美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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馬裏蘭州 |
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
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(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 |
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☐ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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☒ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年5月13日，註冊人擁有
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審計事務所ID：339 |
審計師姓名：瑪澤美國有限責任公司 |
審計地點：紐約，紐約，美國 |
目錄表
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頁面 |
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第一部分： |
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財務信息 |
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1 |
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第1項。 |
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合併財務報表 |
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1 |
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合併財務狀況表(未經審計) |
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1 |
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合併業務報表(未經審計) |
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2 |
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綜合全面收益表(未經審計) |
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3 |
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合併股東權益報表(未經審計) |
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4 |
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合併現金流量表(未經審計) |
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5 |
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合併財務報表附註(未經審計) |
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6 |
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第二項。 |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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46 |
|
第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
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67 |
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第四項。 |
|
控制和程序 |
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67 |
|
第二部分。 |
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其他信息 |
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68 |
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第1項。 |
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法律訴訟 |
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68 |
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第1A項。 |
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風險因素 |
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68 |
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第二項。 |
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未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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68 |
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第三項。 |
|
高級證券違約 |
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68 |
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第四項。 |
|
煤礦安全信息披露 |
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68 |
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第五項。 |
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其他信息 |
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69 |
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第六項。 |
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陳列品 |
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70 |
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簽名 |
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71 |
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i
第一部分-財務信息
項目1.合併財務報表
龐塞金融集團及其子公司
合併財務狀況表(未經審計)
2022年3月31日和2021年12月31日
(千美元，共享數據除外)
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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(未經審計) |
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資產 |
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現金及銀行應付款項(附註3)： |
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現金 |
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$ |
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銀行的有息存款 |
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現金和現金等價物合計 |
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可供出售證券，按公允價值計算(附註4) |
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持有至到期證券，按攤銷成本計算(公允價值2022美元 |
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在銀行的安置 |
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按公允價值持有以供出售的按揭貸款 |
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應收貸款，扣除貸款損失準備後的淨額--2022美元 |
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應計應收利息 |
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房地和設備，淨額(附註6) |
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紐約聯邦住房貸款銀行(FHLBNY)股票，按成本計算 |
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遞延税項資產(附註9) |
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其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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負債和股東權益 |
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負債： |
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按金(注7) |
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$ |
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應計應付利息 |
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借款人預付税款和保險費 |
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FHLBNY和其他機構的進展(注8) |
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倉儲信貸額度(附註8) |
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第二步負債 |
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— |
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其他負債 |
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總負債 |
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承付款和或有事項(附註12) |
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股東權益： |
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優先股，$ |
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普通股，$ 截至2022年3月31日的未償還金額和 已發行及已發行股份 |
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庫存股，按成本計算； 截至2021年12月31日(注10) |
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— |
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( |
) |
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追加實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他全面收益(附註15) |
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( |
) |
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( |
) |
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非勞動報酬─員工持股計劃； 截至2021年12月31日的股份(注10) |
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( |
) |
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( |
) |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
1
龐塞金融集團及其子公司
合併業務報表(未經審計)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(千美元，共享數據除外)
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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利息和股息收入： |
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應收貸款利息 |
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銀行存款利息 |
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可供出售證券和FHLBNY股票的利息和股息 |
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利息和股息收入合計 |
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利息支出： |
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存單利息 |
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其他存款的利息 |
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借款利息 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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貸款損失準備(附註5) |
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計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入： |
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服務費及收費 |
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經紀佣金 |
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滯納金和預付費 |
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出售按揭貸款的收入 |
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貸款來源 |
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出售不動產的收益 |
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— |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出： |
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薪酬和福利 |
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入住率和設備 |
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數據處理費用 |
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直接貸款費用 |
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保險及保證債券保費 |
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辦公用品、電話和郵資 |
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專業費用 |
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對龐塞德萊昂基金會的捐款(注2) |
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— |
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糧食核銷和核銷(附註5) |
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— |
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營銷和促銷費用 |
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董事酬金 |
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監管費用 |
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其他運營費用 |
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非利息支出總額 |
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所得税前收入(虧損) |
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(福利)所得税撥備(附註9) |
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( |
) |
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淨(虧損)收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(虧損)每股收益(注11)： |
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基本信息 |
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( |
) |
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$ |
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稀釋 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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加權平均已發行股份(附註11)： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
2
龐塞金融集團及其子公司
綜合全面收益表(未經審計)
截至2022年3月31日和2021年3月31日
(單位：千)
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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淨(虧損)收益 |
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( |
) |
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$ |
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可供出售證券未實現(虧損)淨變化： |
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未實現虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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收入效益效應 |
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( |
) |
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其他綜合虧損總額，税後淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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綜合(虧損)收益總額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
3
龐塞金融集團及其子公司
合併股東權益報表(未經審計)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(千美元，共享數據除外)
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累計 |
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未分配 |
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財務處 |
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其他內容 |
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其他 |
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普普通通 |
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普通股 |
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股票， |
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已繳費 |
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留用 |
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全面 |
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庫存 |
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股票 |
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金額 |
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按成本計算 |
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資本 |
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收益 |
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收入(虧損) |
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員工持股計劃的 |
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總計 |
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平衡，2021年12月31日 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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淨虧損 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
( |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
其他綜合虧損，税後淨額 |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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第二步轉型重組： |
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PDL社區銀行的轉型與重組 |
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— |
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庫存股報廢 |
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( |
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( |
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員工持股盤購買股份(“員工持股計劃”) |
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— |
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( |
) |
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— |
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向龐塞德萊昂基金會發行股票 |
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釋放受限制的股票單位 |
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承諾發行的員工持股計劃股票( |
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基於股份的薪酬 |
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— |
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— |
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— |
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平衡，2022年3月31日 |
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$ |
— |
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$ |
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( |
) |
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( |
) |
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累計 |
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未分配 |
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財務處 |
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其他內容 |
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其他 |
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普普通通 |
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||||
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普通股 |
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股票， |
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已繳費 |
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留用 |
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全面 |
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庫存 |
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股票 |
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金額 |
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按成本計算 |
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資本 |
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收益 |
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收入(虧損) |
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|
員工持股計劃的 |
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總計 |
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||||||||
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平衡，2020年12月31日 |
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( |
) |
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淨收入 |
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其他綜合收益，税後淨額 |
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( |
) |
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( |
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庫存股 |
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) |
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( |
) |
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承諾發行的員工持股計劃股票( |
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基於股份的薪酬 |
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平衡，2021年3月31日 |
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附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
4
龐塞金融集團。及附屬公司
合併現金流量表(未經審計)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(單位：千)
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截至三個月 |
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3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流： |
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淨(虧損)收益 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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證券溢價/折價攤銷淨額 |
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出售貸款的收益(虧損) |
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員工持股薪酬 |
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基於股份的薪酬費用 |
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遞延所得税 |
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資產和負債變動情況： |
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持有待售按揭貸款減少，公允價值 |
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應計應收利息增加 |
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其他資產減少 |
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借款人增加預付款 |
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應付按揭貸款資金減少 |
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其他負債增加(減少) |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流： |
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贖回FHLBNY股票所得收益 |
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購買FHLBNY股票 |
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購買可供出售的證券 |
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到期、催繳和償還證券本金所得收益 |
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出售貸款所得款項 |
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貸款淨增加 |
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出售不動產所得收益 |
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購置房舍和設備 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動的現金流： |
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存款淨(減)增 |
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庫存股回購 |
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對龐塞德萊昂基金會的貢獻 |
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來自FHLBNY預付款的收益 |
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償還FHLBNY的墊款 |
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倉儲信貸額度淨預付款 |
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融資活動提供的現金淨額(用於) |
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現金及現金等價物淨(減)增 |
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現金和現金等價物，包括受限現金： |
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起頭 |
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為存款和借款利息支付的現金 |
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繳納所得税的現金 |
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附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
5
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
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注1。 |
業務性質和主要會計政策摘要 |
列報和合並的依據：
龐塞金融集團作為與PDL社區銀行合併的繼承人，根據龐塞銀行共同控股公司完成相互控股公司向股份控股公司的轉換和重組 於2022年1月27日生效的組織形式(下稱“我們”、“龐塞金融集團”或“公司”)是龐塞銀行(“龐塞銀行”或“銀行”)的控股公司，龐塞銀行是聯邦特許的股票儲蓄協會。本公司在此提交的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。
綜合財務報表包括本公司、其全資附屬公司Ponce Bank(“本行”)及本行全資附屬公司Ponce de Leon Mortgage Corp.(一間按揭銀行實體)的賬目。所有重大的公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
運營性質：
公司是一家儲蓄和貸款控股公司。本公司受美聯儲理事會的監管和審查。公司的業務通過行政辦公室進行，並
銀行是一個聯邦特許的股票儲蓄協會，總部設在紐約布朗克斯區。它最初成立於1960年，是一個聯邦特許的共同儲蓄和貸款協會，名稱為龐塞德萊昂聯邦儲蓄和貸款協會。1985年，銀行更名為“龐塞德萊昂聯邦儲蓄銀行”。1997年，世行更名為“龐塞德萊昂聯邦銀行”。在2017年9月完成相互控股公司結構的重組後，龐塞德萊昂聯邦銀行的資產和負債被轉移到該銀行並由其承擔。世行是少數族裔託管機構(MDI)、社區發展金融機構(CDFI)和小型企業管理局(SBA)認證貸款機構。銀行須接受貨幣監理署(“OCC”)的全面監管和審查。
世行的業務主要包括從公眾中吸收存款，並將這些存款與經營和借款產生的資金一起投資於抵押貸款，包括一至四户家庭住宅(投資者所有和業主自住)、多户住宅、非住宅物業以及建築和土地，其次是商業和消費貸款。本行還投資於證券，這些證券歷來包括美國政府和聯邦機構的證券以及由政府支持或擁有的企業發行的證券、抵押貸款支持證券和紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)的股票。本行提供多種存款户口，包括活期、儲蓄、貨幣市場及存單户口。
在……上面
風險和不確定性：
2022年2月24日，俄羅斯軍隊對烏克蘭發動重大軍事行動，該地區有可能發生持續衝突和破壞。對烏克蘭的影響以及其他國家採取的行動，包括加拿大、英國、歐盟、美國和其他國家、公司和組織對俄羅斯官員、個人、地區和行業實施的新的、更嚴厲的制裁，以及俄羅斯針對此類制裁採取的行動，以及每個國家對此類制裁、緊張局勢和軍事行動的潛在反應，可能會對我們的行動產生實質性的不利影響。
6
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)
冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行繼續擾亂全球和美國經濟以及世界各地個人的生活。紐約市大都會地區繼續經歷新冠肺炎大流行的病例，儘管程度要小得多。政府、企業和公眾仍在採取行動應對新冠肺炎大流行的傳播並減輕其影響，包括接種疫苗和進行口罩接種。
新冠肺炎疫情的財務影響可能會繼續對我們所在地區的幾個行業造成不利影響，並削弱公司客户履行其對公司的合同義務的能力。這可能會導致該公司對其業務運營、貸款組合、財務狀況和運營結果產生不利影響。在截至2022年3月31日的三個月內，貸款損失準備金為#美元。
重要會計政策摘要：
預算的使用：在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至合併財務狀況報表之日的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失準備的確定、因喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的房地產的估值、持有以供出售的貸款的估值、遞延税項資產和投資證券的估值以及與股份獎勵估值有關的估值。
中期財務報表：截至2022年3月31日的中期綜合財務報表以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的中期綜合財務報表未經審計，反映管理層認為公平列報中期業績所必需的所有正常經常性調整。截至2022年3月31日的三個月的運營結果不一定表明在截至2022年12月31日的一年中剩餘時間或任何其他時期將取得的結果。
現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金和銀行應付金額(包括清算過程中的項目)。就報告現金流而言，本公司將所有購買的期限為三個月或以下的高流動性債務工具視為現金等價物。本公司貸款、金融機構有息存款和存款的現金流均為淨額報告。現金和現金等價物中包括來自第三方託管和誠信存款的受限現金。託管包括美國住房和城市發展部(“HUD”)預付的抵押貸款保險費和代表借款人持有的未售出抵押貸款的第三方託管。誠信存款是指從商業貸款客户那裏收到的存款，用於支付與關閉商業貸款有關的各種付款。為編制綜合現金流量表，限制性現金包括在現金和現金等價物中。
證券：管理層在獲得個別投資證券之日確定證券的適當分類，並在每次財務狀況報表日重新評估這種分類的適當性。
管理層有積極意願及能力持有至到期日的債務證券，如有，則分類為“持有至到期日”，並按攤銷成本入賬。交易證券(如果有的話)按公允價值列賬，未實現收益和虧損在收益中確認。未被歸類為持有至到期或交易的證券被歸類為“可供出售”，並按公允價值記錄，未實現的收益和損失不包括在收益中，而在扣除税後的其他綜合收益(虧損)中報告。購買溢價和折扣在利息收入中確認，採用高於證券條款的利息方法。
7
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)
管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值(“OTTI”)，並在經濟或市場狀況需要時更頻繁地進行此類評估。對於處於未實現虧損狀態的證券，管理層會考慮未實現虧損的範圍和持續時間，以及發行人的財務狀況和近期前景。管理層還評估其是否打算在攤銷成本基礎收回之前出售處於未實現虧損狀態的證券，或者更有可能被要求出售。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，攤銷成本和公允價值之間的全部差額將確認為通過收益減值。對於不符合上述標準的債務證券，減值金額分為兩部分：1)與信用損失有關的OTTI，必須在合併經營報表中確認；2)與其他因素有關的OTTI，在其他全面收益中確認。
信貸損失被定義為預期收取的現金流量的貼現現值與攤銷成本基礎之間的差額。對於股權證券，整個減值金額通過收益確認。
出售證券的收益和損失在交易日入賬，並使用特定識別方法確定。持有至到期的證券在到期日起三個月內或在收取至少
紐約聯邦住房貸款銀行股票：世行是FHLBNY的成員。根據借款水平和其他因素，成員被要求擁有一定數量的股票，並可以投資於額外的金額。FHLBNY股票按成本列賬，歸類為受限證券，並根據最終面值的恢復定期進行減值評估。現金紅利和股票紅利都作為收入報告。
應收貸款：管理層有意和有能力在可預見的未來持有的應收貸款，或直至到期或償還的應收貸款，在扣除貸款損失準備幷包括遞延貸款發放費和成本淨額後，按當前未償還本金餘額列報。
利息收入是根據未付本金餘額應計的。貸款發放費用，扣除某些直接發放成本後，採用利息方法遞延並於利息收入中確認，而無須預期預付款項。
根據公司的政策，貸款通常在90天不付款後被轉移到非應計狀態。抵押貸款和商業貸款的應計利息一般在貸款逾期90天時停止，除非貸款擔保良好且正在收款。消費貸款通常不晚於逾期120天沖銷。逾期狀態是基於貸款的合同條款。在所有情況下，貸款都被置於非權責發生狀態，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，則予以註銷。所有非權責發生貸款都被視為減值貸款。
對非應計項目發放的貸款，所有應計但未收到的利息將沖銷利息收入。此類貸款收到的利息按現金收付制記賬或以本金餘額入賬，直至有資格恢復權責發生制。收付實現制利息確認僅適用於具有足夠抵押品保證金的非權責發生制貸款，以確保本金的可收回性沒有任何疑問。當合同到期的所有本金和利息在一段時間內(通常是六個月)到期並保持流動，並且未來付款得到合理保證時，貸款就恢復到應計狀態。 應計應收利息被密切監測是否可以收回，如果被認為無法收回，將及時註銷。
貸款損失準備：貸款損失準備(“ALLL”)是對可能發生的信貸損失的估值準備。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入備抵。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況的信息以及估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的備付金餘額。可以為特定貸款分配免税額，但對於管理層判斷應註銷的任何貸款，均可獲得全部免税額。該公司對新冠肺炎疫情、通脹和利率對借款人的經濟影響的評估表明，這很可能損害他們在短期內的償還能力，長期有害影響的可能性在很大程度上取決於正常化經濟活動的恢復，這是一個尚不確定的因素。
津貼由具體部分和一般部分組成。具體部分涉及個別歸類為減值的貸款，根據目前的信息和事件，銀行很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額。條款被修改導致特許權的貸款，以及借款人遇到財務困難的貸款，被認為是有問題的債務重組，並被歸類為減值。
管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層在逐案基礎上確定延遲付款和付款不足的重要性，同時考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足數額。
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龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)
減值貸款使用抵押品的公允價值、現金流的現值或票據的可見市場價格來計量減值。所有抵押品依賴型貸款的減值計量，不包括應計問題債務重組，是基於抵押品的公允價值減去出售成本(如有必要)。如果預計貸款的償還僅通過出售或經營基礎抵押品來提供，則貸款被視為抵押品依賴型貸款。
當貸款經修訂為問題債務重組時，管理層會使用折現現金流量法(經修訂貸款的價值以預期現金流量現值為基礎，按原始貸款協議的合約利率貼現)評估任何可能的減值，或在根據經修訂條款償還變得有疑問時，採用抵押品的公允價值減去銷售成本。
一般部分包括非減值貸款，並基於根據當前因素調整後的歷史損失經驗。歷史虧損經驗由投資組合細分確定，並基於滾動過程中經歷的實際虧損歷史平均期間。根據每個投資組合部門存在的風險，這一實際損失經驗還補充了其他經濟因素。這些經濟因素包括考慮以下因素：拖欠和減值貸款的水平和趨勢；註銷和收回貸款的水平和趨勢；貸款數量和條件的趨勢；風險選擇和承保標準的任何變化的影響；貸款政策、程序和做法的其他變化；貸款管理和其他相關工作人員的經驗、能力和深度；國家和地方的經濟趨勢和條件；行業條件；以及信貸集中變化的影響。
在確定貸款損失準備時，管理層將貸款分類為反映個人借款人收入、流動性、槓桿和現金流以及基礎抵押品性質的風險類別。這些風險類別和相關風險特徵如下：
住宅及多户按揭貸款：住宅和多户抵押貸款以第一抵押為擔保。這些貸款通常以貸款與價值比率承保，範圍為
非住宅按揭貸款：非住宅抵押貸款主要由商業建築、寫字樓和工業建築、倉庫、小型零售購物中心和各種特殊用途物業擔保，包括酒店、餐館和養老院。這些貸款的承銷價格通常不超過
建築和土地貸款：建築房地產貸款包括空置土地和正在改善的物業。這些貸款的償還可能取決於將財產出售給第三方或建築商為最終用户成功完成改進。如果貸款的對象是尚未為規劃中的開發項目進行改善的物業，那麼政府的審批就有可能得不到批准或被推遲。建築貸款還面臨着不能按時或根據規格和預計成本完成改善的風險。建築房地產貸款一般有以下條款
商業貸款：商業貸款是用於商業、公司和商業目的的貸款，包括開具信用證。這些貸款由企業資產擔保，也可能是無擔保的，還款直接取決於借款人業務的成功運營以及借款人將資產轉換為營業收入的能力。它們比大多數其他類型的貸款具有更大的風險，因為借款人的償還能力可能會變得不足。商業貸款一般有以下條款
消費貸款：消費貸款的利率一般高於抵押貸款。消費貸款涉及的風險是抵押品的類型和性質，在某些情況下，還包括抵押品的缺乏。消費貸款包括存摺貸款和其他為各種消費目的而發放的擔保和無擔保貸款。消費貸款中包括與糧食相關的貸款。
衍生金融工具：該公司通過銀行的抵押貸款世界部門，使用衍生金融工具作為其價格風險管理活動的一部分。所有該等衍生金融工具均被指定為獨立衍生工具。根據FASB ASC 815-25，衍生工具和套期保值，所有衍生工具均按其公允價值在資產負債表上確認為資產或負債。這些衍生品的公允價值變動在本期收益中報告。
9
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)
此外，為促進按揭貸款的出售，本行可透過其按揭世界分部訂立證券遠期出售倉位及強制性交割倉位。對這些頭寸的損失或收益的敞口僅限於計算出的應收和應付金額之間的淨差額。截至2022年3月31日，本公司尚未就其金融工具建立任何遠期出售或強制交割頭寸。
與客户簽訂合同的收入：本公司與ASC 606範圍內客户的合同收入，與客户簽訂合同的收入，在非利息收入中確認。ASC 606概述了一個單一的綜合模型，供實體用於核算從與客户的合同中產生的收入。管理層確定，受ASC 606影響的收入來源包括與存款賬户服務費、自動櫃員機和信用卡費用以及其他服務費用相關的收入來源。該公司對這些收入流的收入確認模式與目前的做法沒有變化。該公司的主要收入來源是金融資產的利息收入和抵押貸款銀行活動的收入，這些收入明確被排除在ASC 606的範圍之外。
新冠肺炎大流行與CARE法案：2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)簽署成為法律。CARE法案的第4013條“問題債務重組的臨時救濟”為銀行提供了一種選擇，可以在有限的一段時間內暫停美國公認會計準則中與問題債務重組(TDR)相關的某些要求，以考慮到新冠肺炎疫情的影響。此外，2020年4月7日，包括美聯儲理事會和貨幣監理署在內的銀行機構發佈了一份聲明，名為“關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂)”(“機構間聲明”)，以鼓勵銀行與借款人謹慎合作，並描述各機構對ASC310-40“債權人問題債務重組”下會計規則如何適用於某些與新冠肺炎大流行相關的修改的解釋。此外，2020年8月3日，聯邦金融機構審查委員會發布了一份關於與新冠肺炎疫情相關的額外貸款寬鬆的聯合聲明，以提供審慎的風險管理和消費者保護原則，供金融機構在將借款人作為貸款處理時考慮，在最初的貸款寬鬆期限即將結束時。
根據CARE法案第4013條，貸款條款的修改不會自動導致TDR，本公司一般不需要將與新冠肺炎大流行相關的修改歸類為TDR。在下列情況下，本公司可選擇不將貸款變更歸類為TDR：(1)與新冠肺炎疫情有關；(2)執行的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天；以及(3)在2020年3月1日至(A)國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間執行，以較早者為準。根據2020年12月27日頒佈的《綜合撥款法》，這項救濟延長至2022年1月1日或國家緊急狀態終止後60天。這一減免沒有延長到2022年1月1日之後，世行已經做出了適當的調整，這些調整並不是實質性的。聯邦銀行機構被要求服從做出這種選擇的銀行的決定。
這包括短期(例如六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時，合同付款逾期不到30天的借款人。在貸款修改期間，根據第4013條核算合格貸款的金融機構不需要將ASC子標題310-40應用於第4013條的貸款。金融機構不必在監管報告中將第4013款貸款報告為TDR，包括本表格10-K。本公司已選擇使用CARE法案的這一部分，並且不將與新冠肺炎大流行相關的修改報告為TDR。
10
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)
房舍和設備：房舍和設備按成本減去累計折舊列報。
使用直線法計算折舊並按各自資產的估計使用年限計入業務費用，具體如下：
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年份 |
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建築物 |
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建築改進 |
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15 - 39 |
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傢俱、固定裝置和設備 |
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3 - 10 |
租賃改進按改善的估計經濟壽命或相關租賃期限中較短的時間攤銷，包括預期將行使的展期。處置損益在變現時確認。維護和維修在發生時計入費用，改進計入資本化。在資產投入運營之前，租賃過程中的改進不會攤銷。
長期資產減值準備：只要發生事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回，包括房地和租賃改進在內的長期資產就會被審查減值。如果審查表明減值，資產將通過計入非利息費用減記至其估計公允價值。
擁有的其他房地產：其他擁有的房地產(“OREO”)是指通過或代替貸款止贖或其他程序獲得的財產。奧利奧最初在止贖之日以公允價值減去估計的處置成本入賬，這建立了一個新的成本基礎。在喪失抵押品贖回權後，這些財產被持有以待售，並以較低的成本或公允價值減去估計的處置成本進行出售。在轉移到OREO時，任何對公允價值的減記都將計入貸款損失撥備。
物業定期評估，以確保所記錄的金額得到現行公允價值的支持，並按需要記錄收益的費用，以將賬面金額降至公允價值，減去估計處置成本。與物業發展及改善有關的成本將資本化，但須受OREO的公允價值限制，而與持有物業有關的成本則計入開支。收益或虧損在出售時計入運營。
所得税：公司在資產負債法下確認所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債按現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的計税基礎之間的差額可歸因於未來的税務後果進行確認。遞延税項資產和負債按預期適用於應納税所得額的制定税率計量，在預計收回或結算這些臨時差額的年度內。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。當管理層認為遞延税項資產的全部或部分很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。
在提交納税申報單時，可以非常肯定的是，在税務機關審查後，所採取的一些立場將得到維持，而另一些立場則受到所採取立場的是非曲直或最終將維持的立場數額的不確定性。税務倉位的利益於綜合財務報表內確認，在此期間，管理層根據所有可得證據，相信税務倉位經審查(包括解決上訴或訴訟程序(如有))後，極有可能得以維持。所持有的税務倉位不與其他倉位抵銷或彙總。符合較大可能確認門檻的税務頭寸將被衡量為超過
與未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果有的話)將在綜合經營報表中列為所得税的額外準備金。
關聯方交易：本公司及其關聯公司的董事和高級管理人員一直是本公司的客户並與本公司有交易，預計該等人士未來將繼續進行此類交易。管理層相信，所有包括該等交易的存款賬户、貸款、服務及承諾均於正常業務過程中按大致相同的條款作出，包括利率及抵押品，與當時與其他非董事或高級管理人員的客户進行可比交易時的條款大致相同。管理層認為，與關聯方的交易沒有超過正常的可收回風險，也沒有優惠的待遇或條款，也沒有出現其他不利的特徵。附註16載有有關關聯方交易的詳情。
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龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)
員工福利計劃：公司維持一項KSOP計劃、一項納入了401(K)條款的員工持股計劃、一項包括授予限制性股票單位和股票期權的長期激勵計劃，以及一項補充高管退休計劃(“SERP”)。
KSOP，包含401(K)條款的員工持股計劃：補償開支因股份承諾於期內按股份的平均公平市價連同相應的貸方發放至未賺取的KSOP權益帳户而入賬，而該等股份在計算每股盈利時成為流通股。薪酬支出根據管理層對KSOP預計分配的股份數量的估計，在服務期內按比例確認。KSOP分配的股票的平均公平市價和成本之間的差額被記錄為對額外實收資本的調整。公司KSOP持有的未分配普通股顯示為股東權益的減少，不包括在基本每股收益和稀釋後每股收益計算的加權平均已發行普通股之外，直到這些普通股承諾釋放為止。第401(K)條規定了選擇性僱員/參與者推遲收入的規定。可自由支配的配對、利潤分享和避險貢獻，不得超過
股票期權：該公司在員工提供服務以換取獎勵期間，在財務報表中確認共享支付交易的價值作為補償成本。股票期權的股票支付的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來估計的。本公司對在此期間發生的沒收行為進行會計處理。
限制性股票單位： 本公司根據授予日股票單位在歸屬期間的市場價格確認與受限股票單位相關的補償成本。公司普通股的授予數量與授予日期的市場價格的乘積決定了限制性股票單位的公允價值。本公司在必要的服務期內，以直線法確認限制性股票單位公允價值的補償費用。
綜合收益(虧損)：綜合收益(虧損)包括淨收益(虧損)和其他綜合收益(虧損)，兩者都被確認為股東權益的單獨組成部分。其他綜合收益(虧損)包括可供出售證券的未實現收益和虧損。
或有損失：或有損失，包括在正常業務過程中發生的索賠和法律訴訟，在可能發生損失並且可以合理估計損失數額或範圍的情況下，記為負債。管理層並不相信有任何該等事項會對本公司的營運及財務狀況產生重大影響。
金融工具的公允價值：公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。金融工具的公允價值乃根據相關市場資料及其他假設估計，詳見附註13。公允價值估計涉及有關利率、信貸風險、提前還款及其他因素的不確定因素及重大判斷事項，尤其是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對這些估計產生重大影響。
細分市場報告：本公司擁有
每股收益(虧損)(EPS)：基本每股收益代表普通股股東應佔淨收益(虧損)除以基本加權平均已發行普通股。稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東應佔淨收益(虧損)除以已發行基本加權平均普通股，再加上期內已發行的潛在稀釋性普通股等價物的影響。基本已發行加權普通股是加權平均已發行普通股減去加權平均未分配員工持股。
庫存股：根據公司的股份回購計劃回購的股份是在公開市場交易中購買的，並作為庫存股持有。本公司按成本法核算庫存股，並將庫存股作為股東權益的組成部分。
對上一年的列報重新分類：為與本年度的列報保持一致，對上一年的某些數額進行了重新分類。這些改敍對業務報告結果沒有影響，也不影響以前在合併業務報表中報告的金額.
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龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)
最近的會計聲明：
作為交易法第12b-2條所界定的新興成長型公司(“EGC”)，本公司已選擇利用延長的過渡期延遲採納適用於公共業務實體的新的或重新發布的會計聲明，直至該等聲明適用於非公共業務實體。該公司將於2022年12月31日退出EGC狀態。截至2022年3月31日，由於這一延長的過渡期，合併財務報表的可比性沒有顯著差異。
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，“租賃(主題842)。”本ASU要求所有承租人在租賃開始日確認租賃負債和使用權資產，以未來最低租賃付款的現值計量。在新的指導方針下，出租人會計基本保持不變。該指導意見適用於2018年12月15日之後開始的財政年度，包括該報告期內的中期報告期，適用於公共業務實體。由於公司正在利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，假設它仍然是EGC，它將在2021年12月15日之後的會計年度和2022年12月15日之後的會計年度內的過渡期內採用本次更新中的修正案。
本公司已開始評估經修訂的指引，包括對其綜合財務報表的潛在影響。到目前為止，該公司已將其租賃的辦公空間確定在指導範圍內。該公司目前租賃其行政辦公室和
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具信貸損失的計量。這大大改變了實體將如何計量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失，這些工具不是通過淨收入以公允價值計量的。標準是用“預期損失”模型取代目前的“已發生損失”方法。新模型被稱為當前預期信貸損失(“CECL”)模型，適用於：(1)受信貸損失影響並按攤銷成本計量的金融資產，以及(2)某些表外信貸敞口。這包括但不限於貸款、租賃、持有至到期證券、貸款承諾和財務擔保。CECL模型不適用於可供出售(AFS)債務證券。對於有未實現損失的AFS債務證券，實體將以類似於它們今天所做的方式來衡量信貸損失，只是這些損失將被確認為證券攤銷成本的津貼而不是減少。因此，實體將立即在收益中確認對估計的信貸損失的改善，而不是像現在這樣，隨着時間的推移作為利息收入。據報道，ASU還簡化了購買的信用減值債務、證券和貸款的會計模型。ASU 2016-13還擴大了關於實體估計貸款和租賃損失準備的假設、模型和方法的披露要求。此外，各實體將需要按信貸質量指標披露每類金融資產的攤銷成本餘額，並按發起年份分列。ASU 2016-13年對2019年12月15日之後開始的年度報告期有效，包括該會計年度內的過渡期，對於截至11月15日未被視為美國證券交易委員會定義的較小報告公司的公共企業實體, 2019年。由於公司正在利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，假設它仍然是EGC，它將在2022年12月15日之後的會計年度，包括這些會計年度內的過渡期，採用本次更新中的修正案。各實體必須將該準則的規定作為對指導意見有效的第一個報告期開始時留存收益的累積效果調整(即修正的追溯法)適用。
雖然允許及早採用，但公司預計不會選擇這一選項。本公司已開始評估經修訂的指引，包括對其綜合財務報表的潛在影響。由於確定估計信貸損失的方法需要改變，從目前的“已發生損失”模型改為基於貸款合同期限內的估計現金流，並根據預付款(“貸款期限”模型)進行調整，公司預計新的指導方針將導致增加貸款損失撥備，特別是較長期限貸款組合的撥備。該公司還預計，新的指導意見可能會導致可供出售的債務證券的減值。該公司已經選擇了CECL模式，並開始運行場景。在這兩種情況下，變化的程度目前無法確定，因為它將取決於採用日期的投資組合構成和信貸質量，以及當時的經濟狀況和預測。
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龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，《中間價改革(話題848)》.”本ASU為將GAAP應用於參考LIBOR或其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易提供了可選的手段和例外情況，其他參考利率預計將因參考利率改革而終止。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。本公司相信，這一更新不會對合並財務報表產生實質性影響。
注2.轉換和股票發行計劃
5月5日 25, 2021, 龐塞銀行共同控股公司和當時龐塞銀行和Mortgage World Bankers，Inc.的控股公司PDL社區銀行宣佈，他們的董事會一致通過了一項轉換和重組計劃(以下簡稱計劃)，根據該計劃，龐塞銀行共同控股公司和PDL社區銀行重組為一家新的股票控股公司，並進行第二步普通股新股發行.
2022年1月26日，Mortgage World將其資產和負債轉讓給龐塞銀行，並停止作為獨立抵押貸款銀行實體運營。抵押貸款世界的業務現在作為龐塞銀行的一個部門進行。
2022年1月27日，龐塞金融集團和PDL社區銀行宣佈，龐塞銀行共同控股公司在收盤時完成了從互助式組織形式到股份式組織形式和相關股票發行的轉換和重組。由於轉換和重組以及股票發行的結束，龐塞金融集團現在是龐塞銀行的控股公司。龐塞銀行以前的共同控股公司--PDL社區銀行和龐塞銀行共同控股公司--已經不復存在。
PDL Community Bancorp的股票於2022年1月27日收盤時停止交易。2022年1月28日，龐塞金融集團的普通股開始在納斯達克全球市場交易，交易代碼相同。
作為轉換和重組的結果，PDL Community Bancorp普通股的每股已發行和已發行股份被轉換為接受權
截至2021年12月31日，現金和現金等價物包括#美元。
2022年1月27日，該公司賺了一美元
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注意事項3. |
對銀行現金和到期款項的限制 |
此前，世行被要求根據存款的一定比例，以現金或存款的形式在聯邦儲備銀行維持儲備餘額。自2020年3月26日起，聯邦儲備委員會取消了對存款機構的準備金要求，以支持向家庭和企業放貸。
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龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
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注意事項4. |
可供出售的證券 |
證券在2022年3月31日和2021年12月31日的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值摘要如下：
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2021年12月31日 |
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(1)由FHLMC、FNMA和GNMA發行的證券組成。
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龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注4.可供出售證券(續)
曾經有過
下表列出了該公司在2022年3月31日和2021年12月31日的未實現虧損總額及其證券的公允價值，按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：
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March 31, 2022 |
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有未實現虧損總額的證券 |
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少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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總計 |
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公平 |
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(單位：千) |
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可供出售的證券： |
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2021年12月31日 |
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有未實現虧損總額的證券 |
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少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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(單位：千) |
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可供出售的證券： |
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龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注4.可供出售證券(續)
該公司的投資組合有
以下為2022年3月31日及2021年12月31日的證券到期日摘要。金額按合同到期日顯示。由於抵押貸款支持證券的借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下提前償還債務，因此在任何時候，這些證券都會作為一個總額包括在表中。
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March 31, 2022 |
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攤銷 |
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可供出售的證券： |
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美國政府債券： |
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到期金額： |
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三個月或更短時間 |
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超過三個月至一年 |
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超過一年到五年 |
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五年多到十年 |
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公司債券： |
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到期金額： |
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三個月或更短時間 |
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超過三個月至一年 |
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超過一年到五年 |
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五年多到十年 |
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抵押貸款支持證券 |
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可供出售證券總額 |
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持有至到期證券： |
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FHLMC證書 |
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持有至到期證券總額 |
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17
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注4.可供出售證券(續)
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2021年12月31日 |
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攤銷 |
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公平 |
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成本 |
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(單位：千) |
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可供出售的證券： |
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美國政府債券： |
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三個月或更短時間 |
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超過三個月至一年 |
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超過一年到五年 |
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五年多到十年 |
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公司債券： |
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到期金額： |
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三個月或更短時間 |
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超過三個月至一年 |
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超過一年到五年 |
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五年多到十年 |
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抵押貸款支持證券 |
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可供出售證券總額 |
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持有至到期證券： |
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FHLMC證書 |
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持有至到期證券總額 |
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有幾個
2022年3月31日和2021年12月31日持有的持有至到期證券將於2050年10月1日到期。
18
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
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注意事項5. |
應收貸款及貸款損失準備 |
截至2022年3月31日和2021年12月31日的應收貸款摘要如下：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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按揭貸款： |
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1-4户家庭住宅 |
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投資者所有 |
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業主自住 |
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多户住宅 |
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非住宅物業 |
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建築和土地 |
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按揭貸款總額 |
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非按揭貸款： |
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商業貸款(1) |
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消費貸款(2) |
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非按揭貸款總額 |
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貸款總額，總額 |
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遞延貸款發放成本淨額 |
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( |
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貸款損失準備 |
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( |
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( |
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應收貸款淨額 |
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(1) |
截至2022年3月31日和2021年12月31日，商業貸款包括 |
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(2) |
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該公司的貸款活動主要在大都市紐約市進行。該公司主要根據適用於其從事的每一種貸款活動的既定信貸政策，向個人和企業發放以房地產為擔保的貸款。雖然抵押品作為第二還款來源提供擔保，但公司通常要求主要還款來源以借款人產生持續現金流的能力為基礎。該公司還評估每個客户的抵押品和信譽。信貸政策規定，根據借款人的信譽和抵押品類型，信貸可以發放到抵押品市值的預定百分比，也可以在無擔保的基礎上發放。房地產是抵押品的主要形式。其他重要的抵押品形式是定期存款和有價證券。
對於與貸款損失準備和信用質量相關的披露，本公司沒有低於分類水平的任何分類貸款。
信用質量指標：內部分配的風險評級用作信用質量指標，管理層每季度審查一次。
本公司風險評級系統的目標是為董事會和高級管理層提供對貸款組合整體質量的客觀評估，及時準確地識別具有明確信用弱點的貸款，以便及時採取行動，將信用損失降至最低，找出影響貸款組合可收回性的相關趨勢，隔離潛在的問題領域，併為確定貸款損失準備金的充分性提供必要的信息。
19
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
|
注5. |
應收貸款和貸款損失準備(續) |
以下是內部分配的風險評級的定義：
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• |
強力傳球-向新借款人或現有借款人提供至少有抵押的貸款 |
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• |
出色的傳球-向財務狀況良好、流動性強、歷史上收益、現金流和償債能力一直較高的企業的新借款人或現有借款人提供貸款。 |
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|
• |
滿意的傳球-向實力平均、財務狀況可接受、盈利記錄令人滿意以及有足夠的歷史和預計現金流償還債務的新借款人或現有借款人提供貸款。 |
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• |
表演通行證-現有貸款證明有良好的付款歷史，但記錄的實力、財務狀況、收益記錄或用於償還債務的預計現金流低於平均水平。 |
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|
• |
特別提及-這類貸款目前受到保護，但顯示出一個或多個潛在的弱點和風險，如果這些弱點或弱點得不到監測或補救，可能不足以保護可收款性或借款人在未來某個日期滿足還款條件的能力。 |
|
|
• |
不合標準-借款人的償還能力或質押抵押品當前穩健的淨值(如果有)沒有充分保護的貸款。這類貸款有明確的弱點和風險，會危及還款。它們的特點是，如果缺陷得不到補救，可能會遭受一些損失。 |
|
|
• |
疑團-具有被歸類為“不合格”貸款的所有弱點的貸款，其附加特徵是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。 |
按照通常的定義，上述前四大類別的貸款被認為是合格評級。風險評級是根據需要分配的，以區分投資組合中的風險。風險評級會持續檢討及修訂，以反映借款人的財務狀況及前景、償債能力、還款表現、抵押品價值及承保範圍以及其他考慮因素的變化。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按貸款部門劃分的信用風險評級：
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March 31, 2022 |
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按揭貸款 |
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非按揭貸款 |
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施工 |
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總計 |
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1-4個家庭 |
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多個家庭 |
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非住宅 |
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和土地 |
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業務 |
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消費者 |
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貸款 |
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(單位：千) |
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風險評級： |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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總計 |
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2021年12月31日 |
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按揭貸款 |
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非按揭貸款 |
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施工 |
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總計 |
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1-4個家庭 |
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多個家庭 |
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非住宅 |
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和土地 |
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業務 |
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消費者 |
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貸款 |
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(單位：千) |
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風險評級： |
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特別提及 |
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20
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注5.應收貸款和貸款損失準備(續)
截至2022年3月31日和2021年12月31日的貸款賬齡分析如下：
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March 31, 2022 |
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30-59 |
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60-89 |
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90天 |
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90天 |
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日數 |
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日數 |
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或更多 |
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非應計項目 |
|
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或更多 |
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當前 |
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逾期 |
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逾期 |
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逾期 |
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總計 |
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貸款 |
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應計 |
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(單位：千) |
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按揭貸款： |
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1-4户家庭住宅 |
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投資者所有 |
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業主自住 |
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多户住宅 |
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非住宅物業 |
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建築和土地 |
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總計 |
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2021年12月31日 |
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30-59 |
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60-89 |
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90天 |
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90天 |
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日數 |
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日數 |
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或更多 |
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非應計項目 |
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或更多 |
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當前 |
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逾期 |
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逾期 |
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逾期 |
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總計 |
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貸款 |
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應計 |
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(單位：千) |
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按揭貸款： |
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1-4户家庭住宅 |
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投資者所有 |
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21
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
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注5. |
應收貸款和貸款損失準備(續) |
以下附表詳細説明瞭截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月以及截至2021年12月31日的年度的貸款損失準備和相關記錄的貸款投資的構成：
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截至2022年3月31日的三個月 |
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按揭貸款 |
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非抵押貸款 貸款 |
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總計 |
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1-4 家庭 投資者 擁有 |
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1-4 家庭 物主 使用中 |
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多個家庭 |
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非住宅 |
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施工 和土地 |
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業務 |
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消費者 |
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對於 期間 |
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(單位：千) |
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貸款損失準備： |
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已註銷的損失 |
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復甦 |
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期末餘額：個別 評估減損情況 |
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期末餘額：集體 評估減損情況 |
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總計 |
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期末餘額：個別 評估減損情況 |
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期末餘額：集體 評估減損情況 |
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22
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注5.應收貸款和貸款損失準備(續)
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截至2021年3月31日的三個月 |
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按揭貸款 |
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非按揭貸款 |
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總計 |
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1-4 家庭 投資者 擁有 |
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1-4 家庭 物主 使用中 |
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多個家庭 |
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非住宅 |
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施工 和土地 |
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業務 |
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消費者 |
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對於 期間 |
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(單位：千) |
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貸款損失準備： |
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已記入費用的準備金 |
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已註銷的損失 |
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復甦 |
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期末餘額：個別 評估減損情況 |
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期末餘額：集體 評估減損情況 |
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總計 |
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貸款： |
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期末餘額：個別 評估減損情況 |
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期末餘額：集體 評估減損情況 |
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總計 |
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23
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注5.應收貸款和貸款損失準備(續)
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截至2021年12月31日止的年度 |
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按揭貸款 |
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非按揭貸款 |
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總計 |
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1-4 家庭 投資者 擁有 |
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1-4 家庭 物主 使用中 |
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多個家庭 |
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非住宅 |
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施工 和土地 |
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業務 |
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消費者 |
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對於 期間 |
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(單位：千) |
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貸款損失準備： |
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期末餘額：個別 評估減損情況 |
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期末餘額：集體 評估減損情況 |
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總計 |
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期末餘額：個別 評估減損情況 |
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期末餘額：集體 評估減損情況 |
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總計 |
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當目前的信息和事件表明，根據相關貸款協議的合同條款，所有到期金額可能無法收回時，貸款被視為減值。減值貸款，包括問題債務重組，根據貸款損失準備方法，通過應用正常的貸款審查程序來確定。管理層定期評估貸款，以確定是否存在減值。根據原始貸款合同的條款，對任何已經或可能不再履行的貸款進行評估以確定減值。
24
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注意事項5.應收貸款和貸款損失準備(續)
以下信息涉及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月以及截至2021年12月31日的年度的減值貸款：
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未付 合同 |
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錄下來 投資 |
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錄下來 投資 |
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總計 |
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平均值 |
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利息收入 |
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本金 |
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使用 |
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錄下來 |
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相關 |
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錄下來 |
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公認的 |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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天平 |
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津貼 |
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津貼 |
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投資 |
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津貼 |
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投資 |
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以現金為基礎 |
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(單位：千) |
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按揭貸款： |
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1-4户家庭住宅 |
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多户住宅 |
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非住宅物業 |
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建築和土地 |
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非按揭貸款： |
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業務 |
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未付 合同 |
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錄下來 投資 |
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錄下來 投資 |
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總計 |
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平均值 |
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利息收入 |
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本金 |
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不帶 |
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使用 |
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錄下來 |
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相關 |
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錄下來 |
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公認的 |
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截至2021年3月31日止三個月 |
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天平 |
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津貼 |
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津貼 |
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投資 |
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津貼 |
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投資 |
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以現金為基礎 |
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(單位：千) |
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按揭貸款： |
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1-4户家庭住宅 |
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多户住宅 |
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非住宅物業 |
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建築和土地 |
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非按揭貸款： |
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業務 |
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消費者 |
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未付 合同 |
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錄下來 投資 |
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錄下來 投資 |
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總計 |
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平均值 |
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利息收入 |
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本金 |
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不帶 |
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使用 |
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錄下來 |
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相關 |
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錄下來 |
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公認的 |
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截至及截至2021年12月31日的年度 |
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天平 |
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津貼 |
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津貼 |
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投資 |
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津貼 |
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投資 |
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以現金為基礎 |
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(單位：千) |
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按揭貸款： |
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1-4户家庭住宅 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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多户住宅 |
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非住宅物業 |
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建築和土地 |
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非按揭貸款： |
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業務 |
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消費者 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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25
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
|
注意事項5. |
應收貸款和貸款損失準備(續) |
貸款組合還包括某些已被修改為問題債務重組的貸款。根據適用的標準，當債權人出於與債務人財務狀況有關的經濟或法律原因，向債務人提供它不會考慮的特許權時，貸款被修改為問題債務重組，除非這會導致微不足道的付款延遲。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長付款和到期日、忍耐或採取其他旨在最大限度地提高收款的行動。當貸款被修訂為問題債務重組時，管理層會採用現金流貼現方法(經修訂貸款的價值以預期現金流量現值為基礎，按原始貸款協議的合約利率貼現)評估任何可能的減值，或在根據經修訂條款償還變得有疑問時使用抵押品的公允價值減去銷售成本。如果管理層在問題債務重組中確定修改後的貸款的價值低於貸款的記錄投資，則通過特定的撥備估計或貸款損失撥備沖銷來確認減值。
在截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度內，
在2022年3月31日，有
持有的按揭貸款以公允價值出售
在2022年3月31日和2021年12月31日，
小額貸款的核銷和核銷
於2020年，本公司與金融科技創業公司穀物科技股份有限公司(“穀物”)訂立業務安排。Grain的產品是一款面向銀行不足、少數民族和進入金融服務市場的新一代的移動應用程序。在使用這一移動應用程序時，世行使用非傳統的承銷方法向借款人提供循環信貸，否則借款人可能會傾向於使用替代的非銀行貸款人。根據與Grain的協議條款，世行是穀物小額貸款的貸款人，目前的信貸額度最高可達#美元。
根據與Grain達成的協議，世行已於2021年12月31日
根據2022年第一季度的進一步調查、評估和財務分析，公司評估了美元的可收集性
26
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
|
注5. |
應收貸款和貸款損失準備(續) |
這一美元
注6.房舍和設備
截至2022年3月31日和2021年12月31日的房地和設備摘要如下：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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土地 |
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$ |
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$ |
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建築物和改善措施 |
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租賃權改進 |
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傢俱、固定裝置和設備 |
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減去：累計折舊和攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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總房舍和設備 |
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$ |
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$ |
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折舊和攤銷費用為#美元。
|
注意事項7. |
存款 |
2022年3月31日和2021年12月31日的存款摘要如下：
|
|
|
3月31日， |
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|
十二月三十一日， |
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||
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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需求(1) |
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$ |
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$ |
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計息存款： |
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Now/IOLA帳户 |
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貨幣市場賬户 |
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互惠存款 |
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儲蓄賬户 |
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現在總額、貨幣市場、互惠和儲蓄 |
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25萬美元或以上的存單 |
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經紀存單(2) |
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列出服務押金(2) |
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25萬美元以下的存單 |
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存單合計 |
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有息存款總額 |
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總存款 |
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$ |
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$ |
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(1) |
截至2022年3月31日和2021年12月31日，活期存款包括與PPP資金淨額相關的存款。 |
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(2) |
A在2022年3月31日和2021年12月31日，有$ |
27
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注7.存款(續)
2022年3月31日存單預定到期日如下：
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(單位：千) |
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2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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$ |
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|
已重新分類為貸款的透支存款賬户總額為#美元。
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注意事項8. |
借款 |
FHLBNY進展：作為FHLBNY的成員，銀行有能力根據FHLBNY信貸政策聲明中定義的FHLBNY合格抵押品價值的一定百分比向FHLBNY借款。根據與FHLBNY達成的協議，合格的抵押品必須是沒有留置權、質押和產權負擔的。
銀行有1美元
2022年3月31日和2021年12月31日的借款資金包括以下內容，並按到期日和贖回日期彙總如下：
|
|
3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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||||||||||||||||||
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排定 成熟性 |
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可贖回 在呼叫日期 |
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加權 平均值 費率 |
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排定 成熟性 |
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可贖回 在呼叫日期 |
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加權 平均值 費率 |
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||||||
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(千美元) |
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FHLBNY提前學期結束： |
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2022 |
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% |
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% |
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2023 |
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$ |
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$ |
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% |
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$ |
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$ |
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% |
FHLBNY定期預付款的利息支出總計為$
截至2022年3月31日和2021年12月31日，銀行擁有約1美元的合格抵押品。
倉庫信貸額度：抵押貸款世界在金融機構維持兩個倉庫信貸額度，以便為住房抵押貸款的發起和銷售提供資金。信貸額度是用出售抵押貸款的收益償還的。這些額度是由抵押基礎抵押貸款的資產擔保的。與倉庫貸款人達成的協議規定了某些限制性條款，如Mortgage World的最低淨值和流動性比率。截至2021年12月31日，抵押貸款世界完全遵守所有金融契約。
28
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注8.借款(續)
1號信貸的倉庫額度
2號信貸的倉庫額度
倉庫信貸額度的利息支出總額為#美元。
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March 31, 2022 |
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信用額度 |
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未使用的線路 |
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極大值 |
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的信用 |
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天平 |
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(單位：千) |
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1號信貸的倉庫額度 |
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$ |
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長期債務總額 |
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$ |
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$ |
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2021年12月31日 |
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信用額度 |
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未使用的線路 |
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極大值 |
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的信用 |
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天平 |
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(單位：千) |
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1號信貸的倉庫額度 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2號信貸的倉庫額度 |
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$ |
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$ |
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長期債務總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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應付按揭貸款資金：應付按揭貸款資金包括與在二手市場發起並擬出售的住宅貸款有關的對借款人的負債，這些負債仍未由本公司提供資金，因為從貸款結束到獲得倉庫信貸額度的資金通常有三天的時間。這項負債按成本列示，並按綜合財務狀況表上的公允價值完全抵銷持有以供出售的按揭貸款所包括的相關貸款的本金餘額。在2022年3月31日和2021年12月31日，有
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注意事項9. |
所得税 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的所得税準備金(福利)包括：
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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聯邦政府： |
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當前 |
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( |
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延期 |
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( |
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( |
) |
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州和地方： |
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當前 |
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延期 |
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( |
) |
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( |
) |
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估值免税額 |
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( |
) |
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(福利)所得税撥備 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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29
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注9.所得税(續)
所得税總支出與應用美國聯邦所得税税率計算的金額不同
|
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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所得税，按聯邦税率計算 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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州税和地方税，扣除聯邦税後的淨額 |
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( |
) |
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估值津貼，扣除聯邦福利後的淨額 |
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( |
) |
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其他 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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管理層對其紐約州和紐約市遞延税項淨資產維持估值準備金，因為這些遞延税項資產不太可能在未來幾年被用來減少公司的税項負債。估值免税額增加#美元。
管理層已決定無須就任何其他遞延税項資產設立估值撥備，因為遞延税項資產很可能會在未來期間全數使用。在評估估值撥備的需要時，管理層會考慮遞延税項負債的預定沖銷、歷史應課税收入水平，以及構成遞延税項資產的暫時性差異將可予扣除的期間內預計的未來應納税所得額。
出於聯邦所得税的目的，金融機構可以無限期地將淨營業虧損(NOL)計入前幾個納税年度。使用NOL抵銷收入僅限於
紐約州和紐約市允許在2015納税年度或之後產生的NOL有三年的結轉期和二十年的結轉期。2015年之前的納税年度，不允許有結轉期。龐塞德萊昂聯邦銀行是龐塞銀行的前身，2015年前結轉的資金為#美元。
於2022年3月31日及2021年12月31日，本公司
該公司需繳納美國聯邦所得税、紐約州所得税、康涅狄格州所得税、新澤西州所得税、佛羅裏達州所得税、賓夕法尼亞州所得税和紐約市所得税。該公司在2018年之前的幾年內不再接受税務機關的審查。
30
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注9.所得税(續)
在2022年3月31日和2021年12月31日產生很大一部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税收影響如下：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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遞延税項資產： |
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貸款損失準備 |
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$ |
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$ |
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遞延貸款費用 |
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— |
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非應計貸款利息 |
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可供出售證券的未實現虧損 |
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無形資產攤銷 |
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應付遞延租金 |
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淨營業虧損 |
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慈善捐款結轉 |
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薪酬和福利 |
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其他 |
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遞延税項總資產總額 |
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遞延税項負債： |
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房舍和設備折舊 |
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遞延貸款費用 |
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— |
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其他 |
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遞延税項負債總額 |
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估值免税額 |
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遞延税項淨資產 |
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$ |
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|
$ |
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注意事項10. |
薪酬和福利計劃 |
帶有401(K)條款的龐塞銀行員工持股計劃(“KSOP”)。自2021年1月1日起，龐塞銀行修改並重申了龐塞銀行員工持股計劃(“ESOP”)的條款，並將龐塞銀行401(K)計劃合併到ESOP中，形成了KSOP。如下文所述，員工持股計劃的規定沒有變化。KSOP適用於龐塞銀行及其附屬公司的合格員工。被任命的高管有資格像其他員工一樣參加KSOP。僱員必須年滿21歲，並有資格在服務滿30天后的下一個季度參加KSOP的401(K)功能，以及在符合條件的員工完成一年服務後的第一個入職日期開始參加KSOP的ESOP功能。員工有資格在每個季度開始(1月1日、4月1日、7月1日或10月1日)參加401(K)計劃。
401(K)組件:
根據KSOP的401(K)特徵(“401(K)組成部分”)，參與者可以選擇在税前基礎上推遲《國税法》允許的最高金額。2022年，工資延期繳費限額是$
31
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
|
注10. |
薪酬和福利計劃(續) |
參與者總是
員工持股計劃組成部分：
2017年9月29日，關於銀行重組為共同控股公司的組織形式，員工持股計劃受託人代表員工持股計劃購買了，
2022年1月27日，在龐塞銀行共同控股公司完成從互助形式到股份制組織形式的轉換和重組以及PDL社區銀行與龐塞金融集團合併的同時，由KSOP持有的PDL社區銀行普通股被轉換為
2022年1月27日，KSOP受託人代表KSOP的ESOP功能(“ESOP組件”)購買了額外的
為KSOP提供資金的信託的受託人在一個未分配的暫記賬户中持有KSOP購買的龐塞金融集團公司的普通股，隨着貸款的償還，股票將按比例從暫記賬户中釋放。受託人將根據每個參與者相對於所有參與員工持股部分的參與者在合格薪酬中的比例，在參與者之間分配釋放的股份。參與者將成為
對員工持股計劃的貢獻將足以支付根據貸款協議目前到期的本金和利息。根據適用的會計要求，龐塞銀行將在市場平均價格由於股票承諾將從未分配的暫記賬户中釋放到參與者的賬户中，因此這些股票的價格可能高於或低於最初的發行價。從暫記帳户中釋放普通股並分配給計劃參與者所產生的補償費用將導致龐塞金融集團公司的收益相應減少。在計算每股收益時，員工持股計劃的股票成為流通股(見附註11)。截至2022年3月31日，第一筆員工持股貸款和第二筆員工持股貸款的未償還餘額合計為 $
32
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
|
注10. |
薪酬和福利計劃(續) |
截至2022年3月31日和2021年12月31日的員工持股計劃股票摘要如下：
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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承諾發行的股份 |
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分配給參與者的股份 |
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未分配股份 |
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總計 |
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未分配股份的公允價值 |
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$ |
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$ |
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公司確認員工持股相關薪酬支出，包括員工持股均衡支出，為$
補充行政人員退休計劃：
本銀行維持一項不受限制的行政人員補充退休計劃(“SERP”)，以惠及
2018年激勵計劃
公司股東於2018年10月30日在股東特別大會上通過了PDL Community Bancorp 2018年度長期激勵計劃(以下簡稱《2018激勵計劃》)。根據2018年激勵計劃，可發行普通股的最高數量為
根據2018年激勵計劃，公司提供的贈款相當於
授予的單位數與授予日期的公司普通股市場價格的乘積決定了公司2018年激勵計劃下限制性股票單位的公允價值。本公司在整個獎勵所需的服務期內，以直線方式確認限制性股票單位公允價值的補償費用。
33
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註10.薪酬和福利計劃(續)
截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度，公司的限制性股票單位獎勵活動和相關信息摘要如下：
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March 31, 2022 |
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數 的股份 |
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加權的- 平均值 授予日期 公允價值 每股 |
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非既得利益，年初 |
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轉換和重組 |
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授與 |
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既得 |
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被沒收 |
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截至3月31日未歸屬 |
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2021年12月31日 |
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數 的股份 |
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加權的- 平均值 授予日期 公允價值 每股 |
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非既得利益，年初(1) |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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) |
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被沒收 |
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— |
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截至12月31日未歸屬 |
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與限制性股票單位相關的薪酬支出為$
截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度，公司的股票期權獎勵活動和相關信息摘要如下：
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March 31, 2022 |
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選項 |
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加權的- 平均值 鍛鍊 價格 每股 |
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突出，年初(1) |
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轉換和重組 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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被沒收 |
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截至3月31日未清償(2) |
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可於3月31日行使(2) |
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34
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註10.薪酬和福利計劃(續)
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2021年12月31日 |
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選項 |
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加權的- 平均值 鍛鍊 價格 每股 |
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突出，年初 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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被沒收 |
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截至12月31日的未償還款項(2) |
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可於12月31日行使(2) |
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$ |
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(1) |
總內在價值，即公司普通股在不同時期的價格與標的期權的聲明行權價之間的差額，為#美元 |
截至2022年3月31日，期權的加權平均行權價為1美元。
每項期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計，並採用以下加權平均假設：
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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股息率 |
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預期壽命 |
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預期波動率 |
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無風險利率 |
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加權平均授權日公允價值 |
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預期波動率是基於公司的歷史波動率。預期壽命是根據管理層對各種因素的審查作出的估計，並使用普通普通期權的簡化方法計算。股息率假設是基於公司的歷史和對股息支付的預期。
庫存股:
由於轉換和重組，PDL Community Bancorp的所有庫存股於2022年1月27日註銷。
35
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
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注11. |
每股收益 |
下表列出了在計算基本和稀釋後每股普通股收益時使用的股份數量的對賬：
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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(千美元，共享數據除外) |
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淨(虧損)收益 |
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基本每股收益的已發行普通股： |
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加權平均已發行普通股 |
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減去：加權平均未分配員工股票 股權計劃(ESOP)股份 |
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基本加權平均已發行普通股 |
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基本每股普通股收益 |
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潛在稀釋性普通股： |
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補充：限制性股票獎勵和股票的稀釋效應 選項 |
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稀釋加權平均已發行普通股 |
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稀釋後每股普通股收益 |
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) |
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$ |
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注12. |
承諾額、或有事項和信用風險 |
具有表外風險的金融工具：在正常業務過程中，可能會使用存在表外風險的金融工具來滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過綜合財務狀況報表確認金額的信用風險和利率風險。這些工具的合同金額反映了參與特定類別金融工具的程度。
提供信貸承諾的合同金額代表瞭如果合同被完全動用、客户違約和任何現有抵押品的價值變得一文不值時潛在的會計損失的金額。用於作出承諾和合同義務的信貸政策與用於資產負債表內工具的相同。
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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批出按揭貸款的承擔 |
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承諾以鎖定利率出售貸款 |
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信貸額度下未籌措資金的承付款 |
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批出按揭貸款的承擔：發放抵押貸款的承諾是指只要滿足合同中規定的所有條款和條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求借款人支付費用。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來所需現金。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。獲得的抵押品的數額，如果認為有必要延長信貸，是基於管理層對交易對手的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產和設備、住宅房地產和創收商業地產。預計這些交易不會造成重大損失。
36
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注12.承付款、或有事項和信用風險(續)
以鎖定利率出售貸款的承諾：為了確保有一個出售貸款的市場，Mortgage World與投資者達成了協議，這些投資者將承諾以鎖定的利率購買貸款。Mortgage World存在表外市場風險，即Mortgage World沒有從這些投資者那裏獲得購買貸款的相應承諾。這將使Mortgage World暴露在成本或市場估值較低的環境中。
回購、賠償和溢價回收：Mortgage World根據投資者計劃出售的貸款，如果未能滿足這些計劃的發起標準，將受到回購或賠償。此外，出售給投資者的貸款如果在一段設定的期限內拖欠兩個月或三個月，也要進行回購或賠償，期限通常從貸款出售後的六個月到一年不等。確實有
信貸額度下的未供資承付款：商業信貸額度、循環信貸額度和透支保護協議項下的無資金承諾是未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度是無抵押的，通常包含一個指定的到期日，最終可能不會被動用到公司承諾的總規模。
信用證：信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。信用證主要是以現金擔保的。
按地理位置劃分的集中度：已向主要位於紐約市大都市區的客户發放貸款、提供信貸的承諾和信用證。一般來説，這類貸款最常見的抵押是一到四個家庭的住宅。貸款預計將從借款人的現金流中償還。
貸款集中度：截至2022年3月31日，大約
租賃承諾額：截至2022年3月31日，有不可取消的辦公空間運營租約在不同日期到期，截止日期為
2021年2月11日，本公司完成了位於新澤西州聯合城Bergenline大道3821號的房地產的銷售，售價為$
經營租賃項下的租金支出包括在佔用費用中，總額為#美元。
根據租約條款，預計於2022年3月31日支付的最低租金如下：
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(單位：千) |
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2022年剩餘時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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法律事務：本公司涉及在正常業務過程中出現的各種法律程序。管理層相信，這些問題的解決不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。
37
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注13.公允價值
根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，使用以下公允價值層次結構。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
第1級-截至測量日期，實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第三級--重要的、不可觀察的輸入，反映了公司自身對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。
該公司使用以下方法和重大假設來估計公允價值：
現金和現金等價物，銀行存款，應計應收利息，借款人預付税款和保險，以及應計應付利息：賬面值是對公允價值的合理估計。這些資產和負債在經常性基礎上不按公允價值記錄。
可供出售的證券：這些金融工具按公允價值按經常性基礎在合併財務報表中入賬。如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。如果沒有報價，則通過使用定價模型(例如，矩陣定價)或具有類似特徵的證券的報價來估計公允價值，並將其歸入估值層次的第二級。這類工具的例子包括政府機構債券和抵押貸款支持證券。3級證券是使用重大不可觀察的投入的證券。在此期間，用於衡量類似資產的估值技術沒有變化。
FHLBNY股票：FHLBNY股票的賬面價值接近公允價值，因為銀行可以按成本用FHLBNY贖回該股票。作為FHLBNY的成員，本公司必須購買這些股票，這些股票是按成本列賬的，並被歸類為受限股權證券。
應收貸款：對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，賬面價值是對公允價值的合理估計，並根據投資組合中固有的信貸損失進行調整。固定利率貸款的公允價值是通過使用估計市場利率對未來現金流進行貼現來估計的，估計市場利率將向具有類似信用評級的借款人和相同剩餘期限的借款人提供類似貸款，並根據投資組合中固有的信貸損失進行調整。減值貸款使用現值貼現現金流量法或抵押品的公允價值進行估值。貸款在經常性基礎上不按公允價值記錄。
持有供出售的按揭貸款：按公允價值持有的待售按揭貸款包括由Mortgage World發放供出售並按公允價值期權入賬的按揭貸款。在釐定公允價值時，該等計量基於可觀察到的市場數據，包括整體貸款交易定價及經組合組合、服務價值及市場狀況調整後的類似市場交易。本行持有的待售貸款以成本或公允價值中較低者為準，由投資者出價決定。
在公允價值選擇下，管理層已逐個工具地為幾乎所有形式的抵押貸款選擇公允價值，這些抵押貸款是以經常性為基礎進行銷售的。根據公允價值期權計量的待售按揭的公允價值賬面值為$。
利率鎖定承諾:
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龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注13.公允價值(續)
財務會計準則委員會決定，與發放或收購抵押貸款有關的貸款承諾必須作為衍生工具入賬。該等承諾連同從潛在借款人收取的任何相關費用，以公允價值計入衍生資產或負債，而公允價值變動則計入出售按揭貸款的收入。如果貸款是通過盡力而為合同承諾給投資者的，公允價值是基於實質上類似的基礎抵押貸款的活躍市場定價，通常被稱為最佳執行定價或投資承諾定價。在評估利率鎖定承諾時，有幾個不可觀察的輸入，如抵押貸款償還權的公允價值、發起貸款的估計剩餘成本，以及開放管道的拉通率。因此，這種衍生產品被歸類為第三級。
Mortgage World衍生工具的大約名義金額為#美元。
下表列出了按公允價值經常性計量的利率鎖定承諾衍生工具的變化：
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(千美元) |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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衍生工具的公允價值變動在收益中報告 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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擁有的其他房地產：其他擁有的不動產是指通過喪失抵押品贖回權而獲得的不動產，在非經常性基礎上按公允價值減去估計處置成本入賬。公允價值是基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對抵押品價值的估計。當抵押品的公允價值基於可觀察市場價格或當前評估價值時，該資產被歸類為第二級。當評估價值不可用或管理層確定抵押品的公允價值進一步減值低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，該資產被歸類為第三級。
存款：活期存款、儲蓄、活期存款和貨幣市場賬户的公允價值等於它們的賬面金額，賬面金額代表報告日期的即期應付金額。固定期限、固定利率存單的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算方法將存單的市場利率應用於此類存款的每月累計預期到期日的時間表。存款不按公允價值經常性計提。
FHLBNY進展：預付款的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算將類似期限的預付款的當前基於市場的FHLBNY利率應用於此類預付款的到期表。這些借款在經常性基礎上不按公允價值記錄。
倉庫信貸額度：由於倉儲信貸額度和應付按揭貸款資金的賬面價值接近公允價值，並由於其短期性質，因此被歸類為第二級。
表外工具: 表外工具的公允價值(貸款承諾備用信用證)是根據簽訂類似協議目前收取的費用計算的，同時考慮到協議的剩餘條款和交易對手的信用狀況。表外工具在經常性基礎上不按公允價值記錄。
39
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注13.公允價值(續)
下表詳細説明瞭截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值列賬並按公允價值經常性計量的資產，並説明瞭用於確定公允價值的公允價值層次結構中的水平：
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March 31, 2022 |
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描述 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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(單位：千) |
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可供出售證券，按公允價值計算： |
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美國政府債券 |
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公司債券 |
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抵押貸款支持證券： |
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抵押抵押債券 |
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FNMA證書 |
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GNMA證書 |
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按公允價值持有供出售的按揭貸款 |
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— |
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利率鎖定承諾的衍生品 |
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2021年12月31日 |
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描述 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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(單位：千) |
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可供出售的證券： |
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美國政府債券 |
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公司債券 |
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抵押貸款支持證券： |
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抵押抵押債券 |
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FNMA證書 |
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GNMA證書 |
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按公允價值持有供出售的按揭貸款 |
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利率鎖定承諾的衍生品 |
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管理層對某一水平內的投資的評估和分類可以根據投資的到期日或流動性隨着時間的推移而變化，並將在發生變化的季度初反映出來。
下表詳細説明瞭截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值列賬並按公允價值非經常性計量的資產，並顯示了用於確定公允價值的公允價值層次：
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March 31, 2022 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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(單位：千) |
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減值貸款 |
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2021年12月31日 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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(單位：千) |
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減值貸款 |
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$ |
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$ |
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在非經常性基礎上按公允價值列賬的資產的損失為極小的分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
40
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注13.公允價值(續)
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：
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攜帶 |
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公允價值計量 |
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金額 |
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1級 |
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總計 |
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(單位：千) |
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March 31, 2022 |
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現金和現金等價物 |
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可供出售的證券，按公允價值計算 |
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持有至到期日證券，按攤銷成本計算 |
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在銀行的安置 |
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按公允價值持有以供出售的按揭貸款 |
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應收貸款淨額 |
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應計應收利息 |
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FHLBNY股票 |
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計息存款 |
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存單 |
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借款人預付税款和保險費 |
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FHLBNY的進展 |
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倉儲信貸額度 |
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應計應付利息 |
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41
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
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注13. |
公允價值(續) |
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攜帶 |
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公允價值計量 |
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金額 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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(單位：千) |
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2021年12月31日 |
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金融資產： |
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現金和現金等價物 |
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可供出售的證券，按公允價值計算 |
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持有至到期日證券，按攤銷成本計算 |
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在銀行的安置 |
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按公允價值持有以供出售的按揭貸款 |
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應收貸款淨額 |
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應計應收利息 |
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FHLBNY股票 |
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計息存款 |
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存單 |
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借款人預付税款和保險費 |
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FHLBNY的進展 |
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倉儲信貸額度 |
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應計應付利息 |
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表外工具：承諾利率低於當前市場利率的貸款承諾在2022年3月31日和2021年12月31日微不足道。
關於金融工具的公允價值信息被披露，無論是否在綜合財務狀況表中確認，因此估計該價值是可行的。因此，列報的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。2022年和2021年的估計公允價值金額是在各自的期末計量的，在該兩個日期之後的合併財務報表中沒有重新評估或更新。因此，這些金融工具在各自報告日期之後的估計公允價值可能與每個期間報告的金額不同。
所提供的資料不應被理解為對整個公司的公允價值的估計，因為只需要對公司有限部分的資產和負債進行公允價值計算。由於估值技術的範圍廣泛，以及在作出估計時所用的主觀性程度，本公司的披露與其他銀行的披露相比可能沒有意義。
|
注14. |
監管資本要求 |
該公司和銀行須遵守由聯邦儲備委員會、OCC和美國住房和城市發展部管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的運營和財務報表產生直接的重大影響。根據監管資本充足率指引和迅速採取糾正行動的監管框架，公司必須滿足特定的資本指引，這些指引涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些表外項目的量化指標。本公司的資本數額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
監管規定的量化措施要求維持基於風險的總資本和第一級資本與風險加權資產(定義)、普通股第一級資本(定義)和第一級資本與調整後總資產(定義)的最低金額和比率(見下表)。截至2022年3月31日和2021年12月31日，已滿足以下規定的適用資本充足率要求。
42
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注14.監管資本要求(續)
低於最低資本要求不包括為避免對資本分配的限制所需的資本節約緩衝，包括向高管支付股息和某些酌情獎金。該銀行適用的資本緩衝為
OCC的最新通知將該銀行歸類為監管框架下的資本，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，公司和銀行必須保持下表所列的基於總風險、基於普通股風險、基於一級風險和一級槓桿率的最低槓桿率。自那以來，沒有任何條件或事件改變了世行的類別。
與法規要求相比，公司和銀行截至2022年3月31日和2021年12月31日的實際資本金額和比率如下：
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為了身體健康 |
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大寫為 |
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對於資本 |
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即時更正 |
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實際 |
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充分性目的 |
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訴訟條款 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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(千美元) |
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March 31, 2022 |
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龐塞金融集團。 |
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總資本與風險加權資產之比 |
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% |
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第一級資本與風險加權資產 |
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% |
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普通股一級資本比率 |
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% |
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% |
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一級資本與總資產之比 |
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龐塞銀行 |
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總資本與風險加權資產之比 |
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第一級資本與風險加權資產 |
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普通股一級資本比率 |
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一級資本與總資產之比 |
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為了身體健康 |
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大寫為 |
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對於資本 |
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即時更正 |
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實際 |
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充分性目的 |
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訴訟條款 |
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金額 |
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(千美元) |
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2021年12月31日 |
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PDL社區銀行 |
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總資本與風險加權資產之比 |
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% |
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% |
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% |
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第一級資本與風險加權資產 |
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% |
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% |
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普通股一級資本比率 |
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% |
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一級資本與總資產之比 |
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龐塞銀行 |
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總資本與風險加權資產之比 |
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% |
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% |
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第一級資本與風險加權資產 |
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% |
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普通股一級資本比率 |
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% |
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一級資本與總資產之比 |
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% |
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% |
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% |
龐塞銀行通過其Mortgage World部門，與龐塞銀行與購買貸款機構簽訂的貸款協議有關的各種淨值要求。未能維持最低資本要求可能導致銀行的抵押貸款世界部門無法發放和償還貸款，因此可能對公司的綜合財務報表產生直接的實質性影響。
43
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
|
注14. |
監管資本要求(續) |
在成為龐塞銀行的一個部門之前，Mortgage World截至2021年12月31日的最低淨值要求如下：
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最低要求 |
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要求 |
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(單位：千) |
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平顯 |
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紐約金融服務部 |
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其他國家銀行業部門 |
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截至2021年12月31日，Mortgage World符合上述適用的最低資本金要求。
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注15. |
累計其他綜合收益(虧損) |
累計其他綜合收益(虧損)的構成如下：
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March 31, 2022 |
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十二月三十一日， 2021 |
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變化 |
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3月31日， 2022 |
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(單位：千) |
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可供出售證券的未實現收益(虧損)，淨額 |
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總計 |
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2021年12月31日 |
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十二月三十一日， 2020 |
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變化 |
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十二月三十一日， 2021 |
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(單位：千) |
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可供出售證券的未實現收益，淨額 |
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總計 |
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) |
注16.交易記錄：與關聯方
本公司的董事、行政人員及非執行人員一直是本行的客户，並曾與本行進行交易，預期該等人士未來將繼續進行此類交易。
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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期初餘額(1) |
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起源(1) |
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付款 |
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期末餘額 |
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該公司持有的存款金額為#美元。
44
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注17.S管理報告
該公司有兩個可報告的部門：龐塞銀行和抵押貸款世界。龐塞銀行的收入主要包括貸款和投資證券的利息以及存款賬户的手續費。來自Mortgage World的收入主要包括接受公眾對住宅按揭貸款的申請，按投資者的標準進行承銷，關閉併為其提供資金，並持有這些貸款，直至出售給投資者。
可報告分部的會計政策與會計政策摘要中描述的相同。部門損益是在截至2021年3月31日的三個月的實體基礎上，但在截至2022年3月31日的三個月的運營基礎上計量的。在截至2021年3月31日的三個月裏，公司間的重大交易在合併中被取消。
下表分別列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月各經營部門的簡明綜合業務報表和總資產：
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截至2022年3月31日的三個月 |
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龐塞銀行 |
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抵押貸款世界 |
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龐塞金融集團。 |
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淘汰 |
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已整合 |
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(單位：千) |
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利息和股息收入 |
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利息支出 |
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計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
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所得税前收入(虧損) |
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龐塞銀行未分配收益中的權益 |
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淨收益(虧損) |
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截至2022年3月31日的總資產 |
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截至2021年12月31日的總資產 |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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龐塞銀行 |
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抵押貸款世界 |
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龐塞金融集團。 |
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淘汰 |
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已整合 |
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(單位：千) |
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利息和股息收入 |
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利息支出 |
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淨利息收入 |
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貸款損失準備金 |
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計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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所得税前收入(虧損) |
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所得税撥備(福利) |
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龐塞銀行未分配收益中的權益 |
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淨收益(虧損) |
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45
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
一般信息
管理層對2022年3月31日和2021年12月31日以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的財務狀況和經營業績進行的討論和分析，旨在幫助瞭解龐塞金融集團(以下簡稱“公司”)的財務狀況和經營業績。本節所載資料應與本季度報告表格10-Q第一部分第1項所載未經審計的財務報表及其附註一併閲讀。
2022年1月26日，PDL Community Bancorp的全資子公司Mortgage World Bankers，Inc.(“Mortgage World”)的資產和負債被轉移到世行。除清盤業務外，Mortgage World不再作為獨立實體經營業務，現作為本行的一個部門經營。
2022年1月27日，龐塞金融集團和PDL社區銀行宣佈，龐塞銀行共同控股公司在收盤時完成了從互助式組織形式到股份式組織形式和相關股票發行的轉換和重組。由於轉換和重組以及股票發行的結束，龐塞金融集團現在是龐塞銀行(“龐塞銀行”或“銀行”)的控股公司。龐塞銀行以前的共同控股公司--PDL社區銀行和龐塞銀行共同控股公司--已經不復存在。
有關前瞻性陳述的注意事項
本季度報告包含前瞻性陳述，可通過使用“估計”、“項目”、“打算”、“預期”、“假設”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“將會”、“可能”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“目標”以及類似含義的詞語來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：
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• |
公司的目標、意圖和期望的陳述； |
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• |
關於其業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明； |
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• |
關於其貸款和投資組合質量的聲明；以及 |
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• |
對風險以及未來成本和收益的估計； |
這些前瞻性陳述基於當前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是公司所能控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。
除其他因素外，下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他期望大相徑庭：
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• |
新冠肺炎大流行的範圍、持續時間和嚴重程度及其相關的經濟影響，以及它們對我們的業務和運營、我們的客户的影響，包括他們及時償還貸款的能力，我們的服務提供商，以及對經濟和金融市場的影響 一般情況下； |
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• |
消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變； |
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• |
全國或市場領域的總體經濟狀況比預期的要差； |
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• |
公司在當前經濟環境下管理市場風險、信用風險和經營風險的能力； |
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貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化，以及貸款損失撥備充分性估計的變化； |
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• |
獲得具有成本效益的資金的能力； |
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• |
房地產價格和房地產市場狀況的波動； |
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• |
市場區域內的貸款和存款需求； |
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• |
公司實施和改變其業務戰略的能力； |
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• |
存管機構和其他金融機構之間的競爭； |
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• |
通貨膨脹和利率環境的變化，降低了公司的利潤率和收益率、其抵押銀行收入、金融工具的公允價值或貸款發放水平，或增加了公司已經發放和發放的貸款的違約、損失和預付款水平； |
46
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• |
證券或二級抵押貸款市場的不利變化； |
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• |
影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化，包括監管費用和資本金要求的變化； |
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• |
《多德-弗蘭克法案》及其實施條例的影響； |
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• |
公司貸款或投資組合的質量或構成的變化； |
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• |
技術變革可能比預期的更困難或更昂貴； |
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• |
第三方供應商無法按預期提供服務； |
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• |
公司成功進入新市場並把握增長機會的能力； |
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• |
公司成功整合到其業務中的能力、公司可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員，以及管理層在預期時間內實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與此相關的任何商譽費用； |
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• |
銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化； |
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公司留住關鍵員工的能力； |
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• |
公司與分配或獎勵給員工的股權相關的薪酬支出；以及 |
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• |
公司可能擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化。 |
可能影響公司業績的其他因素在我們於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的Form 10-K年度報告中“風險因素”標題下進行了討論，該報告在Form 10-Q季度報告中進行了更新。
由於這些和其他不確定性，我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明的結果大不相同。無論是由於新信息、未來事件或其他原因，公司沒有責任也不承擔任何義務在前瞻性陳述發佈之日之後更新這些陳述。
員工與人力資本資源
截至2022年3月31日，公司擁有223名相當於全職員工的員工。公司的所有員工都沒有工會代表，管理層認為工會與員工的關係很好。該公司相信，吸引和留住員工的能力是其成功的關鍵。因此，公司努力為所有員工提供有競爭力的薪酬和員工福利，並監控其市場領域的薪酬和其他薪酬。
公司鼓勵和支持員工的成長和發展。通過與員工進行持續的績效和發展對話、內部開發的培訓計劃和教育報銷計劃，可以促進持續學習和職業發展。
該公司負責創造一個公平的工作場所，確保所有管理層的多樣性。該公司以建立一支多元化的員工隊伍而自豪，這些員工隊伍為我們在紐約大都會地區的多樣化客户羣提供服務。該公司的包容性和多樣性計劃側重於其勞動力、工作場所和社區。該公司相信，其業務得到了反映其所在社區的多樣化勞動力的加強。公司認為，無論性別、種族、性取向、性別認同、宗教信仰或其他特徵，其所有團隊成員都應受到尊重和平等對待。該公司還擴大了對包容性和多樣性的關注，在其對話中納入了社會和種族平等，併為其團隊領導人配備了適當的工具和培訓，並賦予其能力。
雖然新冠肺炎疫情似乎已進入流行階段，但政府、企業和個人因疫情而採取的相關措施繼續給經濟造成不確定性、波動性和幹擾，包括我們服務的市場經濟體。為了應對疫情，我們調整了我們的業務做法，包括限制員工出差，儘可能鼓勵員工在家工作，在我們的辦公室內實施社交距離指南，以及繼續定期召開我們的疫情應對團隊會議。由於病毒的持續流行，其中一些措施仍然有效，儘管截至2022年3月31日，我們所有的客户地點都是開放的，我們的大多數員工都有包括辦公室工作在內的時間表。
47
非公認會計準則財務指標
除了根據公認會計原則提出的結果外，以下討論還包含某些非公認會計原則的財務衡量標準。這些非公認會計準則的衡量標準旨在為讀者提供關於經營結果、業績趨勢和財務狀況的補充視角。非GAAP財務計量不能替代GAAP計量；它們應該與公司的GAAP財務信息一起閲讀和使用。該公司的非GAAP衡量標準可能無法與其他公司可能提供的類似非GAAP信息相比較。在所有情況下，應該理解的是，非GAAP運營衡量標準並不描述直接為股東利益應計的金額。管理層在計算非GAAP調整後收益時未計入的項目，對公司任何一年的業績和狀況都可能具有重要意義。下面提供了非公認會計準則財務計量與公認會計準則計量之間的對賬。
美國證券交易委員會將某些不基於公認會計準則的常用財務指標排除在非公認會計準則財務計量的定義之外。管理層認為，這些非公認會計準則財務指標在評估公司的財務業績方面是有用的，並便於與其他金融機構的業績進行比較。然而，這些信息應被視為補充性質，而不是作為根據公認會計準則編制的相關財務信息的替代品。
下表包括公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的淨收益(虧損)和每股收益(虧損)，扣除出售不動產的收益和公司對龐塞德萊昂基金會的捐款。管理層認為，這些信息被視為非公認會計準則信息，可能對投資者有用，因為它將增進對當前和未來期間核心業務的瞭解。非GAAP淨(虧損)收入金額和(虧損)每股收益反映了與出售不動產的非經常性收益以及公司對龐塞德萊昂基金會的捐款相關的調整，扣除了税收影響。非GAAP信息與GAAP淨收益(虧損)和每股收益(虧損)的對賬如下。
非公認會計準則對賬-出售不動產和向龐塞德萊昂基金會捐款前的淨(虧損)收入(未經審計)
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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March 31, 2022 |
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March 31, 2021 |
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(千美元， 除每股數據外) |
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淨(虧損)收益-GAAP |
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(6,820 |
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$ |
2,452 |
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出售不動產的收益 |
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— |
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(663 |
) |
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對龐塞德萊昂基金會的貢獻 |
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4,995 |
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— |
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所得税撥備(福利) |
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(1,049 |
) |
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139 |
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淨(虧損)收益--非公認會計準則 |
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$ |
(2,874 |
) |
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$ |
1,928 |
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(虧損)每股普通股收益(GAAP)(1) |
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$ |
(0.31 |
) |
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$ |
0.15 |
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(虧損)每股普通股收益(非公認會計準則)(1) |
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$ |
(0.13 |
) |
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$ |
0.12 |
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(1) |
(虧損)每股收益是根據截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月已發行基本股票的加權平均數(分別為21,721,113股和16,548,196股)計算的(按公認會計準則和非公認會計準則計算)。 |
新冠肺炎大流行與CARE法案
2020年3月27日，國會通過並由總統簽署了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)，以應對新冠肺炎疫情帶來的經濟影響。
CARE法案撥款3490億美元用於PPP貸款，2020年4月24日，美國小企業管理局(SBA)又獲得了3100億美元的PPP資金。2020年12月27日，經濟援助法為第一次和第二次提取PPP貸款撥款2840億美元，使PPP貸款撥款總額達到9430億美元。PPP於2021年5月31日結束。PPP下符合SBA要求的貸款在某些情況下可以免除，並由SBA 100%擔保。該公司獲得了SBA的批准，發起了5340筆PPP貸款，其中737筆貸款總額為86.0美元 截至2022年3月31日，有100萬未償還債務。購買力平價貸款的期限為兩年或五年，提供高達貸款金額5%的費用，並按1%的年利率賺取利息。我們預計，根據該計劃的條款，這些剩餘貸款中的很大一部分最終將被SBA免除。截至2022年3月31日，平均授權貸款規模為117,000美元，授權貸款規模中值為14,000美元。該銀行被指定為既是社區發展金融機構(CDFI)
48
和少數族裔存管機構(“MDI”)， 起源 5,340PPP貸款金額為共$261.4百萬，根據小企業管理局提供的信息, 大大超過邊報告的平均性能在我們的同齡人組中.
由於最初的新冠肺炎疫情爆發，該公司繼續改變其歷史上為存款客户提供服務的方式，同時尋求保持正常的日常後臺運營和貸款職能。為此，截至2022年3月31日，所有後臺和貸款人員已組成團隊，在遠程和辦公室工作環境之間交替，同時分行網絡繼續為其社區提供傳統銀行服務，大部分已恢復正常運營時間，同時繼續將服務交付轉移到電子和基於網絡的產品。該公司繼續其廣泛和密集的溝通計劃，旨在向客户告知公司為保持獲得金融服務、結清貸款和進行銀行交易而提供的替代資源，如ATM網絡、網上銀行、移動應用、遠程存款和公司的聯繫中心。該公司通過視頻和電話會議主動管理其日常運營。該公司仍對其他新冠肺炎變異疫情爆發的可能性保持警惕，並隨時準備恢復必要的方案，以最大限度地減少對其現有業務和服務的任何中斷。
聯邦經濟救濟基金幫助放貸
2021年8月10日，公司通過其子公司世行收到美國財政部(“財政部”)根據財政部的CDFIs快速反應方案，為小企業提供了180萬美元的聯邦經濟救濟資金。財政部還確定，根據財政部針對CDFI和MDI機構的緊急資本投資計劃(ECIP)，該公司有資格獲得高達2.25億美元的資本，財政部已確定這筆資金將為1.856億美元，隨着可用資金的增加，這一金額可能會增加。該公司已向財政部表示願意接受此類額外資金。財政部暫定於2022年6月7日結束ECIP資金。
關鍵會計政策
會計估計在某些會計政策和程序的應用中是必要的，特別容易受到重大變化的影響。關鍵會計政策是指管理層作出重大判斷和假設，並可能在不同假設或條件下對某些資產、負債的賬面價值或收益產生重大影響的政策。管理層認為，最關鍵的會計政策與貸款損失準備有關。
貸款損失撥備是由於估計可能發生的損失已通過計入收益的貸款損失準備而確定的。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入備抵。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。
對財務狀況和經營結果的討論和分析以公司的合併財務報表為基礎，這些報表是按照公認會計準則編制的。編制這些合併財務報表需要管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出數額。所使用的估計和假設是基於歷史經驗和各種其他因素，在這種情況下被認為是合理的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同，導致的變化可能會對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。
有關重要會計政策的討論，請參閲隨附的財務報表附註1，“業務性質和重要會計政策摘要”。
影響結果可比性的因素
不動產買賣。
On 2021年2月11日，該公司完成了位於新澤西州聯合城Bergenline大道3821號的房地產的銷售，售價為240萬美元。在出售的同時，銀行和買方簽訂了一項為期15年的租賃協議，根據該協議，銀行將以大約145,000美元的初始年基本租金回租該房地產，但年租金增幅為1.5%。根據租賃協議，銀行有四(4)個連續選項，每個選項可將租期延長五(5)年。出售回租產生扣除費用後約623 000美元的收益，這筆收益計入所附綜合業務報表中的其他非利息收入.
49
龐塞·德萊昂基金會。
2022年1月27日，作為轉換和重組的一部分，公司向龐塞德萊昂基金會捐贈了500萬美元，這筆捐款在截至2022年3月31日的三個月的非利息支出中包括在隨附的綜合經營報表中。
核銷和減記。
於二零二零年，本公司與金融科技創業公司穀物科技有限公司(“穀物”)訂立業務安排。Grain的產品是一款面向銀行不足、少數民族和進入金融服務市場的新一代的移動應用程序。在使用這一移動應用程序時，世行使用非傳統的承銷方法向借款人提供循環信貸，否則借款人可能會傾向於使用替代的非銀行貸款人。根據與Grain達成的協議條款，世界銀行是穀物小額貸款的貸款人，目前的信貸額度最高可達1,000美元，並在適用的情況下是相關擔保存款的保管人。穀物發起併為這些小額貸款提供服務，並負責保持遵守世行的發起和服務標準以及適用的法規和法律要求。如果小額貸款被發現是欺詐性的，在發放120天后拖欠120天，或由於Grain未能適當提供小額貸款而違約，則視為未遵守銀行適用的發起或服務標準，並將小額貸款退還給Grain，後者負責小額貸款和任何相關損失。返還給穀物的小額貸款被記為“其他資產”，在這裏專門稱為“應收糧食”。
根據與Grain達成的協議，截至2021年12月31日，扣除回售後，世行有59,180筆小額貸款未償還，信貸展期總額為3390萬美元。世行估計，在這些小額貸款中，80%是在低收入和中低收入人口普查地區發放的，估計56%發放給了少數族裔借款人。截至2022年3月31日，世界銀行有54,247筆未償還的小額貸款，總餘額為3,100萬美元，管理層認為，這些貸款的表現與類似的投資組合不相上下。根據與世行達成的協議，Grain根據世行從小額貸款中獲得的收益賺取創收和維護費。自2020年與Grain達成協議至2022年3月31日，世行已向Grain支付了190萬美元的此類費用。該公司還直接向Grain投資了100萬美元。
穀物一直是使用人造身份和其他形式的欺詐性身份的網絡欺詐的受害者，這一現象在FinTechs中已經變得很普遍。自與Grain達成協議至2022年3月31日，24,719筆總額為1,700萬美元的小額貸款被視為欺詐並退還給Grain，其中截至2022年3月31日，1,180萬美元仍未償還應收Grain(包括世行截至2021年12月31日利用從美國財政部快速反應計劃收到的180萬美元贈款建立的180萬美元準備金，目的是將2021年12月31日的應收Grain減少到850萬美元，在當時的事實和情況下，管理層認為這筆金額是可以收回的)。穀物已同意將從銀行收到的至少85%的發貨費和維修費作為應收穀物的付款，並在完成A系列融資後，支付應收糧食的所有到期金額。儘管Grain已經成功地舉行了首輪融資前的幾輪融資，包括到2022年4月30日，但Grain仍然是一家盈利前的初創公司，高度依賴其與世界銀行的關係、與另一家金融機構的新關係以及可能無法實現的進一步資本籌集。因此，考慮到當前的經濟狀況和監管要求，Grain在短期內支付應收穀物的能力被考慮在內。
根據2022年第一季度的進一步調查、評估和財務分析，本公司評估了剩餘的1180萬美元應收糧食的可收回性，並確定在申請160萬美元的保證金抵銷後，適宜註銷約630萬美元並額外撥備170萬美元的準備金，截至2022年3月31日，應收糧食淨餘額為220萬美元。這一註銷和減記對公司的税前收益造成了約810萬美元的負面影響，對公司的淨收入造成了約570萬美元的負面影響，或在税後基礎上分別約為每股基本收益(0.26美元)和稀釋後每股收益(0.26美元)。在計算待撇賬及撇賬金額時，本公司已考慮(其中包括)本行有權抵銷與欺詐性貸款有關的保證金、於2021年12月31日以後從Grain收到的款項、根據先前付款合理預期本行於未來18個月從Grain收到的未來現金流的貼現淨現值，以及本行對Grain投資組合中任何額外產生的欺詐身份的估計。世界銀行確定，在計算這類付款的淨現值時，12%的貼現率是適當的。此外, 世界銀行考慮了Grain在其針對第三方供應商提起的訴訟中獲勝的可能性，在該訴訟中，Grain要求因Grain發起的欺詐性貸款而產生的損害賠償，這些貸款受到Grain供應商未能識別的合成身份的約束。Grain目前正在以私募證券的形式進行資本籌集，但尚未納入分析。穀物目前還在審查和確認投資組合中剩餘貸款的合規性，這些貸款可能存在目前無法估量的額外欺詐性損失。
50
該公司繼續密切關注其由Grain發起的消費貸款組合，以及Grain為發現和防止小額貸款申請中的網絡欺詐而改進的解決方案。本公司已要求，Grain已同意，在另行通知之前不得發放新的小額貸款，並且只有在確認現有小額貸款借款人沒有欺詐行為後，才能進一步向該借款人提供信貸。該公司還按月評估Grain有能力支付Grain的可能性應收賬款。如果，由於其持續評估的結果，公司確定糧食將不能及時支付糧食應收賬款或額外的糧食來源小額貸款被發現是欺詐性的，銀行可能被要求註銷部分或全部應收糧食餘額，這可能會大幅減少本公司的淨收入。此外，與其他初創公司一樣，Grain可能無法執行其商業計劃並可能失敗的風險更高。如果Grain停止運營，儘管它已經考慮了應急計劃，但銀行在服務和收集小額貸款組合方面可能會遇到更大的困難。在這種情況下，銀行為其小額貸款組合撥備的貸款損失撥備可能不足，可能需要增加貸款損失撥備，這可能會大幅減少公司的淨收入。由於這些事件，銀行可能認為終止與Grain的關係是合適的，公司在Grain的股權投資價值可能會受損.
這810萬美元的註銷和減記包括在截至2022年3月31日的三個月的非利息支出中，並在隨附的綜合經營報表中。
2025年願景演變
該公司現正進行多管齊下的工作，以提升其基礎設施、採用電子銀行服務及重組其零售業務模式。這項在內部被稱為“2020願景”的努力已經取得了顯著的有益成果，繼續涉及大量投資，並有助於緩解新冠肺炎大流行本來就有害的影響。
作為2020年願景的一部分，該公司與Salesforce合作，在整個組織內部署應用程序，包括零售服務、貸款流程、後臺運營、數字銀行和貸款承銷。儘管由於新冠肺炎疫情，這些在內部被稱為“全球定位系統，一條通往成功之路”的應用程序的全面實施被推遲，但它在2021年底得到了全面實施。
基礎設施升級主要側重於實施技術、網絡安全和網絡進步，同時建立虛擬專用網(“VPN”)。到目前為止，基礎設施升級已導致搬遷和遷移網絡和內部服務器，更換過時的個人電腦，增強互聯網能力，向世界銀行的大部分人員購買和部署支持虛擬專用網絡的筆記本電腦，並重新部署災後恢復能力。該公司已經實現了一定的人力成本節約，並利用其新部署的災難恢復能力，使其在新冠肺炎疫情期間遠程工作的員工能夠不間斷地繼續運營。基礎設施升級增加了公司技術結構的彈性、能力和宂餘，並增強了公司通過人員替代地點提高靈活性的能力。
自2018年年底以來，該公司已採用和部署了超過48項新的電子銀行服務、產品和應用程序。這些服務包括網上銀行、移動銀行、賬單支付、積極支付、遠程存款、現金管理服務、電子報表、數據存儲和管理、ACH服務、電子文件存儲、無紙化環境、雙語電話銀行服務，以及具有基於自動化的雙語客户聯繫中心的VoIP電信。這些服務不僅使公司能夠在客户和公司轉換到遠程工作環境時繼續為客户提供服務；這些服務還有助於增加產品滲透率並加深與客户的關係。
該公司還增加了其社交媒體能力，並已開始與現在由GPS及其營銷雲平臺支持的新的有針對性的營銷活動協調使用。社交媒體和有針對性的營銷活動的結合對於利用與非營利組織和社區組織建立的許多夥伴關係發起購買力平價貸款特別有效。這些努力使該公司的第二輪購買力平價貸款申請數量比第一輪增加了兩倍多，並導致零售存款和新關係大幅增長。
該公司還處於與LendingFront Technologies，Inc.合作部署基於金融科技的小企業自動貸款技術的最後階段。該技術是一種移動應用程序，將貸款工作流程從預先審批到服務進行數字化，使公司能夠在極短的時間內發起、關閉和資助小企業貸款，而不需要在銀行辦公室內實際存在，並使用傳統和非傳統方法進行自動承銷。該應用程序具有全面的貸款發起和服務功能，並與Salesforce集成。在新冠肺炎疫情緩解和試點測試完成後，所有商務關係幹事和業務發展經理都將利用這些能力。該公司正在尋求與非營利性和社區組織建立貸款發放夥伴關係，以確保滲透到服務不足和銀行不足的市場。
該公司還與金融科技創業公司SaveBetter，LLC建立了合作關係，該公司專注於經紀存款。截至2022年3月31日，該公司擁有4280萬美元的此類存款。最近監管機構放寬了經紀存款規則，可能使本公司能夠將此類存款歸類為核心存款。
51
該公司一直在採用一種新的零售商業模式，這是全方位的。它包括重新設計其零售分支機構，將分支機構運營轉移到中央後臺辦公室，部署支持ITM的智能ATM機和櫃員機，實現人工流程的自動化，以及重要的是採用通用銀行家和零售銷售。2019年，在德克薩斯州奧斯汀舉行的2019年未來分行零售銀行峯會上，該公司憑藉其零售銀行模式獲得了全國認可的年度分行創新者獎。
由於規模經濟、設計修改和採用非銀行零售組織使用的擴建技術，該公司以比以前低得多的成本翻新了大部分分行。世行的Riverdale分行被改造成一個新的旗艦分行，重新奪回了以前被轉租的空間。這個耗資150萬美元的建設項目於2021年3月1日開工，按時按預算完工。我們於2021年7月27日舉行了盛大的重新開業儀式，布朗克斯區總裁出席了儀式，他稱讚龐塞銀行一直致力於布朗克斯，並在社區中發揮了長期的領導作用。我們的阿斯托裏亞分公司改造項目也於2021年第二季度完成。該公司計劃在2022年再翻新多達7家分支機構。布魯克林史密斯街、新澤西州聯合城和布朗克斯南部大道的銀行分行目前正在進行翻新，南方大道的設計階段已經完成，史密斯街和聯合城的設計階段正在進行中。在森林丘陵、傑克遜高地和斯圖文森特鎮的分支機構完成了調查。該公司已開始在其零售分支機構中納入貸款發放人員，包括一個品牌龐塞抵押貸款中心，慶祝我們的子公司龐塞德萊昂抵押貸款公司以及銀行的新部門抵押貸款世界銀行家提供的全面服務。該公司仍計劃在其位於紐約皇后區法拉盛的抵押貸款辦公室創建一個提供全方位服務的分支機構，並在其位於新澤西州伯根菲爾德的辦公室創建一個銀行衞星，但這些項目暫時擱置，等待其他翻新工作完成。根據最近報道的購買力平價貸款滲透率數據，該公司位於皇后區法拉盛的抵押貸款辦事處將該公司的業務範圍擴大到皇后區服務最少的地區之一。
願景2020已經對公司產生了轉型影響。截至2018年12月31日，該公司擁有約10.6億美元的資產、9.185億美元的貸款和8.098億美元的存款。自那以後，該公司的股價已增長到1.59美元 截至2022年3月31日，該公司的資產總額為13億美元，應收貸款總額為13.億美元，扣除貸款損失準備後的淨額為1,690萬美元，存款總額為11.8億美元，所有這些都同時投資於基礎設施，實施數字銀行，收購Mortgage World，採用全球定位系統，使其產品供應多樣化，迎接新冠肺炎疫情的挑戰，與金融科技公司合作，並向其社區提供5340筆PPP貸款，總計2.614億美元。公司通過我們的轉換和重組籌集了超過1.32億美元的額外資本，實現了約2000萬美元的淨收益，同時通過我們的出售和回租計劃釋放了約4000萬美元的可投資資金。現在，該公司相信，作為一家領先的CDFI和MDI金融機構控股公司，它準備加強其在當地和紐約以外類似社區的存在。2021年12月14日，財政部通知該公司，根據ECIP，它有資格獲得最高1.856億美元(可能增加到2.25億美元)的金額。根據ECIP，財政部將直接向CDFI或MDI的存款機構(如銀行或其控股公司如本公司)提供投資資本，為低收入和服務不足社區的小企業、少數族裔企業和消費者提供貸款、贈款和忍耐。如果完成，財政部的投資將作為交換，該公司將按照財政部確定的條款直接向財政部發行優先永久非累積優先股。財政部已表示，這筆投資將符合一級資本的條件。在發行後的頭兩年，不會產生或到期任何股息。在第三至第十年，根據ECIP準則中定義的在目標社區進行的合格和/或深度影響貸款的水平，股息將按2.0%、1.25%或0.5%的年率支付，此後將固定在上述利率之一。優先股將提供習慣優惠，包括在這種情況下不支付股息和董事會席位的規定，以及習慣保護規定。財政部已通知該公司，預計將於2022年6月7日完成ECIP交易。該公司正在評估財政部提供的投資的擬議標準條款以及其他考慮因素。我們不能就優先股的實際條款、條件和優惠提供任何保證或保證，或者這些條款、條件和優先股是否可以接受。
該公司正在鞏固其2025年願景，這是其獲得所需資源的路線圖，以領導補救新冠肺炎大流行的不同影響以及紐約大都市區以外社區和類似社區存在的財富和財務差距的努力。該公司的起源可以追溯到1960年成立的龐塞德萊昂聯邦儲蓄和貸款協會，當時拉美裔領導人擔心布朗克斯及其拉美裔人口的金融需求沒有得到承認和解決。本公司忠於根源，繼續致力於確保認真解決新冠肺炎大流行的不同影響以及少數族裔社區存在的財富和財務差距
52
下表顯示了該公司截至2022年3月31日的購買力平價貸款餘額：
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|
|
|
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集料 |
|
|
中位數 |
|
|
平均值 |
|
|||
|
|
|
數 |
|
|
金額 |
|
|
金額 |
|
|
金額 |
|
||||
|
狀態 |
縣 |
貸款的比例 |
|
|
貸款的比例 |
|
|
貸款的比例 |
|
|
貸款的比例 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
紐約 |
奧爾巴尼 |
|
2 |
|
|
$ |
116 |
|
|
$ |
58 |
|
|
$ |
58 |
|
|
|
布朗克斯 |
|
165 |
|
|
|
14,382 |
|
|
|
13 |
|
|
|
87 |
|
|
|
荷蘭象棋 |
|
2 |
|
|
|
31 |
|
|
|
15 |
|
|
|
16 |
|
|
|
王者 |
|
92 |
|
|
|
31,918 |
|
|
|
15 |
|
|
|
347 |
|
|
|
拿騷 |
|
43 |
|
|
|
2,591 |
|
|
|
11 |
|
|
|
60 |
|
|
|
紐約 |
|
107 |
|
|
|
26,557 |
|
|
|
16 |
|
|
|
248 |
|
|
|
桔黃色的 |
|
3 |
|
|
|
36 |
|
|
|
11 |
|
|
|
12 |
|
|
|
皇后區 |
|
208 |
|
|
|
6,483 |
|
|
|
15 |
|
|
|
31 |
|
|
|
裏士滿 |
|
6 |
|
|
|
278 |
|
|
|
17 |
|
|
|
46 |
|
|
|
羅克蘭 |
|
4 |
|
|
|
169 |
|
|
|
22 |
|
|
|
42 |
|
|
|
薩福克 |
|
15 |
|
|
|
192 |
|
|
|
11 |
|
|
|
13 |
|
|
|
韋斯特切斯特 |
|
24 |
|
|
|
451 |
|
|
|
11 |
|
|
|
19 |
|
|
|
全紐約 |
|
671 |
|
|
$ |
83,204 |
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
124 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新澤西 |
卑爾根 |
|
16 |
|
|
$ |
678 |
|
|
$ |
20 |
|
|
$ |
42 |
|
|
|
伯靈頓 |
|
1 |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
|
|
卡姆登 |
|
1 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
|
埃塞克斯 |
|
16 |
|
|
|
163 |
|
|
|
12 |
|
|
|
10 |
|
|
|
哈德森 |
|
15 |
|
|
|
1,167 |
|
|
|
19 |
|
|
|
78 |
|
|
|
美世 |
|
2 |
|
|
|
52 |
|
|
|
26 |
|
|
|
26 |
|
|
|
蒙茅斯 |
|
2 |
|
|
|
533 |
|
|
|
267 |
|
|
|
267 |
|
|
|
海洋 |
|
3 |
|
|
|
24 |
|
|
|
6 |
|
|
|
8 |
|
|
|
帕塞伊奇 |
|
6 |
|
|
|
58 |
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
|
蘇塞克斯 |
|
1 |
|
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
|
|
友聯市 |
|
2 |
|
|
|
16 |
|
|
|
8 |
|
|
|
8 |
|
|
|
新澤西州合計 |
|
65 |
|
|
$ |
2,744 |
|
|
$ |
15 |
|
|
$ |
42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賓夕法尼亞州 |
伯克斯 |
|
1 |
|
|
|
16 |
|
|
|
16 |
|
|
|
16 |
|
|
|
總計 |
|
737 |
|
|
$ |
85,964 |
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
117 |
|
2022年3月31日與2021年12月31日財務狀況比較
總資產。截至2022年3月31日，總合並資產減少5890萬美元，降幅3.6%，從2021年12月31日的16.5億美元降至15.9億美元。總資產減少的原因是現金和現金等價物減少8 460萬美元，按公允價值持有待售按揭貸款減少790萬美元，其他資產減少640萬美元，應收貸款淨額減少460萬美元(包括購買力平價貸款淨減少5080萬美元)，FHLBNY股票減少581 000美元，房地和設備淨額減少338 000美元。總資產的減少因可供出售證券增加4150萬美元、遞延税項資產增加360萬美元和應計應收利息增加437000美元而減少。
現金和現金等價物。截至2022年3月31日，現金和現金等價物減少了8460萬美元，降幅為55.0%，降至6930萬美元，而2021年12月31日為1.539億美元。現金和現金等價物減少的主要原因是購買了可供出售的證券、存款淨額減少、倉庫信貸額度預付款減少、償還了FHLBNY的預付款以及向龐塞德萊昂基金會捐款。現金和現金等價物的減少被出售貸款的收益、到期/催繳可供出售證券的收益、借款人預付款的增加以及贖回FHLBNY股票的收益所抵消。
53
證券。截至2022年3月31日和2021年12月31日的證券構成和每一類別的到期金額摘要如下：
|
|
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March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
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|
|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
||||
|
|
|
成本 |
|
|
價值 |
|
|
成本 |
|
|
價值 |
|
||||
|
|
|
(單位：千) |
|
|||||||||||||
|
可供出售的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府債券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
到期金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月或更短時間 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
超過三個月至一年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
超過一年到五年 |
|
|
2,982 |
|
|
|
2,833 |
|
|
|
2,981 |
|
|
|
2,934 |
|
|
五年多到十年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
2,982 |
|
|
|
2,833 |
|
|
|
2,981 |
|
|
|
2,934 |
|
|
公司債券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
到期金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月或更短時間 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
超過三個月至一年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
超過一年到五年 |
|
|
4,000 |
|
|
|
3,801 |
|
|
|
4,445 |
|
|
|
4,381 |
|
|
五年多到十年 |
|
|
21,849 |
|
|
|
21,300 |
|
|
|
16,798 |
|
|
|
16,803 |
|
|
|
|
|
25,849 |
|
|
|
25,101 |
|
|
|
21,243 |
|
|
|
21,184 |
|
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
134,854 |
|
|
|
126,865 |
|
|
|
90,950 |
|
|
|
89,228 |
|
|
可供出售證券總額 |
|
$ |
163,685 |
|
|
$ |
154,799 |
|
|
$ |
115,174 |
|
|
$ |
113,346 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
927 |
|
|
|
868 |
|
|
|
934 |
|
|
|
914 |
|
|
持有至到期證券總額 |
|
$ |
927 |
|
|
$ |
868 |
|
|
$ |
934 |
|
|
$ |
914 |
|
The $41.5 可供出售證券的增加是由於在截至2022年3月31日的三個月中購買了5340萬美元的可供出售證券。這一增長主要被截至2022年3月31日的三個月中880萬美元的未實現虧損、450萬美元的本金付款和44.5萬美元的可供出售證券所抵消。在截至2022年3月31日的三個月裏，沒有可供出售的證券。
應收貸款總額。截至2022年3月31日和2021年12月31日的應收貸款總額的構成以及每種分類佔貸款總額的百分比摘要如下：
|
|
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March 31, 2022 |
|
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2021年12月31日 |
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增加(減少) |
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|||||||||||||||
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|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
|
按揭貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户家庭住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資者所有 |
|
$ |
323,442 |
|
|
|
24.6 |
% |
|
$ |
317,304 |
|
|
|
24.0 |
% |
|
$ |
6,138 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
業主自住 |
|
|
95,234 |
|
|
|
7.2 |
% |
|
|
96,947 |
|
|
|
7.3 |
% |
|
|
(1,713 |
) |
|
|
(1.8 |
%) |
|
多户住宅 |
|
|
368,133 |
|
|
|
28.0 |
% |
|
|
348,300 |
|
|
|
26.3 |
% |
|
|
19,833 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
非住宅物業 |
|
|
251,893 |
|
|
|
19.1 |
% |
|
|
239,691 |
|
|
|
18.1 |
% |
|
|
12,202 |
|
|
|
5.1 |
% |
|
建築和土地 |
|
|
144,881 |
|
|
|
11.0 |
% |
|
|
134,651 |
|
|
|
10.2 |
% |
|
|
10,230 |
|
|
|
7.6 |
% |
|
按揭貸款總額 |
|
|
1,183,583 |
|
|
|
90.0 |
% |
|
|
1,136,893 |
|
|
|
86.0 |
% |
|
|
46,690 |
|
|
|
4.1 |
% |
|
非按揭貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款(1) |
|
|
100,253 |
|
|
|
7.6 |
% |
|
|
150,512 |
|
|
|
11.4 |
% |
|
|
(50,259 |
) |
|
|
(33.4 |
%) |
|
消費貸款(2) |
|
|
31,899 |
|
|
|
2.4 |
% |
|
|
34,693 |
|
|
|
2.6 |
% |
|
|
(2,794 |
) |
|
|
(8.1 |
%) |
|
非按揭貸款總額 |
|
|
132,152 |
|
|
|
10.0 |
% |
|
|
185,205 |
|
|
|
14.0 |
% |
|
|
(53,053 |
) |
|
|
(28.6 |
%) |
|
總貸款總額 |
|
$ |
1,315,735 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,322,098 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(6,363 |
) |
|
|
(0.5 |
%) |
|
|
(1) |
截至2022年3月31日和2021年12月31日，商業貸款分別包括8600萬美元和1.368億美元的PPP貸款。 |
|
|
(2) |
截至2022年3月31日和2021年12月31日，消費貸款包括31.0美元 世界銀行根據其與Grain的安排，提供了600萬美元和3390萬美元的小額貸款。 |
54
|
|
貸款組合減少的主要原因是，與2021年12月31日相比，2022年3月31日的購買力平價貸款減少了5080萬美元。根據目前的內部貸款審查，本公司相信，我們的承保質量、57.3%的加權平均貸款與價值比率以及我們的客户選擇程序對我們起到了很好的作用，併為我們提供了一個可靠的基礎，以維持一個得到良好保護的貸款組合。
根據適用的銀行法規的定義，商業房地產貸款包括多户住宅、非住宅物業以及建築和土地抵押貸款。於2022年3月31日及2021年12月31日，本行商業房地產按揭貸款未償還本金餘額分別約8.6%及7.9%以業主自住商業房地產作抵押。業主自住的商業房地產在許多方面與商業和工業貸款相似，因為這些貸款通常主要是根據企業的現金流而不是房地產的估值向企業發放的。
銀行業監管規定，建築和土地抵押貸款以及投資者所有的商業房地產抵押貸款的金額分別為基於風險的資本總額的100%和300%。如果一家銀行的比率超過這些指導方針，銀行監管通常要求銀行管理層在這些貸款領域加強監督。世行的政策是，對於建築和土地抵押貸款，將在100%的指導方針內運作，對於投資者擁有的商業房地產抵押貸款，最高將在400%的指導範圍內運作。這兩個比率的計算方法是，將這兩個類別的某些類型的貸款餘額除以銀行基於風險的資本總額。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該行的建築和土地抵押貸款佔基於風險的資本總額的比例分別為54.3%和79.6%。截至2022年3月31日和2021年12月31日，投資者擁有的商業房地產抵押貸款佔基於風險的總資本的比例分別為263.6%和396.2%。截至2022年3月31日，本行的建築及土地按揭貸款符合100%指引及300%指引。投資者擁有由銀行業監管機構設立的商業房地產抵押貸款。管理層認為，它已經建立了適當的控制措施，以監測世行在這些領域的放貸情況。
按揭貸款 持有待售. 截至2022年3月31日，按公允價值持有的可供出售的按揭貸款減少780萬元，由1580萬元減至800萬元。 2021年12月31日為100萬人。
押金。截至2022年3月31日和2021年12月31日的存款構成以及美元和百分比的變化摘要如下：
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|
增加(減少) |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
金額 |
|
|
佔總數的 |
|
|
金額 |
|
|
佔總數的 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
|
需求(1) |
|
$ |
281,132 |
|
|
|
23.8 |
% |
|
$ |
274,956 |
|
|
|
22.8 |
% |
|
$ |
6,176 |
|
|
|
2.2 |
% |
|
計息存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Now/IOLA帳户 |
|
|
33,010 |
|
|
|
2.8 |
% |
|
|
35,280 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
|
(2,270 |
) |
|
|
(6.4 |
%) |
|
貨幣市場賬户 |
|
|
169,847 |
|
|
|
14.4 |
% |
|
|
186,893 |
|
|
|
15.5 |
% |
|
|
(17,046 |
) |
|
|
(9.1 |
%) |
|
互惠存款 |
|
|
160,510 |
|
|
|
13.6 |
% |
|
|
143,221 |
|
|
|
11.9 |
% |
|
|
17,289 |
|
|
|
12.1 |
% |
|
儲蓄賬户 |
|
|
133,966 |
|
|
|
11.4 |
% |
|
|
134,887 |
|
|
|
11.2 |
% |
|
|
(921 |
) |
|
|
(0.7 |
%) |
|
現在總額、貨幣市場、互惠和儲蓄 |
|
|
497,333 |
|
|
|
42.1 |
% |
|
|
500,281 |
|
|
|
41.5 |
% |
|
|
(2,948 |
) |
|
|
(0.6 |
%) |
|
25萬美元或以上的存單 |
|
|
75,130 |
|
|
|
6.4 |
% |
|
|
78,454 |
|
|
|
6.5 |
% |
|
|
(3,324 |
) |
|
|
(4.2 |
%) |
|
經紀存單 |
|
|
79,282 |
|
|
|
6.7 |
% |
|
|
79,320 |
|
|
|
6.6 |
% |
|
|
(38 |
) |
|
|
(0.0 |
%) |
|
列出服務押金(2) |
|
|
53,876 |
|
|
|
4.6 |
% |
|
|
66,411 |
|
|
|
5.5 |
% |
|
|
(12,535 |
) |
|
|
(18.9 |
%) |
|
25萬美元以下的存單 |
|
|
194,412 |
|
|
|
16.5 |
% |
|
|
205,294 |
|
|
|
17.0 |
% |
|
|
(10,882 |
) |
|
|
(5.3 |
%) |
|
存單合計 |
|
|
402,700 |
|
|
|
34.1 |
% |
|
|
429,479 |
|
|
|
35.6 |
% |
|
|
(26,779 |
) |
|
|
(6.2 |
%) |
|
有息存款總額 |
|
|
900,033 |
|
|
|
76.2 |
% |
|
|
929,760 |
|
|
|
77.1 |
% |
|
|
(29,727 |
) |
|
|
(3.2 |
%) |
|
總存款 |
|
$ |
1,181,165 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,204,716 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(23,551 |
) |
|
|
(2.0 |
%) |
|
|
(1) |
截至2022年3月31日和2021年12月31日，活期存款包括與PPP資金淨額相關的存款。 |
|
|
(2) |
截至2022年3月31日和2021年12月31日，個人上市服務存款分別為1900萬美元和2900萬美元，金額為25萬美元或以上。所有經紀存單的金額都不到25萬美元。 |
當需要批發資金來補充公司的核心存款基礎時，管理層根據管理目標確定最適合同時解決流動性風險和利率風險的來源。該公司的利率風險政策對整體批發融資和非核心融資依賴施加了限制。截至2022年3月31日和2021年12月31日，對批發融資和非核心融資的總體依賴在這些政策限制之內。管理資產/負債委員會一般每兩週召開一次會議，審查資金需求(如果有)，並確保公司在批准的限制範圍內運營。
55
FHLBNY的進展。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該行的未償還借款分別為9340萬美元和1.063億美元。這些借款是以FHLBNY預付款的形式進行的。
倉庫信貸額度。抵押貸款世界在金融機構維持了兩個信貸倉儲額度，以便為住房抵押貸款的發起和銷售提供資金。截至2021年12月31日，Mortgage World使用了1,510萬美元為待售抵押貸款提供資金，未使用的信貸額度為1,490萬美元。截至2022年3月31日，此類信貸額度的餘額為753,000美元。2022年第一季度，Mortgage World成為世行的一個部門，世行開始為這些貸款提供資金。
股東權益。公司合併後的股東權益增加了110.3美元 2022年3月31日為2.996億美元，2021年12月31日為1.893億美元，增幅為58.3%。股東權益的增加主要歸因於第二步轉換和重組中出售股權的1.18億美元，向龐塞德萊昂基金會提供的400萬美元普通股，承諾釋放的36.6萬美元的員工持股計劃股票和351,000美元的基於股票的薪酬，被680萬美元的淨虧損和560萬美元的其他全面虧損所抵消。
截至2022年和2021年3月31日止三個月經營業績比較
以下是對該公司截至2022年和2021年3月31日的三個月的經營業績的討論。臨時期間的業務成果可能不能預示未來的成果。
龐塞金融集團作為與PDL合併的繼任者 綜合社區銀行
概述。截至2022年3月31日的三個月的淨虧損為680萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨收益為250萬美元。截至2022年3月31日的三個月，基本和稀釋後每股虧損為0.31美元，而截至2021年3月31日的三個月基本和稀釋後每股收益為0.15美元。與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的淨收益淨虧損是由於非利息支出增加1520萬美元(其中810萬美元是與應收穀物相關的註銷和減記，500萬美元是對龐塞德萊昂基金會的貢獻)，非利息收入減少170萬美元，貸款損失準備金增加572,000美元。淨虧損被淨利息收入增加440萬美元和所得税收益290萬美元所抵消，而不是每個季度的所得税準備金73.2萬美元。
利息和股息收入。全年利息和股息收入增加380萬美元，增幅25.3%，達到1900萬美元截至的三個月March 31, 2022從$1520萬截至2021年3月31日的三個月。應收貸款利息收入增加330萬美元，增幅21.9%，至1820萬美元，這是公司的主要收入來源。截至的三個月March 31, 2022從$1,490萬截至2021年3月31日的三個月主要原因是平均應收貸款增加，主要是購買力平價貸款。截至2022年3月31日的三個月，平均應收貸款增加8,630萬美元，增幅7.0%，至13.3億美元，而截至2022年3月31日的三個月，應收貸款平均為12.4億美元截至2021年3月31日的三個月。可供出售證券以及FHLBNY股票和銀行存款的利息和股息收入增加了566,000美元，即224.6%，達到818,000美元截至的三個月March 31, 2022從$252,000 截至2021年3月31日的三個月。
利息支出。截至2022年3月31日的三個月，利息支出減少了60.5萬美元，降幅為26.5%，從截至2021年3月31日的三個月的230萬美元降至170萬美元，主要是由於平均資金成本下降。
淨利息收入。截至2022年3月31日的三個月，淨利息收入增加了440萬美元，增幅為34.5%，從截至2021年3月31日的三個月的1290萬美元增至1730萬美元。截至2022年3月31日的三個月，與截至2021年3月31日的三個月相比，利息和股息收入增加了380萬美元，這主要是因為平均應收貸款增加，而利息支出減少了60.5萬美元，這主要是由於計息負債的平均資金成本降低。截至2022年3月31日的三個月的淨息差由截至2021年3月31日的3.76%增加72個基點至4.48%。截至2022年3月31日止三個月的淨息差較截至2021年3月31日止三個月的淨息差擴大，主要是由於截至2022年3月31日止三個月的生息資產平均收益率由截至2021年3月31日止三個月的4.70%上升44個基點至5.14%，以及計息負債的平均利率由截至2021年3月31日止三個月的0.94%下降28個基點至0.66%。
截至2022年3月31日的三個月，淨息差從截至2021年3月31日的4.00%增加到4.68%，反映了我們的有機貸款增長和PPP貸款費用收入的攤銷。
56
過去幾年為應對新冠肺炎疫情引發的動盪而實施的歷史低位基準聯邦基金利率即將結束。美國聯邦儲備委員會於2022年3月16日將聯邦基金基準利率上調25個基點和一個Addi2022年5月5日全國上調的50個基點。美國聯邦儲備委員會已經暗示，2022年可能會有更多的聯邦基金加息；可能 有多少個五更多。最近的增長和預期的增長是為了應對40多年來未曾見過的通貨膨脹率上升。由於利率上升的環境、預期的實施速度、我們市場的重大競爭壓力以及這些因素對我們的存款和貸款定價的潛在負面影響，我們的淨息差可能會受到負面影響。我們的淨利息收入也可能受到負面影響，如果貸款需求因加息而減少，單獨或與同時存在的通脹壓力一起下降。如果我們不能適當地調整我們的融資成本和貸款利率，我們可能會受到負面影響。英國央行相信，由於它對資產敏感，它處於有利地位，能夠在短期內承受這種不斷上升的利率環境.
非利息收入。截至2022年3月31日的三個月，非利息收入減少了170萬美元，降幅為42.8%，從截至2021年3月31日的三個月的390萬美元降至220萬美元。與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息收入減少，原因是2021年第一季度確認的房地產銷售收入減少110萬美元，扣除費用淨額663,000美元，滯納金和預付款費用減少186,000美元，貸款發放費用減少78,000美元，但被其他非利息收入增加124,000美元，經紀佣金增加115,000美元，服務費和費用增加111,000美元所抵消。
非利息支出。截至2022年3月31日的三個月，非利息支出增加了1,520萬美元，增幅為117.4%，從截至2021年3月31日的3個月的1,290萬美元增至2,810萬美元。與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息支出增加的原因是，與穀物公司因欺詐而應收的穀物小額貸款有關的註銷和減記總額為810萬美元，與第二步轉換和重組相關的向龐塞德萊昂基金會的捐款500萬美元，以及補償和福利增加150萬美元。 558 000美元的佔用和設備費用、253 000美元的數據處理費用、72 000美元的專業費用以及33 000美元的營銷和推廣費用，但因其他業務費用減少174 000美元和直接貸款費用減少135 000美元而被抵銷。
所得税(福利)條款。 該公司享有所得税優惠(290萬美元)截至2022年3月31日的三個月與所得税撥備比較的截至三個月的732,000元March 31, 2021，從而產生有效税率of 30.2% and 23.0%, 分別為。實際税率增加是由於估值免税額增加了168,000美元，這與剩餘的慈善捐款扣除中未使用的不可扣除部分有關。
細分市場。該公司有兩個需要報告的部門：銀行和截至2021年3月31日的三個月的Mortgage World，以及截至2022年3月31日的三個月的Mortgage World作為銀行的一個部門。銀行的收入主要包括貸款和投資證券的利息和手續費以及存款賬户的手續費。來自Mortgage World的收入主要包括接受公眾對住宅按揭貸款的申請，按投資者的標準進行承銷，關閉併為其提供資金，並持有這些貸款，直至出售給投資者。
下表顯示了本公司各部門--銀行和抵押貸款世界--在所示期間的經營結果。
|
|
|
龐塞銀行 |
|
|
抵押貸款世界 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
增加(減少) |
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
增加(減少) |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
利息和股息收入 |
|
$ |
18,888 |
|
|
$ |
15,027 |
|
|
$ |
3,861 |
|
|
|
25.7 |
% |
|
$ |
130 |
|
|
$ |
150 |
|
|
$ |
(20 |
) |
|
|
(13.3 |
%) |
|
利息支出 |
|
|
1,696 |
|
|
|
2,186 |
|
|
|
(490 |
) |
|
|
(22.4 |
%) |
|
|
68 |
|
|
|
140 |
|
|
|
(72 |
) |
|
|
(51.4 |
%) |
|
淨利息收入 |
|
|
17,192 |
|
|
|
12,841 |
|
|
|
4,351 |
|
|
|
33.9 |
% |
|
|
62 |
|
|
|
10 |
|
|
|
52 |
|
|
* |
|
|
|
貸款損失準備金 |
|
|
1,258 |
|
|
|
686 |
|
|
|
572 |
|
|
|
83.4 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
|
|
15,934 |
|
|
|
12,155 |
|
|
|
3,779 |
|
|
|
31.1 |
% |
|
|
62 |
|
|
|
10 |
|
|
|
52 |
|
|
* |
|
|
|
非利息收入 |
|
|
1,055 |
|
|
|
1,804 |
|
|
|
(749 |
) |
|
|
(41.5 |
%) |
|
|
1,297 |
|
|
|
2,358 |
|
|
|
(1,061 |
) |
|
|
(45.0 |
%) |
|
非利息支出 |
|
|
20,118 |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
10,118 |
|
|
|
101.2 |
% |
|
|
2,223 |
|
|
|
2,291 |
|
|
|
(68 |
) |
|
|
(3.0 |
%) |
|
所得税前收入(虧損) |
|
|
(3,129 |
) |
|
|
3,959 |
|
|
|
(7,088 |
) |
|
|
(179.0 |
%) |
|
|
(864 |
) |
|
|
77 |
|
|
|
(941 |
) |
|
* |
|
|
|
所得税撥備 |
|
|
406 |
|
|
|
1,105 |
|
|
|
(699 |
) |
|
|
(63.3 |
%) |
|
|
— |
|
|
|
40 |
|
|
|
(40 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
|
淨(虧損)收益 |
|
$ |
(3,535 |
) |
|
$ |
2,854 |
|
|
$ |
(6,389 |
) |
|
|
(223.9 |
%) |
|
$ |
(864 |
) |
|
$ |
37 |
|
|
$ |
(901 |
) |
|
* |
|
|
*代表超過500%。
57
平均資產負債表
下表列出了所示期間的平均未償餘額、平均收益率和費率以及某些其他信息。沒有進行等值於税收的收益率調整，因為影響將是微不足道的。平均餘額是從平均每日餘額中得出的。非權責發生制貸款包括在平均餘額的計算中。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響，這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或利息支出中。
|
|
|
截至三月三十一日止的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
傑出的 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
傑出的 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/費率(1) |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/費率(1) |
|
||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
|
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款(2) |
|
$ |
1,325,433 |
|
|
$ |
18,200 |
|
|
|
5.57 |
% |
|
$ |
1,239,127 |
|
|
$ |
14,925 |
|
|
|
4.88 |
% |
|
證券(三) |
|
|
138,095 |
|
|
|
717 |
|
|
|
2.11 |
% |
|
|
22,516 |
|
|
|
176 |
|
|
|
3.17 |
% |
|
其他(4) |
|
|
38,253 |
|
|
|
101 |
|
|
|
1.07 |
% |
|
|
46,581 |
|
|
|
76 |
|
|
|
0.66 |
% |
|
生息資產總額 |
|
|
1,501,781 |
|
|
|
19,018 |
|
|
|
5.14 |
% |
|
|
1,308,224 |
|
|
|
15,177 |
|
|
|
4.70 |
% |
|
非息資產 |
|
|
225,006 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
63,951 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,726,787 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,372,175 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOW/IOLA |
|
$ |
33,083 |
|
|
$ |
16 |
|
|
|
0.20 |
% |
|
$ |
33,085 |
|
|
$ |
38 |
|
|
|
0.47 |
% |
|
貨幣市場 |
|
|
319,806 |
|
|
|
235 |
|
|
|
0.30 |
% |
|
|
277,104 |
|
|
|
304 |
|
|
|
0.44 |
% |
|
儲蓄 |
|
|
135,404 |
|
|
|
32 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
126,961 |
|
|
|
39 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
存單 |
|
|
419,104 |
|
|
|
803 |
|
|
|
0.78 |
% |
|
|
405,980 |
|
|
|
1,219 |
|
|
|
1.22 |
% |
|
總存款 |
|
|
907,397 |
|
|
|
1,086 |
|
|
|
0.49 |
% |
|
|
843,130 |
|
|
|
1,600 |
|
|
|
0.77 |
% |
|
借款人的預付款 |
|
|
9,808 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.04 |
% |
|
|
8,899 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
借款 |
|
|
114,688 |
|
|
|
593 |
|
|
|
2.10 |
% |
|
|
129,755 |
|
|
|
684 |
|
|
|
2.14 |
% |
|
計息負債總額 |
|
|
1,031,893 |
|
|
|
1,680 |
|
|
|
0.66 |
% |
|
|
981,784 |
|
|
|
2,285 |
|
|
|
0.94 |
% |
|
無息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息需求 |
|
|
372,433 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
215,116 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他無息負債 |
|
|
47,562 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
13,754 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
無息負債總額 |
|
|
419,995 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
228,870 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
|
1,451,888 |
|
|
|
1,680 |
|
|
|
|
|
|
|
1,210,654 |
|
|
|
2,285 |
|
|
|
|
|
|
總股本 |
|
|
274,899 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
161,521 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和總權益 |
|
$ |
1,726,787 |
|
|
|
|
|
|
|
0.66 |
% |
|
$ |
1,372,175 |
|
|
|
|
|
|
|
0.94 |
% |
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
17,338 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
12,892 |
|
|
|
|
|
|
淨息差(5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.48 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.76 |
% |
|
淨生息資產(6) |
|
$ |
469,888 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
326,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差(7) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.68 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.00 |
% |
|
平均生息資產與計息負債之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
145.54 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
133.25 |
% |
|
(1) |
在適當的情況下按年計算。 |
|
(2) |
貸款包括按公允價值持有以待售的貸款和抵押貸款。 |
|
(3) |
證券包括可供出售的證券和持有至到期的證券。 |
|
(4) |
包括FHLBNY活期賬户和FHLBNY股票股息。 |
|
(5) |
淨利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。 |
|
(6) |
淨生息資產為生息資產總額減去計息負債總額。 |
|
(7) |
淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。 |
58
速率/體積分析
下表列出了利率和交易量的變化對公司在所指時期的淨利息收入的影響。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，是根據費率變動和業務量變動按比例分配的。
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||||||||
|
|
|
因…而增加(減少) |
|
|
合計增長 |
|
||||||
|
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
(減少) |
|
|||
|
|
|
(單位：千) |
|
|||||||||
|
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款(1) |
|
$ |
1,040 |
|
|
$ |
2,235 |
|
|
$ |
3,275 |
|
|
證券(2) |
|
|
903 |
|
|
|
(362 |
) |
|
|
541 |
|
|
其他 |
|
|
(14 |
) |
|
|
39 |
|
|
|
25 |
|
|
生息資產總額 |
|
|
1,929 |
|
|
|
1,912 |
|
|
|
3,841 |
|
|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOW/IOLA |
|
|
— |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
(22 |
) |
|
貨幣市場 |
|
|
47 |
|
|
|
(116 |
) |
|
|
(69 |
) |
|
儲蓄 |
|
|
3 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
存單 |
|
|
39 |
|
|
|
(455 |
) |
|
|
(416 |
) |
|
總存款 |
|
|
89 |
|
|
|
(603 |
) |
|
|
(514 |
) |
|
借款 |
|
|
(79 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
(91 |
) |
|
計息負債總額 |
|
|
10 |
|
|
|
(615 |
) |
|
|
(605 |
) |
|
淨利息收入變動 |
|
$ |
1,919 |
|
|
$ |
2,527 |
|
|
$ |
4,446 |
|
(1)貸款包括按公允價值持有以待售的貸款和抵押貸款。
(2)證券包括可供出售的證券和持有至到期的證券。
龐塞銀行分部
總資產。不包括Mortgage World的銀行總資產從2021年12月31日的16.3億美元減少到2021年3月31日的15.7億美元，降幅為5580萬美元，降幅為3.4%。銀行總資產減少的主要原因是現金和現金等價物減少9010萬美元，應收貸款淨額減少460萬美元，其他資產減少450萬美元，FHLBNY股票減少581 000美元，房地和設備減少320 000美元。總資產的減少被可供出售證券增加4150萬美元、遞延税項資產增加250萬美元和應計應收利息增加344000美元所抵消。
淨收益(虧損)截至2022年3月31日的三個月，銀行的淨虧損為(350萬美元)，而截至2021年3月31日的三個月的淨收益為290萬美元，這主要是由於與應收穀物相關的總計810萬美元的註銷和減記導致非利息支出增加。
利息和股息收入。全年利息和股息收入增加390萬美元，增幅25.7%，達到1890萬美元這個截至2022年3月31日的三個月從…1,500萬美元對於截至2021年3月31日的三個月. 應收貸款的利息收入是銀行的主要收入來源，截至2022年3月31日的三個月，應收貸款的利息收入增加了330萬美元，增幅為22.3%，達到1810萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為1480萬美元。
59
下表列出了所示期間的應收貸款利息收入：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
1-4户家庭住宅 |
|
$ |
5,051 |
|
|
$ |
5,136 |
|
|
$ |
(85 |
) |
|
|
(1.7 |
%) |
|
多户住宅 |
|
|
3,839 |
|
|
|
3,507 |
|
|
|
332 |
|
|
|
9.5 |
% |
|
非住宅物業 |
|
|
3,084 |
|
|
|
2,412 |
|
|
|
672 |
|
|
|
27.9 |
% |
|
建築和土地 |
|
|
2,099 |
|
|
|
1,891 |
|
|
|
208 |
|
|
|
11.0 |
% |
|
商業貸款 |
|
|
2,470 |
|
|
|
906 |
|
|
|
1,564 |
|
|
|
172.6 |
% |
|
消費貸款 |
|
|
1,527 |
|
|
|
923 |
|
|
|
604 |
|
|
|
65.4 |
% |
|
應收貸款利息收入總額 |
|
$ |
18,070 |
|
|
$ |
14,775 |
|
|
$ |
3,295 |
|
|
|
22.3 |
% |
*代表超過500%。
下表列出了證券和FHLBNY股票的利息和股息收入以及銀行在所述時期內的存款：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
銀行存款利息 |
|
$ |
36 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
34 |
|
|
* |
|
|
|
可供出售證券的利息 |
|
|
716 |
|
|
|
176 |
|
|
|
540 |
|
|
|
306.8 |
% |
|
FHLBNY股票的股息 |
|
|
66 |
|
|
|
74 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(10.8 |
%) |
|
利息和股息收入合計 |
|
$ |
818 |
|
|
$ |
252 |
|
|
$ |
566 |
|
|
|
224.6 |
% |
*代表超過500%。
利息支出。利息支出減少490,000美元，至1.7美元，降幅22.4% 截至2022年3月31日的三個月從220萬美元 截至2021年3月31日的三個月為100萬美元。
下表列出了所示期間的利息支出：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
存單 |
|
$ |
803 |
|
|
$ |
1,219 |
|
|
$ |
(416 |
) |
|
|
(34.1 |
%) |
|
貨幣市場 |
|
|
237 |
|
|
|
308 |
|
|
|
(71 |
) |
|
|
(23.1 |
%) |
|
儲蓄 |
|
|
33 |
|
|
|
39 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(15.4 |
%) |
|
NOW/IOLA |
|
|
16 |
|
|
|
38 |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
(57.9 |
%) |
|
借款人的預付款 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
借款 |
|
|
606 |
|
|
|
581 |
|
|
|
25 |
|
|
|
4.3 |
% |
|
利息支出總額 |
|
$ |
1,696 |
|
|
$ |
2,186 |
|
|
$ |
(490 |
) |
|
|
(22.4 |
%) |
淨利息收入。截至2022年3月31日的三個月的淨利息收入增加了440萬美元，增幅為33.9%，從截至2021年3月31日的三個月的1280萬美元增加到1720萬美元，這主要是由於貸款的有機增長和計息負債的平均資金成本下降。
計提貸款損失準備金。 貸款損失準備金是建立ALL所必需的收益費用，管理層認為，這筆費用應足以彌補未償還貸款的固有損失。
在評估ALL的水平時，管理層分析了幾個定性的貸款組合風險因素，包括但不限於管理層對貸款的持續審查和評級、與特定貸款有關的事實和問題、歷史貸款損失和拖欠經驗、逾期和非應計貸款的趨勢、特定貸款或貸款池的現有風險特徵、相關抵押品的公允價值、當前的經濟狀況以及其他可能影響潛在信貸的定性和定量因素。
60
損失。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註1“業務性質和重要會計政策摘要--貸款損失準備”。
在對這些因素進行評估後，世行設立了貸款損失準備金。截至2022年3月31日的三個月 130萬美元 比較至 $686,000對於截至2021年3月31日的三個月. 截至2022年3月31日止三個月的貸款損失準備受到與Grain發起的小額貸款相關期間質量因素變化的影響。截至2021年3月31日的三個月的貸款損失準備金主要反映了世界銀行對新冠肺炎大流行對借款人的經濟影響及其短期償還能力的評估。
非利息收入。非利息公司ome decreased $749,000, or 41.5%, to $1.1 百萬美元截至2022年3月31日的三個月從…180萬美元對於截至2021年3月31日的三個月.
下表列出了所示期間的非利息收入：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
服務費及收費 |
|
$ |
440 |
|
|
$ |
329 |
|
|
$ |
111 |
|
|
|
33.7 |
% |
|
經紀佣金 |
|
|
133 |
|
|
|
— |
|
|
|
133 |
|
|
|
— |
% |
|
滯納金和預付費 |
|
|
58 |
|
|
|
244 |
|
|
|
(186 |
) |
|
|
(76.2 |
%) |
|
出售不動產的收益 |
|
|
— |
|
|
|
663 |
|
|
|
(663 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
|
其他 |
|
|
424 |
|
|
|
568 |
|
|
|
(144 |
) |
|
|
(25.4 |
%) |
|
非利息收入總額 |
|
$ |
1,055 |
|
|
$ |
1,804 |
|
|
$ |
(749 |
) |
|
|
(41.5 |
%) |
非利息支出。非利息支出增加了1,010萬美元，或101.2%，達到2,010萬美元對於截至2022年3月31日的三個月 從…$10.0百萬美元截至2021年3月31日的三個月.增加的主要原因是與應收穀物換小額貸款有關的註銷和減記總額達810萬美元，該小額貸款是由Grain發起並因欺詐而退還給Grain的，以及補償和福利增加100萬美元。
下表列出了所示期間的非利息支出：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
薪酬和福利 |
|
$ |
5,095 |
|
|
$ |
4,072 |
|
|
$ |
1,023 |
|
|
|
25.1 |
% |
|
入住率和設備 |
|
|
3,033 |
|
|
|
2,498 |
|
|
|
535 |
|
|
|
21.4 |
% |
|
數據處理費用 |
|
|
836 |
|
|
|
581 |
|
|
|
255 |
|
|
|
43.9 |
% |
|
直接貸款費用 |
|
|
768 |
|
|
|
462 |
|
|
|
306 |
|
|
|
66.2 |
% |
|
保險及保證債券保費 |
|
|
147 |
|
|
|
146 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.7 |
% |
|
辦公用品、電話和郵資 |
|
|
358 |
|
|
|
352 |
|
|
|
6 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
專業費用 |
|
|
925 |
|
|
|
777 |
|
|
|
148 |
|
|
|
19.0 |
% |
|
糧食核銷和核銷 |
|
|
8,074 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,074 |
|
|
|
— |
% |
|
營銷和促銷費用 |
|
|
61 |
|
|
|
29 |
|
|
|
32 |
|
|
|
110.3 |
% |
|
董事酬金 |
|
|
71 |
|
|
|
69 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
監管費用 |
|
|
83 |
|
|
|
60 |
|
|
|
23 |
|
|
|
38.3 |
% |
|
其他運營費用 |
|
|
667 |
|
|
|
954 |
|
|
|
(287 |
) |
|
|
(30.1 |
%) |
|
非利息支出總額 |
|
$ |
20,118 |
|
|
$ |
10,000 |
|
|
$ |
10,118 |
|
|
|
101.2 |
% |
抵押貸款世界細分市場
總資產。截至2022年3月31日，抵押貸款世界的總資產減少了420萬美元，降幅20.7%，從2021年12月31日的2010萬美元降至1590萬美元。Mortgage World總資產減少的主要原因是按公允價值持有供出售的按揭貸款減少790萬美元、其他資產減少503,000美元、應收貸款減少41,000美元以及房地和設備減少18,000美元。這個
61
Mortgage World總資產的減少被現金和現金等價物增加420萬美元以及應計應收利息增加93,000美元所抵消。
淨收益(虧損)截至2022年3月31日的三個月，抵押貸款世界的淨虧損為(864,000美元)，而截至2021年3月31日的三個月的淨收益為37,000美元。
非利息收入。非利息收入減少110萬美元，降幅45.0%，至1.3美元百萬美元截至2022年3月31日的三個月從… $2.4 百萬對於截至2021年3月31日的三個月. 非利息收入減少，是因為出售按揭貸款的收益減少110萬元。
下表列出了所示期間的非利息收入：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
經紀佣金 |
|
$ |
205 |
|
|
$ |
223 |
|
|
$ |
(18 |
) |
|
|
(8.1 |
%) |
|
出售按揭貸款的收益 |
|
|
418 |
|
|
|
1,508 |
|
|
|
(1,090 |
) |
|
|
(72.3 |
%) |
|
貸款來源 |
|
|
461 |
|
|
|
539 |
|
|
|
(78 |
) |
|
|
(14.5 |
%) |
|
其他 |
|
|
213 |
|
|
|
88 |
|
|
|
125 |
|
|
|
142.0 |
% |
|
非利息收入總額 |
|
$ |
1,297 |
|
|
$ |
2,358 |
|
|
$ |
(1,061 |
) |
|
|
(45.0 |
%) |
非利息支出。非利息支出減少6.8萬美元，至220萬美元，降幅3.0%對於截至2022年3月31日的三個月從2.3美元起百萬美元截至2021年3月31日的三個月.
下表列出了所示期間的非利息支出：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
薪酬和福利 |
|
$ |
1,679 |
|
|
$ |
1,241 |
|
|
$ |
438 |
|
|
|
35.3 |
% |
|
入住率和設備 |
|
|
144 |
|
|
|
122 |
|
|
|
22 |
|
|
|
18.0 |
% |
|
數據處理 |
|
|
11 |
|
|
|
13 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(15.4 |
%) |
|
直接貸款費用 |
|
|
106 |
|
|
|
547 |
|
|
|
(441 |
) |
|
|
(80.6 |
%) |
|
辦公用品、電話和郵資 |
|
|
47 |
|
|
|
57 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
(17.5 |
%) |
|
專業費用 |
|
|
55 |
|
|
|
244 |
|
|
|
(189 |
) |
|
|
(77.5 |
%) |
|
營銷和促銷費用 |
|
|
10 |
|
|
|
9 |
|
|
|
1 |
|
|
|
11.1 |
% |
|
其他運營費用 |
|
|
171 |
|
|
|
58 |
|
|
|
113 |
|
|
|
194.8 |
% |
|
非利息支出總額 |
|
$ |
2,223 |
|
|
$ |
2,291 |
|
|
$ |
(68 |
) |
|
|
(3.0 |
%) |
市場風險管理
一般信息. 最重要的市場風險形式是利率風險，因為作為一家金融機構，銀行的大部分資產和負債對利率的變化都很敏感。因此，我們運營的一個主要部分是管理利率風險，並限制其財務狀況和運營結果對市場利率變化的風險敞口。本行的資產/負債管理委員會負責評估本行資產及負債所固有的利率風險，並根據業務策略、營運環境、資本、流動資金及業績目標，決定適當的風險水平，以及根據董事會批准的政策及指引管理這項風險。銀行目前利用按季度編制的第三方建模解決方案，根據銀行的業務戰略、經營環境、資本、流動性和業績目標，評估其對利率變化的敏感性，並根據董事會批准的指導方針管理這一風險.
這個銀行不從事套期保值活動，如從事期貨、期權或掉期交易，或投資於高風險的抵押貸款衍生品，如抵押貸款債券剩餘利息、房地產抵押貸款投資管道剩餘利息或剝離的抵押貸款支持證券。在持有抵押貸款待售期間，抵押貸款世界並未從事對衝活動，以應對利率變動的風險。當時的低按揭利率及其波動幅度有限，有效地減低了這類風險。
62
淨利息收入模擬模型. 管理層利用受人尊敬的、成熟的第三方設計資產負債建模軟件，用於衡量銀行通過模擬建模獲得的收益。盈利資產、計息負債和表外金融工具與未來12個月的利率預測相結合，並與其他因素相結合，以產生同一12個月期間的各種收益模擬。為限制利率風險，銀行有盈利風險的政策指導方針，力求限制利率逐步和瞬時變化時淨利息收入的變化。自.起三月 31, 2022，在發生根據管理層對未來12個月利率預測的即時上下變動，假設資產負債表保持不變，則會計算以下估計變動：
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
第一年的變化 |
|
||
|
利率漂移(1) |
|
第一年預測 |
|
|
自標高 |
|
||
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
+400 |
|
$ |
68,379 |
|
|
(5.15%) |
|
|
|
+300 |
|
|
69,421 |
|
|
(3.71%) |
|
|
|
+200 |
|
|
70,410 |
|
|
(2.33%) |
|
|
|
+100 |
|
|
71,339 |
|
|
(1.05%) |
|
|
|
水平 |
|
|
72,093 |
|
|
—% |
|
|
|
-100 |
|
|
71,961 |
|
|
(0.18%) |
|
|
|
(1) |
假設利率在所有期限內都有即時一致的變化。 |
儘管在這項分析中使用了即時和嚴重的利率變化來提供對這些情景下風險敞口的估計，但管理層認為，利率的逐步變化將產生更温和的影響。此外，盈利模擬模型沒有考慮未來資產負債表增長、產品組合變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會改變利率變化的任何潛在不利影響。
存款組合在基準預測和上表所列替代利率情景中的行為是預測淨利息收入估計數中的一個關鍵假設。上表中預測的對淨利息收入的影響假設存款組合規模或組合與替代利率環境下的基準預測相比沒有變化。在較高利率的情況下，任何導致將低成本或無息存款替換為較高收益存款或基於市場的融資的客户活動都將減少這些情況下的好處。
2022年3月31日，盈利模擬模型表明，該行遵守了董事會批准的利率風險政策。
股權模式的經濟價值. 雖然盈利模擬模型試圖確定利率環境變化對淨利息收入的影響，但權益經濟價值模型(“EVE”)衡量由於利率變化而導致的資產、負債和表外項目經濟價值的估計變化。經濟價值是通過對資產、負債和表外項目的預期現金流進行貼現來確定的，這建立了一個基本情況。然後按照利率風險政策的規定對利率進行震盪，以衡量每個震盪利率情景相對於基本情況的EVE值的敏感度。利率風險政策對這些敏感性設定了限制。在2022年3月31日，EVE模擬計算了由於利率瞬時向上和向下變化而導致的EVE的以下估計變化：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Eve佔禮物的百分比 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產價值(三) |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
預計……增加(減少) |
|
|
|
|
|
|
增加 |
|
||||||
|
利息的變動 |
|
估計數 |
|
|
夏娃 |
|
|
夏娃 |
|
|
(減少) |
|
||||||||
|
税率(基點)(1) |
|
《前夜》(2) |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
比率(4) |
|
|
(基點) |
|
|||||
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
+400 |
|
$ |
223,690 |
|
|
$ |
(77,286 |
) |
|
|
(25.68 |
%) |
|
|
15.32 |
% |
|
|
(2,568 |
) |
|
+300 |
|
|
241,665 |
|
|
|
(59,311 |
) |
|
|
(19.71 |
%) |
|
|
16.19 |
% |
|
|
(1,971 |
) |
|
+200 |
|
|
260,186 |
|
|
|
(40,790 |
) |
|
|
(13.55 |
%) |
|
|
17.03 |
% |
|
|
(1,355 |
) |
|
+100 |
|
|
280,786 |
|
|
|
(20,190 |
) |
|
|
(6.71 |
%) |
|
|
17.95 |
% |
|
|
(671 |
) |
|
水平 |
|
|
300,976 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
18.79 |
% |
|
|
— |
|
|
-100 |
|
|
326,945 |
|
|
|
25,969 |
|
|
|
8.63 |
% |
|
|
19.92 |
% |
|
|
863 |
|
|
(1) |
假設利率在所有期限內都有即時一致的變化。 |
|
(2) |
Eve是來自資產、負債和表外合同的預期現金流的貼現現值。 |
|
(3) |
資產現值是指產生利息的資產的現金流的貼現現值。 |
|
(4) |
Eve比率代表Eve除以資產現值。 |
63
儘管在這項分析中使用了即時和嚴重的利率變化來提供對這些情景下風險敞口的估計，但管理層認為，利率的逐步變化將產生更温和的影響。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間範圍(即本年度)對收益的影響程度沒有直接關係。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、產品組合變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等可能改變利率變化不利影響的因素。
2022年3月31日，EVE模型表明，銀行遵守了董事會批准的利率風險政策。
最可能的盈利模擬模型.管理層還分析了最有可能的收益模擬情景，該情景基於管理層採用的遠期收益率曲線，使用管理層預測的預期資產負債表數量來預測利率的預期變化。針對貸款、投資、存款等制定了單獨的增長假設。管理層分析的其他利率情景可能包括延遲的利率衝擊、收益率曲線陡化或平坦化，或利率變動的其他變化，以進一步分析各種利率情景下的資產負債表或對其施加壓力。管理層對每個方案進行評估，並對其進行加權，以確定最可能的結果。這些過程有助於管理層更好地預測財務結果，因此，管理層可能會決定是否需要審查其他可能提高業績或更好地定位資產負債表以降低未來利率風險的經營戰略和策略。
上述每一項分析本身可能都不能準確反映淨利息收入將如何受到利率變化的影響。與生息資產相關的收入和與計息負債相關的成本可能不會受到利率變化的統一影響。此外，利率變化的幅度和持續時間可能會對淨利息收入產生重大影響。例如，雖然某些資產和負債可能具有類似的到期日或重新定價期，但它們可能會在不同程度上對市場利率的變化做出反應。某些類型的資產和負債的利率先於一般市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能滯後於一般市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制利率變化的功能(通常稱為利率上限和下限)。提前還款和提早取款水平也可能大大偏離計算某些票據到期日時所假定的水平。在利率上升期間，許多借款人的償債能力也可能會下降。資產/負債委員會審閲上述利率敏感度分析及若干不同的利率情景，作為其責任的一部分，以在既定的流動資金、貸款、投資、借款及資本政策的框架內提供令人滿意、一致的盈利水平。
管理層的模型治理、模型實施和模型驗證過程和控制在世行的監管審查中受到審查，以確保它們符合最新的監管指導方針以及行業和監管實踐。管理層利用受人尊敬的、成熟的第三方設計的資產負債建模軟件，幫助確保模型中管理層假設的實施以穩健的方式按預期進行處理。也就是説，有許多關於金融工具行為的假設被整合到模型中。這些假設是通過結合從世行對金融工具的歷史研究中收集的觀察結果和對這些工具在經濟條件、技術等發生變化的情況下未來可能如何表現的最佳估計得出的。這些假設可能被證明是不準確的。此外，鑑於銀行的資產負債建模軟件中內置了大量假設，充其量也很難將其結果與其他銀行進行比較。
資產/負債管理委員會可根據基礎資產負債表的情況及其對未來期間利率波動的結論，決定公司應隨着時間的推移或多或少地對資產或負債變得敏感。過去幾年為應對新冠肺炎疫情引發的動盪而實施的歷史低位基準聯邦基金利率即將結束。聯邦儲備委員會於2022年3月16日將聯邦基金基準利率上調25個基點，並於2022年5月5日再次上調50個基點。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)表示，2022年可能會有更多聯邦基金加息，可能還會有多達五次。最近的增長和預期的增長是為了應對40多年來未曾見過的通貨膨脹率上升。由於利率上升的環境、預期的實施速度、我們市場的重大競爭壓力以及這些因素對我們的存款和貸款定價的潛在負面影響，我們的淨息差可能會受到負面影響。我們的淨利息收入也可能受到負面影響，如果貸款需求因加息而減少，單獨或與同時存在的通脹壓力一起下降。如果我們不能適當地調整我們的融資成本和貸款利率，我們可能會受到負面影響。英國央行相信，由於它對資產敏感，它處於有利地位，能夠在短期內承受這種不斷上升的利率環境。
差距分析。此外，管理層還通過監測銀行的利率敏感性“缺口”來分析利率敏感性。利率敏感度差距是指在特定時間段內到期或重新定價的生息資產金額與同一時間段內到期或重新定價的計息負債金額之間的差額。當一段時間內到期或重新定價的利率敏感型資產的數量超過利率敏感型資產的數量時，缺口被認為是正的。
64
差額指同一期間到期或重新定價的利率敏感型負債的金額，而當某個期間到期或重新定價的利率敏感型負債的金額超過同期到期或重新定價的利率敏感型資產的金額時，缺口被視為負值。
下表列出了公司於2022年3月31日的生息資產及其計息負債，預計這些資產將在基於某些假設的每個未來時間段重新定價或到期。所列於某一特定期間重新定價或到期的資產和負債額，是按照重新定價之前的期限或資產或負債的合同到期日確定的。該表列出了根據合同到期日、預期預付款和預定利率調整對2022年3月31日資產和負債的預計重新定價的近似值。該表中的貸款額反映了由於合同攤銷和可調整利率貸款的合同利率調整，預計將重新部署和(或)重新定價的本金餘額。
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
重新定價的時間到了 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
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0至90天 |
|
|
從零到 180天 |
|
|
零天數 一比一 年 |
|
|
零天數 到兩個人 年份 |
|
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零天數 到五點 年份 |
|
|
五年 加號 |
|
|
總計 收入 資產和 成本計算 負債 |
|
|
非 收入 資產和 非 成本計算 負債 |
|
|
總計 |
|
|||||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行的有息存款 |
|
$ |
37,127 |
|
|
$ |
37,127 |
|
|
$ |
37,127 |
|
|
$ |
37,127 |
|
|
$ |
37,127 |
|
|
$ |
37,127 |
|
|
$ |
37,127 |
|
|
$ |
32,168 |
|
|
$ |
69,295 |
|
|
證券(1) |
|
|
4,327 |
|
|
|
8,189 |
|
|
|
15,273 |
|
|
|
30,190 |
|
|
|
90,452 |
|
|
|
164,820 |
|
|
|
164,820 |
|
|
|
(9,094 |
) |
|
|
155,726 |
|
|
在銀行的安置 |
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,490 |
|
|
淨貸款(包括LHF) |
|
|
180,239 |
|
|
|
255,233 |
|
|
|
424,521 |
|
|
|
688,852 |
|
|
|
1,347,997 |
|
|
|
1,407,002 |
|
|
|
1,407,002 |
|
|
|
(98,584 |
) |
|
|
1,308,418 |
|
|
FHLBNY股票 |
|
|
5,420 |
|
|
|
5,420 |
|
|
|
5,420 |
|
|
|
5,420 |
|
|
|
5,420 |
|
|
|
5,420 |
|
|
|
5,420 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,420 |
|
|
其他資產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
53,248 |
|
|
|
53,248 |
|
|
總計 |
|
$ |
229,603 |
|
|
$ |
308,459 |
|
|
$ |
484,831 |
|
|
$ |
764,079 |
|
|
$ |
1,483,486 |
|
|
$ |
1,616,859 |
|
|
$ |
1,616,859 |
|
|
$ |
(22,262 |
) |
|
$ |
1,594,597 |
|
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未到期存款 |
|
$ |
56,859 |
|
|
$ |
113,718 |
|
|
$ |
227,432 |
|
|
$ |
294,354 |
|
|
$ |
453,023 |
|
|
$ |
524,654 |
|
|
$ |
524,654 |
|
|
$ |
253,811 |
|
|
$ |
778,465 |
|
|
存單 |
|
|
78,842 |
|
|
|
149,482 |
|
|
|
242,479 |
|
|
|
288,139 |
|
|
|
399,115 |
|
|
|
403,077 |
|
|
|
403,077 |
|
|
|
(377 |
) |
|
|
402,700 |
|
|
其他負債 |
|
|
— |
|
|
|
65,000 |
|
|
|
68,600 |
|
|
|
93,375 |
|
|
|
93,375 |
|
|
|
93,375 |
|
|
|
93,375 |
|
|
|
20,478 |
|
|
|
113,853 |
|
|
總負債 |
|
|
135,701 |
|
|
|
328,200 |
|
|
|
538,511 |
|
|
|
675,868 |
|
|
|
945,513 |
|
|
|
1,021,106 |
|
|
|
1,021,106 |
|
|
|
273,912 |
|
|
|
1,295,018 |
|
|
資本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
299,579 |
|
|
|
299,579 |
|
|
總負債和資本總額 |
|
$ |
135,701 |
|
|
$ |
328,200 |
|
|
$ |
538,511 |
|
|
$ |
675,868 |
|
|
$ |
945,513 |
|
|
$ |
1,021,106 |
|
|
$ |
1,021,106 |
|
|
$ |
573,491 |
|
|
$ |
1,594,597 |
|
|
資產/負債差距 |
|
$ |
93,902 |
|
|
$ |
(19,741 |
) |
|
$ |
(53,680 |
) |
|
$ |
88,211 |
|
|
$ |
537,973 |
|
|
$ |
595,753 |
|
|
$ |
595,753 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
缺口/資產比率 |
|
|
169.20 |
% |
|
|
93.99 |
% |
|
|
90.03 |
% |
|
|
113.05 |
% |
|
|
156.90 |
% |
|
|
158.34 |
% |
|
|
158.34 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括可供出售的證券和持有至到期的證券。 |
65
下表列出了公司截至2021年12月31日的生息資產及其計息負債，預計這些資產將在基於某些假設的每個未來時間段重新定價或到期。所列於某一特定期間重新定價或到期的資產和負債額，是按照重新定價之前的期限或資產或負債的合同到期日確定的。該表列出了根據合同到期日、預期預付款和預定利率調整對2021年12月31日資產和負債的預測重新定價的近似值。該表中的貸款額反映了由於合同攤銷和可調整利率貸款的合同利率調整，預計將重新部署和(或)重新定價的本金餘額。
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
重新定價的時間到了 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
從零到 90天 |
|
|
從零到 180天 |
|
|
零天數 一比一 年 |
|
|
零天數 到兩個人 年份 |
|
|
零天數 到五點 年份 |
|
|
五 年份 加號 |
|
|
總計 收入 資產和 成本計算 負債 |
|
|
非 收入 資產和 非 成本計算 負債 |
|
|
總計 |
|
|||||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行的有息存款 |
|
$ |
153,894 |
|
|
$ |
153,894 |
|
|
$ |
153,894 |
|
|
$ |
153,894 |
|
|
$ |
153,894 |
|
|
$ |
153,894 |
|
|
$ |
153,894 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
153,894 |
|
|
證券(1) |
|
|
4,993 |
|
|
|
8,939 |
|
|
|
16,365 |
|
|
|
33,316 |
|
|
|
79,592 |
|
|
|
116,270 |
|
|
|
116,270 |
|
|
|
(1,990 |
) |
|
|
114,280 |
|
|
銀行配售 |
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,490 |
|
|
淨貸款(包括LHF) |
|
|
166,991 |
|
|
|
276,112 |
|
|
|
446,737 |
|
|
|
670,281 |
|
|
|
1,249,032 |
|
|
|
1,309,504 |
|
|
|
1,309,504 |
|
|
|
11,410 |
|
|
|
1,320,914 |
|
|
FHLBNY股票 |
|
|
6,005 |
|
|
|
6,005 |
|
|
|
6,005 |
|
|
|
6,005 |
|
|
|
6,005 |
|
|
|
6,005 |
|
|
|
6,005 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
6,001 |
|
|
其他資產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
55,931 |
|
|
|
55,931 |
|
|
總計 |
|
$ |
334,373 |
|
|
$ |
447,440 |
|
|
$ |
625,491 |
|
|
$ |
865,986 |
|
|
$ |
1,491,013 |
|
|
$ |
1,588,163 |
|
|
$ |
1,588,163 |
|
|
$ |
65,347 |
|
|
$ |
1,653,510 |
|
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未到期存款 |
|
$ |
17,858 |
|
|
$ |
35,716 |
|
|
$ |
71,433 |
|
|
$ |
142,867 |
|
|
$ |
310,403 |
|
|
$ |
381,627 |
|
|
$ |
381,627 |
|
|
$ |
393,610 |
|
|
$ |
775,237 |
|
|
存單 |
|
|
73,838 |
|
|
|
143,956 |
|
|
|
255,074 |
|
|
|
303,917 |
|
|
|
425,479 |
|
|
|
429,479 |
|
|
|
429,479 |
|
|
|
— |
|
|
|
429,479 |
|
|
其他負債 |
|
|
12,880 |
|
|
|
12,880 |
|
|
|
47,880 |
|
|
|
106,255 |
|
|
|
106,255 |
|
|
|
106,255 |
|
|
|
106,255 |
|
|
|
153,283 |
|
|
|
259,538 |
|
|
總負債 |
|
|
104,576 |
|
|
|
192,552 |
|
|
|
374,387 |
|
|
|
553,039 |
|
|
|
842,137 |
|
|
|
917,361 |
|
|
|
917,361 |
|
|
|
546,893 |
|
|
|
1,464,254 |
|
|
資本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
189,256 |
|
|
|
189,256 |
|
|
總負債和資本總額 |
|
$ |
104,576 |
|
|
$ |
192,552 |
|
|
$ |
374,387 |
|
|
$ |
553,039 |
|
|
$ |
842,137 |
|
|
$ |
917,361 |
|
|
$ |
917,361 |
|
|
$ |
736,149 |
|
|
$ |
1,653,510 |
|
|
資產/負債差距 |
|
$ |
229,797 |
|
|
$ |
254,888 |
|
|
$ |
251,104 |
|
|
$ |
312,947 |
|
|
$ |
648,876 |
|
|
$ |
670,802 |
|
|
$ |
670,802 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
缺口/資產比率 |
|
|
319.74 |
% |
|
|
232.37 |
% |
|
|
167.07 |
% |
|
|
156.59 |
% |
|
|
177.05 |
% |
|
|
173.12 |
% |
|
|
173.12 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括可供出售的證券和持有至到期的證券。 |
上述利率風險計量中使用的方法存在某些固有缺陷。建模變化需要做出某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這方面，所列淨利息收入和除夕表格假定，在所計量的期間內，期初存在的對利息敏感的資產和負債的構成保持不變，並假定利率的特定變化在收益率曲線上統一反映，而不考慮具體資產和負債的期限或重新定價。因此，雖然利息淨收入及EVE表顯示某一特定時間點的利率風險敞口，但該等量度並非旨在亦不能提供市場利率變動對淨利息收入及EVE的影響的準確預測，並與實際結果有所不同。此外，儘管某些資產和負債可能具有與重新定價類似的到期日或期限，但它們可能會在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外，某些資產，如可調利率貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的功能。如果利率發生變化，提前還款和提款水平可能會大大偏離計算差額表時所假定的水平。
利率風險計算也可能沒有反映金融工具的公允價值。例如，降低市場利率可以增加貸款、存款和借款的公允價值。
流動性與資本資源
流動資金描述的是履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動資金主要用於滿足公司客户的借款和存款提取要求，以及為當前和未來的計劃支出提供資金。資金的主要來源是存款、貸款本金和利息以及可供出售的證券和出售貸款的收益。世行還可以從FHLBNY借款。截至2022年3月31日和2021年12月31日，銀行分別有9,340萬美元和1.063億美元的FHLBNY定期和隔夜未償還預付款，還得到了FHLBNY通過UP信用證的擔保到2150萬美元，截至2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年3月31日和2021年12月31日，可用於從FHLBNY獲得墊款的抵押貸款中分別有約3.772億美元和3.623億美元的合格抵押品。世界銀行還與一家代理銀行有2500萬美元的無擔保信貸額度，其中沒有未償還的March 31, 2022和2021年12月31日。截至，本行並無根據與經紀商簽訂的回購協議出售任何未償還證券。March 31, 2022和2021年12月31日。截至2021年12月31日，Mortgage World在金融機構維持兩個倉庫信貸額度，用於為住宅按揭貸款的發放和銷售提供資金，並提供最高信貸額度3000萬美元的額度，地址為其中1510萬美元被利用了，
66
1490萬美元剩餘未使用. As of March 31, 2022, 抵押貸款世界是銀行的一個部門，《世界銀行》曾經是 為這些貸款提供資金.
雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭的影響。流動性最強的資產是銀行的現金和有息存款。這些資產的水平取決於任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。
截至2022年和2021年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金分別為1200萬美元和2260萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金淨額分別為4480萬美元(4480萬美元)和8610萬美元(8610萬美元)，其中主要包括貸款發放、購買新證券和購買設備的支出，由貸款本金收入、到期證券和抵押貸款支持證券的償還所抵消。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金(用於)分別為(5180萬美元)和8150萬美元，包括存款賬户活動、墊款以及股票作為庫存股的回購和出售。
根據公司目前對新冠肺炎疫情、俄羅斯-烏克蘭衝突以及當前全球和地區市場狀況對借款人的經濟影響的評估，管理層已確定，這些可能損害借款人的短期償還能力，而長期有害影響的可能性將在很大程度上取決於這些因素的解決和經濟活動正常化的恢復，這是一個尚不確定的因素。銀行管理層還採取措施，通過增加資產負債表上的現金和現金等價物頭寸來增強公司的流動性狀況，以應對不可預見的流動性事件，併為即將到來的資金需求提供資金.
在2022年3月31日和2021年12月31日，滿足了所有監管資本要求，導致公司和銀行在2022年3月31日和2021年12月31日被歸類為資本充足。管理層不知道任何可能改變這一分類的條件或事件。
材料現金需求
承付款。作為一家金融服務提供商，本公司經常參與各種具有表外風險的金融工具，例如承諾發放信貸和未使用的信貸額度。雖然這些合同債務代表了公司未來的現金需求，但很大一部分信貸承諾可能會到期而不被動用。此類承諾須遵守與發放貸款相同的信貸政策和審批程序。在…March 31, 2022和2021年12月31日，該公司在發放貸款和發放信貸方面的未償還承諾分別為2.343億美元和2.205億美元。
預計該公司將有足夠的資金來履行其目前的貸款承諾。從2022年3月31日起一年內到期的存單總計2.421億美元。管理層預計，到期定期存款的很大一部分將得到續期。然而，如果這些存款中的很大一部分沒有保留，公司可能會利用FHLBNY預付款、與代理銀行的無擔保信貸額度，或者提高存款利率來吸引新賬户，這可能會導致更高的利息支出水平。
合同義務。在正常的經營過程中，公司會履行某些合同義務。這些債務包括數據處理服務、房地和設備的經營租賃、與借款和存款負債有關的協議。該公司在其最近的年度報告Form 10-K中討論的合同義務項下的重大現金需求沒有實質性變化。
其他材料現金需求。除了合同義務外，公司的重要現金需求還包括員工的薪酬和福利支出，截至2022年3月31日的三個月為710萬美元。在截至2022年3月31日的三個月裏，公司還需要大量現金用於佔用和設備費用，不包括折舊和攤銷46.7萬美元，包括租金費用、一般維護和清潔用品、警衞服務、軟件許可證和其他雜項費用，這些費用為270萬美元。
67
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
本項目所需資料載於本報告第一部分第二項“市場風險管理”。
項目4.控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2021年9月30日公司的披露控制和程序(根據1934年證券交易法修訂後頒佈的規則13a-15(E)或規則15d-15(E)的定義)的設計和運行的有效性進行了評估。根據這項評估，公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論認為註冊人的披露控制和程序是有效的。
截至2022年3月31日止三個月內，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能重大影響其財務報告內部控制的變動。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
除在正常業務過程中發生的常規法律程序外，本公司並無以原告或被告身分參與任何未決的法律程序。於2022年3月31日，本公司並無涉及管理層認為會對其財務狀況或經營業績有重大影響的任何法律程序。
第1A項。風險因素。
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮“第1A項”標題下所述的風險因素和其他警示聲明。這些風險因素包括在我們的2021年Form 10-K報告中包含的風險因素，以及在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中包含的風險因素和其他警示聲明，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。除下文所述外，我們的風險因素與我們提交給我們的2021年10-K表格或其他美國證券交易委員會備案文件中披露的那些風險因素沒有實質性變化。
公司2022年第一季度的淨收入和每股收益受到與Grain關係相關的重大沖銷和減記的不利影響科技公司。由於與Grain的貸款關係，該公司的業績可能會受到進一步的不利影響。
如下面討論的項目2，管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，影響結果可比性的因素，核銷和核銷在本季度報告10-Q表中，本公司對金融科技創業公司穀物科技有限公司(以下簡稱穀物)發起的小額貸款進行了重大註銷和減記，原因是穀物發起的小額貸款申請中存在網絡欺詐行為。根據與穀物公司的協議條款，如果穀物公司發起的小額貸款被發現是欺詐性的，由於穀物公司未能適當地為小額貸款提供服務而在發放後120天拖欠或違約，則銀行適用的發放或服務標準被視為未符合，並將小額貸款退還給穀物公司，後者隨後將對小額貸款和任何相關損失負責。退還糧食的小額貸款作為“其他資產”入賬，在此具體稱為“應收糧食”。在2022年第一季度，公司評估了剩餘的應收糧食的可收集性，並已確定註銷和減記其中的一部分是合適的。
該公司繼續密切關注其由穀物發起的消費貸款組合，以及穀物對解決方案的改進，以發現和防止小額貸款申請中的網絡欺詐。本公司已要求，已同意，在另行通知之前不得發放新的小額貸款，並且只有在確認現有小額貸款借款人沒有欺詐行為後，才能進一步向該借款人提供信貸。本公司亦按月評估Grain有能力就應收糧食付款的可能性。如果由於其持續評估的結果，公司確定穀物將無法及時支付應收穀物款項，或發現額外的穀物來源小額貸款具有欺詐性，銀行可能被要求註銷部分或全部應收糧食剩餘價值，這可能會大幅減少公司的淨收入。此外，與其他初創公司一樣，穀物可能無法執行其商業計劃並可能失敗的風險水平更高，即。如果穀物公司停止運營，雖然考慮了應急計劃，但該行在服務和收集小額貸款組合方面可能會遇到更大的困難。在這種情況下，銀行在其小額貸款組合的貸款損失撥備中撥備的水平可能不充分，可能需要增加貸款損失撥備，這可能會大幅減少公司的淨收入。由於這些事件的後果，銀行可能認為終止與穀物公司的關係是適當的，公司在穀物公司的100萬美元股權投資的價值可能會受損。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
於截至2022年3月31日止三個月內，本公司並無未登記出售股權證券，亦無回購任何股權證券。
第3項高級證券違約
無
第4項礦山安全信息披露
無
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項目5.其他信息。
無
70
項目6.eXhibit
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展品 數 |
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描述 |
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3.1 |
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龐塞金融集團公司的公司章程(作為附件3.1附在註冊人於2021年8月3日提交給委員會的S-1表格(第333-258394號文件)中)。 |
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3.2 |
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龐塞金融集團公司章程(作為註冊人表格S-1(第333-258394號文件)附件3.2)於2021年8月3日提交給委員會。 |
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31.1* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 |
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31.2* |
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根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 |
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32.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
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32.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
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現提交本局。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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龐塞金融集團。 (註冊人) |
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日期：5月 16, 2022 |
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由以下人員提供： |
卡洛斯·P·諾頓 |
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卡洛斯·P·諾頓 |
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總裁兼首席執行官 |
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日期：5月 16, 2022 |
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由以下人員提供： |
/s/Frank Perez |
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弗蘭克·佩雷斯 |
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執行副總裁兼首席財務官 |
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