注： 1.組織機構、業務運作和持續經營情況説明

InFinT 收購公司(“本公司”)是一家於2021年3月8日在開曼羣島註冊成立的空白支票公司。本公司為收購、進行股份交換、股份重組及合併、購買 一個或多個企業或實體的全部或幾乎全部資產、與之訂立合約安排或從事任何其他類似業務組合(“企業合併”)而成立。儘管本公司並不侷限於特定行業或地理區域以完成業務合併，但本公司打算專注於金融科技部門的業務，通常總部設在北美、亞洲、拉丁美洲、歐洲和以色列，但前提是本公司無意在中國或香港開展主要業務，或收購任何以中國或香港為基礎或在中國或香港開展業務的業務，或使用或可能使用可變利益實體結構進行以中國為基礎的業務。

於2022年3月31日，本公司尚未開始任何業務。截至2022年3月31日的所有活動與公司的組建、首次公開募股(“首次公開募股”)和尋找目標業務以完成初始業務合併有關。 公司最早在完成初始業務合併之前不會產生任何營業收入 。本公司將從首次公開招股所得款項中以現金及現金等價物利息收入的形式產生營業外收入 。該公司選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。本公司 為初創及新興成長型公司，因此，本公司須承擔與初創及新興成長型公司有關的所有風險。

該公司的贊助商是InFinT Capital LLC，這是一家總部位於美國的贊助商集團。公司首次公開募股的註冊聲明於2021年11月18日宣佈生效。於2021年11月23日，本公司完成首次公開發售19,999,880個單位(“單位”及有關被髮售單位所包括的A類普通股， “公眾股份”)，每股10.00元，所得款項總額199,998,800元，招致發售成本9,351,106 元，其中5,999,964元為遞延承銷佣金(見附註6)。每個單位包括一股本公司A類普通股和一份認股權證的一半，其中每份完整的認股權證使持有人有權購買一股A類普通股。公司授予承銷商45天的選擇權，可按首次公開發行價格額外購買最多2,608,680個單位，以彌補超額配售。 如果有超額配售的話。在首次公開發售結束的同時，超額配售選擇權已全部行使。

同時，隨着首次公開發售完成，本公司完成向保薦人定向配售合共7,796,842份認股權證(“定向增發認股權證”)，每份定向增發認股權證的價格為1.00美元，產生的總收益為7,796,842美元(“定向增發”)(見附註4)。

交易成本為9,351,106美元，包括2,499,985美元的承銷費、5,999,964美元的遞延承銷佣金、268,617美元的代表股公允價值和582,540美元的其他發行成本。

在2021年11月23日首次公開發行結束並由承銷商行使部分超額配售後，從首次公開發行中出售單位的淨收益中獲得的202,998,782美元(每單位10.15美元)和私募認股權證的銷售淨收益7,796,842美元被存入位於美國的信託賬户(“信託賬户”)，該賬户以現金項目形式持有或僅投資於美國政府證券。在經修訂的1940年《投資公司法》(以下簡稱《投資公司法》)第2(A)(16)節所述的含義內，期限為185天或以下的任何開放式投資公司，其本身是本公司選定的貨幣市場基金，符合本公司確定的《投資公司法》第2a-7條第(D)款的條件，直至(I)完成業務 合併和(Ii)信託賬户中持有的資產的分配，如下所述。

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簡明財務報表附註

該公司已在紐約證券交易所(“NYSE”)上市。本公司管理層在首次公開發售及出售配售單位所得款項淨額的具體運用方面擁有廣泛的酌情權 ，儘管基本上所有所得款項淨額旨在一般用於完成業務合併。紐約證券交易所規則規定，企業合併必須與一家或多家目標企業在簽署企業合併協議時，公平市場價值至少等於信託賬户餘額的80% (減去任何遞延承銷佣金和所賺取利息的應付税款，以及減去由此賺取的用於納税的任何利息)。公司 只有在企業合併後公司擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券，或以其他方式獲得目標公司的控股權，足以使其不需要根據修訂後的1940年投資公司法(“投資公司法”)將 註冊為投資公司時，公司才會完成業務合併。不能 保證公司將能夠成功實施業務合併。首次公開發售完成後， 管理層同意首次公開發售中出售的每單位10.15美元(或，如果兩次延期三個月，則為10.45美元)，包括出售私募認股權證的收益，將存放在信託賬户中，並投資於美國政府證券， 《投資公司法》第2(A)(16)條規定的含義，期限為185天或更短, 或任何符合投資公司法第2a-7條條件(由本公司決定)的開放式投資公司，直至(I)完成業務合併或(Ii)將信託賬户內的資金分配給本公司股東，兩者中以較早者為準，如下所述。

公司將向其股東提供在完成業務合併時贖回全部或部分公開股份的機會，包括(I)通過召開股東大會批准業務合併，或(Ii)通過要約收購。對於擬議的企業合併，公司可在為此目的召開的股東大會上尋求股東對企業合併的批准，股東可在會上尋求贖回其股份，無論他們投票贊成還是反對企業合併。本公司只有在完成企業合併後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，並且如果本公司尋求股東批准，投票表決的已發行股份中的大多數投票贊成企業合併，公司才會繼續進行企業合併。

如果本公司尋求股東對企業合併的批准，並且沒有根據要約收購規則進行贖回，則 本公司修訂和重新制定的組織章程大綱和細則規定，公眾股東連同該股東的任何關聯公司，或與該股東一致行動或作為“集團”行事的任何其他人(如1934年《證券交易法》第13條(經修訂的《交易法》)所界定)，將被限制在未經本公司事先書面同意的情況下，尋求有關15%或以上公眾股份的贖回權。

股東將有權按當時信託賬户中的金額按比例贖回其公開發行的股票(最初為每股10.15美元(如果兩次延期均為三個月，則為10.45美元)，外加從信託賬户中持有的資金按比例賺取的任何按比例利息，以支付公司的納税義務)。將分配給贖回其公開發行股票的股東的每股金額將不會因公司向承銷商支付的遞延承銷佣金而減少。 完成業務合併後，將不會有關於公司認股權證或權利的贖回權。 這些普通股將按贖回價值記錄，並在首次公開募股完成後分類為臨時股權，根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”。

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簡明財務報表附註

如果 不需要股東投票，且本公司因業務或其他法律原因而決定不進行股東表決，則 公司將根據其經修訂及重新修訂的組織章程大綱及細則，根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的投標要約規則提出贖回，並提交載有與美國證券交易委員會完成業務合併前的委託書所包含的基本相同的 信息的投標要約文件。

發起人已同意：(I)放棄與完成企業合併有關的方正股份和公開發行股份的贖回權；(Ii)放棄對其創辦人股份及公眾股份的贖回權利 股東投票批准修訂本公司經修訂及重訂的組織章程大綱及章程細則(A) 以修改本公司允許贖回與初始業務合併有關的義務的實質或時間 ，或如本公司在首次公開招股完成後12個月內仍未完成初始業務合併，或(B)與以下任何其他重大條款有關的義務，則放棄贖回100%公眾股份的權利股東權利或發起前的企業合併活動。(Iii)如果公司未能在首次公開募股結束後12個月內(或如果公司延長完成業務合併的時間，在首次公開募股結束後最多18個月內完成首次公開募股)，他們放棄從信託賬户中清算與其創始人 股票有關的分配的權利，儘管如果公司未能在規定的時間框架內完成其持有的任何公開募股，他們將有權從信託賬户中清算其持有的任何公開股票的分配；及(Iv)對其持有的任何方正股份 及在首次公開發售期間或之後購買的任何公開股份(包括在公開市場及私下協商的交易)投贊成票，贊成初始業務合併。

公司將在首次公開募股結束後12個月內(如果延長完成業務合併的時間，則在首次公開募股結束後最多18個月內)完成業務合併(“合併 期限”)。如果本公司無法在合併期內完成企業合併，本公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務，(Ii)在合理可能的情況下儘快贖回公眾股票，但不超過十個工作日， 以每股現金價格贖回公眾股票，相當於當時存入信託賬户的總金額， 包括信託賬户資金賺取的利息(減去應繳税款和用於支付解散費用的最高100,000美元的利息收入)除以當時已發行的公眾股票數量，該等贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括收取進一步清盤分派(如有)的權利)及(Iii)於贖回該等贖回後，經本公司其餘股東及本公司董事會批准，於合理情況下儘快進行清盤及解散，就第(Ii)及(Iii)條而言，須受本公司根據開曼羣島法律就債權人債權作出規定的責任及在所有情況下須受適用法律的其他規定規限。將不會贖回與本公司認股權證有關的權利或清算分派，如果本公司未能在12個月時間內(或如果本公司延長完成業務合併的時間，則自首次公開發售完成起最多18個月)內完成其初始業務合併，則這些認股權證將一文不值。

承銷商已同意，如果公司 沒有在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金的權利，在這種情況下，這些金額將包括在信託賬户中持有的資金 中，可用於贖回公開發行的股票。如果進行此類分派，則剩餘可供分派的資產的每股價值有可能低於單位首次公開發行價格 (10.00美元)。

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簡明財務報表附註

發起人已同意，如果供應商就向公司提供的服務或銷售給公司的產品或公司已與之討論達成交易協議的潛在目標企業提出任何索賠，發起人將對公司負責，將信託賬户中的金額降至每股10.15美元以下(如果兩次延期三個月，則為10.45美元)(無論承銷商的超額配售選擇權是否全部行使)，除非第三方簽署了放棄對信託賬户的任何和所有權利的任何索賠，以及根據公司對首次公開發行的承銷商的賠償針對某些債務提出的索賠，包括根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)提出的任何索賠。 如果簽署的豁免被視為無法對第三方強制執行，保薦人將不對該等第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力使所有供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽訂協議， 放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、權益或索賠，以此來降低保薦人因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。

流動性 與資本資源

截至2022年3月31日，公司運營賬户中的現金約為918,459美元，營運資本約為1,072,807美元。

於首次公開發售完成前，本公司的流動資金需求已透過保薦人出資25,100美元購買方正股份及向保薦人發行於2021年12月7日(附註5)償還的無抵押本票(“票據”)貸款400,000美元，以滿足本公司的流動資金需求。於首次公開發售及私募完成後，本公司的流動資金需求已由完成私募所得款項滿足 不在信託賬户內。

根據上述情況，管理層相信本公司將擁有足夠的營運資金及借款能力，以較早完成業務合併或自本申請日期起計一年的時間滿足其需要。在此期間，公司將 將這些資金用於支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務合併候選者、 對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要與 合併或收購的目標業務以及構建、談判和完善業務合併。然而，918,459美元的現金可能不足以讓公司至少在財務報表發佈後的12個月內繼續運營。此外，合併 期間自財務報表發佈之日起不到一年。因此，自該等財務報表發佈之日起計，本公司能否持續經營至少一年，實在令人懷疑。

注 2.重要會計政策摘要

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簡明財務報表附註

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注： 3.首次公開發行

於2021年11月23日，本公司以每單位10.00美元完成首次公開發售19,999,880個單位，產生毛收入 199,998,800美元，招致發售成本約9,351,106美元，其中2,499,985美元為承銷費，5,999,964美元為遞延承銷佣金，268,617美元為代表股公允價值，582,540美元為其他發售成本。

每個單位由一股普通股和一份可贖回認股權證(“公共認股權證”)的一半組成。每份全公開認股權證 使持有人有權按每股全股11.50美元的行使價購買一股A類普通股(見附註7)。

注： 4.私募

與首次公開發售結束同時，本公司完成向保薦人定向配售合共7,796,842份認股權證，每份定向增發認股權證價格為1.00美元，總收益為7,796,842美元。

出售私募認股權證所得的 已加入信託賬户中持有的首次公開發售的淨收益中。除附註7所述 外，私募認股權證與首次公開發售的認股權證相同。如本公司未能在合併期間內完成業務合併，私募認股權證將於 期滿一文不值。

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注： 5.關聯方交易

方正 共享

截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司共發行5833,083份向保薦人出售B類普通股，總收購價為$25,100用現金支付。我們的贊助商轉移了69,999B類普通股給EF Hutton和 30,000B類普通股作為代表股交易(根據FINRA手冊第5110條，代表股被視為FINRA對承銷商的補償)。最初的股東集體擁有22.58首次公開發售後公司已發行及已發行股份的% (假設首次公開發售的股東並無購買任何公開招股股份，但不包括私募認股權證及相關證券)。

初始股東同意不轉讓、轉讓或出售任何B類普通股(某些許可受讓人除外) 任何B類普通股(或其轉換為的A類普通股)，直到(I)企業合併完成之日起六個月，或(Ii)公司A類普通股收盤價等於或超過每股12.00美元(經股票拆分、股票股息調整後，重組和資本重組) 在企業合併後開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內，或更早的任何20個交易日內，如果在企業合併後，公司完成了隨後的清算、合併、股票交換或其他類似交易，導致公司所有 股東有權將其普通股轉換為現金、證券或其他財產。

本票 票據關聯方

保薦人於2021年4月20日向本公司發出無抵押本票，據此本公司可借入本金總額最高達400,000美元，用於支付與首次公開招股相關的成本。票據的利息為 (年利率0.01%)，於(I)2021年12月31日或(Ii)首次公開發售完成時(以較早者為準)支付。這些 金額將在首次公開募股完成時償還，這筆金額將從已分配用於支付發售費用的696,875美元的發售所得中償還。本公司在本票項下借款338,038美元(含利息)，並於2021年12月10日全額償還了這張 票據。截至2022年3月31日及2021年12月31日，票據項下並無未償還餘額。

行政服務安排

公司保薦人同意自公司證券首次在紐約證券交易所上市之日起至公司完成企業合併及其清算之日起，向公司提供公司可能不時需要的某些一般服務和行政服務，包括辦公空間、公用事業和行政服務。 公司同意為這些服務每月向保薦人支付10,000美元。在截至2022年3月31日的三個月中，公司為這些服務產生了30,000美元的費用。此外，本公司還向贊助商的一家關聯公司報銷了代表本公司發生的某些費用，金額為21,460美元。

相關的 黨的貸款和成本

為了支付與企業合併相關的交易成本，公司的保薦人或保薦人的關聯公司，或公司的高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。這種週轉資金貸款將由期票證明。票據將在業務合併完成時償還，不計息，或在貸款人酌情決定，最多1,500,000美元的票據可在完成業務合併 後轉換為額外的私募認股權證，每份認股權證的價格為1.00美元。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的部分收益償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益 都不會用於償還營運資金貸款。

公司將在首次公開募股結束後12個月內完成其初始業務組合。然而， 如果本公司預計其可能無法在12個月內完成本公司的初始業務合併，則應發起人的要求，本公司可通過董事會決議將完成業務合併的時間延長最多兩次，每次再延長三個月(完成一項業務合併最多可延長18個月)， 發起人需將額外資金存入如下所述的信託賬户。根據本公司與大陸股票轉讓信託有限責任公司簽訂的信託協議的條款，為延長本公司完成初始業務合併的可用時間，初始股東或其關聯公司或指定人必須在適用的截止日期前五天 提前通知，在適用的截止日期當日或之前，每次延期三個月，向信託賬户存入2,999,982 美元(每股0.15美元)，總額不超過5,999,964美元。約合每股0.30美元。任何此類付款都將以貸款的形式進行。任何此類貸款將不計息，並在公司完成初始業務合併時支付。如果公司完成了最初的業務合併，公司將償還貸款金額。如果公司的初始業務合併沒有結束，公司 可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但公司信託賬户的任何收益都不會用於償還此類款項。最高1,500美元, 可根據貸款人的選擇，以每份認股權證1.00美元的價格，將其中000筆貸款轉換為企業合併後實體的私募認股權證。此外，與公司初始股東的書面協議包含一項條款，根據該條款，保薦人已同意在公司未完成業務合併的情況下，放棄從信託賬户中持有的資金中獲得此類貸款的償還權利。如果公司在適用的截止日期前五天收到贊助商的通知，希望我們延期，公司打算至少在適用的截止日期前三天發佈新聞稿宣佈這一意向。 此外，公司打算在適用的截止日期的第二天發佈新聞稿，宣佈資金是否已及時存入。保薦人及其關聯公司或指定人沒有義務為信託賬户提供資金，以延長公司完成其初始業務合併的時間。如果本公司選擇延長完成本文所述業務合併的期限，股東將沒有能力投票或贖回與三個月延期中的任何一項相關的股份。但是，如果公司尋求在延長期內完成業務合併，投資者 仍可以投票和贖回與該業務合併相關的股份。截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司尚未從營運資金貸款中借入任何金額。

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代表股 股

本公司於2021年11月23日將99,999股B類普通股以面值代價轉讓予代表(“代表 股”)。公司估計，代表股的公允價值為268,617美元，佔總發行成本9,351,106美元的2.96%。該公司將估計公允價值確認為發售成本的一部分。代表股份持有人已 同意在企業合併完成前不轉讓、轉讓或出售任何該等股份。此外，持有人已 同意(I)放棄在完成業務合併時對該等股份的贖回權利，及(Ii)如本公司未能在合併期間內完成業務合併，則放棄從信託賬户就該等股份進行清算分派的權利。

代表股已被FINRA視為補償，因此，根據FINRA的NASD行為規則第5110I(1)條，代表股在與首次公開募股相關的註冊聲明生效日期後 受到180天的鎖定期。根據FINRA規則5110I(1)，這些證券在緊隨與首次公開發行相關的註冊聲明生效日期後180天內不得作為任何人對證券進行任何對衝、賣空、衍生品、看跌或看漲交易的標的，也不得出售、轉讓、轉讓。在緊接與首次公開發售有關的登記聲明生效日期後180天內質押或質押，但參與首次公開發售的任何承銷商和選定交易商及其真誠的高級職員或合作伙伴除外。

附註 6.承付款和或有事項

註冊 權利

根據將於首次公開發售生效日期前或當日簽署的協議，內幕股份的 持有人以及私募認股權證(及相關證券)持有人及為支付向本公司提供營運資金貸款而發行的任何證券 將有權享有註冊權。大多數此類證券的持有者有權提出最多三項要求，要求本公司登記此類證券。儘管有任何相反的規定，承銷商(和/或其 指定人)只能(I)在首次公開募股的生效日期 起的五年內進行索要登記。大多數內幕股份的持有人可以選擇在這些普通股解除託管之日前三個月開始的任何時間 行使這些登記權。私募認股權證(及相關證券)及為支付營運資金貸款而發行的證券(或相關證券)的持有人可在本公司完成業務合併後的任何時間選擇行使此等註冊權。此外， 持有者對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。儘管有任何相反規定，承銷商(和/或其指定人)只能在首次公開募股生效之日起的七年內參與“搭便式”註冊。 本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。儘管有任何相反的規定，但根據FINRA規則5110, 承銷商和/或其指定人在首次公開發行股票登記聲明生效之日起的五年內，只能(I)一次 和(Ii)進行索要登記， 承銷商和/或其指定人只能在首次公開發行股票登記聲明生效之日起的七年期間內參與“搭載式”註冊。

承銷 協議

公司購買了2,608,680個單位，以彌補首次公開募股價格的超額配售。

承銷商獲得現金承銷折扣：(I)首次公開發行總收益的1.25%(1.25%)，或2,499,985美元，(Ii)0.5%(0.5%)的代表股。此外，承銷商有權獲得首次公開募股總收益的3%(3.00%)的遞延費用，或在完成業務 合併時獲得5,999,964美元。遞延費用將在企業合併結束時從信託賬户中的金額中以現金支付， 符合承銷協議的條款。

優先購買權

自首次公開招股結束起至業務合併結束後12個月止的 期間，公司已授予EF Hutton在此期間擔任任何及所有未來私募或公開股本、可轉換及債券發行的主要賬簿管理經理及主要左側經理的優先購買權。根據FINRA規則5110(F)(2)i(I)，這種優先購買權的期限自登記聲明生效之日起不得超過三年。

風險 和不確定性

管理層 目前正在評估新冠肺炎疫情對該行業的影響，並得出結論，雖然該病毒有可能對公司的財務狀況、運營結果、首次公開募股的結束和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響截至這些財務報表的日期尚不能輕易確定。 財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。

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簡明財務報表附註

注： 7.股東權益

優先股 -本公司獲授權發行5,000,000股優先股，每股面值0.0001美元，其名稱、權利及優惠由本公司董事會不時決定。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有已發行或已發行的優先股。

A類普通股-公司有權發行500,000,000股A類普通股，每股面值0.0001美元。公司A類普通股的持有者有權為每股股份投一票。於2022年3月31日及2021年12月31日，並無已發行及已發行的A類普通股(不包括須贖回的19,999,880股)。

B類普通股-公司有權發行50,000,000,000股面值為$的B類普通股0.0001每股。本公司B類普通股的持有者每股享有一票投票權。截至2022年3月31日和2021年12月31日，共有5833,083人已發行發行的B類普通股。 保薦人轉讓69,999方正股份給EF Hutton，30,000股方正股份給Jones Trading作為代表股。因此，截至2022年3月31日和2021年12月31日，有5733,084人的B類普通股由保薦人持有 和99,999該等股份中，有 股由代表持有。最初的股東擁有22.58%的股份首次公開發行後已發行和流通股的% ，假設首次公開發行的股東沒有購買任何公開發行的股票 。B類普通股將在公司首次業務合併時以一對一的方式自動轉換為A類普通股。

認股權證 -公開認股權證將在業務合併完成後30天和首次公開發售結束後12個月內行使。公開認股權證將於企業合併完成後或在贖回或清算後更早的五年內到期。

本公司將無責任根據公開認股權證的行使交付任何A類普通股，亦無責任 就該等公開認股權證的行使進行結算，除非證券法下有關發行可於行使公開認股權證時發行的A類普通股的登記聲明隨即生效，且有關招股説明書為現行招股説明書，且 本公司須履行其登記責任，或根據證券法 及認股權證登記持有人居住國家的證券法，該等發行被視為獲豁免。

一旦認股權證可行使，本公司即可贖回公共認股權證：

如果 公司要求贖回公共認股權證，管理層將有權要求所有希望行使公共認股權證的持有人按照認股權證協議的規定，在“無現金的基礎上”行使公共認股權證。行使認股權證時可發行的A類普通股的行使價和數量在某些情況下可能會調整，包括派發股息、進行資本重組、合併或合併。然而，除下文所述外，認股權證將不會因以低於行使價的價格發行A類普通股而作出調整。此外，在任何情況下，本公司均不會被要求淨賺 現金結算權證。如果本公司無法在合併期內完成業務合併，並且本公司清算信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會收到任何與其認股權證有關的資金，也不會從信託賬户外持有的公司資產中獲得與該等認股權證有關的任何分派。因此， 認股權證到期可能一文不值。

此外，如果(X)公司以低於每股A類普通股9.20美元的發行價或有效發行價(該發行價或有效發行價由公司董事會真誠決定)因企業合併的結束而增發A類普通股或股權掛鈎證券，且在向保薦人或其關聯方發行任何此類股票的情況下，不考慮保薦人或其關聯方持有的任何方正股票(視情況而定)， 發行前)(“新發行價格”)，(Y)該等發行的總收益佔企業合併完成之日可用於企業合併融資的股權收益總額及其利息的60%以上(不計贖回)，以及(Z)公司A類普通股在公司完成業務合併的次日起的20個交易日內的成交量加權平均價格 (該價格，(“市值”)低於每股9.20美元，認股權證的行使價將調整(至最近的 美分)，等於市值和新發行價格中較大者的115%，而每股18.00美元的贖回觸發價格將調整(至最近的美分)，等於市值和新發行價格中較大者的180%。

公司向保薦人、高級管理人員、董事、初始股東或其關聯公司發行的 私募認股權證，以及最多1,500,000份額外私募認股權證，以支付向本公司發放的營運資金貸款，將 與首次公開發售中發售的單位相關認股權證相同。根據本公司 與私募認股權證持有人訂立的協議，私募認股權證持有人不得轉讓、轉讓或出售該等認股權證，直至本公司完成首次業務合併 後30天。

於2022年3月31日及2021年12月31日，共有9,999,940份公開認股權證及7,796,842份私募認股權證未償還。 本公司根據對ASC 480及ASC 815衍生工具及對衝(下稱“ASC 815”)工具的具體條款及適用權威指引的評估，將認股權證列為權益分類或負債分類工具。評估 考慮該等工具是否符合ASC 480所指的獨立金融工具，是否符合ASC 480所指的負債定義，以及該等工具是否符合ASC 815所規定的所有權益分類要求，包括該等工具是否與本公司本身的普通股掛鈎，以及在本公司無法控制的情況下，票據持有人是否有可能要求“現金淨額結算” ，以及其他權益分類條件。這項評估需要 使用專業判斷，是在權證發行時以及在隨後的每個期間結束日期進行的，而票據 仍未清償。管理層已斷定，根據認股權證協議發行的公開認股權證及私募認股權證符合股權會計處理資格。

注： 8.後續事件

根據ASC主題855“後續事件”(該主題為資產負債表日期之後但財務報表發佈之前發生的事件建立了會計和披露的一般標準)，公司對截至經審計財務報表發佈之日發生的所有事件或交易進行了評估。根據本次審核，本公司並無發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行調整或披露。