附件99.1
附近的汽車公司。 截至2022年和2021年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併財務報表 |
附近的汽車公司。
財務狀況中期簡明合併報表
(未經審計,單位:千美元)
注意事項 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||
$ | $ | |||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | 11,016 | 4,402 | ||||||||||
貿易和其他應收款 | 5,360 | 2,810 | ||||||||||
庫存 | 4 | 16,422 | 9,416 | |||||||||
預付和押金 | 4,664 | 4,178 | ||||||||||
37,462 | 20,806 | |||||||||||
長期資產 | ||||||||||||
無形資產 | 5 | 21,520 | 22,353 | |||||||||
物業、廠房和設備 | 14,286 | 10,834 | ||||||||||
73,268 | 53,993 | |||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
應付賬款和應計負債 | 9,643 | 2,915 | ||||||||||
信貸安排 | 6 | 1,763 | — | |||||||||
遞延收入 | 3,196 | 3,193 | ||||||||||
保修費用撥備的當前部分 | 7 | 1,652 | 1,414 | |||||||||
目前的債務安排 | 8 | 7,540 | 7,143 | |||||||||
遞延對價 | 4,718 | 4,602 | ||||||||||
其他長期負債的流動部分 | 287 | 134 | ||||||||||
28,799 | 19,401 | |||||||||||
長期負債 | ||||||||||||
其他長期負債 | 947 | 92 | ||||||||||
保修費用撥備 | 7 | 87 | 255 | |||||||||
29,833 | 19,748 | |||||||||||
股東權益 | ||||||||||||
股本 | 9 | 69,974 | 58,055 | |||||||||
繳款盈餘 | 9 | 6,461 | 6,035 | |||||||||
累計其他綜合(虧損)收入 | (419 | ) | (151 | ) | ||||||||
赤字 | (32,581 | ) | (29,694 | ) | ||||||||
43,435 | 34,245 | |||||||||||
73,268 | 53,993 |
業務性質(注1)
承諾(附註13)
代表管理局核準:
/s/“威廉·R·特倫納” | /s/“克里斯托弗·斯特朗” | |
董事 | 董事 |
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中期簡明合併損益報表
(未經審計,單位為千美元,不包括每股 股)
注意事項 | 截至2022年3月31日止的三個月 | 截至2021年3月31日止的三個月 | ||||||||||
$ | $ | |||||||||||
(重述,注3及15) | ||||||||||||
收入 | ||||||||||||
客車銷量 | 12 | 1,702 | 20,460 | |||||||||
其他 | 12 | 1,481 | 1,076 | |||||||||
3,183 | 21,536 | |||||||||||
銷售成本 | 4 | (2,973 | ) | (18,125 | ) | |||||||
毛利率 | 210 | 3,411 | ||||||||||
費用 | ||||||||||||
銷售和管理 | 2,381 | 1,410 | ||||||||||
基於股票的薪酬 | 297 | 125 | ||||||||||
攤銷 | 620 | 134 | ||||||||||
利息和融資成本 | 6,8 | 587 | 126 | |||||||||
匯兑損失(收益) | (788 | ) | 15 | |||||||||
3,097 | 1,810 | |||||||||||
淨(虧損)收益 | (2,887 | ) | 1,601 | |||||||||
每股虧損 | ||||||||||||
基本信息(1) | (0.08 | ) | 0.06 | |||||||||
稀釋(1) | (0.08 | ) | 0.05 | |||||||||
已發行普通股加權平均數 | ||||||||||||
基本信息(1) | 35,354,694 | 28,650,754 | ||||||||||
稀釋(1) | 35,354,694 | 33,026,068 |
(1) | 基本和稀釋後每股收益(虧損)已進行追溯調整,以實施2021年3月29日生效的3 比1股合併。 |
見合併財務報表附註
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綜合(虧損)收益中期簡明合併報表
(未經審計,單位:千美元)
截至2022年3月31日的三個月 | 截至2021年3月31日的三個月 | |||||||
$ | $ | |||||||
(重述,注3及15) | ||||||||
淨(虧損)收益 | (2,887 | ) | 1,601 | |||||
其他綜合損失 | ||||||||
可隨後重新分類為淨虧損的項目 | ||||||||
涉外業務翻譯的交流差異 | (268 | ) | 210 | |||||
其他綜合(虧損)收入合計 | (268 | ) | 210 | |||||
綜合(虧損)收益總額 | (3,155 | ) | 1,811 |
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中期簡明合併權益變動表
(未經審計,以千美元計,不包括每 股)
注意事項 | 股份數量 | 股本 | 繳款盈餘 | 累計其他綜合收益 | 赤字 | 股東權益總額 | ||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2021年1月1日(重述) | 3, 15 | 28,650,754 | 37,175 | 2,618 | 145 | (22,371 | ) | 17,567 | ||||||||||||||||||||
發行股份-行使認股權證 | 9.2 | (c) | 421,685 | 665 | (89 | ) | — | — | 576 | |||||||||||||||||||
發行股份-行使認購權 | 9.2 | (d) | 234,996 | 568 | (182 | ) | — | — | 386 | |||||||||||||||||||
期權的發行 | — | — | 1,340 | — | — | 1,340 | ||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | 9.4-9.5 | — | — | 125 | — | — | 125 | |||||||||||||||||||||
其他綜合收益 | — | — | — | 210 | — | 210 | ||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | 1,601 | 1,601 | ||||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | 3, 15 | 29,307,435 | 38,408 | 3,812 | 355 | (20,770 | ) | 21,805 | ||||||||||||||||||||
餘額,2022年1月1日 | 34,946,379 | 58,055 | 6,035 | (151 | ) | (29,694 | ) | 34,245 | ||||||||||||||||||||
發行股份-私募 | 9.2 | (a) | 4,747,000 | 12,988 | — | — | — | 12,988 | ||||||||||||||||||||
發行股份-行使認購權 | 9.2 | (b) | 66,661 | 98 | (23 | ) | — | — | 75 | |||||||||||||||||||
股票發行成本 | 9.2 | (a) | — | (1,015 | ) | — | — | — | (1,015 | ) | ||||||||||||||||||
股票發行成本-代理權證 | 9.2 | (a) | — | (152 | ) | 152 | — | |||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | 9.4-9.5 | — | — | 297 | — | — | 297 | |||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | (268 | ) | — | (268 | ) | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | (2,887 | ) | (2,887 | ) | ||||||||||||||||||||
平衡,2022年3月31日 | 39,760,040 | 69,974 | 6,461 | (419 | ) | (32,581 | ) | 43,435 |
見合併財務報表附註
附近的汽車公司。
現金流量表中期簡明合併報表
(未經審計,單位:千美元)
截至三個月 | 截至三個月 | |||||||||||
注意事項 | March 31, 2022 | March 31, 2021 | ||||||||||
(重述,注3) | ||||||||||||
經營活動 | $ | $ | ||||||||||
本年度淨(虧損)收入 | (2,887 | ) | 1,601 | |||||||||
不涉及現金的物品: | ||||||||||||
攤銷 | 703 | 196 | ||||||||||
匯兑損失(收益) | 102 | (6 | ) | |||||||||
利息和融資成本 | 6,8 | 587 | 126 | |||||||||
基於股票的薪酬 | 9 | 297 | 125 | |||||||||
(1,198 | ) | 2,042 | ||||||||||
非現金項目變動: | ||||||||||||
貿易和其他應收款 | (3,215 | ) | (3,489 | ) | ||||||||
庫存 | 4 | (6,747 | ) | 5,203 | ||||||||
預付和押金 | (439 | ) | 409 | |||||||||
應付賬款和應計負債 | 6,526 | (1,998 | ) | |||||||||
遞延對價 | 116 | — | ||||||||||
遞延收入 | (43 | ) | — | |||||||||
保修條款 | 7 | 62 | 791 | |||||||||
支付的利息 | (179 | ) | (94 | ) | ||||||||
經營活動中提供(使用)的現金 | (5,117 | ) | 2,864 | |||||||||
投資活動 | ||||||||||||
購買無形資產 | 5 | (292 | ) | (1,250 | ) | |||||||
政府補貼收益 | 817 | — | ||||||||||
購置財產和設備 | (2,520 | ) | (37 | ) | ||||||||
用於投資活動的現金 | (1,995 | ) | (1,287 | ) | ||||||||
融資活動 | ||||||||||||
發行普通股所得款項 | 9 | 13,063 | 960 | |||||||||
股票發行成本 | 9 | (1,015 | ) | — | ||||||||
(還款)信貸融資收益 | 6 | 1,734 | (142 | ) | ||||||||
償還短期貸款 | 8 | — | (2,038 | ) | ||||||||
償還長期貸款 | (61 | ) | (56 | ) | ||||||||
融資活動提供的現金 | 13,721 | (1,276 | ) | |||||||||
外匯匯率對現金的影響 | 5 | 56 | ||||||||||
現金和現金等價物增加 | 6,614 | 357 | ||||||||||
現金和現金等價物,從 | 4,402 | 1,008 | ||||||||||
現金和現金等價物,終止 | 11,016 | 1,365 |
見合併財務報表附註
附近的汽車公司。
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(未經審計,單位為千美元,不包括每股 股)
1. | 業務性質 |
鄰近汽車公司(“鄰近”,“VMC”或“公司”)是一家加拿大公司,是公共和商業企業用電動汽車的北美供應商。該公司利用經銷商網絡和與製造合作伙伴的關係,供應其旗艦電動、CNG和清潔柴油附近巴士、VMC 1200電動卡車和VMC Best-EV穿梭巴士。VMC(前身為格蘭德西部運輸集團)於2012年12月4日根據不列顛哥倫比亞省的法律註冊成立。本公司透過其全資營運附屬公司--根據不列顛哥倫比亞省法律於2008年9月2日註冊成立的鄰近汽車(巴士)公司,在加拿大開展業務。該公司還通過根據特拉華州法律於2014年4月8日註冊成立的全資子公司Neighity Motor(Bus)USA Corp.在美國開展積極業務。公司總部電話:3168 262發送不列顛哥倫比亞省奧爾德格羅夫街。
2. | 陳述的基礎 |
截至2022年3月31日,以下公司已與附近的汽車公司合併:
公司名稱 | 已註冊 | 持有 | 功能貨幣 |
附近的汽車公司。 | 不列顛哥倫比亞省 | 母公司 | 美元(截至2021年10月5日的加元) |
附近汽車(巴士)公司 | 不列顛哥倫比亞省 | 100% | 加元 |
附近汽車(巴士)美國公司 | 美國 | 100% | 美元 |
i) | 在編制綜合財務報表時,公司間結餘和交易以及公司間交易產生的任何未實現收益已被沖銷。 |
A)合規聲明
這些未經審計的中期綜合財務報表是根據國際會計準則第34號中期財務報告編制的。因此,按照國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略或濃縮。這些未經審計的中期綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表一併閲讀。
董事會已於2022年5月16日批准發佈合併財務報表。
B)計量基準
除若干按公允價值列賬的金融工具外,綜合財務報表均按歷史成本編制。
C)使用估計數和判斷力
根據《國際財務報告準則》編制合併財務報表需要使用影響合併財務報表和相關附註中報告和披露的金額的判斷和/或估計。該等判斷及估計乃根據管理層在參考過往經驗後對相關事實及情況所深知的情況而作出,但實際結果可能與綜合財務報表所載金額大相徑庭。有關重大估計和判斷,請參閲附註8以及截至2021年12月31日的年度經審計綜合財務報表。
第7頁│
附近的汽車公司。
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(未經審計,以千美元計,每股金額除外)
3. | 列報貨幣的變動 |
自2021年10月6日起,公司母公司Neighity Motor Corp.的功能貨幣已從加元改為美元,因為運營資金現在以美元籌集。
公司將其列報貨幣 從加元改為美元。財務報表列報貨幣的變化被認為是會計政策的變化,並已追溯入賬。列報的每個期間的資產負債表均已按各自資產負債表日的匯率從相關子公司的本位幣折算為新的美元列報貨幣,但權益項目除外,這些項目是按關聯子公司註冊成立之日起的累計歷史匯率折算的。損益表和全面收益表按報告期內的平均匯率或交易發生之日的匯率折算。2019年因將相關子公司的本位幣換算為美元列報貨幣而產生的匯兑差額已在其他全面收益中確認 ,並作為權益的一個單獨組成部分累計。
在以前的報告期內,本公司擁有美元功能貨幣的子公司 換算為加元的公司列報貨幣 產生了換算調整,計入累計其他全面收益 (“AOCI”),這是股東權益的一個單獨組成部分。隨着列報貨幣從加元改為美元的追溯應用,取消了與美元功能貨幣子公司折算有關的AOCI 。然而,由於將列報貨幣的變化追溯地應用於美元,公司的加拿大運營公司(擁有加元功能貨幣)產生了AOCI餘額。
A)由於列報貨幣的變化,對以前報告的財務信息進行調整
為便於比較,截至2021年3月31日的三個月的綜合損失表和全面損益表包括調整,以反映以美元計價的幣種的變化,這是會計政策的變化。在截至2021年3月31日的三個月中,用於將之前報告的金額 換算為美元的匯率是該期間的月平均匯率。
4. | 盤存 |
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
成品 | 13,591 | 6,472 | ||||||
在建工程--巴士 | 42 | 41 | ||||||
轉售的零件 | 2,789 | 2,903 | ||||||
總庫存 | 16,422 | 9,416 |
截至2022年3月31日和2021年12月31日, 在建工程-公交車包括仍在製造的公交車成本。成品庫存包括組裝巴士的成本,以及本公司在編制庫存時直接產生的運費和其他成本。所有庫存都是一般擔保協議的一部分,以確保附註6所述的信貸安排。
在截至2022年3月31日的三個月內,公司確認庫存成本為2,190美元,作為銷售成本中的支出(2021年3月31日:16,275美元)。
5. | 無形資產 |
在截至2022年3月31日的三個月內,公司從加拿大可持續發展技術公司獲得了817美元的贈款,用於開發公司的電動汽車。這筆金額被記錄為無形資產的減少。隨着里程碑的實現,公司仍預計將獲得1,549加元的額外 贈款。
第8頁│
附近的汽車公司。
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(未經審計,以千美元計,每股金額除外)
6. | 信貸安排 |
截至2022年3月31日,本公司已從該貸款中提取1,767美元,其中包括2,207美元的加拿大資金。該公司還記錄了4美元的遞延融資費,與債務的賬面價值相比,2022年3月31日的淨餘額為1,763美元。
根據信貸安排的條款,如果公司借款超過可用貸款的75%,公司必須維持綜合12個月滾動固定費用覆蓋率。 截至2022年3月31日,公司借款未超過其可用貸款的75%。
7. | 保修費用撥備 |
該公司為指定部件提供頭兩年的保險槓到保險槓保修 正常磨損除外。
在截至2022年3月31日的三個月內,該公司記錄了42美元(2021年3月31日-946美元)的保修費用,作為與該三個月內完成的銷售相關的部分銷售成本 。在截至2022年3月31日的三個月中,已根據撥備產生了244美元的保修成本(2021年3月31日-172美元)。保修條款估計的變化涉及與實際申請的保修索賠相比對保修條款的重新評估。
$ | ||||
2020年12月31日餘額 | 800 | |||
加法 | 1,598 | |||
適用的保修索賠 | (1,073 | ) | ||
更改保修準備金的估計數 | 344 | |||
外匯變動 | — | |||
2021年12月31日的餘額 | 1,669 | |||
加法 | 42 | |||
適用的保修索賠 | (244 | ) | ||
更改保修準備金的估計數 | 264 | |||
外匯變動 | 8 | |||
2022年3月31日的餘額 | 1,739 | |||
減:當前部分 | 1,652 | |||
保修條款的長期部分 | 87 |
第9頁│
附近的汽車公司。
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(未經審計,以千美元計,每股金額除外)
8. | 目前的債務安排 |
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||
無擔保債券--2021年 | (a) | 7,540 | 7,143 | |||||||||
7,540 | 7,143 |
a) | 2021年10月5日,該公司發行了10,300加元的無擔保債券,期限為自發行日期起計12個月。債券以1.5%的折扣價發行,其中包括到期時支付的8%的年息;公司產生了 1,229美元的借款成本。在截至2022年3月31日的三個月中,該公司因這筆貸款產生了449美元的利息支出(2021年3月31日 -0美元),其中320美元包括在2022年3月31日的應付賬款和應計負債中。 |
關於此次發行,公司 還發行了412,000份認股權證,以每股7.50加元的行使價購買普通股。這些認股權證的價值已計入上述1,229美元的交易成本。認股權證自發行之日起計滿12個月。
9. | 股本 |
2021年3月24日,公司對公司普通股、股票期權、認股權證和認股權證進行了 1股合併。本附註中的數量和單位價格 是在合併後的基礎上顯示的。
9.1授權:不限數量 無面值的普通股
9.2已發行和未發行普通股 :
截至2022年3月31日的三個月內普通股發行詳情如下:
a. | 在截至2022年3月31日的三個月內,在私募結算時發行了4,444,445個單位,每個單位包括一股普通股和一份認股權證,價格為2.70美元,總收益為12,000美元。根據殘值法分配給權證的 價值為零美元。本公司還因此次定向增發產生了1,167美元的股票發行成本。 |
在截至2022年3月31日的三個月內,該公司還發行了302,555股股票,價格從2.96美元到3.65美元不等,總收益為988美元。
b. | 在截至2022年3月31日的三個月中,公司員工以1.13美元的平均行權價行使了66,661份股票期權,總收益為75美元。 |
截至2021年3月31日的三個月普通股發行詳情如下:
c. | 在截至2021年3月31日的三個月內,421,685份認股權證以每股1.37美元的平均行使價行使,總收益為576美元。 |
d. | 在截至2021年3月31日的三個月中,公司員工以每股1.64美元的平均價格行使了234,996份股票期權,總收益為386美元。 |
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中期簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(未經審計,以千美元計,每股金額除外)
9. | 股本(續) |
9.3認購權證
本公司的股份認購權證摘要如下:
手令的數目 | 加權平均行權價 | |||||||
C$ | ||||||||
傑出,2020年12月31日 | 1,934,100 | 3.89 | ||||||
已發佈 | 2,407,304 | 6.64 | ||||||
被沒收 | (9,379 | ) | 4.50 | |||||
已鍛鍊 | (1,924,721 | ) | 3.89 | |||||
未清償,2021年12月31日 | 2,407,304 | 6.64 | ||||||
已發佈 | 4,577,778 | 4.18 | ||||||
未完成,2022年3月31日 | 6,985,082 | 5.03 |
在截至2022年3月31日的三個月內,本公司分別發行了4,444,445及133,333份認股權證,作為私募協議的一部分,行使價分別為2.97美元及3.36美元。該等認股權證分別於配售結束之日起計3年及2年屆滿。
9.4董事、顧問、 和員工股票期權
本公司已採納購股權 計劃,可不時向合資格購股權持有人授予於授出日期購入最多10%已發行股本的期權 。一般來説,授予的購股權的最長期限為五年,歸屬期限和行使價由董事決定 。
公司 董事、顧問和員工股票期權摘要如下:
選項數量 | 加權平均行權價 | |||||||
C$ | ||||||||
傑出,2020年12月31日 | 1,173,320 | 2.70 | ||||||
已發佈 | 684,999 | 6.71 | ||||||
已鍛鍊 | (256,662 | ) | 2.06 | |||||
未清償,2021年12月31日 | 1,601,657 | 4.52 | ||||||
已發佈 | 40,000 | 2.98 | ||||||
被沒收 | (8,333 | ) | — | |||||
已鍛鍊 | (66,661 | ) | 1.40 | |||||
未完成,2022年3月31日 | 1,566,663 | 4.64 |
在截至2022年3月31日的三個月內,本公司向高管和董事授予40,000份股票期權,以購買本公司的普通股,行使價為每股普通股2.98加元,五年後到期。這些股票期權的有效期為三年。
在截至2021年3月31日的三個月內,本公司向諮詢公司授予374,999份股票期權,以購買本公司的普通股,行使價格從每股普通股6.51加元至9.36加元不等,將於一至五年內到期。
在截至2021年3月31日的三個月內,本公司向高管和董事授予100,000份股票期權,以購買本公司的普通股,行使價 為每股普通股7.20加元,五年後到期。這些股票期權的有效期為三年。
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附近的汽車公司。
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(未經審計,以千美元計,每股金額除外)
9. | 股本(續) |
在截至2022年3月31日的三個月內,該公司確認了76美元(2021年3月31日-125美元)的期權授予和歸屬給董事、顧問和員工。 每個期權授予日期的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯模型和以下加權平均假設計算得出的:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
授予日的公允價值(加元) | $ | 1.58 | $ | 4.20 | ||||
無風險利率 | 2.36 | % | 0.42 | % | ||||
期權的預期壽命 | 5年 | 4年 | ||||||
年度股息率 | 0 | % | 0 | % | ||||
年化波動率 | 96 | % | 90 | % | ||||
罰沒率 | 14 | % | 3 | % |
下表彙總了有關本公司在2022年3月31日未償還的股票期權的信息:
未完成的期權 | 可行使的期權 | 行權價格 | 剩餘合同期限(年) | 到期日 | ||||||||||||||
C$ | ||||||||||||||||||
April 4, 2018 | 83,333 | 83,333 | 5.25 | 1.01 | April 4, 2023 | |||||||||||||
April 26, 2018 | 83,333 | 83,333 | 4.35 | 1.07 | April 26, 2023 | |||||||||||||
May 29, 2018 | 83,333 | 83,333 | 4.35 | 1.16 | May 29, 2023 | |||||||||||||
2019年1月17日 | 166,666 | 166,666 | 2.40 | 1.80 | 2024年1月17日 | |||||||||||||
April 26, 2019 | 5,558 | — | 1.68 | 2.07 | April 26, 2024 | |||||||||||||
2019年11月15日 | 233,333 | 155,555 | 1.50 | 2.63 | 2024年11月15日 | |||||||||||||
2019年11月28日 | 16,666 | 16,666 | 1.56 | 2.67 | 2024年11月28日 | |||||||||||||
May 4, 2020 | 24,999 | 24,999 | 1.20 | 3.09 | May 4, 2025 | |||||||||||||
May 26, 2020 | 11,113 | — | 1.20 | 3.15 | May 26, 2025 | |||||||||||||
2020年9月18日 | 66,666 | 66,666 | 1.43 | 0.47 | 2022年9月18日 | |||||||||||||
2020年11月23日 | 66,664 | 66,664 | 6.15 | 3.65 | 2025年11月23日 | |||||||||||||
2021年1月12日 | 333,333 | 333,333 | 6.51 | 3.79 | 2026年1月11日 | |||||||||||||
2021年2月1日 | 41,666 | 27,776 | 9.36 | 3.84 | 2026年1月31日 | |||||||||||||
March 8, 2021 | 100,000 | 33,334 | 7.20 | 3.94 | March 7, 2026 | |||||||||||||
April 27, 2021 | 60,000 | 10,000 | 7.24 | 4.07 | April 26, 2026 | |||||||||||||
2021年9月24日 | 150,000 | 150,000 | 5.86 | 0.48 | 2022年9月23日 | |||||||||||||
March 31, 2022 | 40,000 | — | 5.86 | 5.00 | March 30, 2027 | |||||||||||||
總計 | 1,566,663 | 1,301,658 |
9.5遞延股份單位
根據本公司董事會於2018年7月8日批准的遞延 股份單位激勵計劃,可根據該計劃的條款和條件向本公司指定的董事會成員授予收購本公司普通股的遞延股份單位 。
每個DSU授權參與者在授予時獲得 一個普通股。在董事會成員從董事會分離之日起,DSU被授予普通股。DSU 跟蹤基礎普通股的價值,但在此類DSU授予之前,不賦予接收方獲得基礎普通股的權利, 也不賦予持有者行使投票權或與普通股所有權或控制權相關的任何其他權利的權利,直到 DSU授予且DSU參與者收到普通股。
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中期簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(未經審計,以千美元計,每股金額除外)
9. | 股本(續) |
本公司的 個數字用户單元摘要如下:
數字用户單元數量 | ||||
傑出,2020年12月31日 | 95,141 | |||
已發佈 | 75,650 | |||
未清償,2021年12月31日 | 170,791 | |||
已發佈 | 59,375 | |||
未完成,2022年3月31日 | 230,166 |
在截至2022年3月31日的三個月內,公司向董事會成員發放了59,375份存託憑證(2021年3月31日-無),授予董事會成員脱離董事會的日期。
在截至2022年3月31日的三個月內,本公司記錄了142美元(2021年3月31日--零)作為已發行分銷單位公允價值的基於股票的補償。
10. | 關聯方餘額和交易 |
關鍵管理層包括擁有規劃、指導和控制公司活動的權力和責任的人員,幷包括董事和高管。
對密鑰管理的補償:
截至三個月 | 截至三個月 | |||||||
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
薪金和福利 | 347 | 290 | ||||||
董事酬金 | — | 25 | ||||||
基於股票的薪酬 | 285 | 33 | ||||||
632 | 348 |
在截至2022年3月31日的三個月內,該公司向董事旗下的一家公司支付了46美元的租金。47美元分別確認為使用權資產和租賃負債的折舊和利息支出 。
在截至2021年3月31日的三個月中,該公司向董事旗下的一家公司支付了42美元的租賃費。41美元分別確認為使用權資產和租賃負債的折舊和利息支出 。
與密鑰管理和其他相關 方的餘額為:
截至2022年3月31日,應付賬款 包括本公司高級管理人員欠關鍵管理層或公司的餘額為零(2021年3月31日 -40美元)。
所有關聯方餘額均為無利息、無擔保且無固定還款條款,並已歸類為流動貸款。
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附近的汽車公司。
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(未經審計,以千美元計,每股金額除外)
11. | 金融工具 |
公允價值
本公司的金融工具包括現金及現金等價物、受限現金、貿易及其他應收賬款、應付賬款、信貸安排、短期貸款、遞延對價、租賃債務。這些金融工具的賬面價值是根據其當前性質和類似金融工具的當前市場匯率對其公允價值的合理估計。在層次結構中,租賃義務被歸類為第 2級。遞延對價是根據國際財務報告準則第9號-金融工具按公允價值通過損益計量的唯一工具。
下表彙總了該公司金融工具的賬面價值:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
資產: | ||||||||
按攤銷成本計量(一) | 16,375 | 7,212 | ||||||
負債: | ||||||||
攤銷成本(II) | 20,180 | 10,284 | ||||||
損益公允價值(三) | 4,718 | 4,602 |
(I)現金、受限制的現金和貿易及其他應收款
(2)應付和應計負債、流動貸款和租賃債務。
(3)延期對價(僅限於按公允價值列賬的金融工具)
本公司根據三級公允價值等級對其公允價值計量進行分類 。根據對公允價值計量重要的最低水平的 投入,對計量進行整體分類。
級別1-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價
第2級-資產或負債可直接(即作為價格)或間接(即從價格得出)可觀察到的報價以外的投入 ,以及
級別3-非基於可觀察到的市場數據的投入
本公司按攤餘成本計量的金融工具的賬面價值因其短期性質及市況及涉及金額而接近公允價值。本公司將遞延對價(III)視為3級工具。本公司採用概率加權貼現模型來確定遞延對價的公允價值。主要假設包括10%的貼現率和12個月的時間框架 ,公司預計在此之後將實現對價里程碑。
12. | 收入 |
該公司的收入摘要 如下:
截至三個月 | 截至三個月 | |||||||
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
客車銷量 | 1,702 | 20,460 | ||||||
其他收入: | ||||||||
備件銷售 | 1,438 | 638 | ||||||
經營租賃收入 | 43 | 438 | ||||||
總收入 | 3,183 | 21,536 |
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中期簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(未經審計,以千美元計,每股金額除外)
13. | 承付款和或有事項 |
本公司與其一家制造商 訂立生產協議,雙方同意特定的生產量。該公司還擁有與其新制造設施建設相關的未完成採購訂單 。截至2022年3月31日,向製造商支付的未來最低付款如下:
$ | ||||
不遲於一年 | 20,205 | |||
不晚於一年,不晚於五年 | — | |||
20,205 |
14. | 細分市場信息 |
向地理區域的收入分配如下:
截至2022年3月31日的三個月 | 截至2021年3月31日的三個月 | |||||||
$ | $ | |||||||
加拿大 | ||||||||
客車銷量 | 1,702 | 3,457 | ||||||
備件銷售 | 1,280 | 577 | ||||||
經營租賃收入 | — | — | ||||||
美國 | ||||||||
客車銷量 | — | 17,003 | ||||||
備件銷售 | 158 | 61 | ||||||
經營租賃收入 | 43 | 438 | ||||||
總計 | 3,183 | 21,536 |
在截至2022年3月31日的三個月中,該公司對兩個最終客户的銷售額分別為1,581美元和435美元,分別佔總銷售額的50%和14%。在截至2021年3月31日的三個月中,該公司向一個客户的銷售額為17,494美元,佔總銷售額的81%。
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附近的汽車公司。
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(未經審計,以千美元計,每股金額除外)
15. | 列報貨幣變動的影響 |
上文附註3中討論的列報貨幣變動的影響如下:
A)影響截至2021年3月31日的三個月的綜合損失表和全面損益表。
截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||
美元 | 計算機輔助設計 | |||||||
$ | $ | |||||||
收入 | ||||||||
客車銷量 | 20,460 | 25,934 | ||||||
其他 | 1,076 | 1,362 | ||||||
21,536 | 27,296 | |||||||
銷售成本 | (18,125 | ) | (22,967 | ) | ||||
毛利率 | 3,411 | 4,329 | ||||||
費用 | ||||||||
銷售和管理 | 1,410 | 1,784 | ||||||
基於股票的薪酬 | 125 | 158 | ||||||
攤銷 | 134 | 170 | ||||||
利息和融資成本 | 126 | 160 | ||||||
匯兑損失 | 15 | 20 | ||||||
1,810 | 2,292 | |||||||
税前收入 | 1,601 | 2,037 | ||||||
當期所得税支出 | — | — | ||||||
淨收入 | 1,601 | 2,037 | ||||||
每股虧損 | ||||||||
基本信息 | 0.06 | 0.07 | ||||||
稀釋 | 0.05 | 0.06 | ||||||
已發行普通股加權平均數 | ||||||||
基本信息 | 28,650,754 | 28,650,754 | ||||||
稀釋 | 33,026,068 | 33,026,068 |
截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||
美元 | 計算機輔助設計 | |||||||
$ | $ | |||||||
淨收入 | 1,610 | 2,037 | ||||||
其他全面收益(虧損) | ||||||||
可隨後重新分類為淨收益(虧損)的項目 | ||||||||
涉外業務翻譯的交流差異 | 210 | (39 | ) | |||||
其他全面收益(虧損)合計 | 210 | (39 | ) | |||||
全面收益(虧損)合計 | 1,820 | 1,998 |
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