Larkspur Health收購公司(“該公司”)於2021年3月17日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是與一個或多個業務進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併 (“業務合併”)。本公司不限於為完成業務合併而實施的特定行業或部門。本公司是一家初創及新興成長型公司，因此，本公司須承擔與初創及新興成長型公司有關的所有風險。

截至2022年3月31日， 公司尚未開始運營。自2021年3月17日(成立)至2022年3月31日期間的所有活動均與本公司的成立及首次公開發售(“首次公開發售”)有關，詳情如下。公司 最早在完成初始業務合併之前不會產生任何營業收入。本公司將從首次公開招股所得款項中以利息收入的形式產生營業外收入。公司 已選擇12月31日作為其財政年度結束。

本公司首次公開發售的註冊聲明(“註冊聲明”)已於2021年12月20日 宣佈生效。於2021年12月23日，本公司完成首次公開發售7,500,000單位(“單位”和單位所包括的普通股，即“公開股份”)，產生的毛收入為#美元。75,000,000， ，如注3所述。

在首次公開招股結束的同時，本公司完成了317,600單位(“私人配售單位”)，價格 $10.00每個私人單位的私人配售給Larkspur Health LLC(“贊助商”)。

截至2021年12月23日， 交易成本為6,639,594由$組成500,000承銷費，$3,375,000應支付的企業合併費用( 由大陸股轉信託公司作為受託人的信託賬户(“信託賬户”)持有)，$2,179,470 轉讓給其他保薦人的某些方正股票的公允價值超過收購價的部分，以及$593,778首次公開募股成本的 。該等成本計入額外實收資本或累計虧損，惟額外實收資本於公開發售完成後即告耗盡。如附註6所述，$3,375,000企業合併 費用取決於以下企業合併的完成12除非根據本公司經修訂及重述的公司註冊證書延長完成業務合併的期限 。

繼首次公開募股於2021年12月23日完成後，金額為$75,750,000 ($10.10出售首次公開發售及私募(定義見附註4)單位所得款項淨額(按單位計)已存入信託户口。信託賬户中持有的資金可以投資於1940年修訂後的《投資公司法》(以下簡稱《投資公司法》)第2(A)(16)節所述的美國政府證券，到期日不超過185天，也可以投資於公司選定的、符合公司確定的《投資公司法》第2a-7條條件的貨幣市場基金的任何開放式投資公司。直至(I)企業合併完成或(Ii)信託賬户的分配 較早者為止，如下所述。

2022年1月6日，承銷商 部分行使了超額配售選擇權267,159單位。這些單位的發行產生了#美元的毛收入。2.7剩餘的單位於2022年2月6日到期，導致沒收214,460創始人的股票。

公司管理層對首次公開招股和出售私募單位的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌情決定權，儘管基本上所有的淨收益都打算普遍用於完成業務合併。不能保證公司能夠成功完成業務合併 。公司必須完成與一個或多個運營企業或資產的一項或多項初始業務合併 其公平市值至少等於80信託賬户持有的淨資產的百分比(定義如下)(不包括遞延承銷佣金和信託賬户利息的應付税款)。只有在交易後公司擁有或收購的情況下，公司才會完成業務合併50目標的%或以上的未償還有表決權證券 或以其他方式獲得目標業務的控股權，足以使其不需要根據經修訂的1940年投資公司法(“投資公司法”)註冊為投資公司。在首次公開募股完成時，管理層已同意至少相當於$10.10首次公開發售中出售的每個單位，包括私募單位的收益，將存放在信託賬户(“信託賬户”)中，該賬户位於美國，僅投資於美國政府證券，符合投資公司法第2(A)(16)節的含義，到期日不超過185天，或投資於任何開放式投資公司，該公司將自己作為符合投資公司法第2a-7條某些條件的貨幣市場基金，由公司選定，由公司確定。直至(I)完成企業合併和(Ii)分配信託賬户中持有的資金，兩者中較早者如下所述。

本公司將向已發行公眾股份的 持有人(“公眾股東”)提供機會贖回其全部或部分公眾股份，包括(I)與召開股東大會以批准業務合併有關，或(Ii)以與業務合併有關的收購要約方式。本公司將決定是否尋求股東批准企業合併或進行收購要約。公眾股東將有權贖回他們的公開股票，按比例贖回信託賬户中的金額(最初預計為$10.10每股公開股份，加上 信託賬户中當時按比例計算的任何利息(扣除應繳税款後的淨額)。完成業務合併後，本公司認股權證將不會有贖回權。

所有公開發售的股份均設有贖回功能，如有股東投票或要約收購與本公司的業務合併及本公司經修訂及重述的公司註冊證書(“公司註冊證書”)的若干修訂有關，則可於本公司清盤時贖回該等公開股份。根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及其關於可贖回股本工具的指導意見(已編入ASC480-10-S99)，並非僅在公司控制範圍內的普通股贖回條款要求贖回對象 被歸類為永久股本以外的普通股。鑑於公眾股份將以其他獨立工具 (即公開認股權證)發行，歸類為臨時股本的A類普通股的初始賬面值將為根據ASC 470-20釐定的分配收益 。A類普通股符合ASC 480-10-S99。如權益工具 有可能變為可贖回，本公司可選擇(I)於發行日期(或自該工具可能成為可贖回之日(如較後)起)至該工具的最早贖回日期為止的一段期間內，計入贖回價值的變動，或(Ii)在發生變動時立即確認贖回價值的變動，並將 票據的賬面值調整至與各報告期結束時的贖回價值相等。公司已選擇立即確認這些變化。 增加或重新計量將被視為視為股息(即減少留存收益，或在沒有留存收益的情況下) , 額外實收資本)。雖然贖回不能導致公司的有形資產淨額降至美元以下5,000,001， 公開發行的股票是可贖回的，並將在資產負債表上分類為可贖回，直到贖回事件發生為止。

本公司不會贖回導致其有形資產淨值低於$的公眾股票。5,000,001(這樣它就不會 受制於美國證券交易委員會的“細價股”規則)或可能包含在與企業合併有關的 協議中的任何更大的有形資產淨值或現金要求。如果公司尋求股東對企業合併的批准，如果投票的流通股的大多數投票贊成企業合併，或法律或證券交易所規則要求的其他投票，公司將 繼續進行企業合併。如果適用法律或證券交易所上市要求不要求股東投票，且公司因業務或其他原因而決定不進行股東投票，則公司將根據其公司註冊證書(“公司註冊證書”)，根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要約贖回規則 進行贖回，並在完成 業務合併之前向美國證券交易委員會提交要約文件。然而，如果適用法律或證券交易所上市要求要求交易獲得股東批准， 或本公司出於業務或其他原因決定獲得股東批准，本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，結合委託代理規則提出贖回股份。如果公司就企業合併尋求股東批准 ，保薦人已同意對其創始人股票(定義見附註5)和在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票 投票贊成批准企業合併。此外，每個公共股東 可以選擇贖回其公共股票，無需投票，如果他們確實投票了，無論他們投票支持還是反對擬議的交易 。

儘管如上所述， 如果本公司尋求股東對企業合併的批准，並且它沒有根據要約收購規則進行贖回， 公司註冊證書規定，公共股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”(根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13節定義)的任何其他人將被限制贖回其股票，贖回的股票總額將超過 15%的公眾股份，未經本公司事先同意。

創始人 股票的持有人已同意(A)放棄其持有的與企業合併相關的創始人股票和公眾股票的贖回權，以及(B)不建議修訂公司註冊證書(I)以修改公司允許與企業合併相關的贖回或贖回的義務的實質或時間100如本公司未於合併期內(定義見下文)完成一項業務合併 或(Ii)與股東權利或業務前合併活動有關的任何其他條文，則本公司將持有其公開發售股份的2%，除非 公司向公眾股東提供贖回其公開發售股份的機會，連同任何該等修訂。

如果本公司尚未在首次公開募股結束後12個月內(或自首次公開募股結束起至多18個月內完成首次公開募股，並在滿足某些條件的情況下進行兩次獨立的三個月延期)(“合併期”)，本公司將(I)停止所有業務，但以清盤為目的，(Ii)在合理可能的情況下迅速贖回以現金支付的公開募股，但不得超過十個工作日， 等於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息和 以前未釋放用於納税的(減去最多#美元)100,000除以當時已發行的公眾股份數目，贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清盤分派(如有)的權利)，及(Iii)在贖回後合理地儘快解散及清盤，但須經本公司其餘股東及本公司董事會 批准，且在 每宗個案中均受本公司根據特拉華州法律就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的責任所規限。如果公司未能在合併期內完成業務合併，將不會有關於公司認股權證的贖回權或清算分配，這些認股權證將到期而毫無價值 。

創始人股份持有人已同意，如果公司未能在合併期內完成業務合併，將放棄對創始人股份的清算權 。然而，如果方正股份的持有者在首次公開募股中或之後收購公開發行的股票， 如果公司未能在合併期間內完成業務合併，則該等公開發行的股票將有權從信託賬户清算分配。承銷商已同意，如果本公司未能在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金的權利(見附註 6)，在這種情況下，這些金額將包括在信託賬户中可用於贖回公眾股票的其他資金中。在這種分配的情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於單位首次公開募股價格($10.00).

為了保護信託賬户中持有的金額，發起人已同意，如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或本公司已與之討論達成交易協議的預期目標企業提出任何索賠，發起人已同意對本公司負責，將信託賬户中的資金金額降至(I)每股10.10美元或(Ii)截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的每股較少的 金額，如果由於信託資產價值減少而導致的每股公眾股份低於10.10美元，則在每一種情況下，扣除可能被提取的利息金額 以繳納税款，但對於簽署放棄尋求進入信託賬户的任何和所有權利的第三方的任何索賠，以及根據本公司對首次公開發行的承銷商的賠償針對 某些負債，包括根據修訂的1933年證券法(“證券法”)提出的任何索賠除外。 此外，如果已執行的放棄被視為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力讓所有供應商、服務提供商 (本公司獨立註冊會計師事務所除外)、潛在目標企業和與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄信託賬户中持有的任何權利、所有權、權益或索賠，從而降低因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。

持續經營考慮

關於公司根據會計準則更新(“ASU”)2014-15年度“披露實體作為持續經營企業的能力的不確定性”對持續經營考量進行的評估，管理層已確定，合併後的 期間距離財務報表發佈之日不到一年。不能保證本公司完成業務合併的計劃將在合併期內成功。因此，人們非常懷疑該實體是否有能力繼續在一年在財務報表發佈或可供發佈之日之後。財務報表不包括不確定性結果可能導致的任何調整。

風險和不確定性

管理層目前正在評估 新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒可能對公司的財務狀況、經營業績、首次公開募股的結束和/或尋找目標公司產生負面影響 ，但具體影響截至該財務報表編制之日尚不能輕易確定。財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。

根據首次公開募股，該公司出售了7,500,000單位，價格為$10.00每單位。每個單位包括一股A類普通股 和一個可贖回認股權證(“公共認股權證”)的四分之三。每份完整的公共認股權證使持有人有權以$的價格購買一股A類普通股。11.50每股，可予調整(見附註7)。

2022年1月6日，承銷商 部分行使了超額配售選擇權267,159單位。這些單位的發行產生了#美元的毛收入。2.7剩餘的單位於2022年2月6日到期，導致沒收214,460創始人的股票。

在首次公開招股結束的同時，本公司完成了317,600私人配售單位，售價$10.00每個私人 安置單位($3,176,000)給贊助商。每個私募單位由一股A類普通股和四分之三的一份可贖回認股權證(“私募認股權證”)組成。每份私募認股權證可按每股11.50美元的價格購買一股A類普通股 ，價格可予調整(見附註7)。出售私募單位所得款項 與信託户口持有的首次公開發售所得款項淨額相加。如果本公司未能在合併期內完成業務合併 ，出售信託户口內持有的私募單位所得款項將用於贖回公開發售的股份(受適用法律規定的規限)，而私募認股權證將於到期時變得一文不值。除某些例外情況外，私募認股權證(包括行使私募認股權證後可發行的A類普通股)在初始業務合併完成前不得轉讓、轉讓或出售。

方正股份

在截至2021年12月31日的期間內，保薦人的投資者共收到2,156,250公司B類普通股(經調整後為“方正股份”)，總收購價為$25,000。方正股份包括總計高達281,250在承銷商沒有全部或部分行使超額配售的範圍內， 被沒收的股票，以便方正股票的數量在折算後的基礎上將大致相等20首次公開發行後，公司普通股已發行和已發行普通股的百分比。2022年1月6日，承銷商部分行使超額配售選擇權267,159 個單位。這些單位的發行產生了#美元的毛收入。2.7百萬美元。剩餘的單位於2022年2月6日到期，導致 被沒收214,460創始人股份。

2021年11月18日，Larkspur Health LLC231,423方正股份轉讓給某些額外的保薦投資者和代表110,723方正 向某些額外的贊助商投資者出售股份。本公司計入了公允價值超過收購價的部分，共計 美元2,179,470，作為發行成本，在額外實收資本 完全耗盡的範圍內抵消額外實收資本或累計虧損。

本票

2021年5月7日，公司向保薦人的投資者發行了無擔保本票，並於2021年10月7日進行了修改和重述(“本票”)，據此，公司可借入本金總額不超過$750,000。本期票為無息票據，於(I)2021年12月31日或(Ii)首次公開發售完成時(以較早者為準)支付。在12月完成首次公開發行時，期票被轉換為A類普通股。

關聯方貸款

為支付與企業合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司，或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。這種流動資金貸款將由本票證明。票據可在業務合併完成時償還，不計利息。 此類單位將與私募單位相同。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款。截至2022年3月31日和2021年12月31日，營運資金貸款項下沒有未償還金額。

會計服務

公司首席財務官擁有的一家公司與公司簽訂了向公司提供會計和財務諮詢服務的協議。本公司在2021年3月17日(初始)至2021年3月31日期間未產生任何成本。該公司產生了$5,250截至2022年3月31日的三個月內的成本。截至2022年3月31日或2021年12月31日，沒有未償還的金額。

註冊權

持有於轉換營運資金貸款時發行的股份、私募認股權證及認股權證(以及於轉換營運資金貸款及轉換創始人股份時發行的私募認股權證或認股權證的任何普通股股份)的持有人，將有權根據於首次公開發售生效日期前或當日簽署的登記權協議享有登記權，該協議規定本公司須登記該等證券以供轉售(就創始人股份而言，只有在轉換為A類普通股後方可登記)。這些證券的持有者將有權提出最多三項要求， 不包括簡短的登記要求，要求公司登記此類證券。此外，持有人對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭售”登記權利，並有權根據證券法第415條的規定要求本公司登記轉售此類證券。然而，註冊權協議 規定，在其涵蓋的證券解除鎖定限制之前，本公司不會被要求進行或允許任何註冊，或使任何註冊聲明 生效。本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承銷協議

公司授予承銷商自首次公開發行之日起45天的選擇權，最多可購買1,125,000以首次公開發行價格減去承銷折扣和佣金的超額配售(如果有)的額外單位。超額配售選擇權被視為以或有可贖回股份為索引的獨立金融工具，並根據ASC 480作為負債入賬。它記錄為$ 0及$76,5882022年3月31日和2021年12月31日的負債。2022年1月6日，承銷商部分行使了超額配售選擇權267,159單位。這些單位的發行產生了#美元的毛收入。2.7百萬美元。剩餘的單元於2022年2月6日到期，導致沒收214,460創始人的股票。

承銷商有權獲得#美元的現金承銷折扣。500,000首次公開發售結束時的應付總額。此外，承銷商將有權獲得$$的業務合併費3,375,000總體而言。僅在公司完成業務合併的情況下，根據承銷協議的條款，業務合併費用將從信託賬户中的金額中支付給承銷商。

優先股- 本公司有權發行1,000,000面值為$的優先股0.0001擁有本公司董事會可能不時釐定的指定、投票權及其他權利及優惠。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有已發行或已發行的優先股。

A類普通股 股票-本公司獲授權發行200,000,000面值為$的A類普通股0.0001每股 。A類普通股的持有者每股享有一票投票權。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有 317,600已發行和已發行的A類普通股股份(不包括7,767,159和7,500,000股票佔臨時 股權)。

B類 普通股-本公司獲授權發行20,000,000面值為$的B類普通股0.0001每股。截至2022年3月31日和2021年12月31日，已發行和已發行的B類普通股分別為1,941,790股和2,156,250股。B類普通股的持有者每股享有一票投票權。

在企業合併之前，只有B類普通股的持有者才有權投票選舉董事。除法律另有規定外，A類普通股的持有者和B類普通股的持有者將在提交股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票。就我們最初的業務合併而言，吾等可能與目標股東或其他投資者訂立股東協議或 其他安排，以就投票權或其他公司管治安排作出規定，而該等安排與本次發售完成後生效的安排不同。

B類普通股將在企業合併時自動轉換為A類普通股，或根據持有人的選擇權 在更早的時候一對一轉換為A類普通股，並可進行調整。如果增發的A類普通股或股權掛鈎證券的發行量或被視為超過首次公開發行的發行額，並與企業合併的結束有關，B類普通股應轉換為A類普通股的比例將進行調整(除非當時已發行的大部分B類普通股的持有者同意就任何此類發行或視為發行放棄此類調整)，以使B類普通股所有股份轉換後可發行的A類普通股數量在轉換後合計相等。20首次公開發售完成時所有已發行普通股總數的百分比，加上所有A類普通股及與企業合併相關而發行或視為已發行的A類普通股 及與企業合併相關而發行或視為已發行的股權掛鈎證券(扣除因企業合併而贖回的A類普通股股數)，但不包括在企業合併中向吾等持有標的權益的任何賣方已發行或可發行的任何股份或股權掛鈎證券。

認股權證- 公共認股權證只能針對整數股行使。拆分單位後，不會發行零碎認股權證 ，只會買賣整份認股權證。公開認股權證將於(A)完成業務合併及(B)首次公開發售完成起計12個月內(以較遲者為準)行使。公開認股權證將會到期五年企業合併完成後，或更早於贖回或清算時。

本公司將不會因認股權證的行使而有責任 交付任何A類普通股股份，亦無義務交收該等認股權證的行使 ，除非證券法下有關在行使認股權證時發行可發行A類普通股股份的登記聲明隨即生效，並備有與該等A類普通股股份有關的現行招股説明書，但須受本公司履行其登記責任，或獲得有效豁免登記的規限。本公司將不會以現金或無現金方式行使任何認股權證，本公司亦無責任向尋求行使其認股權證的持有人發行任何股份，除非行使認股權證時發行的股份已根據行使認股權證持有人居住國家的證券法登記或符合資格，或可獲豁免登記。

本公司已同意 本公司將在可行範圍內儘快(但在任何情況下不得遲於業務合併結束後15個營業日)作出商業上合理的努力，在業務合併後60個營業日內提交一份登記説明書，內容涵蓋於行使認股權證後可發行的A類普通股股份的發行，並維持與A類普通股股份有關的現行招股説明書，直至認股權證期滿或被贖回為止。儘管有上述規定，如果A類普通股在行使並非在國家證券交易所上市的認股權證時符合證券法第18(B)(1)(Br)條規定的“備兑證券”的定義，則本公司可根據證券法第3(A)(9)條的規定，要求行使其認股權證的公募認股權證持有人以“無現金基礎”方式行使該認股權證，並且在本公司作出選擇的情況下，本公司將不被要求提交或維持有效的登記聲明。但將在沒有豁免的情況下，根據適用的藍天法律，盡其商業上的合理努力登記股票或使其符合資格。

如果認股權證可由本公司贖回，則本公司可行使贖回權，即使其無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格 。

如上所述，如果公司要求贖回公共認股權證，其管理層將有權要求任何希望行使公共認股權證的持有人按照認股權證協議中所述的“無現金基礎”行使公共認股權證。行使認股權證時可發行普通股的行使價及數目在某些情況下可予調整，包括派發股息、非常股息或資本重組、重組、合併或合併。然而，除下文所述外，公開認股權證將不會因普通股發行價格低於其行使價而作出調整。此外，在任何情況下，本公司均不會被要求 以現金淨額結算公共認股權證。如果本公司無法在合併期內完成業務合併，且本公司清算信託賬户中持有的資金，則公開認股權證持有人將不會收到與其公開認股權證相關的任何此類資金，也不會從信託賬户以外持有的公司資產中獲得與該等公開認股權證相關的任何分派。因此，公開認股權證可能會到期變得毫無價值。

私募認股權證被歸類為股權，與首次公開發售中出售的單位相關的公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證和行使私募認股權證後可發行的A類普通股在企業合併完成後才可轉讓、轉讓或出售，但某些有限的例外情況除外。此外，對於私募股份或私募認股權證，我們不會從信託賬户贖回 權利或清算分配，如果我們沒有在本次發售結束後24個月內完成業務合併，這些權利或私募認股權證將一文不值 。

本公司評估了自資產負債表日起至財務報表發佈之日為止發生的後續事件和交易。根據此次審核，本公司未發現任何後續事件需要在財務報表中進行調整或披露。