美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至本季度的
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的☐過渡報告
對於從到的過渡 期間
委託文件編號：
艾斯環球商業收購有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| (述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
中環88號B單元6樓，德輔路中環88-89號
香港中環
(主要行政辦公室地址)
(852)9086 7042
(發行人電話號碼)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 上每個交易所的名稱 註冊的 | ||
| 單位，每個單位包括一股普通股，每股面值0.001美元，以及一份可贖回認股權證，持有人有權獲得一股普通股 | ACBAU | 納斯達克資本市場 | ||
| 認股權證 | ACBAW | 納斯達克資本市場 |
檢查發行人(1)是否在過去12個月內(或註冊人
被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是的☐
用複選標記表示註冊人
是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章第232.405節
條)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和 “新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 | |||
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人
是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
説明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量：截至2022年5月3日，有
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截至2022年3月31日的季度報表10-Q
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分金融信息 | ||
| 項目1.財務報表 | ||
| 未經審計的簡明資產負債表 | 1 | |
| 未經審計的經營簡明報表 | 2 | |
| 未經審計的股東虧損變動簡明報表 | 3 | |
| 未經審計的現金流量表簡明表 | 4 | |
| 未經審計的簡明財務報表附註 | 5 | |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 17 | |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 21 | |
| 項目4.控制和程序 | 21 | |
| 第二部分：其他信息 | 22 | |
| 項目1法律訴訟 | 22 | |
| 項目1A風險因素 | 22 | |
| 第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 22 | |
| 項目3.高級證券違約 | 23 | |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 23 | |
| 項目5.其他信息 | 23 | |
| 項目6.展品 | 23 | |
| 第三部分：簽名 | 24 |
i
前瞻性陳述
本季度報告包含符合《1933年證券法》第27A節或《證券法》、《1934年證券交易法》第21E節或《交易法》含義的前瞻性陳述。本報告中包含的並非純歷史的陳述為前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述包括但不限於有關我們或我們的管理層對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的陳述。此外，任何提及未來事件或情況的預測、預測或其他描述，包括任何潛在假設的陳述，均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“ ”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將會”以及類似的表述可以識別前瞻性陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。這種形式的前瞻性陳述 10-Q可能包括，例如，關於我們的陳述：
| ● | 有能力完成我們最初的業務合併； |
| ● | 在我們最初的業務合併後，成功留住或招聘我們的高級管理人員、關鍵員工或董事，或需要進行變動； |
| ● | 高級管理人員和董事將他們的時間分配給其他業務，並可能與我們的業務或在批准我們最初的業務合併時發生利益衝突，因此他們將獲得費用補償； |
| ● | 獲得額外融資以完成業務合併的潛在能力； |
| ● | 潛在目標企業池； |
| ● | 我們的高級管理人員和董事有能力創造一些潛在的投資機會； |
| ● | 如果我們以股份收購一個或多個目標企業，控制權可能發生變化； |
| ● | 公募證券的潛在流動性和交易性； |
| ● | 我們的證券缺乏市場； |
| ● | 關於我們將在多長時間內成為《就業法案》所規定的“新興成長型公司”的預期； |
| ● | 使用信託賬户中未持有的收益，或使用信託賬户餘額利息收入中沒有的收益；或 |
| ● | 首次公開募股後的財務表現。 |
本10-K表格中包含的前瞻性陳述基於我們目前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念 。不能保證影響我們的未來事態發展將是我們所預期的。這些前瞻性陳述 涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設，可能會導致實際結果或 表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者我們的任何假設被證明是不正確的，實際結果可能在重大方面與這些前瞻性陳述中預測的結果大不相同。我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述，除非適用的證券法可能要求這樣做。
II
第一部分-財務信息
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未經審計的簡明資產負債表
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 提前還款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 信託賬户中的現金和投資 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債、臨時權益和股東虧損 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應計負債和其他應付款項 | $ | $ | ||||||
| 關聯方預付款 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 認股權證負債 | ||||||||
| 遞延承保補償 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項 | ||||||||
| 普通股，可能會被贖回 | ||||||||
| 股東赤字： | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東虧損總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總負債、臨時權益和股東虧損 | $ | $ | ||||||
見未經審計的簡明財務報表的附註 。
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未經審計的運營簡明報表
| 截至三個月 三月三十一日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 組建、一般和行政費用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 總運營費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入 | ||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 股息收入 | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 其他(費用)收入合計，淨額 | ( | ) | ||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 所得税 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 基本和稀釋後的加權平均流通股，普通股，可能需要贖回 | ||||||||
| 每股基本和稀釋後淨收益，普通股，可能需要贖回 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 基本及攤薄加權平均流通股、Ace Global Business Acquisition Limited應佔普通股 | ||||||||
| 每股基本及攤薄淨虧損，Ace Global Business Acquisition Limited應佔普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
見未經審計的簡明財務報表的附註 。
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未經審計的股東虧損變動簡明報表
| 截至2022年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 普通股 | 總計 | |||||||||||||||
| 不是的。的 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 赤字 | 赤字 | |||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
| 截至三個月 March 31, 2021 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 其他內容 | 股東的 | |||||||||||||||||||
| 不是的。的 | 已付- | 累計 | 股權 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 在資本中 | 赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
見未經審計的簡明財務報表的附註 。
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未經審計的現金流量簡明報表
| 三個月 已結束 三月三十一日， | 三個月 已結束 三月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | ||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ||||||||
| 以現金形式賺取的利息收入和股息收入以及信託賬户中的投資收入 | ( | ) | ||||||
| 營業資產和負債變動： | ||||||||
| 提前還款減少 | ||||||||
| 應計負債增加 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 支付要約費用 | ( | ) | ||||||
| 關聯方取得的收益 | ||||||||
| 關聯方預付款 | ||||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 現金淨變動額 | ||||||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 現金分析： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 託管帳户中的現金 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 補充披露非現金融資活動： | ||||||||
| 關聯方支付的遞延發行費用 | $ | $ | ||||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | $ | $ | ||||||
見未經審計的簡明財務報表的附註 。
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未經審計的簡明財務報表附註
注1- 組織機構和業務背景
Ace Global Business Acquisition Limited(“本公司”) 是根據英屬維爾京羣島法律於2020年11月2日註冊成立的一家新成立的空白支票公司，目的為收購、從事換股、股份重組及合併、購買、訂立合約安排或與一個或多個企業或實體進行任何其他類似業務合併 。雖然本公司並不侷限於某一特定行業或地區以完成業務合併，但本公司有意專注於大中華區、日本及東南亞地區的商機，並以遊戲及電子商務行業為重點。
融資
本公司首次公開招股的註冊説明書於2021年4月5日生效。2021年4月8日，本公司完成首次公開募股
隨後，承銷商全面行使了他們的超額配售選擇權，並於2021年4月9日完成了額外公共單位的發行和出售。
公司的總髮行量
在2021年4月8日首次公開招股結束的同時，本公司完成了
交易成本總計為$
信託帳户
繼首次公開發售於2021年4月8日結束及超額配售選擇權於2021年4月9日行使後，總金額為$
業務合併
本公司管理層在首次公開發售及出售私人單位所得款項淨額的具體運用方面擁有廣泛的酌情權
，儘管基本上
所有所得款項淨額旨在一般用於完成業務合併。納斯達克規則規定，
企業合併必須與一個或多個目標企業合併，這些目標企業的公平市值合計至少等於
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未經審計的簡明財務報表附註
本公司將為其股東提供在企業合併完成時贖回全部或部分公開股份的機會(I)與召開股東大會批准企業合併有關，或(Ii)以要約收購的方式贖回全部或部分公開股份。對於最初的企業合併，公司可在為此目的召開的會議上尋求股東對企業合併的批准，
股東可在會上尋求贖回其股份，無論他們投票支持還是反對企業合併。只有當公司的有形資產淨值至少為$時，公司才會進行業務合併。
若不需要股東投票，且本公司因業務或其他法律原因而決定不進行股東表決，本公司將根據其經修訂及重新修訂的組織章程大綱及細則，根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的收購要約規則提出贖回，並提交載有與完成業務合併前的 委託書所包含的基本相同資料的收購要約文件。
股東將有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回其公開發行的股票(最初為$
保薦人及任何可能持有方正股份(定義見附註6)的公司高級職員或董事(“股東”)及承銷商將同意(A) 投票表決其方正股份、包括在私人單位內的普通股(“私人股份”)及在首次公開招股期間或之後購買的任何公開股份，以支持企業合併，(B)不得就本公司在企業合併完成前的企業合併前活動提出修訂及重訂的組織章程大綱及章程細則，除非本公司向持不同意見的公眾股東提供贖回其公眾股份的機會，同時作出任何該等修訂；(C)不贖回任何股份(包括創始人股份)和私人股份 ，以獲得從信託賬户獲得現金的權利，這與股東投票批准企業合併有關(或在與企業合併相關的要約收購中出售任何股份，如果公司不尋求股東批准的話)，或投票修改修訂和重新調整的公司章程中關於股東在企業合併前活動的權利的條款，以及(D)創始人股份和私人股份不得如果企業合併未完成，則在清盤時參與任何清算分配。然而，如果公司 未能完成其業務合併，股東將有權從信託賬户中清算關於在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票的分配。
2021年8月23日，
公司必須在2022年4月8日之前完成業務合併。然而，如果本公司預計其可能無法在
12個月內完成業務合併，本公司可將完成業務合併的時間延長至多三次，每次再延長三個月(總計21個月)以完成業務合併(“合併期”)。為了延長公司完成業務合併的時間，發起人或其關聯公司或指定人必須將$存入信託
帳户
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未經審計的簡明財務報表附註
清算和持續經營
如果公司無法在合併期內完成業務合併，公司將(I)停止除清盤目的以外的所有業務，(Ii)在合理可能的情況下儘快贖回，但在此之後不超過十個工作日
贊助商已同意，如果供應商就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司討論達成交易協議的潛在目標企業提出任何索賠，則其將對本公司承擔責任
，將信託賬户中的金額降至
$以下
因此，該公司可能無法獲得 額外融資。如果公司無法籌集額外資本，則可能需要採取額外措施以保存流動性，包括但不一定限於縮減業務、暫停潛在交易的進行、 以及減少管理費用。本公司不能保證按商業上可接受的 條款獲得新融資(如果有的話)。這些情況令人非常懷疑，如果業務合併沒有完成，公司是否有能力在財務報表公佈之日起一年內繼續經營下去。該等財務報表不包括 在本公司無法繼續經營時可能需要作出的與收回已記錄資產或負債分類有關的任何調整。
附註2- 重要會計政策
| ● | 演示的 基礎 |
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未經審計的簡明財務報表附註
| ● | 新興成長型公司 |
根據《證券法》第2(A)節的定義，本公司是經《2012年啟動我們的企業創業法案》(《就業法案》)修訂的《證券法》第2(A)節所界定的“新興成長型公司”，並且 本公司可利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不被要求遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404節的獨立註冊公共會計 公司認證要求，在其定期報告和委託書中減少關於高管薪酬的披露義務 ，以及免除對高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款的要求。
此外，《就業法案》第102(B)(1)節免除了 新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則的要求，直到私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)必須遵守新的或修訂的財務會計準則。JOBS法案規定，公司 可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但 任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇退出延長的過渡期，這意味着當一項標準發佈或修訂時，如果上市公司或私人公司有不同的申請日期，本公司作為一家新興的成長型公司，可以在私人公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較 因為所用會計標準的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期 。
| ● | 預算的使用 |
在編制符合美國公認會計原則的這些財務報表時，管理層會作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的已報告資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內已報告的費用。
做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在編制估計時考慮到的在財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來的確認事件而在近期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計不同。
| ● | 現金 |
本公司將購買時原始到期日在三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司沒有任何現金等價物 。
| ● | 信託賬户中持有的 現金和投資 |
截至2022年3月31日，信託賬户中持有的資產以現金和美國國債的形式持有。公司信託賬户中的投資證券包括#美元。
截至2021年12月31日，信託賬户中持有的資產以現金和美國國債的形式持有。公司信託賬户中的投資證券包括#美元。
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本公司將有價證券歸類為購買時可供出售的證券，並在每個資產負債表日期重新評估此類分類。所有有價證券均按其估計公允價值入賬。可供出售證券的未實現損益計入其他綜合收益 。本公司對其投資進行評估，以評估持有未實現虧損頭寸的非暫時性減值。 如果減值與信用風險惡化有關，或者如果本公司很可能在收回成本基礎之前出售證券，則減值被視為非臨時性減值。已實現損益和被確定為非暫時性的價值下降是根據特定的確認方法確定的，並在經營報表 中的其他收入(費用)、淨額中報告。
| ● | 延期提供成本 |
遞延發售成本包括承銷、法律、會計 及截至結算日與首次公開發售直接相關並於首次公開發售完成時計入股東權益的其他開支。
| ● | 保證 |
本公司根據對權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)480對權證的具體條款和適用的權威指引的評估，將權證分類為權益類或負債分類工具，將負債與權益(“ASC 480”)和ASC 815、衍生工具和對衝(“ASC 815”)區分開來。評估考慮 認股權證是否符合ASC 480所指的獨立金融工具，是否符合ASC 480所指的負債定義，以及認股權證是否符合ASC 815下有關股權分類的所有要求，包括權證是否與本公司本身的普通股掛鈎，以及權證持有人是否可能在本公司無法控制的情況下要求“現金淨額結算” ，以及其他股權分類條件。這項評估需要 使用專業判斷，在權證發行時和隨後的每個季度結束日進行，而權證仍未結清。
對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證，權證必須在發行時作為股權組成部分入賬。對於不符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證 ，權證必須在發行之日及其之後的每個資產負債表日期按初始 公允價值計入負債。認股權證估計公允價值的變動在經營報表上確認為非現金收益或虧損。本公司將其公開認股權證入賬為權益，而私募認股權證則作為負債入賬。
| ● | 可能贖回的 普通股 |
根據ASC 480的指引，本公司的普通股須按可能贖回的規定入賬。須強制贖回的普通股(如有)被分類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，其贖回權由持有人控制，或在非本公司控制範圍內的不確定事件發生時須予贖回)分類為臨時股本。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。本公司的普通股具有某些贖回權，這些贖回權可能會受到未來不確定事件發生的影響，因此被認為不在本公司的控制範圍之內。因此，在2022年3月31日和2021年12月31日，
本公司已根據ASC 480-10-S99-3A作出保單選擇，並即時確認累計虧損中贖回價值的變動，猶如首次公開招股後的首個報告期 期末為贖回日期。
| ● | 產品發售成本 |
公司遵守ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會員工會計公告(“SAB”)主題5A-的要求-要約費用。發售成本 主要包括於資產負債表日產生的與公開發售有關的專業及註冊費用 ，並於首次公開發售完成時計入股東權益。
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| ● | 金融工具的公允價值 |
ASC主題820公允價值計量和披露 定義了公允價值、用於計量公允價值的方法以及關於公允價值計量的擴展披露。公允價值是指在計量日期，買方和賣方在有序交易中將收到的出售資產或支付轉移負債的價格 。在確定公允價值時，應當使用與市場法、收益法和成本法相一致的估值技術來計量公允價值。ASC主題820建立了投入的公允價值層次，代表了買方和賣方在為資產或負債定價時使用的假設。這些投入被進一步定義為可觀察和不可觀察的投入。 可觀察的投入是指買方和賣方根據從獨立於本公司的來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的投入。不可觀察到的投入反映了公司對買方和賣方在根據當時可獲得的最佳信息為資產或負債定價時將使用的投入的假設。
根據以下投入，公允價值層次分為三個 級別：
| Level 1 — | 估值基於公司有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。估值調整和大宗折扣不適用。由於估值是基於活躍市場中隨時可獲得的報價，因此這些證券的估值不需要進行重大程度的判斷。 |
| Level 2 — | 估值依據如下：(I)類似資產及負債在活躍市場的報價；(Ii)相同或類似資產的非活躍市場報價；(Iii)資產或負債的報價以外的其他投入；或(Iv)主要來自市場或透過相關或其他方式證實的投入。 |
| Level 3 — | 估值基於不可觀察且對整體公允價值計量有重大意義的投入。 |
公司某些資產和負債的公允價值，這些資產和負債符合ASC 820規定的金融工具，公允價值計量和披露，“ 近似於資產負債表中的賬面金額。由於此類票據的到期日較短，應付保薦人的現金和現金等價物以及其他流動資產的公允價值和應計費用估計與2022年3月31日的賬面價值大致相同。關於本公司按公允價值按經常性基礎計量的資產和負債的披露，見附註9。
| ● | 信用風險集中 |
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户。本公司並無因此而蒙受損失 ，管理層相信本公司不會因此而面臨重大風險。
| ● | 所得税 |
所得税是根據ASC主題740所得税(“ASC 740”)的規定確定的。根據此方法，遞延税項資產及負債按現有資產及負債的財務報表賬面值與其各自的計税基準之間的差額而產生的未來税務後果確認 。遞延税項資產和負債採用制定的所得税税率計量，預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應納税所得額。税率變動對遞延税項資產和負債的任何影響均在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
ASC 740規定了一個全面的模型，説明公司應如何在其財務報表中確認、衡量、呈報和披露已採取或預計將在納税申報單上採取的不確定税收頭寸。根據美國會計準則第740條，在税務機關審核後更有可能維持税務狀況時，必須首先在財務報表中確認税務狀況。本公司管理層確定，英屬維爾京羣島是本公司的主要税務管轄區。本公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款(如果有)確認為所得税費用。截至2022年3月31日或2021年12月31日，沒有未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款的應計金額 。公司目前未發現任何可能導致重大 付款、應計或重大偏離其立場的審查問題。
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未經審計的簡明財務報表附註
該公司可能會受到外國税務機關在所得税領域的潛在審查。這些潛在的檢查可能包括質疑扣除的時間和金額、不同税收管轄區之間的收入聯繫以及對外國税法的遵守情況。
本公司的税務撥備為
本公司被視為獲得豁免的英屬維爾京羣島公司，目前不受英屬維爾京羣島或美國的所得税或所得税申報要求的約束。
| ● | 每股淨虧損 |
本公司根據ASC主題260每股收益計算每股淨虧損。為釐定可贖回股份及不可贖回
股份的應佔淨收益(虧損)，本公司首先考慮分配予可贖回普通股及不可贖回普通股的未分配收益(虧損)，而未分配收益(虧損)以淨虧損總額減去已支付的任何股息計算。然後，公司根據可贖回和不可贖回普通股之間的加權平均流通股數量按比例分配未分配收入(虧損)
。任何對可能贖回的普通股贖回價值增值的重新計量均被視為支付給公眾股東的股息。截至2021年12月31日，本公司尚未考慮在首次公開發售中出售的認股權證購買合共
未經審計的簡明經營報表中列報的每股淨收益(虧損)的依據如下：
| 這三個月 已結束 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | ( | ) | ||||||
| 淨虧損，包括賬面價值對贖回價值的增值 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 截至2022年3月31日的三個月 | 這三個月 截至2021年3月31日 | |||||||||||||||
| 可贖回 普通 個共享 | 非- 可贖回 普通 個共享 | 可贖回 普通 | 不可贖回 普通 股票 | |||||||||||||
| 每股基本和稀釋後淨虧損： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 包括賬面價值在內的淨虧損與贖回價值的分攤 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | ||||||||||||||||
| 淨虧損分攤 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加權平均流通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本和攤薄淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
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未經審計的簡明財務報表附註
| ● | 關聯方 |
如果公司有能力直接或間接控制另一方或對另一方施加重大影響，則被認為是關聯各方，可以是一家公司或個人。如果公司受到共同控制或共同重大影響，也被認為是有關聯的。
| ● | 最近的會計聲明 |
本公司已考慮所有新的會計聲明 ，並根據現有信息得出結論，沒有新的聲明可能對運營結果、財務狀況或現金流產生重大影響。
注3-現金和投資存放在 信託賬户
截至2022年3月31日，公司信託賬户中的投資證券包括$
| 截至的賬面價值 2022年3月31日(未經審計) | 毛收入 未實現 持有 利得 | 公允價值 (未經審計) | ||||||||||
| 可供出售的有價證券： | ||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至的賬面價值 十二月三十一日， 2021 | 毛收入 未實現 持有 利得 | 公允價值 截至 十二月三十一日， 2021 | ||||||||||
| 可供出售的有價證券： | ||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | |||||||||
注4- 首次公開募股
2021年4月8日，公司出售
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未經審計的簡明財務報表附註
該公司預先支付了$的承保折扣
注5- 私募
在首次公開招股結束的同時，公司完成了對
私人單位與首次公開發售的單位相同，不同之處在於私人單位(“私人認股權證”)所包括的認股權證不可贖回 ，並可按無現金方式行使，只要私人認股權證繼續由配售單位的初始購買者或其準許受讓人持有 。
附註6--關聯方交易
方正股份
2020年11月，本公司發佈了一份總計
2020年12月，本公司發佈了一份總計
關聯方墊款
截至2021年3月31日和2021年12月31日，公司從股東和關聯方獲得了一筆臨時預付款，用於支付首次公開募股的遞延成本。餘額
是無抵押、免息且沒有固定還款期限的。截至2022年3月31日和2021年12月31日，應付相關各方的餘額為#美元
《行政服務協議》
自2021年4月1日起，本公司有義務向Ace Global Investment Limited支付每月$
關聯方延期貸款
自首次公開招股完成起計12個月內，本公司將完成初始業務合併。但是，如果本公司預計本公司可能無法在12個月內完成初始業務合併，本公司可以(但沒有義務)將完成業務合併的時間延長三次，每次再延長三個月(完成業務合併總共最多21個月)。
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未經審計的簡明財務報表附註
2022年4月8日，本公司發行了一張無擔保本票，金額為#
注7- 股東(虧損)權益
普通股
本公司獲授權發行
2021年4月，該公司出售了
2021年4月，本公司發佈
截至2022年3月31日和2021年12月31日，
公開認股權證
截至2022年3月31日和2021年12月31日，
每份公開認股權證的持有人
有權以$的價格購買一股普通股
除非本公司擁有有效及有效的認股權證登記説明書，涵蓋於行使認股權證後可發行的普通股，否則不得以現金方式行使任何公開認股權證 及有關該等普通股的現行招股説明書。本公司目前的意向是有一份有效及有效的登記説明書，涵蓋在行使認股權證後可發行的普通股，以及一份有關該等普通股的現行招股説明書，在初步業務合併完成後立即生效。
儘管如上所述，若涵蓋可於行使公開認股權證時發行的普通股的登記
聲明於吾等完成初始業務組合後90天內未能生效，則公開認股權證持有人可根據證券法獲得註冊豁免，以無現金方式行使認股權證，直至有有效登記聲明的時間及在吾等未能維持有效登記聲明的
期間為止。在此情況下，每位持有人須交出該數目普通股的認股權證以支付行使價，而認股權證數目等於(X)認股權證相關普通股數目的乘積乘以認股權證行使價與“公平市價”(定義見下文)之間的差額，再乘以(Y)公平市價所得的商數。“公允市價”是指截至行權日前一天的10個交易日內，普通股最後報告的平均銷售價格。例如，如果持有者持有300份認股權證以購買150股，而行權前一天的公平市場價值為$
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未經審計的簡明財務報表附註
認股權證將於初始業務合併完成後 和2022年3月31日開始行使。認股權證將於紐約市時間下午5：00，即我們完成初始業務合併的五週年紀念日，或在贖回時更早到期。
公司可全部贖回而非部分贖回未償還認股權證(包括因行使向拉登堡塔爾曼公司發行的單位購買選擇權而發行的任何未償還認股權證)，價格為$
| ● | 在公共認股權證可行使的任何時間， |
| ● | 在向每個公共認股權證持有人發出不少於30天的提前書面贖回通知後， |
| ● | 如果， 且僅當，在贖回時和上述整個30天的交易期內以及此後每天持續到 贖回日為止，就該等認股權證所涉及的普通股的發行有有效的登記聲明。 |
如果滿足上述條件，且本公司將發出贖回通知，則每位認股權證持有人均可於預定贖回日期前行使其認股權證。然而，普通股的價格可能會跌破1美元
認股權證的贖回標準已確立於一個旨在向認股權證持有人提供較初始行權價合理溢價的價格，併為當時的股價與認股權證行權價之間提供足夠的差額，以便如果股價因我們的贖回贖回而下跌 ，贖回不會導致股價跌至認股權證行權價以下。
如果本公司如上所述要求贖回認股權證
，我們的管理層將有權要求所有希望行使認股權證的持有人在“無現金
”的基礎上這樣做。
注8-可能贖回的普通股
根據ASC主題480“區分負債和股權”中的指導，公司對其普通股進行會計處理，但可能需要贖回。必須強制贖回的普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件的
可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時被贖回，而不僅僅在本公司的控制範圍內)，被歸類為臨時
股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。本公司普通股具有
某些贖回權，這些贖回權可能會受到未來不確定事件發生的影響，並被認為不在本公司的控制範圍內。因此，在2022年3月31日和2021年12月31日，
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未經審計的簡明財務報表附註
| 截至以下三個月 3月31日， | 對於 截至的年度 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 已發行普通股總數 | ||||||||
| 已發行的股份分類為股權 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 需贖回的普通股價值變動 | ||||||||
附註9-公允價值計量
本公司財務資產及負債的公允價值反映管理層對本公司於 計量日期因出售資產或因市場參與者之間的有序交易轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值方面，本公司力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值：
級別1：相同資產或負債在活躍市場的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。
級別2：除級別1以外的其他可觀察到的輸入 。2級投入的例子包括類似資產或負債在活躍市場的報價，以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。
級別3：基於我們對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的評估，無法觀察到的輸入。
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的公司資產和負債的信息，顯示了公司用來確定該公允價值的估值方法的公允價值層次。
| 3月31日， | 活躍市場報價 | 意義重大 其他 可觀測輸入 | 重要的其他人 不可觀測的輸入 | |||||||||||||
| 描述 | 2022 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 信託賬户持有的美國國債* | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 認股權證負債--私募認股權證 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 十二月三十一日， | 報價在 活躍的市場 | 意義重大 其他 可觀測輸入 | 重要的其他人 不可觀測的輸入 | |||||||||||||
| 描述 | 2021 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 信託賬户持有的美國國債* | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 認股權證負債--私募認股權證 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * |
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未經審計的簡明財務報表附註
私募認股權證根據ASC 815-40作為負債入賬 ，並於綜合資產負債表中於認股權證負債內列報。
公司將私募認股權證的初始公允價值確定為$
二項模型和Black-Scholes 模型在測量日期的關鍵輸入如下：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | 4月9日， 2021 (首字母 測量) | ||||||||||
| 輸入 | ||||||||||||
| 股價 | $ | $ | $ | |||||||||
| 無風險利率 | % | % | % | |||||||||
| 波動率 | % | % | % | |||||||||
| 行權價格 | $ | $ | $ | |||||||||
| 保證終身監禁 | ||||||||||||
截至2022年3月31日，私募認股權證的總價值為$
截至2021年12月31日，私募認股權證的總價值為$
就估值基於模型或在市場上較難觀察到或無法觀察到的投入而言，公允價值的確定需要更多的判斷。由於估值的固有不確定性，這些估計價值可能大大高於或低於投資市場存在時所使用的價值 。因此，本公司在釐定公允價值時所作的判斷程度最高 屬於第3級投資。第3級金融負債由私募認股權證負債組成，該等證券目前並無市場，因此釐定公允價值需要作出重大判斷或估計。按公允價值層次第三級分類的公允價值計量變動 根據估計或假設的變動在每個期間進行分析，並視情況記錄。
附註10- 承付款和或有事項
風險和不確定性
管理層目前正在評估新冠肺炎疫情對該行業的影響 ，並得出結論，雖然該病毒有可能對公司未來的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響 ，但截至這些財務報表編制之日已產生重大影響。財務報表不包括這一不確定性的未來結果可能導致的任何調整。
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未經審計的簡明財務報表附註
註冊權
方正股份、私募認股權證(及其相關證券)及於轉換營運資金貸款 (及其相關證券)時可能發行的認股權證的持有人，將有權根據將於首次公開發售生效日期之前或當日簽署的登記權協議享有登記權。這些證券的大多數持有者將有權滿足本公司登記此類證券的兩項要求。方正股份的大多數持有人可以選擇在這些普通股解除託管之日前三個月開始的任何時間行使這些登記權。 大多數私募配售認股權證和認股權證的持有人可以選擇在公司完成業務合併後的任何時間行使這些登記權。 此外，對於在業務合併完成後提交的登記聲明 ，大多數私募配售權證和認股權證的持有人可以選擇在公司完成業務合併後的任何時間行使這些登記權。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。
承銷商協議
承銷商有權獲得遞延費用
注11- 後續事件
根據ASC主題855“後續事件”，該主題為資產負債表日期之後但未經審計的財務報表發佈之前發生的事件建立了會計和披露的一般標準，本公司評估了在資產負債表日期之後至5月3日發生的所有事件或交易。2022年公司發佈了未經審計的簡明財務報表。在 期間，除上文披露的事項外，本公司並無任何重大後續事項。
2022年4月8日，公司決定將完成業務合併的截止日期
延長至
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論分析
本報告 (“季度報告”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是Ace Global Acquisition 公司。提到我們的“管理層”或我們的“管理團隊”是指我們的高級管理人員和董事，提到“贊助商”是指Ace Global Investment Limited。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他部分包含的財務報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括《證券法》第27A節和《交易法》第21E節所指的 《前瞻性聲明》，即 不是歷史事實，涉及的風險和不確定性可能會導致實際結果與預期和預測的結果大相徑庭。除本季度報告中包含的有關歷史事實的陳述外，包括但不限於本《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及變體和類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性 陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於當前可用信息 的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和 結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參考向美國證券交易委員會提交併於2021年4月5日宣佈生效的S-1表格註冊 聲明(註冊號333-252878)中的風險因素部分。可在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分訪問公司證券備案文件，網址為www.sec.gov。除非適用證券法律有明確要求 , 本公司不會因為新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述，也不承擔任何義務。
概述
我們是一家根據英屬維爾京羣島法律於2020年11月2日成立的空白支票公司，目的是從事合併、換股、資產收購、股票購買、資本重組或其他類似業務組合，並擁有一個或多個目標企業或實體。我們確定潛在目標業務的努力將不侷限於特定行業或地理區域，儘管公司打算專注於在大中華區、日本和東南亞地區經營遊戲和電子商務部門的業務.我們相信，我們將主要通過為這些企業提供進入美國資本市場的機會，為它們增加價值。
2021年4月8日，我們完成了4,600,000個單位(“單位”)的首次公開募股(“IPO”)，包括超額配售選擇權 600,000個單位。每個單位包括一股普通股，面值0.001美元和一份可贖回認股權證，完成業務合併 。公司S-1表格註冊書於2021年4月5日被美國證券交易委員會宣佈生效。拉登堡·塔爾曼公司是此次IPO的承銷商。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售，產生了46,000,000美元的毛收入 。
自我們首次公開募股以來，我們的唯一業務活動 一直是識別和評估合適的收購交易候選者，並與潛在目標實體進行非約束性討論。迄今為止，我們尚未與任何目標實體達成任何具有約束力的協議。我們目前沒有收入 ，自首次公開募股完成以來，由於產生了組建成本和運營成本而出現了虧損。
我們將尋求利用我們管理團隊的力量。我們的團隊由經驗豐富的專業人士和資深運營管理人員組成。總體而言，我們的管理人員和董事在亞洲的併購和運營公司方面擁有數十年的經驗。我們相信，我們將受益於他們的成就，特別是他們目前和最近與亞洲市場有聯繫的公司的活動，以確定有吸引力的收購機會。然而，不能保證我們會完成業務合併。
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我們預計，我們將發行與收購目標業務相關的 額外股本證券或發行債務證券，或發行股本和債務證券的組合。在企業合併中增發我公司股票：
| ● | 可能會顯著減少我們股東的股權； | |
| ● | 如果我們發行優先股，其權利優先於我們普通股的權利，則可能排在普通股持有人的權利之後； | |
| ● | 如果我們發行相當數量的普通股，可能會導致控制權的變化，這可能會影響我們使用我們的淨營業虧損結轉的能力(如果有的話)，很可能還會導致我們現任高級管理人員和董事的辭職或撤職；以及 | |
| ● | 可能會對我們證券的現行市場價格產生不利影響。 |
同樣，如果我們發行債務證券或以其他方式產生鉅額債務，可能會導致：
| ● | 如果企業合併後我們的營業收入不足以支付債務，我們的資產就會違約和喪失抵押品贖回權； | |
| ● | 加速我們償還債務的義務，即使我們已經在到期時支付了所有本金和利息，如果債務擔保包含要求維持某些財務比率或準備金的契約，並且我們在沒有放棄或重新談判該契約的情況下違反了任何此類契約； | |
| ● | 如果債務抵押是即期支付的，我們立即支付所有本金和應計利息；以及 | |
| ● | 我們無法在必要時獲得額外的融資，如果債務擔保包含限制我們在此類擔保尚未償還時獲得額外融資的能力的契諾。 |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本報告 (“季度報告”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是金星收購公司。 提及我們的“管理層”或“管理團隊”指的是我們的高級管理人員和董事，提及的 “贊助商”指的是約蘭達管理公司。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他部分包含的財務報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括非歷史事實的《1933年證券法》第27A節和《交易所法》第21E節所指的《前瞻性聲明》，涉及的風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測的結果大相徑庭。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於本《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及變體和類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性 陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於當前可用信息 的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和 結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參閲該公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的S-1表格註冊聲明中的風險因素部分。該公司的證券備案文件可在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分訪問，網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外 , 公司不打算也不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修訂任何前瞻性陳述的意圖或義務。
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概述
我們於2020年11月2日根據英屬維爾京羣島法律成立，是一家空白支票公司，目的是與一個或多個目標企業或實體進行合併、換股、資產收購、股票購買、資本重組、重組或其他類似的業務組合。我們確定潛在目標業務的努力不會侷限於特定行業或地理區域，儘管我們打算將重點放在與亞洲市場有聯繫的業務上。我們相信，我們將主要通過為這些企業提供進入美國資本市場的渠道，為它們增加價值。
我們目前沒有收入， 自成立以來一直因產生組建成本而虧損，除了積極招攬目標業務以完成業務合併外，我們沒有其他業務。我們依靠出售我們的高級管理人員和董事的證券和貸款來為我們的運營提供資金。
於2021年4月8日，本公司完成首次公開發售4,000,000個普通單位(“公共單位”)。每個公共單位包括一股普通股(“普通股”)和一股認股權證(“認股權證”)，使其持有人有權按每股11.50美元的價格購買一股普通股 。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售，產生的毛收入為40,000,000美元。
隨後，於2021年4月7日，承銷商全面行使其超額配售選擇權，並於2021年4月9日結束了增發公募單位的發行和銷售。該公司以每單位10.00美元的價格發行了600,000個單位的總髮行量，產生了6,000,000美元的毛收入。
於2021年4月8日首次公開招股結束的同時，本公司以每私募10.00美元的價格完成以私募方式出售28萬個單位(“私人單位”)，產生毛收入2,800,000美元，如附註4所述。2021年4月9日，在出售超額配售單位的同時，本公司完成了額外24,000個私人單位的私募銷售，產生毛收入240,000美元。
交易成本為1,125,000美元，其中包括920,000美元的承銷費和205,000美元的其他發行成本。
作為IPO、私募和向承銷商出售單位的結果，假設單位被拆分為其組成部分，我們擁有：(I)4,904,000股 單位，(Ii)4,904,000股普通股，(Iii)4,904,000股認股權證，以收購截至2021年4月9日已發行和已發行的4,904,000股普通股 。自該日以來，我們沒有發行過任何證券。
對於初始業務合併和定向增發的淨收益的具體應用，我們的管理層擁有廣泛的 酌處權，儘管基本上所有的淨收益都打算用於完成業務合併。
新冠肺炎冠狀病毒的爆發已導致廣泛的健康危機，對全球經濟和金融市場造成了不利影響， 無論新冠肺炎是否影響其業務運營，潛在目標公司都可能推遲或終止與我們進行潛在業務合併的討論。新冠肺炎對我們尋找業務合併的影響程度將取決於未來的發展，這些發展 高度不確定且無法預測，包括可能出現的關於新冠肺炎嚴重程度的新信息，以及 遏制新冠肺炎或處理其影響的行動等。如果與新冠肺炎有關的持續擔憂限制旅行，限制與潛在投資者或目標公司人員會面的能力，供應商 和服務提供商無法及時談判和完成交易，我們可能無法完成業務合併。
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經營成果
我們從 成立到2021年2月9日的整個活動都是在為首次公開募股做準備。自首次公開募股以來，我們的活動一直僅限於評估業務合併候選者，在完成 和完成初始業務合併之前，我們不會產生任何運營收入。我們預計，作為一家上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用，我們將產生更多費用。我們預計這段時間之後，我們的費用將大幅增加 。
截至2022年3月31日止三個月，我們錄得淨虧損309,109美元，包括利息及股息收入、一般及行政開支 及認股權證負債公允價值變動。
截至2021年3月31日的三個月，我們淨虧損96,095美元，其中包括利息收入以及一般和行政費用。
流動性與資本資源
截至2022年3月31日，我們的營運資本赤字為253,726美元，現金為188,622美元。在首次公開招股完成前，本公司唯一的流動資金來源是保薦人首次購買普通股、保薦人在某一無擔保本票項下借出的款項以及保薦人的墊款。
本公司於2021年4月8日完成首次公開發售(“IPO”)4,000,000個單位(“單位”)及於2021年4月9日全面行使承銷商600,000個單位的超額配售選擇權，每個單位包括一股普通股(“普通股”)及一份認股權證(“認股權證”)，使其持有人有權按每股每股11.50美元的價格購買一股普通股。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售，產生的毛收入為46,000,000美元。
截至2021年4月9日，公開發售及私募所得款項淨額共計46,920,000美元，與首次公開招股及超額配股權同時完成，存入為本公司公眾股東利益而設立的信託賬户。
我們打算使用首次公開募股的所有淨收益，包括信託賬户中持有的資金，收購一家或多家目標企業，並支付與此相關的費用。如果我們的股本全部或部分被用作實現我們業務合併的對價 ，信託賬户中持有的剩餘收益，以及任何其他未支出的淨收益， 將用作營運資金，為目標業務的運營提供資金。此類營運資金可用於多種方式，包括繼續或擴大目標企業的運營，用於戰略收購和營銷、研究以及現有或新產品的開發。如果我們在信託賬户之外的資金不足以支付此類費用，則此類資金也可用於償還我們在完成業務合併之前發生的任何運營費用或發起人費用。
我們打算將信託賬户以外的資金 主要用於識別和評估目標企業，對潛在目標企業進行業務盡職調查，往返於潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點， 審查潛在目標企業的公司文件和重要協議，以及構建、談判和完成業務組合 。
我們可能需要通過貸款或管理團隊成員的額外投資來尋求額外的 資金，但這些管理團隊成員沒有義務向我們預支資金或對其進行投資。如果業務合併沒有結束，我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還 。這類貸款將由本票證明。票據將在我們的業務組合完成時支付 無息，或在貸款人的酌情決定下，在完成業務組合後最多500,000美元的票據可以轉換為額外的私人單位，價格為每單位10.00美元。我們的初始股東、高管和董事(如果有的話)的貸款條款尚未確定，也不存在關於此類貸款的書面協議。
因此，公司可能無法獲得額外的融資。 如果公司無法籌集額外的資本，可能需要採取額外的措施來保存流動性，這可能 包括但不一定限於削減業務、暫停追求潛在交易以及減少管理費用 。本公司不能保證將按商業上可接受的條款獲得新的融資，如果在 全部。這些條件令人懷疑，如果業務合併沒有完成，公司是否有能力在財務報表公佈之日起一年內繼續經營下去。該等財務報表並不包括任何與收回已記錄資產或對負債分類有關的調整，而這些調整是在本公司無法繼續經營的情況下可能需要作出的。
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表外融資安排
截至2022年3月31日，我們沒有被視為表外安排的債務、資產或負債。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業(通常稱為可變利益實體)建立關係的交易，這些實體或金融合夥企業是為促進表外安排而 建立的。我們沒有達成任何表外融資 安排、成立任何特殊目的實體、擔保任何其他實體的債務或承諾、或購買任何非金融資產。
合同義務
我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期債務，但有一項協議，即每月向我們的贊助商支付10,000美元的一般和行政服務費用，包括辦公空間、公用事業和公司的行政服務。 我們從2021年2月8日開始產生這些費用，並將繼續每月產生這些費用，直到業務合併和公司清算完成 。
註冊權
在本公司首次公開招股前已發行及已發行的內部股份的持有人，以及私人單位(及所有相關證券)的持有人，以及本公司的初始股東、高級管理人員、董事或其關連公司可能為支付營運資金貸款而發行的任何證券，均有權根據同時訂立的登記權協議享有登記權，而無需進行首次公開招股 。此外，持有者對我們完成業務合併後提交的登記聲明 擁有一定的“搭載”登記權。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
承銷協議
承銷商有權獲得首次公開募股總收益4.0%的遞延費用，或在業務合併結束前支付1,840,000美元。 遞延費用可以現金、股票或兩者的組合支付(由承銷商自行決定)。作為遞延費用的一部分 發行的任何股票將按公司信託賬户中的每股價值向承銷商發行，但根據公司的信託延期，信託金額如有任何額外的 增長。將發行給承銷商的股票將擁有無限的搭載登記權，以及公司普通股其他持有者享有的相同權利。
私人認股權證
本公司按公允價值將私募認股權證分類為負債，並於各報告期將私募認股權證調整至公允價值。這項負債 必須在每個資產負債表日重新計量，直到行使為止，公允價值的任何變化都會在我們的 經營報表中確認。私募認股權證的估值採用布萊克·斯科爾斯模型。
關鍵會計政策
根據美國公認會計原則(“GAAP”) 編制財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、披露財務報表日期的或有資產和負債，以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計值大不相同。該公司尚未確定任何重要的會計政策。
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可能贖回的普通股
本公司根據ASC主題480中的指導，對其普通股進行核算，但可能需要贖回區分負債和股權 。須強制贖回的普通股(如有)被分類為負債工具，並按公允價值計量。 有條件贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，其贖回權或在非本公司控制範圍內的不確定事件發生時須予贖回)被分類 為臨時權益。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。本公司普通股 具有某些贖回權，這些贖回權可能會受到未來不確定事件發生的影響，並被認為不在本公司的 控制範圍之內。
每股淨收益(虧損)
本公司根據ASC主題260計算每股淨虧損，每股收益。為釐定 可贖回普通股及不可贖回普通股的應佔淨收益(虧損)，本公司首先考慮可分配予 可贖回普通股及不可贖回普通股的未分配收益(虧損)，而未分配收益(虧損)則以淨虧損總額減去已支付的任何股息計算。然後，公司根據可贖回普通股和不可贖回普通股之間的加權平均流通股數量按比例分配未分配收入(虧損)。任何對可能贖回的普通股贖回價值增值的重新計量均被視為支付給公眾股東的股息。
認股權證負債
本公司根據ASC 815-40-15-7D及7F所載指引，將該等認股權證入賬，而根據該指引，私募認股權證不符合股權處理準則 ，必須作為負債入賬。因此，本公司按公允價值將私募認股權證歸類為負債，並於每個報告期將私募認股權證調整至公允價值。這項負債須於每個資產負債表日重新計量，直至行使為止，而公允價值的任何變動均在我們的經營報表中確認。私募認股權證採用布萊克·斯科爾斯模型進行估值。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
截至2022年3月31日，我們 不存在任何市場或利率風險。在完成首次公開募股後，我們首次公開募股的淨收益，包括信託賬户中的金額，已投資於180天或更短期限的美國政府國庫券、票據或 債券，或投資於僅投資於美國國債的某些貨幣市場基金。由於這些投資的短期性質，我們認為不會有相關的重大利率風險敞口。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制是 程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和 表格中指定的時間段內，記錄、處理、彙總和報告根據交易所 法案提交的報告中要求披露的信息，如本報告。信息披露控制的設計還旨在確保收集此類信息並酌情傳達給我們的 管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時決定所需的 信息披露。在我們現任首席執行官和首席財務官(我們的“認證人員”)的參與下，我們的管理層根據《交易法》第13a-15(B)條評估了截至2022年3月22日我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的認證人員得出結論，我們的披露控制和程序是無效的。
我們不希望 我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐情況。披露控制和程序，無論其構思和操作有多好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保達到披露控制和程序的目標。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮相對於其成本的收益。由於所有披露控制和程序的固有限制， 對披露控制和程序的任何評估都不能絕對保證我們已檢測到我們的所有控制缺陷和欺詐實例(如果有)。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件的可能性的某些假設，並且不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。
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我們對財務報告的內部控制 沒有對我們的權證進行適當的分類。自2021年4月8日發行以來，我們的權證 一直在我們的資產負債表中作為衍生負債入賬。我們根據會計準則編碼 (“ASC”)副標題815-40“實體自身權益中的合同”對權證進行了評估。ASC第815-40-15節闡述了權證等與股權掛鈎的金融工具的權益與負債的處理和分類，並規定只有在權證與發行人的普通股掛鈎的情況下，權證才可被歸類為股本的組成部分。根據ASC第815-40-15節，如果權證的條款要求在發生特定事件時調整行權價格，且該事件不是權證公允價值的投入，則權證不會與發行人的普通股掛鈎。因此，公募認股權證應被歸類為股權。在與我們的獨立審計師討論和評估後，我們得出的結論是，我們的公共認股權證應作為股權的組成部分列報。
此外，公司 認為應重報財務報表，將所有可能贖回的普通股歸類為臨時股權。 根據美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股權工具的指導意見，ASC主題480，區分負債和股權 (ASC 480)，第10-S99段，不完全在本公司控制範圍內的贖回條款要求需要贖回的普通股 應歸類於永久股本之外。該公司此前已將其部分普通股 歸類為永久股權。雖然本公司並未指定最高贖回門檻，但其章程規定，本公司目前不會贖回其公開發售的股份，贖回金額不得超過其有形資產淨值低於5,000,001美元。本公司認為門檻不會改變相關股份的性質為可贖回，因此須在股本以外披露 。因此，本公司重述其先前提交的財務報表，將所有普通股歸類為臨時權益 ，並根據ASC 480確認首次公開發售時從初始賬面價值至贖回價值的增值。普通股可贖回股份賬面價值的變動導致額外繳入資本和累計虧損的費用。
因此，管理層 發現了我們對與認股權證和可能贖回的普通股會計有關的財務報告的內部控制中的這些重大弱點。
為了補救這些重大缺陷，我們在會計顧問的協助下制定了補救計劃，並投入大量資源和 努力來補救和改善我們對財務報告的內部控制。雖然我們有確定和適當應用適用會計要求的流程，但我們計劃加強評估和實施適用於我們財務報表的複雜會計準則的系統 。我們目前的計劃包括提供對會計文獻、研究材料和文檔的更好訪問，以及加強我們的人員和第三方專業人員之間的溝通，我們與他們就複雜的會計應用程序進行諮詢。我們的補救計劃的要素只能隨着時間的推移而完成，我們不能保證這些計劃 最終會產生預期的效果。以討論管理層對與我們的會計有關的重大弱點的考慮 與我們在首次公開募股時發行的認股權證相關的重大和不尋常的交易。
財務內部控制的變化 報告
在本季度報告所涵蓋的2022年3月31日財務報告期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分--其他資料
項目1A法律訴訟
自本10-Q表格提交之日起，本公司並非任何法律訴訟的當事人。
第1A項。風險因素。
可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大相徑庭的因素是我們於2021年4月5日提交給美國證券交易委員會的最終招股説明書中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的運營結果或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或運營結果。截至本季度報告發布之日，我們於2021年4月5日的最終招股説明書所披露的風險因素除以下所述外，並無其他重大 變動。
如果我們首次公開募股發行的權證和向保薦人發行的私募認股權證的會計處理髮生變化，可能要求將認股權證歸類為股權，而 將被歸類為負債，我們將不得不在按季度和年度對該等負債進行估值時產生重大費用， 此類負債將反映在我們的財務報表中，這種分類可能會使我們更難完成 初始業務合併。
2021年4月12日，美國證券交易委員會員工 發佈了一份題為《員工關於特殊目的收購公司(SPAC)權證會計和報告考慮的聲明》的公開聲明。美國證券交易委員會的工作人員在聲明中表示，他們認為，SPAC權證的某些共同條款和條件可能要求將權證歸類為SPAC資產負債表上的負債，而不是股權。如果適用，認股權證應歸類為按公允價值計量的負債，公允價值的變化要求 反映在SPAC季度和年度財務報表中。因此，我們的公有認股權證和私募認股權證可能會被歸類為負債。如果我們確定我們的公共認股權證和私募認股權證將被歸類為負債， 在註冊説明書(招股説明書是其一部分)生效日期之前，我們可以修改公共認股權證和私募認股權證的條款，以便將其歸類為股權，但不能保證此類變化 將導致公共權證和私募認股權證被歸類為股權。如果認股權證不被歸類為權益 而被歸類為負債，我們將不得不在按季度和年度對此類負債進行估值時產生鉅額費用， 此類負債將反映在我們的財務報表中，這種分類和持續費用可能會增加我們完成初始業務合併的難度 。
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用。
2021年4月8日，我們完成了首次公開募股(IPO)，首次公開募股(IPO)規模為4,000,000個單位(“單位”)。隨後，在2021年4月7日，承銷商 全面行使了選擇權，增發單位的發行和銷售於2021年4月9日結束。該公司以每單位10.00美元的價格發行了總計4,600,000個單位，總收益為46,000,000美元。每個單位由一股普通股、面值0.001美元和一份可贖回認股權證組成。公司的S-1表格註冊説明書於2021年4月5日被美國證券交易委員會宣佈生效。拉登堡-塔爾曼公司是此次IPO的承銷商。
在2021年4月8日首次公開招股完成的同時，本公司與其保薦人Ace Global Investment Limited完成了280,000個單位(“私人單位”)的定向增發(“私人配售”)，每個私人單位的價格為10.00美元，總收益為2,800,000美元。2021年4月9日，在出售超額配售單位的同時，公司完成了另外24,000個私人單位的私下銷售，產生了240,000美元的毛收入。這些證券(我們的IPO證券除外)是根據根據1933年證券法(根據證券法第4(2)條修訂的證券法)的豁免註冊而發行的 。
截至2021年4月9日，與IPO和超額配售選擇權同時完成的公開發行和私募的淨收益中，共有46,920,000美元存入為公司公眾股東的利益而設立的信託賬户。 受託人只能投資於期限為180天或更短的美國政府國庫券，或投資於貨幣市場基金，僅投資於美國政府國債，並滿足《投資公司法》第2a-7條 規定的某些條件。
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作為IPO、私募和向承銷商出售單位的結果，假設單位被拆分為其組成部分，我們擁有：(I)4,904,000股 單位，(Ii)4,904,000股普通股，(Iii)4,904,000股認股權證，以收購截至2021年4月9日已發行和已發行的4,904,000股普通股 。自該日以來，我們沒有發行過任何證券。
我們總共支付了920,000美元 承銷折扣和佣金(不包括完成初始業務合併時支付的4.0%遞延承銷佣金)，以及與我們的組建和首次公開募股相關的其他成本和支出約205,000美元。
有關我們首次公開招股所得收益的使用説明，請參閲本表格10-Q第I部分第2項。
第3項高級證券違約
無
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品
以下證據作為表格10-Q的本季度報告的一部分提交，或通過引用併入本季度報告。
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)條對主要行政人員的認證 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明 | |
| 32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證 | |
| 101.INS* | 內聯XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
| 101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| 101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
| 104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 現提交本局。 |
| (1) | 之前作為我們於2021年2月11日提交的Form 8-K的當前報告的證物提交，並通過引用併入本文。 |
| (2) | 之前作為我們註冊聲明的證物提交的表格S-1於2021年2月8日宣佈生效。 |
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簽名
根據《交易所法案》的要求，註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| 艾斯環球商業收購有限公司 | ||
| 日期：2022年5月16日 | 由以下人員提供： | /s/尤金·王 |
| 姓名： | 尤金·王 | |
| 標題： | 首席執行官 | |
| (首席行政主任) | ||
| Date: May 16, 2022 | 由以下人員提供： | 尼古拉斯·薛偉/譚恩美 |
| 姓名： | 尼古拉斯·薛偉·譚 | |
| 標題： | 首席財務官 | |
| (首席財務會計官) | ||
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