用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。《交易所法案》。

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義《交易法》：是的☒ No ☐

截至5月2022年，有61,200,000A類普通股和15,000,000註冊人發行併發行的B類普通股。

 

 

 

附註是簡明財務報表的組成部分。

 

1

		A類 普通股								B類 普通股								其他內容 已繳費 資本				累計 赤字				總計 股東的 赤字
		股票				金額				股票				金額
餘額-2022年1月1日			1,200,000			$	120				15,000,000			$	1,500			$	—			$	(34,194,281	)		$	(34,192,661	)
淨收入 e			—				—				—				—				—				7,689,341				7,689,341
餘額--2022年3月31日(未經審計)			1,200,000			$	120				15,000,000			$	1,500			$	—			$	(26,504,940	)		$	(26,503,320	)

		A類 普通股								B類 普通股								其他內容 已繳費 資本				累計 赤字				總計 股東的 赤字
		股票				金額				股票				金額
餘額-2021年1月1日			1,200,000			$	120				15,000,000			$	1,500			$	—			$	(52,311,947	)		$	(52,310,327	)
淨收入 e			—				—				—				—				—				11,291,244				11,291,244
餘額--2021年3月31日(未經審計)			1,200,000			$	120				15,000,000			$	1,500			$	—			$	(41,020,703	)		$	(41,019,083	)

目錄表

		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
經營活動的現金流：
淨收入		$	7,689,341			$	11,291,244
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
認股權證負債的公允價值變動			(7,956,000	)			(11,436,000	)
信託賬户投資所賺取的利息			(51,852	)			(51,843	)
經營性資產和負債變動情況：
預付費用			(47,157	)			(14,380	)
應付賬款和應計費用			(34,881	)			(20,142	)
應付所得税			—				387
用於經營活動的現金淨額			(400,549	)			(230,734	)
投資活動產生的現金流：
從信託賬户提取的現金用於支付特許經營税和所得税			149,967				—
投資活動提供的現金淨額			149,967				—
融資活動的現金流：
關聯方墊款			168,671				—
融資活動提供的現金淨額			168,671				—
現金淨變化			(81,911	)			(230,734	)
現金--期初			228,036				949,852
現金--期末		$	146,125			$	719,118

注1.組織機構和業務運作説明

E.Merge Technology Acquisition Corp.(“本公司”)於2020年5月22日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是與一項或多項業務進行合併、股本交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。

雖然公司並不侷限於完成業務合併的特定行業或部門，但公司打算將重點放在軟件和互聯網技術行業的公司上。本公司是一家早期及新興成長型公司，因此，本公司須承擔與早期及新興成長型公司有關的所有風險。

截至2022年3月31日，公司尚未開始任何業務。截至2022年3月31日的所有活動與本公司的組建、首次公開招股(“首次公開招股”)(如下所述)以及在首次公開招股後尋找和確定業務合併的目標公司有關。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。該公司產生

非運營

首次公開招股所得收益的利息收入。

本公司首次公開發行股票的註冊書於2020年7月30日宣佈生效。2020年8月4日，本公司完成了首次公開募股52,200,000單位(“單位”，就已售出單位所包括的A類普通股股份而言，為“公眾股份”)，以$計10.00每單位產生的毛收入為$522,000,000，如附註3所述。

在首次公開招股結束的同時，本公司完成了1,200,000單位(每個單位為“安置單位”，統稱為“安置單位”)，價格為#美元。10.00每個配售單位以私募方式向特拉華州有限責任公司E.Merge Technology贊助商有限責任公司(以下簡稱保薦人)配售，總收益為$12,000,000，如附註4所述。

2020年9月4日，由於承銷商選擇部分行使其購買額外單位的選擇權，本公司額外出售了7,800,000單位數為$10.00每單位產生的毛收入總額為$78,000,000.

交易成本總計為$33,039,544，由$組成9,840,000承銷費，$22,560,000遞延承銷費和美元639,544其他產品成本的百分比

繼首次公開發售於2020年8月4日結束及承銷商於2020年9月4日部分行使其超額配售選擇權後，總金額為600,000,000 ($10.00出售首次公開招股及出售配售單位所得款項淨額)存入位於美國的信託帳户(“信託帳户”)，只投資於1940年經修訂的“投資公司法”(“投資公司法”)第2(A)(16)節所指的美國政府證券，到期日為185天或以下，或投資於本公司選定為貨幣市場基金的任何開放式投資公司，而該公司符合下列條件：

《規則》第2a-7條

投資公司法，由公司決定，直到(I)完成企業合併和(Ii)信託賬户的分配，如下所述中較早者為止。

公司管理層在首次公開發售和出售配售單位的淨收益的具體應用方面擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都打算一般用於完成業務合併。不能保證公司將能夠成功地完成業務合併。公司必須完成一個或多個初始業務合併，其總公平市場價值至少為80信託賬户所持資產的百分比(不包括遞延承銷佣金及信託賬户所賺取利息的應付税款)，以訂立初始業務合併協議。只有在交易後公司擁有或收購的情況下，公司才會完成企業合併50目標的%或以上的未償還有表決權證券或以其他方式獲得目標的控股權，足以使其不需要根據投資公司法註冊為投資公司。

 

本公司將向其已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供在企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份的機會(I)與召開股東大會以批准企業合併或(Ii)以收購要約方式贖回全部或部分公眾股份。關於公司是否將尋求股東批准企業合併或進行收購要約的決定將由公司自行決定。公眾股東將有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回其公開股票(最初預計為#美元10.00每股公開股份，加上從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，而這些資金以前並未發放給本公司，以支付其納税義務)。這個

每股

本公司將向承銷商支付的遞延承銷佣金(如附註6所述)不會減少向贖回其公眾股份的公眾股東分派的金額。本公司認股權證業務合併完成後，將不會有贖回權。

如果公司的有形淨資產至少為#美元，公司將繼續進行業務合併5,000,001緊接在企業合併完成之前或之後，如果公司尋求股東批准，投票的大多數股票將投票贊成企業合併。如果法律不要求股東投票，並且公司因業務或其他法律原因而決定不舉行股東投票，則公司將根據其修訂和重新發布的公司註冊證書(下稱“修訂和重新發布的註冊證書”)，按照美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回，並在完成業務合併前向美國證券交易委員會提交要約文件。然而，如果法律要求股東批准交易，或公司出於業務或法律原因決定獲得股東批准，公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在委託代理規則的同時提出贖回股份。如本公司就業務合併尋求股東批准，本公司的保薦人已同意投票表決其方正股份(定義見附註5)、配售股份(定義見附註5)及在首次公開發售期間或之後購買的任何公開股份，贊成批准業務合併。此外，每個公共股東可以選擇贖回他們的公共股票，無論他們是投票贊成還是反對擬議的交易。

如果公司尋求股東對企業合併的批准，並且它沒有根據要約收購規則進行贖回，修訂和重新發布的公司註冊證書規定，公共股東以及該股東的任何關聯公司或任何其他與該股東一致或作為“集團”(根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13條所界定)行事的人，將被限制贖回其股份的總和超過15%或以上的公眾股份，未經本公司事先同意。

保薦人已同意(A)放棄其就完成企業合併而持有的創辦人股份、配售股份及公眾股份(如有)的贖回權，及(B)不提出修訂及重新釐定的公司註冊證書(I)會影響本公司就企業合併而允許贖回或贖回的義務的實質或時間100如果公司沒有完成企業合併，或(Ii)與股東權利有關的任何其他規定或

開業前

合併活動，除非公司向公眾股東提供機會在任何此類修訂的同時贖回他們的公開股票。

“公司”(The Company)

有

至2022年8月4日完成企業合併(合併期)。如本公司於合併期內仍未完成業務合併，本公司將(I)停止所有業務，但清盤除外；(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股份，但贖回時間不得超過其後十個營業日。

每股A股

以現金支付的價格，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，以前沒有釋放給公司以支付其納税義務(減去不超過#美元100,000根據適用法律，(Iii)在本公司其餘股東及本公司董事會批准下，(Iii)在上文第(Ii)及(Iii)款的情況下，在上文第(Ii)及(Iii)條的規限下，贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派(如有)的權利)及(Iii)在上述第(Ii)及(Iii)條的情況下，本公司根據特拉華州法律須就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的義務。本公司認股權證將不會有贖回權或清算分派，若本公司未能在合併期內完成業務合併，該等認股權證將會失效。

 

發起人已同意，如果公司未能在合併期內完成業務合併，發起人將放棄對方正股份和配售股份的清算權。然而，如果保薦人在首次公開募股中或之後收購公開發行的股票，如果公司未能在合併期間內完成業務合併，該等公開發行的股票將有權從信託賬户獲得清算分配。承銷商已同意，倘若本公司未能在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其於信託户口內持有的遞延承銷佣金(見附註6)的權利，而在此情況下，該等款項將與信託户口內可用於贖回公眾股份的其他資金一併計入。在這種分配情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能低於單位首次公開募股價格($10.00).

為保障信託户口內所持有的金額，保薦人已同意在第三方就向本公司提供的服務或出售給本公司的產品或本公司已與其商討訂立交易協議的預期目標業務提出任何申索的情況下，將信託户口內的資金數額減至低於(I)每股公開股份10.00元及(Ii)信託户口於清盤日期的每股實際公開股份數額(如因信託資產價值減少而低於每股10.00元)兩者中較低者，並在此範圍內對本公司負責。這項責任不適用於執行放棄信託賬户中任何款項的任何權利、所有權、利息或任何種類的索賠的第三方的任何索賠，也不適用於根據公司對首次公開發行的承銷商的賠償針對某些債務提出的任何索賠，包括根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)下的負債。此外，如果已執行的放棄被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力使所有供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、權益或索賠，從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。

流動性與資本資源

截至2022年3月31日，該公司擁有146,125其營運銀行賬户和營運資本赤字為#美元。511,642。為支付與企業合併相關的交易費用，保薦人或保薦人的關聯公司，或公司的某些高級管理人員和董事可以，但沒有義務向公司提供最高不超過#美元的營運資金貸款1,500,000(見注5)。截至2022年3月31日，沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額。

基於上述情況，管理層相信，本公司將有足夠的營運資金及借款能力，以較早完成業務合併或自本申請日期起計一年的時間滿足其需要。在此期間，本公司將使用這些資金支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務合併候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務，以及構建、談判和完成業務合併。

持續經營的企業

該公司打算在2022年8月4日之前完成業務合併。然而，在沒有完成業務合併的情況下，公司可能需要額外的資本。如果公司無法籌集額外的資本，可能需要採取額外的措施來保存流動性，這可能包括但不一定限於，暫停尋求業務合併。該公司不能保證將以商業上可接受的條款向其提供新的融資(如果有的話)。

關於公司根據財務會計準則委員會2014-15年度會計準則更新(“ASU”)“關於實體持續經營能力的不確定性的披露”對持續經營考慮的評估，公司必須在2022年8月4日之前完成業務合併。目前尚不確定該公司是否能夠在此時完成業務合併。如果企業合併在此日期前仍未完成，公司將被強制清算並隨後解散。管理層已確定，如果業務合併沒有發生，流動性狀況和強制清算，以及可能隨後的解散，會使人對本公司作為持續經營企業繼續經營的能力產生重大懷疑。如果本公司在2022年8月4日之後被要求清算，資產或負債的賬面價值沒有進行任何調整。

附註2.主要會計政策摘要

陳述的基礎

隨附的未經審計簡明財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)編制的，並按照

表格10-Q及

監管

S-X

美國證券交易委員會的一部分。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定，按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或遺漏。因此，它們不包括完整列報財務狀況、經營成果或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計簡明財務報表包括所有調整，包括正常經常性性質的調整，這些調整對於公平列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。

 

隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司的年度報告一併閲讀

表格10

-K

截至2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告，其中包含經審計的財務報表及其附註。截至2022年3月31日的三個月的中期業績不一定代表截至2022年12月31日的年度或任何未來中期的預期結果。

新興成長型公司

本公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”，並經2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修訂，本公司可利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不被要求遵守2002年Sarbanes-Oxley法案第404條的獨立註冊會計師事務所認證要求，減少在其定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外，《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。JOBS法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於

非新興市場

但任何這樣選擇退出的公司都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期，即當一項準則發佈或修訂，而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時，本公司作為新興成長型公司，可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能使本公司的財務報表與另一家既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較，後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。

預算的使用

根據公認會計原則編制未經審核簡明財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於未經審核簡明財務報表日期的已呈報資產及負債額及披露或有資產及負債，以及報告期內已呈報的收入及開支金額。

做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在編制估計數時考慮到的在財務報表之日存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同。

現金和現金等價物

本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。《公司》做到了不是截至2022年3月31日和2021年12月31日，我沒有任何現金等價物。

信託賬户持有的有價證券

截至2022年3月31日和2021年12月31日，信託賬户中持有的幾乎所有資產都以美國國債和貨幣市場基金的形式持有，這些基金主要投資於美國國債。

 

可能贖回的A類普通股

公司按照會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和權益”中的指導，對其可能需要贖回的A類普通股進行會計核算。必須強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，其贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時在不完全在公司控制範圍內時被贖回)被歸類為臨時股本。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。該公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內，可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此，可能需要贖回的A類普通股作為臨時股本列報，不計入公司資產負債表的股東虧損部分。

當贖回價值發生變化時，本公司立即予以確認，並在每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值，使其與贖回價值相等。緊隨其後

這個

首次公開發售時，公司確認了從初始賬面價值到贖回金額的增值。可贖回A類普通股賬面價值的變化導致額外費用

已繳費

資本和累計赤字。

在…

 

2022年3月31日和2021年12月31日，A類普通股反映

在……裏面

下表對簡明的資產負債表進行了核對：

 

總收益		$	600,000,000
更少：
分配給公開認股權證的收益			(23,600,000	)
A類普通股發行成本			(31,739,984	)
另外：
賬面價值對贖回價值的增值			55,339,984
可能贖回的A類普通股		$	600,000,000

產品發售成本

發售成本包括首次公開發售所產生的法律、會計及其他與首次公開發售直接相關的開支。發售成本於首次公開發售中發行的可分離金融工具按相對公允價值基準按收到的總收益分配。分配給認股權證負債的發售成本在營業報表中計入已發生的費用。與發行的A類普通股相關的發售成本最初計入臨時股本，然後計入普通股，待首次公開發售完成後可贖回。提供服務的成本總計為$33,039,544，其中$31,739,984

 

於首次公開發售完成時計入臨時權益及$1,299,560已計入營業報表。

認股權證法律責任

本公司不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險。根據ASC 480和ASC主題815“衍生品和對衝”(“ASC 815”)，該公司評估其所有金融工具，包括髮行的股票認購權證，以確定這些工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。

本公司根據ASC所載指引對認股權證進行會計處理

 

815-40認股權證不符合股權處理標準，必須作為負債入賬。因此，本公司將認股權證按其公允價值歸類為負債，並在每個報告期將認股權證調整為公允價值。這項責任須受

 

於每個資產負債表日重新計量，直至行使為止，公允價值的任何變動均在本公司的經營報表中確認。配售認股權證的公允價值(定義見附註4)乃採用Black-Scholes期權定價模型釐定。對於沒有可見交易價格的期間的公共認股權證(定義見附註3)，採用蒙特卡羅模擬模型進行估值。於公開認股權證從單位中分離後的期間內，公開認股權證的市場報價被用作於每個相關日期的公允價值。

所得税

該公司遵循資產負債法，根據ASC 740“所得税”對所得税進行會計處理。遞延税項資產及負債乃就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自課税基礎之間的差異而產生的估計未來税項影響而確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如有需要，可設立估值免税額，以將遞延税項資產減至預期變現金額。

 

ASC 740規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸的財務報表。為了確認這些好處，税務機關審查後，必須更有可能維持税收狀況。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。本公司自成立以來一直接受主要税務機關的所得税審查。​​​​​​​

每股普通股淨收益(虧損)

公司遵守財務會計準則委員會(“FASB”)ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。公司有兩類股票，分別為A類普通股和B類普通股。收益和虧損由這兩類股票按比例分攤。

每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。本公司並未考慮於首次公開發售及私募認購權證所產生的影響20,400,000

A類普通股股份

，視未來事件的發生而定，

在計算每股攤薄收益(虧損)時，由於認股權證的行使價格高於該期間的平均市場價格，因此，將該等認股權證納入庫存股方法將是反攤薄的。因此，稀釋後每股淨收益(虧損)與列報期間的每股基本淨收益(虧損)相同。

下表反映了每股普通股的基本和攤薄淨收益(虧損)的計算方法(以美元計算，每股金額除外)：

 

		截至三個月 3月31日，
		2022								2021
		A類				B類				A類				B類
普通股基本和稀釋後淨收益
分子：
經調整的淨收入分配		$	6,175,691			$	1,513,650			$	9,068,558			$	2,222,686
分母：
已發行基本和稀釋加權平均股票			61,200,000				15,000,000				61,200,000				15,000,000
普通股基本和稀釋後淨收益		$	0.10			$	0.10			$	0.15			$	0.15

注：截至2022年3月31日，基本股份和稀釋股份與沒有

不可贖回

對股東有稀釋作用的證券。

 

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，有時可能超過聯邦

存款

 

保險公司承保範圍

限制

共$

250,000

。本公司並未因此而蒙受虧損，管理層相信本公司不會因此而面臨重大風險。

金融工具的公允價值

公司資產和負債的公允價值符合ASC第820主題“公允價值計量”項下的金融工具的資格，其公允價值與所附的簡明資產負債表中的賬面價值接近，這主要是由於它們的短期性質。

最新會計準則

管理層不相信任何最近頒佈但尚未生效的會計準則，如果目前採用，將不會對本公司未經審計的簡明財務報表產生重大影響。

注3.首次公開招股

根據首次公開招股，本公司出售60,000,000單位，包括7,800,000在承銷商選舉後於2020年9月4日出售給承銷商的單位，部分行使購買額外單位的選擇權，收購價為$10.00每單位。每個單位由一股A類普通股和

三分之一

一份可贖回認股權證(“公共認股權證”)。每份完整的公共認股權證使持有者有權購買一股A類普通股，價格為$11.50每股，可予調整(見附註7)。

注4.私募

在首次公開招股結束的同時，保薦人購買了1,200,000配售單位，售價$10.00每個配售單位，購買總價為$12,000,000。每個配售單位由一股A類普通股(“配售股份”)和

三分之一

一份可贖回認股權證(每份為“配售認股權證”)。每份整體配售認股權證可行使購買一股A類普通股的權力，價格為$11.50每股。配售單位的收益與信託賬户持有的首次公開發行的收益相加。若本公司未能於合併期內完成業務合併，出售配售單位所得款項將用於贖回公眾股份(受適用法律規定規限)，而配售單位及所有相關證券將於到期時變得一文不值。

附註5.關聯方交易

方正股份

2020年6月8日，贊助商支付了總計$25,000支付本公司的若干發售成本，作為代價10,062,500本公司B類普通股(“方正股份”)。2020年7月，本公司每發行1股B類普通股，派息0.428571股；2020年7月，又進一步實施每1股B類普通股派息0.044股，發起人共持有15,007,500股方正股票。方正股份包括高達1,957,500B類股票可被沒收，條件是承銷商的超額配售選擇權沒有全部或部分行使，從而保薦人將在

折算為

基礎，20首次公開招股後本公司已發行及已發行股份的百分比(假設保薦人於首次公開招股中並無購買任何公開招股，不包括配售單位)。2020年9月4日，由於承銷商被選舉部分行使購買額外單位的選擇權，7,500方正股份被沒收，1,950,000方正股份不再被沒收，導致總計15,000,000方正股份已發行並已發行。

發起人同意，除有限的例外情況外，不轉讓、轉讓或出售其創始人的任何股份，直至下列情況中較早的發生：(A)在企業合併完成後一年或(B)在企業合併後，(X)如果A類普通股的最後銷售價格等於或超過每股12.00美元(經股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)，在企業合併後至少150天開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內，或(Y)公司完成清算、合併、資本股票交換或其他類似交易，導致公司所有股東有權將其普通股換取現金、證券或其他財產。

行政支持協議

本公司自2020年7月30日起通過本公司完成企業合併及其清算的較早時間訂立協議，向保薦人的一家關聯公司支付合計$15,000每月用於辦公空間、水電費以及祕書和行政支助。於截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月內，本公司招致及支付$45,000這類服務的費用。

本票關聯方

2020年6月8日，公司向保薦人發行了無擔保本票，據此，公司可借入本金總額不超過#美元的本金。300,000。本票為

非利息

於(I)2020年12月31日及(Ii)首次公開發售完成時(以較早者為準)承擔及支付。本票項下未付餘額#美元270,000於2020年8月4日首次公開發售完成時獲償還。

關聯方墊付

在截至2022年3月31日的期間內，保薦人代表公司支付了運營費用。這些金額在簡明資產負債表中反映為

來自關聯方的預付款。

這些進展是

非利息

承兑匯票，即期付款。截至2022年3月31日，本公司欠贊助商的預付款為#美元。168,671。在2021年12月31日，有不是欠贊助商的預付款。

關聯方貸款

此外，為支付與企業合併相關的交易費用，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高管和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併，公司將從發放給公司的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則，週轉金貸款將只能從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。除上述情況外，該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。營運資金貸款將在企業合併完成後償還，不計利息，或由貸款人自行決定，最高可達$1,500,000在完成企業合併後，此類營運資金貸款可轉換為單位，價格為#美元10.00每單位。這些單位將與安置單位相同。截至2022年3月31日和2021年12月31日，週轉貸款項下沒有未償還金額。

目錄表

附註6.承付款和或有事項

風險和不確定性

管理層繼續評估全球事件的影響，包括

新冠肺炎

報告指出，由於全球大流行和預期或當前的軍事衝突，包括俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突、恐怖主義、制裁或其他地緣政治事件，雖然這些事件有可能對公司的財務狀況、經營業績和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響在這些財務報表公佈之日尚不能輕易確定。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。

2022年2月，俄羅斯聯邦和白俄羅斯與烏克蘭展開軍事行動。由於這一行動，包括美國在內的多個國家對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施了經濟制裁。此外，截至編制這些財務報表之日，這一行動和相關制裁對世界經濟的影響無法確定。截至這些財務報表的日期，對公司財務狀況、經營結果和現金流的具體影響也無法確定。

法律訴訟

2021年8月20日，一名據稱是公司股東的人向美國紐約南區地區法院提起了一項推定的集體訴訟和派生訴訟(以下簡稱控訴)：公司(作為名義上的被告)、保薦人、公司董事、高管和顧問(統稱為被告)，標題為阿薩德訴E.Merge Technology Acquisition Corp.，等人，

No.1:21-cv-07072(S.D.N.Y.),

指控違反了1940年《投資公司法》(“投資公司法”)和1940年《投資顧問法》(《投資顧問法》)的某些規定。起訴書一般聲稱，該公司受《投資公司法》的約束，因為除其他指控外，該公司將首次公開募股的收益投資於美國政府的證券和貨幣市場共同基金的股票。基於這一説法，起訴書稱，某些被告購買公司證券所依據的合同和公司第二次修訂和重新修訂的公司註冊證書(該證書創造了B類普通股的權利)違反了《投資公司法》，某些被告違反了《投資公司法》規定的受託責任，向自己支付了不成比例的“補償”。起訴書還聲稱，該公司的顧問違反了《投資顧問法》的某些條款。除其他事項外，起訴書一般要求作出宣告性判決，聲明本公司是《投資公司法》下的一家投資公司，本公司的顧問是《投資顧問法》和《投資公司法》所指的投資顧問，撤銷其成立和履行被指控違反《投資公司法》或《投資顧問法》的合同，禁止將任何B類普通股轉換為A類普通股，宣佈所有B類普通股無效並要求返還所有B類普通股，就支付給被告的所有賠償判給公司損害賠償金，並判給與訴訟有關的費用和開支。被告認為起訴書中的説法沒有根據，並打算為這一訴訟進行有力的辯護。

註冊權

根據2020年8月4日簽訂的註冊權協議，方正股份、配售單位(包括其中所載證券)和任何營運資金貸款轉換後可能發行的單位(包括其中所載證券)、任何A類普通股可因行使配售認股權證而發行的任何股份，以及任何A類普通股和認股權證(以及相關A類普通股)的持有人，將有權獲得登記權，要求本公司登記該等證券以供轉售(就方正股份而言，僅在轉換為A類普通股後)。這些證券的大多數持有者有權提出最多三項要求，要求公司登記此類證券，但不包括簡短的要求。此外，持有人對企業合併完成後提交的登記聲明有一定的“搭載”登記權，並有權根據證券法第415條要求公司登記轉售該等證券。註冊權協議不包含因延遲註冊公司證券而導致的違約損害賠償或其他現金結算條款。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。

承銷協議

承銷商有權獲得#美元的遞延費用。22,560,000總體而言。僅在公司完成業務合併時，根據承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

附註7.股東權益

優先股

-本公司獲授權發行1,000,000面值為$的優先股0.0001每股股份，並享有本公司董事會不時釐定的指定、投票權及其他權利及優惠。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有已發行或已發行的優先股。

班級

普通股

-本公司獲授權發行200,000,000面值為$的A類普通股0.0001每股。A類普通股的持有者每股享有一票投票權。在2022年3月31日和2021年12月31日，有1,200,000已發行和已發行的A類普通股，不包括60,000,000可能需要贖回的A類普通股，以臨時股本的形式列報。

班級

B普通股

-2020年6月，公司修改了公司註冊證書，使公司有權頒發20,000,000面值為$的B類普通股0.0001每股。B類普通股的持有者每股享有一票投票權。在2022年3月31日和2021年12月31日，有15,000,000已發行和已發行的B類普通股。

除法律規定外，A類普通股和B類普通股的持有者將在提交股東表決的所有其他事項上作為一個類別一起投票。在企業合併時，B類普通股將自動轉換為A類普通股

一對一

基數，可予調整。如果增發或被視為增發的A類普通股或股權掛鈎證券的發行額超過首次公開發行的募集金額，並且與企業合併的結束有關，則B類普通股轉換為A類普通股的比例將被調整(除非B類普通股的大多數流通股持有人同意就任何此類發行或被視為發行免除這種調整)，以便B類普通股的所有股份轉換後可發行的A類普通股的總數在

折算為

基礎，20首次公開發售完成時所有已發行普通股總數的百分比(不包括配售單位相關的A類普通股股份)加上就業務合併已發行或視為已發行或視為已發行的所有A類普通股及與股權掛鈎的證券(不包括已發行或將發行予業務合併中任何賣方的任何股份或股權掛鈎證券、已發行或將發行予業務合併中任何賣方的任何私募等值單位及其相關證券、因向本公司作出的貸款轉換而向保薦人或其聯營公司發行的任何私募等值證券)。

注8.認股權證

截至2022年3月31日和2021年12月31日，有20,000,000公共認股權證及400,000私募認股權證分別為未償還認股權證。公有認股權證只能對整數股行使。各單位分開後，不會發行零碎認股權證，只會買賣整份認股權證。公開認股權證將於(A)業務合併完成後30日或(B)首次公開發售完成後12個月內可行使的認股權證。公開認股權證將在企業合併完成後五年或在贖回或清算時更早到期。

本公司將沒有義務根據認股權證的行使交付任何A類普通股，也將沒有義務就該認股權證的行使達成和解，除非根據證券法與認股權證相關的A類普通股股份的登記聲明當時生效，且招股説明書是最新的，但本公司須履行其登記義務。認股權證將不會被行使，本公司將無義務在認股權證行使時發行A類普通股，除非認股權證行使時可發行的A類普通股已根據認股權證登記持有人居住國家的證券法律登記、合資格或視為獲豁免。

本公司已同意，在可行範圍內儘快但無論如何不遲於業務合併結束後15個工作日，本公司將盡其最大努力向美國證券交易委員會提交一份涵蓋因行使認股權證而發行的A類普通股股份的登記説明書，以使該登記説明書生效，並維持一份有關該等A類普通股的現行招股章程，直至認股權證協議指定的認股權證屆滿或被贖回為止。如果在行使認股權證時可發行的A類普通股的登記聲明在企業合併結束後第60個工作日仍未生效，權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免，以“無現金基礎”行使認股權證，直至有有效的登記聲明之時及在本公司未能維持有效登記聲明的任何期間內。儘管如上所述，如因行使認股權證而可發行的A類普通股的註冊説明書在企業合併完成後的指定期間內未能生效，則認股權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條所規定的豁免，以無現金方式行使認股權證，直至有有效的註冊説明書及本公司未能維持有效的註冊説明書的任何期間為止。如果沒有這項豁免或另一項豁免，持有人將無法在無現金的基礎上行使認股權證。

當認股權證的每股價格達到類別時贖回權證

普通股等於或超過18.00美元：

一旦認股權證成為可行使的，本公司可贖回以下公共認股權證：

 

•

全部，而不是部分；

 

•

以每份認股權證0.01美元的價格計算；

 

•

在認股權證可予行使後不少於30天發出贖回的事先書面通知；及

 

•

如果且僅當公司A類普通股在以下任何20個交易日內報告的最後銷售價格等於或超過每股18.00美元 30個交易日 自認股權證可行使起至本公司向認股權證持有人發出贖回通知前三個營業日止。

如果該等認股權證可由本公司贖回，而根據適用的州藍天法律，於行使認股權證後發行的普通股未能獲豁免登記或獲得資格，或本公司無法進行該等登記或資格，則本公司不得行使其贖回權。

如果公司要求贖回公開認股權證，管理層將有權要求所有希望行使公開認股權證的持有人按照認股權證協議的規定，在“無現金的基礎上”行使。行使認股權證後可發行的A類普通股的行使價格和股票數量在某些情況下可能會調整，包括在股票分紅、資本重組、合併或合併的情況下。然而，認股權證將不會因以低於行使價的價格發行A類普通股而進行調整。此外，在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算認股權證。如果公司無法在合併期內完成企業合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，權證持有人將不會收到任何與其權證相關的資金，也不會從信託賬户以外的公司資產中獲得與該等權證相關的任何分配。因此，這些權證可能會到期變得一文不值。

此外，如果(X)本公司以低於每股A類普通股9.20美元的發行價或有效發行價發行A類普通股或與股權掛鈎的證券，用於與企業合併的結束相關的籌資目的(該發行價或有效發行價由本公司董事會真誠決定，如果是向保薦人或其關聯公司發行，則不考慮保薦人或該等關聯公司在發行前持有的任何方正股票)(“新發行價”)，(Y)該等發行的總收益總額佔於企業合併完成當日可供企業合併融資的股本收益總額及其利息的60%以上，及。(Z)在本公司完成企業合併的前一個交易日開始的20個交易日內，A類普通股的成交量加權平均交易價格(該價格，即“市值”)低於每股9.20美元。認股權證的行使價將調整為等於市值和新發行價格中較高者的115%，而每股18.00美元的贖回觸發價格將調整為等於市值和新發行價格中較高者的180%。

配售認股權證與首次公開發售中出售的單位相關的公開認股權證相同，不同之處在於配售認股權證及行使配售認股權證後可發行的A類普通股在業務合併完成後30天才可轉讓、轉讓或出售，但若干有限例外情況除外。此外，配售認股權證將可在無現金基礎上行使，並

不可贖回

只要是由最初的購買者或其允許的受讓人持有的。如果配售認股權證由初始購買者或其獲準受讓人以外的其他人持有，則配售認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

附註9.公允價值計量

本公司遵循ASC 820中關於其金融資產和負債的指導方針

重新測量

並在每個報告期按公允價值報告，以及

非金融類

資產和負債是

重新測量

並至少每年按公允價值報告。

本公司金融資產及負債的公允價值反映管理層對本公司於計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產而應收到的金額或因轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，本公司尋求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值等級用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值：

 

1級：		相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。
第2級：		1級輸入以外的其他可觀察輸入。第二級投入的例子包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。
第3級：		基於對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的評估而產生的不可觀察的投入。

該公司將其美國國債和等值證券歸類為

持有至到期

根據ASC 320“投資--債務和股權證券”。

持有至到期

證券是指公司有能力和意圖持有至到期的證券。

持有至到期

國庫券以攤銷成本計入相應的簡明資產負債表，並根據溢價或折價的攤銷或增加進行調整。

截至2022年3月31日，信託賬户中持有的資產包括#美元656現金，$600,035,666主要以公平市價投資於美國國債的貨幣市場基金。在截至2022年3月31日的三個月內，公司提取了$149,967信託賬户的利息收入。

截至2021年12月31日，信託賬户中持有的資產包括#美元656現金和美元600,133,781主要以公平市價投資於美國國債的貨幣市場基金。

在.期間

這個

三個月

告一段落

三月

2021年3月31日，公司

做不是t

從信託賬户中提取任何利息收入。

下表列出了公司在2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息，並顯示了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次：

 

描述		水平		3月31日， 2022				十二月三十一日， 2021
資產：
投資--美國財政部證券貨幣市場基金		1		$	600,035,666			$	600,133,781
負債：
認股權證法律責任-公開認股權證		1			3,400,000				11,200,000
認股權證責任-配售認股權證		3			68,000				224,000

 

認股權證根據ASC作為負債入賬。

815-40

並在附帶的簡明資產負債表上以權證負債的形式列報。認股權證負債在開始時按公允價值計量，並按經常性基礎計量，公允價值變動在簡明經營報表中列示。

配售認股權證的估值採用二項格子模型，該模型被認為是第三級公允價值計量。用於確定認股權證公允價值的主要不可觀察的投入是普通股的預期波動率。預期波動率最初是由可比的空白支票公司在沒有確定目標的情況下進行的可觀察到的公共權證定價得出的。由於在活躍的市場中使用可觀察到的市場報價，從單位中分離出公募認股權證後對公募認股權證的後續計量被歸類為第一級。於公開認股權證從單位中分離後的期間內，公開認股權證價格的收市價被用作於每個相關日期的公允價值。

下表列出了有關第3級公允價值計量的量化信息：

 

		3月31日， 2022				十二月三十一日， 2021
無風險利率			2.42	%			1.16	%
預期期限(年)			5.5				5.5
預期波動率			4.5	%			11.8	%
行權價格		$	11.50			$	11.50
股票價格		$	9.90			$	9.84

下表列出了第三級認股權證負債的公允價值變化：

 

		私 安放
截至2022年1月1日的公允價值		$	224,000
公允價值變動			(156,000	)
截至2022年3月31日的公允價值		$	68,000

 

		私 安放
截至2021年1月1日的公允價值		$	620,000
公允價值變動			(236,000	)
截至2021年3月31日的公允價值		$	384,000

在估值技術或方法發生變化的報告期結束時確認轉至/轉出第1、2和3級的資金。在截至2022年3月31日的期間，沒有從公允價值層次結構中的其他級別調入或調出第三級。

注10.後續事件

本公司評估事件發生後的後續事件和交易

濃縮的

資產負債表日期至簡明財務報表發佈之日。根據該審核，除下文所述事項外，本公司並無發現需要在簡明財務報表中確認或披露的後續事項。

2022年4月1日，公司發行本金不超過#美元的本票500,000

(《筆記》)

給贊助商。該票據的發行與保薦人已向本公司支付並可能在未來向本公司支付營運資金支出有關。如本公司完成業務合併，本公司將從

信託帳户

發佈給公司。否則，只能從信託賬户以外的資金中償還票據。倘若企業合併未能完成，本公司可動用信託户口以外的營運資金部分償還票據，但信託户口所得款項將不會用於償還票據。在保薦人的選擇下，票據的全部或部分未付本金可轉換為公司單位，價格為#美元10.00每單位(“換算單位”)。轉換單位及其相關證券有權享有附註所載的登記權。在2022年3月31日之後，該公司沒有發放任何額外的預付款。

本報告(“季度報告”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是E.Merge科技收購公司。提及我們的“管理層”或“管理團隊”時，指的是我們的高級管理人員和董事，提及的“保薦人”是指E.Merge Technology贊助商有限責任公司。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他部分包含的未經審計的簡明財務報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

本季度報告包括非歷史事實的“前瞻性陳述”，涉及的風險和不確定因素可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。除本季度報告中包含的有關歷史事實的陳述外，包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參閲我們的招股説明書中包含的與我們的首次公開募股(“首次公開募股”)相關的風險因素部分；以及我們於2021年7月20日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-Q表格季度報告；我們於2022年1月18日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的財政年度10-K/A表年報的修正案2，以及我們於1月19日提交給美國證券交易委員會的截至2021年9月30日的經修訂的10-Q/A表季度報告, 2022年提交了美國證券交易委員會。該公司的證券備案文件可以在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分獲得，網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外，公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。

我們是一家空白支票公司，成立於2020年5月22日，是特拉華州的一家公司，成立的目的是與一家或多家企業進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。雖然我們確定目標業務的努力可能跨越全球許多行業和地區，但我們專注於在軟件和互聯網技術行業尋找前景。吾等擬使用首次公開發售及私募單位私募所得款項(定義見下文)、出售吾等與初始業務合併有關的股份所得款項、向目標股東發行的股份、向目標銀行或其他貸款人或目標業主發行的債務，或上述各項的組合，完成我們的初始業務合併。

我們預計，在追求最初的業務合併過程中，我們將繼續產生巨大的成本。我們不能向您保證我們完成最初業務合併的計劃會成功。

非運營

截至2022年3月31日的三個月，我們的淨收益為7,689,341美元，其中包括認股權證負債的公允價值變動7,956,000美元和信託賬户中持有的有價證券利息收入51,852美元，被一般和行政費用318,511美元抵消。

截至2021年3月31日的三個月，我們的淨收益為11,291,244美元，其中包括11,436,000美元的權證負債的公允價值變化和51,843美元的信託賬户中持有的有價證券的利息收入，被196,212美元的一般和行政費用以及387美元的所得税準備金所抵消。

 

18

於2020年8月4日，我們完成了首次公開發售52,200,000個單位(“公共單位”)，每個公共單位的價格為10.00美元，每個公共單位10.00美元，產生了5.22億美元的毛收入。在完成首次公開發售的同時，我們完成了向保薦人出售1,200,000個私募單位(“私募單位”)，每個私募單位的價格為10.00美元，產生了12,000,000美元的毛收入。

2020年9月4日，承銷商選擇部分行使購買額外單位的選擇權，我們完成了額外7800,000個單位的銷售，總收益為78,000,000美元。

於本公司首次公開發售、部分行使超額配售選擇權及出售私募單位後，合共600,000,000美元存入信託户口。我們產生了33,039,544美元的交易成本，包括9,840,000美元的承銷費，22,560,000美元的遞延承銷費和639,544美元的其他發行成本。

在截至2022年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為400,549美元。7,689,341美元的淨收入受到權證負債公允價值變動7,956,000美元、信託賬户持有有價證券利息收入51,852美元以及業務資產和負債變動的影響，這些資產和負債使用了82,038美元的經營活動現金。

在截至2021年3月31日的三個月裏，經營活動中使用的現金為230,734美元。淨收益11,291,244美元受到權證負債公允價值變動11,436,000美元、信託賬户持有有價證券利息51,843美元以及經營資產和負債變動的影響，經營資產和負債使用了34,135美元的經營活動現金。

截至2022年3月31日，我們在信託賬户中擁有600,036,322美元的投資。我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括信託賬户賺取的任何利息(減去已繳納的税款和遞延承銷佣金)來完成我們最初的業務合併。我們可以提取利息來繳税。截至2022年3月31日，我們已經提取了從信託賬户賺取的149,967美元的利息，用於支付特許經營税和所得税。只要我們的股本或債務全部或部分被用作完成我們最初的業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營、進行其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。

截至2022年3月31日，我們信託賬户外的現金為146,125美元。我們打算使用信託賬户以外的資金主要用於識別和評估目標企業、對潛在目標企業進行業務盡職調查、往返潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、廠房或類似地點、審查公司文件和潛在目標企業的重大協議，以及構建、談判和完成我們的初始業務合併。

為了彌補營運資金不足或支付與我們最初的業務合併相關的交易成本，我們的保薦人或我們保薦人的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成最初的業務合併，我們將償還這些貸款金額。如果我們的初始業務合併沒有結束，我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還此類貸款。最多1,500,000美元的此類貸款可轉換為與私募單位相同的單位，貸款人可選擇以每單位10.00美元的價格進行轉換。

截至2022年3月31日，我們的運營銀行賬户中有146,125美元，營運資本赤字為511,642美元。為了支付與初始業務合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)向我們提供高達1,500,000美元的營運資金貸款。截至2022年3月31日，沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額。

該公司打算在2022年8月4日之前完成初步的業務合併。然而，在沒有完成業務合併的情況下，我們可能需要額外的資本。如果我們無法籌集額外的資本，可能需要採取額外的措施來保存流動性，這可能包括但不一定限於，暫停尋求最初的業務合併。該公司不能保證將以商業上可接受的條款向其提供新的融資(如果有的話)。

關於我們根據財務會計準則委員會2014-15年度會計準則更新(“ASU”)“關於實體作為持續經營的能力的不確定性的披露”對持續經營考慮的評估，我們必須在2022年8月4日之前完成初步業務合併。到目前為止，我們是否能夠完成初步的業務合併還不確定。如果最初的業務合併在此日期前沒有完成，我們公司將被強制清算並隨後解散。管理層已確定，如果最初的業務合併沒有發生，流動性狀況和強制清算，以及可能的後續解散，會使人對我們作為持續經營企業繼續經營的能力產生很大懷疑。如果我們在2022年8月4日之後被要求清算，資產或負債的賬面價值沒有任何調整。

 

 

19

表內融資安排

失衡

失衡

失衡

非金融類

我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期債務，除了向贊助商的附屬公司支付每月高達15,000美元的辦公空間、水電費以及祕書和行政支助服務的協議。我們從2020年7月30日開始收取這些費用，並將繼續每月產生這些費用，直到業務合併和我們的清算完成的較早時間。

承銷商有權獲得總計22,560,000美元的遞延費用。僅在公司完成業務合併時，根據承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制未經審計的簡明財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。我們確定了以下關鍵會計政策：

815-40

我們根據ASC主題480“區分負債和股權”中的指導，對我們可能贖回的A類普通股進行會計處理。必須強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時被贖回，而不是我們完全可以控制的)，被歸類為臨時股本。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。我們的普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內，並受到未來不確定事件發生的影響。因此，可能需要贖回的A類普通股作為臨時股本列報，不在我們未經審計的濃縮資產負債表的股東虧損部分。

公司遵守財務會計準則委員會(“FASB”)ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。公司有兩類股票，分別為A類普通股和B類普通股。收益和虧損由這兩類股票按比例分攤。

每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。在計算每股攤薄收益(虧損)時，本公司並未考慮於首次公開發售及私募中出售的認股權證購買20,400,000股A類普通股的影響，因為認股權證的行使價高於期間的平均市價，因此，將該等認股權證計入庫存股方法將為反攤薄。因此，稀釋後每股淨收益(虧損)與列報期間的每股基本淨收益(虧損)相同。

 

 

20

管理層不相信，任何最近頒佈但尚未生效的會計準則，如果目前採用，將不會對我們未經審計的簡明財務報表產生重大影響。

新冠肺炎

不適用於較小的報告公司。

披露控制程序旨在確保我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。信息披露控制的設計也是為了確保積累這些信息，並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。

13a-15(e)

15d-15(e)

管理層發現與複雜金融工具的會計有關的內部控制存在重大缺陷。雖然我們有確定和適當應用適用會計要求的程序，但我們計劃繼續加強我們評估和實施適用於我們財務報表的會計準則的系統，包括通過我們的人員和我們就複雜會計應用向其諮詢的第三方專業人員加強分析。我們補救計劃的內容只能隨着時間的推移而完成，我們不能保證這些舉措最終會產生預期的效果。

13a-15(f)

15d-15(f)

為了應對這一重大弱點，我們已經並計劃繼續投入大量的努力和資源來補救和改善我們對財務報告的內部控制。雖然我們有確定和適當應用適用會計要求的程序，但我們計劃加強我們評估和實施適用於我們財務報表的複雜會計準則的系統。我們目前的計劃包括加強對會計文獻、研究材料和文件的訪問，以及加強我們的人員和我們就複雜會計應用向其提供諮詢的第三方專業人員之間的溝通。我們補救計劃的內容只能隨着時間的推移而完成，我們不能保證這些舉措最終會產生預期的效果。

 

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可能導致我們的實際結果與本季度報告中的內容有實質性差異的因素包括：我們於2020年8月3日提交給美國證券交易委員會的最終招股説明書中描述的任何風險，我們分別於2021年7月2日和2022年1月18日提交的10-K/A表年報的第1號修正案和2022年1月18日提交的10-K/A表年報的第1號修正案，以及2022年1月18日提交給美國證券交易委員會的10-Q/A表季報的第1號修正案。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。

在我們管理層的監督和參與下，我們的審計委員會發現，鑑於先前認股權證從股本重新分類為負債，以及我們的可贖回A類普通股重新分類為臨時股本，我們對與複雜金融工具會計相關的財務報告的內部控制存在重大弱點。見“財務信息--項目4.控制和程序--披露控制和程序的評價”。由於此類重大缺陷、我們的權證和可贖回A類普通股的會計處理變化，以及美國證券交易委員會提出或未來可能提出的其他事項，我們可能會面臨訴訟或其他糾紛，其中可能包括但不限於援引聯邦和州證券法的索賠、合同索賠或由於我們對財務報告和財務報表編制的內部控制存在重大弱點而產生的其他索賠，這些索賠中的任何一項都可能對我們的業務造成不利影響。截至本文日期，我們不知道有任何此類訴訟或糾紛。

我們受制於國家、地區、州和地方政府以及適用的非美國司法管轄區的法律和法規，以及此類法律和法規的解釋和應用。特別是，我們完成業務合併可能取決於我們遵守某些法律、法規、解釋和申請的能力，任何業務合併後的公司可能受到額外的法律、法規、解釋和申請的約束。遵守上述規定可能是困難、耗時和昂貴的。法律法規及其解釋和應用也可能不時發生變化，這些變化可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，包括我們談判和完成初始業務合併的能力。不遵守解釋和適用的適用法律或法規，可能會對我們的業務產生重大不利影響，包括我們談判和完成初始業務合併的能力。

2022年3月30日，美國證券交易委員會發布了涉及以下事項的擬議規則：涉及特殊目的收購公司(SPAC)和民營運營公司的企業合併交易的披露；涉及殼公司的交易適用的財務報表要求；美國證券交易委員會備案文件中與擬議企業合併交易相關的預測的使用；擬議企業合併交易中某些參與者的潛在責任；以及SPAC可能在多大程度上受到經修訂的1940年《投資公司法》的監管，包括一項擬議的規則，該規則將為SPAC提供一個避風港，使其不被視為投資公司，前提是它們滿足限制SPAC的期限、資產構成、商業目的和活動的某些條件。如果這些規則被採納，無論是以建議的形式還是以修訂的形式，可能會增加談判和完成初始業務合併的成本和所需的時間，並可能限制我們完成初始業務合併的情況。

2022年2月，俄羅斯聯邦對烏克蘭發動軍事行動。作為對這些行動的迴應，美國、歐盟和其他政府當局對俄羅斯及其某些政治和商業領導人實施了一系列制裁和懲罰，並可能實施額外的制裁和懲罰，限制了世界各地的公司與俄羅斯做生意的能力。此外，世界各地一些沒有受到這些制裁直接限制的公司自願選擇停止與俄羅斯有關聯的公司做生意，預計俄羅斯將以自己的限制和制裁進行報復。預計這些事件將在可預見的未來對金融市場產生影響，並可能導致公開交易證券(包括我們的證券)價格波動增加。如果這些事件造成的幹擾持續很長一段時間，我們尋找業務合併或為該業務合併融資的能力，以及我們最終完成業務合併的任何目標業務的業務、運營和財務表現，可能會受到重大不利影響。

最近美國和其他地方通貨膨脹的加劇可能會導致上市證券(包括我們的證券)價格波動加劇，並可能導致其他國家、地區和國際經濟中斷，其中任何一項都可能使我們更難完成業務合併。

 

22

沒有。

不適用。

沒有。

 

23

表格10-Q。

 

 

 

24

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

 

 

 

25