明及本公司未能維持有效的登記聲明的任何期間為止，但本公司將根據適用的藍天法律作出商業上合理的努力，以登記股份或使其符合資格。

認股權證在按每類價格贖回時

普通股等於或超過$18.00.

一旦可行使公共認股權證，本公司即可贖回公共認股權證：

•

全部，而不是部分；

•

售價為$0.01每張搜查令；

•

對不少於30向每名權證持有人發出提前3天的贖回書面通知；及

•

當且僅當A類普通股的收盤價等於或超過$18.00以每股計算20在一個交易日內

30--交易

天數期間結束三於本公司向認股權證持有人發出贖回通知前的交易日。

如果公開認股權證可由本公司贖回，即使本公司無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格，本公司仍可行使其贖回權利。

認股權證在按每類價格贖回時

普通股等於或超過$10.00.

一旦可行使公共認股權證，本公司即可贖回公共認股權證：

•

全部，而不是部分；

•

售價為$0.10每張搜查令；

•

在至少30提前幾天的書面贖回通知，條件是持有人可以在贖回前以無現金方式行使認股權證，並根據贖回日期和A類普通股的公平市值獲得該數量的股票；

•

當且僅當參考值(如上文“-當A類普通股每股價格等於或超過$18.00時贖回權證”中定義的)等於或超過$10.00每股(經股份調整後)

分部，

分享股息、重組、資本重組等)；

•

如果參考值低於每股18.00美元(根據股票進行調整

分部，

股份分紅、重組、資本重組等)，私募認股權證也必須同時要求贖回，條件與未償還的公開認股權證相同，如上所述。

此外，如果(X)公司為完成初始業務合併而發行額外的A類普通股或股權掛鈎證券以籌集資金，發行價或實際發行價低於$9.20每股A類普通股(有關發行價或有效發行價將由本公司董事會真誠釐定，如向保薦人或其聯營公司發行，則不考慮保薦人或該等聯營公司在發行前持有的任何方正股份)(“新發行價”)，(Y)該等發行所得的總收益超過60在企業合併完成之日，可用於企業合併融資的股權收益總額的百分比及其利息(扣除贖回)，以及(Z)A類普通股在20自本公司完成業務合併的前一個交易日起計的交易日期間(該價格，即“市值”)低於每股9.20美元，則認股權證的行使價格將調整為(最接近的)等於115市值和新發行價中較高者的百分比，以及美元10.00及$18.00與“當每股A類普通股價格等於或超過10.00美元時贖回認股權證”和“當每股A類普通股價格等於或超過18.00美元時贖回認股權證”相鄰描述的每股贖回觸發價格將調整為(最接近的)等於100%和180市值和新發行價格中較高者的百分比。

目錄表

私募認股權證將與首次公開發售的單位相關的公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證及行使私募認股權證後可發行的A類普通股不得轉讓、轉讓或出售，直至30除某些有限的例外情況外，企業合併完成後的天數。此外，私募認股權證可根據持有人的選擇，以現金或無現金方式行使，並

不可贖回

只要由初始購買者或其許可受讓人持有(除上文根據A類普通股認股權證贖回條款所述的若干A類普通股外)。若私人配售認股權證由初始購買者或其獲準受讓人以外的其他人士持有，則私人配售認股權證將可由本公司在所有贖回情況下贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

本公司將負責33,950,000與首次公開招股相關的認股權證(包括17,250,000公共認股權證及16,700,000私募認股權證)根據ASC

815-40.

這種指導規定，由於認股權證不符合其規定的股權處理標準，每份認股權證必須記錄為負債。認股權證協議包含一項替代發行條款，如果低於70A類普通股持有人在企業合併中的應收對價的百分之百以股權形式在繼承實體中支付，權證持有人在本公司完成企業合併的公開披露後30日內正確行使權證的，權證價格應減去相當於差額的金額。

附註9--承付款和或有事項

註冊權

方正股份及私人配售認股權證的持有人(以及行使私人配售認股權證及於轉換營運資金貸款及轉換方正股份時可發行的任何A類普通股)將根據於首次公開招股生效日期前或生效日期簽署的登記權及股東協議享有登記權，該協議規定本公司須登記該等證券以供轉售(就方正股份而言，僅在轉換為A類普通股後方可發行)。這些證券的持有者將有權提出最多三項要求，要求公司登記此類證券，但不包括簡短的要求。此外，對於企業合併完成後提交的登記聲明，持有者將擁有一定的“搭載”登記權。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。

承銷協議

承銷商被授予購買最多4,500,000以IPO價格$計算的額外單位10.00在45首次公開募股完成的日子。承銷商在IPO時充分行使了這一選擇權。

承銷商獲得了1美元的現金承銷折扣。0.20每單位，或$6,900,000總額，在首次公開募股結束時支付。

此外，承銷商將有權獲得#美元的遞延費用。0.35每單位，或$12,075,000總體而言。僅在公司完成業務合併時，根據承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

目錄表

附註10-經常性公允價值計量

下表按公允價值等級列出了截至2022年3月31日公司按公允價值經常性核算的資產和負債：


	(1級)		(2級)		(3級)
資產
信託賬户持有的有價證券	$	351,936,324	$	—	$	—
負債
公開認股權證	$	4,830,000	$	—	$	—
私募認股權證	$	—	$	—	$	4,756,000

總計	$	356,766,324	$	—	$	4,756,000

信託賬户持有的有價證券

截至2022年3月31日和2021年12月31日，信託賬户中持有的資產均持有在貨幣市場共同基金中。在截至2022年3月31日的三個月內，公司沒有從信託賬户提取任何利息收入來支付其納税義務。

本公司於2022年3月31日持有至到期證券的公允價值構成如下：


	公允價值截至 3月31日， 2022
貨幣市場共同基金	$	351,936,027
信託賬户中持有的現金		297

	$351,936,324

認股權證負債

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的權證負債價值為9,586,000及$25,839,000，分別為。在ASC的指導下

815-40,

公開認股權證和私募認股權證不符合股權處理標準。因此，公募認股權證和私募認股權證必須按公允價值計入資產負債表。這一估值受

重新測量

在每個資產負債表日期。對於每個

重新測量，

估值將調整為公允價值，公允價值的變化將在公司的經營報表中確認。

該公司的權證負債基於一種估值模型，該模型利用了來自可觀察和不可觀察市場的管理判斷和定價輸入，但交易量和交易頻率低於活躍市場。與這些估計和投入的重大偏離可能導致公允價值的重大變化。認股權證負債的公允價值被歸類於公允價值層次的第三級。

本公司於2021年12月17日，即本公司首次公開招股完成之日，確定認股權證的初始公允價值。公募權證和私募認股權證的公允價值均採用蒙特卡羅模擬模型進行計量。公開認股權證和私募認股權證的估計公允價值是使用第三級投入確定的。蒙特卡洛模擬模型中固有的假設與預期股價波動、預期壽命(期限)和無風險利率有關。該公司根據SPAC的公共認股權證的歷史波動性中的隱含波動率來估計其認股權證的波動性。SPAC最近進行了首次公開募股，但尚未完成合並。無風險利率以美國公債曲線為基礎。這些票據的預期壽命假定等於其剩餘的合同期限加一年。

下表彙總了按經常性基礎計量的第三級認股權證負債的公允價值變化。


	私下授權書負債			公共授權令負債			完全授權負債
截至2021年3月22日的公允價值(開始)	$	—		$	—		$	—
截至2021年12月17日(IPO日期)的初步衡量		13,749,000			13,990,000			27,739,000
公允價值變動		(974,000	)		(926,000	)		(1,900,000	)

截至2021年12月31日的公允價值		12,775,000			13,064,000			25,839,000
轉移到1級		—			(13,064,000	)		(13,064,000	)
公允價值變動		(8,019,000	)		—			(8,019,000	)

截至2022年3月31日的公允價值	$	4,756,000		$	—		$	4,756,000

下表提供了蒙特卡洛方法計算私募認股權證公允價值的重要參考資料，這些認股權證被歸類為第三級：


輸入	March 31, 2022			2021年12月31日
股價	$	9.98		$	9.71
行權價格	$	11.50		$	11.50
無風險利率		2.40	%		1.34	%
波動率		4.18	%		13.24	%
期限(年)		5.71			5.96
股息率		-	%		-	%

在估值技術或方法發生變化的報告期結束時確認轉至/轉出第1、2和3級的資金。IPO中出售的單位相關的公募認股權證於2022年2月3日開始單獨交易，因此在截至2022年3月31日的季度被重新分類為1級。

注11--後續活動

根據美國會計準則委員會題為“後續事項”的第855號專題，該專題規定了對資產負債表日之後但在財務報表印發之前發生的事項進行核算和披露的一般標準。該公司對資產負債表日之後至財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據這項審查，本公司並未發現任何後續事件需要在財務報表中進行調整或披露。

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本報告中除歷史事實陳述外的所有陳述，包括但不限於“第2項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、經營戰略以及管理層未來經營的計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在本報告中使用的“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”等詞語以及與我們或公司管理層有關的類似表述都是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於管理層的信念，以及公司管理層所做的假設和目前掌握的信息。由於我們提交給美國證券交易委員會的文件中詳述的某些因素，實際結果可能與前瞻性表述中預期的結果大不相同。

以下對我們財務狀況和業務成果的討論和分析應與本報告其他部分所載的財務報表及其附註一併閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

概述

我們是一家空白支票公司，於2021年3月22日註冊為開曼羣島豁免公司，註冊成立的目的是與一項或多項業務或資產進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。我們沒有選擇任何具體的業務合併目標。我們打算使用首次公開募股和私募認股權證的收益、出售我們與初始業務合併相關的股份的收益、向目標所有者發行的股票、向銀行或其他貸款人或目標所有者發行的債務或上述各項的組合來實現我們的初始業務合併。

向目標公司的所有者或其他投資者發行與企業合併有關的額外股份：

•

可能會大幅稀釋投資者在我們IPO中的股權，如果B類普通股中的反稀釋條款導致A類普通股在更大程度上發行，這種稀釋將會增加。

比一對一的基礎

B類普通股轉換時；

•

如果優先股的發行優先於A類普通股的權利，則A類普通股的權利可以從屬於A類普通股持有人的權利；

•

如果我們發行了相當數量的A類普通股，可能會導致控制權的變化，這可能會影響我們使用淨營業虧損結轉的能力(如果有的話)，並可能導致我們現任高管和董事的辭職或撤職；

•

可能會通過稀釋尋求控制我們的人的股份所有權或投票權而延遲或阻止對我們的控制的變更；以及

•

可能對我們的單位、A類普通股和/或認股權證的現行市場價格產生不利影響。同樣，如果我們發行債務證券或以其他方式向銀行或其他貸款人或目標所有者招致鉅額債務，可能會導致：

•

如果我們在最初的業務合併後的運營收入不足以償還債務，我們的資產就會違約和喪失抵押品贖回權；

•

如果我們違反了某些要求保持某些財務比率或準備金而不放棄或重新談判該公約的公約，即使我們在到期時支付所有本金和利息，我們償還債務的義務也會加快；

•

如果債務擔保是即期支付的，我們將立即支付所有本金和應計利息；

•

如果債務擔保包含限制我們在債務擔保未清償的情況下獲得此類融資的能力的契約，我們無法獲得必要的額外融資；

•

我們無法支付A類普通股的股息；

•

使用我們現金流的很大一部分來支付債務的本金和利息，這將減少可用於A類普通股股息的資金(如果申報)、費用、資本支出、收購和其他一般公司用途；

•

我們在規劃和應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性受到限制；

•

更容易受到總體經濟、工業和競爭狀況不利變化以及政府監管不利變化的影響；以及

•

與負債較少的競爭對手相比，我們借入額外金額用於支出、資本支出、收購、償債要求、執行我們的戰略和其他目的的能力受到限制，以及其他劣勢。

如所附的簡明財務報表所示，截至2022年3月31日，我們擁有現金1215609美元。此外，我們預計在追求我們最初的業務合併時會產生巨大的成本。我們不能向您保證我們籌集資金或完成最初業務合併的計劃會成功。

運營結果和已知趨勢或未來事件

到目前為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有創造任何收入。自成立以來，我們唯一的活動就是組織活動和為IPO做準備的必要活動。在我們首次公開募股後，我們將不會產生任何運營收入，直到我們完成最初的業務合併。我們

產生營業外收入

以現金和現金等價物的利息收入的形式。我們的財務或貿易狀況沒有重大變化，自我們經審計的財務報表日期以來也沒有發生重大不利變化。

截至2022年3月31日的三個月，我們的淨收益為15,891,664美元，其中包括權證負債公允價值收益16,253,000美元和信託賬户持有的有價證券利息收入35,436美元，與396,772美元的形成和運營成本相抵。

從2021年3月22日(成立)到3月31日，我們淨虧損4,452美元，其中全部包括組建和運營成本。

流動性與資本資源

我們的流動資金需求已通過向保薦人出售方正股份獲得25,000美元的收入來滿足，以代表我們支付某些費用，以換取發行8,625,000股方正股票，以及從保薦人或保薦人的關聯公司獲得高達300,000美元的貸款。

在扣除發售開支1,103,227美元及承銷佣金6,900,000美元(不包括12,075,000美元遞延承銷佣金)後，出售首次公開招股單位及出售私募認股權證所得款項淨額為16,700,000美元，為351,900,000美元，包括上述遞延承銷佣金。信託賬户中持有的收益僅投資於期限不超過185天的美國政府國債，或投資於符合某些條件的貨幣市場基金。

根據規則第2a-7條

《投資公司法》僅投資於美國政府的直接國庫債務。剩餘的1,215,609美元不在信託賬户中。

我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括扣除任何贖回後信託賬户賺取的利息(不包括遞延承銷佣金)，以完成我們最初的業務合併。如果有的話，我們可以提取利息來交税。我們的年度所得税義務將取決於從信託賬户中持有的金額賺取的利息和其他收入。我們預計信託賬户的利息將足以支付我們的所得税。如果我們的全部或部分股權或債務被用作完成我們最初的業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營、進行其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。

在我們完成最初的業務合併之前，我們有大約1,215,609美元的信託賬户以外的收益，以及來自我們的贊助商、其附屬公司或我們管理團隊成員的貸款的任何資金。我們將利用這些資金主要用於識別和評估目標業務，對潛在目標業務進行業務盡職調查，往返潛在目標業務或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查公司文件和潛在目標業務的重大協議，以及構建、談判和完成業務合併。

我們認為，除了從贊助商、其附屬公司或我們管理團隊成員那裏獲得的貸款外，我們不需要籌集額外的資金來滿足我們最初的業務合併前運營業務所需的支出。然而，如果我們對確定目標企業的成本進行估計，

深入開展應有的工作

如果在我們的初始業務合併之前，我們沒有足夠的資金來運營我們的業務，那麼我們可能沒有足夠的資金來運營我們的業務，如果我們沒有足夠的資金來完成初始業務合併。為了彌補營運資金不足或支付與計劃的初始業務合併相關的交易成本，我們的保薦人或我們保薦人的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成最初的業務合併，我們將從向我們發放的信託賬户收益中償還這些貸款金額。如果我們最初的業務合併沒有結束，我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還此類貸款。最多2,000,000美元的此類貸款可根據貸款人的選擇按每份認股權證1.00美元的價格轉換為業務合併後實體的私募認股權證。這類認股權證將與私募認股權證相同。此類貸款的條款(如果有的話)尚未確定，也不存在關於此類貸款的書面協議。在完成我們最初的業務合併之前，我們預計不會向我們的保薦人或保薦人的關聯公司以外的其他方尋求貸款，因為我們不相信第三方會願意借出此類資金，並放棄尋求使用我們信託賬户中資金的任何和所有權利。

我們預計，在業務合併之前的期間內，我們未來的主要流動資金需求將包括法律、會計、盡職調查、差旅和其他與構建、談判和記錄成功的業務合併相關的費用；與監管報告要求有關的法律和會計費用；納斯達克和其他監管費用；在尋找初始業務合併目標期間產生的諮詢、差旅和雜項費用；以及將用於雜項費用和準備金的一般營運資金。

此外，我們可以使用非信託資金的一部分來支付融資承諾費、幫助我們尋找目標企業的諮詢費、或作為首付或資金。

“禁止購物”條款

(該條款旨在防止目標企業以更有利於目標企業的條款與其他公司或投資者進行交易)，儘管我們目前沒有任何這樣做的打算。如果我們簽訂了一項協議，我們支付了從目標企業獲得獨家經營權的權利，那麼這筆錢將被用作首付或資金

“禁止購物”條款

將根據具體業務組合的條款和我們當時的可用資金數額確定。我們沒收這類資金(無論是由於我們的違規行為或其他原因)可能會導致我們沒有足夠的資金繼續尋找或對潛在目標業務進行盡職調查。

此外，我們可能需要獲得額外的融資來完成我們最初的業務合併，因為交易需要比我們信託賬户中持有的收益更多的現金，或者因為我們有義務在業務合併完成後贖回相當數量的公開股票，在這種情況下，我們可能會發行額外的證券或產生與該業務合併相關的債務。在……裏面

目錄表

此外，我們打算以企業價值大於我們首次公開募股和出售私募認股權證的淨收益的業務為目標，因此，如果收購價格的現金部分超過信託賬户的可用金額，扣除滿足公眾股東贖回所需的金額，我們可能需要尋求額外融資來完成該擬議的初始業務合併。我們也可能在初始業務合併結束之前獲得融資，以滿足我們尋找和完成初始業務合併所需的營運資金需求和交易成本。我們通過發行股票或與股票掛鈎的證券或通過貸款、墊款或與我們最初的業務合併相關的其他債務籌集資金的能力沒有限制。在遵守適用的證券法的情況下，我們只會在完成我們的初始業務合併的同時完成此類融資。如果我們因為沒有足夠的資金而沒有完成最初的業務合併，我們將被迫停止運營並清算信託賬户。此外，在我們最初的業務合併之後，如果手頭的現金不足，我們可能需要獲得額外的融資來履行我們的義務。

控制和程序

我們目前沒有被要求維持薩班斯-奧克斯利法案第404條所定義的有效的內部控制系統。我們將被要求在截至2022年12月31日的財年遵守薩班斯-奧克斯利法案的內部控制要求。只有在我們被視為大型加速申請者或加速申請者而不再是新興成長型公司的情況下，我們才會被要求遵守獨立註冊會計師事務所的認證要求。此外，只要我們仍然是JOBS法案中定義的新興成長型公司，我們就打算利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不被要求遵守獨立註冊會計師事務所認證要求。

我們預期在完成初步業務合併前評估目標業務的內部控制，如有需要，將實施及測試我們認為必要的額外控制，以表明我們維持有效的內部控制制度。目標企業可能不符合《薩班斯-奧克斯利法案》關於內部控制充分性的規定。許多小的

和中型目標

我們可能會為我們的初始業務合併考慮的業務可能在以下方面具有需要改進的內部控制：

•

財務、會計和外部報告領域的人員配置，包括職責分工；

•

核對帳目；

•

妥善記錄有關期間的費用和負債；

•

會計事項的內部審核和批准的證據；

•

記錄重大估計所依據的過程、假設和結論；以及

•

會計政策和程序的文件。

由於我們需要時間、管理層參與或外部資源來確定我們需要進行哪些內部控制改進，以滿足監管要求和市場對我們目標業務運營的預期，因此我們可能會在履行我們的公開報告責任方面產生鉅額費用，特別是在設計、加強或補救內部和披露控制方面。有效地做到這一點也可能需要比我們預期的更長的時間，從而增加我們面臨財務欺詐或錯誤融資報告的風險。

一旦我們管理層的內部控制報告完成，我們將保留我們的獨立註冊會計師事務所，根據薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求，對該報告進行審計並提出意見。獨立註冊會計師事務所在對財務報告的內部控制進行審計時，可以識別與目標企業的內部控制有關的其他問題。

目錄表

失衡

板材佈置

截至2022年3月31日，我們還沒有

任何資產負債表外

第303(A)(4)(Ii)項所界定的安排

S-K規則。

承諾和合同義務

註冊權

承銷協議

承銷商將有權獲得每單位0.35美元的遞延費用，或總計12,075,000美元。僅在公司完成業務合併時，根據承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

《就業法案》

《就業法案》包含了一些條款，其中包括放寬對符合條件的上市公司的某些報告要求。我們將有資格成為一家“新興成長型公司”，根據《就業法案》，我們將被允許遵守基於非上市公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則，因此，我們可能不會在需要採用該等準則的相關日期遵守新的或修訂的會計準則。

對於非新興增長

公司。因此，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。

此外，我們正在評估依賴《就業法案》規定的其他減少的報告要求的好處。在符合《就業法案》規定的某些條件的情況下，如果我們選擇依賴此類豁免，我們可能不會被要求(I)根據第404條就我們的財務報告內部控制制度提供獨立註冊會計師事務所的認證報告，(Ii)提供可能要求的所有薪酬披露

非新興增長的

上市公司根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法，(Iii)遵守PCAOB可能通過的關於強制性審計公司輪換或獨立註冊會計師事務所報告補充有關審計和財務報表(審計師討論和分析)的任何要求，以及(Iv)披露某些與高管薪酬相關的項目，例如高管薪酬與業績之間的相關性，以及CEO薪酬與員工薪酬中值的比較。這些豁免將在我們首次公開募股完成後的五年內適用，或者直到我們不再是一家“新興成長型公司”，以較早的為準。

關鍵會計政策

管理層對我們的運營結果、流動資金和資本資源的討論和分析是基於我們經審計的財務報表。我們在本報告所包括的財務報表附註的附註2--重要會計政策摘要中介紹了我們的重要會計政策。我們的審計財務報表是根據美國公認會計準則編制的。我們的某些會計政策要求管理層在確定財務估計中不可或缺的適當假設時作出重大判斷。管理層持續審查會計政策、假設、估計和判斷，以確保

我們的財務報表是按照美國公認會計準則公平列報的。根據歷史經驗、現有合同條款、行業趨勢和可從外部渠道獲得的信息，酌情作出判斷。然而，根據其性質，判斷受到固有程度的不確定性的影響，因此，實際結果可能與我們的估計不同。


	自.起
	3月31日， 2022 (未經審計)			十二月三十一日， 2021 (經審計)
資產
流動資產
現金	$	1,215,609		$	2,632,930
預付費用		612,261			570,838

流動資產總額		1,827,870			3,203,768
預付費用		362,692			498,702
信託賬户持有的有價證券		351,936,324			351,900,888

總資產	$	354,126,886		$	355,603,358

負債和股東虧損
流動負債
應付賬款和應計費用	$	406,921		$	1,316,814
應計發售成本		—			299,686

流動負債總額		406,921			1,616,500
認股權證負債		9,586,000			25,839,000
應付遞延承銷費		12,075,000			12,075,000

總負債		22,067,921			39,530,500
承付款和或有事項
可能贖回的A類普通股，34,500,000已發行及已發行的股份，贖回價值為$10.20每股		351,900,000			351,900,000
股東虧損
優先股，$0.0001票面價值；1,000,000授權股份；無已發行和未償還		—			—
A類普通股，$0.0001面值，400,000,000授權股份，無已發行和未償還		—			—
B類普通股，$0.0001面值，40,000,000授權股份，8,625,000已發行及已發行股份		863			863
累計赤字		(19,841,898	)		(35,828,005	)

股東虧損總額		(19,841,035	)		(35,827,142	)

總負債和股東赤字	$	354,126,886		$	355,603,358


	對於三個人來説截至的月份 March 31, 2022			自起計 March 22, 2021 (開始)通過 March 31, 2021
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)	$	15,891,664		$	(4,452	)
將淨收益(虧損)中的項目與會計科目進行核對 h
信託賬户投資所賺取的利息		(35,436	)		—
認股權證負債的公允價值變動		(16,253,000	)		—
經營性資產和負債變動情況：					—
預付費用		94,587			—
應付賬款和應計費用		(909,892	)		4,452
應計發售成本		(205,244	)		—

用於經營活動的現金淨額		(1,417,321	)		—
現金淨變動額		(1,417,321	)		—
期初現金		2,632,930			—

期末現金	$	1,215,609		$	—

補充披露現金流量信息：
應付遞延承銷費	$	12,075,000			—

普通股增加到贖回價值	$	94,443			—


不是的。		展品説明

31.1*		按照規則核證行政總裁13a-14(a)和15d-14(a)根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法

31.2*		按照規則認證首席財務官13a-14(a)和15d-14(a)根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法

32.1**		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明

32.2**		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明

101.INS		XBRL實例文檔

101.SCH		XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL		XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF		XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB		KBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE		XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104		封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)


	Investcorp歐洲收購公司I

Date: May 16, 2022	由以下人員提供：	/s/克雷格·辛菲爾德-海恩
		姓名：克雷格·辛菲爾德-海恩
		職位：首席財務官


	對於三個人來説截至的月份 3月31日， 2022			在這段期間內從… March 22, 2021 (開始) 穿過 March 31, 2021
組建和運營成本	$	396,772		$	4,452

運營虧損		(396,772	)		(4,452	)

其他收入
認股權證負債的公允價值變動		16,253,000			—
信託賬户投資所賺取的利息		35,436			—

其他收入合計		16,288,436			—

淨收益(虧損)	$	15,891,664		$	(4,452	)

基本和稀釋加權平均流通股、可贖回A類普通股		34,500,000			—

每股可贖回A類普通股的基本和稀釋後淨收益	$	0.37		$	(0.00	)

基本和稀釋後的加權平均流通股，不可贖回 B類普通股		8,625,000			—

基本和攤薄後淨收益(虧損) 非- 可贖回B類普通股	$	0.37		$	(0.00	)


	普通股 B類				其他內容已繳費		累計		總計股東的
	股票		金額		資本		赤字		赤字
餘額--2021年12月31日(經審計)		8,625,000	$	863	$	—	$	(35,828,005)		(35,827,142)
將可贖回股份重新計量為贖回價值		—		—		—		94,443		94,443
淨收入		—		—		—		15,891,664		15,891,664

餘額--2022年3月31日(未經審計)		8,625,000	$	863	$	—	$	(19,841,898)	$	(19,841,035)