美國證券交易委員會華盛頓特區20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的季度報告
截至的季度 期間:2022年3月31日
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的☐過渡報告
從_至_的過渡 期間
委託文號:0001-34449
美國綠星球 控股公司(註冊人的確切名稱見其章程)
(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 | |
公司或組織) | 識別碼) |
聯合街36-10號 2樓
法拉盛,NY11345(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
(718)799-0380 (註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第(Br)12(B)節登記的證券:
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用勾號 標記表示。是☐否☒
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告,請用勾號 標記。是☐否☒
勾選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或發行人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒否☐
勾選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第(Br)條S-T規則(本章232.405節)要求提交的所有交互數據文件。是☒否☐
勾選 標記註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興的 成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用勾號表示註冊人是否提交了一份報告,並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制的有效性的評估由編制或發佈其審計報告的註冊公共會計師事務所進行。☐
打勾表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
截至2022年5月13日,註冊人普通股的流通股數量為50,081,930股。
目錄表
頁 | ||
第一部分-財務信息 | 1 | |
第1項 | 財務報表 | 2 |
第2項 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 3 |
第3項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 5 |
項目4 | 控制和程序 | 5 |
第二部分--其他資料 | 6 | |
第1項 | 法律程序 | 6 |
第1A項 | 風險因素 | 6 |
第2項 | 未登記的股權證券的銷售和收益的使用 | 6 |
第3項 | 高級證券違約 | 6 |
項目4 | 礦山 安全信息披露 | 6 |
第5項 | 其他 信息 | 6 |
項目6 | 展品 | 7 |
簽名 | 8 |
i
有關前瞻性陳述的警告
這份關於Form 10-Q的季度報告包含前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能會導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。這些風險和不確定因素包括但不限於我們在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”一節中所描述的因素。
在某些情況下, 您可以通過“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”或此類術語的否定或其他旨在識別前瞻性表述的類似表達方式來識別前瞻性表述。前瞻性陳述反映了我們對未來事件的當前看法,是基於假設的,受風險和不確定性的影響。鑑於這些不確定性,您不應過度依賴這些前瞻性陳述。此外,前瞻性陳述僅代表我們截至本報告發表之日的估計和假設。您應完整閲讀本報告,並瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。
除非法律要求,我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,或更新實際結果可能與任何前瞻性陳述中預期的結果大不相同的原因 ,即使未來有新的信息可用。
II
第 部分I
使用某些 定義的術語
除上下文另有要求外 且僅為本報告的目的:
● | “安徽安盛”是指安徽安盛石化設備有限公司,是一家在中國註冊成立的公司。
| |
● | “Allinyson” 是指Allinyson Ltd.,一家在科羅拉多州註冊成立的公司。 | |
● | “Bless Chemical”是指在香港註冊成立的Bless Chemical Co.,Ltd.。 | |
● | “寶庫香港” 指寶庫科技(香港)有限公司,一家在香港註冊成立的公司。 | |
● | “中國”及 “中華人民共和國”指中華人民共和國(就本報告而言,不包括香港、澳門及臺灣) 。 |
● | “Fast Approach” 指的是Fast Approach Inc.,一家根據加拿大法律註冊成立的公司。 | |
● | “湖北布來斯”是指湖北布來斯科技有限公司,是一家中國有限責任公司。
| |
● | “廣州海視” 指的是廣州海視科技有限公司,一家中國有限責任公司。 | |
● | “嘉義科技” 或“外企”是指嘉義科技(鹹寧)有限公司,一家中國有限責任公司和一家外資獨資企業,前身為瑞幸天空石化科技(鹹寧)有限公司。 |
● | “吉林創源” 指的是吉林創源化工有限公司,一家中國有限責任公司。 |
● | “景山三和” 指的是景山三和樂凱新能源科技有限公司,一家中國有限公司。 |
● | “瑞幸 天空美國綠星球”是指在香港註冊的瑞幸天空美國綠星球控股有限公司。
| |
● | “普拉格”、“我們”、“美國綠星球”和“本公司”是指美國綠星球控股有限公司,是指內華達州的一家公司,除文意另有所指外,還指我們的全資子公司和VIE。 | |
● | “美國綠星球英屬維爾京羣島” 指的是英屬維爾京羣島的美國綠星球控股公司。 |
● | “人民幣”是指中國的法定貨幣--人民幣。 |
● | “上海樹寧”是指上海樹寧廣告有限公司,一家中國有限責任公司。 |
● | “山東雲楚” 指的是中國有限責任公司山東雲楚供應鏈有限公司。 |
● | “美元”、 “美元”和“美元”是指美國的法定貨幣。 |
● | VIE指的是 可變利息主體。 |
● | “鹹寧博莊”是指鹹寧市博莊茶業有限公司,一家中國有限責任公司。 | |
● | “光輝化學” 指的是在英屬羣島註冊成立的光輝化學有限公司。 |
1
項目1.財務報表
美國綠星球。
未經審計的簡明合併財務報表
2022年3月31日和2021年12月31日
(以美元表示)
2
目錄 | 頁面 | |
未經審計的簡明綜合資產負債表 | F-2 | |
未經審計的簡明合併經營報表和全面虧損 | F-3 | |
未經審計的股東權益變動簡明合併報表 | F-4 | |
未經審計的現金流量表簡明合併報表 | F-5 | |
財務報表附註 | F-6 to F-26 |
F-1
美國綠星球控股公司。
未經審計的簡明綜合資產負債表
在2022年3月31日和2021年12月31日
(以美元表示)
2022年3月31日 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
受限現金 | ||||||||
應收賬款淨額 | ||||||||
盤存 | ||||||||
對供應商的預付款 | ||||||||
其他應收賬款 | ||||||||
其他應收賬款關聯方 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
廠房和設備,淨值 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
在建工程,淨值 | ||||||||
提前還款投資 | ||||||||
長期投資 | ||||||||
房地產投資 | ||||||||
遞延税項資產 | ||||||||
商譽 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債與股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
銀行短期貸款 | ||||||||
應付帳款 | ||||||||
從客户那裏預支資金 | ||||||||
應繳税金 | ||||||||
其他應付賬款和應計負債 | ||||||||
其他與應付款項相關的當事人 | ||||||||
租賃負債--流動部分 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
長期應付款 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
總負債 | $ | $ | ||||||
承付款和或有事項 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
優先股:$ | ||||||||
普通股:$ | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益 | ||||||||
非控制性權益 | ||||||||
股東權益總額 | $ | $ | ||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
見財務報表附註
F-2
美國綠星球控股公司。
未經審計的經營和綜合(虧損)收入簡明合併報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(以美元表示)
在這三個月內 已結束 三月三十一日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
淨收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
運營費用 | ||||||||
銷售和營銷費用 | ||||||||
一般和行政費用 | ||||||||
研發費用 | ||||||||
總運營費用 | ||||||||
營業(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他(費用)收入 | ||||||||
利息收入 | ( | ) | ||||||
利息支出 | ( | ) | - | |||||
其他收入 | ||||||||
其他費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他(費用)收入合計 | ( | ) | ||||||
所得税前收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税費用 | ( | ) | - | |||||
淨(虧損)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
普通股股東應佔淨(虧損)收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
淨(虧損)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
外幣折算調整 | ||||||||
綜合(虧損)收益總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:非控股權益的綜合(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
普通股股東的綜合(虧損)收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股股東應佔每股虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和稀釋後加權平均流通股 |
見財務報表附註
F-3
美國綠星球控股公司。
未經審計的股東權益變動簡明合併報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(以美元表示)
累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 非- | ||||||||||||||||||||||||||
數量 | 普普通通 | 已繳費 | 累計 | 全面 | 控管 | |||||||||||||||||||||||
股票 | 庫存 | 資本 | 赤字 | 收入 | 利益 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
餘額,2021年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
淨(虧損)收益 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
發行股份以供收購 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
發行普通股換取現金 | ||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬與員工福利計劃股票的發行 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
餘額,2022年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
淨(虧損)收益 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
發行普通股換取現金 | ||||||||||||||||||||||||||||
向安徽安盛石化設備股份有限公司股東增發股份。 | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
見財務報表附註
F-4
美國綠星球控股公司。
未經審計的現金流量表簡明合併報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(以美元表示)
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
OPFRATING活動的現金流: | ||||||||
淨(虧損)收益 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
對淨虧損與經營活動提供的現金(用於)進行調節的調整: | ||||||||
收購附屬公司 | ( |
) | ||||||
折舊 | ||||||||
攤銷 | ||||||||
經營性租賃使用權資產攤銷 | ||||||||
壞賬支出 | ||||||||
設備減值 | - | |||||||
應收賬款淨額 | ( |
) | ||||||
盤存 | ( |
) | ( |
) | ||||
預付款和押金 | ( |
) | ( |
) | ||||
其他應收賬款 | ( |
) | - | |||||
應付賬款 | - | |||||||
從客户那裏獲得預付款 | - | |||||||
其他應付款和應計項目 | ( |
) | ||||||
應繳税金 | - | |||||||
遞延收入 | ( |
) | - | |||||
租賃責任 | - | |||||||
用於經營活動的現金淨額 | ( |
) | ( |
) | ||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
購置廠房和設備 | ( |
) | ( |
) | ||||
購買無形資產 | ( |
) | ( |
) | ||||
用於投資活動的現金淨額 | ( |
) | ( |
) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
支付短期貸款--銀行 | ( |
) | - | |||||
關聯方餘額變動,淨額 | ( |
) | ||||||
發行普通股所得款項 | ||||||||
融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
現金及現金等價物淨增(減) | ( |
) | ||||||
匯率對現金的影響 | ( |
) | ||||||
年初的現金和現金等價物 | ||||||||
年終現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
現金流量信息補充 | ||||||||
收到的利息 | $ | $ | ||||||
支付的利息 | $ | $ | ||||||
非現金交易 | ||||||||
經營性租賃使用權資產 | $ | $ | ||||||
發行股份以供收購 | $ | $ | ||||||
發行普通股作為僱員補償 | $ | $ |
見財務報表附註
F-5
美國綠星球。
未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年3月31日和2021年12月31日
(以美元表示)
1. 組織和主要活動
美國綠星球控股公司(以下簡稱“公司”或“普拉格”)是一家在內華達州註冊成立的控股公司。我們通過我們在中國的子公司和受控實體從事各種業務。
持續經營的企業
隨附的未經審計簡明綜合財務報表
編制時假設本公司將繼續作為持續經營企業;然而,本公司已發生淨虧損
$
這些因素使人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。隨附的未經審計的簡明綜合財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。管理層對公司持續生存的計劃取決於管理層執行業務計劃、制定計劃以產生利潤的能力;此外,管理層可能需要 繼續依賴私募或某些關聯方為投資、營運資金和一般公司目的提供資金。如果管理層無法執行其計劃,公司可能會破產。
2. 重要會計政策摘要
會計核算方法
管理層已根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制隨附的財務報表和這些附註。本公司採用權責發生制會計方法維護總賬和日記賬。
合併原則
隨附的合併財務報表 反映了美國綠星球控股有限公司和以下每個實體的活動:
地點: | 歸因於 股權 |
已註冊 | ||||||||
公司名稱 | 參入 | 利息% | 資本 | |||||||
美國綠星球控股有限公司 | $ | |||||||||
瑞幸天空美國綠星球控股有限公司(香港) | ||||||||||
嘉義科技(鹹寧)有限公司 | ||||||||||
Fast Approach Inc. | ||||||||||
上海樹寧廣告有限公司(FAST的子公司) | - | |||||||||
景山三和樂凱新能源科技有限公司。 | ||||||||||
鹹寧市博莊茶業有限公司。 | ||||||||||
吉林創源化工有限公司。 | ||||||||||
安徽安盛石化設備有限公司。 | ||||||||||
光輝化工股份有限公司 | ||||||||||
保佑化工股份有限公司(光輝化學的子公司) | ||||||||||
湖北布萊斯科技有限公司(布萊斯化工旗下子公司) | ||||||||||
山東雲楚供應鏈有限公司。 |
管理層已在編制隨附的合併財務報表時沖銷了所有重大的公司間餘額和交易。公司並非全資擁有的子公司的所有權權益計入非控股權益。
F-6
2020年5月29日,美國綠星球控股有限公司(BVI)在香港註冊成立了美國綠星球控股有限公司。
2020年6月5日,美國綠星球控股有限公司(BVI)收購了Fast Approach Inc.的所有未償還股權。該公司是根據加拿大法律和針對北美中國教育市場的需求方平臺的運營而成立的。
2020年6月16日,瑞幸天空控股有限公司(香港)已轉移ITS
2020年12月9日,瑞幸天空石化科技 (鹹寧)有限公司更名為嘉義科技(鹹寧)有限公司。
2021年1月6日,美國綠星球控股公司(內華達州)發佈了一份
2021年3月9日,美國綠星球控股公司(內華達州)發行了
2021年8月1日,嘉義科技(鹹寧)
有限公司終止與鹹寧博莊茶業有限公司的VIE協議,並收購
2021年8月3日,美國綠星球控股有限公司已收購
2021年9月1日,景山三和樂凱新能源科技有限公司大股東由馮超先生變更為湖北布萊斯科技有限公司,湖北布萊斯科技有限公司持有
2021年12月9日,行星綠色控股公司(內華達州)發佈了一份總計
F-7
可變利益主體的合併
2021年3月9日,公司通過嘉義科技(鹹寧) 有限公司(前身為瑞天石化科技(鹹寧)有限公司)與吉林創源化工股份有限公司及其股東簽訂獨家VIE協議(“VIE協議”),使公司有能力對這些公司的日常運營和財務事務產生重大影響,並任命其高級管理人員。公司 被認為是這些運營公司的主要受益者,它將這些公司的賬户合併為VIE。
7月15日,本公司通過嘉義科技(鹹寧) 有限公司(前身為瑞天石化科技(鹹寧)有限公司)與安徽安勝石化設備有限公司及其股東簽訂了獨家VIE協議(“VIE協議”),使公司 有能力對這些公司的日常運營和財務事務產生重大影響,並任命其高管。 本公司被認為是這些運營公司的主要受益者,並將這些公司的賬目合併為VIE。
2021年8月1日,嘉義科技(鹹寧) 有限公司終止與鹹寧博莊茶業有限公司的VIE協議。
2022年2月11日,
F-8
下面將詳細介紹每項VIE協議
諮詢和服務協議
根據《諮詢與服務協議》,WFOE獨家擁有向中國境內經營實體提供企業管理、人力資源、技術、知識產權等方面的諮詢和服務的權利。WFOE獨家擁有因履行本諮詢和服務協議而產生的任何知識產權
。服務費的多少和支付條件可由外商獨資企業和運營公司
協商實施。諮詢和服務協議的期限為
《商業合作協議》
根據《業務合作協議》,WFOE擁有提供完整技術支持、業務支持和相關諮詢服務的獨家權利,包括但不限於專業服務、業務諮詢、設備或物業租賃、營銷諮詢、系統集成、產品研發和系統維護。WFOE獨家擁有因履行本商業合作協議而產生的任何知識產權 。服務費費率可根據WFOE當月提供的服務和運營實體的運營需要進行調整。業務合作協議將繼續有效,除非該協議被終止 或根據適用的中國法律和法規被強制解除。WFOE可以提前30天書面通知,隨時終止本業務合作協議 。
股權質押協議
根據外商獨資企業、經營實體和每個經營實體股東之間的股權質押協議,經營實體的股東將其在職能實體中的全部股權質押給外商獨資企業,以保證其履行技術諮詢和服務協議及其他控制協議項下的相關義務和債務。此外,經營實體的股東正在向主管地方當局登記股權質押。
F-9
股權期權協議
根據股權期權協議,WFOE 擁有獨家權利,可要求營運公司的每名股東履行及完成中國法律規定的所有審批及登記程序 ,由WFOE全權及絕對酌情決定在任何時間一次或多次購買或指定一名或多名人士購買營運公司的每名股東的股權 。收購價應為中國法律允許的最低價格。股權期權協議應保持有效,直至各經營實體股東擁有的全部股權已合法轉讓給外商獨資企業或其指定人為止。
投票權代理協議
根據投票權代理協議, 各股東不可撤銷地委任WFOE或WFOE指定人行使其作為各經營實體的股東的所有權利,包括但不限於就股東大會上討論及表決的所有事項行使所有股東的投票權。每份投票權代理協議的期限為20年。Wofe有權通過書面通知延長每個投票代理協議。
根據上述合同安排,本公司根據證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)頒佈的S-X-3A-02號規則和會計準則彙編(“ASC810-10”), 合併安徽安勝石化設備有限公司和吉林創源化工股份有限公司的賬目。
預算的使用
財務報表編制要求 管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內已報告的收入和支出金額。管理層在進行計算時使用可用的最佳信息進行這些估計;但是,實際結果可能與這些估計大不相同。
現金和現金等價物
本公司將所有購買的原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。
投資證券
該公司將其為投資目的持有的證券分類為可交易或可供出售。購買和持有交易證券的主要目的是為了在短期內出售這些證券。所有不包括在證券交易中的存款都被歸類為可供出售。
交易證券和可供出售證券按公允價值入賬。交易證券的未實現持有收益和虧損計入淨收益。未實現持有量 扣除相關税收影響後的可供出售證券的未實現收益和虧損不包括在淨收益中。在實現之前,它們被報告為其他全面收益的單獨組成部分。出售可供出售證券的已實現損益 根據特定的識別基礎確定。
任何低於成本的可供出售證券的市值下降,被視為非臨時性的,將導致賬面金額減少至公允價值。減值 作為費用計入損益表和全面收益表,並建立新的擔保成本基礎。為確定減值是否為非暫時性減值,本公司會考慮其是否有能力及意向持有有關投資,直至市場價格回升,並相信顯示資產成本可收回的證據是否超過相反的證據。評估中考慮的證據包括減值的原因、減值的嚴重程度和持續時間、 年終後價值的變化以及被投資方的預測業績。
溢價和折扣在相關可供出售證券的有效期內攤銷或累加 ,作為使用有效利息法進行收益調整的一種方式。股息和利息收入在賺取時確認。
F-10
應收賬款
應收賬款按原始發票金額減去任何壞賬準備確認併入賬。當不再可能收集總額 時,對可疑帳目進行估計。壞賬在發生時予以註銷。
盤存
庫存由原材料和成品組成,以成本或市場價值中的較低者表示。成品由直接材料、直接人工、入站運輸成本和分配的間接費用組成。該公司對其存貨採用加權平均成本法。
對供應商的預付款和預付款
本公司向供應商和供應商支付採購原材料的預付款。在實際收到並檢查供應商提供的原材料後,將適用的 金額從預付款和預付款重新歸類到庫存。
廠房和設備
廠房和設備按成本減去累計折舊計算。折舊是用直線法在其估計使用壽命內計提的。該公司通常
將殘值
建築物 | ||||
環境美化、植物和樹木 | ||||
機器設備 | ||||
機動車輛 | ||||
辦公設備 |
出售或以其他方式報廢的資產的成本和相關累計折舊 從賬目中註銷,任何收益或損失都包括在公司的經營業績中。 維護和維修成本確認為已發生;重大更新和改進被資本化。
無形資產
無形資產按成本減去累計攤銷計提。使用直線法,在其使用壽命內提供攤銷。無形資產的預計使用年限如下:
土地使用權 | ||||
軟件許可證 | ||||
商標 |
F-11
在建工程和設備預付款
在建工程和設備預付款是指工廠的直接和間接購置和建造成本,以及相關設備的採購和安裝費用。歸類為在建工程和設備預付款的金額在基本上 資產為其預期用途做好準備所需的所有活動完成後轉入廠房和設備。此科目中分類為 的資產不計提折舊。
商譽
商譽是指在企業合併中收購的可確認淨資產的購買價格超過公允價值的部分。公司對其減值商譽進行年度評估 。如果其商譽的賬面價值超過其公允價值,則已產生減值;因此,本公司的經營業績將在期內計入費用。商譽的減值損失不會沖銷。公允價值通常採用預期未來現金流貼現分析來確定。
對長期資產減值的會計處理
本公司每年審查其長期資產 的減值,或當事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時。減值 可能因行業差異、新技術的引入或公司營運資金不足而過時 無法利用長期資產產生足夠的利潤。如果一項資產的賬面金額少於其預期未來未貼現現金流 ,則計入減值。
如果一項資產被視為減值,則根據賬面價值超過該資產公允市場價值的金額確認損失。待處置的資產報告賬面價值較低或公允價值較低,出售成本較低。
法定儲備金
法定準備金是指依照法律、法規從淨收入中提取的經批准可用於挽回虧損、增加資本金、用於擴大生產經營的數額。中華人民共和國法律規定,盈利企業必須按年撥備相當於
外幣折算
所附財務報表 以美元列報。本公司的本位幣為人民幣。本公司的資產和負債按年終匯率從人民幣折算為美元。其收入和支出按期間內的平均匯率換算。資本項目按發生資本交易時的歷史匯率換算。
03/31/2022 | 12/31/2021 | 03/31/2021 | ||||||||||
期末美元:加元匯率 | ||||||||||||
期末美元:人民幣匯率 | ||||||||||||
期末美元:港元匯率 | ||||||||||||
期間平均美元:加元匯率 | ||||||||||||
期間平均美元:人民幣匯率 | ||||||||||||
期間平均美元:港元匯率 |
人民幣不能自由兑換外幣,所有外匯交易必須通過授權的金融機構進行。
F-12
收入確認
該公司採用了ASC 606“收入確認”。 當承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時,該公司確認收入,金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。
公司的收入來自於銷售防爆滑裝式加油裝置、SF雙層埋藏式儲油罐、高檔合成燃料產品、工業用甲醛溶液、尿素甲醛預縮合物(UFC)、甲縮醛、環保型人造板用尿素甲醛膠 化學品、冷凍水果、牛羊肉製品和蔬菜、茶葉製品等食品。該公司採用以下五個步驟來確定在履行其每項協議下的義務時應確認的適當收入金額:
● | 確定與客户的合同; |
● | 確定合同中的履約義務; |
● | 確定交易價格; |
● | 將交易價格分配給合同中的履約義務 ; |
● | 在履行業績義務時確認收入。 |
廣告
所有廣告費用均在發生時計入費用。
運輸和搬運
所有出站運輸和處理成本均在發生時計入 。
研究與開發
所有研發成本均按已發生費用計入 。
退休福利
強制性 政府支持的固定繳款計劃形式的退休福利在發生時計入費用,或作為間接費用的一部分分配到庫存。
基於股票的薪酬
公司在授予日按公允價值記錄員工的股票薪酬費用,並一次性確認這筆費用,因為沒有員工必需的服務期限 要求。
所得税
公司採用資產負債法對所得税進行會計處理,並確認未來年度的遞延税項收益。在資產負債法下,遞延税項 是用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異產生的税收淨影響 。為遞延税項資產計提估值撥備。如果更有可能 ,這些項目要麼將在公司實現其利益之前到期,要麼將不確定未來實現。
綜合收益
本公司使用財務會計準則委員會(“FASB”)ASC主題220“報告全面收益”。全面收益由淨收益和股東權益表的所有變化組成,但由於股東投資而產生的實收資本和分配的變化除外。
F-13
每股收益
公司按照ASC主題260“每股收益”計算每股收益(“EPS”) 。基本每股收益是指普通股股東可獲得的收益或虧損除以當期已發行的加權平均普通股。稀釋每股收益是指可能轉換為可轉換證券或行使期權及或認股權證所產生的每股攤薄影響 ;潛在可轉換證券的攤薄影響是使用as-if方法計算的;期權或保證的潛在攤薄影響是使用庫藏股方法計算的。潛在的反稀釋證券(即增加每股收益或減少每股虧損的證券) 不包括在稀釋後每股收益的計算中。
金融工具
本公司的金融工具,包括現金及等價物、應收賬款及其他應收款、應計負債及短期債務,由於到期日較短,其金額與其公允價值相若。ASC主題820“公允價值計量和披露” 要求披露公司金融工具的公允價值。ASC主題825“金融工具”定義了公允價值,併為公允價值計量的披露建立了一個三級估值層次結構,以提高公允價值計量的披露要求 。綜合資產負債表中列報的應收賬款及流動負債賬面值符合金融工具的資格,是對其公允價值的合理估計,原因是該等工具的產生與預期變現及當前市場利率之間的時間較短。估值層次的三個級別定義如下:
● | 第1級-對所用估值方法的投入在活躍的市場中對相同的資產或負債報價 。 |
● | 第2級-估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價 ,以及該資產或負債在基本上整個金融工具的完整期限內可直接或間接觀察到的信息。 |
● | 第3級-估值方法的投入不可觀察 ,並對公允價值計量具有重要意義。 |
該公司根據ASC 480“區分負債與權益”和ASC 815分析所有具有負債和權益特徵的金融工具 。
租賃
自2018年12月31日起,景山三和樂凱新能源技術有限公司通過了ASU 2016-02《租賃》(主題842),並選擇了 不需要我們重新評估的實際權宜之計:(1)任何到期或現有合同是否為租賃或包含租賃,(2)任何 到期或現有租賃的租賃分類,以及(3)任何到期或現有租賃的初始直接成本。對於12個月或以下的租賃期限,允許承租人作出不確認租賃資產和負債的會計政策選擇。該公司還採用了實際的權宜之計,允許承租人將租賃和非租賃組成部分視為單一租賃組成部分。
用於計算租賃付款現值的租賃條款通常不包括任何延長、續訂或終止租賃的選項,因為公司在租賃開始時無法合理地 確定將行使這些選項。本公司一般認為其經營租賃ROU資產的經濟壽命與同類自有資產的使用壽命相當。本公司已選擇短期租賃例外, 因此經營租賃ROU資產和負債不包括租期12個月或以下的租賃。它的租約一般不提供剩餘擔保。經營租賃ROU資產也不包括租賃激勵。租賃費用是在租賃期限內按直線 確認的。
本公司審核其ROU 資產減值的方法與適用於其他長期資產的方法一致。當發生表明資產的賬面價值可能無法收回的事件或情況變化時,本公司會審查其長期資產的可回收性。對可能減值的評估是基於其從相關業務的預期未貼現未來税前現金流量中收回資產賬面價值的能力 。本公司已選擇將經營租賃負債的賬面金額計入任何經測試的資產組,並將相關經營租賃付款計入未貼現的未來税前現金流。
截至2022年3月31日,大約有
$
F-14
承付款和或有事項
本公司不時參與 在正常業務過程中出現的各種法律訴訟。這些索賠和訴訟大多與商業糾紛有關或由商業糾紛引起。公司首先確定索賠造成的損失是否可能,以及估計潛在損失是否合理。當該等事項成為可能時,本公司應計與該等事項有關的成本,並可合理估計有關金額。 與或有損失有關的法律費用計入已發生的費用。此外,公司還披露了一系列可能的損失, 如果索賠可能造成損失,但無法合理估計損失金額,這符合會計準則彙編450的適用要求 。本公司管理層預計,處置該等債權及訴訟不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流造成重大不利影響。
近期會計公告
2018年2月,FASB發佈了ASU 2018-02, 損益表-報告全面收入(主題220):從累積的其他全面收入中重新分類某些税收影響 。本更新中的修訂影響到任何需要應用主題220損益表-報告全面收益的規定的實體,並且有其他全面收入項目,其相關的税收影響在公認會計準則要求的其他全面收入中反映。本次更新中的修訂適用於2018年12月15日之後的所有財年和這些財年內的過渡期。允許儘早採用本更新中的修訂,包括在任何 過渡期採用,(1)適用於尚未發佈財務報表的報告期的公共業務實體,以及(2)適用於尚未發佈財務報表的報告期的所有其他實體。本更新中的修訂 應在採用期間或追溯到確認《減税和就業法案》中美國聯邦企業所得税税率變化的影響的每個(或多個)時期適用。本公司不認為採用此ASU會影響本公司的財務報表。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-13, “公允價值計量(主題820),-披露框架-公允價值計量披露要求的變化 ,“作出若干更改,以增加、修改或刪除與第1級、第2級和第3級公允價值計量之間的變動或與第3級公允價值計量相關的層次結構相關的特定披露要求。本次更新中的修訂基於《財務會計準則概念聲明,財務概念框架-第8章:財務報表附註,包括成本和收益的考慮》中的概念對公允價值計量的披露要求進行了修改。關於未實現損益變動的修訂 、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值,以及對計量不確定性的敍述性描述應僅適用於採用最初會計年度的最近中期 或年度。所有其他修訂應追溯適用於在生效日期提交的所有期間 。這些修改適用於2019年12月15日之後的所有財年 以及這些財年內的過渡期,允許提前採用。本公司並不認為採用此ASU會對本公司的簡明財務報表產生重大影響。
本公司認為,近期發佈但尚未生效的其他會計準則如果目前採用,將不會對本公司的資產負債表、損益表、全面收益表和現金流量表產生重大影響。
3.可變利益實體(VIE)
VIE是指總股本投資不足以讓實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動融資的實體,或其股權投資者缺乏控股財務權益的特徵,例如通過投票權、獲得實體預期 剩餘收益的權利或吸收實體預期虧損的義務。如果有,擁有VIE財務控制權的可變利益持有者被視為主要受益人,必須合併VIE。由於具有以下兩項特徵,公司被視為擁有 控股權,併成為安徽安盛石化設備有限公司和吉林創源化工有限公司的主要受益人:
1)指導安徽安盛石化設備有限公司和吉林創源化工有限公司對該實體的經濟業績有重大影響的活動的權力,以及
2)承擔損失的義務和從安徽安盛石化設備有限公司和吉林創源化工有限公司獲得利益的權利 可能對該實體具有重大意義的 實體。根據合同安排,安徽安盛石化設備有限公司和吉林創源化工有限公司向Plag WFOE支付相當於其全部淨收入的服務費。同時,普萊格有義務承擔安徽安盛石化設備有限公司和吉林創源化工有限公司的全部損失。合同安排旨在 運營安徽安盛石化設備有限公司和吉林創源化工有限公司,以使Plag WFOE受益,並最終惠及本公司。因此,安徽安盛石化設備有限公司和吉林創源化工股份有限公司的賬目在隨附的合併財務報表中合併。此外,該等財務狀況及經營業績亦包括在本公司的綜合財務報表內。
F-15
VIE合併資產和負債的賬面金額如下:
03/31/2022 | 12/31/2021 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
受限現金 | ||||||||
應收賬款淨額 | ||||||||
盤存 | ||||||||
對供應商的預付款 | ||||||||
其他應收賬款 | ||||||||
公司間應收賬款 | ||||||||
其他應收賬款關聯方 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
廠房和設備,淨值 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
在建工程,淨值 | ||||||||
遞延税項資產 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債與股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
銀行短期貸款 | ||||||||
應付帳款 | ||||||||
從客户那裏預支資金 | ||||||||
應繳税金 | ||||||||
其他應付賬款和應計負債 | ||||||||
公司間應付款項 | ||||||||
其他與應付款項相關的當事人 | ||||||||
長期應付--本期部分 | - | |||||||
遞延收入 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
長期應付款 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
總負債 | $ | $ | ||||||
實收資本 | ||||||||
法定儲備金 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
F-16
VIE的經營成果摘要如下:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |||||||
營業收入 | $ | $ | ||||||
毛利 | ||||||||
營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
4.受限現金
截至2022年3月31日和2021年3月31日,受限現金餘額為$
5.應收賬款,淨額
該公司向包括第三方分銷商、超市和批發商在內的大多數國內客户提供15至60天的信用期限
03/31/2022 | 12/31/2021 | |||||||
應收貿易賬款 | $ | $ | ||||||
減去:壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ | |||||||
壞賬準備 | ||||||||
期初餘額: | ( | ) | ( | ) | ||||
免税額的增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
壞賬核銷 | ||||||||
期末餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
6.對供應商的預付款和預付款
預付款包括向供應商和供應商支付採購原材料的預付款。預付款包括以下內容:
03/31/2022 | 12/31/2021 | |||||||
向供應商和供應商付款 | $ | $ |
7.庫存
截至2022年3月31日和2021年12月31日的庫存包括
03/31/2022 | 12/31/2021 | |||||||
原料 | $ | $ | ||||||
用品庫存 | ||||||||
正在進行的工作 | ||||||||
成品 | ||||||||
總計 | $ | $ |
F-17
8. 廠房和設備
截至2022年3月31日和2021年12月31日,廠房和設備包括 :
03/31/2022 | 12/31/2021 | |||||||
按成本計算: | ||||||||
建築物 | $ | $ | ||||||
機器設備 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
機動車輛 | ||||||||
減值:減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
在建工程 | ||||||||
$ | $ |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的折舊費用分別為580,505美元和508,625美元。
9.無形資產
03/31/2022 | 12/31/2021 | |||||||
按成本計算: | ||||||||
土地使用權 | ||||||||
軟件許可證 | ||||||||
商標 | ||||||||
$ | $ | |||||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的攤銷費用為$
10.投資
截至2022年3月31日,該公司已支付約
截至2022年3月31日,該公司已花費
截至2022年3月31日,該公司支付了
11.其他應付款項
截至2022年3月31日和2021年12月31日,其他應付餘額為
美元
F-18
12.關聯方交易
截至2022年3月31日和2021年12月31日,關聯方的未償還餘額
為$
未付餘額#美元
未付餘額#美元
未付餘額#美元
未付餘額#美元
上述非貿易應收賬款源於本公司與某些關聯方之間的交易,例如向這些關聯方提供的貸款。這些貸款是無擔保、無利息和按需到期的。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,應付關聯方的未償還餘額為$
未付餘額#美元
未付餘額#美元
未付餘額#美元
未付餘額#美元
未付餘額#美元
未付餘額#美元
餘額為本公司營運資金 墊付,不計息且無抵押,除非進一步披露。
F-19
13.商譽
按應報告分部計提的商譽賬面金額變動情況如下:
安勝 | 快地 | JSSH | JLCY | SDYC | ||||||||||||||||
2020年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||||||
通過收購獲得的商譽 | $ | |||||||||||||||||||
商譽減值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | $ | |||||||||||||||||||
通過收購獲得的商譽 | ||||||||||||||||||||
商譽減值 | ||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | $ |
與收購Fast Approach相關的商譽因實際財務業績低於最初預測而受損,且在本報告發布時對未來 現金流的估計預計低於先前估計。全球COVID 19疫情是一個重要的宏觀經濟因素,導致之前的估計和預測下調;因此,管理層考慮了包括COVID 19在內的不同因素並通過對未來現金流量進行貼現進行分析後,確定Fast單位的公允價值低於賬面價值;因此,本公司計入商譽減值,以反映公允價值與當時未減值的賬面價值之間的差異。管理層將繼續監測現金流的進一步惡化 。
由於該單位於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度出現營運虧損,與JSSH有關的商譽已全部撇賬,管理層根據過往業績作為未來業績指引,確定該單位的貼現預期未來現金流及盈利能力足以支持本公司最初收購該單位時預期實現的協同效應賬面價值。
14.銀行貸款
短期銀行貸款的未償還餘額 包括:
加權 平均值 | ||||||||||||||||
出借人 | 到期日 | 利率 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | ||||||||||||
吉林省農村信用社吉林省分行 | % | |||||||||||||||
安徽郎溪農村商業銀行貸款中國銀行 | % |
建築物和土地使用權,金額為
$
安徽郎溪農村商業中國銀行安生分公司的貸款為一般營運資金授信額度。截至2022年3月31日,貸款已逾期,公司建議延長這筆貸款的到期日 。在接下來的一段時間內,公司正在與其銀行談判延長貸款期限,銀行很可能會定期展期債務,以保持公司的流動性。
安徽廊溪農村商業銀行的貸款由安徽省廊溪市中小企業融資擔保有限公司擔保,安盛分行向其提供賬面價值為#美元的工廠。
F-20
15.從客户那裏獲得預付款
在根據適用合同交付貨物之前收到的收益,最初記錄為客户的預付款。截至2022年3月31日和2021年12月31日,客户預付款餘額約為
16.權益
於2019年5月9日,本公司及其全資附屬公司上海迅陽互聯網科技有限公司(“子公司”)與鹹寧博莊茶業有限公司(“Target”)及Target各股東(統稱“賣方”)訂立換股協議。
此項交易於2019年5月14日結束。根據股份交換協議,該附屬公司收購了塔吉特公司的全部已發行股權,塔吉特是一家在中國生產和銷售茶葉產品的公司。根據股份交換協議,公司
發行合共
於2019年6月17日,本公司訂立一項證券購買協議,根據該協議,五名在中國居住的人士同意購買合共
於2020年2月10日,本公司與徐夢如及杜志超訂立證券購買協議,徐女士及杜志超同意投資合共
元。
2020年6月5日,公司發佈了合計
2020年12月30日,本公司共發行了
2021年1月4日,本公司發佈了一份
F-21
於2021年1月26日,本公司訂立證券購買協議,根據該協議,三名在中華人民共和國居住的個人同意購買合共
2021年3月9日,公司發佈了
於2021年4月26日,本公司已與三名投資者訂立購股協議,根據協議,本公司將獲得總收益$
2021年7月15日,公司發佈了一份彙總
2021年7月30日,本公司共發行了
2021年12月30日,本公司發佈了一份
於2022年1月13日,本公司訂立證券購買協議,根據該協議,三名在中華人民共和國居住的個人同意購買合共
截至2022年3月31日,有
F-22
17.所得税
本公司的所有持續業務均位於中國。中國的企業所得税税率為
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月法定税費和實際税費之間的差額對賬:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |||||||
歸因於中國業務的損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
美國業務虧損 | ( | ) | - | |||||
加拿大業務虧損 | ( | ) | - | |||||
英屬維爾京羣島的收入 | - | |||||||
税前虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
中華人民共和國法定税率為25% | ( | ) | - | |||||
給予免税的效力 | ||||||||
估值免税額 | - | |||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
每股免税效果 | ||||||||
給予免税的效力 | $ | $ | ||||||
加權平均未償還基本股份 | ||||||||
每股效應 | $ | $ |
截至2022年3月31日和2021年3月31日,美國聯邦法定所得税税率與公司有效税率之間的差額如下:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |||||||
美國聯邦法定所得税率 | % | % | ||||||
中國較高(較低)利率,淨額 | % | % | ||||||
中國境內未確認的遞延税項優惠 | ( | )% | ( | )% | ||||
本公司的實際税率 | ( | )% | % |
每股收益/(虧損)
基本每股收益和稀釋後每股收益的組成部分 如下:
截至以下三個月 | ||||||||
3月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
普通股股東經營虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和攤薄(虧損)每股收益分母: | ||||||||
開頭的原始股: | ||||||||
來自實際事件的增加--發行普通股換取現金 | ||||||||
來自實際事件的補充--發行用於收購的普通股 | - | |||||||
來自實際事件的補充--發行普通股作為股票補償 | - | |||||||
基本加權平均流通股 | ||||||||
(虧損)普通股股東應佔每股收益 -基本和攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和稀釋後加權平均流通股 |
F-23
19.濃度
客户 集中度:
下表列出了有關
每個客户的信息
截至截止日期的期間 | ||||||||||||||||
31-Mar-22 | 31-Mar-21 | |||||||||||||||
顧客 | 金額$ | % | 金額$ | % | ||||||||||||
A | ||||||||||||||||
B | ||||||||||||||||
C | ||||||||||||||||
D |
供應商集中度
下表列出了有關
每個供應商的信息
在過去幾年裏 | ||||||||||||||||
31-Mar-22 | 31-Mar-21 | |||||||||||||||
供應商 | 金額$ | % | 金額$ | % | ||||||||||||
A | ||||||||||||||||
B | ||||||||||||||||
C |
20.租賃承諾額
自2018年12月31日起,公司通過了ASU 2016-02《租賃》 (主題842),並選擇了一套實用的權宜之計,不需要我們重新評估:(1)任何到期或現有的 合同是否為租賃或包含租賃,(2)任何到期或現有租賃的租賃分類,以及(3)任何到期或現有租賃的初始直接成本。公司採取了實際的權宜之計,允許承租人將租約的租賃和非租賃組成部分視為單一租賃組成部分。
本公司有一份土地、設施及工廠租賃協議,租期為5年,自2018年4月起至2023年4月止。採用ASU 2016-02年度後,本公司確認了約82萬美元的租賃負債,並根據新租賃未來最低租金付款的現值 確認相應的使用權(ROU)資產,實際利率為4.75%,該利率是根據 遞增借款利率確定的。
其現有租約的加權平均剩餘租期為
本公司的租賃協議不包含 任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,租金支出為
美元
F-24
本公司租賃債務的五年到期日如下:
截至12月31日的12個月, | 經營租賃金額 | |||
2022 | ||||
2023 | ||||
租賃付款總額 | ||||
減去:利息 | ( | ) | ||
租賃負債現值 | $ |
21.風險
A. | 信用風險 |
本公司的存款 存放於中國境內的銀行。它們不提供聯邦存款保險,可能會遭受銀行破產的損失。 | |
自本公司成立以來, 應收賬款的賬齡一直不到一年,這表明本公司因向客户提供信貸而承擔的風險最小。 | |
B. | 利息風險 |
當短期貸款到期並需要再融資時,本公司將面臨利率風險。 | |
C. | 經濟和政治風險 |
本公司業務 於中國進行。因此,公司的業務、財務狀況和經營結果可能會受到中國政治、經濟和法律環境變化的影響。 |
22.細分市場報告
本公司遵循ASC 280,細分市場報告, 要求公司根據管理層如何決定向細分市場分配資源並評估其業績來披露細分市場數據 。公司管理層根據幾個 因素評估業績並確定資源分配,主要衡量標準是運營收入。
F-25
公司的主要業務包括山東雲楚、荊山三河、安徽安生、吉林創源、鹹寧博莊和快進。本公司的綜合業務及持續經營的綜合財務狀況幾乎全部歸因於山東雲楚、景山三和、安徽安生、吉林創源、鹹寧博莊和迅達。因此,管理層相信綜合資產負債表及經營報表可提供相關資料以評估山東雲楚、荊山三和、安徽安生、吉林創源、鹹寧博莊及Fast Approach的業績。
細分市場報告 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | ||||||
快馬加鞭與上海樹寧 | $ | $ | ||||||
鹹寧博莊 | ||||||||
景山三河 | ||||||||
安徽安勝 | ||||||||
吉林創源 | ||||||||
嘉義科技(鹹寧)有限公司 | ||||||||
山東雲楚 | ||||||||
美國綠星球控股有限公司 | ||||||||
瑞幸天空美國綠星球控股有限公司(香港) | ||||||||
總資產 | $ | $ |
23.或有事件
本公司不時參與在正常業務過程中發生的各種法律訴訟。2021年11月,因商業合同糾紛,安盛與北京航天之星科技有限公司發生索賠。2021年11月16日,北京航天之星科技有限公司
向郎溪縣當地人民法院申請財產保全訴前保管,凍結安盛可用現金$
截至2022年3月31日,安徽廊西農村商業中國銀行貸款逾期,本公司建議延長貸款到期日。在接下來的一段時間裏,公司正在與其銀行協商貸款延期事宜,銀行很可能會定期對債務進行展期,以保持公司的流動性。
原告(無錫宿新天然氣利用有限公司)訴
被告(安徽宣能天然氣能源設備有限公司、安徽安勝石化設備有限公司等相關個人)損害債權人利益,被告應將原告抵押貸款本金及利息一併退還。此案現已移送安徽省長豐縣法院審理。同時,由於此案的影響,安盛公司的可用現金為$。
24.後續事件
本公司已評估從2022年3月31日至2022年5月13日(該等未經審計簡明綜合財務報表可供發佈的日期)的所有事項,除非如下文所披露,該等未經審計簡明綜合財務報表並無任何重大後續事項需要在該等未經審計簡明綜合財務報表中披露。
於2022年4月8日,美國綠星球及本公司附屬公司嘉義科技(鹹寧)有限公司與Allinyson Ltd.及Allinyson Ltd.各股東訂立換股協議,據此(其中包括)附屬公司同意以向賣方收購的方式收購Allinyson Ltd.。
F-26
項目2.管理層討論和 財務狀況和運營結果分析概述
我們的總部設在馬裏蘭州蓋瑟斯堡。經過過去兩年的一系列收購和處置,我們由山東雲楚、荊山三和、吉林創源、安徽安生、Fast Approach Inc.和鹹寧博莊開展的主要業務是:
● | 銷售紅茶產品的種植、包裝、銷售; |
● | 銷售高檔合成燃料產品 |
● | 銷售各種食品,包括板栗、冷凍水果和蔬菜、冷凍薯條和牛羊肉產品。 |
● | 銷售甲醛、脲醛膠水、甲縮醛和清潔燃料油 |
● | 為銷售防護欄和防爆滑裝式加油裝置,SF雙層埋藏式儲油罐 |
● | 多媒體設計和在線廣告服務; |
持續經營的企業
隨附的未經審計簡明綜合財務報表 是假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業編制的;然而,本公司在截至2022年3月31日的三個月發生了1,261,439美元的淨虧損。截至2022年3月31日,公司累計虧損95,302,160美元,營運資金赤字7,923,180美元;截至2022年3月31日的三個月,公司在經營活動中使用的淨現金為5,325,707美元。
公司計劃繼續擴張和投資,這將需要收入、淨利潤和現金流的持續改善。
經營成果
以下討論應與公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月經審計的綜合財務報表及相關説明 一併閲讀。
截至三個月 | 增加/ | 增加/ | ||||||||||||||
3月31日, | 減少量 | 減少量 | ||||||||||||||
(單位:千美元) | 2022 | 2021 | ($) | (%) | ||||||||||||
淨收入 | 11,979 | 2,236 | 9,743 | 436 | ||||||||||||
收入成本 | 10,816 | 2,030 | 8,786 | 433 | ||||||||||||
毛利 | 1,163 | 206 | 957 | 465 | ||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
銷售和營銷費用 | 451 | 225 | 226 | 101 | ||||||||||||
一般和行政費用 | 1,803 | 1,562 | 241 | 15 | ||||||||||||
研發費用 | 9 | - | 9 | 不適用 | ||||||||||||
營業收入(虧損) | (1,100 | ) | (1,581 | ) | 481 | (30 | ) | |||||||||
利息收入(費用) | (157 | ) | 110 | (267 | ) | (243 | ) | |||||||||
其他收入(費用) | 85 | (20 | ) | 105 | (526 | ) | ||||||||||
(虧損)税前收益 | (1,172 | ) | (1,491 | ) | 319 | (21 | ) | |||||||||
所得税費用/(收入) | (89 | ) | - | (89 | ) | 不適用 | ||||||||||
淨(虧損)收益 | (1,261 | ) | (1,491 | ) | 230 | (15 | ) |
淨收入。截至2022年3月31日的三個月,我們的淨收入達到1198萬美元,比截至2021年3月31日的三個月的224萬美元增加了約974萬美元,增幅為436%。這一增長歸因於收購了某些子公司和VIE。
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收入成本。在截至2022年3月31日的三個月中,與截至2021年3月31日的三個月相比,我們的收入成本增加了879萬美元,增幅為433%,從大約203萬美元增加到1082萬美元。這一增長主要是由於收購了某些子公司和VIE。
毛利。截至2022年3月31日的三個月,我們的毛利潤增加了95萬美元,增幅為465%,從截至2021年3月31日的三個月的21萬美元增至116萬美元。這一增長主要是由於上述原因,可歸因於收購某些子公司和VIE。
運營費用
銷售和市場營銷費用。截至2022年3月31日的三個月,我們的銷售和營銷費用增加了23萬美元,增幅為101%,從截至2021年3月31日的三個月的23萬美元 增加到45萬美元。這一增長主要是由於我們努力擴大業務。
一般和行政費用。與截至2021年3月31日的三個月相比,截至2022年3月31日的三個月,我們 的一般和行政費用增加了24萬美元,從156萬美元增加到約180萬美元。這一成本增加主要是由於第三方服務費的上漲。
淨虧損
截至2022年3月31日的三個月,我們的淨虧損減少了23萬美元,降幅為15%,從截至2021年3月31日的三個月的淨虧損149萬美元降至126萬美元。這一下降主要是由於我們努力擴大業務。
流動性與資本資源
在評估我們的流動性時,我們監測和分析我們的手頭現金以及運營和資本支出承諾。我們的流動性需求滿足我們的營運資金要求、運營費用和資本支出義務。在截至2022年3月31日的財年報告期內,我們的主要融資來源 一直是運營和私募產生的現金。
截至2022年3月31日,我們的現金和現金等價物(包括受限現金)為131萬美元,而截至2021年12月31日的現金及現金等價物為113萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,負債與資產比率分別為41.10%和40.41%。我們預計2022年將繼續通過運營產生的現金和私人融資為我們的運營和營運資金需求提供資金。假設可用流動資金不足以滿足我們即將到期的運營和貸款義務。在這種情況下,我們的計劃包括尋求替代融資安排 或根據需要減少支出以滿足我們的現金需求。然而,不能保證我們將籌集額外資本或減少可自由支配的支出,以在需要時提供流動性。我們無法確定任何替代融資安排的可用性或條款 。
下表提供了有關本報告所列所有財務報表期間的淨現金流量的詳細信息。
現金流數據:
截至 3月31日的三個月 | ||||||||
(單位:千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
用於經營活動的現金流量淨額 | (5,326 | ) | (9,686 | ) | ||||
用於投資活動的現金流量淨額 | (148 | ) | (169 | ) | ||||
融資活動提供的現金流量淨額 | 5,545 | 8,384 |
經營活動
截至2022年和2021年3月31日的三個月,經營活動中使用的淨現金分別為533萬美元和969萬美元。經營活動使用的現金淨額減少的主要原因是應收賬款減少419萬美元,客户預付款增加117萬美元,預付款和定金增加237萬美元,其他應付款和應計項目增加370萬美元。
投資活動
截至2022年3月31日的三個月,用於投資活動的現金淨額為15萬美元,較2021年同期的17萬美元減少了2000萬美元。這主要是因為固定資產投資減少。
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融資活動
截至2022年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金為555萬美元,比2021年同期的838萬美元減少了284萬美元。這主要是由於償還了關聯方貸款,導致了約296萬美元的變化。與2021年和2022年同期相比,關聯方融資活動交易 分別導致淨流入163萬美元和淨流出133萬美元。
關鍵會計政策
按照美國公認會計原則編制財務報表要求我們的管理層做出影響財務報表中報告的金額的假設、估計和判斷,包括對此的附註,以及承付款或有事項的相關披露(如果有的話)。
我們認為我們的關鍵會計政策 需要在編制財務報表時作出更重要的判斷和估計,包括本文所包括的財務報表附註2中概述的判斷和估計。
本公司已評估上述指引的時機及對財務報表的影響。
截至2022年3月31日,並無其他近期頒佈而尚未採用的會計準則將會或可能對本公司的合併財務報表產生重大影響 。
表外安排
我們沒有任何失衡的安排。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
第 項4.控制和程序
披露控制和程序是控制 和其他程序,旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露 控制和程序包括但不限於旨在確保根據交易所法案提交或提交的公司報告中需要披露的信息被累積並傳達給管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的控制和程序,以便及時做出關於要求披露的決定。
信息披露控制和程序的評估
根據交易法規則13a-15和15d-15的要求,我們的首席執行官和首席財務官對截至2022年3月31日我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估。根據他的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序(如交易所 法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)無效。
因此,我們進行了必要的額外分析 ,以確保我們的財務報表是按照美國公認會計原則編制的。 因此,管理層認為,本10-Q表格中包括 的財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們在報告期間的財務狀況、經營成果和現金流量。
我們不希望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。披露控制和程序,無論其構思和運作有多好,只能提供合理的、而不是絕對的保證,確保達到披露控制和程序的目標。 此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮相對於其成本的收益。由於所有披露控制和程序的固有限制,對披露控制和程序的任何評估 都不能絕對保證我們已檢測到我們的所有控制缺陷和舞弊情況 。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。
財務內部控制的變化 報告
在最近完成的財政季度內,我們對財務報告的內部控制(根據《交易所法案》的規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響,或有可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
5
第二部分:其他信息
第 項1.法律訴訟
沒有。
第 1a項。風險因素
可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大相徑庭的風險因素是公司在2022年4月25日提交給美國證券交易委員會的S3/A表格註冊聲明中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的運營結果或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或運營結果。截至本季度報告日期,公司於2022年4月25日向美國證券交易委員會提交的註冊説明書S3/A中披露的風險因素並未發生重大變化。
第 項2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
於2022年1月13日,本公司訂立證券購買協議,根據該協議,三名居於中華人民共和國的個人同意以每股面值0.001美元購買合共7,000,000股本公司普通股,總收購價為7,000,000美元,相當於每股1美元。2022年1月14日,本公司完成了證券購買交易。在交易結束時,公司獲得了總計7,000,000美元的總收益,以換取公司普通股的發行。此類證券是根據證券法第4(A)(2)節所載豁免註冊 發行的。根據規則D第501條的規定,投資者是認可投資者。
於2022年4月8日,本公司與Allinyson Ltd.(“Target”)及Target各股東 (統稱“賣方”)訂立換股協議,據此(其中包括)在符合協議所載條款及條件的情況下,本公司同意透過向賣方收購Target已發行及已發行普通股的100%進行收購(“收購事項”)。根據股份交換協議,作為收購目標已發行及已發行普通股的100%的交換條件,本公司向賣方發行合共7,500,000股本公司普通股,每股面值0.001美元。這筆收購於2022年4月18日完成。交易完成後,本公司收購目標公司100%已發行及已發行普通股,並向賣方發行7,500,000股普通股 。此類證券是根據《證券法》第4(A)(2)節所載的豁免註冊規定,與本組織發行的。根據規則D第501條,賣方是經認可的投資者。
收益的使用
我們打算將私募交易的收益用作運營我們子公司和VIE的營運資金。
第 項3.高級證券違約
不適用。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用。
第 項5.其他信息
沒有。
6
物品 6.展示
以下證據 作為本報告的一部分存檔。
附件 編號: | 描述 | |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席執行官證書。* | |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席財務官證書。* | |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條頒發的首席執行官證書。** | |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書。** | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔。* | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展 架構文檔。* | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展 計算鏈接庫文檔。* | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展 定義Linkbase文檔。* | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展名 標籤Linkbase文檔。* | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展 演示Linkbase文檔。* | |
104 | 封面交互式 數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。* |
* | Filed herewith. |
** | Furnished herewith. |
7
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
美國綠星球。 | ||
Date: May 13, 2022 | 由以下人員提供: | /s/ 周斌 |
首席執行官兼董事長周斌 (首席執行官) |
日期:2022年5月13日 | 由以下人員提供: | /s/ 胡麗麗 |
首席財務官胡麗麗 (首席財務會計官 ) |
根據1934年《證券交易法》的要求,本年度報告已於指定日期以下列人員的身份和 簽署。
8