表格10-Q

錯誤Q1--12-310001825724紐約00018257242022-01-012022-03-3100018257242020-11-202020-11-2000018257242020-11-2000018257242022-03-3100018257242021-12-3100018257242021-01-012021-03-3100018257242020-12-3100018257242021-03-310001825724美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001825724美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員PHY：私人配售保修成員2021-12-310001825724美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員PHY：公共保修成員2021-12-310001825724美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-310001825724美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-310001825724PHY：私人配售保修成員2021-12-310001825724PHY：公共保修成員2021-12-310001825724菲菲：海綿成員2021-12-310001825724美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-03-310001825724美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-03-310001825724美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員PHY：私人配售保修成員2022-03-310001825724美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員PHY：公共保修成員2022-03-310001825724商業組合：成員SRT：最小成員數2022-03-310001825724美國-公認會計準則：公共類別成員2022-03-310001825724美國-公認會計準則：公共類別成員2022-03-310001825724PHY：私人配售保修成員2022-03-310001825724PHY：公共保修成員2022-03-310001825724美國公認會計準則：保修成員2022-03-310001825724統計：共享價格比18UsdMember美國-公認會計準則：公共類別成員2022-03-310001825724費用：共享價相等或超過10個用户成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-03-310001825724費用：共享價格相等或超過18個用户成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-03-310001825724Phic:SharePriceTriggeringWarrantRedemptionMember美國-公認會計準則：公共類別成員費用：共享價格相等或超過18個用户成員2022-03-310001825724Phic:SharePriceTriggeringWarrantRedemptionMember美國-公認會計準則：公共類別成員費用：共享價相等或超過10個用户成員2022-03-310001825724美國-公認會計準則：公共類別成員價格：低於920UsdMembers2022-03-310001825724費用：SharePriceLessThan920UsdMember美國-公認會計準則：公共類別成員2022-03-310001825724PHY：私人配售保修成員US-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-03-310001825724菲菲：海綿成員2022-03-310001825724美國公認會計準則：超額分配選項成員2022-03-310001825724美國-GAAP：IPO成員2022-03-310001825724美國公認會計準則：保修成員2021-01-012021-03-310001825724美國-公認會計準則：公共類別成員2021-01-012021-03-310001825724美國-公認會計準則：公共類別成員2021-01-012021-03-310001825724美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-03-310001825724美國公認會計準則：保修成員2022-01-012022-03-310001825724美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-03-310001825724美國-GAAP：資本單位成員2022-01-012022-03-310001825724SRT：最小成員數2022-01-012022-03-310001825724菲菲：海綿成員2022-01-012022-03-310001825724美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-03-310001825724PHY：公共保修成員2022-01-012022-03-310001825724美國公認會計準則：保修成員2022-01-012022-03-310001825724美國公認會計準則：保修成員費用：共享價相等或超過10個用户成員2022-01-012022-03-310001825724美國公認會計準則：保修成員費用：共享價格相等或超過18個用户成員2022-01-012022-03-310001825724美國-公認會計準則：公共類別成員美國公認會計準則：保修成員2022-01-012022-03-310001825724PHY：私人配售保修成員US-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-01-012022-03-310001825724戰略諮詢：諮詢服務成員菲菲：海綿成員2022-01-012022-03-310001825724美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-03-310001825724美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001825724STF：FounderSharesMember2022-01-012022-03-310001825724美國公認會計準則：超額分配選項成員2020-11-202020-11-200001825724美國-GAAP：IPO成員2020-11-202020-11-200001825724PHY：私人配售保修成員US-GAAP：PrivatePlacementMembers2020-11-202020-11-200001825724PHY：公共保修成員2020-11-202020-11-200001825724美國-公認會計準則：公共類別成員2020-11-202020-11-200001825724美國-GAAP：IPO成員2020-11-200001825724PHY：私人配售保修成員US-GAAP：PrivatePlacementMembers2020-11-200001825724美國-公認會計準則：公共類別成員2020-11-200001825724PHY：公共保修成員2020-11-200001825724菲菲：海綿成員美國-公認會計準則：公共類別成員2020-09-172020-09-170001825724美國-公認會計準則：公共類別成員菲菲：海綿成員Phic:OneHundredAndFiftyDaysAfterTheCompletionOfBusinessCombinationMember2020-09-172020-09-170001825724美國-公認會計準則：公共類別成員菲菲：海綿成員Phic:OneHundredAndFiftyDaysAfterTheCompletionOfBusinessCombinationMember2020-09-170001825724美國-公認會計準則：公共類別成員菲菲：海綿成員2020-09-170001825724菲菲：海綿成員2020-09-170001825724菲菲：海綿成員STF：FounderSharesMember2021-01-012021-01-310001825724菲菲：海綿成員戰略諮詢：諮詢服務成員2021-01-012021-12-310001825724美國-公認會計準則：公共類別成員2022-05-120001825724美國-公認會計準則：公共類別成員2022-05-120001825724美國公認會計準則：保修成員2020-12-310001825724美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-公認會計準則：公共類別成員2020-12-310001825724美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310001825724美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-03-310001825724美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-310001825724美國公認會計準則：保修成員2021-03-310001825724美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-310001825724美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001825724美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-03-310001825724美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-31Xbrli：共享ISO 4217：美元Utr：天Xbrli：純Utr：月Utr：年份ISO 4217：美元Xbrli：共享

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格

10-Q

(標記一)

☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末3月31日，2022

或

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期

至

人口健康投資有限公司。

(註冊人的確切姓名載於其章程)


開曼羣島	001-39706	98-1556837
(述明或其他司法管轄權公司或組織)	(委員會文件編號)	(税務局僱主識別碼)

One World金融中心紐約, 紐約		10281
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(212)

993-3113

不適用

(前姓名或前地址，如自上次報告以來有所更改)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易符號	各交易所名稱在其上註冊的
單位，每個單位由一股A類普通股和三分之一購買一股A類普通股的認股權證	PHICU	納斯達克股市有限責任公司
A類普通股，每股票面價值0.0001美元	非對稱的	納斯達克股市有限責任公司
認股權證，每股可行使一股A類普通股的完整認股權證，行權價為11.50美元	PHICW	納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件

S-T

(本章232.405節)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、

非加速

Filer是一家規模較小的報告公司，還是一家新興的成長型公司。請參閲規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義

12b-2

《交易所法案》。


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☐

非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司	☒

		新興成長型公司	☒

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義

12b-2

《交易法》)。是☒ No ☐

As of May 12, 2022,

17,250,000A類普通股，每股面值0.0001美元，以及4,312,500B類普通股已發行併發行，每股票面價值0.0001美元。

部分

I--財務

信息

項目1.簡明財務報表

人口健康投資有限公司。

簡明資產負債表


	March 31, 2022			2021年12月31日
	(未經審計)
資產
流動資產：
現金	$	130,416		$	247,444
預付費用		330,993			400,482

流動資產總額		461,409			647,926
信託賬户中的投資		172,525,999			172,536,317

總資產	$	172,987,408		$	173,184,243

負債、可能贖回的A類普通股和股東虧損
流動負債：
應付帳款	$	58,181		$	29,583
應計費用		559,575			513,360
應付票據-關聯方		300,000			300,000

流動負債總額		917,756			842,943
遞延承銷佣金		6,037,500			6,037,500
衍生認股權證負債		2,721,170			4,879,330
因關聯方原因		246,938			246,938

總負債		9,923,364			12,006,711

承付款和或有事項

可能贖回的A類普通股，$0.0001票面價值；17,250,000股票價格為$10.002022年3月31日和2021年12月31日的每股贖回價值		172,500,000			172,500,000

股東虧損
優先股，$0.0001票面價值；1,000,000授權股份；無在2022年3月31日和2021年12月31日發行或未償還		—			—
A類普通股，$0.0001票面價值；300,000,000授權股份；不是不可贖回於2022年3月31日及2021年12月31日發行或發行的股份		—			—
B類普通股，$0.0001票面價值；30,000,000授權股份；4,312,500於2022年3月31日及2021年12月31日發行及發行的股份		431			431
其他內容已繳費資本		—			—
累計赤字		(9,436,387	)		(11,322,899	)

股東虧損總額		(9,435,956	)		(11,322,468	)

總負債、可能贖回的A類普通股和股東虧損	$	172,987,408		$	173,184,243

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

人口健康投資有限公司。

未經審計的簡明財務報表附註

注1.組織機構和業務運作説明

組織和一般事務

人口

健康投資有限公司(以下簡稱“本公司”)是一家於2020年9月11日在開曼羣島註冊成立的空白支票公司。本公司成立的目的是與一個或多個企業或實體進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。本公司為新興成長型公司，因此，本公司須承擔與新興成長型公司有關的所有風險。

截至2022年3月31日，公司尚未開始運營。自2020年9月11日(成立)至2022年3月31日期間的所有活動均與本公司成立及籌備首次公開招股(“首次公開招股”)有關，詳情如下，並於招股後尋找預期的首次公開招股業務合併。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。該公司產生

非運營

以信託賬户(定義見下文)持有的投資所賺取的收入形式的收入。

本公司的保薦人為開曼羣島豁免公司Popular Health Investment Holding，Inc.(“保薦人”)。本公司首次公開招股的註冊書於2020年11月17日宣佈生效。2020年11月20日，公司完成了首次公開募股17,250,000單位(“單位”，就單位所包括的A類普通股而言，為“公眾股份”)，包括2,250,000超額配售的額外單位(“超額配售單位”)，$10.00每單位產生的毛收入為$172.5百萬美元，並招致約$10.2百萬美元，包括大約$6.0遞延承銷佣金(附註5)

在首次公開招股結束的同時，本公司完成了以下的定向增發3,633,333認股權證(每份為“私人配售認股權證”，統稱為“私人配售認股權證”)，價格為$1.50根據保薦人的私募認股權證，產生約$5.5百萬(注4)。

於首次公開發售及私募完成後，$172.5百萬(美元)10.00首次公開招股的淨收益的每單位)和私募的某些收益被存入一個信託賬户(“信託賬户”)，該賬户位於美國，由大陸股票轉讓和信託公司作為受託人，並且只投資於1940年《投資公司法》(經修訂)第2(A)(16)條所指的美國“政府證券”，其到期日為185天數或更短天數或貨幣市場基金符合規則規定的某些條件

2a-7

根據《投資公司法》頒佈，僅投資於由公司確定的直接美國政府國庫債務，直至(I)完成業務合併和(Ii)如下所述的信託賬户分配之前。

公司管理層對首次公開募股和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管幾乎所有的淨收益都打算一般用於完成企業合併。不能保證公司將能夠成功地完成業務合併。公司必須完成一個或多個初始業務合併，其總公平市場價值至少為80於訂立初始業務合併協議時，信託賬户所持資產的百分比(如獲許可，扣除支付予管理層作營運資金用途的款項，並不包括任何遞延承保折扣額)。然而，只有在交易後的公司擁有或收購的情況下，公司才會完成業務合併50%或以上的未償還有表決權證券，或以其他方式獲得合夥人的控股權，足以使其不需要根據《投資公司法》註冊為投資公司。

人口健康投資有限公司。

未經審計的簡明財務報表附註

這個

本公司將為其公眾股份持有人(“公眾股東”)提供在企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份的機會(I)與召開股東大會以批准企業合併或(Ii)以要約收購的方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否尋求股東批准企業合併或進行收購要約，將由本公司自行決定。公眾股東將有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回他們的公開股票(最初預計為#美元10.00每股公開股份)。這個

每股

本公司將向承銷商支付的遞延承銷佣金(如附註5所述)不會減少向贖回其公眾股份的公眾股東分派的金額。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”，這些公開發行的股票被歸類為臨時股權。在這種情況下，如果公司擁有至少#美元的淨有形資產，公司將繼續進行業務合併5,000,001以及普通決議的批准。如果法律不要求股東投票，並且公司因業務或其他法律原因而沒有決定舉行股東投票，公司將根據其修訂和重述的組織章程大綱和章程細則，根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的收購要約規則進行贖回，並在完成企業合併之前向美國證券交易委員會提交收購要約文件。然而，如果法律要求股東批准交易，或本公司出於業務或法律原因決定獲得股東批准，本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在進行委託書徵集時提出贖回股份。此外，每個公共股東可以選擇贖回他們的公共股票，無論他們是投票支持還是反對擬議的交易。如本公司就業務合併尋求股東批准，初始股東(定義見下文)同意投票表決其創辦人股份(定義見下文附註4)及於首次公開發售期間或之後購買的任何公開股份，以支持業務合併。首次公開發售完成後，本公司將採取內幕交易政策，要求內幕人士：(I)在若干封閉期內及持有任何資料時，不得購買股份

非公有

及(Ii)在執行前與本公司的法律顧問進行所有交易的結算。此外，初始股東同意放棄與完成企業合併相關的方正股份和公開股份的贖回權利。

儘管如上所述，經修訂及重訂的組織章程大綱及細則規定，公眾股東連同該股東的任何附屬公司或與該股東一致行動或作為“集團”行事的任何其他人士(根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13條所界定)，將被限制贖回其股份的總額超過15未經本公司事先同意，在首次公開招股中售出的A類普通股的百分比或以上。

本公司的保薦人、高級職員及董事(“最初股東”)同意不會對經修訂及重新修訂的組織章程大綱及細則(A)提出修正案，以修改本公司就我們最初的業務合併而允許贖回或贖回的義務的實質或時間安排100如果公司沒有在以下時間內完成業務合併，則其公開發行股份的百分比24自首次公開招股結束起計數月，或2022年11月20日(“合併期”)，或(B)有關股東權利或

初始前

業務合併活動，除非本公司向公眾股東提供機會贖回其A類普通股連同任何該等修訂。

如本公司未能在合併期內完成業務合併，本公司將(I)停止所有業務，但清盤除外；(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股份，但贖回時間不得超過其後十個營業日

每股

以現金支付的價格，等於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，以前沒有發放給公司以支付所得税，如果有的話(減去不超過#美元100,000在第(Ii)及(Iii)條的規限下，贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括收取進一步清盤分派(如有)的權利)；及(Iii)在贖回後合理可能範圍內儘快清盤及解散，但須受第(Ii)及(Iii)條所述本公司根據開曼羣島法律須就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的規定所規限。

人口健康投資有限公司。

未經審計的簡明財務報表附註

發起人、高級管理人員和董事同意，如果公司未能在合併期內完成企業合併，則放棄對方正股份的清算權。然而，如果初始股東或公司管理團隊成員在首次公開募股時或之後獲得公開發行的股票，如果公司未能在合併期間內完成業務合併，他們將有權從信託賬户中清算與該等公開發行股票有關的分配。承銷商同意，倘若本公司未能在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其於信託户口內持有的遞延承銷佣金(見附註5)的權利，而在此情況下，該等款項將包括於信託户口內可用於贖回公眾股份的其他資金內。在這種分配的情況下，剩餘可供分配的剩餘資產(包括信託賬户資產)的每股價值可能只有#美元10.00最初在信託賬户中持有的每股。為保障信託賬户內的金額，保薦人已同意，如供應商對本公司或本公司已與其商討訂立交易協議的潛在合作伙伴業務所提供的服務或出售給本公司的產品提出任何索賠，並在一定範圍內減少信託賬户內的資金金額，保薦人將對本公司負責。這項責任不適用於執行放棄信託賬户中任何款項的任何權利、所有權、利息或任何種類的索賠的第三方的任何索賠，也不適用於根據公司對首次公開發行的承銷商的賠償針對某些債務提出的任何索賠，包括根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)下的負債。此外，如果已執行的放棄被視為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力使所有供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的合作伙伴企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、利益或索賠，從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。

人口健康投資有限公司。

未經審計的簡明財務報表附註

新興成長型公司

作為一家新興成長型公司，本公司可以利用適用於其他非新興成長型上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師認證要求，減少在其定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬舉行非約束性諮詢投票和股東批准任何以前未獲批准的金降落傘付款的要求。

此外，《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。就業法案規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於

非新興市場

但任何這樣選擇退出的公司都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期，即當一項準則發佈或修訂，而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時，本公司作為新興成長型公司，可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。

這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較，後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期。

流動資金和持續經營

截至2022年3月31日，該公司約有130,000其營運銀行賬户和營運資金赤字約為#美元。456,000.

在首次公開發售完成前，本公司的流動資金需求已通過出資#25,000從發起人支付一定的發行費用以換取方正股份的發行，貸款金額為$300,000根據附註(見附註4)從保薦人取得的款項，以及完成非信託户口所持有的私人配售所得款項。截至2022年3月31日，該票據仍未償還。於2022年1月1日，該附註經修訂，以容許於任何時間預付款項或須於(I)2022年11月1日或(Ii)本公司完成其初始業務合併之日較早者支付。此外，為支付與企業合併有關的交易費用，保薦人或保薦人的聯營公司或本公司若干高級職員及董事可(但無義務)向本公司提供營運資金貸款(見附註4)。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有不是任何營運資金貸款項下未清償的款項。

關於公司根據FASB會計準則更新(“ASU”)對持續經營考慮事項的評估

2014-15,

管理層認為，流動性狀況、強制清算和隨後解散的日期以及營運資金赤字使人們對公司作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。如果本公司在2022年11月20日之後被要求清算，資產或負債的賬面價值沒有進行任何調整。管理層繼續尋求在強制清算之前完成業務合併

約會。

附註2.主要會計政策摘要

陳述的基礎

這個

本公司所附未經審核簡明財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及條例第8條編制

S-X。

因此，它們沒有包括年度經審計財務報表所要求的所有資料和腳註。管理層認為，為公平列報而考慮的所有調整(由正常應計項目組成)都已包括在內。截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未來時期的預期結果。

人口健康投資有限公司。

未經審計的簡明財務報表附註

隨附的未經審計簡明財務報表應與年報表格所載經審計財務報表及其附註一併閲讀

10-K

公司於2022年3月30日提交給美國證券交易委員會。截至2021年12月31日的財務信息來源於公司年報Form中提供的經審計財務報表

10-K

截至2021年12月31日的年度，截至2022年3月30日提交給美國證券交易委員會的文件。

預算的使用

根據公認會計原則編制財務報表，要求公司管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。

做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在編制估計時所考慮的在財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來的確認事件而在短期內發生變化。這些簡明財務報表中包含的一項較重要的會計估計是確定認股權證負債的公允價值。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同。

現金和現金等價物

本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。有幾個不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的現金等價物。

信託賬户中持有的投資

該公司的投資組合包括《投資公司法》第2(A)(16)節所述的美國政府證券，期限不超過185天的美國政府證券，或投資於美國政府證券並通常具有易於確定的公允價值的貨幣市場基金的投資，或兩者的組合。當公司在信託賬户中持有的投資由美國政府證券組成時，這些投資被歸類為交易證券，並按公允價值確認。當公司在信託賬户中的投資由貨幣市場基金組成時，這些投資按公允價值確認。這些證券的公允價值變動所產生的收益和損失包括在所附的簡明經營報表中信託賬户的投資收入中。信託賬户所持投資的估計公允價值是根據現有市場信息確定的。

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，有時可能超過聯邦存款保險公司#美元的承保限額。250,000，以及信託賬户中持有的任何現金。於2022年3月31日及2021年12月31日，本公司並無因此而蒙受虧損，管理層相信本公司不會因此而面臨重大風險。

金融工具的公允價值

公司資產和負債的公允價值符合財務會計準則委員會第820題“公允價值計量”下的金融工具，等於或近似於除衍生認股權證負債外的簡明資產負債表中的賬面價值(見附註9)。

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未經審計的簡明財務報表附註

公允價值計量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中因出售資產而收到的價格或因轉移負債而支付的價格。GAAP建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。這些層包括：

•

第1級，定義為可觀察到的投入，如活躍市場中相同工具的報價(未調整)；

•

第2級，定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入，例如活躍市場中類似工具的報價或不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及

•

第三級，定義為無法觀察到的投入，其中市場數據很少或根本不存在，因此需要實體制定自己的假設，例如從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要投入或重大價值驅動因素無法觀察到。

在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能被歸類到公允價值等級的不同級別。在這些情況下，公允價值計量在公允價值層次結構中根據對公允價值計量重要的最低水平投入進行整體分類。

衍生認股權證負債

本公司不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險。根據ASC 480和FASB ASC主題815“衍生品和對衝”(“ASC 815”)，該公司評估其所有金融工具，包括髮行的股票認購權證，以確定這些工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，會在每個報告期結束時重新評估。

根據ASC 815，就其首次公開發售發行的認股權證(“公開認股權證”)及私募認股權證確認為衍生負債。因此，本公司確認權證工具為按公允價值計算的負債，並於每個報告期將該等工具調整至公允價值。該等債務須受

重新測量

在每個資產負債表日期，直至行使，公允價值的任何變化都會在我們的簡明經營報表中確認。與本公司首次公開發售及私募有關的認股權證的公允價值最初採用蒙特卡羅模擬模型按公允價值計量。就本公司首次公開發售發行的認股權證的公允價值其後已根據該等認股權證的上市市價計量。於2022年3月31日及2021年12月31日，本公司參考認股權證上市交易價格釐定私募認股權證的公允價值。由於轉讓私募認股權證予任何非獲準受讓人將導致私募認股權證具有與公開認股權證大致相同的條款，本公司決定每份私人配售認股權證的公平性與每份公開認股權證的公平程度相等。認股權證負債的公允價值的確定可能會隨着獲得更新的信息而發生變化，因此實際結果可能會有很大不同。衍生認股權證負債分類如下

非當前

負債，因為其清算不需要使用流動資產或設立流動負債，這是合理的。

與首次公開募股相關的發售成本

發售成本包括法律、會計、包銷費用及與首次公開發售直接相關的其他成本。發售成本於首次公開發售中發行的可分離金融工具按相對公允價值基準按收到的總收益分配。與衍生權證債務相關的發售成本在發生時計入，列示如下

非運營

簡明經營報表中的費用。與公開發售股份相關的發售成本按A類普通股的賬面價值計入，但在首次公開發售完成後可能會被贖回。本公司將遞延承銷佣金分類為

非當前

負債，因為其清算不需要使用流動資產或設立流動負債，這是合理的。

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未經審計的簡明財務報表附註

可能贖回的A類普通股

公司按照ASC主題480“區分負債和股權”中的指導，對其可能需要贖回的A類普通股進行會計處理。須強制贖回的A類普通股(如有)被分類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回的A類普通股(包括具有贖回權的A類普通股，其贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時在不完全在本公司控制範圍內時被贖回)，被歸類為臨時股權。在所有其他時間，A類普通股的股票被歸類為股東權益。本公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍內，並分別受到不確定未來事件的發生的影響。因此，在2022年3月31日和2021年12月31日，17,250,000可能贖回的A類普通股股份在本公司簡明資產負債表的股東權益部分之外作為臨時股本列報。

在ASC下

480-10-S99,

本公司已選擇在贖回價值發生變化時立即確認，並將證券的賬面價值調整為與報告期結束時的贖回價值相等。這種方法將報告期結束時視為證券的贖回日期。

自首次公開招股結束後，本公司確認從初始賬面價值至贖回金額的增值，從而產生額外的費用

已繳費

資本(在可用範圍內)和累計赤字。

所得税

ASC主題740規定了對納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸的財務報表確認和計量的確認閾值和計量屬性。要想承認這些好處，納税狀況必須是

很可能比不可能

由税務機關審核後予以維持。本公司管理層決定開曼羣島為本公司唯一的主要税務管轄區。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。有幾個不是未確認的税收優惠和不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。

本公司被視為獲豁免的開曼羣島公司，目前不受開曼羣島或美國的所得税或所得税申報要求的約束。因此，本公司在本報告所述期間的税項撥備為零。公司管理層預計，未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會發生實質性變化。

每股普通股淨收益(虧損)

該公司遵守FASB ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。公司有兩類股份，分別為A類普通股和B類普通股。收益和虧損在這兩類股票之間按比例分攤，這假設業務合併是最有可能的結果。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以相應期間已發行普通股的加權平均股份。在計算每股普通股的攤薄淨收益(虧損)時，並未考慮首次公開發售中出售的單位的認股權證及私募認股權證購買合共9,383,333A類普通股在每股攤薄收益的計算中，因為它們的行使取決於未來的事件。由於贖回價值接近公允價值，與可贖回A類普通股相關的增值不計入每股收益。

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未經審計的簡明財務報表附註

下表反映了用於計算每類普通股的基本和稀釋後每股普通股淨收入的分子和分母的對賬：


	截至3月31日的三個月，
	2022				2021
	A類		B類		A類		B類
每股普通股的基本和稀釋後淨收益：
分子：
淨收益分配	$	1,509,210	$	377,302	$	1,428,058	$	357,014
分母：
已發行基本和稀釋加權平均普通股		17,250,000		4,312,500		17,250,000		4,312,500

普通股基本和稀釋後淨收益	$	0.09	$	0.09	$	0.08	$	0.08

近期會計公告

管理層不相信任何最近發出但尚未生效的會計聲明，如果目前被採納，將不會對本公司未經審計的簡明財務報表產生重大影響。

注3.首次公開招股

2020年11月20日，公司完成了首次公開募股17,250,000單位，包括2,250,000超額配售單位，$10.00每單位產生的毛收入為$172.5百萬美元，並招致約$10.2百萬美元，包括大約$6.0遞延承銷佣金為100萬美元。

每個單位由一股A類普通股組成，面值為$0.001每股及

三分之一

一份可贖回的認股權證(每份為“公共認股權證”)。每份完整的公共認股權證使持有人有權以#美元的價格購買一股A類普通股。11.50每股，可予調整(見附註6)。

附註4.關聯方交易

方正股份

2020年9月17日，贊助商支付了$25,000，或大約$0.006每股，以支付對價的某些發行成本4,312,500B類普通股，面值$0.0001(“方正股份”)。

至.為止562,500如果承銷商沒有充分行使超額配售選擇權，方正股份將被沒收，從而方正股份將代表20.0首次公開招股後本公司已發行及已發行股份的百分比。2020年11月20日，承銷商行使了超額配售選擇權；因此，這些方正股票不再被沒收。2021年1月，贊助商將43,125方正向其每一位獨立董事發放股份。

除有限的例外情況外，初始股東同意不得轉讓、轉讓或出售其任何創辦人股份，直至下列較早的情況發生：(A)初始業務合併完成後一年及(B)初始業務合併完成後，(X)如果A類普通股的收盤價等於或超過$12.00每股(經股份調整後)

分部，

股票資本化、重組、資本重組等)20任何時間內的交易日

30--交易

最少開始一天的期間150(Y)本公司完成清算、合併、換股、重組或其他類似交易，導致所有公眾股東有權將其普通股交換為現金、證券或其他財產的日期。

私募認股權證

在首次公開招股結束的同時，公司完成了3,633,333私募認股權證，價格為$1.50根據保薦人的私募認股權證，產生約$5.5百萬美元。

每份認股權證可按$購買一股A類普通股。11.50每股。私募認股權證的部分收益被加到信託賬户持有的首次公開發行的收益中。如本公司未能在合併期內完成業務合併，私募認股權證將會失效。

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未經審計的簡明財務報表附註

保薦人及本公司的高級職員及董事同意，除有限的例外情況外，不得轉讓、轉讓或出售其任何私人配售認股權證，直至30初始業務合併完成後的天數。

贊助商貸款

2020年9月17日，贊助商同意向該公司提供最多5美元的貸款300,000以支付與根據本票首次公開發售有關的開支，該本票其後於2020年11月20日修訂(“本票”)。這筆貸款是

非利息

軸承。於2022年1月1日，該附註經修訂，以容許於任何時間預付款項或須於(I)2022年11月1日或(Ii)本公司完成其初始業務合併之日較早者支付。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司擁有300,000在票據項下未清償。到目前為止，票據仍未償還，應按要求到期。該設施不再可供提取。

因關聯方原因

截至2022年3月31日和2021年12月31日，贊助商大約產生了247,000在諮詢服務方面代表公司尋找潛在的業務合併。尋求公司與保薦人之間的書面協議，該金額應在30初始業務合併的天數。如果公司沒有在2022年11月19日或之前完成業務合併，公司將不需要支付費用。

營運資金貸款

此外，為支付與企業合併相關的交易費用，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高管和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併，公司將償還營運資金貸款。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。營運資金貸款將在企業合併完成後償還，不計利息，或由貸款人自行決定，最高可達$1.5其中100萬筆營運資金貸款可轉換為私募認股權證，價格為#美元。1.50根據搜查令。除上述情況外，該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有不是未償還的營運資金貸款。

附註5.承付款和或有事項

登記和股東權利

方正股份、私人配售認股權證、私人配售認股權證相關A類普通股及可能於轉換營運資金貸款時發行的任何A類普通股(以及行使私人配售認股權證及轉換營運資金貸款後可能發行的任何A類普通股)的持有人根據登記權協議有權享有登記權。這些持有者將有權提出最多三項要求，要求公司登記此類證券，但不包括簡短的要求。此外，這些持有者將擁有在初始業務合併完成後提交的登記聲明方面的某些“搭載”登記權。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。

承銷協議

承銷商有權獲得#美元的承保折扣。0.20每單位，或大約$3.5總計百萬美元，在首次公開募股結束時支付。此外，美元0.35每單位，或大約$6.0總計100萬美元，將支付給承銷商作為遞延承銷佣金。僅在公司完成業務合併時，根據承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

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未經審計的簡明財務報表附註

風險和不確定性

管理層繼續評估該計劃的影響

新冠肺炎

該公司認為，雖然病毒有可能對本公司的財務狀況、經營業績和/或尋找合作伙伴產生負面影響，但具體影響在未經審計的簡明財務報表公佈之日尚不能輕易確定。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。

2022年2月，俄羅斯聯邦和白俄羅斯與烏克蘭展開軍事行動。由於這一行動，包括美國在內的多個國家對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施了經濟制裁。截至本報告日期，這一行動和相關制裁對世界經濟的影響無法確定，對公司財務狀況、經營業績和現金流的具體影響也無法確定。

附註6.衍生認股權證負債

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司已5,750,000和3,633,333分別為公開認股權證和私募認股權證，分別為未償還認股權證。

公有認股權證只能對整數股行使。分拆單位後，將不會發行零碎公開認股權證，而只會買賣全部公開認股權證。認股權證將於(A)項較後日期開始可行使。30企業合併完成後數日或(B)12於首次公開發售結束後數月內；惟在任何情況下，本公司均須持有證券法下有效的註冊説明書，涵蓋可於行使認股權證時發行的A類普通股，並備有有關該等認股權證的現行招股章程(或本公司準許持有人以無現金方式行使認股權證，而該等無現金行使可獲豁免根據證券法註冊)。本公司已同意在切實可行的範圍內儘快，但在任何情況下不得遲於20在初始業務合併完成後的一個工作日，本公司將以其商業合理的努力向美國證券交易委員會提交一份登記説明書，涵蓋在行使認股權證時可發行的A類普通股，本公司將以其商業合理的努力使其在60在初始業務合併結束後的工作日內，並保持該登記聲明和與該等A類普通股有關的現行招股説明書的效力，直至認股權證到期或被贖回為止；倘若A類普通股在行使認股權證時並非在國家證券交易所上市，以致符合證券法第18(B)(1)條所指的“備兑證券”的定義，則本公司可根據證券法第3(A)(9)條的規定，要求行使其認股權證的公共認股權證持有人以“無現金基礎”行事，而倘若本公司如此選擇，本公司將無須提交或維持有效的登記聲明。如一份涵蓋在行使認股權證時可發行的A類普通股的登記聲明不能由60於首次業務合併完成後第二天，認股權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免，以“無現金基礎”方式行使認股權證，直至有有效的登記聲明及本公司未能維持有效的登記聲明的任何期間為止，但本公司將盡其最大努力根據適用的藍天法律登記股份或使其符合資格，但如無豁免。

認股權證的行使價為$。11.50每股，並將到期五年企業合併完成後或更早於贖回或清算時。此外，如果(X)公司為完成初始業務合併而發行額外的A類普通股或股權掛鈎證券以籌集資金，發行價或實際發行價低於$9.20每股A類普通股(發行價格或有效發行價格將由董事會真誠地確定，如果是向保薦人或其關聯公司發行，則不考慮保薦人或該關聯公司在發行前持有的任何方正股份)，或新發行價格，(Y)該等發行的總收益超過60在初始業務合併完成之日，可用於為初始業務合併提供資金的股權收益總額的百分比及其利息，以及(Z)普通股在20自公司完成初始業務合併之日起的下一個交易日起的交易日期間(該價格，即“市值”)低於$9.20每股，認股權證的行使價將調整為(最接近的)等於115市值和新發行價中較高者的百分比，以及美元10.00和18.00當每股A類普通股價格等於或超過$時，每股贖回觸發“贖回權證”中描述的價格10.00及“A類普通股每股價格等於或超過$時認股權證的贖回18.00“將調整為(最接近的)等於100%和180市值和新發行價格中較高者的百分比。

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未經審計的簡明財務報表附註

私募認股權證與首次公開發售所售單位的公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證及行使私募認股權證時可發行的普通股，只要由保薦人或其準許受讓人持有，(I)本公司將不會贖回，(Ii)除若干有限例外情況外，持有人不得轉讓、轉讓或出售，直至30初始業務合併完成後數日，(Iii)可由持有人以無現金方式行使，及(Iv)將有權享有登記權。如果私募認股權證由保薦人或其獲準受讓人以外的持有人持有，則本公司可贖回私募認股權證，並可由持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

當A類普通股每股價格等於或超過$時，贖回權證以換取現金18.00.

一旦認股權證可行使，公司可贖回公共認股權證以換取現金(私募認股權證除外)：

•

全部，而不是部分；

•

售價為$0.01每張搜查令；

•

在至少30提前幾天以書面通知贖回；以及

•

當且僅當A類普通股最後報告的銷售價格(“收盤價”)等於或超過$18.00每股(股)

分部，

股票資本化、重組、資本重組等)20在一個交易日內

30--交易

截至本公司向認股權證持有人發出贖回通知日期(“參考價值”)前第三個交易日為止的期間。本公司不會贖回上述認股權證，除非根據證券法可於行使認股權證時發行的A類普通股的有效註冊聲明有效，以及有關該等A類普通股的現行招股説明書已於

30-天

贖回期。任何此類行使都不是在“無現金”的基礎上進行的，將要求行使權證的持有人為行使的每份認股權證支付行權價。

在每股A類普通股價格等於或超過$時贖回A類普通股的認股權證10.00.

在可行使認股權證後，本公司可贖回尚未贖回的認股權證：

•

全部，而不是部分；

•

售價為$0.10每份手令最少30提前幾天書面通知贖回；條件是持有人將能夠在贖回前以無現金基礎行使其認股權證，並獲得根據贖回日期和A類普通股(定義如下)的“公平市場價值”通過商定的表格確定的該數量的股份；

•

當且僅當A類普通股的收盤價等於或超過$10.00在本公司向認股權證持有人發出贖回通知前的交易日，每股公開股份(經調整後的每股拆分、股份股息、重組、資本重組等)；及

•

如果參考值小於$18.00每股(經股份拆分、股份股息、供股、拆分、重組、資本重組及類似事項調整後)，私募認股權證亦須同時按與上述已發行認股權證相同的條款(除本文所述有關持有人無現金行使認股權證的能力外)被要求贖回。A類普通股的“公平市價”指A類普通股按成交量加權平均價10在緊接贖回通知送交認股權證持有人當日之後的交易日內。在任何情況下，與此贖回功能相關的認股權證的行使期不得超過0.361每份認股權證A類普通股(可予調整)。

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未經審計的簡明財務報表附註

如果公司無法在合併期間內完成最初的業務合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，認股權證持有人將不會收到任何與其認股權證有關的資金，也不會從信託賬户以外的公司資產中獲得與該等認股權證有關的任何分配。因此，這些權證可能會到期變得一文不值。

注7.可能贖回的A類普通股

該公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍內，並受未來事件發生的影響。本公司獲授權發行300,000,000面值為$的普通股0.0001每股。公司A類普通股持有者有權一為每一股投票。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有17,250,000已發行的A類普通股，所有這些普通股都可能被贖回。

下表對簡明資產負債表中反映的可能贖回的A類普通股進行了對賬：


總收益	$	172,500,000
更少：
公開認股權證發行時的公允價值		(6,531,260	)
分配給可能贖回的A類普通股的發售成本		(9,769,025	)
另外：
A類普通股的增值受可能贖回金額的限制		16,300,285

可能贖回的A類普通股	$	172,500,000

附註8.股東虧損

優先股-

本公司獲授權發行1,000,000優先股及本公司董事會可能不時釐定的指定、投票權及其他權利及優惠。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有不是已發行或已發行的優先股。

班級

A股普通股

-本公司獲授權發行300,000,000面值為$的A類普通股0.0001每股。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有17,250,000已發行及已發行的A類普通股，全部須予贖回，並列為臨時股本(見附註7)。

班級

B類普通股

-本公司獲授權發行30,000,000面值為$的B類普通股0.0001每股。在2022年3月31日和2021年12月31日，有4,312,500已發行和已發行的B類普通股。

登記在冊的普通股東有權就所有由股東投票表決的事項，就所持有的每股股份投一票。除下文所述外，除法律另有規定外，A類普通股持有人和B類普通股持有人將就提交股東表決的所有事項作為一個類別一起投票。

人口健康投資有限公司。

未經審計的簡明財務報表附註

B類普通股將在初始業務合併完成後的第一個營業日自動轉換為A類普通股，轉換比例為所有方正股份轉換後可發行的A類普通股總數在

折算為

基礎，20(I)首次公開招股完成時發行及發行的普通股總數，加上因轉換或行使任何股權掛鈎證券(如本文所界定)而發行或可發行的A類普通股總數，或本公司就完成初始業務合併而發行或當作發行的權利的總和(公眾股東贖回A類普通股後的淨額)，但不包括可為發行、當作發行或將發行的A類普通股行使或可轉換為A類普通股的任何A類普通股或可轉換為A類普通股的任何A類普通股或可轉換為A類普通股的證券向初始業務合併中的任何賣方以及在營運資金貸款轉換時向保薦人、創始團隊成員或其任何關聯公司發行的任何私募認股權證。在任何情況下，B類普通股轉換為A類普通股的比率不得低於

一對一。

附註9.公允價值計量

下表提供了本公司按公允價值經常性計量的資產和負債的信息，並顯示了本公司用來確定該等公允價值的估值技術的公允價值等級。

March 31, 2022


描述	活動中的報價市場 (1級)		重要的其他人可觀測輸入 (2級)		重要的其他人不可觀測的輸入 (3級)
資產：
信託帳户內的投資-貨幣市場基金	$	223
信託賬户中的投資--美國財政部證券	$	172,525,776	$	—	$	—
負債：
衍生認股權證負債-公開	$	1,667,500	$	—	$	—
衍生權證負債--私人	$	—	$	1,053,670	$	—

2021年12月31日


描述	活動中的報價市場 (1級)		重要的其他人可觀測輸入 (2級)		重要的其他人不可觀測的輸入 (3級)
資產：
信託賬户中的投資--美國國債(1)	$	172,555,824	$	—	$	—
負債：
衍生認股權證負債-公開	$	2,990,000	$	—	$	—
衍生權證負債--私人	$	—	$	1,889,330	$	—

(1)	不包括$494信託賬户內持有的現金餘額。

在報告所述期間開始時確認來往於第1、2和3級的轉賬。公募認股權證的估計公允價值於2021年1月由第3級計量轉為第1級公允價值計量，當時公募認股權證已分開上市及交易。曾經有過不是在截至2022年3月31日的三個月內進行級別之間的轉移。

一級資產工具包括投資於美國國庫券和投資於政府證券的貨幣市場基金。該公司使用實際貿易數據、基準收益率、交易商或經紀商的報價和其他類似來源等信息來確定這些投資的公允價值。

與公開發售和私募認股權證相關發行的認股權證的公允價值最初採用蒙特卡羅模擬模型按公允價值計量。與本公司首次公開發售相關發行的認股權證的公允價值其後根據該等認股權證自2021年1月起的上市市價計算。截至2022年3月31日和2021年12月31日，私募認股權證的公允價值已參考2022年3月31日公募認股權證的上市交易價格(第2級衡量標準)進行估計。由於轉讓私募認股權證予任何非獲準受讓人將導致私募認股權證具有與公開認股權證大致相同的條款，本公司決定每份私人配售認股權證的公平性與每份公開認股權證的公平程度相等。

人口健康投資有限公司。

未經審計的簡明財務報表附註

為

截至2022年3月31日的三個月，公司確認的收入約為2.2由於認股權證負債的公允價值減少而產生的百萬歐元，在隨附的簡明經營報表上作為衍生權證負債的公允價值變動列示。截至2021年3月31日止三個月，本公司確認收入為2.1由於認股權證負債的公允價值增加，在隨附的簡明經營報表上作為衍生權證負債的公允價值變動列示。

這個

截至2021年3月31日的三個月，3級衍生權證負債的公允價值變動摘要如下：


第3級-截至2020年12月31日的衍生權證負債	$	12,234,170
衍生認股權證負債的公允價值變動		(795,074	)
將公有權證轉出第3級		(7,442,430	)

第3級-截至2021年3月31日的衍生權證負債	$	3,996,666

注10.後續事件

該公司對截至未經審計的簡明財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據本次審核，本公司並未發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行調整或披露。

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

除文意另有所指外，凡提及“我們”、“我們”、“我們”或“本公司”，均指人口健康投資有限公司。以下討論應與本報告其他部分包括的未經審計的簡明財務報表及其相關附註一併閲讀。

有關前瞻性陳述的警示説明

本季度報表

10-Q

包括符合1933年證券法(“證券法”)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節含義的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述包括但不限於有關我們或我們的管理團隊對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的陳述。此外，任何提及未來事件或情況的預測、預測或其他特徵，包括任何基本假設的陳述，均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“計劃”、“項目”、“應該”、“將會”以及類似的表述可以識別前瞻性陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。本季度報表中的前瞻性陳述

10-Q

例如，可能包括關於以下內容的陳述：

•

我們有能力選擇一個或多個合適的目標企業；

•

我們完成初始業務合併的能力；

•

我們對預期目標企業或多個企業的預期業績；

•

在我們最初的業務合併後，我們成功地留住或招聘了我們的高級管理人員、關鍵員工或董事，或需要進行變動；

•

我們的高級管理人員和董事將他們的時間分配到其他業務上，並且可能與我們的業務或在批准我們的初始業務合併時存在利益衝突；

•

我們獲得額外融資以完成最初業務合併的潛在能力；

•

我們的潛在目標企業池；

•

我們有能力完善我們最初的業務組合，因為正在進行的

新冠肺炎

大流行和其他事件(如恐怖襲擊、自然災害或其他重大傳染病爆發)；

•

我們的高級管理人員和董事創造許多潛在收購機會的能力；

•

我國公募證券潛在的流動性和交易性；

•

我們的證券缺乏市場；

•

使用信託賬户中未持有的收益或信託賬户餘額利息收入中未向我們提供的收益；

•

出售遠期購買單位(定義見下文)所得款項可供吾等使用；

•

信託賬户不受第三人索賠的影響；或

•

我們未來的財務表現。

本季度報告中所載的前瞻性表述

10-Q

是基於我們目前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。不能保證影響我們的未來事態發展將是我們所預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設，可能導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中以“風險因素”標題描述的那些因素。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者我們的任何假設被證明是不正確的，實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果在重大方面有所不同。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用的證券法可能要求。

概述

我們是一家空白支票公司，於2020年9月11日註冊為開曼羣島豁免公司，目的是與一個或多個企業或實體進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。我們是一家新興成長型公司，因此，我們受到與新興成長型公司相關的所有風險的影響。

我們的贊助商是開曼羣島豁免公司Popular Health Investment Holding，Inc.。我們的首次公開募股登記聲明於2020年10月21日生效。於二零二零年十一月二十日，吾等完成首次公開發售17,250,000股單位(“單位”及就該等單位所包括的A類普通股而言，“公開股份”)，包括2,250,000股額外單位以彌補超額配售(“超額配售單位”)，每單位10.00美元，產生毛收入172.5,000,000美元，招致發售成本約10,200,000美元，包括約6,000,000美元遞延承銷佣金。

於首次公開發售結束的同時，吾等與保薦人完成3,633,333份認股權證的私募(“私募”)(每份為“私募認股權證”及統稱為“私募認股權證”)，每份私募認股權證的價格為1.50美元，所產生的總收益約為550萬美元。

於首次公開發售及私募完成時，首次公開發售的淨收益1.725億元(每單位10.00元)及若干私人配售的收益被存入一個信託賬户，該賬户位於美國，受託人為大陸股票轉讓及信託公司，並只投資於《投資公司法》第2(A)(16)節所指的美國“政府證券”，其到期日為185天或以下，或投資於符合規則某些條件的貨幣市場基金。

2a-7

根據《投資公司法》頒佈，僅投資於由公司確定的直接美國政府國庫債務，直至(I)完成業務合併和(Ii)如下所述的信託賬户分配之前。

我們的管理層對首次公開發售和出售私募認股權證的淨收益的具體應用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都打算一般用於完成業務合併。

如吾等於首次公開招股結束後24個月內，或於2022年11月20日(“合併期”)內仍未完成業務合併，吾等將(I)停止所有業務，但清盤除外；(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股份，贖回公眾股份，贖回日期不得超過十個營業日。

每股

價格，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，如果有的話，並未向公司發放所得税(減去支付解散費用的利息，最高不超過10萬美元)，除以當時已發行的公開股票數量，贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分配的權利，如果有)；及(Iii)經其餘股東及董事會批准，於贖回後在合理可能範圍內儘快清盤及解散，就第(Ii)及(Iii)條而言，須受本公司根據開曼羣島法律就債權人的債權作出規定的責任及其他適用法律的規定所規限。

流動資金和持續經營

截至2022年3月31日，我們的運營銀行賬户中約有130,000美元，營運資本赤字約為456,000美元。

於首次公開發售完成前，吾等的流動資金需求已由本公司保薦人出資25,000美元以支付若干發行方正股份的費用、本公司保薦人根據承付票(“票據”)提供的300,000美元貸款及完成非信託賬户持有的私募所得款項滿足。截至2022年3月31日，該票據仍未償還。此外，為了支付與企業合併相關的交易費用，我們的保薦人可以(但沒有義務)向我們提供營運資金貸款。到目前為止，沒有任何週轉資金貸款項下的未償還金額。

關於公司根據FASB會計準則更新(“ASU”)對持續經營考慮事項的評估

2014-15,

“披露一個實體作為持續經營企業繼續經營的能力的不確定性”，管理層認為，流動性狀況、強制清算和隨後解散的日期以及營運赤字使人對該公司作為持續經營企業繼續經營的能力產生很大懷疑。如果本公司在2022年11月20日之後被要求清算，資產或負債的賬面價值沒有進行任何調整。管理層繼續尋求在強制清算日期之前完成業務合併。

管理層繼續評估該計劃的影響

新冠肺炎

該公司認為，雖然病毒有可能對我們的財務狀況、我們的業務結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響截至本報告所載財務報表的日期尚不容易確定。本報告所列的簡明財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。

2022年2月，俄羅斯聯邦和白俄羅斯與烏克蘭展開軍事行動。由於這一行動，包括美國在內的多個國家對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施了經濟制裁。截至本報告之日，這一行動和相關制裁對世界經濟的影響尚不能確定。此外，截至本報告日期，這一行動對我們的財務狀況、經營結果和現金流的具體影響也無法確定。

經營成果

我們從成立到2022年3月31日的整個活動都是為了我們的成立和首次公開募股的準備。我們將不會產生任何運營收入，直到我們的初始業務合併的結束和完成，最早。

截至2022年3月31日的三個月，我們的淨收益約為190萬美元，其中包括約220萬美元的衍生權證債務公允價值變化，部分被約261,000美元的一般和行政費用抵消，以及約10,000美元的信託賬户投資淨虧損。

截至2021年3月31日的三個月，我們的淨收益約為180萬美元，其中包括約210萬美元的衍生權證債務公允價值變化，以及約3,000美元的信託賬户投資淨收益，部分被約360,000美元的一般和行政費用所抵消。

合同義務

登記和股東權利

方正股份、私人配售認股權證、私人配售認股權證相關A類普通股及可能於轉換營運資金貸款時發行的任何A類普通股(以及行使私人配售認股權證及轉換營運資金貸款後可能發行的任何A類普通股)的持有人根據登記權協議有權享有登記權。這些證券的持有者有權提出最多三項要求，要求我們登記此類證券，但不包括簡短的要求。這些持有者將有權獲得某些索要和“搭載”註冊權。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承銷協議

我們給了承銷商一個

45天

從有關首次公開發售的最終招股説明書中選擇按首次公開發售價格減去承銷折扣及佣金購買最多2,250,000個額外單位以彌補超額配售(如有)。2020年11月20日，承銷商全面行使超額配售選擇權。

承銷商有權在首次公開募股結束時獲得每單位0.2美元的承銷折扣，或總計350萬美元。此外，每單位0.35美元，或總計約600萬美元將支付給承銷商作為遞延承銷佣金。僅在公司完成業務合併時，根據承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

關鍵會計政策和估算

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告數額的估計和判斷。我們的重要會計政策摘要載於本季度報告第一部分第1項簡明財務報表的附註2。我們的某些會計政策被認為是關鍵的，因為這些政策對我們的簡明財務報表的描述是最重要的，需要做出重大、困難或複雜的判斷，通常使用對內在不確定事項影響的估計。這些政策在我們2021年年報的財務狀況和經營結果的管理層討論和分析部分進行了總結

10-K

於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交。在截至2022年3月31日的三個月中，我們的關鍵會計政策的應用沒有重大變化。

近期會計公告

關於最近會計聲明的討論，見本季度報告第一部分第1項所列未經審計的簡明財務報表附註2。

《就業法案》

2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)包含了一些條款，其中包括放寬對符合條件的上市公司的某些報告要求。我們符合“新興成長型公司”的資格，根據《就業法案》，我們將被允許遵守基於私營(非上市)公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則，因此，我們可能不會在需要採用新的或修訂的會計準則的相關日期遵守這些準則。

非新興市場

成長型公司。因此，我們未經審計的簡明財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。此外，我們正在評估依賴《就業法案》規定的其他減少的報告要求的好處。在符合《就業法案》規定的某些條件的情況下，如果我們選擇依賴此類豁免，我們可能不會被要求(A)根據《就業法案》第404條就我們的財務報告內部控制系統提供審計師的證明報告，(B)提供可能要求的所有薪酬披露

非新興市場

根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法，成長型上市公司應(C)遵守上市公司會計和監督委員會可能通過的關於強制輪換審計公司的任何要求，或遵守提供有關審計和未審計簡明財務報表(審計師討論和分析)的補充信息的審計師報告的任何補充要求，以及(D)披露某些與高管薪酬相關的項目，例如高管薪酬與業績之間的相關性，以及我們的首席執行官薪酬與員工薪酬中值的比較。這些豁免將在IPO截止日期後的五年內適用，或者直到我們不再是一家“新興成長型公司”，以較早的為準。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們是規則定義的較小的報告公司

12b-2

不需要提供本條款所要求的其他信息。

首次公開發售和超額配售的淨收益分別包括在信託賬户中，以現金形式投資，並可投資於期限不超過185天的美國政府證券，或投資於符合規則規定某些條件的貨幣市場基金。

2a-7

根據1940年修訂的《投資公司法》，只投資於直接的美國政府國庫債務。由於這些投資的短期性質，我們相信不會有與利率風險相關的重大風險敞口。

我們自成立以來並沒有從事任何對衝活動，我們亦不期望就我們所面對的市場風險進行任何對衝活動。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對截至2022年3月31日的財政季度末的披露控制和程序的有效性進行了評估，這一術語在規則中有定義

13a-15(e)

和

15d-15(e)

根據《交易法》。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，在本報告所涉期間，由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，截至2022年3月31日，我們的披露控制和程序沒有生效。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。具體地説，公司管理層得出的結論是，我們對公司發行的某些複雜金融工具的解釋和會計控制沒有有效地設計或維持。這一重大缺陷導致公司重述了截至2020年12月22日的資產負債表、截至2020年12月31日的年度財務報表以及截至2021年3月31日和2021年6月30日的季度的中期財務報表。

披露控制和程序旨在確保我們在《交易法》報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時做出關於所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年3月31日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化在本季度報告表格中涵蓋

10-Q

這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有可能產生重大影響。

我們的首席執行官和首席財務官進行了額外的會計和財務分析以及其他成交後程序，包括就A類普通股和認股權證的某些複雜特徵的會計諮詢主題專家。公司管理層已經並將繼續花費大量的精力和資源來補救和改善我們對財務報告的內部控制。雖然我們有為所有重大或不尋常交易恰當地識別和評估適當的會計技術聲明和其他文獻的程序，但我們已經擴大並將繼續改進這些程序，以確保在日益複雜的會計準則的背景下有效地評估此類交易的細微差別。

第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

沒有。

第1A項。風險因素。

與我們的業務、財務狀況和經營結果相關的風險描述載於我們於2022年3月30日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告(“Form 10-K”)的第I部分，第1A項，“風險因素”。除下文所述外，截至本季度報告的表格日期

10-Q,

與我們之前在10-K表格中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化。

如果根據《投資公司法》我們被視為投資公司，我們可能會被要求制定繁重的合規要求，我們的活動可能會受到限制，這可能會使我們難以完成最初的業務合併。

如果根據《投資公司法》我們被視為投資公司，我們的活動可能會受到限制，包括對我們投資性質的限制和對證券發行的限制，其中每一項都可能使我們難以完成最初的業務合併。此外，我們可能對我們施加了繁重的要求，包括註冊為投資公司、採用特定形式的公司結構和報告、記錄保存、投票、代理和披露要求以及其他規則和法規。

2022年3月30日，美國證券交易委員會發布了一項擬議規則，其中涉及像我公司這樣的空白支票公司在多大程度上可以受到投資公司法的監管。美國證券交易委員會在《投資公司法》下的擬議規則將提供一個避風港，使其不受《投資公司法》第3(A)(1)(A)節所指“投資公司”定義的影響，前提是該公司必須滿足限制公司存續期、資產構成、商業目的和活動的某些條件。擬議的避風港規則中的期限部分將要求像我們公司這樣的公司向美國證券交易委員會提交一份8-K表格報告，宣佈它已與目標公司達成協議，將在首次公開募股登記聲明生效日期後18個月內進行初步業務合併。然後，該公司將被要求在其首次公開募股註冊聲明生效日期後24個月內完成初始業務合併。

如果我們被視為受《投資公司法》的約束，遵守這些額外的監管負擔將需要我們尚未分配資金的額外費用，並可能阻礙我們完成最初業務合併的能力。

法律或法規的變化，或不遵守任何法律和法規，都可能對我們的業務、投資和經營結果產生不利影響。

我們受制於國家、地區和地方政府制定的法律法規。特別是，我們將被要求遵守某些美國證券交易委員會和其他法律要求。遵守和監測適用的法律和條例可能是困難、耗時和昂貴的。這些法律和法規及其解釋和應用也可能會不時發生變化，這些變化可能會對我們的業務、投資和運營結果產生重大不利影響。此外，不遵守解釋和適用的適用法律或法規，可能會對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。

2022年3月30日，美國證券交易委員會發布了一系列規則草案，內容涉及加強SPAC和民營企業合併交易的披露；修訂空殼公司交易的財務報表要求；有效限制在美國證券交易委員會備案文件中對擬議企業合併交易使用預測；增加擬議企業合併交易中某些參與者的潛在責任；以及SPAC可能受到1940年《投資公司法》監管的程度。如果這些規則被採納，無論是以建議的形式還是以修訂的形式，都可能對我們談判和完成初始業務合併的能力產生重大不利影響，並可能增加與此相關的成本和時間。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

2020年9月17日，我們的贊助商Popular Health Investment Holding，Inc.支付了25,000美元，約合每股0.0058美元，購買了我們4,312,500股B類普通股。該等證券是根據證券法第4(A)(2)節所載豁免註冊而發行的。

根據規則D的規則501，我們的保薦人是經認可的投資者。根據規則D的規則501，我們保薦人中的每一位股權持有人都是經認可的投資者。Popular Health Investment Holding，Inc.的唯一業務是擔任與我們的首次公開募股相關的公司保薦人。

根據一份書面協議，我們的保薦人以每份認股權證1.5美元的價格以私募方式購買了3,633,333份認股權證，該私募與我們的首次公開發售同時進行，總購買價為5,450,000美元，與我們的首次公開發售同步結束。這些發行是根據證券法第4(A)(2)節所載的註冊豁免進行的。

該等銷售並無支付承銷折扣或佣金。

收益的使用

2020年11月20日，我們完成了首次公開發行17,250,000股A類普通股，包括因承銷商充分行使其超額配售選擇權而發行的2,250,000股A類普通股，發行價為每股10.00美元，產生毛收入172,500,000美元。摩根大通證券有限責任公司在首次公開募股中擔任賬簿管理人。在首次公開發行中出售的證券是根據證券法在表格上的登記聲明中登記的

S-1

(No.

333-249756),

《美國證券交易委員會》於2020年11月17日宣佈生效。

在首次公開招股結束的同時，我們完成了向保薦人進行的3,633,333份私募認股權證的私募，每份認股權證的價格為1.50美元，產生的總收益為5,450,000美元。

在首次公開招股方面，我們產生了約10,200,000美元的發售成本(包括約6,000,000美元的遞延承銷佣金)。其他已產生的發售成本主要包括與首次公開招股相關的準備費用。在扣除承銷折扣及佣金(不包括遞延部分，如完成首次公開招股將支付該部分)及首次公開招股開支後，本公司首次公開招股的淨收益$172,500,000及向保薦人私募認股權證的若干收益(或於首次公開招股中售出的單位每單位$10.00)存入信託賬户，並按本季度報告表格其他部分所述進行投資。

10-Q.

首次公開發售及私募所得款項的計劃用途並無重大改變，一如我們有關首次公開發售的最終招股説明書所述。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。


	截至3月31日的三個月，
	2022			2021
一般和行政費用	$	261,330		$	359,976

運營虧損		(261,330	)		(359,976	)
其他收入(費用)
衍生認股權證負債的公允價值變動		2,158,160			2,142,500
信託賬户中投資的淨收益(虧損)		(10,318	)		2,548

淨收入	$	1,886,512		$	1,785,072

基本和稀釋後A類普通股的加權平均流通股		17,250,000			17,250,000

A類普通股每股基本和稀釋後淨收益	$	0.09		$	0.08

基本和稀釋後的B類普通股的加權平均流通股		4,312,500			4,312,500

每股基本和稀釋後淨收益，B類普通股	$	0.09		$	0.08


	截至3月31日的三個月，
	2022			2021
經營活動的現金流：
淨收入	$	1,886,512		$	1,785,072
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
淨虧損(收益)：信託賬户中的投資		10,318			(2,548	)
衍生認股權證負債的公允價值變動		(2,158,160	)		(2,142,500	)
經營性資產和負債變動情況：
預付費用		69,489			78,110
應付帳款		28,598			(63,795	)
應計費用		46,215			178,500

用於經營活動的現金淨額		(117,028	)		(167,161	)


現金淨變動額		(117,028	)		(167,161	)

現金--期初		247,444			681,243

現金--期末	$	130,416		$	514,082


展品編號		描述

31.1 *		按照規則核證行政總裁13a-14(a)和15d-14(a)根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法。

31.2 *		按照規則認證首席財務官13a-14(a)和15d-14(a)根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法。

32.1 * *		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。

32.2 * *		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。

101.INS *		內聯XBRL實例文檔

101.SCH *		內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL *		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF *		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB *		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE *		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104 *		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。


人口健康投資有限公司。

由以下人員提供：		/s/Chris Visioli
姓名：		克里斯·維西奧利
標題：		首席財務官
		(首席財務會計官)


部分I--財務信息		1

第1項。	簡明財務報表	1

	截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的簡明資產負債表	1

	截至2022年和2021年3月31日止三個月的簡明營運報表	2

	截至2022年和2021年3月31日的三個月股東赤字變化簡明報表	3

	截至2022年和2021年3月31日止三個月現金流量表簡明表	4

	未經審計的簡明財務報表附註	5

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	18

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	22

第四項。	控制和程序	23

第二部分--其他資料		23

第1項。	法律訴訟	23

第1A項。	風險因素	23

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	24

第三項。	高級證券違約	24

第四項。	煤礦安全信息披露	24

第五項。	其他信息	24

第六項。	陳列品	25

簽名		26


	普通股								其他內容已繳費資本		累計赤字			總計股東的赤字
	A類				B類
	股票		金額		股票		金額
餘額-2021年12月31日		—	$	—		4,312,500	$	431	$	—	$	(11,322,899	)	$	(11,322,468	)
淨收入		—		—		—		—		—		1,886,512			1,886,512

餘額-2022年3月31日(未經審計)		—	$	—		4,312,500	$	431	$	—	$	(9,436,387	)	$	(9,435,956	)