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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

 

表格10-Q

 

☒

根據證券條例第13或15(D)條提交的季度報告

1934年《交換法》

 

截至本季度末3月31日，2022

 

或

☐

根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《交換法》

由_至_的過渡期

 

(公司章程所指明的公司準確名稱)

 

馬裏蘭州

(法團的其他司法管轄權的述明)

001-36695

(委員會檔案號)

38-3941859

(國際税務局僱主身分證號碼)

 

西第一街214號, 奧斯威戈, 紐約13126

(主要行政辦公室地址)(郵編)

 

(315) 343-0057

(發行人電話號碼包括區號)

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.01美元

多溴聯苯

納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

 

是☒ NO ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的電子交互數據文件。

 

是☒ NO ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器☐

加速文件管理器☐

非加速文件服務器☒

規模較小的報告公司☒

新興成長型公司☐

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ NO ☒

截至2022年5月13日，是4,603,184登記人有表決權的普通股和已發行的股份1,380,283註冊人的A系列非投票權普通股的流通股。 

 

目錄表

 

探路者銀行股份有限公司

索引

 

第一部分-財務信息

 

頁碼

 

 

 

 

第1項。

合併財務報表(未經審計)

 

3

 

合併條件報表

 

3

 

合併損益表

 

4

 

綜合全面(虧損)收益表

 

5

 

合併股東權益變動表

 

6

 

合併現金流量表

 

7

 

合併財務報表附註

 

9

 

 

 

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(未經審計)

 

47

 

 

 

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

 

65

 

 

 

 

第四項。

控制和程序

 

65

 

 

 

 

第二部分--其他資料

 

 

 

 

 

 

第1項。

法律訴訟

 

66

第1A項。

風險因素

 

66

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

66

第三項。

高級證券違約

 

66

第四項。

煤礦安全信息披露

 

66

第五項。

其他信息

 

66

第六項。

陳列品

 

66

 

 

 

 

簽名

 

67

 

 

 

 

第一部分-財務信息

項目1--合併財務報表

探路者銀行股份有限公司

合併條件報表

(未經審計)

 

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

 

2022

 

 

2021

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和銀行應付款項(包括受限餘額#美元1,600及$1,600，分別)

 

$

13,734

 

 

$

13,856

 

生息存款

 

 

23,450

 

 

 

23,293

 

現金和現金等價物合計

 

 

37,184

 

 

 

37,149

 

可供出售的證券，按公允價值計算

 

 

198,130

 

 

 

190,598

 

持有至到期的證券，按攤銷成本計算(公允價值為#美元)164,791及$162,805，分別)

 

 

167,997

 

 

 

160,923

 

按公允價值出售的股權證券

 

 

1,230

 

 

 

677

 

聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算

 

 

3,533

 

 

 

4,189

 

貸款

 

 

854,922

 

 

 

831,946

 

持有待售貸款

 

 

679

 

 

 

513

 

減去：貸款損失準備金

 

 

13,017

 

 

 

12,935

 

應收貸款淨額

 

 

842,584

 

 

 

819,524

 

房舍和設備，淨額

 

 

21,910

 

 

 

21,659

 

經營性租賃使用權資產

 

 

2,102

 

 

 

2,136

 

應計應收利息

 

 

4,740

 

 

 

4,520

 

無形資產，淨額

 

 

112

 

 

 

117

 

商譽

 

 

4,536

 

 

 

4,536

 

銀行自營人壽保險

 

 

23,585

 

 

 

23,423

 

其他資產

 

 

20,773

 

 

 

15,726

 

總資產

 

$

1,328,416

 

 

$

1,285,177

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

計息

 

$

909,345

 

 

$

863,488

 

不計息

 

 

204,732

 

 

 

191,858

 

總存款

 

 

1,114,077

 

 

 

1,055,346

 

短期借款

 

 

2,500

 

 

 

12,500

 

長期借款

 

 

60,021

 

 

 

64,598

 

次級貸款

 

 

29,604

 

 

 

29,563

 

應計應付利息

 

 

122

 

 

 

106

 

經營租賃負債

 

 

2,409

 

 

 

2,440

 

其他負債

 

 

10,237

 

 

 

9,991

 

總負債

 

 

1,218,970

 

 

 

1,174,544

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

有投票權的普通股，面值$0.01; 25,000,000授權股份； 4,603,184和4,603,184股票

分別發行和未償還

 

 

46

 

 

 

46

 

無投票權普通股，面值$0.01; 1,505,283授權股份；1,380,283和1,380,283股票

分別發行和未償還

 

 

14

 

 

 

14

 

額外實收資本

 

 

51,151

 

 

 

51,044

 

留存收益

 

 

63,352

 

 

 

60,946

 

累計其他綜合損失

 

 

(5,058

)

 

 

(1,268

)

未賺取的員工持股計劃

 

 

(450

)

 

 

(495

)

總探路者Bancorp，Inc.股東權益

 

 

109,055

 

 

 

110,287

 

非控股權益

 

 

391

 

 

 

346

 

總股本

 

 

109,446

 

 

 

110,633

 

總負債和股東權益

 

$

1,328,416

 

 

$

1,285,177

 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

- 3 -

 

探路者銀行股份有限公司

合併損益表

(未經審計) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至以下三個月

 

(單位為千，每股數據除外)

 

March 31, 2022

 

 

March 31, 2021

 

利息和股息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款，包括手續費

 

$

8,692

 

 

$

8,847

 

債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

應税

 

 

2,120

 

 

 

1,976

 

免税

 

 

118

 

 

 

29

 

分紅

 

 

48

 

 

 

87

 

出售的聯邦基金和賺取利息的存款

 

 

4

 

 

 

3

 

利息和股息收入合計

 

 

10,982

 

 

 

10,942

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

存款利息

 

 

965

 

 

 

1,527

 

短期借款利息

 

 

5

 

 

 

3

 

長期借款利息

 

 

133

 

 

 

295

 

次級貸款利息

 

 

412

 

 

 

557

 

利息支出總額

 

 

1,515

 

 

 

2,382

 

淨利息收入

 

 

9,467

 

 

 

8,560

 

貸款損失準備金

 

 

102

 

 

 

1,028

 

計提貸款損失準備後的淨利息收入

 

 

9,365

 

 

 

7,532

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

存款賬户手續費

 

 

259

 

 

 

331

 

銀行擁有的人壽保險的收益和收益

 

 

162

 

 

 

125

 

貸款服務費

 

 

117

 

 

 

90

 

出售和贖回投資證券的淨虧損

 

 

(6

)

 

 

-

 

有價證券收益

 

 

68

 

 

 

234

 

出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的淨收益

 

 

63

 

 

 

120

 

出售房舍和設備的淨收益

 

 

-

 

 

 

201

 

借記卡轉換費

 

 

228

 

 

 

221

 

保險代理收入

 

 

299

 

 

 

280

 

其他收費、佣金及收費

 

 

413

 

 

 

243

 

非利息收入總額

 

 

1,603

 

 

 

1,845

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和員工福利

 

 

4,049

 

 

 

3,341

 

建築和入住率

 

 

826

 

 

 

793

 

數據處理

 

 

550

 

 

 

676

 

專業及其他服務

 

 

393

 

 

 

417

 

廣告

 

 

187

 

 

 

246

 

FDIC評估

 

 

222

 

 

 

198

 

審計和考試

 

 

141

 

 

 

202

 

保險代理費

 

 

204

 

 

 

206

 

社區服務活動

 

 

62

 

 

 

88

 

止贖的房地產費用

 

 

13

 

 

 

6

 

其他費用

 

 

605

 

 

 

463

 

總非利息支出

 

 

7,252

 

 

 

6,636

 

所得税前收入

 

 

3,716

 

 

 

2,741

 

所得税撥備

 

 

721

 

 

 

549

 

可歸因於非控股權益的淨收入和

探路者銀行股份有限公司

 

 

2,995

 

 

 

2,192

 

可歸因於非控股權益的淨收入

 

 

45

 

 

 

38

 

可歸因於探路者Bancorp Inc.的淨收入。

 

 

2,950

 

 

 

2,154

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有投票權的每股普通股收益-基本

 

$

0.49

 

 

$

0.36

 

普通股每股有投票權收益-攤薄

 

$

0.49

 

 

$

0.36

 

A系列非投票權每股普通股收益-基本

 

$

0.49

 

 

$

-

 

A系列非投票權普通股每股收益-攤薄

 

$

0.49

 

 

$

-

 

普通股每股股息(投票權和A系列非投票權)

 

$

0.09

 

 

$

0.07

 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

 


- 4 -

 

 

探路者銀行股份有限公司

綜合全面(虧損)收益表

(未經審計)

 

 

 

 

截至以下三個月

 

(單位：千)

 

March 31, 2022

 

 

March 31, 2021

 

淨收入

 

$

2,995

 

 

$

2,192

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他全面收益(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

退休計劃：

 

 

 

 

 

 

 

 

在計劃費用中確認的退休計劃淨虧損

 

 

1

 

 

 

26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售證券的未實現持有(虧損)收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

期內產生的未實現持有(虧損)收益

 

 

(5,782

)

 

 

366

 

可供出售證券的未實現(虧損)淨收益

 

 

(5,782

)

 

 

366

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具和套期保值活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

期內產生的未實現持有收益

 

 

650

 

 

 

234

 

衍生工具和套期保值活動的未實現淨收益

 

 

650

 

 

 

234

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

轉移到持有至持有的證券的未實現淨虧損增加

成熟度

 

 

-

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合(虧損)税前收益

 

 

(5,131

)

 

 

633

 

税收效應

 

 

1,341

 

 

 

(165

)

其他綜合(虧損)收入，税後淨額

 

 

(3,790

)

 

 

468

 

綜合(虧損)收益

 

$

(795

)

 

$

2,660

 

可歸因於非控股權益的全面收益

 

$

45

 

 

$

38

 

可歸因於探路者銀行公司的全面(虧損)收入。

 

$

(840

)

 

$

2,622

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

税收效應在其他綜合要素中的分配

收入(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

在計劃費用中確認的退休計劃淨虧損

 

$

-

 

 

$

(7

)

可供出售證券的未實現持有收益(虧損)

在該期間內產生的

 

 

1,511

 

 

 

(95

)

年衍生工具和套期保值產生的未實現收益

這段時期

 

 

(170

)

 

 

(61

)

轉移到持有至持有的證券的未實現淨虧損增加

成熟度

 

 

-

 

 

 

(2

)

與其他綜合收益(虧損)相關的所得税效應

 

$

1,341

 

 

$

(165

)

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

 

 

 

- 5 -

 

 

 

探路者銀行股份有限公司

 

合併股東權益變動表

 

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月

 

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

 

優先股

 

 

普通股

 

 

無投票權普通股

 

 

額外實收資本

 

 

留存收益

 

 

累計其他綜合損失

 

 

未賺取的員工持股計劃

 

 

非控制性權益

 

 

總計

 

餘額，2022年1月1日

 

$

-

 

 

$

46

 

 

$

14

 

 

$

51,044

 

 

$

60,946

 

 

$

(1,268

)

 

$

(495

)

 

$

346

 

 

$

110,633

 

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,950

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

45

 

 

 

2,995

 

其他綜合收益，税後淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,790

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,790

)

員工持股計劃所獲股份(6,111股份)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

63

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

45

 

 

 

-

 

 

 

108

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

44

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

44

 

已宣佈的普通股股息($0.09每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(409

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(409

)

宣佈的無投票權普通股股息($0.09每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(124

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(124

)

已宣佈的認股權證股息($0.09每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(11

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(11

)

平衡，2022年3月31日

 

$

-

 

 

$

46

 

 

$

14

 

 

$

51,151

 

 

$

63,352

 

 

$

(5,058

)

 

$

(450

)

 

$

391

 

 

$

109,446

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2021年1月1日

 

$

14

 

 

$

45

 

 

$

-

 

 

$

50,024

 

 

$

50,284

 

 

$

(2,236

)

 

$

(675

)

 

$

266

 

 

$

97,722

 

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

2,154

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

38

 

 

 

2,192

 

其他綜合收益，税後淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

468

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

468

 

員工持股計劃所獲股份(6,111股份)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

37

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

45

 

 

 

-

 

 

 

82

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

93

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

93

 

行使的股票期權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

104

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

104

 

已宣佈的普通股股息($0.07每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(312

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(312

)

宣佈的優先股股息($0.07每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(97

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(97

)

已宣佈的認股權證股息($0.07每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(9

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(9

)

平衡，2021年3月31日

 

$

14

 

 

$

45

 

 

$

-

 

 

$

50,258

 

 

$

52,020

 

 

$

(1,768

)

 

$

(630

)

 

$

304

 

 

$

100,243

 

 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

- 6 -

 

探路者銀行股份有限公司

合併現金流量表

(未經審計)

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

(單位：千)

 

2022

 

 

2021

 

經營活動

 

 

 

 

 

 

 

 

可歸因於探路者銀行公司的淨收入。

 

$

2,950

 

 

$

2,154

 

將淨收入與經營活動的現金流量淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失準備金

 

 

102

 

 

 

1,028

 

經營性租約攤銷

 

 

3

 

 

 

4

 

出售貸款所得款項

 

 

2,782

 

 

 

2,840

 

持有待售貸款的來源

 

 

(2,885

)

 

 

(1,631

)

以下項目的銷售、贖回和催繳的已實現虧損(收益)：

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款

 

 

(63

)

 

 

(120

)

可供出售的投資證券

 

 

6

 

 

 

-

 

有價證券

 

 

(68

)

 

 

(234

)

折舊

 

 

384

 

 

 

453

 

抵押貸款償還權的攤銷

 

 

(5

)

 

 

(7

)

遞延貸款成本攤銷

 

 

188

 

 

 

328

 

從次級債務攤銷遞延融資

 

 

41

 

 

 

43

 

銀行擁有的人壽保險收益

 

 

(162

)

 

 

(125

)

投資證券溢價和折價淨攤銷

 

 

702

 

 

 

430

 

無形資產攤銷

 

 

5

 

 

 

4

 

基於股票的薪酬和員工持股費用

 

 

152

 

 

 

175

 

應計應收利息淨變動

 

 

(220

)

 

 

(169

)

其他資產和負債淨變動

 

 

189

 

 

 

(1,699

)

經營活動的現金流量淨額

 

 

4,101

 

 

 

3,474

 

投資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

購買可供出售的投資證券

 

 

(21,026

)

 

 

(52,064

)

購買持有至到期的投資證券

 

 

(13,957

)

 

 

(9,131

)

購買聯邦住房貸款銀行股票

 

 

(29

)

 

 

(903

)

贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益

 

 

685

 

 

 

702

 

購買有價證券

 

 

(504

)

 

 

-

 

投資證券到期和本金減少所得收益

可供出售

 

 

4,174

 

 

 

19,671

 

投資證券到期和本金減少所得收益

持有至到期

 

 

6,736

 

 

 

13,605

 

出售、贖回和贖回以下資產的收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資證券

 

 

-

 

 

 

500

 

持有至到期的投資證券

 

 

50

 

 

 

1,051

 

有價證券

 

 

19

 

 

 

-

 

購買銀行擁有的人壽保險

 

 

-

 

 

 

(5,000

)

貸款淨變動

 

 

(23,350

)

 

 

(40,252

)

購置房舍和設備

 

 

(635

)

 

 

(411

)

出售房舍和設備所得收益

 

 

-

 

 

 

231

 

投資活動的現金淨流出

 

 

(47,837

)

 

 

(72,001

)

融資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款、現在賬户、儲蓄賬户、資金管理的淨變化

存款賬户、MMDA賬户和託管存款

 

 

54,191

 

 

 

73,422

 

定期存款淨變動

 

 

4,616

 

 

 

5,414

 

經紀存款淨變化

 

 

(76

)

 

 

(5,835

)

短期借款淨變化

 

 

(10,000

)

 

 

-

 

對長期借款的償付

 

 

(5,227

)

 

 

-

 

長期借款收益

 

 

650

 

 

 

4,450

 

行使股票期權所得收益

 

 

-

 

 

 

104

 

- 7 -

 

支付給有投票權普通股股東的現金股息

 

 

(322

)

 

 

(271

)

支付給無投票權普通股股東的現金股利

 

 

(97

)

 

 

-

 

支付給優先股股東的現金股息

 

 

-

 

 

 

(83

)

認股權證支付的現金股息

 

 

(9

)

 

 

(8

)

非控股權益變動，淨額

 

 

45

 

 

 

38

 

融資活動的現金流量淨額

 

 

43,771

 

 

 

77,232

 

現金及現金等價物的變動

 

 

35

 

 

 

8,705

 

期初現金及現金等價物

 

 

37,149

 

 

 

43,464

 

期末現金及現金等價物

 

$

37,184

 

 

$

52,169

 

期內支付的現金：

 

 

 

 

 

 

 

 

利息

 

$

1,499

 

 

$

2,383

 

所得税

 

 

-

 

 

 

5

 

受限現金

 

 

 

 

 

 

 

 

對衝頭寸的抵押品存款，包括現金和銀行到期的

 

 

1,600

 

 

 

1,600

 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。


- 8 -

 

 

合併財務報表附註(未經審計)

 

注1：列報依據

 

所附探路者銀行股份有限公司(“本公司”)、探路者銀行(“本行”)及其其他全資附屬公司的未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則、表格10-Q指示及S-X條例第8條編制。因此，它們不包括按照公認會計原則完整列報綜合財務狀況、業務結果和現金流量所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有調整都已包括在內，其中包括被認為是公平列報所必需的正常經常性應計項目。2021年合併財務報表中的某些數額可能已重新分類，以符合本期列報。如前所述，這些重新定級對淨收入或全面收入沒有影響。截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的全年或任何其他中期的預期結果。

 

該公司的綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，並遵循銀行業的慣例。應用這些原則要求管理層作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷影響合併財務報表和附註中報告的金額。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表日期的可用信息；因此，隨着這些信息的變化，財務報表可能反映不同的估計、假設和判斷。某些會計政策本質上更依賴於估計、假設和判斷的使用，因此產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。當資產和負債需要按公允價值記錄時，或者當資產或負債需要根據未來事件進行記錄時，估計、假設和判斷是必要的。按公允價值計入資產和負債必然會導致更多的財務報表波動。用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息以市場報價為基礎，或由獨立的第三方來源(如有)提供。當無法獲得第三方信息時，管理層將真誠地估計估值調整。

 

儘管本公司通過其子公司探路者風險管理公司擁有51Fitzgibons Agency，LLC(“Agency”)的會員權益的%，公司需要合併100合併財務報表內工程處的%。這個49本公司不擁有的非控股權益的百分比在合併財務報表內作為非控股權益單獨入賬。

 

附註2：新會計公告

 

財務會計準則委員會(“FASB”)和其他權威的規則制定機構頒佈了公認會計原則(“GAAP”)，以規範美國的會計準則。FASB不時發佈新的GAAP準則，稱為會計準則更新(“ASUS”)，其中一些準則一旦採用，可能會改變公司在其合併財務報表內確認或報告的方式。下表描述了目前尚未生效的會計準則，但這些準則一旦採用可能會對公司的合併財務報表產生影響。

 

 

- 9 -

 

 

截至2022年3月31日採用的標準

標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

租賃-主題842(ASU 2021-05)

 

本次更新中的修訂影響到租賃合同的出租人，這些租賃合同(1)具有不依賴於參考指數或費率的可變租賃付款，以及(2)如果被歸類為銷售型或直接融資，將導致在租賃開始時確認銷售損失。修正案要求出租人在租賃開始時根據規定的分類標準確定租賃應被歸類為銷售型租賃還是直接融資租賃(見第842-10-25-2至25-3段)。根據ASC 842，出租人不允許估計大多數可變付款，必須排除未估計且不依賴於參考指數或應收租賃利率的可變付款。隨後，當這些浮動付款所依據的事實和情況發生變化時，這些被排除的可變付款被完全確認為租賃收入。因此，銷售型租賃或不依賴於參考指數或費率的某一數額可變付款的直接融資租賃的租賃投資淨額可能低於租賃開始時終止確認的標的資產的賬面價值。結果, 出租人在租賃開始時確認銷售虧損(下稱首日虧損)，即使出租人預期該安排總體上是盈利的。本次更新中的修訂通過修訂出租人的租賃分類要求，使其與ASC 840的實踐保持一致，從而解決了利益相關者的關切。出租人應根據第842-10-25-2至25-3段的分類標準，將不依賴於參考指數或費率的可變租賃報酬的租賃歸類和核算為經營性租賃：(1)按照第842-10-25-2至25-3段的分類標準，該租賃將被歸類為銷售型租賃或直接融資租賃；(2)出租人將以其他方式確認第一天的損失。當租賃被歸類為經營性租賃時，出租人不確認租賃的淨投資，不確認標的資產，因此不確認銷售利潤或虧損。租賃資產在租賃交易前後仍須遵守其他適用公認會計原則下的計量及減值要求。

 

本次更新中的修訂修訂了主題842，該主題對公共業務實體和除公共業務實體以外的大多數實體具有不同的生效日期。修正案對所有實體在2021年12月15日之後開始的財政年度生效，對公共企業實體在這些財政年度內的過渡期生效，對2022年12月15日之後的財政年度內的過渡期對所有其他實體生效。

 

目前預計採用這一ASU不會對公司的綜合條件或收益表產生實質性影響。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- 10 -

 

 

標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

每股收益、債務修改和清償、股票補償、衍生工具和對衝-實體自有股權的聯繫(ASU 2021-04)

 

本次更新中的修訂影響到所有發行獨立書面看漲期權的實體，這些期權被歸類為股權。具體地説，當獨立的股權分類書面看漲期權被修改或交換，並在修改或交換後仍保持股權分類時，該等修訂將影響該等實體。與獨立股權分類書面認購期權的某些修改或交換的每股收益的確認和計量有關的修訂影響到根據主題260，每股收益中的指導提出每股收益的實體。本更新中的修訂不適用於另一主題範圍內的金融工具的修改或交換。也就是説，對這些工具的核算繼續受到其他專題中的要求的制約。本次更新中的修訂不影響持有人對獨立看漲期權的會計處理。

 

本更新中的修訂適用於2021年12月15日之後開始的財政年度的所有實體，包括這些財政年度內的過渡期。一實體應前瞻性地將修正案應用於修正案生效之日或之後發生的修改或交流。允許所有實體及早採用，包括在過渡時期採用。如果一個實體選擇在過渡期內提早採用本更新中的修正案，則應在包括該過渡期的會計年度開始時應用指導意見。

 

由於公司沒有任何具有書面看漲期權的獨立股票，採用這一ASU對公司的綜合條件或收入報表沒有影響。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- 11 -

 

 

截至2022年3月31日尚未採用的標準

標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

金融工具信用損失的計量(ASU 2016-13：金融工具-信貸損失[主題326](注：金融工具信貸損失計量)

 

修訂後的指導意見取代了目前用於確定信貸損失準備的已發生損失模型。指導意見要求，按攤餘成本計量的金融資產應按預期收取的淨額列報。信貸損失準備將是一個估值賬户，從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以按預期收取的金額列報其賬面淨值。損益表將反映對新確認的金融資產的信貸損失的計量，以及在此期間發生的預期信貸損失的預期增減。在確定撥備時，金融資產合同期限內的預期信貸損失(計入預付款)將考慮有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息來估計。修訂後的指導意見還要求為購買的金融資產計提信貸損失準備金，這些資產自產生以來信用惡化的金額微乎其微。這些資產的初始津貼將在收購時計入收購價格，而不是作為費用報告。津貼的後續變化將在損益表中作為費用調整入賬。此外，經修訂的指導意見要求，與可供出售債務證券有關的信貸損失應通過信貸損失準備金入賬。可供出售證券的信貸損失的計算將類似於在現有指導下確定的方法。

 

2023年1月1日(自2019年1月1日起允許提前採用)

 

該公司正在評估新的指導方針，以確定可能需要對現有信用評估流程進行哪些修改。新的指導方針很複雜，管理層正在評估在此評估階段開發的模型的初步產出。此外，未來的津貼水平還將反映新的要求，包括被歸類為持有至到期的投資證券的估計信貸損失(如果有的話)。公司已經成立了一個執行委員會，其成員包括高級管理層的代表，以制定計劃，該計劃將包括：(1)內部方法變化(2)數據收集和管理活動，(3)內部溝通要求，以及(4)本指南的預期影響估計。一般認為，從現行公認會計原則所要求的已發生損失模型轉換為當前的預期信貸損失(CECL)方法(如本更新實施時所要求的)，更有可能導致許多金融機構的信貸損失準備金增加。然而，由於新的指導方針而導致的信貸損失準備的任何變化的數額最終將受到本指導方針的規定以及貸款和債務擔保組合的構成和資產質量以及通過時的經濟條件和預測的影響。本更新中的修訂應在修正的追溯基礎上適用，方法是對截至通過之日財務狀況表中的期初留存收益餘額進行累計調整。目前尚不能估計新冠肺炎疫情對貸款損失準備變動產生的經濟影響的累積影響，這些變動是在採用中央銀行貸款損失準備方法時所需的。

 

 

- 12 -

 

 

標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

實施ASU-2016-13的過渡性救濟(ASU 2019-5：金融工具-信貸損失[主題326]：定向過渡救濟)

 

本ASU中的修正案提供了具有子主題326-20範圍內的某些工具的實體，金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量，有權不可撤銷地選擇825-10小題中的公允價值期權，金融工具--總體在通過專題326後，逐個文書適用於符合條件的文書。公允價值期權選擇不適用於持有至到期的債務證券。選擇公允價值選項的實體隨後應應用副標題820-10中的指導，公允價值計量--總體、和825-10。關於使用公允價值備選辦法的一般指導意見載於小題825-10。對於符合條件的票據，必須逐一適用不可撤銷的公允價值選擇權，這些票據的特徵屬於分專題326-20的範圍。主題326通過後，對於按照第326-10-65-1(I)段按公允價值計量的項目，賬面金額和公允價值之間的差額應以累計效應調整的方式記錄，對截至實體採用ASU 2016-13年度第一個報告期開始時的期初留存收益餘額進行累計調整。這些差異可能包括但不限於：(1)未攤銷遞延成本、手續費、保費和折扣(2)估值準備金(例如，貸款損失準備金)，或(3)應計利息。

 

2023年1月1日(自2019年1月1日起允許提前採用)

 

該公司正在評估新的指導方針，以確定可能需要對現有信用評估流程進行哪些修改。新的指導方針很複雜，管理層仍在評估在此評估階段開發的模型的初步產出。此外，未來的津貼水平還將反映新的要求，包括被歸類為持有至到期的投資證券的估計信貸損失(如果有的話)。公司已經成立了一個執行委員會，其成員包括高級管理層的代表，以制定計劃，該計劃將包括：(1)內部方法變化(2)數據收集和管理活動，(3)內部溝通要求，以及(4)本指南的預期影響估計。一般認為，從現行公認會計原則所要求的已發生損失模型轉換為當前的預期信貸損失(CECL)方法(如本更新實施時所要求的)，更有可能導致許多金融機構的信貸損失準備金增加。然而，由於新的指導方針而導致的信貸損失準備的任何變化的數額最終將受到本指導方針的規定以及貸款和債務擔保組合的構成和資產質量以及通過時的經濟條件和預測的影響。本更新中的修訂應在修改的追溯基礎上應用，方法是對截至實體採納2016-13年更新中的修訂之日的財務狀況表中的期初留存收益餘額進行累積效果調整。新冠肺炎疫情的經濟影響對貸款損失準備變化的累積影響, 目前還不能估計在實施CECL方法時所需的費用。

 

 

- 13 -

 

 

標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

金融工具--信貸損失(ASU 2019-11-對主題326的編撰改進)

 

2016年6月16日，FASB發佈了會計準則更新第2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失計量，引入了按攤餘成本計量的金融資產減值預期信貸損失模型。該模型取代了這些資產的可能發生損失模型。通過該增訂中的修訂，審計委員會增加了主題326，金融工具--信貸損失，並對《法典》作出了若干相應的修正。董事會的議程上有一個正在進行的項目，以改進編撰或糾正其無意的應用。該項目涉及的項目一般不會對目前的會計做法產生重大影響，也不會對大多數實體造成重大的行政費用。本次更新中的修訂內容與這些項目類似。然而，審計委員會決定在更新2016-13年期間單獨印發《關於改進的最新情況》，以提高利益攸關方對這些修正的認識，並加快改進進程。修正案包括利益攸關方提請董事會注意的事項。

 

本更新中的修訂澄清或解決了利益相關者關於2016-13年更新中修訂的某些方面的特定問題，如下所述：

 

1.信用惡化購入金融資產的預期回收：修正案澄清，信用惡化資產的信貸損失準備應在信貸損失準備中包括先前註銷並預計將由實體註銷的金額的預期回收，且不應超過先前已註銷並預計將由一個實體註銷的攤銷成本基礎金額的總和。此外，修正案明確，當使用貼現現金流法以外的方法估計預期信貸損失時，預期收回的金額不應包括導致非信貸貼現加速的任何金額。一個實體可以包括收購後預期現金流的增加。

2.問題債務重組的過渡救濟(TDR)：修正案提供過渡救濟，允許實體進行會計政策選擇，以調整現有TDR的有效利率，使用在通過第326主題之日的預付款假設，而不是緊接重組前生效的預付款假設。

3.與應收應收利息有關的披露：修訂將對應收應收利息餘額的披露寬免擴大至涉及攤銷成本基礎的額外相關披露。

4.由抵押品維持規定擔保的金融資產：修正案澄清，實體應評估其是否合理地預期借款人將能夠不斷補充抵押品，以保證金融資產的安全，以適用實際的權宜之計。修正案澄清，採用實際權宜之計的實體應估計攤餘成本基礎金額大於擔保金融資產的抵押品的公允價值(即攤餘成本基礎的無擔保部分)之間的任何差額的預期信貸損失。一個實體可以確定，對於等同於擔保金融資產的抵押品的公允價值的攤餘成本基礎金額，不付款的預期為零。

5.小題805-20的一致性修正案：小題805-20的修正案，企業合併-可識別的資產和負債，以及任何非控股權益，刪除了第805-20-50-1段中對分專題310-30的交叉引用，代之以對分主題326-20中關於PCD資產的指導的交叉引用。

 

2023年1月1日(自2019年1月1日起允許提前採用)。修正案的生效日期和過渡要求與更新2016-13中的生效日期和過渡要求相同。

 

該公司正在評估新的指導方針，以確定可能需要對現有信用評估流程進行哪些修改。新的指導方針很複雜，管理層仍在評估在此評估階段開發的模型的初步產出。此外，未來的津貼水平還將反映新的要求，包括被歸類為持有至到期的投資證券的估計信貸損失(如果有的話)。公司已經成立了一個執行委員會，其成員包括高級管理層的代表，以制定計劃，該計劃將包括：(1)內部方法變化(2)數據收集和管理活動，(3)內部溝通要求，以及(4)本指南的預期影響估計。一般認為，從現行公認會計準則所要求的已發生損失模型轉換為CECL方法，很可能會導致許多金融機構的信貸損失準備金增加。然而，由於新的指導方針而導致的信貸損失準備的任何變化的數額最終將受到本指導方針的規定以及貸款和債務擔保組合的構成和資產質量以及通過時的經濟條件和預測的影響。本更新中的修訂應在修改的追溯基礎上應用，方法是對截至實體採納2016-13年更新中的修訂之日的財務狀況表中的期初留存收益餘額進行累積效果調整。

 

 

 

 

 

 

- 14 -

 

 

 

 

標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

債務(ASU 2020-06--帶轉換和其他選擇的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自有權益的合同(分主題815-40)

 

修正案減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模式。修正案還減少了對衍生品範圍的基於形式而不是實質的指導，但實體自身股權中的聯繫人除外。對於可轉換工具，嵌入轉換功能不再與具有轉換功能的可轉換工具的宿主合同分開，這些轉換功能不需要作為衍生品入賬，或不會導致大量溢價作為實繳資本入賬。因此，可轉換債務工具將被計入按其攤餘成本計量的單一負債，可轉換優先股將被計入按其歷史成本計量的單一股本工具，只要沒有其他特徵需要分開並確認為衍生品。通過取消這些分離模式，可轉換債務工具的利率通常將更接近該工具的票面利率。修正案還要求對可轉換票據的每股收益計算進行某些修改，以及與導致滿足轉換特徵的條件有關的額外披露。

 

對於實體自有權益中的合同，修正案將衍生品範圍例外指導意見修改如下：

 

1.將未登記股份的和解、抵押品和股東權利條件從和解指導中刪除。

2.澄清未能及時提交的付款處罰並不排除股權分類。

3.要求需要歸類為資產或負債的工具隨後按公允價值計量，並在收益中報告變化並在財務報表中披露。4.澄清《衍生品指南》中實體自身權益部分合同中披露要求的範圍僅適用於獨立票據。

5.澄清《衍生工具指南》中實體自身權益一節合同中的重新評估指南的範圍既適用於獨立的工具，也適用於嵌入的特徵。

 

本次更新中的修訂對公共業務實體有效，不包括符合美國證券交易委員會定義的較小報告公司的實體，從2021年12月15日開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。對於所有其他實體，修正案在2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。聯委會具體規定，一個實體應在其年度財政年度開始時採用該指導意見。

 

修正案既可以適用於修改後的追溯過渡方法，也可以適用於完全追溯的過渡方法。在適用經修改的追溯法時，指導意見應適用於自通過修正案的會計年度開始時尚未完成的交易。在以前的報告期內結算(或到期)的交易不受影響。這一變化的累積影響應確認為對通過之日留存收益期初餘額的調整。如果採用完全追溯的過渡方法，變動的累積影響應確認為對列報的第一個比較期間留存收益期初餘額的調整。修訂通過後，公允價值期權被允許不可撤銷地選擇用於任何作為可轉換證券的金融工具。本公司尚未決定將採用哪種過渡方法，以達到此類過渡調整適用的程度。本公司預計該指引不會對其綜合財務狀況或收入報表產生重大影響。

 

 

- 15 -

 

 

標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值對衝--投資組合層法(ASU 2022-01)

 

在目前的指導下，最後一層法使實體能夠對封閉的可預付金融資產組合(或由可預付金融工具組合擔保的一個或多個實益權益)的規定金額進行公允價值對衝，而不必在衡量這些資產時考慮預付款風險或信用風險。ASU 2022-01擴大了本指南的範圍，允許實體將投資組合層法應用於所有金融資產的投資組合，包括可預付和不可預付的金融資產。這一範圍的擴大與FASB簡化對衝會計的努力是一致的，並允許實體將相同的方法應用於類似的對衝策略。ASU 2022-01擴展並澄清了當前關於單層和多層套期保值的組合層法下公允價值對衝基礎調整的會計指導。實體應根據可歸因於截至每個報告日期的對衝風險(即利率風險)變化的公允價值變化調整套期保值項目的基礎。然而，組合層法套期保值中的套期保值項目(即套期保值層)與封閉投資組合中的多個資產相關，但它不一定與該投資組合中的所有資產相關。因此，ASU 2022-01澄清，實體將在投資組合一級調整基礎，不應將其分配給投資組合內的個別資產。在取消指定套期保值關係後，ASU不會改變實體的當前要求，即將投資組合級別的基數調整分配給封閉投資組合內的個別資產。然而，該實體必須1.確認與利息收入違約有關的所有基數調整的沖銷，以及, 2、披露違規具體金額和原因。在規則通過後，公司被允許將債務證券從持有到到期重新分類為可供出售，但前提是它們打算對包括這些債務證券的封閉投資組合應用投資組合層方法對衝。對哪些證券重新分類的決定必須在通過之日起30天內做出，並且這些證券必須在該30天期限內被包括在投資組合層法對衝中指定的封閉投資組合中。

 

對於公共企業實體，從2022年12月15日之後開始的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。對於所有其他實體，從2023年12月15日之後開始的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。如果某一實體在相應時期採用了ASU 2017-12，則可儘早通過該指南。

 

本公司尚未決定將採用哪種過渡方法，以達到此類過渡調整適用的程度。本公司預計該指引不會對其綜合財務狀況或收入報表產生重大影響。

 

 

- 16 -

 

 

標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露ASU 2022-02

 

ASU 2022-02完全取代了ASC 310-40中債權人TDR的會計準則，並要求實體評估ASC 310-20-35-9至35-11項下的所有應收修改，以確定對借款人所做的修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。ASU還修正了其他分主題，刪除了債權人對TDR的提法。除取消TDR指導外，採用ASU 2022-02的實體在根據ASC 326-20計算信貸損失準備時，不再考慮因合理預期的TDR而導致的續訂、修改和延期。由於取消了TDR會計模式，所有貸款修改將在小主題310-20中的一般貸款修改指導下核算。在預期的基礎上，實體將受到新的披露要求的約束，包括對遇到財務困難的借款人的應收賬款的修改。326號專題範圍內的公共實體也將被要求按年份或起源年份前瞻性地披露當期註銷總額信息。代替TDR會計模式，債權人現在將把第310-20分項中的一般貸款修改指導應用於所有貸款修改，包括為遇到財務困難的借款人所做的修改。根據一般貸款修改指南，只有在滿足以下兩個條件的情況下，修改才被視為新貸款：

 

1.新貸款的條款對貸款人的優惠程度至少與對其他具有類似催收風險的客户的可比貸款條款相同。

2.對原始貸款條款的修改遠遠超過輕微的修改。

如果這兩個條件中的任何一個都不滿足，則將修改視為舊貸款的延續，並將修改的任何影響視為對貸款有效利率的預期調整。

修改是新貸款還是繼續原貸款將決定原貸款的遞延費用或成本淨額是在收益中確認(新貸款)，還是繼續增加或攤銷(原貸款的繼續)。

 

對於已通過ASU 2016-13年修正案的實體，ASU 2022-02中的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未採納ASU 2016-13修正案的實體，ASU 2022-02中修正案的生效日期與ASU 2016-13中的生效日期相同。除下一句規定外，ASU 2022-02中的修正案應前瞻性地適用。對於與TDR的確認和計量有關的過渡法，實體可以選擇採用修訂的追溯過渡法，從而對採用期間的留存收益進行累積影響調整。如果一個實體已經通過了ASU 2016-13年的修正案，包括在過渡期內通過，則允許早日通過ASU 2022-02中的修正案。如果一個實體選擇在過渡期內提前通過ASU 2022-02中的修正案，則指導意見應在包括過渡期的財政年度開始時適用。

 

該公司正在評估新的指導方針，以確定可能需要對現有TDR進行哪些修改。正在將新的指導作為CECL方法的一部分進行評估，並將結合在本評估階段開發的CECL模型的初步產出進行審議。公司已經成立了一個執行委員會，其成員包括高級管理層的代表，以制定計劃，該計劃將包括：(1)內部方法變化(2)數據收集和管理活動，(3)內部溝通要求，以及(4)本指南的預期影響估計。

 

- 17 -

 

 

注3：普通股每股收益

 

在2021年6月4日獲得股東批准後，該公司轉換為1,380,283將其B系列可轉換永久優先股的股份減至與其新設立的A系列無投票權普通股同等數量的股份。轉換於2021年6月28日生效，相當於轉換時公司已發行的可轉換永久優先股的100%，並永久註銷可轉換永久優先股。

 

該公司擁有有投票權的普通股、無投票權的普通股和認股權證，它們都有資格參與每股相當於有投票權的普通股股息的股息。參與分紅的證券，如公司的無投票權普通股和認股權證，被視為“參與證券”。該公司使用包括參與證券的資本結構所需的兩級法計算可供有投票權的普通股股東使用的淨收入。

 

在應用兩級法時，每股基本淨收入的計算方法是淨收入(減去參與證券的任何股息)除以當期已發行的有投票權普通股和參與證券的加權平均股數。稀釋每股收益可包括其他證券的額外影響(如果稀釋)，在這種情況下，此類證券的稀釋影響是通過將兩類法或庫存股方法應用於假定的行使或歸屬潛在稀釋性普通股來計算的。最終將在適用期間報告產生更多稀釋結果的方法。潛在稀釋性普通股等價物主要包括員工股票期權和限制性股票單位。員工持股計劃持有的未分配普通股在承諾向計劃參與者發放之前，不計入用於計算每股普通股收益的已發行普通股的加權平均數。

 

反攤薄股份是普通股等價物，其平均行使價格超過所述期間的加權平均市場價格。反稀釋股票期權，不包括在下面的計算中，是-0-截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。

 

下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法。

 

 

 

截至三個月

 

 

 

3月31日，

 

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

 

2022

 

 

2021

 

可歸因於探路者銀行公司的淨收入。

 

$

2,950

 

 

$

2,154

 

可轉換優先股股息

 

 

-

 

 

 

97

 

A系列無投票權普通股分紅

 

 

124

 

 

 

-

 

認股權證股息

 

 

11

 

 

 

9

 

分配給參與證券的未分配收益

 

 

600

 

 

 

439

 

普通股股東可獲得的淨收入--投票

 

$

2,215

 

 

$

1,666

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可歸因於探路者銀行公司的淨收入。

 

$

2,950

 

 

$

-

 

投票權普通股股利

 

 

409

 

 

 

-

 

認股權證股息

 

 

11

 

 

 

-

 

分配給參與證券的未分配收益

 

 

1,857

 

 

 

-

 

可供普通股股東使用的淨收入--A系列非投票權

 

$

673

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本加權平均已發行普通股-投票

 

 

4,535,967

 

 

 

4,442,231

 

基本加權平均已發行普通股-A系列非投票權

 

 

1,380,283

 

 

 

-

 

稀釋加權平均已發行普通股-投票

 

 

4,535,967

 

 

 

4,442,231

 

稀釋加權平均已發行普通股-A系列非投票權

 

 

1,380,283

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本每股普通股收益-投票權

 

$

0.49

 

 

$

0.36

 

普通股每股基本收益-A系列非投票權

 

$

0.49

 

 

$

-

 

稀釋後每股普通股收益-投票權

 

$

0.49

 

 

$

0.36

 

稀釋後每股普通股收益-A系列非投票權

 

$

0.49

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- 18 -

 

 

注4：投資證券

 

投資證券的攤餘成本和估計公允價值摘要如下：

 

 

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

估計數

 

 

 

攤銷

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

公平

 

(單位：千)

 

成本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

價值

 

可供銷售產品組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、機構和政府支持企業

 

$

31,624

 

 

$

15

 

 

$

(1,617

)

 

$

30,022

 

國家和政治分區

 

 

43,117

 

 

 

887

 

 

 

(1,133

)

 

 

42,871

 

公司

 

 

14,591

 

 

 

579

 

 

 

(144

)

 

 

15,026

 

資產支持證券

 

 

15,837

 

 

 

-

 

 

 

(300

)

 

 

15,537

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

23,087

 

 

 

36

 

 

 

(1,083

)

 

 

22,040

 

抵押貸款債券--美國機構

 

 

11,881

 

 

 

-

 

 

 

(766

)

 

 

11,115

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

62,991

 

 

 

20

 

 

 

(1,698

)

 

 

61,313

 

總計

 

 

203,128

 

 

 

1,537

 

 

 

(6,741

)

 

 

197,924

 

股權投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股--金融服務業

 

 

206

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

206

 

總計

 

 

206

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

206

 

可供銷售的總數量

 

$

203,334

 

 

$

1,537

 

 

$

(6,741

)

 

$

198,130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期投資組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、機構和政府支持企業

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

國家和政治分區

 

 

14,735

 

 

 

25

 

 

 

(928

)

 

 

13,832

 

公司

 

 

47,304

 

 

 

291

 

 

 

(524

)

 

 

47,071

 

資產支持證券

 

 

13,759

 

 

 

-

 

 

 

(359

)

 

 

13,400

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

9,514

 

 

 

77

 

 

 

(227

)

 

 

9,364

 

抵押貸款債券--美國機構

 

 

14,093

 

 

 

57

 

 

 

(255

)

 

 

13,895

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

68,592

 

 

 

-

 

 

 

(1,363

)

 

 

67,229

 

持有至到期總額

 

$

167,997

 

 

$

450

 

 

$

(3,656

)

 

$

164,791

 

- 19 -

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

估計數

 

 

 

攤銷

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

公平

 

(單位：千)

 

成本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

價值

 

可供銷售產品組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、機構和政府支持企業

 

$

32,669

 

 

$

17

 

 

$

(413

)

 

$

32,273

 

國家和政治分區

 

 

37,860

 

 

 

1,383

 

 

 

(44

)

 

 

39,199

 

公司

 

 

13,603

 

 

 

562

 

 

 

(38

)

 

 

14,127

 

資產支持證券

 

 

13,693

 

 

 

9

 

 

 

(89

)

 

 

13,613

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

22,482

 

 

 

148

 

 

 

(466

)

 

 

22,164

 

抵押貸款債券--美國機構

 

 

12,658

 

 

 

30

 

 

 

(403

)

 

 

12,285

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

56,848

 

 

 

285

 

 

 

(402

)

 

 

56,731

 

總計

 

 

189,813

 

 

 

2,434

 

 

 

(1,855

)

 

 

190,392

 

股權投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股--金融服務業

 

 

206

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

206

 

總計

 

 

206

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

206

 

可供銷售的總數量

 

$

190,019

 

 

$

2,434

 

 

$

(1,855

)

 

$

190,598

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期投資組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、機構和政府支持企業

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

國家和政治分區

 

 

14,790

 

 

 

416

 

 

 

(140

)

 

 

15,066

 

公司

 

 

46,290

 

 

 

1,252

 

 

 

(102

)

 

 

47,440

 

資產支持證券

 

 

14,636

 

 

 

67

 

 

 

(188

)

 

 

14,515

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

9,740

 

 

 

277

 

 

 

(18

)

 

 

9,999

 

抵押貸款債券--美國機構

 

 

11,362

 

 

 

367

 

 

 

(9

)

 

 

11,720

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

64,105

 

 

 

222

 

 

 

(262

)

 

 

64,065

 

持有至到期總額

 

$

160,923

 

 

$

2,601

 

 

$

(719

)

 

$

162,805

 

 

截至2022年3月31日合同到期日的債務投資攤銷成本和估計公允價值如下所示。預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或提前償還債務，包括或不包括罰款。

 

 

 

可供出售

 

 

持有至到期

 

 

 

攤銷

 

 

估計數

 

 

攤銷

 

 

估計數

 

(單位：千)

 

成本

 

 

公允價值

 

 

成本

 

 

公允價值

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

5,883

 

 

$

6,437

 

 

$

2,821

 

 

$

2,839

 

應在一年至五年後到期

 

 

6,153

 

 

 

6,117

 

 

 

9,843

 

 

 

9,932

 

在五年到十年後到期

 

 

33,839

 

 

 

32,156

 

 

 

43,247

 

 

 

42,736

 

十年後到期

 

 

59,294

 

 

 

58,746

 

 

 

19,887

 

 

 

18,796

 

小計

 

 

105,169

 

 

 

103,456

 

 

 

75,798

 

 

 

74,303

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

23,087

 

 

 

22,040

 

 

 

9,514

 

 

 

9,364

 

抵押貸款債券--美國機構

 

 

11,881

 

 

 

11,115

 

 

 

14,093

 

 

 

13,895

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

62,991

 

 

 

61,313

 

 

 

68,592

 

 

 

67,229

 

總計

 

$

203,128

 

 

$

197,924

 

 

$

167,997

 

 

$

164,791

 

 

- 20 -

 

 

本公司投資證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：

 

 

 

March 31, 2022

 

 

 

不到12個月

 

 

12個月或更長

 

 

總計

 

 

 

數量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

數量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

數量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

個體

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

個體

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

個體

 

 

未實現

 

 

公平

 

(千美元)

 

證券

 

 

損失

 

 

價值

 

 

證券

 

 

損失

 

 

價值

 

 

證券

 

 

損失

 

 

價值

 

可供銷售產品組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、評級機構和政府證券交易所

 

 

3

 

 

$

(1,617

)

 

$

29,017

 

 

 

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

3

 

 

$

(1,617

)

 

$

29,017

 

國家和政治分區

 

 

15

 

 

 

(983

)

 

 

18,445

 

 

 

1

 

 

 

(150

)

 

 

2,155

 

 

 

16

 

 

 

(1,133

)

 

 

20,600

 

公司

 

 

4

 

 

 

(49

)

 

 

3,212

 

 

 

1

 

 

 

(95

)

 

 

660

 

 

 

5

 

 

 

(144

)

 

 

3,872

 

資產支持證券

 

 

9

 

 

 

(300

)

 

 

15,380

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

9

 

 

 

(300

)

 

 

15,380

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

12

 

 

 

(1,083

)

 

 

19,407

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

12

 

 

 

(1,083

)

 

 

19,407

 

抵押貸款債券--美國機構

 

 

11

 

 

 

(255

)

 

 

6,323

 

 

 

3

 

 

 

(511

)

 

 

4,455

 

 

 

14

 

 

 

(766

)

 

 

10,778

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

26

 

 

 

(1,682

)

 

 

51,149

 

 

 

2

 

 

 

(16

)

 

 

1,533

 

 

 

28

 

 

 

(1,698

)

 

 

52,682

 

總計

 

 

80

 

 

$

(5,969

)

 

$

142,933

 

 

 

7

 

 

$

(772

)

 

$

8,803

 

 

 

87

 

 

$

(6,741

)

 

$

151,736

 

持有至到期投資組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家和政治分區

 

 

9

 

 

$

(421

)

 

$

7,898

 

 

 

2

 

 

$

(507

)

 

$

3,590

 

 

 

11

 

 

$

(928

)

 

$

11,488

 

公司

 

 

20

 

 

 

(481

)

 

 

18,325

 

 

 

1

 

 

 

(43

)

 

 

707

 

 

 

21

 

 

 

(524

)

 

 

19,032

 

資產支持證券

 

 

6

 

 

 

(347

)

 

 

7,201

 

 

 

1

 

 

 

(12

)

 

 

1,403

 

 

 

7

 

 

 

(359

)

 

 

8,604

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

6

 

 

 

(227

)

 

 

5,744

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6

 

 

 

(227

)

 

 

5,744

 

抵押貸款債券--美國機構

 

 

5

 

 

 

(244

)

 

 

8,393

 

 

 

1

 

 

 

(11

)

 

 

1,029

 

 

 

6

 

 

 

(255

)

 

 

9,422

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

26

 

 

 

(1,110

)

 

 

41,634

 

 

 

2

 

 

 

(253

)

 

 

3,494

 

 

 

28

 

 

 

(1,363

)

 

 

45,128

 

總計

 

 

72

 

 

$

(2,830

)

 

$

89,195

 

 

 

7

 

 

$

(826

)

 

$

10,223

 

 

 

79

 

 

$

(3,656

)

 

$

99,418

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

不到12個月

 

 

12個月或更長

 

 

總計

 

 

 

數量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

數量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

數量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

個體

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

個體

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

個體

 

 

未實現

 

 

公平

 

(千美元)

 

證券

 

 

損失

 

 

價值

 

 

證券

 

 

損失

 

 

價值

 

 

證券

 

 

損失

 

 

價值

 

可供銷售產品組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、評級機構和政府證券交易所

 

 

3

 

 

$

(413

)

 

$

31,195

 

 

 

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

3

 

 

$

(413

)

 

$

31,195

 

國家和政治分區

 

 

3

 

 

 

(44

)

 

 

4,847

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

(44

)

 

 

4,847

 

公司

 

 

2

 

 

 

(5

)

 

 

1,162

 

 

 

1

 

 

 

(33

)

 

 

722

 

 

 

3

 

 

 

(38

)

 

 

1,884

 

資產支持證券

 

 

5

 

 

 

(89

)

 

 

11,206

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5

 

 

 

(89

)

 

 

11,206

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

3

 

 

 

(466

)

 

 

13,090

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

(466

)

 

 

13,090

 

抵押貸款債券--美國機構

 

 

3

 

 

 

(126

)

 

 

6,504

 

 

 

2

 

 

 

(277

)

 

 

2,204

 

 

 

5

 

 

 

(403

)

 

 

8,708

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

18

 

 

 

(388

)

 

 

38,816

 

 

 

2

 

 

 

(14

)

 

 

1,539

 

 

 

20

 

 

 

(402

)

 

 

40,355

 

總計

 

 

37

 

 

$

(1,531

)

 

$

106,820

 

 

 

5

 

 

$

(324

)

 

$

4,465

 

 

 

42

 

 

$

(1,855

)

 

$

111,285

 

持有至到期投資組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家和政治分區

 

 

4

 

 

$

(28

)

 

$

2,013

 

 

 

2

 

 

$

(112

)

 

$

3,988

 

 

 

6

 

 

$

(140

)

 

$

6,001

 

公司

 

 

9

 

 

 

(102

)

 

 

7,636

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

9

 

 

 

(102

)

 

 

7,636

 

資產支持證券

 

 

2

 

 

 

(130

)

 

 

2,974

 

 

 

2

 

 

 

(58

)

 

 

1,610

 

 

 

4

 

 

 

(188

)

 

 

4,584

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

1

 

 

 

(18

)

 

 

1,941

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

(18

)

 

 

1,941

 

抵押貸款債券--美國機構

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

(9

)

 

 

1,109

 

 

 

1

 

 

 

(9

)

 

 

1,109

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

6

 

 

 

(163

)

 

 

13,070

 

 

 

3

 

 

 

(99

)

 

 

3,820

 

 

 

9

 

 

 

(262

)

 

 

16,890

 

總計

 

 

22

 

 

$

(441

)

 

$

27,634

 

 

 

8

 

 

$

(278

)

 

$

10,527

 

 

 

30

 

 

$

(719

)

 

$

38,161

 

 

如下文所述，撇除可能導致非暫時性減值的個別債務證券特徵變化(“OTTI”)的影響，債務證券於特定計量日期的公平市價高度依賴於於計量日期的現行市場及經濟環境因素，而非於取得債務證券時的現行市場及經濟環境因素。最重要的市場和環境因素包括但不限於(1)一般利率水平、(2)較短期利率和較長期利率之間的關係(稱為利率收益率曲線的“斜率”)、(3)一般債券市場流動性、(4)近期和預期發行的類似債務證券的新發行量，以及(5)以按揭支持債務證券為基礎的個別貸款抵押品的市值變化。利率的變化通過影響債券未來預期現金流的貼現率來影響債務證券的公平市場價值。貼現率越高，由此產生的證券價格越低。相反，貼現率越低，由此產生的證券價格就越高。此外，債務證券未貼現現金流的累計金額和時間也可能受到利率變化的影響。對於上述一般市場和經濟環境因素中的任何給定變動水平，任何特定債務證券的價格變化的幅度也將在很大程度上取決於證券特定的因素，例如(1)

- 21 -

 

擔保的期限，(2)嵌入的選擇權合同約定的(3)投資者對存在信用風險的證券要求的市場溢價水平的變化(如適用)。

 

本公司每季度對投資證券進行正式審查，以確定是否有OTTI的存在。本公司評估當債務證券的公允價值低於其在條件聲明日期的攤銷成本基礎時，是否存在OTTI。在這種情況下，OTTI被認為已經發生：(1)如果我們打算出售證券；(2)如果“更有可能”，我們將被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券；或(3)預期現金流的現值預計不足以收回整個攤餘成本基礎。指引要求與信貸相關的OTTI在收益中確認，而不預期出售的證券的非信貸相關OTTI在其他全面收益(“保監處”)中確認。非信貸相關的OTTI是基於其他因素，包括流動性不足和總體利率環境的變化。OTTI的列報在綜合收益表中以毛額為基礎，既包括在收益中確認的部分，也包括在保監處記錄的部分。然後，OTTI總額將被非信貸相關的OTTI金額抵消，顯示淨額對收益的影響。

 

管理層不認為截至2022年3月31日投資組合內任何個人投資證券的未實現虧損代表OTTI。總共有七分類為可供出售的證券(攤銷歷史成本合計為#美元9.6百萬美元，未實現虧損總額為$772,000, or -8.1%)和七被歸類為持有至到期的證券(攤銷歷史成本合計為#美元11.0百萬美元，未實現虧損總額為$826,000, or -7.5%)，在2022年3月31日處於12個月或更長時間的未實現虧損。

 

已處於未變現損失狀態的每種證券12已經分析了幾個月或更長時間，不被視為減值。這些證券的未實現虧損主要是由於一般利率的波動或預期提前還款的變化。在幾乎所有情況下，隨着債券接近到期，預計未來幾個月的價格將有所改善。在總人數中14截至2022年3月31日未實現虧損12個月或以上的證券，四證券，總攤銷成本餘額為#美元6.0百萬美元，代表着29.1處於12個月或更長時間未實現損失的全部證券的未攤銷成本的%由美國機構發行，由抵押抵押債券組成。這些美國政府機構的頭寸被視為沒有信用減值，因此，披露的未實現虧損主要與一般利率的增加有關。    

 

除這四種證券外，本公司還持有以下10種非政府發行/支持證券，這些證券在2022年3月31日時處於未實現虧損狀態12個月或更長時間：

 

•一公司債券，歸類為可供出售，攤銷歷史成本為$755,000(未實現虧損#美元95,000, or -12.51%)。該證券維持由一個或多個NRSRO建立的信用評級高於被視為投資級的最低水平，因此，不會被視為存在與信用相關的OTTI。

•一公司債券，歸類為持有至到期，攤銷歷史成本為$750,000(未實現虧損#美元43,000, or -5.68%)。該證券保留一個或多個NRSRO的信用評級，高於投資級，並被認為在未來前景方面是穩定的。因此，不存在與信用相關的OTTI。

•二私人發行的抵押貸款支持證券，歸類為可供出售，並以各種形式的商業抵押抵押，總攤銷歷史成本為#美元1.5百萬美元(未實現虧損合計為$16,000, or -0.967%)。這些證券在發行時沒有得到任何NRSRO的評級，但通過從屬關係和其他信用增強，每一種證券都仍然有很大的抵押品。因此，不存在與信用相關的OTTI。

- 22 -

 

•二由不相關的州和/或政治部門發行的證券(通常稱為“市政”證券)，分類為持有至到期證券，總攤銷歷史成本為#美元4.1百萬美元(未實現虧損$507,000, or -12.37%)。這些證券均維持由一個或多個NRSRO建立的高於被視為投資級的最低水平的信用評級，因此，不會被視為存在與信用相關的OTTI。

•一證券，歸類為不相關的州和/或政治分區發行的證券(通常稱為“市政”證券)，歸類為可供出售證券，攤銷歷史總成本為#美元2.3百萬美元(未實現虧損$150,000或-6.53%)。該證券維持由一個或多個NRSRO建立的信用評級高於被視為投資級的最低水平，因此，不會被視為存在與信用相關的OTTI。

 

•一私人發行的資產支持證券，以私人發行的學生貸款為抵押，歸類為持有至到期，攤銷歷史成本為$1.4百萬美元，市值為1.4百萬美元(未實現虧損$12,000或-0.83%)。這種證券在發行時沒有評級，但通過從屬關係仍有足夠的抵押品。因此，不存在與信用相關的OTTI。

•二私人發行的抵押按揭債券證券，以商業按揭貸款作抵押，分類為持有至到期，總攤銷歷史成本為$3.7百萬美元，總市值為3.5百萬美元(未實現虧損合計為$253,000, or -6.76%)。這些證券均維持由一個或多個NRSRO建立的高於被視為投資級的最低水平的信用評級，因此，不會被視為存在與信用相關的OTTI。

 

市值低於其攤銷歷史成本12個月或更長時間的所有其他證券均由美國機構或政府支持的企業發行，包括抵押擔保證券、抵押抵押債券和直接機構融資。美國政府機構和政府支持企業的這些頭寸被視為沒有信用減值，因此，披露的未實現虧損直接與收購個別證券後的利率變化有關。公司不打算出售這些證券，也不太可能要求公司在攤銷成本收回之前出售這些證券。

 

銷售已實現收益(虧損)總額 和 各指定期間的證券贖回詳情如下：

 

 

 

這三個月

 

 

 

截至3月31日，

 

(單位：千)

 

2022

 

 

2021

 

已實現的投資收益

 

$

-

 

 

$

7

 

已實現的投資損失

 

 

(6

)

 

 

(7

)

 

 

$

(6

)

 

$

-

 

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公允價值為美元的證券154.0百萬美元和美元103.2分別有100萬人承諾抵押某些市政存款關係。截至同一日期，公允價值為$的證券8.9百萬美元和美元9.4針對某些借款安排，分別質押了100萬歐元。

 

管理層審查了其貸款和抵押貸款支持證券投資組合，並確定，據其所知，對次貸或其他高風險住宅抵押貸款的敞口很小。除了本公司涉及最高級證券化債券的投資組合中的有限例外，本公司沒有投資或發起這類投資或貸款的做法。

 

 


- 23 -

 

 

注5：養卹金和退休後福利

 

該公司有一個覆蓋大多數員工的非繳費固定收益養老金計劃。該計劃根據服務年限和最終平均工資提供確定的福利。2012年5月14日，該公司通知其員工，它決定凍結該計劃下的參與和福利應計項目，主要是為了減少維持固定福利計劃可能帶來的一些收益波動。該計劃在2012年6月30日被凍結。截至2012年6月30日的員工所得薪酬用於計算該計劃下的福利，但在此日期之後不會有未來的福利應計。截至2012年6月30日，參與者在繼續工作期間，將繼續獲得關於其凍結的應計福利的既得抵免。此外，公司還為有限數量的符合條件的退休員工提供一定的健康和人壽保險福利。醫療保健計劃是繳費的，參與者的繳費每年都會調整；人壽保險計劃是非繳費的。員工的收入低於14服務年限自1995年1月1日起，不符合享受健康和人壽保險退休福利的資格。

 

所示期間的定期養卹金計劃淨額和退休後計劃費用構成如下：

 

 

 

養老金福利

 

 

退休後福利

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

(單位：千)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

服務成本

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

利息成本

 

 

116

 

 

 

110

 

 

 

3

 

 

 

3

 

計劃資產的預期回報

 

 

(267

)

 

 

(286

)

 

 

-

 

 

 

-

 

攤銷以前的服務貸項

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1

)

 

 

(1

)

淨虧損攤銷

 

 

-

 

 

 

25

 

 

 

1

 

 

 

2

 

定期福利計劃(福利)淨成本

 

$

(151

)

 

$

(151

)

 

$

3

 

 

$

4

 

 

本公司將評估在2022年期間向固定收益養老金計劃進一步繳費的必要性。預付養老金資產在截至2022年3月31日和2021年12月31日的綜合狀況報表中記錄在其他資產中。

 

- 24 -

 

 

注6：貸款

 

在註明日期的貸款主要分類如下：

 

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

(單位：千)

 

2022

 

 

2021

 

住宅按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

232,809

 

 

$

240,434

 

施工

 

 

21,594

 

 

 

6,329

 

持有待售貸款

 

 

679

 

 

 

513

 

住宅按揭貸款總額

 

 

255,082

 

 

 

247,276

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產

 

 

303,250

 

 

 

288,450

 

信用額度

 

 

75,370

 

 

 

61,884

 

其他工商業

 

 

69,695

 

 

 

69,135

 

工資保障計劃貸款

 

 

13,292

 

 

 

19,338

 

免税貸款

 

 

5,550

 

 

 

5,811

 

商業貸款總額

 

 

467,157

 

 

 

444,618

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

30,781

 

 

 

31,737

 

其他消費者

 

 

103,825

 

 

 

110,108

 

消費貸款總額

 

 

134,606

 

 

 

141,845

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額

 

 

856,845

 

 

 

833,739

 

遞延貸款費用淨額

 

 

(1,244

)

 

 

(1,280

)

貸款損失撥備減少

 

 

13,017

 

 

 

12,935

 

應收貸款淨額

 

$

842,584

 

 

$

819,524

 

 

 

儘管世行有時可能會在其一級市場區域之外購買或資助貸款參與權益，但世行通常主要向奧斯威戈和奧農達加縣的客户發放住宅抵押貸款、商業貸款和消費貸款。儘管世行擁有多樣化的貸款組合，但其借款人履行貸款合同的能力在很大程度上取決於各縣的就業和經濟狀況。

 

作為公司整體資產負債表管理戰略的一部分，該行收購了由無關第三方發起的多元化貸款池。這些收購發生在2019年開始的11筆獨立交易中，2021年期間增加了4個新池。

 

- 25 -

 

 

(單位：千，貸款額除外)

 

March 31, 2022

 

 

 

原始餘額

 

 

電流平衡

 

 

未攤銷保費/(折扣)

 

 

貸款數量

 

 

到期範圍

 

累計淨沖銷

 

住宅房地產貸款

 

 

4,300

 

 

 

4,100

 

 

 

253

 

 

 

50

 

 

19-24歲

 

 

-

 

有擔保的消費者分期貸款

 

 

21,300

 

 

 

20,900

 

 

 

(3,492

)

 

880

 

 

19-26歲

 

 

-

 

商業和工業貸款

 

 

6,800

 

 

 

3,700

 

 

 

 

 

 

 

33

 

 

0-5年

 

 

-

 

商業信貸額度1

 

 

11,600

 

 

 

12,300

 

 

 

23

 

 

1

 

 

0-1歲

 

 

-

 

商業信貸額度2

 

 

10,500

 

 

 

9,300

 

 

 

32

 

 

 

1

 

 

0-1歲

 

 

-

 

房屋淨值信用額度

 

 

21,900

 

 

 

7,500

 

 

 

229

 

 

 

173

 

 

2-28年

 

 

-

 

汽車貸款

 

 

50,400

 

 

 

7,300

 

 

 

242

 

 

 

758

 

 

0-5年

 

 

239

 

無擔保消費貸款池1

 

 

5,400

 

 

 

2,400

 

 

 

 

 

 

 

65

 

 

0-5年

 

 

-

 

無擔保消費貸款池2

 

 

26,600

 

 

 

4,500

 

 

 

24

 

 

 

1,239

 

 

0-3年

 

 

1,551

 

無擔保消費分期付款貸款池3

 

 

10,300

 

 

 

1,800

 

 

 

63

 

 

 

977

 

 

0-6歲

 

 

31

 

有擔保的消費者分期付款貸款池4

 

 

14,500

 

 

 

12,300

 

 

 

(1,699

)

 

553

 

 

超過15年

 

 

-

 

無擔保消費貸款池5

 

 

24,400

 

 

 

19,100

 

 

 

(554

)

 

 

733

 

 

超過15年

 

 

-

 

無擔保消費貸款池6

 

 

22,200

 

 

 

21,600

 

 

 

(2,694

)

 

560

 

 

超過15年

 

 

-

 

總計

 

 

230,200

 

 

 

126,800

 

 

 

(7,573

)

 

 

6,023

 

 

 

 

 

1,821

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(單位：千，貸款額除外)

 

2021年12月31日

 

 

 

原始餘額

 

 

電流平衡

 

 

未攤銷保費/(折扣)

 

 

貸款數量

 

 

到期範圍

 

累計淨沖銷

 

住宅房地產貸款

 

 

4,300

 

 

 

4,100

 

 

 

257

 

 

 

51

 

 

17-23歲

 

 

-

 

有擔保的消費者分期貸款

 

 

21,300

 

 

 

21,400

 

 

 

(3,642

)

 

900

 

 

19-25歲

 

 

-

 

商業和工業貸款

 

 

6,800

 

 

 

3,900

 

 

 

 

 

 

 

33

 

 

4-8年

 

 

-

 

商業信貸額度1

 

 

11,600

 

 

 

7,100

 

 

 

26

 

 

1

 

 

0-1歲

 

 

-

 

商業信貸額度2

 

 

10,500

 

 

 

9,300

 

 

 

35

 

 

 

1

 

 

0-1歲

 

 

-

 

房屋淨值信用額度

 

 

21,900

 

 

 

8,400

 

 

 

243

 

 

 

187

 

 

2-28年

 

 

-

 

汽車貸款

 

 

50,400

 

 

 

8,800

 

 

 

301

 

 

 

855

 

 

0-5年

 

 

239

 

無擔保消費貸款池1

 

 

5,400

 

 

 

2,600

 

 

 

 

 

 

 

66

 

 

3-5年

 

 

-

 

無擔保消費貸款池2

 

 

26,600

 

 

 

6,300

 

 

 

30

 

 

 

1,438

 

 

1-3年

 

 

42

 

無擔保消費分期付款貸款池3

 

 

10,300

 

 

 

2,200

 

 

 

74

 

 

 

1,356

 

 

0-6歲

 

 

296

 

有擔保的消費者分期付款貸款池4

 

 

14,500

 

 

 

12,600

 

 

 

(1,776

)

 

563

 

 

超過15年

 

 

-

 

無擔保消費貸款池5

 

 

24,400

 

 

 

19,700

 

 

 

(583

)

 

 

756

 

 

超過15年

 

 

-

 

無擔保消費貸款池6

 

 

22,200

 

 

 

22,100

 

 

 

(2,785

)

 

564

 

 

超過15年

 

 

-

 

總計

 

 

230,200

 

 

 

128,500

 

 

 

(7,820

)

 

 

6,771

 

 

 

 

 

577

 

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，賬面價值為美元的住宅抵押貸款123.0百萬美元和美元123.2根據一攬子抵押品協議，本公司已分別向紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)質押了100萬美元，以確保本公司的信貸額度和定期借款。

 

貸款發放/風險管理

 

公司的貸款政策和程序在2022年3月25日提交給美國證券交易委員會的2021年年度報告Form 10-K中的經審計綜合財務報表的附註5中介紹，並且沒有變化。作為執行公司整體資產負債表管理戰略的一部分，本行將偶爾收購由無關第三方發起的貸款的參與權益。只有在完成全面的收購前盡職調查後，才能購買由第三方發起的貸款的參與權。本公司收購參與權益的貸款在收購前須在所有重大方面符合本公司的內部承保政策，包括信貸及抵押品適合性門檻。此外，發起金融機構的財務狀況在收購參與權益之前進行分析，之後在這些權益存續期間定期進行監測，這些金融機構通常被保留為世行收購的參與貸款服務提供者。

 

為了制定和記錄確定貸款損失準備的系統方法，公司將貸款組合劃分為三投資組合部分，每個部分具有不同的風險特徵，但評估風險的方法相似。每個投資組合細分為貸款類別，其中

- 26 -

 

恰如其分。貸款類別包含獨特的計量屬性、風險特徵以及監測和評估風險的方法，這些都是制定貸款損失準備所必需的。借款人類型、貸款類型、抵押品類型和風險特徵等獨特特徵定義了每個類別。

 

下表説明瞭該公司貸款組合的投資組合細分和類別：

 

 

投資組合細分

班級

 

 

住宅按揭貸款

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

施工

 

 

商業貸款

房地產

 

信用額度

 

其他工商業

 

免税貸款

 

 

消費貸款

房屋淨值和初級留置權

 

其他消費者

 

- 27 -

 

 

下表列出了貸款組合的類別，不包括遞延貸款淨成本，按截至所示日期公司內部風險評級系統內的合計合格評級和特別提及、不合格和可疑的分類評級彙總：

 

 

 

截至2022年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

特價

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(單位：千)

 

經過

 

 

提到

 

 

不合標準

 

 

疑團

 

 

總計

 

住宅按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

231,039

 

 

$

510

 

 

$

599

 

 

$

661

 

 

$

232,809

 

施工

 

 

21,594

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

21,594

 

持有待售貸款

 

 

679

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

679

 

住宅按揭貸款總額

 

 

253,312

 

 

 

510

 

 

 

599

 

 

 

661

 

 

 

255,082

 

商業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產

 

 

282,336

 

 

 

9,768

 

 

 

10,569

 

 

 

577

 

 

 

303,250

 

信用額度

 

 

67,908

 

 

 

4,078

 

 

 

3,337

 

 

 

48

 

 

 

75,370

 

其他工商業

 

 

58,521

 

 

 

3,457

 

 

 

7,534

 

 

 

183

 

 

 

69,695

 

工資保障計劃貸款

 

 

13,292

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

13,292

 

免税貸款

 

 

5,550

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,550

 

商業貸款總額

 

 

427,607

 

 

 

17,302

 

 

 

21,440

 

 

 

808

 

 

 

467,157

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

29,776

 

 

 

145

 

 

 

634

 

 

 

225

 

 

 

30,781

 

其他消費者

 

 

103,755

 

 

 

18

 

 

 

52

 

 

 

-

 

 

 

103,825

 

消費貸款總額

 

 

133,532

 

 

 

163

 

 

 

686

 

 

 

225

 

 

 

134,606

 

貸款總額

 

$

814,451

 

 

$

17,975

 

 

$

22,724

 

 

$

1,694

 

 

$

856,845

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

特價

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(單位：千)

 

經過

 

 

提到

 

 

不合標準

 

 

疑團

 

 

總計

 

住宅按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

238,823

 

 

$

269

 

 

$

811

 

 

$

531

 

 

$

240,434

 

施工

 

 

6,329

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,329

 

持有待售貸款

 

 

513

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

513

 

住宅按揭貸款總額

 

 

245,665

 

 

 

269

 

 

 

811

 

 

 

531

 

 

 

247,276

 

商業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產

 

 

267,388

 

 

 

9,879

 

 

 

10,604

 

 

 

579

 

 

 

288,450

 

信用額度

 

 

54,408

 

 

 

4,036

 

 

 

3,387

 

 

 

53

 

 

 

61,884

 

其他工商業

 

 

56,719

 

 

 

3,907

 

 

 

8,321

 

 

 

188

 

 

 

69,135

 

工資保障計劃貸款

 

 

19,338

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19,338

 

免税貸款

 

 

5,811

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,811

 

商業貸款總額

 

 

403,664

 

 

 

17,822

 

 

 

22,312

 

 

 

820

 

 

 

444,618

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

30,740

 

 

 

133

 

 

 

606

 

 

 

258

 

 

 

31,737

 

其他消費者

 

 

109,979

 

 

 

44

 

 

 

77

 

 

 

8

 

 

 

110,108

 

消費貸款總額

 

 

140,719

 

 

 

177

 

 

 

683

 

 

 

266

 

 

 

141,845

 

貸款總額

 

$

790,048

 

 

$

18,268

 

 

$

23,806

 

 

$

1,617

 

 

$

833,739

 

 

管理層審查了其貸款組合，並確定，據其所知，次級抵押貸款或其他高風險住宅抵押貸款不存在實質性風險敞口。本公司並不從事發放此類貸款的業務。

 

應計和逾期貸款

 

當合同本金和利息的支付已經逾期90天，或者管理層對本金或利息的進一步收回性有嚴重懷疑時，貸款被置於非應計項目，即使貸款目前可能正在履行。

 

如果在付款到期日的30天內沒有收到所需的本金和利息，貸款被視為逾期。

- 28 -

 

 

下表詳細列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的逾期貸款的年齡分析，不包括遞延貸款淨成本，按貸款組合細分和類別劃分：

 

 

 

截至2022年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30-59天

 

 

60-89天

 

 

90天

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

貸款總額

 

(單位：千)

 

逾期

 

 

逾期

 

 

一遍又一遍

 

 

逾期

 

 

當前

 

 

應收賬款

 

住宅按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

1,072

 

 

$

322

 

 

$

1,098

 

 

$

2,492

 

 

$

230,317

 

 

$

232,809

 

施工

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

21,594

 

 

 

21,594

 

持有待售貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

679

 

 

 

679

 

住宅按揭貸款總額

 

 

1,072

 

 

 

322

 

 

 

1,098

 

 

 

2,492

 

 

 

252,590

 

 

 

255,082

 

商業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產

 

 

1,054

 

 

 

3,800

 

 

 

4,212

 

 

 

9,066

 

 

 

294,184

 

 

 

303,250

 

信用額度

 

 

274

 

 

 

365

 

 

 

94

 

 

 

733

 

 

 

74,637

 

 

 

75,370

 

其他工商業

 

 

1,572

 

 

 

1,016

 

 

 

1,001

 

 

 

3,589

 

 

 

66,106

 

 

 

69,695

 

工資保障計劃貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

13,292

 

 

 

13,292

 

免税貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,550

 

 

 

5,550

 

商業貸款總額

 

 

2,900

 

 

 

5,181

 

 

 

5,307

 

 

 

13,388

 

 

 

453,769

 

 

 

467,157

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

117

 

 

 

64

 

 

 

388

 

 

 

569

 

 

 

30,212

 

 

 

30,781

 

其他消費者

 

 

389

 

 

 

412

 

 

 

895

 

 

 

1,696

 

 

 

102,129

 

 

 

103,825

 

消費貸款總額

 

 

506

 

 

 

476

 

 

 

1,283

 

 

 

2,265

 

 

 

132,341

 

 

 

134,606

 

貸款總額

 

$

4,478

 

 

$

5,979

 

 

$

7,688

 

 

$

18,145

 

 

$

838,700

 

 

$

856,845

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30-59天

 

 

60-89天

 

 

90天

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

貸款總額

 

(單位：千)

 

逾期

 

 

逾期

 

 

一遍又一遍

 

 

逾期

 

 

當前

 

 

應收賬款

 

住宅按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

960

 

 

$

416

 

 

$

891

 

 

$

2,268

 

 

$

238,166

 

 

$

240,434

 

施工

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,329

 

 

 

6,329

 

持有待售貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

513

 

 

 

513

 

住宅按揭貸款總額

 

 

960

 

 

 

416

 

 

 

891

 

 

 

2,268

 

 

 

245,008

 

 

 

247,276

 

商業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產

 

 

1,735

 

 

 

1,029

 

 

 

4,379

 

 

 

7,143

 

 

 

281,307

 

 

 

288,450

 

信用額度

 

 

156

 

 

 

1,180

 

 

 

576

 

 

 

1,913

 

 

 

59,971

 

 

 

61,884

 

其他工商業

 

 

1,799

 

 

 

1,686

 

 

 

1,056

 

 

 

4,541

 

 

 

64,594

 

 

 

69,135

 

工資保障計劃貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19,338

 

 

 

19,338

 

免税貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,811

 

 

 

5,811

 

商業貸款總額

 

 

3,691

 

 

 

3,895

 

 

 

6,011

 

 

 

13,597

 

 

 

471,091

 

 

 

444,618

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

17

 

 

 

49

 

 

 

251

 

 

 

317

 

 

 

31,420

 

 

 

31,737

 

其他消費者

 

 

571

 

 

 

257

 

 

 

852

 

 

 

1,680

 

 

 

108,428

 

 

 

110,108

 

消費貸款總額

 

 

588

 

 

 

306

 

 

 

1,103

 

 

 

1,998

 

 

 

139,847

 

 

 

141,845

 

貸款總額

 

$

5,239

 

 

$

4,617

 

 

$

8,006

 

 

$

17,862

 

 

$

815,877

 

 

$

833,739

 

 

- 29 -

 

 

按貸款類別分列的非權責發生制貸款如下：

 

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

(單位：千)

 

2022

 

 

2021

 

住宅按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

1,098

 

 

$

891

 

 

 

 

1,098

 

 

 

891

 

商業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產

 

 

4,235

 

 

 

4,407

 

信用額度

 

 

141

 

 

 

629

 

其他工商業

 

 

1,191

 

 

 

1,261

 

 

 

 

5,567

 

 

 

6,297

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

388

 

 

 

252

 

其他消費者

 

 

895

 

 

 

852

 

消費貸款總額

 

 

1,283

 

 

 

1,104

 

非權責發生制貸款總額

 

$

7,948

 

 

$

8,292

 

 

本公司須根據會計指引披露與問題債務重組(“TDR”)有關的某些活動。某些貸款已被修改為TDR，向正在經歷或預計將遇到財務困難的借款人提供經濟優惠。這些經濟讓步可能包括降低貸款利率、延長付款期限、減少本金攤銷，或採取其他行動，否則它不會考慮對具有類似風險特徵的新貸款採取這些行動。

 

本公司須就提交損益表的每個報告期披露新的TDR。修改前的未計入投資是本金貸款餘額減去貸款被修改為TDR之前的貸款損失準備金。修改後的未計入投資是本金餘額減去貸款被修改為TDR後的貸款損失準備金。貸款損失準備金是貸款損失準備在修改前的未計入投資和修改後的未計入投資之間的變化。

 

該公司擁有一在截至2022年3月31日的三個月內被修改為TDR的貸款。

 

 

截至2022年3月31日的三個月

 

(單位：千)

貸款數量

 

改裝前未清償入賬投資

 

 

改裝後未清償入賬投資

 

 

貸款損失補充準備金

 

商業房地產貸款

1

$

 

355

 

$

 

355

 

$

 

-

 

 

由於給予經濟優惠，在截至2022年3月31日的三個月內評估減值的貸款已被歸類為TDR，其中包括所述利率的降低、付款時間的顯著延遲或到期日的延長，這將導致付款從原始條款大幅延遲。

 

本公司須披露在重組後發生拖欠付款的前12個月內被修改為TDR的貸款。該公司將付款違約定義為合同付款逾期90天的任何貸款。

 

該公司擁有二在2022年3月31日之前的12個月內修改為TDR的貸款，這些貸款隨後在截至2022年3月31日的3個月內違約。

 

該公司擁有一在2021年3月31日之前的12個月內修改為TDR的貸款，隨後在截至2021年3月31日的三個月內違約。

 

當公司在單獨評估減值的投資組合部分內修改貸款時，潛在減值將基於按利率貼現的預期未來現金流的現值進行分析

- 30 -

 

抵押品的原始貸款條件或公允價值減去出售成本。如果確定貸款價值少於其記錄的投資，則將減值確認為貸款損失準備的一個組成部分、貸款損失準備的相關增加或本期貸款損失準備的沖銷。

 

減值貸款

 

下表按投資組合類別彙總了指定日期的減值貸款信息：

 

 

 

March 31, 2022

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

未付

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未付

 

 

 

 

 

 

 

錄下來

 

 

本金

 

 

相關

 

 

錄下來

 

 

本金

 

 

相關

 

(單位：千)

 

投資

 

 

天平

 

 

津貼

 

 

投資

 

 

天平

 

 

津貼

 

未記錄相關津貼：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

662

 

 

$

662

 

 

$

-

 

 

$

666

 

 

$

666

 

 

$

-

 

商業地產

 

 

4,206

 

 

 

4,301

 

 

 

-

 

 

 

4,708

 

 

 

4,801

 

 

 

-

 

商業信用額度

 

 

100

 

 

 

100

 

 

 

-

 

 

 

100

 

 

 

104

 

 

 

-

 

其他工商業

 

 

299

 

 

 

335

 

 

 

-

 

 

 

357

 

 

 

396

 

 

 

-

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

91

 

 

 

91

 

 

 

-

 

 

 

93

 

 

 

93

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有記錄的津貼：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

 

528

 

 

 

528

 

 

 

97

 

 

 

539

 

 

 

539

 

 

 

90

 

商業地產

 

 

2,908

 

 

 

2,908

 

 

 

352

 

 

 

2,450

 

 

 

2,450

 

 

 

300

 

商業信用額度

 

 

48

 

 

 

53

 

 

 

48

 

 

 

53

 

 

 

53

 

 

 

53

 

其他工商業

 

 

1,887

 

 

 

1,893

 

 

 

1,353

 

 

 

1,852

 

 

 

1,852

 

 

 

1,318

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

539

 

 

 

539

 

 

 

114

 

 

 

539

 

 

 

539

 

 

 

114

 

共計：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

 

1,191

 

 

 

1,190

 

 

 

97

 

 

 

1,205

 

 

 

1,205

 

 

 

90

 

商業地產

 

 

7,114

 

 

 

7,209

 

 

 

352

 

 

 

7,158

 

 

 

7,251

 

 

 

300

 

商業信用額度

 

 

148

 

 

 

153

 

 

 

48

 

 

 

153

 

 

 

157

 

 

 

53

 

其他工商業

 

 

2,185

 

 

 

2,228

 

 

 

1,353

 

 

 

2,209

 

 

 

2,248

 

 

 

1,318

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

630

 

 

 

630

 

 

 

114

 

 

 

632

 

 

 

632

 

 

 

114

 

總計

 

$

11,268

 

 

$

11,410

 

 

$

1,964

 

 

$

11,357

 

 

$

11,493

 

 

$

1,875

 

 

 

下表列出了在所述期間記錄的平均減值貸款投資：

 

 

 

截至以下三個月

 

 

 

3月31日，

 

(單位：千)

 

2022

 

 

2021

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

1,197

 

 

$

1,677

 

商業地產

 

 

7,135

 

 

 

13,152

 

商業信用額度

 

 

151

 

 

 

943

 

其他工商業

 

 

2,198

 

 

 

6,846

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

631

 

 

 

398

 

其他消費者

 

 

-

 

 

 

87

 

總計

 

$

11,312

 

 

$

23,103

 

- 31 -

 

 

 

下表列出了在所示期間確認的減值貸款的收付實現制利息收入：

 

 

 

截至以下三個月

 

 

 

3月31日，

 

(單位：千)

 

2022

 

 

2021

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

16

 

 

$

16

 

商業地產

 

 

63

 

 

 

65

 

商業信用額度

 

 

2

 

 

 

10

 

其他工商業

 

 

20

 

 

 

25

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

6

 

 

 

1

 

其他消費者

 

 

-

 

 

 

5

 

總計

 

$

107

 

 

$

122

 

 

注7：貸款損失準備

 

管理層廣泛審查歷史損失、質量因素的最新趨勢，包括對相關借款人的貸款集中和按抵押品類型劃分的貸款集中，以及對貸款的具體準備金需求。在確定貸款損失準備的充分性時對減值進行單獨評估。我們記錄了$102,0002022年3月31日終了三個月期間的貸款損失準備金為#美元1.0在截至2021年3月31日的三個月內，2022年和2021年的撥備反映出管理層考慮到貸款結構變化、貸款在某些業務部門的集中程度、與貸款質量指標相關的因素以及持續的新冠肺炎相關經濟不確定性，決定謹慎增加準備金。對信貸敏感的投資組合繼續受到仔細監測，世行將始終如一地採用其保守的貸款分類和準備金建立方法來分析這些投資組合。

下表概述了所列期間貸款損失準備的變動情況，以及有關貸款損失準備分配、貸款損失準備餘額、應收貸款的情況。

- 32 -

 

oN按貸款組合類別進行個人和集體減值評估。將一部分津貼分配給一個給定的投資組合類別並不限制公司吸收另一個投資組合類別的虧損的能力。

 

 

 

截至2022年3月31日的三個月

 

 

 

1-4個家庭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一留置權

 

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

薪水支票

 

 

 

住宅

 

 

施工

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

 

保護

 

(單位：千)

 

抵押貸款

 

 

抵押貸款

 

 

房地產

 

 

信用額度

 

 

和工業

 

 

計劃

 

貸款損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

872

 

 

$

-

 

 

$

5,308

 

 

$

935

 

 

$

2,762

 

 

$

-

 

沖銷

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(17

)

 

 

-

 

 

 

-

 

復甦

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

撥備(學分)

 

 

(42

)

 

 

-

 

 

 

(10

)

 

 

143

 

 

 

(25

)

 

 

-

 

期末餘額

 

$

830

 

 

$

-

 

 

$

5,298

 

 

$

1,061

 

 

$

2,737

 

 

$

-

 

期末餘額：與貸款相關

單獨評估損害

 

$

97

 

 

$

-

 

 

$

352

 

 

$

48

 

 

$

1,353

 

 

$

-

 

期末餘額：與貸款相關

集體評估減值

 

$

733

 

 

$

-

 

 

$

4,946

 

 

$

1,013

 

 

$

1,384

 

 

$

-

 

應收貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

232,809

 

 

$

21,594

 

 

$

303,250

 

 

$

75,370

 

 

$

69,695

 

 

$

13,292

 

期末餘額：個別

評估減損情況

 

$

1,191

 

 

$

-

 

 

$

7,114

 

 

$

148

 

 

$

2,185

 

 

$

-

 

期末餘額：集體

評估減損情況

 

$

231,618

 

 

$

21,594

 

 

$

296,136

 

 

$

75,222

 

 

$

67,510

 

 

$

13,292

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

家 股權

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

免税

 

 

和初級留置權

 

 

消費者

 

 

未分配

 

 

總計

 

 

 

 

 

貸款損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

3

 

 

$

774

 

 

$

1,297

 

 

$

984

 

 

 

12,935

 

 

 

 

 

沖銷

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(29

)

 

 

-

 

 

 

(46

)

 

 

 

 

復甦

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

26

 

 

 

-

 

 

 

26

 

 

 

 

 

條文

 

 

1

 

 

 

(98

)

 

 

128

 

 

 

5

 

 

 

102

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

4

 

 

$

676

 

 

$

1,422

 

 

$

989

 

 

$

13,017

 

 

 

 

 

期末餘額：與貸款相關

單獨評估損害

 

$

-

 

 

$

114

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,964

 

 

 

 

 

期末餘額：與貸款相關

集體評估減值

 

$

4

 

 

$

562

 

 

$

1,422

 

 

$

989

 

 

$

11,053

 

 

 

 

 

應收貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

5,550

 

 

$

30,781

 

 

$

103,825

 

 

$

679

 

 

$

856,845

 

 

 

 

 

期末餘額：個別

評估減損情況

 

$

-

 

 

$

630

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

11,268

 

 

 

 

 

期末餘額：集體

評估減損情況

 

$

5,550

 

 

$

30,151

 

 

$

103,825

 

 

$

679

 

 

$

845,577

 

 

 

 

 

 


- 33 -

 

 

 

 

 

 

截至2021年3月31日的三個月

 

 

 

1-4個家庭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一留置權

 

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

薪水支票

 

 

 

住宅

 

 

施工

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

 

保護

 

(單位：千)

 

抵押貸款

 

 

抵押貸款

 

 

房地產

 

 

信用額度

 

 

和工業

 

 

計劃

 

貸款損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

931

 

 

$

-

 

 

$

4,776

 

 

$

1,670

 

 

$

2,992

 

 

$

-

 

沖銷

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(100

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

復甦

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

-

 

條文

 

 

44

 

 

 

-

 

 

 

1,045

 

 

 

245

 

 

 

24

 

 

 

-

 

期末餘額

 

$

975

 

 

$

-

 

 

$

5,721

 

 

$

1,916

 

 

$

3,016

 

 

$

-

 

期末餘額：與貸款相關

單獨評估損害

 

$

161

 

 

$

-

 

 

$

252

 

 

$

960

 

 

$

1,285

 

 

$

-

 

期末餘額：與貸款相關

集體評估減值

 

$

814

 

 

$

-

 

 

$

5,469

 

 

$

956

 

 

$

1,731

 

 

$

-

 

應收貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

226,058

 

 

$

7,789

 

 

$

289,182

 

 

$

63,158

 

 

$

77,915

 

 

$

71,885

 

期末餘額：個別

評估減損情況

 

$

1,507

 

 

$

-

 

 

$

13,521

 

 

$

960

 

 

$

6,714

 

 

$

-

 

期末餘額：集體

評估減損情況

 

$

224,551

 

 

$

7,789

 

 

$

275,661

 

 

$

62,198

 

 

$

71,201

 

 

$

71,885

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

家 股權

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

免税

 

 

和初級留置權

 

 

消費者

 

 

未分配

 

 

總計

 

 

 

 

 

貸款損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

1

 

 

$

739

 

 

$

1,123

 

 

$

545

 

 

 

12,777

 

 

 

 

 

沖銷

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(43

)

 

 

-

 

 

 

(143

)

 

 

 

 

復甦

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

30

 

 

 

-

 

 

 

31

 

 

 

 

 

條文

 

 

-

 

 

 

88

 

 

 

127

 

 

 

(545

)

 

 

1,028

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

1

 

 

$

827

 

 

$

1,237

 

 

$

-

 

 

$

13,693

 

 

 

 

 

期末餘額：與貸款相關

單獨評估損害

 

$

-

 

 

$

221

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

2,879

 

 

 

 

 

期末餘額：與貸款相關

集體評估減值

 

$

1

 

 

$

606

 

 

$

1,237

 

 

$

-

 

 

 

10,814

 

 

 

 

 

應收貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

6,959

 

 

$

36,181

 

 

$

87,976

 

 

$

437

 

 

 

867,540

 

 

 

 

 

期末餘額：個別

評估減損情況

 

$

-

 

 

$

578

 

 

$

92

 

 

$

-

 

 

 

23,372

 

 

 

 

 

期末餘額：集體

評估減損情況

 

$

6,959

 

 

$

35,603

 

 

$

87,884

 

 

$

437

 

 

$

844,168

 

 

 

 

 

 

 

該公司確定貸款損失準備的方法包括對定性因素的分析，這些因素被添加到歷史損失率中，以得出這一一般貸款池所需的貸款損失準備總額。定性因素包括：

 

•

國家和地方經濟趨勢的變化；

 

•

投資組合的增長率；

 

•

拖欠和非應計餘額的趨勢；

 

•

貸款政策的變化；以及

 

•

貸款管理經驗和相關人員配置的變化。

- 34 -

 

 

根據管理層利用評價時提供的相關信息作出的最佳判斷，每個因素都被賦予一個值，以反映改善、穩定或下降的情況。這些定性因素應用於每個產品類別，使評估本身具有主觀性，因為它需要材料估計，隨着獲得更多信息，這些估計可能會受到重大修訂。通過在分析和計算貸款損失準備金的説明中記錄條件的變化，來支持對這些因素的調整。

根據本公司的計算方法彙總的貸款損失撥備分配如下：

 

 

 

March 31, 2022

 

(單位：千)

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

 

住宅建築抵押貸款

 

 

商業地產

 

 

商業信用額度

 

 

其他工商業

 

特別保留

 

$

97

 

 

$

-

 

 

$

352

 

 

$

48

 

 

$

1,353

 

歷史損失率

 

 

85

 

 

 

-

 

 

 

2

 

 

 

26

 

 

 

96

 

定性因素

 

 

648

 

 

 

-

 

 

 

4,944

 

 

 

987

 

 

 

1,288

 

總計

 

$

830

 

 

$

-

 

 

$

5,298

 

 

$

1,061

 

 

$

2,737

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

免税

 

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

其他消費者

 

 

未分配

 

 

總計

 

特別保留

 

$

-

 

 

$

114

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,964

 

歷史損失率

 

 

-

 

 

 

324

 

 

 

1,147

 

 

 

-

 

 

 

1,680

 

定性因素

 

 

4

 

 

 

238

 

 

 

275

 

 

 

-

 

 

 

8,384

 

其他

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

989

 

 

 

989

 

總計

 

$

4

 

 

$

676

 

 

$

1,422

 

 

$

989

 

 

$

13,017

 

 

 

 

March 31, 2021

 

 

 

1-4個家庭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一留置權

 

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

住宅

 

 

施工

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

(單位：千)

 

抵押貸款

 

 

抵押貸款

 

 

房地產

 

 

信用額度

 

 

和工業

 

特別保留

 

$

161

 

 

$

-

 

 

$

252

 

 

$

960

 

 

$

1,285

 

歷史損失率

 

 

84

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

89

 

 

 

61

 

定性因素

 

 

730

 

 

 

-

 

 

 

5,468

 

 

 

867

 

 

 

1,670

 

總計

 

$

975

 

 

$

-

 

 

$

5,721

 

 

$

1,916

 

 

$

3,016

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

免税

 

 

和初級留置權

 

 

消費者

 

 

未分配

 

 

總計

 

特別保留

 

$

-

 

 

$

221

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

2,879

 

歷史損失率

 

 

-

 

 

 

325

 

 

 

957

 

 

 

-

 

 

 

1,517

 

定性因素

 

 

1

 

 

 

281

 

 

 

280

 

 

 

-

 

 

 

9,297

 

其他

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總計

 

$

1

 

 

$

827

 

 

$

1,237

 

 

$

-

 

 

$

13,693

 

 

注8：止贖房地產

 

本公司須披露在每個報告期內因取得物業的實際佔有權而持有的止贖住宅物業的賬面金額。在2022年3月31日和2021年12月31日，該公司報告了722,000及$594,000分別在住宅房地產貸款止贖過程中。

 

- 35 -

 

 

注9：擔保

 

除備用信用證外，本公司不會出具任何要求承認或披露責任的擔保。一般來説，所有信用證在開具時都有一年內的到期日。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。公司通常持有支持這些承諾的抵押品和/或個人擔保。該公司有$2.7截至2022年3月31日的百萬份備用信用證。管理層認為，通過清算抵押品和執行擔保而獲得的收益將足以支付相應擔保所要求的未來付款的潛在數額。備用信用證的公允價值對公司的綜合財務報表並不重要。

 

附註10：公允價值計量

與公允價值計量和披露相關的會計準則根據這些估值技術的投入是可觀察的還是不可觀察的，規定了估值技術的層次結構。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了公司的市場假設。這兩種類型的投入創造了以下公允價值層次：

第1級-截至測量日期，實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。

第2級-活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；以及模型衍生估值，其中所有重要投入和重大價值驅動因素在活躍市場中均可觀察到。

第3級-模型派生的估值，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察。

公允價值層次結構中的資產或負債水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

在確定公允價值時，本公司採用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，儘可能最大限度地減少使用不可觀察到的投入，並在評估公允價值時考慮交易對手信用風險。

該公司使用以下方法和重大假設來估計公允價值：

投資證券：可供出售和可出售的股權證券的公允價值從獨立的第三方獲得，並以國家認可的證券交易所(如有)的報價為基礎(第1級)。如果沒有報價，公允價值通過利用矩陣定價來計量，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴證券與其他基準報價證券的關係(第二級)。管理層沒有對從獨立第三方定價服務收到的公允價值報價進行調整。 3級證券是指其公允價值不能通過使用可觀察的衡量標準來確定的資產，例如市場價格或定價模型。3級資產通常流動性很差，公允價值只能使用估計值或風險調整後的價值範圍來計算。管理層將目前適用的貼現率等已知因素應用於這些投資的估值，以確定報告日期的公允價值。

該公司持有兩種公司投資證券，攤銷歷史成本為#美元。4.1百萬美元，總公平市值為$4.7截至2022年3月31日。這些證券的估值是根據對證券標的資產的分析得出的已公佈資產淨值(NAV)確定的。這些證券主要由廣泛多樣化的房地產和可調整利率優先擔保企業貸款組成，在二級市場上交易的頻率很低。雖然這些證券可通過各自發行人提出的投標要約至少每年贖回一次，但證券的清算價值可能低於其聲明的資產淨值，並受任何一次預定贖回可以贖回的證券金額的限制。“公司”(The Company)

- 36 -

 

預期由於該等投資的管理層所採用的最終清算策略，該等證券將於不確定的未來日期由其各自的發行人贖回。

該公司持有一項股權證券投資，總價值為#美元。1.22022年3月31日，根據主要國家證券交易所活躍的交易情況，利用現成的市場定價(1級)進行估值。

利率衍生品：利率衍生品的公允價值，以公允價值或現金流量對衝為特徵，基於貼現現金流模型計算。所有未來浮動利率現金流量均予預測，而浮動利率現金流量及固定利率現金流量均貼現至估值日期。用於預測現金流和應用適當貼現率的基準利率曲線是通過獲取各種掉期到期日的公開第三方市場報價而建立的。

減值貸款：減值貸款是指公司根據貸款抵押品的公允價值或預期未來現金流的折現值計量減值的貸款。公允價值一般根據第三方對物業的市值評估及/或管理層根據預期收益對營運資金抵押品或貼現現金流的估計而釐定。這些評估可包括最多三種價值評估方法：銷售比較法、收入法(對於可產生收入的財產)和成本法。如有需要，管理層會考慮市場的最新發展或其他因素，例如自估值時起吸納率或市場狀況的變化，以及考慮管理層的處置計劃的預期銷售價值，而對評估價值作出修訂。對評估價值的這種修改可能會導致此類抵押品的估值較低。出售的估計成本是基於類似資產的當前處置成本金額。這些衡量標準被歸類為估值層次結構中的第三級。減值貸款在初始確認或隨後減值時須進行非經常性公允價值調整。如果減值貸款的價值被認為少於未付餘額，貸款損失準備金的一部分將分配給此類貸款。

下表彙總了截至所示日期按公允價值經常性計量的資產，按用於計量公允價值的層次結構內的估值投入水平劃分：

 

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總公平

 

(單位：千)

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

價值

 

可供銷售產品組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、機構和政府支持企業

 

$

-

 

 

$

30,022

 

 

$

-

 

 

$

30,022

 

國家和政治分區

 

 

-

 

 

 

42,871

 

 

 

-

 

 

 

42,871

 

公司

 

 

-

 

 

 

10,374

 

 

 

-

 

 

 

10,374

 

資產支持證券

 

 

-

 

 

 

15,537

 

 

 

-

 

 

 

15,537

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

-

 

 

 

22,040

 

 

 

-

 

 

 

22,040

 

抵押貸款債券--美國機構

 

 

-

 

 

 

11,115

 

 

 

-

 

 

 

11,115

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

-

 

 

 

61,313

 

 

 

-

 

 

 

61,313

 

總計

 

 

 

 

 

 

193,272

 

 

 

 

 

 

 

193,272

 

按資產淨值衡量的公司

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,652

 

可供出售證券總額

 

$

-

 

 

$

193,272

 

 

$

-

 

 

$

197,924

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按資產淨值計量的有價證券

 

$

1,230

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換衍生工具公允價值對衝

 

$

-

 

 

$

(894

)

 

$

-

 

 

$

(894

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換衍生工具現金流對衝

 

$

-

 

 

$

262

 

 

$

-

 

 

$

262

 

 

- 37 -

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總公平

 

(單位：千)

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

價值

 

可供銷售產品組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、機構和政府支持企業

 

$

-

 

 

$

32,273

 

 

$

-

 

 

$

32,273

 

國家和政治分區

 

 

-

 

 

 

39,199

 

 

 

-

 

 

 

39,199

 

公司

 

 

-

 

 

 

9,630

 

 

 

-

 

 

 

9,630

 

資產支持證券

 

 

-

 

 

 

13,613

 

 

 

-

 

 

 

13,613

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

-

 

 

 

22,164

 

 

 

-

 

 

 

22,164

 

抵押貸款債券--美國機構

 

 

-

 

 

 

12,285

 

 

 

-

 

 

 

12,285

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

-

 

 

 

56,731

 

 

 

-

 

 

 

56,731

 

總計

 

 

-

 

 

 

185,895

 

 

 

-

 

 

 

185,895

 

按資產淨值衡量的公司

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,497

 

可供出售證券總額

 

$

-

 

 

$

185,895

 

 

$

-

 

 

$

190,392

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按資產淨值計量的有價證券

 

$

677

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

677

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換衍生工具公允價值對衝

 

$

-

 

 

$

(152

)

 

$

-

 

 

$

(152

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換衍生工具現金流對衝

 

$

-

 

 

$

(387

)

 

$

-

 

 

$

(387

)

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，探路者銀行擁有以下按公允價值非經常性基礎計量的資產：

 

 

 

 

 

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總公平

 

(單位：千)

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

價值

 

減值貸款

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

793

 

 

$

793

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總公平

 

(單位：千)

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

價值

 

減值貸款

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

4,182

 

 

$

4,182

 

 

下表提供了有關在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的額外量化信息，以及在指定日期使用第三級投入來確定公允價值的資產。

 

 

 

關於第3級公允價值計量的量化信息

 

 

估值

看不見

射程

 

技術

輸入

(加權平均)

2022年3月31日

 

 

 

減值貸款

抵押品的評估

評估調整

5% - 30% (17%)

 

(銷售方法)

銷售成本

7% - 14% (12%)

 

貼現現金流

 

 

 

 

 

 

關於第3級公允價值計量的量化信息

 

 

估值

看不見

射程

 

技術

輸入

(加權平均)

2021年12月31日

 

 

 

減值貸款

抵押品的評估

評估調整

5% - 30% (15%)

 

(銷售方法)

銷售成本

7% - 14% (10%)

 

貼現現金流

 

 

 

截至2022年3月31日的三個月內，並無任何資產移入或移出任何公允價值計量水平。

- 38 -

 

所要求的披露包括金融工具的公允價值信息，無論是否在綜合條件表中確認，對其進行估計是可行的。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值技術的估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，得出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，而且在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。

公司有各種流程和控制措施，以確保公允價值得到合理估計。本公司對第三方定價服務提供商執行盡職調查程序，以支持他們在估值過程中的使用。

雖然本公司相信其估值方法恰當且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來釐定若干金融工具的公允價值，可能會導致在報告日期對公允價值的估計有所不同。

管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷；然而，任何估計技術都存在固有的弱點。因此，對於幾乎所有金融工具，本文中的公允價值估計不一定表明公司在所示日期的銷售交易中可能實現的金額。估計公允價值金額已於其各自的期末計量，並未於該等各自的日期後就該等財務報表重新評估或更新。因此，這些金融工具在各自報告日期之後的估計公允價值可能與每個期末報告的金額不同。

根據FASB ASC關於公允價值計量和披露的第820主題，金融資產和負債的估值價格代表公司的退出價格或這些工具的出售或轉讓價格。

以下資料不應被理解為對整個公司的公允價值的估計，因為公允價值只為公司的有限部分資產和負債提供了公允價值計算。由於估值技術種類繁多，以及在作出估計時所用的主觀性程度較高，本公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。該公司在估計其金融工具的公允價值披露時，使用了以下方法和假設：

現金和現金等價物-這些資產的賬面價值接近其公允價值，並被歸類為第一級。

聯邦住房貸款銀行股票-這些資產的賬面價值接近其公允價值，並被歸類為2級。

淨貸款-對於經常重新定價的可變利率貸款，公允價值基於賬面金額。其他貸款(例如，固定利率商業房地產貸款、抵押貸款以及商業和工業貸款)的公允價值使用貼現現金流分析，基於目前市場上提供的與信用質量相似的借款人類似條款的貸款利率來估計。貸款價值估計包括基於預期提前還款利率的判斷。貸款(包括減值貸款)的公允價值計量屬於公允價值等級的第三級。

應計應收及應付利息--這些資產的賬面價值接近其公允價值，並被歸類為第1級。

- 39 -

 

存款-就活期存款(例如，有息和無息支票、存摺儲蓄和某些類型的貨幣管理賬户)披露的公允價值，根據定義等於報告日期的即期應付金額(即其賬面金額)，並歸類於公允價值層次結構的第1級。固定利率存款證的公允價值是採用貼現現金流計算方法估計的，該計算方法將市場上當前提供的存款證利率與定期存款的每月預期到期日合計表相對應。定期存款的公允價值計量被歸類於公允價值等級的第二級。

借款-固定/可變期限“子彈頭”結構使用重置資金成本法進行估值。這些借款被貼現到FHLBNY提前曲線。期權結構性借款的公允價值由FHLB確定，適用於包括贖回或轉換期權的借款。如果無法從這一來源獲得市場定價，則從FHLBNY獲得當前的市場指標，並將借款貼現到FHLBNY提前曲線減去適當的利差，以調整期權。這些計量在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

次級貸款-該公司基於貼現現金流方法從其定價服務中獲得報價，或利用對最近高度相似的交易的觀察，從而產生二級分類。

截至顯示日期，公司金融工具的賬面價值和公允價值如下表所示：

 

 

 

 

 

March 31, 2022

 

 

2021年12月31日

 

 

 

公允價值

 

攜帶

 

 

估計數

 

 

攜帶

 

 

估計數

 

(單位：千)

 

層次結構

 

金額

 

 

公允價值

 

 

金額

 

 

公允價值

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

1

 

$

37,184

 

 

$

37,184

 

 

$

37,149

 

 

$

37,149

 

投資證券--可供出售

 

2

 

 

193,272

 

 

 

193,272

 

 

 

185,895

 

 

 

185,895

 

投資證券--可供出售

 

NAV

 

 

4,652

 

 

 

4,652

 

 

 

4,497

 

 

 

4,497

 

投資證券--有價證券

 

1

 

 

1,230

 

 

 

1,230

 

 

 

677

 

 

 

677

 

投資證券--持有至到期

 

2

 

 

167,997

 

 

 

164,791

 

 

 

160,923

 

 

 

162,805

 

聯邦住房貸款銀行股票

 

2

 

 

3,533

 

 

 

3,533

 

 

 

4,189

 

 

 

4,189

 

淨貸款

 

3

 

 

842,584

 

 

 

835,644

 

 

 

819,524

 

 

 

819,721

 

應計應收利息

 

1

 

 

4,740

 

 

 

4,740

 

 

 

4,520

 

 

 

4,520

 

利率互換衍生工具公允價值對衝

 

2

 

 

4,229

 

 

 

4,229

 

 

 

1,308

 

 

 

1,308

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款、儲蓄、現在和MMDA

 

1

 

$

748,162

 

 

$

748,162

 

 

$

694,089

 

 

$

694,089

 

定期存款

 

2

 

 

365,915

 

 

 

361,757

 

 

 

361,257

 

 

 

360,680

 

借款

 

2

 

 

62,521

 

 

 

59,951

 

 

 

77,098

 

 

 

76,957

 

次級貸款

 

2

 

 

29,604

 

 

 

29,896

 

 

 

29,563

 

 

 

30,627

 

應計應付利息

 

1

 

 

122

 

 

 

122

 

 

 

106

 

 

 

106

 

利率互換衍生工具公允價值對衝

 

2

 

 

894

 

 

 

894

 

 

 

152

 

 

 

152

 

利率互換衍生工具現金流對衝

 

2

 

 

(262

)

 

 

(262

)

 

 

387

 

 

 

387

 

 

 


- 40 -

 

 

注11：利率衍生工具

 

本公司在業務運作和經濟環境變化方面都面臨一定的風險。作為管理利率風險的一部分，本公司訂立標準化利率衍生合約(指定為套期保值協議)，以修改本公司盈利資產和有息負債組合的某些部分的重新定價特徵。本公司將用於管理利率風險的利率對衝協議指定為公允價值對衝或現金流量對衝。利率對衝協議一般是與符合既定信用標準的交易對手簽訂的，協議包含保護風險方的主要淨額結算、抵押品和/或結算條款。基於對公司信用標準的遵守以及淨額結算、抵押品或結算條款的存在，公司認為，截至2022年3月31日，這些合同所固有的信用風險並不重大。利率對衝協議按公允價值計入其他資產或負債。截至2022年3月31日或2021年12月31日，該公司沒有未被指定為對衝協議的重大衍生品合同。

由於利率波動，固定利率資產和負債將按公允價值升值或貶值。當有效對衝時，這種升值或貶值一般會被與對衝資產及負債掛鈎的衍生工具的公允價值變動所抵銷。這種策略被稱為公允價值對衝。在公允價值對衝中，衍生工具的公允價值(利率對衝協議)和被套期保值項目的公允價值變動計入公司的綜合資產負債表，相應的收益或虧損在當期收益中確認。利率對衝協議和對衝項目的公允價值變動之間的差額代表對衝無效，並被記錄為對各自對衝項目的利息收入或利息支出的調整。

與浮動利率資產和負債相關的現金流將隨着基礎利率指數的變化而波動。當有效對衝時，與浮動利率資產或負債有關的現金流量增加或減少一般會被指定為對衝工具的衍生工具的現金流量變動所抵銷。這種策略被稱為現金流對衝。在現金流對衝中，衍生工具收益或損失的有效部分最初報告為其他全面收益的組成部分，隨後當預測交易影響收益時重新分類為收益。衍生工具現金流量套期保值損益的無效部分與公允價值套期保值類似。

在該公司可能獲得的一系列利率對衝合同中，有利率掉期和利率上限(或下限)合同。該公司使用利率掉期、上限或下限合約作為其利率風險管理戰略的一部分。利率互換涉及從交易對手處收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定款項，而不交換相關名義金額。利率上限是一種利率衍生品，買方在指數利率超過合同商定的執行價格利率的每個合同期結束時收到付款。上限合同的購買者將繼續受益於高於執行價的任何利率上升。同樣，利率下限是一種衍生品合同，在這種合同中，買方在利率低於商定執行價格的每個期間結束時收到付款。底價合同的購買者將繼續受益於高於執行價的任何利率上升。

 

本公司在綜合條件報表中按公允價值記錄各種套期保值。本公司對這些衍生工具的會計處理是基於在每個衍生工具的合同條款開始時確定的工具對衝名稱。下表顯示了該公司在2022年3月31日和2021年12月31日的未償還公允價值對衝：

 

- 41 -

 

 

(單位：千)

 

對衝資產的賬面價值為

March 31, 2022

 

 

計入套期保值資產2022年3月31日賬面金額的累計公允價值套期調整金額

 

 

對衝資產的賬面價值為

2021年12月31日

 

 

計入套期資產賬面金額的公允價值套期調整累計金額2021年12月31日

 

資產負債表中包含套期保值項目的項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券(1)

 

$

65,636

 

 

$

(4,229

)

 

$

61,808

 

 

$

(1,308

)

應收貸款 (2)

 

$

39,887

 

 

$

(894

)

 

$

41,651

 

 

$

(152

)

 

 

(1)

這些金額代表已攤銷的被指定為套期保值關係標的資產的特定市政證券的成本基礎。指定套期保值項目的名義金額為#美元。65.6百萬美元和美元61.8分別為2022年3月31日和2021年12月31日。於2022年3月31日，衍生工具的公允價值導致淨資產頭寸為#美元。4.2百萬美元和美元1.3本公司於2022年3月31日和2021年12月31日在其他資產中記錄的百萬美元。本公司參與公允價值對衝對2022年3月31日和2021年12月31日記錄的利息收入產生了非實質性影響。

 

 

(2)

該等金額包括被指定為對衝關係的標的資產的特定貸款組合的攤銷成本，其中被對衝項目是預計將於對衝工具的合約期限結束時保留的標的資產的攤餘成本(最後一層)。指定對衝項目的金額為#美元。39.9百萬美元和美元41.7分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。於2022年3月31日，衍生工具的公允價值導致淨資產頭寸為#美元。894,000，由本公司在其他資產中記錄。本公司參與公允價值對衝對2022年3月31日和2021年12月31日記錄的利息收入產生了非實質性影響。

 

下表顯示了該公司在2022年3月31日和2021年12月31日被指定為保監處現金流對衝的衍生品的税前損益：

 

(單位：千)

 

 

 

March 31, 2022

 

 

2021年12月31日

 

現金流對衝：

 

 

 

 

 

 

 

 

公平市價調整利率互換

 

 

262

 

 

 

(387

)

綜合收益合計虧損

 

$

262

 

 

$

(387

)

 

在2022年3月31日和2021年12月31日為現金流對衝確認的對衝無效金額對公司的綜合經營業績並不重要。如果部分或全部對衝不再被視為有效，則計入累計其他全面虧損的部分或全部金額將重新歸類為當期收益。管理層認為，套期保值在各自套期保值合同的剩餘期限內將保持完全有效。利率對衝協議的公允價值變動主要是由於指數利率變動以及對衝工具的計量日期與合約到期日之間每季度的時間縮短所致。

 

本公司透過與各合約交易對手訂立雙邊信貸支援協議，管理其在利率互換交易中的潛在信貸風險。這些協議要求對超過規定的最低門檻金額的信用敞口進行抵押。2022年3月31日，該公司以計息、可退還的託管安排持有現金，金額為#美元。1.6100萬美元，以滿足與其對衝合同相關的抵押品要求。

 

 

 

 


- 42 -

 

 

附註12：累計其他全面收益(虧損)

 

下表彙總所示期間累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)的税後淨額組成部分的變動情況。

 

 

 

截至2022年3月31日的三個月

 

(單位：千)

 

退休

平面圖

 

 

未實現

虧損發生在

可供-用於-

出售證券

 

 

未實現收益

衍生品

和對衝

活動

 

 

未實現收益

論證券

轉接至

持有至到期

 

 

總計

 

期初餘額

 

$

(1,412

)

 

$

428

 

 

$

(286

)

 

$

2

 

 

$

(1,268

)

改敍前的其他全面收入

 

 

-

 

 

 

(4,271

)

 

 

480

 

 

 

-

 

 

 

(3,791

)

從AOCI重新分類的金額

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

期末餘額

 

$

(1,411

)

 

$

(3,843

)

 

$

194

 

 

$

2

 

 

$

(5,058

)

 

 

 

 

截至2021年3月31日的三個月

 

(單位：千)

 

退休

平面圖

 

 

未實現收益

在……上面

可供-用於-

出售證券

 

 

未實現

虧損發生在

衍生品

和對衝

活動

 

 

未實現虧損

論證券

轉接至

持有至到期

 

 

總計

 

期初餘額

 

$

(2,093

)

 

$

837

 

 

$

(966

)

 

$

(14

)

 

$

(2,236

)

改敍前的其他全面收入

 

 

-

 

 

 

271

 

 

 

173

 

 

 

5

 

 

 

449

 

從AOCI重新分類的金額

 

 

19

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19

 

期末餘額

 

$

(2,074

)

 

$

1,108

 

 

$

(793

)

 

$

(9

)

 

$

(1,768

)

 

 

下表列出了AOCI各組成部分在所示期間重新分類的金額：

 

 

 

 

 

金額重新分類

 

 

 

 

 

來自AOCI(1)

 

 

 

 

 

(未經審計)

 

(單位：千)

 

 

 

截至以下三個月

 

AOCI的詳細信息(1)組件

 

損益表中受影響的項目

 

March 31, 2022

 

 

March 31, 2021

 

退休計劃項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

退休計劃淨虧損

在計劃費用中確認(2)

 

薪酬和員工福利

 

$

(1

)

 

$

(26

)

税收效應

 

所得税撥備

 

 

-

 

 

 

7

 

 

 

淨收入

 

$

(1

)

 

$

(19

)

 

(1)

括號中的金額表示淨收益中的借方。

(2)

這些項目包括在定期養卹金淨費用中。  

有關更多信息，請參見注釋5。

 

- 43 -

 

 

注13：非利息收入

 

本公司列出了有關本公司所列期間非利息收入的下表。

 

 

 

這三個月

 

 

 

截至3月31日，

 

(單位：千)

 

2022

 

 

2021

 

服務費

 

 

 

 

 

 

 

 

基金費用不足

 

$

118

 

 

$

190

 

與存款有關的費用

 

 

102

 

 

 

97

 

自動取款機收費

 

 

39

 

 

 

44

 

總服務費

 

 

259

 

 

 

331

 

費用收入

 

 

 

 

 

 

 

 

保險佣金

 

 

299

 

 

 

279

 

投資服務收入

 

 

97

 

 

 

83

 

自動櫃員機收費附加費

 

 

48

 

 

 

51

 

收取銀行屋租金

 

 

55

 

 

 

63

 

手續費總收入

 

 

499

 

 

 

476

 

信用卡收入

 

 

 

 

 

 

 

 

借記卡轉換費

 

 

228

 

 

 

221

 

商户卡費

 

 

16

 

 

 

15

 

信用卡總收入

 

 

244

 

 

 

236

 

抵押手續費收入和出售貸款的實現收益

和止贖的房地產

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款服務費

 

 

117

 

 

 

90

 

出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的淨收益

 

 

63

 

 

 

120

 

抵押貸款手續費收入和出售的實現收益總額

貸款和止贖房地產

 

 

180

 

 

 

210

 

總計

 

 

1,182

 

 

 

1,253

 

銀行擁有的人壽保險的收益和收益

 

 

162

 

 

 

125

 

出售和贖回投資的淨虧損

證券

 

 

(6

)

 

 

-

 

有價證券收益

 

 

68

 

 

 

234

 

出售房舍和設備的淨收益

 

 

-

 

 

 

201

 

其他雜項收入

 

 

197

 

 

 

32

 

非利息收入總額

 

$

1,603

 

 

$

1,845

 

 

以下是對新收入指引範圍內關鍵收入的討論：

 

•

服務費-收入來自不足的資金手續費、客户發起的活動或存款相關費用的時間流逝以及自動取款機服務費。基於交易的費用在交易執行時確認，同時也是公司履行履行義務的時間。當客户履行每月維護義務時，賬户維護費將在一個月內賺取。

 

•

費用收入-收入來自保險和證券銷售的佣金、自動取款機附加費和銀行房屋租金。本公司根據投資管理合同向客户提供投資管理服務，賺取投資諮詢費收入。由於投資管理賬户的方向是隨着時間的推移而提供的，因此，對投資管理客户的履約義務隨着時間的推移而履行，因此，收入隨着時間的推移而確認。

 

•

信用卡收入-信用卡收入包括來自消費者借記卡網絡和其他相關服務的交換費。互換率由卡網絡設定。交換費基於購買量和其他因素，並在交易發生時確認。

 

•

抵押手續費收入和出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的實現收益-抵押手續費收入和出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的實現收益是通過發行住宅賺取的

- 44 -

 

 

和商業按揭貸款、銷售一至四套家庭住宅按揭貸款、銷售政府擔保部分小企業管理局貸款(“SBA貸款”)，以及止贖房地產的銷售，並在交易發生時賺取。

 

附註14：租約

 

根據不可撤銷的協議，該公司擁有某些銀行辦公室和土地的運營和融資租賃。我們的租約的剩餘租期從不到兩年最高可達30年，其中一些包括延長不同續約期的租約的選項。當我們合理地相信續期選項將被行使時，所有續訂選項均包括在當前租賃期內。

 

租賃費用的構成如下：

 

 

 

截至以下三個月

 

(單位：千)

 

March 31, 2022

 

 

March 31, 2021

 

經營租賃成本

 

$

57

 

 

$

57

 

融資租賃成本

 

 

21

 

 

 

20

 

 

與租賃有關的補充現金流量信息如下：

 

 

截至以下三個月

 

(單位：千)

 

March 31, 2022

 

 

March 31, 2021

 

為計入租賃負債的金額支付的現金：

 

來自經營租賃的經營現金流

 

$

52

 

 

$

52

 

融資租賃的營運現金流

 

 

21

 

 

 

20

 

融資租賃產生的現金流

 

 

18

 

 

 

18

 

 

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：

 

 

 

截至以下三個月

 

(單位：千，租期和貼現率除外)

 

March 31, 2022

 

 

March 31, 2021

 

經營租賃：

 

 

 

 

 

 

 

 

經營性租賃使用權資產

 

$

2,102

 

 

$

2,136

 

經營租賃負債

 

$

2,409

 

 

$

2,440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資租賃：

 

 

 

 

 

 

 

 

財務負債

 

$

599

 

 

$

596

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均剩餘租期：

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租約

 

18.16年份

 

 

18.29年份

 

融資租賃

 

27.17年份

 

 

27.42年份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均貼現率：

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租約

 

 

3.73

%

 

 

3.73

%

融資租賃

 

 

13.75

%

 

 

13.75

%

 

- 45 -

 

 

租賃負債的到期日如下：

 

截至2022年3月31日的三個月

 

 

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

2023

 

$

85

 

2024

 

 

118

 

2025

 

 

118

 

2026

 

 

126

 

2027

 

 

133

 

此後

 

 

2,428

 

最低租賃付款總額

 

$

3,008

 

 

 

 

 

該公司擁有某些物業，並以市場價格出租給與其無關的第三方。租金收入為#美元。55,000及$63,000截至2022年和2021年3月31日止的三個月。本公司為出租人的所有租賃協議均作為經營租賃入賬。

 

注15：新冠肺炎

 

世界衞生組織於2020年3月11日宣佈新冠肺炎為全球大流行。在美國，到2020年3月底，新冠肺炎病毒的快速傳播促使多個聯邦和紐約州當局發佈緊急聲明併發布行政命令，以限制疾病的傳播。這些措施包括嚴格限制國際和國內旅行，限制公共集會，執行社會距離和消毒議定書，關閉學校，下令設立庇護所，並要求對公眾關閉所有非必要的企業。在不同程度上，美國在2021年第一季度和第二季度逐步放鬆了對社會和經濟活動的這些非常大幅度的強制削減。在放寬社會和經濟限制之前，疫苗的可獲得性日益廣泛，這些疫苗於2020年底首次提供給最脆弱的人羣。這些疫苗通常被認為有效地減輕了感染的嚴重性，並減緩了冠狀病毒的傳播速度。然而，美國未接種疫苗的人的比例，以及冠狀病毒未來變異的可能性，仍然是重大的長期公共衞生和經濟問題。

     

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月27日簽署成為法律，以各種形式向企業和消費者提供財政援助，包括建立和資助Paycheck保護計劃(“PPP”)。此外，CARE法案還制定了許多影響金融服務提供商(如公司)運營的指令，包括聯邦支持的抵押貸款的容忍計劃，以及保護借款人免受因與國家緊急狀態有關的貸款安排而產生的負面信用報告的影響。銀行業監管機構也發佈了指導意見，鼓勵金融機構審慎處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人。該公司一直致力於幫助受新冠肺炎影響的企業和消費者客户。雖然CARE法案被廣泛認為有利於經濟復甦和支持公司的業務活動，但目前還不能確定這項立法對公司運營的長期影響。

 

截至本文件提交之日，冠狀病毒的一種變種，即“奧密克戎”變種已經在美國出現，並在一些地區甚至可能在全國範圍內仍然是一個令人嚴重關切的問題。因此，該國一些地區恢復了以前放寬的某些社會距離和安全協議，未來有可能廣泛恢復這種協議。這些不同的協議恢復行動對公司運營的經濟影響目前還不能確定。    

 

注16：關聯方交易：

在正常業務過程中，本公司已向若干董事、行政人員及其聯營公司(統稱為“關聯方”)發放貸款。截至2022年3月31日或2021年12月31日，沒有一筆關聯方貸款被歸類為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。

- 46 -

 

以下是截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度內與向關聯方提供貸款相關的活動：

 

(單位：千)

 

2022

 

 

2021

 

期初餘額

 

$

22,427

 

 

$

22,445

 

起源和關聯方添加

 

 

18

 

 

 

8,007

 

本金支付和關聯方轉移

 

 

(1,220

)

 

 

(8,025

)

期末餘額

 

$

21,225

 

 

$

22,427

 

 

 

項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(未經審計)

一般信息

該公司是一家總部設在紐約州奧斯威戈的馬裏蘭州公司。該公司100%由公眾股東持有。本公司的主要業務是投資於由本公司100%擁有的紐約州特許商業銀行--探路者銀行(“該銀行”)。該銀行有兩個全資擁有的運營子公司，即探路者風險管理公司(“PRMC”)和Whispering Oaks Development Corp.(“PRMC”)。所有重要的公司間賬户和活動都已在合併中取消。雖然本公司透過其附屬公司PRMC擁有Fitzgibons Agency，LLC(“Fitzgibons”或“Agency”)51%的會員權益，但本公司須將Fitzgibons的100%合併於綜合財務報表內。本公司不擁有的49%，在合併財務報表中作為非控股權益單獨入賬。截至2022年3月31日，公司及其子公司的綜合資產總額為13.3億美元，綜合負債總額為12.2億美元，股東權益為1.091億美元，非控股權益為39萬美元，佔非公司所有的菲茨吉本公司的49%。

以下討論回顧了該公司在2022年3月31日的財務狀況以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的運營結果。截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何其他時期的預期結果。

以下資料以“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”為標題，並假設中期財務報表的使用者已閲讀或有權查閲本公司最新經審計的財務報表及附註，以及管理層對截至2022年3月25日向美國證券交易委員會提交的2021年年報10-K表格(“綜合年度財務報表”)所載的財務狀況及經營業績的討論及分析(“綜合年度財務報表”)。因此，在項目2的其餘部分中，只討論財務狀況和業務結果的實質性變化。

關於前瞻性陳述的聲明

本文中包含的某些陳述屬於1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。本報告包含基於假設的前瞻性陳述，可能描述公司的未來計劃、戰略和預期。這些前瞻性陳述通常通過使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”或類似的表述來識別。公司預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。可能對公司及其子公司的運營產生重大不利影響的因素包括但不限於：

 

•

信用質量和信用質量對我們的貸款損失準備充分性的影響；

 

•

金融市場惡化，可能導致與我們的證券投資組合相關的減值費用；

 

•

我們主要市場領域的競爭；

 

•

利率、通貨膨脹和國家或地區經濟狀況的變化；

 

•

美國政府貨幣和財政政策的變化，包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策；

- 47 -

 

 

•

重大的政府法規、立法和可能的變化；

 

•

由於遵守了更高的資本標準，我們創造或創造創收資產的能力下降；

 

•

由於加強了對銀行和銀行控股公司的監管、監督和審查，以及存款保險費上漲，增加了業務成本；

 

•

可能破壞我們網站或其他系統安全的網絡攻擊、計算機病毒和其他技術威脅；

 

•

技術變革可能比預期的更困難或更昂貴；

 

•

政府應對新冠肺炎疫情及其對我們業務和運營的影響的行動，包括疫苗接種任務及其對我們的勞動力、人力資本資源和基礎設施的影響；

 

•

由於預期消費者保護法律和法規將更加嚴格，我們擴大消費者產品和服務供應的能力受到限制；以及

 

•

本文以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告和聲明中描述的其他風險。

 

上述因素中的任何一個或組合都可能對我們的業務、財務狀況以及運營和前景的結果產生負面影響。在評價前瞻性陳述時應考慮到這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。除非適用的法律或法規另有要求，否則公司不承諾，也不特別不承擔任何義務，公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，以反映陳述日期之後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。

 

新冠肺炎迴應

 

世界衞生組織於2020年3月11日宣佈新冠肺炎為全球大流行。在美國，到2020年3月底，新冠肺炎病毒的快速傳播促使多個聯邦和紐約州當局發佈緊急聲明併發布行政命令，以限制疾病的傳播。這些措施包括嚴格限制國際和國內旅行，限制公共集會，執行社會距離和消毒議定書，關閉學校，下令設立庇護所，並要求對公眾關閉所有非必要的企業。在不同程度上，美國在2021年期間逐步放鬆了對社會和經濟活動的這些非常大幅度的強制削減，在某些情況下，由於該國不同地區出現了新的變化，部分恢復了這些削減。在放寬社會和經濟限制之前，疫苗的可獲得性日益廣泛，這些疫苗於2020年底首次提供給最脆弱的人羣。這些疫苗通常被認為有效地減輕了感染的嚴重性，並減緩了冠狀病毒的傳播速度。然而，美國未接種疫苗的人的比例，以及冠狀病毒未來變異的可能性，仍然是重大的長期公共衞生和經濟問題。

 

由於最初和持續的疫情以及政府對此採取的應對措施，冠狀病毒的傳播導致我們修改了我們的業務做法，在某些情況下，我們的業務做法得到了很大的改善。這些修改包括對員工旅行、員工工作地點的限制，以及取消實際參加會議、活動和會議。在疫情期間限制最嚴格的時期，該公司讓許多員工遠程工作，顯著減少了客户與員工和其他客户的實物接觸，直到2021年第二季度，紐約州放鬆了大部分安全要求。截至2022年3月31日，世行辦公室和分行全面向公眾開放。為了員工、客户和業務合作伙伴的最大利益，我們將採取進一步行動，重點放在安全方面，以滿足政府當局未來可能的要求。

 

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月27日簽署成為法律，以各種形式向企業和消費者提供財政援助，包括建立和資助Paycheck保護計劃(“PPP”)。此外，CARE法案還制定了許多影響金融服務提供商(如公司)運營的指令，包括聯邦支持的抵押貸款的容忍計劃，以及保護借款人免受因與國家緊急狀態有關的貸款安排而產生的負面信用報告的影響。銀行業監管機構發佈了指導意見，鼓勵金融機構謹慎處理因以下原因而無法履行合同付款義務的借款人

- 48 -

 

新冠肺炎的影響。該公司一直致力於幫助受新冠肺炎影響的企業和消費者客户。而當《關愛法案》是-被廣泛認為是優勢賽爾 至經濟復甦和對公司業務活動的支持，長期目前尚不能確切地確定這項立法對公司運營的影響。

 

截至本文件提交之日，冠狀病毒的變種，即“奧密克戎”變種，以及奧密克戎的亞變種，已經在美國出現，並在一些地區甚至可能在全國範圍內仍然令人擔憂。這些變種被認為比冠狀病毒的早期變種更具傳染性。某些以前放寬的社會距離和安全協議可能必須在當地或該國其他地區恢復，而且有可能在未來廣泛恢復這種協議。這些不同的協議恢復行動對公司運營的經濟影響目前還不能確定。

 

工資保障計劃

世行參與了由美國財政部資助、並由美國小企業管理局根據《CARE法案》和隨後的立法進行管理的所有幾輪PPP。PPP貸款的利率為1.0%，貸款期限為兩年或五年。SBA為向符合條件的借款人提供100%的購買力平價貸款提供擔保。借款人的購買力平價貸款的全部本金，包括任何應計利息，只要維持企業的僱員和薪酬水平，並將貸款收益用於符合資格的支出，就有資格從購買力平價下的貸款豁免金額中扣除。購買力平價於2021年5月結束。與該公司購買力平價貸款相關的信息包括在下表中：

未經審計

 

截至以下三個月

 

(單位：千，貸款額除外)

 

March 31, 2022

 

 

March 31, 2021

 

期內發放的購買力平價貸款數目

 

 

-

 

 

 

421

 

當期產生的購買力平價貸款資金餘額

 

$

-

 

 

$

34,487

 

該期間免除的購買力平價貸款數量

 

93

 

 

 

206

 

當期免除的購買力平價貸款餘額

 

$

6,096

 

 

$

18,581

 

當期確認的遞延PPP手續費收入

 

$

278

 

 

$

412

 

 

 

 

截至以下三個月

 

(單位：千，貸款額除外)

 

March 31, 2022

 

 

March 31, 2021

 

期末未賺取購買力平價遞延費用收入

 

$

440

 

 

$

1,468

 

 

(單位：千，貸款額除外)

 

數

 

 

天平

 

自成立以來的購買力平價貸款總額

 

 

1,177

 

 

$

111,721

 

自成立以來免除的購買力平價貸款總額

 

 

1,025

 

 

$

98,429

 

截至2022年3月31日的PPP貸款總額

 

 

152

 

 

$

13,292

 

關鍵會計估計的應用

該公司的綜合季度財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，並遵循銀行業的慣例。應用這些原則要求管理層作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響合併季度財務報表和附註中報告的金額。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表日期的可用信息；因此，隨着這些信息的變化，財務報表可能反映不同的估計、假設和判斷。某些會計政策本質上更依賴於估計、假設和判斷的使用，因此，產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。當資產和負債需要按公允價值記錄時，或者當資產或負債需要根據未來事件進行記錄時，估計、假設和判斷是必要的。按公允價值計入資產和負債必然會導致更多的財務報表波動。用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息以市場報價為基礎，或由獨立的第三方來源(如有)提供。當無法獲得第三方信息時，管理層將真誠地估計估值調整。

- 49 -

 

本公司遵循的最重要會計政策載於年度經審核綜合財務報表附註1。這些政策，連同其他財務報表附註和本討論中的披露，提供了有關重大資產和負債在綜合資產和負債中如何估值的信息。每季度一次財務報表以及這些價值是如何確定的。根據所使用的估值技術及財務報表金額對相關金額的方法、假設及估計的敏感性，管理層已將貸款損失準備、遞延所得税、退休金債務、非暫時性減值的投資證券評估、為會計及披露目的而進行的公允價值估計及商譽評估列為最需要作出主觀及複雜判斷的會計範疇。隨着新信息的出現，這些領域可能是最需要修改的領域。

貸款損失準備是管理層對貸款組合中可能存在的貸款損失的估計。確定貸款損失準備的金額被認為是一項關鍵的會計估計，因為它需要對與減值貸款的預期未來現金流量的金額和時間、基於歷史損失經驗的同類貸款池的估計虧損以及考慮當前經濟趨勢和狀況的估計的使用做出重大判斷，所有這些都可能受到重大變化的影響。

我們的貸款和租賃損失準備政策確立了根據以下各項選擇要計提減值的貸款的標準：

 

住宅和消費貸款：

 

 

•

所有貸款評級為不合格或更差，非應計狀態，高於我們的總相關信貸(“TRC”)門檻餘額300,000美元。

 

•

所有問題債務都進行了貸款重組。

 

商業銀行和貸款、商業房地產和免税貸款：

 

 

•

所有貸款評級為不合格或更差，非應計狀態，超過我們的TRC門檻餘額10萬美元。

 

•

所有問題債務都進行了貸款重組。

 

減值乃釐定預期未來現金流量的現值，或就抵押品依賴型貸款而言，抵押品經市況及銷售費用調整後的公允價值與貸款賬面價值比較而釐定的減值。對於所有其他貸款和租賃，本公司使用一般分配方法，建立撥備，以估計每個風險評級類別可能發生的損失。

 

遞延所得税資產和負債採用負債法確定。在這種方法下，淨遞延税項資產或負債被確認為未來的税收後果。這是由於現有資產和負債的財務報表賬面值及其各自的税基以及淨營業和資本虧損結轉之間的差異所致。遞延税項資產及負債按適用於預期收回或結算暫時性差額的年度應納税所得額的制定税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括制定日期在內的期間的所得税支出中確認。如果目前可獲得的關於未來的證據使人對遞延税項資產變現的可能性產生懷疑，則建立估值津貼。對未來應課税收入水平的判斷，包括被視為資本的水平，本質上是主觀的，並隨着監管和商業因素的變化而持續審查。

 

2021年4月7日，紐約州議會批准了全面的税收立法，作為該州2022財年預算的一部分。這項立法包括增加對企業和高收入個人的税收，以及其他税法修訂。其他規定包括對房地產轉讓税的修訂。該法案將營業收入基數超過500萬美元的納税人的企業特許經營税率從2021年1月1日或之後至2024年1月1日之前的納税年度的6.5%提高到7.25%。此外，此前計劃逐步取消資本基税的計劃也被推遲。從2021年開始，資本基準率將降至0%。該立法規定，自2021年1月1日起至2024年1月1日之前的納税年度，税率為0.1875%，2024年起生效。管理層繼續評估這一新項目的預測影響

- 50 -

 

已發佈紐約州關於公司財務狀況和經營結果的税收立法，並認為這些撥備需要增加在……裏面 本公司年度所得税支出三截至的月份March 31, 2022，從而要求將公司的實際税率提高到21%用於這個三截至的月份March 31, 2022 與20%的實際税率相比。6%，相同三202年月期1.    

 

該公司的有效税率通常不同於21%的聯邦法定税率，這主要是由於紐約州的所得税，部分抵消了來自特定類型的投資證券和貸款、銀行擁有的人壽保險的免税收入，以及在較小程度上利用低收入住房税收抵免。與聯邦法定聯邦税率的其他差異是由於與州所得税有關的過渡性調整的影響。此外，某些激勵性股票期權活動的税收效應可能會零星地降低公司的有效税率。

我們維持一項覆蓋大多數員工的非繳費固定收益養老金計劃。該計劃根據服務年限和最終平均工資提供確定的福利。2012年5月14日，我們通知我們的員工，我們決定凍結該計劃下的參與和福利應計項目，主要是為了減少維持固定福利計劃可能帶來的一些收益波動。養老金和退休後福利計劃的負債和支出是基於對未來事件的精算假設；包括計劃資產的公允價值、利率和公司必須提供這些福利的時間長度。管理層使用的假設在綜合年度財務報表附註14中討論。

本公司所有可供出售的投資均按公允價值計提，任何未實現的收益或虧損均作為股東權益調整列報，並計入累計的其他全面收益(虧損)，但計入收益的債務證券減值損失和股權證券的非臨時性減值(OTTI)中與信貸相關的部分除外。該公司充分實現其在各種證券(包括公司債務證券)投資的價值的能力取決於發行機構的基本信譽。在評估債務證券(包括可供出售和持有至到期)投資組合的暫時性減值損失時，管理層考慮(1)我們是否打算出售該證券；(2)如果“更有可能”，我們將被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券；或(3)如果預期現金流的現值不足以收回整個攤餘成本基礎。當持有至到期或可供出售的證券的公允價值低於其攤銷成本基礎時，評估是否存在OTTI。本公司在決定是否存在潛在的OTTI以及債務證券預計將在多長時間內收回時，會考慮許多因素。考慮的主要因素是(1)公允價值低於攤餘成本基礎的時間長度和程度；(2)發行和(擔保人，如有)的財務狀況以及與證券、行業或地理區域具體相關的不利條件；(3)證券發行人未能按計劃支付利息或本金；(4)國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)對證券評級的任何變化。, 以及(5)信用增強(如果有的話)的存在，包括聯邦政府或其任何機構的擔保。

公允價值的估計對我們的幾項資產具有重要意義；包括可供出售和可銷售的股權投資證券、無形資產、喪失抵押品贖回權的房地產，以及在評估貸款時的貸款抵押品價值。這些都是以公允價值或成本或公允價值中的較低者記錄的。公允價值根據第三方來源(如有)確定。此外，美國普遍接受的會計原則要求披露金融工具的公允價值，作為年度經審計綜合財務報表附註的一部分。我們可供出售證券的公允價值可能受到許多因素的影響，包括市場利率、提前還款速度、貼現率和收益率曲線的形狀。

可供出售證券的公允價值來自獨立的第三方定價服務。在可能的情況下，公允價值基於國家認可的證券交易所的報價。如果沒有報價，公允價值將使用類似基準證券的報價市場價格來計量。管理層沒有對定價來源提供的公允價值報價進行調整。有價證券的公允價值是基於類似基準證券的國家認可證券交易所的報價。止贖房地產的公允價值和不良貸款的基本抵押品價值通常是根據第三方的評估減去估計的銷售成本來確定的。必要時，評估會更新，以反映市場狀況的變化。

- 51 -

 

管理層對我們每個報告單位的商譽進行年度評估，以確定可能出現的減值。根據調查結果，2021年12月31日評估，管理層已確定截至該日商譽的賬面價值並未減值。管理層將不斷評估可能影響銀行或其資產公允價值的所有相關經濟和運營因素，包括商譽。如果當前的大流行病或其未來的經濟後果需要對世界銀行的業務進行重大和持續的改變，將更頻繁地對世界銀行的商譽估值進行重新評估。

最近發生的事件

2022年3月25日，該公司宣佈，其董事會宣佈，在截至2022年3月31日的財政季度，公司有表決權普通股和無表決權普通股的現金股息為每股0.09美元，發行的認股權證的現金股息為每股0.09美元。股息於2022年4月22日支付給所有登記在冊的股東，並於2022年5月6日支付。

業務概述和結果

以下是2022年第一季度至2021年第一季度期間公司經營業績的重要亮點。

 

•

淨利潤增加79.6萬美元，增幅37.0%，至300萬美元。

 

•

每股基本收益和稀釋後收益均為0.49美元，每股收益從0.36美元增加到0.13美元。

 

•

平均資產回報率上升22個基點至0.90%，因為收入的增長超過了平均資產的增長。

 

•

扣除貸款損失撥備後的淨利息收入增加180萬元，增幅24.3%，至940萬元。扣除撥備，淨利息收入增加907,000元，或10.6%，至950萬元。扣除貸款損失準備金後的淨利息收入增加，主要是因為生息資產的平均餘額增加，加上平均計息負債的平均利率下降。這些增長被利息資產平均餘額的平均收益率下降10個基點所抵消。此外，貸款損失準備金減少926 000美元，反映了資產質量指標的改善。對信貸敏感的投資組合繼續受到密切監控。

 

•

2022年第一季度的淨息差為3.06%，與2021年第一季度的2.85%相比增加了21個基點。這一改善反映了計息負債的平均成本下降了36個基點，計息資產的平均收益率下降了10個基點。

 

•

在截至2022年3月31日的三個月裏，有效所得税税率上升了0.40%，達到21.0%，而2021年同期為20.6%。與2021年同期相比，2022年第一季度的税率上升，主要是由於税前收入增加和紐約州永久性差異的增加，這導致州應納税所得額較高，税率為7.25%。  

以下是2021年12月31日至2022年3月31日期間財務狀況的重大變化。此外，以下數據反映了2021年12月31日、2022年3月31日至2021年3月31日期間資產質量指標的重大變化。

 

•

截至2022年3月31日，總資產較2021年12月31日增加4320萬美元，增幅3.4%，至13.3億美元，主要是由於投資證券餘額和貸款餘額增加。

 

•

與最近的報告期相比，以貸款淨沖銷衡量的資產質量指標保持穩定。2022年第一季度的年化貸款淨撇賬與平均貸款比率為0.02%，而2021年第一季度為0.05%，2021年第四季度為0.10%。截至2022年3月31日，不良貸款佔總貸款的比例下降154個基點，至0.93%，而2021年3月31日為2.5%。截至2022年3月31日，不良貸款佔總貸款的比例從2021年12月31日的1.0%下降了7個基點，至0.93%。相應地，截至2022年3月31日，貸款損失準備與不良貸款的比率為163.8，而2021年3月31日和12月31日的比率分別為64.2%和156.0.

 

- 52 -

 

 

在截至2022年3月31日的三個月中，該公司的淨收益為300萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨收益為220萬美元。淨收入增加796,000美元，主要是由於利息和股息收入增加40,000美元，利息支出減少867,000美元，貸款損失準備金減少926,000美元。部分抵消了淨收入增長的是非利息收入減少了24.2萬美元，非利息支出增加了61.6萬美元，所得税支出增加了17.2萬美元。

 

截至2022年3月31日的三個月，扣除貸款損失準備前的淨利息收入增加90.7萬美元，增幅10.6%，達到950萬美元，而2021年同期為860萬美元。這一增長主要是由於第一季度期間有息負債的平均成本比去年同期下降了36個基點。此外，貨幣基礎增加，主要是由於平均有息資產餘額增加，但由截至2022年3月31日止的三個月的平均有息資產收益率由去年同期的3.6%下跌10個基點至3.54%所抵銷。在截至2022年3月31日的三個月中，由於與上一年同期相比，寬恕水平下降，在截至2022年3月31日的三個月中確認的遞延購買力平價費用收入水平減少，利息收入的增長部分減少。

 

與去年同期比較，平均資產回報率上升22個基點至0.90%，原因是淨收入增加(比率中的分子)及平均資產增加(比率中的分母)。與2021年同期相比，2022年第一季度平均資產增加，原因是平均應税證券增加了2100萬美元，平均免税證券增加了2050萬美元。與2021年同期相比，2022年第一季度的平均有息存款增加了4500萬美元。截至2022年3月31日，無息存款總額為1.992億美元，比2021年3月31日增加1870萬美元，增幅為10.4%。無息存款的增加主要是由於世行參與了購買力平價計劃，以及商業銀行關係的持續增長。此外，世界銀行的消費者存款平均賬户餘額普遍增加，與整個行業普遍報告的類似增長一致。預計這些增長是暫時的，主要與大量經濟刺激以及與大流行病有關的消費支出減少有關。目前還不能確定這些存款要多久才能恢復到歷史正常水平。

 

在2022年前三個月，我們記錄了102,000美元的貸款損失準備金，而去年同期為100萬美元。這一撥備反映了(1)在確定貸款損失準備的充分性時所使用的定性因素，(2)貸款組合的規模，以及(3)拖欠和非應計貸款。與2021年第一季度相比，2022年第一季度的貸款損失準備金有所下降，這主要是因為與上一年同期相比，本公司在確定2022年撥備時使用的定性因素有所改善。這些質量因素的改善是由於在2021年下半年和2022年第一季度觀察到的經濟狀況改善，此前在2020年和2021年上半年，新冠肺炎大流行最具限制性的階段有所緩解。對信貸敏感的投資組合繼續受到密切監控。關於資產質量的進一步討論，請參閲下文的資產質量一節，因為它與貸款損失準備有關。

淨利息收入

淨利息收入是公司用於支付運營費用和計提貸款損失的主要運營收入來源。它是指貸款、有息存款和投資證券的利息超過存款和其他有息負債所支付的利息。淨利息收入和淨息差的變化是生息資產、計息負債、相關收益和相關融資成本的數量和組成之間相互作用的結果。

- 53 -

 

以下表格集s第四，關於所述期間的平均有息資產和有息負債及其平均收益率和利率的資料。表中的利息收入和綜合收益信息沒有根據税收等價性進行調整。平均值是根據期間內每個月的每日平均餘額除以期間內的天數來計算的。收益和賺取的金額包括貸款費用。在這些計算中，非應計貸款已計入計息資產。

 

 

 

(未經審計)

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

未經審計

 

平均值

 

 

 

 

 

 

收益率/

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

收益率/

 

(千美元)

 

天平

 

 

利息

 

 

成本

 

 

天平

 

 

利息

 

 

成本

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款

 

$

845,461

 

 

$

8,692

 

 

 

4.11

%

 

$

849,676

 

 

$

8,847

 

 

 

4.16

%

應税投資證券

 

 

329,291

 

 

 

2,168

 

 

 

2.63

%

 

 

308,259

 

 

 

2,063

 

 

 

2.68

%

免税投資證券

 

 

32,721

 

 

 

118

 

 

 

1.44

%

 

 

12,234

 

 

 

29

 

 

 

0.95

%

出售的聯邦基金和賺取利息的存款

 

 

31,830

 

 

 

4

 

 

 

0.05

%

 

 

32,414

 

 

 

3

 

 

 

0.04

%

生息資產總額

 

 

1,239,303

 

 

 

10,982

 

 

 

3.54

%

 

 

1,202,583

 

 

 

10,942

 

 

 

3.64

%

非息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他資產

 

 

91,622

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

82,353

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失準備

 

 

(13,031

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(13,057

)

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現淨額(虧損)/收益

淺談可供出售的證券

 

 

(1,334

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,314

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

1,316,560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,273,193

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Now帳户

 

$

106,894

 

 

$

71

 

 

 

0.27

%

 

$

94,951

 

 

$

57

 

 

 

0.24

%

資金管理賬户

 

 

16,072

 

 

 

4

 

 

 

0.10

%

 

 

15,597

 

 

 

4

 

 

 

0.10

%

MMDA帳户

 

 

261,898

 

 

 

246

 

 

 

0.38

%

 

 

235,289

 

 

 

255

 

 

 

0.43

%

儲蓄和俱樂部賬户

 

 

138,585

 

 

 

48

 

 

 

0.14

%

 

 

111,317

 

 

 

33

 

 

 

0.12

%

定期存款

 

 

377,907

 

 

 

596

 

 

 

0.63

%

 

 

399,176

 

 

 

1,178

 

 

 

1.18

%

次級貸款

 

 

29,578

 

 

 

412

 

 

 

5.57

%

 

 

39,412

 

 

 

557

 

 

 

5.65

%

借款

 

 

63,528

 

 

 

138

 

 

 

0.87

%

 

 

85,070

 

 

 

298

 

 

 

1.40

%

計息負債總額

 

 

994,462

 

 

 

1,515

 

 

 

0.61

%

 

 

980,812

 

 

 

2,382

 

 

 

0.97

%

無息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款

 

 

199,164

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

180,442

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他負債

 

 

11,904

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11,944

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債

 

 

1,205,530

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,173,198

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

111,030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

99,995

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東權益

 

$

1,316,560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,273,193

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

 

 

 

$

9,467

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

8,560

 

 

 

 

 

淨息差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.93

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.67

%

淨息差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.06

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.85

%

平均生息資產比率

計算有息負債的平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

124.62

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

122.61

%

 

 如上表所示，截至2022年3月31日的三個月，扣除貸款損失撥備前的淨利息收入增加了90.7萬美元，增幅為10.6%，與上年同期的860萬美元相比，增加了950萬美元。這主要是由於有息資產的平均結餘增加3,670萬元，增幅為3.1%，但有關資產的平均收益率則下跌10個基點，抵銷了增幅。計息負債平均餘額增加1,370萬元，增幅為1.4%，部分抵銷了這些對淨利息收入的正面影響。但有息負債平均餘額增加對淨利息收入的負面影響部分被這些負債的平均利率下降36個基點所抵消。整體而言，淨息差上升21個基點至3.06%。還應結合下表來看待以下分析，該表報告了可歸因於利率和數量的淨利息收入的變化。

- 54 -

 

截至2022年3月31日的三個月，利息和股息收入增加了40,000美元，增幅為0.1%，達到1,100萬美元，而2021年同期為1,090萬美元。這是由於平均可賺取利息的資產餘額增加，與去年同期相比有所增加。s通過 3.1%，主要是由於投資證券的平均餘額增加。投資證券平均餘額增加4,120萬美元主要是由於在截至2022年3月31日的12個月中增加了對投資證券的購買。這些增加的投資證券購買的資金主要來自2021年期間存入世行的客户存款水平的增加。貸款的平均收益減少了主要是由於在截至2022年3月31日的三個月期間，由於寬恕水平的提高，在該期間確認了遞延的PPP費用收入。在截至2022年3月31日的三個月裏，購買力平價遞延費用確認(記錄為貸款利息收入的增加)為27.8萬美元，而2021年同期為45.9萬美元。請參閲以上PPP表格，瞭解PPP貸款對平均貸款收益率的全面影響。  

與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的利息支出減少了86.7萬美元，降幅為36.4%，降至150萬美元。這主要是由於有息負債的成本下降了36個基點。存款利息支出減少562,000美元，或36.8%，至965,000美元，這是由於截至2022年3月31日的三個月的存款年化平均利率下降28個基點至0.43%，而截至2021年3月31日的三個月為0.71%。由於消費者、企業和市政存款平均餘額增加，同期有息存款平均餘額增加4500萬美元，部分抵消了這一增長。平均存款餘額的增加在很大程度上源於為應對新冠肺炎疫情而實施的各種經濟刺激計劃的影響，主要是購買力平價計劃以及向銀行客户羣內的各個市政當局和市政機構支付的鉅額刺激贈款。平均存款成本下降的主要原因是，與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月定期存款的平均利率下降了55個基點，這是由於市場利率在2021年第一季度之後普遍下降。  

截至2022年3月31日的三個月的淨利息收入為950萬美元，而截至2021年12月31日的三個月的淨利息收入為970萬美元。截至2022年3月31日的季度，平均生息資產餘額增加了5420萬美元，從截至2021年12月31日的11.85億美元增加到12.39億美元。淨息差百分比由截至2021年12月31日止三個月的3.28%下降至截至2022年3月31日止三個月的3.06%。淨利息收入和利潤率下降的主要原因是截至2022年3月31日的三個月的利息股息收入減少了20.5萬美元，降幅為1.8%，而截至2021年12月31日的三個月的利息股息收入為1,120萬美元。這一減少主要是由於截至2022年3月31日的季度貸款收入環比下降23.8萬美元，與上一季度相比，貸款收入下降主要是由於2022年1月進行的非經常性結算調整，導致貸款收入比上一季度差異20.4萬美元。非經常性結算調整與2021年第四季度收購的兩個購買的貸款池有關，總攤銷成本為4350萬美元。此外，截至2022年3月31日的三個月的貸款收入低於上一季度，這是因為在截至2022年3月31日的三個月中，購買力平價遞延費用確認(記錄為貸款利息收入的增加)下降到27.8萬美元，而截至2021年12月31日的三個月為40.8萬美元。

在截至2022年12月31日的全年，管理層預計淨息差為3.13-3.18%。這是一項基於公司管理層進行的內部分析的前瞻性預測。這些分析是基於公司資產負債表上截至2022年3月31日的可產生利息的資產和負債。這一預測既考慮了預測的資產和負債重新定價預期，也考慮了預期未來資產和負債現金流的預期再投資率。這些分析是考慮到遠期和現貨國債以及掉期市場在2022年3月31日的觀察結果而準備的。這些市場經常會發生重大變化，因此不能絕對保證預測結果的準確性。    

速率/體積分析

淨利息收入也可以根據利率變化對生息資產和有息負債的影響以及這些資產和負債的數量或金額的變化來分析。下表顯示了利率的變化以及生息資產和有息負債數量的變化對本公司在所述期間的利息收入和利息支出的影響程度。在每個類別中提供關於以下方面的信息：(1)可歸因於音量變化的變化(音量變化

- 55 -

 

(2)可歸因於費率變化的變動(費率變動乘以前期成交量)；以及(3)總額增加或減少。可歸因於利率和交易量的變化已按比例分配。 免税證券尚未針對税收等價性進行調整。請參閲上一節中的購買力平價表格，瞭解截至三個月的購買力平價貸款及其對貸款收入的影響March 31, 2022 和2021.  

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2022 vs. 2021

 

 

 

因…而增加/(減少)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

未經審計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

增加

 

(單位：千)

 

卷

 

 

費率

 

 

(減少)

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款

 

$

(47

)

 

$

(108

)

 

$

(155

)

應税投資證券

 

 

312

 

 

 

(207

)

 

 

105

 

免税投資證券

 

 

68

 

 

 

21

 

 

 

89

 

生息存款

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

1

 

利息收入總額

 

 

333

 

 

 

(293

)

 

 

40

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Now帳户

 

 

8

 

 

 

6

 

 

 

14

 

資金管理賬户

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

MMDA帳户

 

 

116

 

 

 

(125

)

 

 

(9

)

儲蓄和俱樂部賬户

 

 

9

 

 

 

6

 

 

 

15

 

定期存款

 

 

(60

)

 

 

(522

)

 

 

(582

)

次級貸款

 

 

(137

)

 

 

(8

)

 

 

(145

)

借款

 

 

(64

)

 

 

(96

)

 

 

(160

)

利息支出總額

 

 

(128

)

 

 

(739

)

 

 

(867

)

淨利息收入變動淨額

 

$

461

 

 

$

446

 

 

$

907

 

 

貸款損失準備金

我們建立了貸款損失準備金，計入運營費用，管理層認為適當的水平可以吸收貸款組合中可能發生的信貸損失。在評估貸款損失準備水平時，管理層會考慮歷史損失經驗、貸款組合中的貸款類型和貸款額、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值以及當前的經濟狀況。這一評估本身具有主觀性，因為它需要的估計數可能會隨着更多信息的出現或未來事件的變化而進行重大修訂。貸款損失準備金是管理層對將貸款損失準備金維持在適當水平所需數額的估計。

管理層在確定貸款損失準備的充分性時，廣泛審查了歷史損失、定性因素和個別評估的減值貸款的特定準備金需求的最新趨勢。在截至2022年3月31日的三個月期間，我們記錄了102,000美元的貸款損失準備金，而截至2021年3月31日的三個月期間為100萬美元。2022年和2021年第一季度的撥備反映出管理層考慮到貸款結構變化、貸款在某些業務部門的集中程度、與貸款質量指標相關的因素以及持續的新冠肺炎相關經濟不確定性，決定謹慎增加準備金。德意志銀行與2021年同期相比，2022年第一季度的貸款損失準備金有所增加，這主要是由於與去年第一季度相比，本公司在確定2022年第一季度撥備時使用的質量因素有所改善。這些定性因素的改善是由於觀察到2022年經濟狀況有所改善，此前在2021年存在的新冠肺炎大流行最嚴格的階段有所緩解。 該公司對信貸敏感的投資組合繼續受到密切監控。

本公司根據逾期貸款金額佔總貸款的百分比來衡量拖欠情況。拖欠貸款佔貸款總額的比率由二零二一年十二月三十一日的2.14%，下降至2022年3月31日的2.12%。與2021年12月31日相比，2022年3月31日的拖欠貸款(分子)增加了28.3萬美元，總貸款餘額(分母)增加了2310萬美元。逾期貸款增加，主要是因為貸款增加。

- 56 -

 

共$1.4百萬英寸拖欠貸款60-89天數，部分抵消a $761減少4,000人拖欠的貸款30-59 days 逾期了， 和318美元1,000人減少拖欠貸款90天及以上.

 

截至2022年3月31日，有1810萬美元的貸款逾期，其中450萬美元逾期30-59天，600萬美元逾期60-89天，770萬美元逾期90天或以上。截至2021年12月31日，有1790萬美元的貸款逾期，其中520萬美元逾期30-59天，460萬美元逾期60-89天，800萬美元逾期90天或以上。

非利息收入

該公司的非利息收入主要包括存款賬户餘額和交易、貸款服務、佣金(包括保險代理佣金)以及證券、貸款和喪失抵押品贖回權的房地產銷售的淨收益。

下表列出了所列期間非利息收入的某些信息：

 

未經審計

 

截至以下三個月

 

(千美元)

 

March 31, 2022

 

 

March 31, 2021

 

 

變化

 

存款賬户手續費

 

$

259

 

 

$

331

 

 

$

(72

)

 

 

-21.8

%

銀行擁有的人壽保險的收益和收益

 

 

162

 

 

 

125

 

 

 

37

 

 

 

29.6

%

貸款服務費

 

 

117

 

 

 

90

 

 

 

27

 

 

 

30.0

%

借記卡轉換費

 

 

228

 

 

 

221

 

 

 

7

 

 

 

3.2

%

保險代理收入

 

 

299

 

 

 

280

 

 

 

19

 

 

 

6.8

%

其他收費、佣金及費用

 

 

413

 

 

 

243

 

 

 

170

 

 

 

70.0

%

損益前非利息收入

 

 

1,478

 

 

 

1,290

 

 

 

188

 

 

 

14.6

%

出售證券、固定資產、貸款和喪失抵押品贖回權的淨收益

房地產

 

 

57

 

 

 

321

 

 

 

(264

)

 

 

-82.2

%

有價證券收益

 

 

68

 

 

 

234

 

 

 

(166

)

 

 

-70.9

%

非利息收入總額

 

$

1,603

 

 

$

1,845

 

 

$

(242

)

 

 

-13.1

%

 

2022年第一季度非利息收入為160萬美元，與2021年同期的180萬美元相比，減少了24.2萬美元，降幅為13.1%。與上一年同期相比，非利息收入減少的主要原因是，2021年第一季度記錄的與世行出售以前持有的開發用地有關的非經常性收益為201 000美元。2022年第一季度，被歸類為經常性非利息收入的非利息收入為150萬美元，比去年第一季度增加了18.8萬美元，增幅為14.6%。經常性非利息收入不包括股權證券的未實現收益、出售貸款、喪失抵押品贖回權的房地產以及房屋和設備的收益，以及投資證券的損失。

 

與去年同期相比，在截至2022年3月31日的季度中，證券、固定資產、貸款和止贖房地產的銷售收益減少了26.4萬美元，有價證券的收益減少了16.6萬美元，抵消了這三個月前非利息收入(虧損)和收益的增加。

 

- 57 -

 

 

非利息支出

下表列出了所列期間非利息支出的某些信息：

 

未經審計

 

截至以下三個月

 

 

 

(千美元)

 

March 31, 2022

 

 

March 31, 2021

 

 

變化

 

薪酬和員工福利

 

$

4,049

 

 

$

3,341

 

 

$

708

 

 

 

21.2

%

建築和入住率

 

 

826

 

 

 

793

 

 

 

33

 

 

 

4.2

%

數據處理

 

 

550

 

 

 

676

 

 

 

(126

)

 

 

-18.6

%

專業及其他服務

 

 

393

 

 

 

417

 

 

 

(24

)

 

 

-5.8

%

廣告

 

 

187

 

 

 

246

 

 

 

(59

)

 

 

-24.0

%

FDIC評估

 

 

222

 

 

 

198

 

 

 

24

 

 

 

12.1

%

審計和考試

 

 

141

 

 

 

202

 

 

 

(61

)

 

 

-30.2

%

保險代理費

 

 

204

 

 

 

206

 

 

 

(2

)

 

 

-1.0

%

社區服務活動

 

 

62

 

 

 

88

 

 

 

(26

)

 

 

-29.5

%

止贖的房地產費用

 

 

13

 

 

 

6

 

 

 

7

 

 

 

116.7

%

其他費用

 

 

605

 

 

 

463

 

 

 

142

 

 

 

30.7

%

非利息支出總額

 

$

7,252

 

 

$

6,636

 

 

$

616

 

 

 

9.3

%

 

2022年第一季度的非利息支出總額為730萬美元，比2021年同期的660萬美元增加了61.6萬美元，增幅為9.3%。這一增長主要是由於工資和員工福利支出增加了70.8萬美元，即21.2%。

 

工資和員工福利支出同比增加708,000美元，其中包括與人事相關的貸款發放成本延期減少239,000美元，工資增加207,000美元，即7.9%，獎勵支出增加206,000美元，所有其他工資和員工福利支出淨增加56,000美元。

 

根據普遍接受的會計原則，與2021年同季度相比，2022年第一季度推遲的與人事有關的費用減少239 000美元，原因是與上一年相比，2022年發放的購買力平價貸款數額減少。該公司在2022年第一季度沒有發起PPP貸款，而2021年第一季度為3450萬美元。

 

薪金支出增加20.7萬美元，主要是由於2022年第一季度生效的個人薪金增加，以及工作人員人數略有增加。該公司在2021年底和2022年初適當地提高了員工的薪酬結構，以有效應對我們市場中與招聘和留住人才有關的通脹和競爭壓力。

 

與2021年同期相比，2022年第一季度的獎勵支出增加了206 000美元，主要原因是2021年第一季度用於管理和銷售獎勵的金額減少，以應對大流行導致的2020年銷售和業務活動減少以及對世行業績激勵計劃的調整。管理層認為，2022年第一季度的獎勵費用水平表明預計2022年剩餘時間這類支出的季度水平。

 

數據處理費用減少12.6萬美元，或18.6%，部分抵消了工資和員工福利費用的增加，這主要是由於自動取款機處理費用的減少，而這主要是由通過合同重新談判活動獲得的第三方供應商退款推動的。

 

截至2022年3月31日，銀行為507筆住房抵押貸款提供了服務，總金額為5200萬美元，這些貸款已在無追索權的基礎上出售給FNMA。FNMA是唯一獲得世行發起貸款的無關第三方。以前出售給FNMA但隨後違約的貸款可能會被發現存在承保缺陷，使貸款不符合銀行作出的陳述和擔保。這可能在貸款未償還期間的任何時候發生。在這種情況下，銀行被要求從FNMA回購違約貸款。銀行遭受的回購損失包括FNMA在喪失抵押品贖回權過程中發生的所有成本，包括拖欠財產税和法律費用等項目。在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三個月期間，FNMA沒有向銀行提出此類索賠。管理

- 58 -

 

繼續通過其質量控制程序，監測適用於所有住宅按揭貸款發放和後續銷售的承保標準，並將這些事件及其相關費用視為孤立事件。

 

所得税費用

 

截至2022年3月31日的季度，所得税支出增加了172,000美元，達到721,000美元，有效税率為21.0%，而2021年同期為549,000美元，有效税率為20.6%。與2021年同季度相比，本季度所得税支出增加的主要原因是税前淨收入比去年同期有所增加。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，適用於税前收入的聯邦法定税率為21%。

 

2021年4月7日，紐約州議會批准了全面的税收立法，作為該州2022財年預算的一部分。這項立法包括增加對企業和高收入個人的税收，以及其他税法修訂。其他規定包括對房地產轉讓税的修訂。該法案將營業收入基數超過500萬美元的納税人的企業特許經營税率從2021年1月1日或之後至2024年1月1日之前的納税年度的6.5%提高到7.25%。此外，此前計劃逐步取消資本基税的計劃也被推遲。從2021年開始，資本基準率將降至0%。該立法規定，自2021年1月1日起至2024年1月1日之前的納税年度，税率為0.1875%，2024年起生效。管理層繼續評估修訂後的紐約州税法對公司財務狀況和經營結果的影響，並已將這些分析納入截至2022年3月31日的三個月的記錄有效税率。

 

該公司21%的實際税率主要是由於税前收入、紐約州所得税的增加，部分被來自特定類型的投資證券和貸款、銀行擁有的人壽保險的免税收入所抵消，其次是利用低收入住房税收抵免。與聯邦法定聯邦税率的其他差異是由於與州所得税有關的過渡性調整的影響。此外，某些激勵性股票期權活動的税收效應可能會零星地降低公司的有效税率。

 

每股收益

2022年第一季度基本和稀釋後每股收益為0.49美元，而2021年同期基本和稀釋後每股收益為0.36美元。這兩個時期之間每股收益的增加是由於這兩個時期之間淨收益的增加。有關每股盈利的進一步資料，請參閲本表格10-Q的附註3。

財務狀況的變化

資產

截至2022年3月31日，總資產增加4320萬美元，增幅3.4%，至13.3億美元，而2021年12月31日為12.9億美元。這一增長主要是由於貸款和投資證券的增加。

貸款總額為8.556億美元，比2021年12月31日的8.325億美元增加了2310萬美元。主要原因是商業房地產貸款增加1,440萬美元，商業商業貸款增加1,400萬美元。

截至2022年3月31日，投資證券增加了1,450萬美元，增幅為4.1%，與2021年12月31日的3.564億美元相比，這主要是由於在2022年前三個月購買了證券，但證券的出售和贖回以及投資組合中被描述為可供出售的部分的未實現虧損僅部分抵消了這一增長。

 

負債

 

截至2022年3月31日，總負債增加4440萬美元，增幅3.8%，至12.2億美元，而2021年12月31日為11.7億美元。截至2022年3月31日，存款增加5870萬美元，增幅5.6%，至11.1億美元，而2022年3月31日的存款為1.06美元

- 59 -

 

b億萬美元2021年12月31日.  計息存款是同期增長的主要驅動力，截至2022年3月31日，有息存款總額為9.093億美元，較2021年底增加4590萬美元，增幅為5.3%。

截至2022年3月31日，來自FHLB-NY的借款餘額從2021年12月31日的7710萬美元減少到6250萬美元，降幅為1,460萬美元，降幅18.9%，這是因為該行主要使用淨流入存款現金流在預定到期日償還借款。

 

股東權益

截至2022年3月31日，公司不包括非控股權益的股東權益減少了120萬美元，降幅為1.1%，從2021年12月31日的1.103億美元降至1.091億美元。這一減少主要是由於累積的其他綜合虧損增加了380萬美元。留存收益從2021年12月31日的6,090萬美元增加到2022年3月31日的6,340萬美元，部分抵消了累計其他綜合虧損的增加，即3.9%。綜合虧損增加的主要原因是，在截至2022年3月31日的三個月中，可供出售投資組合的未實現虧損因市場利率上升而增加。

 

資本

資本充足率主要通過使用比率來評估，比率衡量資本相對於總資產，以及根據定義的風險特徵加權的總資產。該公司的目標是保持強大的資本狀況，與其銀行業務的風險狀況保持一致。這種強大的資本狀況在支持增長和擴張活動的同時，也超過了監管標準。於2022年3月31日，該行符合監管機構對“資本充足”機構的定義，即槓桿資本比率超過5%，一級風險資本比率超過8%，一級普通股權益超過6.5%，以及總風險資本比率超過10%。

除了建立最低監管資本要求外，如果該機構不持有由普通股一級資本的2.5%組成的“資本保護緩衝”，該法規還限制資本分配和向管理層支付某些可自由支配的獎金，以風險加權資產超過滿足其基於風險的最低資本要求所需的金額。緩衝與迅速糾正行動(“PCA”)標準所要求的資本比率是分開的。為了避免這些限制，資本保護緩衝有效地提高了以下資本與風險加權資產比率的最低水平：(1)核心資本、(2)總資本和(3)普通股權益。截至2022年3月31日，該行超過了所有監管機構要求的最低資本充足率，包括資本緩衝要求。

作為經濟增長、監管救濟和消費者保護法的結果，聯邦銀行機構為資產低於100億美元的金融機構制定了“社區銀行槓桿率”(一家銀行的一級資本與平均總合並資產的比率)。超過這一比率的“合格社區銀行”將被視為符合所有其他資本和槓桿要求，包括根據“迅速糾正行動法”被視為“資本充足”的資本要求。聯邦銀行機構在評估一家金融機構是否符合資本比率要求的社區銀行資格時，可能會考慮該金融機構的風險狀況。聯邦銀行機構將社區銀行的槓桿率設定為9%。金融機構可以選擇遵守這一新定義。世行沒有選擇接受社區銀行槓桿率的約束。

下表列出了探路者銀行截至指定日期的資本金額和比率：

- 60 -

 

 

 

 

實際

 

 

最低要求

資本充足率

目的

 

 

最低要求為

“資本充裕”

在提示下

改正條文

 

 

最低要求

資本充足率

帶緩衝區

 

(千美元)

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

截至2022年3月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

核心資本總額(與風險加權資產之比)

 

$

132,741

 

 

 

15.29

%

 

$

69,453

 

 

 

8.00

%

 

$

86,816

 

 

 

10.00

%

 

$

91,157

 

 

 

10.50

%

第一級資本(風險加權資產)

 

$

121,862

 

 

 

14.04

%

 

$

52,089

 

 

 

6.00

%

 

$

69,453

 

 

 

8.00

%

 

$

73,793

 

 

 

8.50

%

第1級普通股權益(風險加權資產)

 

$

121,862

 

 

 

14.04

%

 

$

39,067

 

 

 

4.50

%

 

$

56,430

 

 

 

6.50

%

 

$

60,771

 

 

 

7.00

%

第一級資本(至資產)

 

$

121,862

 

 

 

9.29

%

 

$

52,460

 

 

 

4.00

%

 

$

65,575

 

 

 

5.00

%

 

$

65,575

 

 

 

5.00

%

截至2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

核心資本總額(與風險加權資產之比)

 

$

129,166

 

 

 

15.19

%

 

$

68,013

 

 

 

8.00

%

 

$

85,016

 

 

 

10.00

%

 

$

89,266

 

 

 

10.50

%

第一級資本(風險加權資產)

 

$

118,511

 

 

 

13.94

%

 

$

51,009

 

 

 

6.00

%

 

$

68,013

 

 

 

8.00

%

 

$

72,263

 

 

 

8.50

%

第1級普通股權益(風險加權資產)

 

$

118,511

 

 

 

13.94

%

 

$

38,257

 

 

 

4.50

%

 

$

55,260

 

 

 

6.50

%

 

$

59,511

 

 

 

7.00

%

第一級資本(至資產)

 

$

118,511

 

 

 

9.52

%

 

$

49,804

 

 

 

4.00

%

 

$

62,255

 

 

 

5.00

%

 

$

62,255

 

 

 

5.00

%

 

非公認會計準則財務指標

 

美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)通過的一項規則G，適用於註冊公司提交的某些美國證券交易委員會申報文件，包括包含“非公認會計準則財務指標”的收益報告。公認會計原則是美國公認的會計準則。根據規則G，公開披露包含非GAAP財務衡量標準的公司還必須披露某些額外信息，包括非GAAP財務衡量標準與最接近的可比GAAP財務衡量標準(如果存在可比GAAP衡量標準)的對賬，以及公司將非GAAP財務衡量標準作為其財務披露的一部分的理由的陳述。美國證券交易委員會將某些不基於公認會計準則的常用財務指標排除在“非公認會計準則財務指標”的定義之外。當這些豁免措施包括在公開披露中時，不需要補充信息。像本公司及其附屬銀行這樣的金融機構必須遵守一系列銀行監管資本措施，這些措施本質上是金融性質的，但不是基於公認會計準則。本公司遵循行業慣例，根據這些不同的監管資本措施，包括子公司銀行的期末監管資本比率，在提交給美國證券交易委員會的定期報告中披露其財務狀況。作為補充信息，該公司在下文中解釋了合併年度財務報表中包括的非公認會計原則計量的計算。此外，本公司還對其子公司銀行披露的監管資本措施進行了對賬，如下所示。

 

- 61 -

 

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

(千美元)

2022

 

 

2021

 

 

監管資本比率(僅限銀行)

 

 

 

 

 

 

 

 

總資本(與風險加權資產之比)

 

 

 

 

 

 

 

 

總股本(GAAP)

$

131,569

 

 

$

121,896

 

 

商譽

 

(4,536

)

 

 

(4,536

)

 

無形資產

 

(113

)

 

 

(117

)

 

Addback：累計其他綜合收益

 

(5,058

)

 

 

1,268

 

 

第1級資本總額

$

121,862

 

 

$

118,511

 

 

貸款和租賃損失準備

 

10,879

 

 

 

10,655

 

 

第2級資本總額

$

10,879

 

 

$

10,655

 

 

1級合計加2級資本(分子)

$

132,741

 

 

$

129,166

 

 

風險加權資產(分母)

 

868,158

 

 

 

850,157

 

 

核心資本總額與風險加權資產之比

 

15.29

 

%

 

15.19

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一級資本(風險加權資產)

 

 

 

 

 

 

 

 

一級資本合計(分子)

$

121,862

 

 

$

118,511

 

 

風險加權資產(分母)

 

868,158

 

 

 

850,157

 

 

總資本與風險加權資產之比

 

14.04

 

%

 

13.94

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一級資本(調整後資產)

 

 

 

 

 

 

 

 

一級資本合計(分子)

$

121,862

 

 

$

118,511

 

 

總平均資產

 

1,316,158

 

 

 

1,249,752

 

 

商譽

 

(4,536

)

 

 

(4,536

)

 

無形資產

 

(113

)

 

 

(117

)

 

調整後的資產(分母)

$

1,311,509

 

 

$

1,245,099

 

 

總資本與調整後資產之比

 

9.29

 

%

 

9.52

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第1級普通股權益(風險加權資產)

 

 

 

 

 

 

 

 

一級資本合計(分子)

$

121,862

 

 

$

118,511

 

 

風險加權資產(分母)

 

868,158

 

 

 

850,157

 

 

第1級普通股權益與風險加權資產的合計

 

14.04

 

%

 

13.94

 

%

 

貸款與資產質量及貸款損失準備

下表列出了有關指定日期的非應計貸款總額的信息：

 

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

3月31日，

 

(千美元)

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

非權責發生制貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業和商業房地產貸款

 

$

5,567

 

 

$

6,297

 

 

$

17,842

 

消費者

 

 

1,283

 

 

 

1,104

 

 

 

602

 

住宅按揭貸款

 

 

1,098

 

 

 

891

 

 

 

2,899

 

非權責發生制貸款總額

 

 

7,948

 

 

 

8,292

 

 

 

21,343

 

不良貸款總額

 

 

7,948

 

 

 

8,292

 

 

 

21,343

 

止贖的房地產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

不良資產總額

 

$

7,948

 

 

$

8,292

 

 

$

21,343

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應計問題債務重組

 

$

3,926

 

 

$

3,605

 

 

$

5,378

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良貸款佔總貸款的比例

 

 

0.93

%

 

 

1.00

%

 

 

2.47

%

不良資產佔總資產的比例

 

 

0.60

%

 

 

0.65

%

 

 

1.63

%

 

不良資產包括非應計貸款、非應計問題債務重組(TDR)和喪失抵押品贖回權的房地產(FRE)。本公司一般將貸款置於非權責發生制狀態，並在貸款支付表現被認為不令人滿意且貸款逾期90天或更長時間時停止計息。沒有逾期90天或更長時間的貸款，而且還在積累利息。貸款在TDR中被視為修改，原因是借款人的

- 62 -

 

在財務困難的情況下，本公司向借款人作出其不會考慮的讓步。除其他外，這些修改可包括延長貸款期限，並給予只能支付利息的期限，在貸款剩餘期限內或到期時支付本金。TDR包括在上表的非應計貸款或應計TDR類別中。那裏就是其中之一非權責發生狀態的TDR貸款在…March 31, 2022. 

 

根據CARE法案，金融機構可以選擇在有限的時間內暫停美國公認會計原則中與問題債務重組相關的某些要求，以考慮到新冠肺炎的影響。這一規定允許金融機構選擇不將問題債務重組會計指導應用於2020年3月1日至2022年1月1日期間與新冠肺炎相關的貸款修改，如延期或延期。這項減免僅適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的借款人的修改。世行選擇通過《CARE法案》的這些條款。

 

如上表所示，截至2022年3月31日的不良資產為790萬美元，比2021年12月31日報告的830萬美元減少了34.4萬美元，比2021年3月31日報告的2130萬美元減少了1340萬美元。2021年3月31日的減少主要是由於商業及商業地產貸款減少1,230萬元，以及住宅按揭貸款減少180萬元。這一下降被不良消費貸款增加68.1萬美元部分抵消。

商業FRE的公允價值最初是根據第三方的市場價值評估減去銷售成本(“初始成本基礎”)來記錄的。在預期的基礎上，住宅FRE資產最初將按應收貸款淨額或房地產的公允價值減去銷售成本中較低者入賬。當相關應收貸款在轉移到FRE時被兑換為相關的房地產抵押品時，所需的任何減記都計入貸款損失準備金。與減值貸款類似，價值來自對相關抵押品的評估或現金流貼現分析。在喪失抵押品贖回權後，估值將定期更新，資產將按當前公允價值計價，不得超過FRE物業的初始成本基礎。

貸款損失準備金是管理層對截至條件説明之日貸款組合中固有的可能損失的估計。截至2022年3月31日和2021年12月31日，貸款損失撥備分別為1300萬美元和1290萬美元。貸款損失準備佔貸款總額的比率由2021年12月31日的1.55%下降3個基點至2022年3月31日的1.52%。管理層根據定量和定性因素對貸款損失準備進行了季度評價，並確定目前的貸款損失準備水平足以吸收截至2022年3月31日的貸款組合中的損失。

當根據目前的資料及事件，本公司可能無法收取根據貸款合約條款到期的預定本金及利息時，本公司認為該貸款已減值。減值貸款一般按抵押品的公允價值計量，部分減值貸款按按歷史有效利率折現的未來現金流量現值計量。如果減值貸款的賬面價值超過其估計公允價值，則為減值貸款設立特定準備金。本公司大部分減值貸款的估計公允價值是根據貸款抵押品的估計公允價值計量的。對於以房地產為抵押的貸款，估計公允價值主要通過第三方評估或經紀人價格意見確定。當一筆貸款被確定為減值時，銀行將重新評估擔保這筆貸款的抵押品。對於房地產，公司將獲得新的評估或經紀人的意見，以被認為在出售時提供最準確價值的那個為準。對作為抵押品的設備的評估將從能夠提供此類評估的公司那裏獲得。抵押品將不少於每年對所有減值貸款進行檢查，並將不少於每兩年進行一次重新評估。由於市場認為銀行擁有的物業價格下降，以及銀行希望更快地出售物業以達到抵押品的估計售價(被認為是估計公允價值)，因此評估價值和經紀人意見價值被貼現。折扣還包括出售房產的估計成本。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司分別有1,120萬美元和1,140萬美元的貸款被視為減值，並分別為這些貸款建立了200萬美元和190萬美元的專項準備金。

 

- 63 -

 

 

管理層已確定潛在的信貸問題，這些問題可能導致借款人無法遵守目前的還貸條款，並可能導致這些貸款被納入未來的減值貸款報告中。截至2022年3月31日，潛在問題貸款總額為4240萬美元，與2021年12月31日的4370萬美元相比，減少了130萬美元，降幅為3.0%。這些貸款在內部被歸類為特別提及、不合格或可疑，但目前並未被視為減值。

評估是在房地產擔保貸款開始時獲得的。對於作為抵押品的商業房地產，每兩年檢查一次。

在正常業務過程中，本行出售住宅按揭貸款，並不經常出售商業貸款的參與權益。正如行業中的典型情況一樣，銀行向這些貸款或貸款參與的買家做出某些陳述和擔保。世行維持着封閉貸款的質量控制計劃，並認為與潛在回購要求相關的風險和不確定性最小。

公司未來在信貸損失方面的貸款組合的表現將高度依賴於課程國家和公司市場範圍內與疫情有關的公共健康和經濟因素以及公司貸款組合中的集中度的SE和持續時間。在一個投資組合中向單個借款人、向相關借款人羣體或向有限數量的行業發放的貸款集中，通常被認為是估計未來信貸損失的額外風險因素。因此，本公司會監察其所有信貸關係，以確保向一名借款人或一組相關借款人發放的貸款總額不超過適用法規所界定的最高容許水平或本公司一般較嚴格的內部政策限制。

 

流動性

流動性管理涉及公司產生現金或以其他方式以合理利率獲得資金以支持資產增長、滿足存款提取、維持準備金要求以及以其他方式持續運營公司的能力。該公司的主要資金來源是存款、借入的資金、貸款的攤銷和預付、投資證券和其他短期投資的到期日，以及從經營中提供的收益和資金。雖然按計劃償還貸款本金是一個相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。該公司管理存款的定價，以維持所需的存款構成和餘額。此外，公司將多餘的資金投資於短期可賺取利息的資產和其他資產，以提供流動性以滿足貸款需求。

通過向紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)借款，公司的流動資金得到了增強，其具有競爭力的預付款計劃和信用額度為公司提供了安全、可靠和方便的資金來源。未來存款大幅減少可能導致本公司不得不為流動資金尋找其他資金來源。這些來源可能包括但不限於額外借款、中介存款、協商定期存款、出售“可供出售”投資證券、出售證券化貸款或出售全部貸款。這種行動可能導致更高的利息支出和/或出售證券或貸款的損失。

如綜合現金流量表所示，在2022年前三個月，公司報告的經營活動現金流量淨額為410萬美元，與投資活動相關的現金流出淨額為4780萬美元。投資活動的現金淨流出主要是由於投資活動淨額增加2380萬美元，貸款活動淨額增加2340萬美元，所有其他投資活動總計淨增加63.5萬美元。該公司報告融資活動產生的淨現金流量為4380萬美元，主要是由於客户存款餘額增加5880萬美元，但被淨借款減少1460萬美元部分抵消，以及來自所有其他融資來源的現金淨額總計減少384,000美元，包括支付給普通股有投票權和無投票權股東的股息和認股權證428,000美元。

該公司有許多現有的信貸安排可供使用。截至2022年3月31日，根據現有信貸額度，公司在FHLBNY、聯邦儲備銀行和另外兩家代理銀行可獲得的信貸總額約為1.469億美元。截至2022年3月31日，該公司現有信貸額度中的可用信貸額度為6250萬美元，可用信貸額度為8440萬美元。

- 64 -

 

本公司資產負債管理委員會負責執行維持審慎流動資金水平的政策和指引。自.起March 31, 2022，管理層向董事會報告，公司符合其流動性政策指導方針。

 

表外安排

 

本公司亦為在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。截至2022年3月31日，該公司有2.372億美元的未償還承諾，用於發放信用證和備用信用證。

 

項目3--關於市場風險的定量和定性披露

 

規模較小的報告公司不需要提供與本項目有關的信息。

 

項目4--控制和程序

 

在我們的首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)(公司的首席執行官和首席財務官)的監督下，管理層對截至2022年3月31日我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。根據交易法，“披露控制和程序”一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給我們的管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。

 

管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。

 

根據對我們截至2022年3月31日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年3月31日起有效。

 

於截至2022年3月31日止季度內，我們的內部控制並無重大影響或合理地可能重大影響本公司財務報告的內部控制.

 

 

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第二部分--其他資料

 

 

於2022年3月31日，本公司目前並非法律訴訟的指名方，法律訴訟的結果將對本公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

 

項目1A--風險因素

 

規模較小的報告公司不需要提供與本項目有關的信息。

 

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

期間

 

購買的股份總數(1)

 

 

平均支付價格

每股

 

 

總人數

購買的股份作為

公開的一部分

已宣佈的計劃或

節目

 

 

根據計劃或計劃可購買的最大股票數量

 

2022年1月1日至2022年1月31日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

 

 

74,292

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年2月1日至2022年2月28日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

 

 

74,292

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年3月1日至2022年3月31日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

 

 

74,292

 

 

(1)2016年8月29日，我們的董事會批准回購最多217,692股我們的普通股，或公司截至該日已發行股票的5%。

 

第3項-高級證券違約

 

無

 

項目4--煤礦安全信息披露

 

不適用

 

項目5--其他信息

 

無

 

項目6--展品

 

證物編號：

描述

 

 

31.1

細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明

31.2

細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的證明

32

第1350條首席執行官和首席財務官的證明

101

(I)綜合條件表、(Ii)綜合收益表、(Iii)綜合全面收益表、(Iv)綜合股東權益變動表、(V)綜合現金流量表及(Vi)綜合財務報表附註。

104

封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。

 

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簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

探路者銀行股份有限公司

(註冊人)

 

May 16, 2022

/s/詹姆斯·A·道德

 

 

詹姆斯·A·道德

 

 

總裁兼首席執行官

 

 

 

 

May 16, 2022

/s/沃爾特·F·羅斯納克

 

 

沃爾特·F·魯斯納克

 

 

高級副總裁兼首席財務官

 

 

 

 

 

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