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LeaseholdLandMember2020-10-012021-03-310000010048BRN：氣體加工和其他成員BRN：石油和天然氣成員2020-10-012021-03-310000010048BRN：氣體加工和其他成員BRN：合同鑽探成員2020-10-012021-03-310000010048BRN：LandInvestmentMembersBRN：氣體加工和其他成員2020-10-012021-03-310000010048美國-GAAP：所有其他部門成員BRN：氣體加工和其他成員2020-10-012021-03-310000010048BRN：氣體加工和其他成員2020-10-012021-03-310000010048國家：美國BRN：石油和天然氣成員2020-10-012021-03-310000010048國家：美國BRN：合同鑽探成員2020-10-012021-03-310000010048國家：美國BRN：LandInvestmentMembers2020-10-012021-03-310000010048國家：美國美國-GAAP：所有其他部門成員2020-10-012021-03-310000010048國家：美國2020-10-012021-03-310000010048國家：加利福尼亞州BRN：石油和天然氣成員2020-10-012021-03-310000010048國家：加利福尼亞州BRN：合同鑽探成員2020-10-012021-03-310000010048BRN：LandInvestmentMembers國家：加利福尼亞州2020-10-012021-03-310000010048美國-GAAP：所有其他部門成員國家：加利福尼亞州2020-10-012021-03-310000010048國家：加利福尼亞州2020-10-012021-03-310000010048US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberBRN：石油和天然氣成員2020-10-012021-03-310000010048BRN：合同鑽探成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-10-012021-03-310000010048BRN：LandInvestmentMembersUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-10-012021-03-310000010048美國-GAAP：所有其他部門成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-10-012021-03-310000010048US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-10-012021-03-310000010048US-GAAP：傳輸超過時間成員BRN：石油和天然氣成員2020-10-012021-03-310000010048US-GAAP：傳輸超過時間成員BRN：合同鑽探成員2020-10-012021-03-310000010048BRN：LandInvestmentMembersUS-GAAP：傳輸超過時間成員2020-10-012021-03-310000010048美國-GAAP：所有其他部門成員US-GAAP：傳輸超過時間成員2020-10-012021-03-310000010048US-GAAP：傳輸超過時間成員2020-10-012021-03-310000010048SRT：最小成員數2022-03-310000010048SRT：最大成員數2022-03-310000010048US-GAAP：部門間消除成員2021-10-012022-03-310000010048BRN：加拿大緊急業務賬户貸款成員2020-12-31ISO 4217：CAD0000010048BRN：加拿大緊急業務賬户貸款成員2021-01-012021-03-310000010048BRN：加拿大緊急業務賬户貸款成員2022-03-310000010048BRN：加拿大緊急業務賬户貸款成員2021-10-012022-03-310000010048BRN：AtTheMarketOfferingMembers2021-03-160000010048BRN：AtTheMarketOfferingMembers2022-03-310000010048BRN：AtTheMarketOfferingMembers2021-10-012022-03-310000010048BRN：佣金和費用成員BRN：AtTheMarketOfferingMembers2021-10-012022-03-310000010048Brn:AtTheMarketRelatedProfessionalServicesMemberBRN：AtTheMarketOfferingMembers2021-10-012022-03-310000010048BRN：LandDevelopment合作伙伴關係成員BRN：增量我的成員BRN：KDKauPulehuLLLPM成員BRN：考普勒胡開發項目成員2021-10-012022-03-310000010048BRN：LandDevelopment合作伙伴關係成員BRN：增量我的成員BRN：KDKauPulehuLLLPM成員BRN：考普勒胡開發項目成員2020-10-012021-03-310000010048BRN：GrosVentrePartnersLLCM成員BRN：四個PinesOperatingLLCM成員2022-03-310000010048BRN：LandDevelopment合作伙伴關係成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-04-012022-05-160000010048美國公認會計準則：次要事件成員2022-05-130000010048BRN：2018年股權激勵計劃成員2022-03-310000010048BRN：2018年股權激勵計劃成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-05-13 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
佣金文件編號1-5103
邦威爾實業公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 72-0496921 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | |
阿拉凱街1100號, 500套房, 火奴魯魯, 夏威夷 | | 96813 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| | |
(808) 531-8400 |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.50美元 | BRN | 紐約證券交易所美國證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☒ | | 規模較小的報告公司 | ☒ |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ Yes ☒ No
截至2022年5月6日，有9,956,687普通股，面值0.50美元，已發行。
邦威爾實業公司。
及附屬公司
索引
| | | | | | | | |
第一部分： | 財務信息： | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 簡明綜合資產負債表-2022年3月31日和2021年9月30日 | 3 |
| | 簡明綜合業務報表--截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月 | 4 |
| | 簡明綜合全面收益表(虧損)--截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月 | 5 |
| | 簡明綜合權益報表(赤字)--截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月 | 6 |
| 現金流量表簡明綜合報表--截至六個月 March 31, 2022 and 2021 | 8 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 9 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 28 |
第四項。 | 控制和程序 | 40 |
第二部分。 | 其他信息： | |
第1A項。 | 風險因素 | 41 |
第六項。 | 陳列品 | 42 |
| | 簽名 | 43 |
| | 展品索引 | 44 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
邦威爾實業公司。及附屬公司
簡明合併資產負債表
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 3月31日，
2022 | | 9月30日，
2021 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 9,626,000 | | | $ | 11,279,000 | |
| | | |
應收賬款和其他應收賬款，扣除下列可疑賬款準備： $192,000 at March 31, 2022; $391,0002021年9月30日 | 4,764,000 | | | 3,069,000 | |
| 應收所得税 | 638,000 | | | 530,000 | |
| 持有待售資產 | — | | | 687,000 | |
| 其他流動資產 | 3,228,000 | | | 2,470,000 | |
| 流動資產總額 | 18,256,000 | | | 18,035,000 | |
| | | |
| 用於退休福利的資產 | 2,395,000 | | | 2,229,000 | |
| | | |
| 經營性租賃使用權資產 | 276,000 | | | 296,000 | |
| 財產和設備： | | | |
| 石油和天然氣性質，全成本會計方法： | | | |
| 已證明的性質 | 70,377,000 | | | 58,490,000 | |
| 未證明的性質 | — | | | 962,000 | |
| 鑽機和其他財產和設備 | 7,680,000 | | | 7,960,000 | |
| 總資產和設備 | 78,057,000 | | | 67,412,000 | |
| 累計損耗、減值、折舊和攤銷 | (65,552,000) | | | (63,537,000) | |
| 財產和設備合計(淨額) | 12,505,000 | | | 3,875,000 | |
| 總資產 | $ | 33,432,000 | | | $ | 24,435,000 | |
| | | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 1,659,000 | | | $ | 1,416,000 | |
| 應計資本支出 | 1,360,000 | | | 909,000 | |
| 應計補償 | 555,000 | | | 1,073,000 | |
| 應計營業費用和其他費用 | 1,266,000 | | | 1,171,000 | |
| | | |
| 資產報廢債務的當期部分 | 1,532,000 | | | 713,000 | |
| 其他流動負債 | 858,000 | | | 619,000 | |
| 流動負債總額 | 7,230,000 | | | 5,901,000 | |
| | | |
| 長期債務 | 48,000 | | | 47,000 | |
| 經營租賃負債 | 174,000 | | | 180,000 | |
| | | |
| 退休福利的負債 | 2,131,000 | | | 2,101,000 | |
| 資產報廢債務 | 8,031,000 | | | 6,340,000 | |
| 遞延所得税負債 | 357,000 | | | 359,000 | |
| 總負債 | 17,971,000 | | | 14,928,000 | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| 股本： | | | |
普通股，面值$0.50每股；授權，20,000,000份額： 10,124,587於2022年3月31日發佈；9,613,525發佈日期：2021年9月30日 | 5,062,000 | | | 4,807,000 | |
| 額外實收資本 | 7,121,000 | | | 4,590,000 | |
| 留存收益 | 5,481,000 | | | 2,356,000 | |
| 累計其他綜合虧損淨額 | 19,000 | | | 32,000 | |
庫存股，按成本計算：167,9002022年3月31日和2021年9月30日的股票 | (2,286,000) | | | (2,286,000) | |
股東權益總額 | 15,397,000 | | | 9,499,000 | |
| 非控制性權益 | 64,000 | | | 8,000 | |
| 總股本 | 15,461,000 | | | 9,507,000 | |
| 負債和權益總額 | $ | 33,432,000 | | | $ | 24,435,000 | |
請參閲簡明合併財務報表附註
邦威爾實業公司。及附屬公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
3月31日， | | 截至六個月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | | |
| 石油和天然氣 | $ | 5,133,000 | | | $ | 2,552,000 | | | $ | 9,053,000 | | | $ | 4,439,000 | |
| 合同鑽探 | 818,000 | | | 1,389,000 | | | 1,694,000 | | | 3,331,000 | |
| 出售批租土地的權益 | 695,000 | | | — | | | 1,295,000 | | | 485,000 | |
| 氣體處理和其他 | 33,000 | | | 57,000 | | | 91,000 | | | 130,000 | |
| | 6,679,000 | | | 3,998,000 | | | 12,133,000 | | | 8,385,000 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 石油和天然氣業務 | 2,126,000 | | | 1,759,000 | | | 4,042,000 | | | 3,194,000 | |
| 合同鑽井作業 | 918,000 | | | 1,465,000 | | | 1,898,000 | | | 2,573,000 | |
| 一般和行政 | 2,241,000 | | | 1,928,000 | | | 4,071,000 | | | 3,113,000 | |
| 損耗、折舊和攤銷 | 618,000 | | | 227,000 | | | 1,101,000 | | | 503,000 | |
| 資產減值 | — | | | — | | | — | | | 630,000 | |
| 利息支出 | — | | | 3,000 | | | — | | | 4,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 5,903,000 | | | 5,382,000 | | | 11,112,000 | | | 10,017,000 | |
| 關聯公司未計股權收入和所得税前的收益(虧損) | 776,000 | | | (1,384,000) | | | 1,021,000 | | | (1,632,000) | |
| 關聯公司收入的權益 | 1,760,000 | | | 624,000 | | | 2,967,000 | | | 1,678,000 | |
| 所得税前收益(虧損) | 2,536,000 | | | (760,000) | | | 3,988,000 | | | 46,000 | |
| 所得税撥備 | 138,000 | | | 34,000 | | | 250,000 | | | 97,000 | |
| 淨收益(虧損) | 2,398,000 | | | (794,000) | | | 3,738,000 | | | (51,000) | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益 | 346,000 | | | 62,000 | | | 613,000 | | | 221,000 | |
| Barnwell Industries，Inc.的淨收益(虧損) | $ | 2,052,000 | | | $ | (856,000) | | | $ | 3,125,000 | | | $ | (272,000) | |
| 可歸因於巴恩韋爾工業公司股東的每股普通股基本和稀釋後淨收益(虧損) | $ | 0.21 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.33 | | | $ | (0.03) | |
| 加權-已發行普通股的平均數量： | | | | | | | |
| 基本的和稀釋的 | 9,570,989 | | | 8,277,160 | | | 9,507,955 | | | 8,277,160 | |
請參閲簡明合併財務報表附註
邦威爾實業公司。及附屬公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
3月31日， | | 截至六個月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益(虧損) | $ | 2,398,000 | | | $ | (794,000) | | | $ | 3,738,000 | | | $ | (51,000) | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | |
外幣折算調整，扣除税款淨額#美元0 | 12,000 | | | (85,000) | | | (13,000) | | | (319,000) | |
| 退休計劃： | | | | | | | |
累計其他綜合虧損攤銷成定期收益淨成本，扣除税款淨額#美元0 | — | | | 33,000 | | | — | | | 66,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | 12,000 | | | (52,000) | | | (13,000) | | | (253,000) | |
| 全面收益(虧損)合計 | 2,410,000 | | | (846,000) | | | 3,725,000 | | | (304,000) | |
| 減去：非控股權益的綜合收益 | (346,000) | | | (62,000) | | | (613,000) | | | (221,000) | |
| Barnwell Industries，Inc.的全面收益(虧損) | $ | 2,064,000 | | | $ | (908,000) | | | $ | 3,112,000 | | | $ | (525,000) | |
請參閲簡明合併財務報表附註
邦威爾實業公司。及附屬公司
簡明綜合權益表(虧損)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票
傑出的 | | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 留存收益
(累計赤字) | | 累計
其他
綜合收益(虧損) | | 財務處
庫存 | | 非控制性
利益 | | 總計
權益(赤字) |
| 2020年12月31日餘額 | 8,277,160 | | | $ | 4,223,000 | | | $ | 1,350,000 | | | $ | (3,313,000) | | | $ | (1,636,000) | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 3,000 | | | $ | (1,659,000) | |
| 淨(虧損)收益 | — | | | — | | | — | | | (856,000) | | | — | | | — | | | 62,000 | | | (794,000) | |
外幣折算調整，扣除税款淨額#美元0 | — | | | — | | | — | | | — | | | (85,000) | | | — | | | — | | | (85,000) | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (61,000) | | | (61,000) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 151,000 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 151,000 |
| 退休計劃： | | | | | | | | | | | | | | | |
累計其他綜合虧損攤銷成定期收益淨成本，扣除税款淨額#美元0 | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,000 | | | — | | | — | | | 33,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日的餘額 | 8,277,160 | | | $ | 4,223,000 | | | $ | 1,501,000 | | | $ | (4,169,000) | | | $ | (1,688,000) | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 4,000 | | | $ | (2,415,000) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | 9,446,783 | | | $ | 4,807,000 | | | $ | 4,846,000 | | | $ | 3,429,000 | | | $ | 7,000 | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 24,000 | | | $ | 10,827,000 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 2,052,000 | | | — | | | — | | | 346,000 | | | 2,398,000 | |
外幣折算調整，扣除税款淨額#美元0 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,000 | | | — | | | — | | | 12,000 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (306,000) | | | (306,000) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 173,000 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 173,000 |
| 發行服務普通股 | 437 | | | — | | | 1,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | |
| 發行普通股，扣除成本 | 509,467 | | | 255,000 | | | 2,101,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,356,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的餘額 | 9,956,687 | | | $ | 5,062,000 | | | $ | 7,121,000 | | | $ | 5,481,000 | | | $ | 19,000 | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 64,000 | | | $ | 15,461,000 | |
請參閲簡明合併財務報表附註
邦威爾實業公司。及附屬公司
簡明綜合權益表(虧損)
截至2022年和2021年3月31日的六個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票
傑出的 | | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 留存收益
(累計赤字) | | 累計
其他
綜合收益(虧損) | | 財務處
庫存 | | 非控制性
利益 | | 總計
權益(赤字) |
| 2020年9月30日的餘額 | 8,277,160 | | | $ | 4,223,000 | | | $ | 1,350,000 | | | $ | (3,897,000) | | | $ | (1,435,000) | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 92,000 | | | $ | (1,953,000) | |
| 淨(虧損)收益 | — | | | — | | | — | | | (272,000) | | | — | | | — | | | 221,000 | | | (51,000) | |
外幣折算調整，扣除税款淨額#美元0 | — | | | — | | | — | | | — | | | (319,000) | | | — | | | — | | | (319,000) | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (309,000) | | | (309,000) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 151,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 151,000 | |
| 退休計劃： | | | | | | | | | | | | | | | |
累計其他綜合虧損攤銷成定期收益淨成本，扣除税款淨額#美元0 | — | | | — | | | — | | | — | | | 66,000 | | | — | | | — | | | 66,000 | |
| 2021年3月31日的餘額 | 8,277,160 | | | $ | 4,223,000 | | | $ | 1,501,000 | | | $ | (4,169,000) | | | $ | (1,688,000) | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 4,000 | | | $ | (2,415,000) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日的餘額 | 9,445,625 | | | $ | 4,807,000 | | | $ | 4,590,000 | | | $ | 2,356,000 | | | $ | 32,000 | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 8,000 | | | $ | 9,507,000 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 3,125,000 | | | — | | | — | | | 613,000 | | | 3,738,000 | |
外幣折算調整，扣除税款淨額#美元0 | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,000) | | | — | | | — | | | (13,000) | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (557,000) | | | (557,000) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 427,000 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 427,000 |
| 發行服務普通股 | 1,595 | | | — | | | 3,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,000 | |
| 發行普通股，扣除成本 | 509,467 | | | 255,000 | | | 2,101,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,356,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的餘額 | 9,956,687 | | | $ | 5,062,000 | | | $ | 7,121,000 | | | $ | 5,481,000 | | | $ | 19,000 | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 64,000 | | | $ | 15,461,000 | |
請參閲簡明合併財務報表附註
邦威爾實業公司。及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 3,738,000 | | | $ | (51,000) | |
| 調整以將淨收益(虧損)調整為淨現金 | | | |
| 由經營活動提供(用於)： | | | |
| 關聯公司收入的權益 | (2,967,000) | | | (1,678,000) | |
| 損耗、折舊和攤銷 | 1,101,000 | | | 503,000 | |
| | | |
| 資產減值 | — | | | 630,000 | |
| 出售租賃土地的權益，扣除已支付的費用 | (1,137,000) | | | (426,000) | |
| 股權投資人的收入分配 | 2,737,000 | | | 1,607,000 | |
| | | |
| 退休福利收入 | (136,000) | | | (17,000) | |
| | | |
| 非現金租金收入 | — | | | (2,000) | |
| 資產報廢債務的增加 | 351,000 | | | 277,000 | |
| 遞延所得税(福利)費用 | (2,000) | | | 14,000 | |
| 資產報廢債務付款 | (363,000) | | | (179,000) | |
| 基於股份的薪酬費用 | 427,000 | | | 151,000 | |
| 為服務發行的普通股 | 3,000 | | | — | |
| 退休計劃繳費和付款 | (1,000) | | | (4,000) | |
| 壞賬支出 | 44,000 | | | 7,000 | |
| | | |
| | | |
| 流動資產和負債變動的減少額 | (2,096,000) | | | (1,170,000) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 1,699,000 | | | (338,000) | |
| 投資活動產生的現金流： | | | |
| | | |
| | | |
| 從股權投資者那裏獲得的超過收益的分配 | 230,000 | | | 813,000 | |
| 出售租賃土地權益所得的收益，扣除已支付的費用 | 1,137,000 | | | 426,000 | |
| 出售合同鑽探資產所得收益 | 687,000 | | | — | |
| | | |
| 收購石油和天然氣資產的付款 | (1,563,000) | | | — | |
| 資本支出--石油和天然氣 | (5,223,000) | | | (552,000) | |
| 資本支出--所有其他 | (9,000) | | | (24,000) | |
| 對其他非流動資產的付款 | — | | | (250,000) | |
| 發行應收票據 | (400,000) | | | — | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | (5,141,000) | | | 413,000 | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 長期債務借款 | — | | | 47,000 | |
| 對非控股權益的分配 | (557,000) | | | (309,000) | |
| 發行股票所得收益，扣除成本 | 2,356,000 | | | — | |
| | | |
| 支付遞延發售費用 | — | | | (23,000) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 1,799,000 | | | (285,000) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (10,000) | | | 13,000 | |
| 現金和現金等價物淨減少 | (1,653,000) | | | (197,000) | |
| 期初現金及現金等價物 | 11,279,000 | | | 4,584,000 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 9,626,000 | | | $ | 4,387,000 | |
請參閲簡明合併財務報表附註
邦威爾實業公司。
及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 重要會計政策摘要
合併原則
簡明合併財務報表包括Barnwell Industries，Inc.和所有持有多數股權的子公司(本文統稱為“Barnwell”、“We”、“Our”、“Us”或“Company”)的賬目，包括77.6%擁有的土地投資一般合夥企業(考普萊胡發展公司)，a75擁有%股權的土地投資合夥企業(KD Kona 2013 LLLP)和一家可變權益實體(Teton Barnwell Fund I，LLC)，本公司被視為其主要受益人。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。
石油和天然氣勘探和生產合資企業的不可分割權益按比例合併。Barnwell於持有重大但少於控股權的未合併實體及本公司不被視為主要受益人的可變權益實體的投資均按權益法入賬。
除非另有説明，否則本10-Q表格中所提及的“美元”均為美元。
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表和附註由巴恩韋爾根據美國(“美國”)的規則和規定編制。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)。因此，按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據這些規則和規定被精簡或省略，儘管公司認為所披露的信息足以使信息不具誤導性。這些簡明合併財務報表和附註應與巴恩韋爾公司2021年9月30日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀，該報告經我們的Form 10-K/A修正案1修訂。截至2021年9月30日的簡明綜合資產負債表是從經審計的綜合財務報表中衍生出來的。
管理層認為，為公平反映截至2022年3月31日的財務狀況、截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月的經營業績、全面收益(虧損)和權益(赤字)以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月的現金流量，所有必要的調整(僅包括正常的經常性調整)已經完成。截至2022年3月31日的經營業績不一定代表全年的經營業績。
估計在編制簡明合併財務報表中的使用
根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表要求巴恩韋爾管理層作出影響資產、負債、收入和支出的報告金額以及或有資產和負債的披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計大相徑庭。重要的假設被要求在
遞延税項資產的估值、資產報廢債務、股份支付安排、報廢計劃的債務、完成合同鑽探的估計成本、已探明的石油和天然氣儲量以及其他資產的賬面價值，這些假設可能會影響該等項目的入賬金額。
重大會計政策
本公司最近提交的Form 10-K年度報告第8項中所述的合併財務報表附註中描述的Barnwell的重要會計政策並未發生變化，該報告經我們的Form 10-K/A修正案第1號修訂。
最近採用的會計公告
2019年12月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新(ASU)第2019-12號《所得税(740)：簡化所得税會計處理》，加強和簡化了ASC 740所得税會計準則的各個方面。本公司採用了本ASU的規定，自2021年10月1日起生效。這一更新的採用沒有對巴恩韋爾的合併財務報表產生影響。
2. 普通股每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)是用當期已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄收益(虧損)採用庫存股方法計算，以反映所有潛在攤薄證券(包括已發行股票期權)的普通股假定發行量。如果潛在攤薄股份的影響是反攤薄的，則不計入每股攤薄收益(虧損)的計算。
要購買的選項615,000和665,000普通股分別被排除在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月的稀釋股份計算之外，因為它們被納入將是反稀釋的。
巴恩韋爾公司股東應佔淨收益(虧損)與基本和稀釋後每股淨收益(虧損)計算的普通股流通股之間的對賬詳見下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三個月 |
| | 淨收益
(分子) | | 股票
(分母) | | 每股
金額 |
| 基本每股淨收益 | $ | 2,052,000 | | | 9,570,989 | | | $ | 0.21 | |
| 稀釋性證券的效力- | | | | | |
| 普通股期權 | — | | | — | | | |
| 稀釋後每股淨收益 | $ | 2,052,000 | | | 9,570,989 | | | $ | 0.21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的六個月 |
| | 淨收益
(分子) | | 股票
(分母) | | 每股
金額 |
| 基本每股淨收益 | $ | 3,125,000 | | | 9,507,955 | | | $ | 0.33 | |
| 稀釋性證券的效力- | | | | | |
| 普通股期權 | — | | | — | | | |
| 稀釋後每股淨收益 | $ | 3,125,000 | | | 9,507,955 | | | $ | 0.33 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三個月 |
| | 淨虧損
(分子) | | 股票
(分母) | | 每股
金額 |
| 每股基本淨虧損 | $ | (856,000) | | | 8,277,160 | | | $ | (0.10) | |
| 稀釋性證券的效力- | | | | | |
| 普通股期權 | — | | | — | | | |
| 稀釋後每股淨虧損 | $ | (856,000) | | | 8,277,160 | | | $ | (0.10) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的六個月 |
| | 淨虧損
(分子) | | 股票
(分母) | | 每股
金額 |
| 每股基本淨虧損 | $ | (272,000) | | | 8,277,160 | | | $ | (0.03) | |
| 稀釋性證券的效力- | | | | | |
| 普通股期權 | — | | | — | | | |
| 稀釋後每股淨虧損 | $ | (272,000) | | | 8,277,160 | | | $ | (0.03) | |
3. 應收票據
2022年2月，該公司借出了$400,000賣給一個不相關的第三方，並記錄了$400,000應收票據。應收票據計入公司截至2022年3月31日的簡明綜合資產負債表中的“其他流動資產”。2022年4月，貸款得到全額償還，在未償還期間沒有應計利息。
4. 投資
對久雄度假村土地開發夥伴關係的投資
2013年11月27日，巴恩韋爾通過一家全資子公司，簽訂了二有限責任合夥企業KD Kona 2013 LLLP(“KD Kona”)和KKM Makai，LLLP(“KKM”)，並間接收購了19.6KD Kukio Resorts，LLLP，KD Maniniowali，LLLP和KD KauPulehu，LLLP(“KDK”)各自的%非控股所有權權益，為$5,140,000。這些實體在下文中統稱為“Kukio Resort土地開發夥伴關係”，在Kukio Resort的Kukio、Maniniowali和Kaupuehu部分擁有一定的房地產和開發權權益，Kukio Resort是夏威夷科納海岸的一個私人住宅社區，以及Kukio Resort的房地產銷售辦公室業務。KDK持有KD Acquisition，LLLP(“KD I”)及KD Acquisition II，LP(前身為KD Acquisition II，LLLP)(“KD II”)的權益。KD I是考普勒湖地段4A增量I(“增量I”)的開發商，KD II是考普勒胡地段4A增量II(“增量II”)的開發商。Barnwell在Kukio Resort土地開發夥伴關係中的所有權權益按下列方式入賬
權益法會計。合夥企業的收入來自出售住宅地塊，其中三截至2022年3月31日，Increment I的拍品仍有待出售，房地產銷售辦公室的房地產銷售佣金和私人俱樂部會員資格的銷售收入也將出售。二海濱地塊大約二至三臨海面積的英畝由KD II在增量II內開發，其中一在2017財年出售，一是在2016財年出售的。增量二期內的其餘種植面積尚未開發，也不能保證這些種植面積的開發工作確實會進行。截至本報告之日，Increment II的開發商尚未制定明確的開發計劃。
2019年3月，KD II接納了一個新的開發合作伙伴，Replay Kaupuehu Development，LLC(“Replay”)，這是一個與Barnwell無關的方，以努力推進Kaupuehu Increment II剩餘部分的開發。KDK和Replay持有以下所有權權益55%和45KD II和Barnwell分別有%的10.8KDK在KD II的間接非控股所有權權益的百分比，採用權益會計方法核算。巴恩韋爾繼續間接地19.6在KD Kukio Resorts、LLLP、KD Maniniowali、LLLP和KD I的非控股所有權權益。
巴恩韋爾有權通過其在KD Kona和KKM的非控股權益，根據其各自的夥伴關係分享比例，從Kukio Resort土地開發夥伴關係獲得分配。75%和34.45%。此外，Barnwell有權從KKM獲得KKM的優先回報，其收入中的任何已分配股本超過其合夥企業分享比率，用於累計分配給其所有合作伙伴的金額超過#美元。45,000,000從這些合作伙伴關係中。來自Kukio Resort土地開發夥伴關係的累計分配已達到$45,000,000在截至2020年12月31日的季度，Kukio Resort土地開發夥伴關係從Increment I中出售兩個地塊的收益中進行了超過閾值的分配。因此，Barnwell總共收到了#美元。459,000優先回報付款，反映為截至2021年3月31日的六個月簡明綜合經營報表“聯營公司收入中的權益”項目的額外權益回升。截至2020年12月31日的季度收到的優先回報付款使累計優先回報總額達到$656,000，這是巴恩韋爾有權獲得的總金額。
在截至2022年3月31日的六個月中，巴恩韋爾收到了現金分配$2,967,000來自Kukio Resort土地開發夥伴關係的淨額為#美元2,643,000，在分發了$324,000非控制性利益集團。在截至2021年3月31日的六個月內，巴恩韋爾收到了淨現金分配金額為#美元。2,205,000在分發了$215,000非控制性利益集團。在美元中2,205,000收到的現金分配淨額，$459,000如上所述，代表KKM支付優先回報。
巴恩韋爾在其股權附屬公司的運營業績中所佔份額為#美元。1,760,000及$2,967,000截至2022年3月31日的三個月和六個月，而收入為#美元624,000及$1,678,000，其中包括$459,000支付上文討論的KKM截至2021年3月31日的三個月和六個月的優先回報。
Kukio Resort土地開發夥伴關係的財務信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 9,665,000 | | | $ | 7,330,000 | |
| 毛利 | $ | 6,433,000 | | | $ | 3,646,000 | |
| 淨收益 | $ | 5,673,000 | | | $ | 2,702,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六個月， |
| 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 18,918,000 | | | $ | 15,450,000 | |
| 毛利 | $ | 13,147,000 | | | $ | 7,644,000 | |
| 淨收益 | $ | 11,636,000 | | | $ | 5,314,000 | |
於截至2021年6月30日止季度，本公司從Kukio Resort Land Development Partnership收到的累計分派超過我們的投資餘額，並根據適用的會計指引，暫停其權益法收益確認，Kukio Resort Land Development Partnership的投資餘額減少至零超過吾等投資餘額的分派將記為聯屬公司的收入權益，因為根據協議或法律，該等分派不可退還，且本公司不負責任承擔Kukio Resort土地開發合夥公司的責任或承諾向Kukio Resort Land Development Partnership提供財務支持。本公司只會在本公司於暫停期內本公司於Kukio Resort Land Development Partnership的累計收益超過本公司於Kukio Resort Land Development Partnership的已確認超額分派所佔的份額後，才會記錄未來權益法收益，而在本暫停期間收到的任何分派將記作聯屬公司的收益中的權益。因此，在截至2022年3月31日的六個月內確認的聯屬公司收入權益金額相當於2,967,000在此期間收到的分配的數量。
出售租賃土地的權益
KauPulehu Developments有權收取KD I和KD II因KD I和KD II出售增量I和增量II內的地段和/或住宅單位而獲得的付款(見附註18)。
關於增量I，考普萊胡發展公司有權從KD I獲得基於以下條件的付款10KD I的獨棟住宅地塊銷售總收入的百分比。六在截至2022年3月31日的六個月內售出了單户地段和三獨户地段，80截至2022年3月31日，Increment I內開發的地塊仍未售出。
根據與KD II達成的Increment II協議的條款，Kaupuehu Developments有權15KD II發行的%，其費用將由KDK獨自承擔55KD II的%所有權權益，外加優先派息10KDK從第2A期之後的增量II銷售中獲得的累計淨利潤的百分比，最高可達$3,000,000關於優先支付的問題。此類權益僅限於分配或淨利潤權益，邦威在KauPulehu Developments的權益在KD II或KDK中並無任何合夥權益。該安排還賦予巴恩韋爾權利三增量二期第2A期的獨户住宅地段，以及四
在第2A期之後的階段，當這些地段由KD II開發時，巴恩韋爾都不需要支付任何費用。巴恩韋爾致力於在90轉讓的天數四在第2A階段之後的階段中的地段，作為此類地段轉讓的條件。此外，除了巴恩韋爾根據其總收入的百分比向某些方支付專業費用的現有義務外，考普萊胡發展公司還有義務支付相當於0.72%和0.2KD II對KD Development，LLC和一羣個人的累計淨利潤的百分比，所有這些人都是KKM的合夥人，與Barnwell無關，作為這些各方同意接納Increment II的新開發合作伙伴的補償。此類補償將在義務變得可能以及義務的金額可以合理估計時反映。
下表彙總了來自KD I的增量I收入以及與這些收入直接相關的費用數額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
3月31日， | | 截至六個月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 出售批租土地的權益： | | | | | | | |
| 收入--出售租賃土地的權益 | $ | 695,000 | | | $ | — | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 485,000 | |
| 費用--包括在一般和行政費用中 | (85,000) | | | — | | | (158,000) | | | (59,000) | |
| 出售租賃土地的權益，扣除已支付的費用 | $ | 610,000 | | | $ | — | | | $ | 1,137,000 | | | $ | 426,000 | |
不能保證從增量I或增量II收到的未來付款金額，或增量II內的剩餘種植面積將被開發。截至本報告之日，Increment II的開發商尚未制定明確的開發計劃。
投資於租賃土地權益-第4C地段
考普萊胡發展公司持有一塊約1,000毗鄰地段4A的數英畝被劃為保育用途的空置土地，在沒有與出租人簽訂發展協議及重新劃分土地用途的情況下，目前並無發展潛力。租約將於2025年12月終止。
5. 合併可變利息實體
2021年2月，Barnwell Industries，Inc.成立了一家新的全資子公司，名為BOK Drilling，LLC(“BOK”)，目的是間接投資於俄克拉荷馬州的石油和天然氣勘探和開發。本公司附屬實體BOK and Gros Ventre Partners，LLC(“Gros Ventre”)與Teton Barnwell Fund I，LLC(“Teton Barnwell”)簽訂了Teton Barnwell Fund I，LLC(“Teton Barnwell”)的有限責任協議(“Teton運營協議”)，Teton Barnwell Fund I，LLC(“Teton Barnwell”)是為直接進行此類石油和天然氣投資而成立的實體。根據Teton運營協議的條款，Teton Barnwell的利潤在BOK和Gros Ventre之間平分98%和2%，作為Teton Barnwell的經理，Gros Venture每年獲得的資產管理費相當於1對Teton Barnwell的累計出資的%，作為其管理服務的補償。博克負責100%的出資額，截至2022年3月31日，公司共投入了1,250,000Teton Barnwell的累計出資，為其在俄克拉何馬州的初始石油和天然氣投資提供資金。
本公司已確定Teton Barnwell為可變權益實體(“VIE”)，因為該實體具有非實質性投票權，而本公司是主要受益人。這是因為，儘管蒂頓·巴恩韋爾擁有一致同意的投票結構，但BOK負責100根據Teton運營協議，為Teton Barnwell未來的石油勘探和開發投資提供資金所需的出資額的10%，因此，BOK有權指導對Teton Barnwell的經濟表現產生最重大影響的決策，並有義務吸收可能對Teton Barnwell產生重大影響的任何潛在損失。由於BOK是VIE的主要受益人，Teton Barnwell的經營業績、資產和負債由公司合併。
下表彙總了由公司合併的Teton Barnwell資產和負債的賬面價值。公司間餘額在合併中被沖銷，因此不反映在下表中。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日，
2022 | | 9月30日，
2021 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 624,000 | | | $ | 136,000 | |
| 應收賬款和其他應收款 | 1,548,000 | | | 118,000 | |
| 石油和天然氣性質，全成本會計方法： | | | |
| 證明的性質，網 | 909,000 | | | 203,000 | |
| 未證明的性質 | — | | | 962,000 | |
| 總資產 | $ | 3,081,000 | | | $ | 1,419,000 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 應付帳款 | $ | 1,000 | | | $ | 3,000 | |
| 應計資本支出 | 277,000 | | | 581,000 | |
| 應計營業費用和其他費用 | 35,000 | | | 20,000 | |
| 總負債 | $ | 313,000 | | | $ | 604,000 | |
6. 持有待售資產
2021年9月，公司指定了一臺合同鑽段鑽機和相關輔助設備，賬面淨值合計為#美元725,000，作為持有的待售資產，並記錄了#美元的減值38,000將這些資產的價值降低到其公允價值，減去估計的銷售成本。這些資產的公允價值總額為#美元。687,000於2021年9月30日在公司簡明綜合資產負債表上記為“持有待售資產”。2021年10月，公司出售了鑽機和相關輔助設備，所得款項為#美元。687,000，扣除相關成本，這相當於其賬面淨值。
7. 石油和天然氣性質
收購
在截至2021年12月31日的季度中，巴恩韋爾以現金對價$收購了位於加拿大阿爾伯塔省吐寧地區的石油和天然氣資產的工作權益317,000.
2022年1月，巴恩韋爾收購了位於加拿大艾伯塔省吐寧地區的石油和天然氣資產的額外工作權益，代價為$1,246,000。每項協議的採購價根據慣例採購價調整進行了調整，以反映從生效日期到截止日期的經濟活動。對購進價格的慣例調整尚未作出最後決定，但預計不會導致實質性調整。巴恩韋爾還假設了美元1,500,000在與收購相關的資產報廢債務中。
在截至2021年3月31日的6個月內，沒有石油和天然氣工作權益收購。
石油和天然氣性質的減損
在完全成本會計方法下，公司每季度進行石油和天然氣上限測試計算。曾經有過不是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內的上限測試減值。曾經有過不是截至2022年3月31日的六個月內的上限測試減值和a美元630,000截至2021年3月31日的六個月內的上限測試減值。
規定的石油、天然氣和天然氣液體的12個月曆史滾動平均價格、增加儲量的價值與取得這些價格的資本支出數額的比較、產量和儲量估計水平、未來開發成本和未探明財產的估計市場價值的變化，都影響到確定石油和天然氣財產的最高賬面價值。
8. 退休計劃
巴恩韋爾發起了一項非繳費固定收益養老金計劃(“養老金計劃”)，涵蓋其幾乎所有的美國員工。此外，巴恩韋爾還贊助了一項補充高管退休計劃(“SERP”)，這是一項非供款性的補充退休福利計劃，涵蓋了巴恩韋爾的某些現任和前任員工，金額超過了養老金計劃所允許的限額，並曾贊助過一項涵蓋符合條件的美國員工的退休後醫療保險福利計劃(“退休後醫療”)。
2021年6月，公司終止了退休後醫療計劃2021年6月4日生效。根據退休後醫療計劃文件，公司作為退休後醫療計劃的發起人，有權通過公司董事會決議終止該計劃，並在60天內終止該計劃‘向計劃中的每個參與者發出通知。此外，根據計劃文件的規定，退休後醫療計劃的參與者在該計劃終止時無權獲得該計劃下的任何未付既得利益。退休後醫療計劃是一個沒有資金的計劃，公司在支付時為福利提供資金。
下表詳細説明瞭巴恩韋爾退休計劃的定期淨收益(收入)成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金計劃 | | SERP | | 退休後醫療 |
| | 截至3月31日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | $ | 72,000 | | | $ | 64,000 | | | $ | 15,000 | | | $ | 13,000 | | | $ | — | | | $ | 18,000 | |
| 計劃資產的預期回報 | (155,000) | | | (137,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 精算損失淨額攤銷 | — | | | 10,000 | | | — | | | — | | | — | | | 23,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 定期收益(收益)淨成本 | $ | (83,000) | | | $ | (63,000) | | | $ | 15,000 | | | $ | 13,000 | | | $ | — | | | $ | 41,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金計劃 | | SERP | | 退休後醫療 |
| | 截至3月31日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | $ | 145,000 | | | $ | 129,000 | | | $ | 30,000 | | | $ | 26,000 | | | $ | — | | | $ | 36,000 | |
| 計劃資產的預期回報 | (311,000) | | | (274,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 精算損失淨額攤銷 | — | | | 20,000 | | | — | | | — | | | — | | | 46,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 定期收益(收益)淨成本 | $ | (166,000) | | | $ | (125,000) | | | $ | 30,000 | | | $ | 26,000 | | | $ | — | | | $ | 82,000 | |
淨定期收益(收入)成本包括在公司簡明綜合經營報表的“一般和行政”費用中。
目前，不是預計將在2022財政年度向養卹金計劃繳款。SERP計劃沒有資金，巴恩韋爾在付款時為福利提供資金。根據SERP，2022財年的預期付款不是實質性的。實際股票市場回報的波動以及一般利率的變化將導致計劃資產的市場價值發生變化，並可能導致未來期間退休福利、費用和繳款的增加或減少。
9. 所得税
經非控股權益調整後的所得税前收益(虧損)的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
3月31日， | | 截至六個月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 1,016,000 | | | $ | (931,000) | | | $ | 1,908,000 | | | $ | 491,000 | |
| 加拿大 | 1,174,000 | | | 109,000 | | | 1,467,000 | | | (666,000) | |
| | $ | 2,190,000 | | | $ | (822,000) | | | $ | 3,375,000 | | | $ | (175,000) | |
所得税規定(福利)的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
3月31日， | | 截至六個月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 當前 | $ | 172,000 | | | $ | 59,000 | | | $ | 252,000 | | | $ | 83,000 | |
| 延期 | (34,000) | | | (25,000) | | | (2,000) | | | 14,000 | |
| | $ | 138,000 | | | $ | 34,000 | | | $ | 250,000 | | | $ | 97,000 | |
合併税項與税前結果沒有慣常的關係，主要是因為該公司在加拿大按加拿大來源業務和在美國按綜合業務分開繳税，而基本上所有遞延税項資產，扣除相關的抵銷遞延税項負債後，估計不會有未來的利益作為税項抵免或扣減。我們在Kukio Resort土地開發夥伴關係中的非控股權益的收入被視為夏威夷州統一申報目的的非統一權益，因此夏威夷的單位損失為此類非單位收入提供了有限的庇護。我們在俄克拉荷馬州石油合資企業的投資收入100%可分配給俄克拉荷馬州，巴恩韋爾沒有從合併或單一虧損中獲得任何好處，因此需要繳納俄克拉荷馬州的税。此外，結轉的淨營業虧損由於本公司持續的全額估值撥備而以前未確認的利益，估計將在本年度期間部分使用，因為現在更有可能確認利益。
10. 與客户簽訂合同的收入
收入的分類
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月按收入來源、可報告部門、地理區域和收入確認時間分列的收入信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三個月 |
| | 石油和天然氣 | | 合同鑽探 | | 土地投資 | | 其他 | | 總計 |
| 收入流： | | | | | | | | | |
| 油 | $ | 3,657,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,657,000 | |
| 天然氣 | 859,000 | | | — | | | — | | | — | | | 859,000 | |
| 天然氣液體 | 617,000 | | | — | | | — | | | — | | | 617,000 | |
| 鑽探和泵送 | — | | | 818,000 | | | — | | | — | | | 818,000 | |
| 或有剩餘付款 | — | | | — | | | 695,000 | | | — | | | 695,000 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 32,000 | | | 32,000 | |
| 扣除利息收入前的總收入 | $ | 5,133,000 | | | $ | 818,000 | | | $ | 695,000 | | | $ | 32,000 | | | $ | 6,678,000 | |
| 地理區域： | | | | | | | | | |
| 美國 | $ | 992,000 | | | $ | 818,000 | | | $ | 695,000 | | | $ | — | | | $ | 2,505,000 | |
| 加拿大 | 4,141,000 | | | — | | | — | | | 32,000 | | | 4,173,000 | |
| 扣除利息收入前的總收入 | $ | 5,133,000 | | | $ | 818,000 | | | $ | 695,000 | | | $ | 32,000 | | | $ | 6,678,000 | |
| 收入確認時間： | | | | | | | | | |
| 在某一時間點轉移的貨物 | $ | 5,133,000 | | | $ | — | | | $ | 695,000 | | | $ | 32,000 | | | $ | 5,860,000 | |
| 隨時間推移而轉移的服務 | — | | | 818,000 | | | — | | | — | | | 818,000 | |
| 扣除利息收入前的總收入 | $ | 5,133,000 | | | $ | 818,000 | | | $ | 695,000 | | | $ | 32,000 | | | $ | 6,678,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三個月 |
| | 石油和天然氣 | | 合同鑽探 | | 土地投資 | | 其他 | | 總計 |
| 收入流： | | | | | | | | | |
| 油 | $ | 1,933,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,933,000 | |
| 天然氣 | 461,000 | | | — | | | — | | | — | | | 461,000 | |
| 天然氣液體 | 158,000 | | | — | | | — | | | — | | | 158,000 | |
| 鑽探和泵送 | — | | | 1,389,000 | | | — | | | — | | | 1,389,000 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 57,000 | | | 57,000 | |
| 扣除利息收入前的總收入 | $ | 2,552,000 | | | $ | 1,389,000 | | | $ | — | | | $ | 57,000 | | | $ | 3,998,000 | |
| 地理區域： | | | | | | | | | |
| 美國 | $ | — | | | $ | 1,389,000 | | | $ | — | | | $ | 4,000 | | | $ | 1,393,000 | |
| 加拿大 | 2,552,000 | | | — | | | — | | | 53,000 | | | 2,605,000 | |
| 扣除利息收入前的總收入 | $ | 2,552,000 | | | $ | 1,389,000 | | | $ | — | | | $ | 57,000 | | | $ | 3,998,000 | |
| 收入確認時間： | | | | | | | | | |
| 在某一時間點轉移的貨物 | $ | 2,552,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57,000 | | | $ | 2,609,000 | |
| 隨時間推移而轉移的服務 | — | | | 1,389,000 | | | — | | | — | | | 1,389,000 | |
| 扣除利息收入前的總收入 | $ | 2,552,000 | | | $ | 1,389,000 | | | $ | — | | | $ | 57,000 | | | $ | 3,998,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的六個月 |
| | 石油和天然氣 | | 合同鑽探 | | 土地投資 | | 其他 | | 總計 |
| 收入流： | | | | | | | | | |
| 油 | $ | 6,325,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,325,000 | |
| 天然氣 | 1,708,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,708,000 | |
| 天然氣液體 | 1,020,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,020,000 | |
| 鑽探和泵送 | — | | | 1,694,000 | | | — | | | — | | | 1,694,000 | |
| 或有剩餘付款 | — | | | — | | | 1,295,000 | | | — | | | 1,295,000 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 89,000 | | | 89,000 | |
| 扣除利息收入前的總收入 | $ | 9,053,000 | | | $ | 1,694,000 | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 89,000 | | | $ | 12,131,000 | |
| 地理區域： | | | | | | | | | |
| 美國 | $ | 1,956,000 | | | $ | 1,694,000 | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 4,000 | | | $ | 4,949,000 | |
| 加拿大 | 7,097,000 | | | — | | | — | | | 85,000 | | | 7,182,000 | |
| 扣除利息收入前的總收入 | $ | 9,053,000 | | | $ | 1,694,000 | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 89,000 | | | $ | 12,131,000 | |
| 收入確認時間： | | | | | | | | | |
| 在某一時間點轉移的貨物 | $ | 9,053,000 | | | $ | — | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 89,000 | | | $ | 10,437,000 | |
| 隨時間推移而轉移的服務 | — | | | 1,694,000 | | | — | | | — | | | 1,694,000 | |
| 扣除利息收入前的總收入 | $ | 9,053,000 | | | $ | 1,694,000 | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 89,000 | | | $ | 12,131,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的六個月 |
| | 石油和天然氣 | | 合同鑽探 | | 土地投資 | | 其他 | | 總計 |
| 收入流： | | | | | | | | | |
| 油 | $ | 3,313,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,313,000 | |
| 天然氣 | 836,000 | | | — | | | — | | | — | | | 836,000 | |
| 天然氣液體 | 290,000 | | | — | | | — | | | — | | | 290,000 | |
| 鑽探和泵送 | — | | | 3,331,000 | | | — | | | — | | | 3,331,000 | |
| 或有剩餘付款 | — | | | — | | | 485,000 | | | — | | | 485,000 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 130,000 | | | 130,000 | |
| 扣除利息收入前的總收入 | $ | 4,439,000 | | | $ | 3,331,000 | | | $ | 485,000 | | | $ | 130,000 | | | $ | 8,385,000 | |
| 地理區域： | | | | | | | | | |
| 美國 | $ | — | | | $ | 3,331,000 | | | $ | 485,000 | | | $ | 4,000 | | | $ | 3,820,000 | |
| 加拿大 | 4,439,000 | | | — | | | — | | | 126,000 | | | 4,565,000 | |
| 扣除利息收入前的總收入 | $ | 4,439,000 | | | $ | 3,331,000 | | | $ | 485,000 | | | $ | 130,000 | | | $ | 8,385,000 | |
| 收入確認時間： | | | | | | | | | |
| 在某一時間點轉移的貨物 | $ | 4,439,000 | | | $ | — | | | $ | 485,000 | | | $ | 130,000 | | | $ | 5,054,000 | |
| 隨時間推移而轉移的服務 | — | | | 3,331,000 | | | — | | | — | | | 3,331,000 | |
| 扣除利息收入前的總收入 | $ | 4,439,000 | | | $ | 3,331,000 | | | $ | 485,000 | | | $ | 130,000 | | | $ | 8,385,000 | |
合同餘額
下表提供了有關應收賬款、合同資產和與客户簽訂的合同負債的信息：
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 與客户簽訂的合同應收賬款 | $ | 4,446,000 | | | $ | 2,797,000 | |
| 合同資產 | 522,000 | | | 581,000 | |
| 合同責任 | 662,000 | | | 455,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
與客户簽訂的合同應收賬款計入“扣除壞賬準備後的應收賬款和其他應收款”，合同資產則計入“其他流動資產”，合同資產包括成本和超出賬單和保留金的估計收益。合同負債，包括超出成本和估計收益的賬單，列入隨附的簡明綜合資產負債表中的“其他流動負債”。
保留金包括在合同資產中，代表客户應支付的金額，但在某些施工里程碑達到之前，合同規定的付款是扣留的。留存金額通常在5%至10發票總額的%，最高可達合同規定的最高限額。本公司將預期在未來12個月內收取的預留款項歸類為流動資產。
合同資產代表公司有權對轉移給客户的服務進行對價，而這些服務在報告日期尚未開具賬單。在履行其履行義務時，公司的權利通常是無條件的。
當本公司在根據銷售合同的條款將貨物或服務轉讓給客户之前收到客户的對價或該等對價無條件到期時，本公司記錄遞延收入，這是一項合同負債。這種遞延收入通常是由於賬單超過成本和未完成合同的估計收益而產生的。截至2022年3月31日和2021年9月30日，該公司擁有662,000及$455,000分別計入資產負債表中預期將在未來12個月內完成的履約債務的“其他流動負債”。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的6個月內，分別在各自期間開始時已確認的已計入合同負債的收入為#美元308,000及$789,000，分別為。
合同有時會因範圍或其他要求的變化而修改。當合同修改產生新的或改變了現有的可強制執行的權利和義務時，公司認為合同修改是存在的。該公司的大多數合同修改是針對與現有履約義務沒有區別的貨物和服務。合同修改對交易價格的影響以及對與合同有關的履約義務的進度的衡量，被確認為在累積追趕的基礎上對收入的調整(增加或減少)。
履約義務
公司對鑽井和水泵安裝合同的剩餘履約義務(下稱“積壓”)代表公司合同承諾的未確認收入價值。根據重大新合同承諾的時間，公司在每個報告期的積壓情況可能會有很大不同。此外，在某些不常見的情況下，我們的客户有權終止合同或推遲本公司的服務及其向我們付款的時間。該公司幾乎所有的合同鑽探部門合同最初的預期期限都在一年或更短。截至2022年3月31日，該公司有四項合同鑽探工作，最初的預期持續時間超過一年。對於這些合同，13剩餘履約債務#美元的百分比2,844,000預計將在未來12個月內得到承認，其餘部分將在此後得到承認。
合同履行成本
建造前費用，包括安裝和調動等費用，在所有履約義務中資本化和分配，並在合同期限內按完成進度遞延和攤銷。截至2022年3月31日和2021年9月30日，該公司擁有257,000及$326,000分別計入與未完成合同有關的未攤銷建造前費用。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月期間，與合同有關的前期費用攤銷不是實質性的，已列入所附的簡明綜合業務報表。此外，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月內，沒有記錄與公司建造前成本相關的減值費用。
11. 細分市場信息
巴恩韋爾經營以下業務：1)在加拿大和俄克拉何馬州收購、開發、生產和銷售石油和天然氣(石油和天然氣)；2)在夏威夷投資土地權益(土地投資)；3)在夏威夷鑽探油井並安裝和維修水泵系統(合同鑽探)。
下表列出了與巴恩韋爾報告部門相關的某些財務信息。報告的所有收入均來自外部客户不是部門間銷售或轉移。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
3月31日， | | 截至六個月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | | |
| 石油和天然氣 | $ | 5,133,000 | | | $ | 2,552,000 | | | $ | 9,053,000 | | | $ | 4,439,000 | |
| 合同鑽探 | 818,000 | | | 1,389,000 | | | 1,694,000 | | | 3,331,000 | |
| 土地投資 | 695,000 | | | — | | | 1,295,000 | | | 485,000 | |
| 其他 | 32,000 | | | 57,000 | | | 89,000 | | | 130,000 | |
| 息前收入合計 | 6,678,000 | | | 3,998,000 | | | 12,131,000 | | | 8,385,000 | |
| 利息收入 | 1,000 | | | — | | | 2,000 | | | — | |
| 總收入 | $ | 6,679,000 | | | $ | 3,998,000 | | | $ | 12,133,000 | | | $ | 8,385,000 | |
| 損耗、折舊和攤銷： | | | | | | | |
| 石油和天然氣 | $ | 577,000 | | | $ | 146,000 | | | $ | 1,013,000 | | | $ | 341,000 | |
| 合同鑽探 | 41,000 | | | 77,000 | | | 88,000 | | | 153,000 | |
| 其他 | — | | | 4,000 | | | — | | | 9,000 | |
| 總損耗、折舊和攤銷 | $ | 618,000 | | | $ | 227,000 | | | $ | 1,101,000 | | | $ | 503,000 | |
| 減值： | | | | | | | |
| 石油和天然氣 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 630,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總減值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 630,000 | |
| 營業利潤(虧損)(未計一般費用和行政費用)： | | | | | | | |
| 石油和天然氣 | $ | 2,430,000 | | | $ | 647,000 | | | $ | 3,998,000 | | | $ | 274,000 | |
| 合同鑽探 | (141,000) | | | (153,000) | | | (292,000) | | | 605,000 | |
| 土地投資 | 695,000 | | | — | | | 1,295,000 | | | 485,000 | |
| 其他 | 32,000 | | | 53,000 | | | 89,000 | | | 121,000 | |
| | | | | | | |
| 營業利潤總額 | 3,016,000 | | | 547,000 | | | 5,090,000 | | | 1,485,000 | |
| 關聯公司收入中的權益： | | | | | | | |
| 土地投資 | 1,760,000 | | | 624,000 | | | 2,967,000 | | | 1,678,000 | |
| 一般和行政費用 | (2,241,000) | | | (1,928,000) | | | (4,071,000) | | | (3,113,000) | |
| 利息支出 | — | | | (3,000) | | | — | | | (4,000) | |
| 利息收入 | 1,000 | | | — | | | 2,000 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税前收益(虧損) | $ | 2,536,000 | | | $ | (760,000) | | | $ | 3,988,000 | | | $ | 46,000 | |
12. 累計其他綜合收益(虧損)
累計其他綜合收益(虧損)各部分的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
3月31日， | | 截至六個月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 外幣折算： | | | | | | | |
| 開始累計外幣折算 | $ | 237,000 | | | $ | 311,000 | | | $ | 262,000 | | | $ | 545,000 | |
| 改敍前累計換算調整的變化 | 12,000 | | | (85,000) | | | (13,000) | | | (319,000) | |
| | | | | | | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 本期淨其他綜合收益(虧損) | 12,000 | | | (85,000) | | | (13,000) | | | (319,000) | |
| 結束累計外幣折算 | 249,000 | | | 226,000 | | | 249,000 | | | 226,000 | |
| 退休計劃： | | | | | | | |
| 開始累計退休計劃福利成本 | (230,000) | | | (1,947,000) | | | (230,000) | | | (1,980,000) | |
| 精算損失淨額攤銷 | — | | | 33,000 | | | — | | | 66,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 本期其他綜合收益淨額 | — | | | 33,000 | | | — | | | 66,000 | |
| 結束累積退休計劃福利成本 | (230,000) | | | (1,914,000) | | | (230,000) | | | (1,914,000) | |
| 累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | $ | 19,000 | | | $ | (1,688,000) | | | $ | 19,000 | | | $ | (1,688,000) | |
退休計劃精算損失淨額攤銷計入定期福利(收入)費用淨額的計算，這是所附簡明綜合業務報表“一般和行政”費用的一個組成部分(更多詳情見附註8)。
13. 公允價值計量
由於票據的短期性質，現金及現金等價物、應收賬款及其他應收賬款、應付賬款及應計流動負債的賬面價值接近其公允價值。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
石油及天然氣資產的估計公允價值及因鑽探石油及天然氣井而產生或於收購額外石油及天然氣營運權益時假設的資產報廢責任乃基於估計貼現現金流模型及市場假設。在計算估計貼現現金流時使用的重要第3級假設包括：未來商品價格、石油和天然氣儲量估計數量的預測、對未來開發時間和數量的預期、運營和資產報廢成本、對未來生產率、預期回收率和風險調整貼現率的預測。
巴恩韋爾根據清算遺棄和恢復負債所需的預計貼現未來現金流出估計資產報廢債務的公允價值。這樣的估計需要假設和判斷負債的存在，清償負債所需的現金流出的金額和時間，什麼構成適當的恢復，通貨膨脹因素，調整後的信貸
貼現率，並考慮到法律、法規、環境和政治環境的變化。廢棄和修復成本估計是與Barnwell的儲備工程師一起根據有關廢棄和修復類似井位所產生的成本的歷史信息、有關當前市場狀況和成本的信息以及對目標井位和物業的瞭解來確定的。本期資產報廢債務公允價值計量為第3級公允價值計量。
14. 債務
加拿大緊急業務賬户貸款
在截至2020年12月31日的季度，公司的加拿大子公司加拿大巴恩韋爾獲得了一筆加元的貸款。40,000(加元)在加拿大緊急商業賬户(“CEBA”)小企業貸款計劃項下。在截至2021年3月31日的季度，公司申請增加我們的CEBA貸款，並獲得額外的加元20,000收到的貸款總額為加元60,000 ($47,000)在該計劃下。2022年1月，加拿大政府宣佈將CEBA貸款償還期限和免息期從2022年12月31日延長至2023年12月31日。因此，CEBA貸款是免息的，在2023年12月31日之前不需要本金支付，之後剩餘的貸款餘額將轉換為兩年定期貸款期限為5按月支付的年利率%。如果公司償還66.62023年12月31日之前本金的%，將有貸款減免33.3%，最高可達加元20,000.
15. 股東權益(虧損)
在市場上提供產品
於2021年3月16日，本公司與A.G.P./Alliance Global Partners(“A.G.P.”)就一項市場發售計劃(“ATM”)訂立銷售協議(“銷售協議”)，根據該計劃，本公司可不時發售及出售其普通股股份，面值為$#。0.50每股，總銷售價格高達$25(在銷售協議及適用證券法律、規則及法規所載若干限制的規限下)，透過或作為本公司的銷售代理或委託人向A.G.P支付。在自動櫃員機下出售我們的普通股，如果有的話，將通過證券法規則415(A)(4)中定義的任何被視為“在市場上提供”的方法進行，包括直接在紐約證券交易所美國證券交易所、在我們普通股的任何其他現有交易市場進行銷售，或者向或通過做市商進行銷售。根據本公司於2021年3月16日向美國證券交易委員會提交併於2021年3月26日宣佈生效的S-3表格註冊説明書(第333-254365號文件)和包含在註冊説明書中的日期為2021年3月26日的招股説明書，發售在自動櫃員機下出售的普通股。
在截至2022年3月31日的六個月內，公司出售了509,467普通股，淨收益為$2,356,000扣除佣金和手續費$75,000以及與自動櫃員機相關的專業服務22,000.
16. 或有事件
法律和監管事項
巴恩韋爾經常與第三方發生糾紛，偶爾需要提起訴訟。此外，巴恩韋爾還被要求在正常業務過程中遵守所有現行的政府控制和法規。巴恩韋爾的管理層不知道涉及巴恩韋爾的任何索賠或訴訟可能對其運營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
在截至2021年12月31日的季度，確定在此期間完成的合同鑽井段井不符合合同要求的陀螺儀鉛度測試的鉛度合同規格。雖然油井確實通過了保持架鉛垂度測試，但合同使用陀螺儀測試作為鉛垂度的衡量標準。巴恩韋爾和客户目前有一項口頭協議，巴恩韋爾將提供集中器和鎧裝電纜以及保修協議，但巴恩韋爾的管理層認為，鉛度偏差不會影響將安裝在油井中的潛水泵的性能。因此，雖然集中器和裝甲電纜的費用已累計，但截至2022年3月31日，由於不存在可能或有負債，因此沒有記錄保修的應計費用。
17. 與簡明合併現金流量表有關的資料
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 補充披露現金流量信息： | | | |
| 年內支付的現金： | | | |
| | | |
| 已繳納所得税，淨額 | $ | 302,000 | | | $ | 85,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
與石油和天然氣勘探和開發有關的應計資本支出增加#美元。443,000在截至2022年3月31日的六個月內，下降了$381,000在截至2021年3月31日的六個月內。此外，與石油和天然氣資產報廢債務有關的資本支出應計項目增加了#美元。2,341,000在截至2022年3月31日的六個月內，下降了$12,000在截至2021年3月31日的六個月內。
18. 關聯方交易
KauPulehu Developments有權獲得KD I和KD II出售地段和/或住宅單位的付款。KD I和KD II是Kukio Resort土地開發夥伴關係的一部分，Barnwell在該夥伴關係中間接持有19.6%和10.8在權益投資法下，分別佔非控股股權的百分比。銷售付款百分比為2004年及2006年交易的一部分，在該交易中，考普萊胡發展分別向KD I及KD II的權益承租人出售其於Increment I及Increment II的租賃權益，該交易早於Barnwell於2013年11月27日開始與KD I及KD II的關係，亦即收購吾等於Kukio Resort Land Development Partners的所有權權益的日期。上述安排的更改將於2019年3月7日生效，詳情見附註4。
在截至2022年3月31日的六個月中，巴恩韋爾收到了1,295,000Kd1銷售所得銷售付款的百分比六增值一期內的獨户地塊在截至2021年3月31日的六個月內，巴恩韋爾收到了485,000Kd1銷售所得銷售付款的百分比二增量一期二期內的獨户地段
Colin R.O‘Farrell先生在2022年3月7日之前一直是公司的董事會成員，是Four Pines Operating LLC的唯一成員，該公司擁有25Gros Ventre的%權益。2021年2月，Gros Ventre與Barnwell的全資子公司BOK簽訂了Teton Barnwell的Teton運營協議，Teton Barnwell是為直接投資於俄克拉荷馬州的石油和天然氣勘探開發而成立的實體。根據Teton運營協議的條款，Gros Ventre不出資並獲得2提頓·巴恩韋爾公司利潤的1%。此外，作為Teton Barnwell的經理，Gros Venture每年獲得的資產管理費相當於1對Teton Barnwell的累計出資的%，作為其管理服務的補償。
19. 後續事件
在2022年3月31日之後，巴恩韋爾收到了淨現金分配金額為#美元。385,000來自Kukio Resort土地開發夥伴關係。這一分配的財務結果將在截至2022年6月30日的巴恩韋爾季度中反映出來。
2022年5月，巴恩韋爾的股東批准了這項修正案，將公司的普通股法定股數從20,000,000至40,000,000並批准對本公司2018年度股權激勵計劃(“2018年度計劃”)的修訂，其中包括將2018年度計劃授予獎勵的股票總數從800,000至1,600,000在其他修正案中，股份。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
與前瞻性信息相關的警告性聲明
為“安全港”條文的目的
1995年私人證券訴訟改革法
本10-Q表格以及本文引用的文件包含1995年私人證券訴訟改革法(PSLRA)所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述是基於當前對未來事件或條件的預期，與歷史或當前事實無關的陳述。這些陳述包括對巴恩韋爾公司未來業績的各種估計、預測、預測、對巴恩韋爾公司計劃和目標的陳述，以及其他類似陳述。我們所作的所有此類陳述都是在PSLRA的安全港下所作的前瞻性陳述，除非此類陳述涉及合夥企業或有限責任公司的運營。前瞻性表述包括“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“預測”、“估計”、“假設”、“項目”、“可能”、“將會”、“將是”、“應該”或類似的表述。儘管巴恩韋爾認為其目前的預期是基於合理的假設，但它不能保證此類前瞻性陳述中包含的預期將會實現。前瞻性陳述涉及風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設可能導致實際結果與此類陳述中包含的結果大不相同。可能導致實際結果與巴恩韋爾公司的預期大不相同的風險、不確定因素和其他因素在巴恩韋爾公司截至2021年9月30日的Form 10-K年度報告的“前瞻性陳述”和“風險因素”部分，在截至2021年12月31日的Barnwell公司的Form 10-Q季度報告的“風險因素”部分闡述。, 和本季度報告的“風險因素”部分提交的10-Q表格。投資者不應過度依賴這些前瞻性陳述，因為它們僅在提交本10-Q表格之日發表，巴恩韋爾明確表示不承擔任何義務或承諾公開發布對本文中包含的任何前瞻性陳述的任何更新或修訂。
關鍵會計政策和估算
管理層已經確定，我們最關鍵的會計政策和估計是與我們的石油和天然氣資產的全成本上限計算和損耗、我們合同鑽探部門的收入和費用的估計以及我們所得税的計算有關的政策和估計，所有這些都在我們截至2021年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中討論，該報告經我們的Form 10-K/A修正案第1號修訂。在截至2022年3月31日的三個月和六個月期間，這些關鍵會計政策和估計沒有重大變化。我們繼續監督我們的會計政策，以確保正確應用現行的規則和法規。
新冠肺炎的影響
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行，此後不久，美國和加拿大政府宣佈該病毒進入全國緊急狀態。這一流行病造成的持續全球健康危機(包括復發)已經並將繼續擾亂許多企業的正常運營，包括暫時關閉或縮減企業運營和(或)通過政府命令或自願對員工實施隔離或遠程工作或滿足要求。雖然最近疫情似乎有下降的趨勢，特別是隨着疫苗接種率的增加，但新冠肺炎的新變種繼續出現，包括奧密克戎變種，在美國和全球傳播
並造成了嚴重的幹擾。新冠肺炎已經並可能繼續對全球經濟、我們的市場和我們的業務產生實質性和不利的影響。
由於市場前景惡化，全球經濟衰退，流動性減弱，新冠肺炎的爆發對我們的業務運營和財務狀況造成了重大和不利的影響。儘管從2020年3月到5月的低點，對石油和油價的需求大幅增加，但未來油價的不確定性仍然存在。雖然公司的合同鑽井部門在整個2020財年和2021財年仍在運營並繼續工作，但新冠肺炎對我們合同鑽井部門船員健康的持續潛在影響是不確定的，目前積壓的合同的任何停工或中斷都可能對公司的財務狀況和前景造成重大不利影響。儘管疫苗的可獲得性以及州和地方經濟的重新開放改善了從新冠肺炎影響中恢復的前景，但目前還無法預測可能出現的新的、更具傳染性或致命性的變種的影響，以及新冠肺炎疫苗對變種的有效性以及政府的相關應對措施，包括恢復政府強制的封鎖或其他措施。新冠肺炎疫情在健康和經濟方面的影響仍極不穩定，每一方面的未來走向都不確定。我們無法預見新冠肺炎的爆發是否會持續得到有效遏制，也無法預測其影響的嚴重程度和持續時間。如果未來不能有效、及時地持續控制新冠肺炎的影響，我們的業務運營和財務狀況可能會受到我們無法預見的因素的實質性不利影響。上述任何因素，以及我們無法控制的其他因素，都可能對整體營商環境造成不利影響，並在我們開展業務的地區造成不明朗因素。, 導致我們的業務以我們無法預測的方式受到影響，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大和不利的影響。
新近發佈的會計準則對未來申報的影響
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2016-13號《金融工具--信用損失(專題326)：金融工具信用損失的計量》，其中用被稱為當前預期信用損失(CECL)模型的預期損失模型取代了已發生損失模型。CECL模型適用於以攤銷成本計量的金融資產信貸損失的計量，包括但不限於應收貿易賬款。本ASU適用於2022年12月15日之後開始的年度報告期，以及這些年度期間內的中期。FASB隨後發佈了其他相關ASU，對ASU 2016-13進行了修訂，以提供澄清和補充指導。公司目前正在評估這些標準的影響。
概述
巴恩韋爾從事以下業務：1)在加拿大和俄克拉何馬州收購、開發、生產和銷售石油和天然氣(石油和天然氣部門)，2)在夏威夷投資土地權益(土地投資部門)，3)在夏威夷鑽井以及安裝和維修水泵系統(合同鑽井部門)。
石油和天然氣領域
巴恩韋爾在加拿大參與石油和天然氣資產的收購和開發，我們在加拿大發起和參與我們感興趣的資產上的石油和天然氣收購和開發業務，並評估第三方關於
參與其他地方的這種勘探和開發活動。此外，通過其全資子公司BOK，巴恩韋爾間接參與了俄克拉荷馬州的幾項非運營石油和天然氣投資。
土地投資細分市場
通過巴恩韋爾在KauPulehu Developments的77.6%權益、KD Kona的75%權益和KKM Makai的34.45%非控股權益，公司的土地投資權益包括：
•有權在位於夏威夷島北科納區的考普萊胡地段4A區增量I內，從KD I出售單户住宅地塊所產生的銷售付款中收取百分比。KauPulehu Developments有權根據KD I在Increment I銷售的毛收入的10%從KD I獲得付款。Increment I是一個劃分為大約80個單户地塊的區域，其中3個在2022年3月31日仍未售出。
•獲得KD II分派的15%的權利，其成本將由KDK從其在KD II的55%所有權權益中獨自承擔，外加KDK在第2A期之後從增量II銷售中獲得的累計淨利潤的10%的優先支付權，最高金額為3,000,000美元。此類權益僅限於分配或淨利潤權益，邦威在KauPulehu Developments的權益在KD II或KDK中並無任何合夥權益。巴恩韋爾還擁有Increment II第2A期的三個獨户住宅地塊的權利，以及在第2A期之後由KD II開發這些地塊時分階段獲得的4個獨户住宅地塊的權利，所有這些都不向Barnwell支付任何費用。巴恩韋爾承諾在四個地段轉讓後90天內開始進行改善工程，作為轉讓該等地段的條件。此外，除了巴恩韋爾根據其總收入的百分比向某些方支付專業費用的現有義務外，考普萊胡發展公司現在還有義務分別向KD發展有限公司和一羣個人支付相當於KD II累計淨利潤的0.72%和0.20%的金額，這些人都是KKM的合夥人，與巴恩韋爾無關。增量二期內的其餘種植面積尚未開發，也不能保證這些種植面積的開發工作確實會進行。截至本報告之日，Increment II的開發商尚未制定明確的開發計劃。
•間接持有KD Kukio Resorts、LLLP、KD Maniniowali、LLLP及KD I的19.6%非控股所有權權益，以及透過KDK間接持有KD II的10.8%非控股所有權權益。這些實體在庫基奧度假村的庫基奧、馬尼奧瓦利和考普萊胡部分擁有一定的房地產和開發權權益，庫基奧度假村是夏威夷科納海岸的私人住宅社區，庫基奧度假村的房地產銷售辦公室業務也是如此。KDK是考普萊胡地塊4A增建項目I和II的開發商。合作伙伴關係的收入來自銷售住宅地塊，以及房地產銷售辦公室的房地產銷售佣金和出售私人俱樂部會員資格的收入。
•考普萊胡地段4C區約1,000英畝的空置租賃土地被劃為保育用地，在沒有與出租人達成開發協議和重新劃分分區的情況下，目前沒有開發潛力。
合同鑽探區段
巴恩韋爾在夏威夷鑽探水和水監測井，安裝和維修水泵系統。合同鑽探結果高度依賴於政府和私人實體授予合同的數量、美元價值和時間，可能會有很大波動。
經營成果
摘要
截至2022年3月31日的三個月，巴恩韋爾公司的淨收益總計為2,052,000美元，比截至2021年3月31日的三個月的淨虧損856,000美元的經營業績改善了2,908,000美元。與上年同期相比，以下因素影響了截至2022年3月31日的三個月的經營業績：
•所得税前石油和天然氣部門經營業績增加178.3萬美元，主要原因是本期石油和天然氣價格與上年同期相比大幅上漲，以及俄克拉荷馬州鑽探的油井增加產量；
•由於Kukio度假村開發夥伴關係的經營業績增加，附屬公司的權益收入增加1136000美元；以及
•土地投資分部經營業績增加695,000美元，未計非控股權益應佔該等利潤，這是由於本期出售了三個地段，而上一年同期並無地段銷售。
截至2022年3月31日的6個月，巴恩韋爾公司的淨收益總計為3,125,000美元，比截至2021年3月31日的6個月的淨虧損27.2萬美元的經營業績改善了3,397,000美元。與上年同期相比，以下因素影響了截至2022年3月31日的6個月的經營業績：
•未計所得税的石油和天然氣部門經營業績改善3,724,000美元，部分原因是上一年期間的上限測試減值為630,000美元，而本年度期間沒有此類上限測試減值。與前一年同期相比，本期石油和天然氣價格大幅上漲以及俄克拉荷馬州鑽探油井的新產量也是造成價格上漲的原因之一；
•由於Kukio度假村發展夥伴關係的經營成果增加，附屬公司的權益收入增加了1289000美元；
•土地投資部門的經營業績增加了810,000美元，扣除非控股權益在該等利潤中的份額，這是由於本期出售了六個地塊，而去年同期有兩個地塊的銷售；
•所得税前合同鑽井部門經營業績減少89.7萬美元，主要是由於上一年的一份重要的鑽井合同，該合同截至2020年12月31日基本完成；以及
•一般及行政開支增加958,000美元，主要是由於本年度期間以股份為基礎的補償開支、補償成本以及與法律和諮詢服務有關的專業費用較上年同期增加，但因上一年度與MRMP股東的合作及支持協議有關的股東成本較本年度同期減少而部分抵銷。
一般信息
巴恩韋爾在美國和加拿大開展業務。因此，由於加元和美元之間匯率的波動，巴恩韋爾受到外幣換算和交易損益的影響。巴恩韋爾無法準確預測未來匯率的波動，這種波動的影響可能會在不同時期產生重大影響。到目前為止，我們還沒有進行過外匯對衝交易。
在截至2022年3月31日的三個月中，加元對美元的平均匯率保持不變，在截至2022年3月31日的六個月中，與前一年同期相比上升了2%。與2021年9月30日相比，2022年3月31日加元對美元的匯率上升了2%。因此，Barnwell在加拿大運營的子公司的資產、負債、股東權益以及收入和支出都進行了調整，以反映匯率的變化。其他綜合收益和虧損不計入淨收益和淨虧損。截至2022年3月31日的三個月，扣除税收的外幣折算調整帶來的其他全面收入為1.2萬美元，與上年同期扣除税收的外幣折算調整導致的其他全面虧損8.5萬美元相比，變化了9.7萬美元。截至2022年3月31日的6個月，扣除税收的外幣換算調整導致的其他全面虧損為13,000美元，與上年同期的319,000美元的減税外幣換算調整導致的其他全面虧損306,000美元相比，變化了306,000美元。在截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月，由於相關遞延税項資產的全額估值津貼，由於外幣換算調整而產生的其他全面收益(虧損)沒有納税。
石油和天然氣
下表列出了巴恩韋爾的單位產量和淨產量的平均價格。報告的產量是扣除特許權使用費後的淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均單價 |
| | 截至三個月 | | 增加 |
| | 3月31日， | | (減少) |
| | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 天然氣(McF)* | $ | 3.93 | | | $ | 2.57 | | | $ | 1.36 | | | 53 | % |
| 石油(Bbls)** | $ | 87.64 | | | $ | 50.03 | | | $ | 37.61 | | | 75 | % |
| 液體(Bbls)** | $ | 61.70 | | | $ | 31.60 | | | $ | 30.10 | | | 95 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均單價 |
| | 截至六個月 | | 增加 |
| | 3月31日， | | (減少) |
| | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 天然氣(McF)* | $ | 4.00 | | | $ | 2.35 | | | $ | 1.65 | | | 70 | % |
| 石油(Bbls)** | $ | 78.43 | | | $ | 42.66 | | | $ | 35.77 | | | 84 | % |
| 液體(Bbls)** | $ | 44.37 | | | $ | 26.36 | | | $ | 18.01 | | | 68 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨生產量 |
| | 截至三個月 | | 增加 |
| | 3月31日， | | (減少) |
| | 2022 | | 2021 | | 單位 | | % |
| 天然氣(McF)* | 215,000 | | | 175,000 | | | 40,000 | | | 23 | % |
| 石油(Bbls)** | 42,000 | | | 38,000 | | | 4,000 | | | 11 | % |
| 液體(Bbls)** | 10,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨生產量 |
| | 截至六個月 | | 增加 |
| | 3月31日， | | (減少) |
| | 2022 | | 2021 | | 單位 | | % |
| 天然氣(McF)* | 420,000 | | | 346,000 | | | 74,000 | | | 21 | % |
| 石油(Bbls)** | 81,000 | | | 77,000 | | | 4,000 | | | 5 | % |
| 液體(Bbls)** | 23,000 | | | 11,000 | | | 12,000 | | | 109 | % |
_______________________________________
*Mcf=1,000立方英尺。天然氣單價是扣除管道費用後的淨價。
*bbl=相當於42加侖的庫存油罐桶
在截至2022年3月31日的三個月裏，石油和天然氣部門在扣除一般和行政費用前的營業利潤為2,430,000美元，比去年同期的一般和行政費用前的647,000美元的營業利潤增加了1,783,000美元。
在截至2022年3月31日的6個月中，石油和天然氣部門在扣除一般和行政費用前的營業利潤為3998,000美元，比去年同期的274,000美元增加了3,724,000美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，沒有出現上限測試減損。在截至2022年3月31日的六個月內沒有出現上限測試減值，在截至2021年3月31日的六個月內沒有出現630,000美元的上限測試減值。
截至2022年3月31日的三個月和六個月，我們的俄克拉荷馬州業務分別創造了727,000美元(30%)和1,464,000美元(37%)的石油和天然氣部門運營利潤。
截至2022年3月31日的三個月和六個月，石油和天然氣收入分別比上年同期增加2,581,000美元(101%)和4,614,000美元(104%)，主要是由於石油和天然氣價格與上年同期相比大幅上漲。此外，由於在吐寧地區和俄克拉何馬州鑽探了新的油井，以及在吐寧地區獲得了更多的工作權益，產量有所增加。這些地區產量的增加被非核心區產量的下降部分抵消，因為這些非核心區中的一些
上一年銷售了這些地區，由於本年度價格上漲導致特許權使用費上漲，加拿大的淨產量也有所下降。
截至2022年3月31日的三個月和六個月，石油和天然氣運營費用分別比上年同期增加367,000美元(21%)和848,000美元(27%)，這是由於在Twning地區和俄克拉荷馬州鑽探的新油井的產量以及在Twning地區獲得的額外工作權益所致。增加的部分原因還包括修井、維修、公用事業和運輸費用增加，以及某些已收購油井的重新啟動費用，以及需要補救的輕微管道泄漏。
與上年同期相比，截至2022年3月31日的三個月和六個月的石油和天然氣部門損耗分別增加431,000美元(295%)和672,000美元(197%)。這一增長是由於俄克拉荷馬州產量的消耗，而上一年期間沒有這種消耗，以及加拿大物業的消耗率增加，這是由於在Twning地區鑽探三口新油井、在Twning地區獲得更多的工作權益以及在Twning地區的設施開發成本。
在截至2021年9月30日的一年中，該公司在俄克拉荷馬州參與鑽探的所有7口非作業油井都在截至2022年3月31日的6個月內投入生產。在截至2022年3月31日的6個月裏，該公司在這些油井加上一口擁有少量最高特許權使用費權益的油井的淨產量份額總計為11,000桶石油、14,000桶天然氣液體和123,000立方米天然氣，總收入為1,956,000美元。我們俄克拉荷馬州的產量來自頁巖油井，這些油井的產量通常會大幅下降，因此，我們估計它們的產量將大幅下降。
隨着時間的推移，石油價格繼續波動，因此本公司無法合理預測未來石油、天然氣和天然氣液體的價格以及未來價格對本公司的影響。
出售租賃土地的權益
KauPulehu Developments有權從KD I在增量I中銷售地段和/或住宅單位的毛收入中獲得一定比例的收入。
下表彙總了從KD I收到的收入以及與這些收入直接相關的費用數額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
3月31日， | | 截至六個月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 出售批租土地的權益： | | | | | | | |
| 收入--出售租賃土地的權益 | $ | 695,000 | | | $ | — | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 485,000 | |
| 費用--包括在一般和行政費用中 | (85,000) | | | — | | | (158,000) | | | (59,000) | |
| 出售租賃土地的權益，扣除已支付的費用 | $ | 610,000 | | | $ | — | | | $ | 1,137,000 | | | $ | 426,000 | |
在截至2022年3月31日的三個月內，巴恩韋爾從KD I收到了695,000美元的銷售付款百分比，來自Increment I第二階段內的三個單户地塊的銷售。
於截至2022年3月31日止六個月內，巴恩韋爾從KD I收取1,295,000美元的銷售付款百分比，於增量一期內出售六個單一家庭地段。於截至2021年3月31日的六個月內，Barnwell從KD I收到485,000美元的銷售付款百分比，來自於增量一期內的兩個單家庭地段的銷售。
截至2022年3月31日，Increment I開發的80個地塊中，有3個獨棟地塊尚未售出。該公司在增量I和II中沒有控股權，也不能保證增量I和增量II的未來銷售額，或者增量II內的剩餘種植面積將被開發。截至本報告之日，Increment II的開發商尚未制定明確的開發計劃。
合同鑽探
截至2022年3月31日的三個月，合同鑽探收入和合同鑽探成本與上年同期相比分別下降了571,000美元(41%)和547,000美元(37%)。在截至2022年3月31日的三個月中，合同鑽探部門在扣除一般和行政費用前產生了141,000美元的運營虧損，與去年同期的153,000美元的運營虧損相比，運營業績增加了12,000美元。
與上年同期相比，截至2022年3月31日的六個月，合同鑽探收入和合同鑽探成本分別下降1,637,000美元(49%)和675,000美元(26%)。在截至2022年3月31日的6個月中，合同鑽探部門在扣除一般和行政費用前產生了292,000美元的運營虧損，與去年同期產生的605,000美元的運營利潤相比，運營業績減少了897,000美元。
與上年同期相比，截至2022年3月31日的三個月和六個月的合同鑽探收入和合同鑽探成本下降，這是由於水井鑽探活動減少，以及與去年同期相比，本年度未安裝材料安裝確認的收入和成本減少。上述截至2022年3月31日止六個月的經營業績較上年同期減少，主要是由於前一年期間的一項重要鑽井合約所致。重要的油井鑽探合同是針對多口油井的，根據活動的不同，以每天固定費率或每小時固定費率為基礎，而不是本公司的典型合同，其基礎是每直尺鑽出的固定價格。在前一年期間，這項工作使用了多達兩個鑽機，工作人員延長了工作時間。這份合同在上一年期間產生了大量的營業利潤。然而，與這一利潤率相對較高的合同相關的活動是在上一年的季度完成的，因此從那時起就沒有對經營業績做出貢獻。
在截至2021年12月31日的季度，確定在此期間完成的合同鑽井段井不符合合同要求的陀螺儀鉛度測試的鉛度合同規格。雖然油井確實通過了保持架鉛垂度測試，但合同使用陀螺儀測試作為鉛垂度的衡量標準。巴恩韋爾和客户目前有一項口頭協議，巴恩韋爾將提供集中器和鎧裝電纜以及保修協議，但巴恩韋爾的管理層認為，鉛度偏差不會影響將安裝在油井中的潛水泵的性能。因此，雖然集中器和集中器的成本
裝甲佈線已計入，截至2022年3月31日，由於不存在可能或可評估的或有負債，保修沒有計入應計費用。
近年來，對水井鑽探合同的需求大幅減少，這通常導致對現有合同的競爭加劇，授予合同的利潤率較低。由於需求的這種波動，公司無法預測水井鑽探以及水泵安裝和維修合同的近期和長期可用性。新冠肺炎對我們合同鑽井部門船員健康的持續潛在影響是不確定的，目前由於新冠肺炎影響而積壓的任何合同的停工或中斷都可能對公司的財務狀況和前景造成重大不利影響。
一般和行政費用
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的一般和行政費用增加了313,000美元(16%)。增加的主要原因是，與上年同期相比，本年度與法律和諮詢服務有關的專業費用增加了520,000美元，但與本年度同期相比，上一年期間與MRMP股東簽訂的合作和支持協議相關的股東費用減少了298,000美元，部分抵消了增加的費用。與去年同期相比，截至2022年3月31日的6個月的一般和行政費用增加了958,000美元(31%)。增加的主要原因是，與上年同期相比，本年度基於股份的薪酬支出增加了276,000美元，薪酬成本增加了166,000美元，與法律和諮詢服務有關的專業費用增加了659,000美元，但與上一年同期相比，與MRMP股東的合作和支持協議相關的股東成本減少了298,000美元，部分抵消了這一增長。
損耗、折舊和攤銷
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月和六個月的損耗、折舊和攤銷分別增加了391,000美元(172%)和598,000美元(119%)。這一增長是由於俄克拉荷馬州產量的消耗，而上一年期間沒有這種消耗，以及加拿大物業的消耗率增加，這是由於在Twning地區鑽探三口新油井、在Twning地區獲得更多的工作權益以及在Twning地區的設施開發成本。
資產減值
在完全成本會計方法下，公司每季度進行石油和天然氣上限測試計算。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，沒有出現上限測試減損。在截至2022年3月31日的六個月內沒有出現上限測試減值，在截至2021年3月31日的六個月內沒有出現630,000美元的上限測試減值。
規定的石油、天然氣和天然氣液體的12個月曆史滾動平均價格、增加儲量的價值與取得這些價格的資本支出數額的比較、產量和儲量估計水平、未來開發成本和未探明財產的估計市場價值的變化，都影響到確定石油和天然氣財產的最高賬面價值。
關聯公司收入的權益
截至2022年3月31日的三個月和六個月，巴恩韋爾確認關聯公司的權益收入分別為1,760,000美元和2,967,000美元，而截至2021年3月31日的三個月和六個月，關聯公司的權益收入分別為624,000美元和1,678,000美元。合夥收入的增加主要是由於Kukio Resort Land Development Partners在本年度出售了六個地塊，其中三個地塊在截至2022年3月31日的季度售出，而上一年同期為兩個地塊銷售，以及更多的俱樂部會員銷售，部分抵消了上一年從KKM收到的459,000美元的優先回報付款，而本年度沒有收到任何優先回報。
在截至2022年3月31日的六個月內，巴恩韋爾從Kukio Resort Land Development Partnership獲得2,967,000美元的現金分配，在向非控股權益分配324,000美元后，淨金額為2,643,000美元。在截至2021年3月31日的六個月中，巴恩韋爾在向非控股權益分配了215,000美元后，收到了淨現金分配金額2,205,000美元。如簡明綜合財務報表附註4所述，在收到的2,205,000美元現金分配淨額中，459,000美元是KKM優先回報的付款。
於截至2021年6月30日止季度，本公司從Kukio Resort土地開發合夥公司收到超過吾等投資結餘的累積分派，並根據適用的會計指引，暫停其權益法確認盈利，而Kukio Resort Land Development Partnership投資結餘減至零，超過吾等投資結餘的分派記為聯屬公司收入中的權益，原因是根據協議或法律，該等分派不可退還，而本公司並無責任承擔或以其他方式承諾向Kukio Resort Land Development Partners提供財務支持。本公司只會在本公司於暫停期內本公司於Kukio Resort Land Development Partnership的累計收益超過本公司於Kukio Resort Land Development Partnership的已確認超額分派所佔的份額後，才會記錄未來權益法收益，而在本暫停期間收到的任何分派將記作聯屬公司的收益中的權益。因此，在截至2022年3月31日的六個月內確認的聯屬公司收入中的權益金額相當於同期收到的2,967,000美元分配。
所得税
在對非控股權益的所得税前收益(虧損)進行調整後，巴恩韋爾在截至2022年3月31日的三個月和六個月的有效綜合所得税税率分別為6%和7%，而截至2021年3月31日的三個月和六個月的實際綜合所得税税率分別為(4%)和(55%)。
合併税項與税前結果沒有慣常的關係，主要是因為該公司在加拿大按加拿大來源業務和在美國按綜合業務分開繳税，而基本上所有遞延税項資產，扣除相關的抵銷遞延税項負債後，估計不會有未來的利益作為税項抵免或扣減。我們在Kukio Resort土地開發夥伴關係中的非控股權益的收入被視為夏威夷州統一申報目的的非統一權益，因此夏威夷的單位損失為此類非單位收入提供了有限的庇護。我們在俄克拉荷馬州石油合資企業的投資收入100%可分配給俄克拉荷馬州，巴恩韋爾沒有從合併或單一虧損中獲得任何好處，因此需要繳納俄克拉荷馬州的税。此外，淨營業虧損結轉，其收益尚未
由於本公司持續全額計提估值撥備，以前已確認的收益估計將在本年度期間部分使用，因為已確認的收益現在更有可能得到利用。
非控股權益應佔淨收益
非控股權益的收益和虧損是指非控股權益在與巴恩韋爾擁有控股權和合並的各種合夥企業和合資企業相關的收入和費用中所佔的份額。
截至2022年3月31日的三個月和六個月，非控股權益的淨收益分別為346,000美元和613,000美元，而去年同期的非控股權益淨收益分別為62,000美元和221,000美元。284,000美元(458%)和392,000美元的變化 (三個月和六個月分別為177%)，主要是由於本年度期間關聯公司的權益收入和銷售收入佔銷售收入的百分比與上年同期相比有所增加。
流動性與資本資源
巴恩韋爾的主要流動性來源是手頭現金、運營產生的現金流、土地投資部門收益，以及從2021財年開始自動取款機計劃產生的資金。截至2022年3月31日，巴恩韋爾的營運資本為11,026,000美元。
現金流
在截至2022年3月31日的6個月裏，運營部門提供的現金流總額為1,699,000美元，而去年同期運營部門使用的現金流為338,000美元。營運現金流的2,037,000美元變動主要是由於石油和天然氣部門在扣除非現金減值支出前的經營業績較高，但與上年同期相比，合同鑽探部門的經營業績大幅下降，部分抵消了這一變化。此外，這一變化還由於本年度期間Kukio度假村土地開發夥伴關係的收入分配比上年同期有所增加，以及營運資金的波動。
在截至2022年3月31日的6個月中，用於投資活動的現金流量總計5141,000美元，而去年同期投資活動提供的現金流量為413,000美元。投資現金流5,554,000美元的變化主要是由於用於收購石油和天然氣資產的付款增加了1,563,000美元，用於石油和天然氣資本支出的現金增加了4,671,000美元，但與去年同期相比，本年度出售合同鑽探資產的收益增加了687,000美元，部分抵消了這一增長。
截至2022年3月31日的6個月，融資活動提供的現金流總額為1,799,000美元，而截至2021年3月31日的6個月，融資活動使用的現金流為285,000美元。融資現金流2,084,000美元的變化主要歸因於本年度與本公司自動櫃員機發行有關的股票發行收益(扣除成本)2,356,000美元，而上一年同期為零，但與上年同期相比，本年度對非控股權益的分配增加了248,000美元，部分抵消了這一變化。
加拿大緊急業務賬户貸款
在截至2020年12月31日的季度中，公司的加拿大子公司加拿大巴恩韋爾根據加拿大小企業緊急商業賬户(“CEBA”)貸款計劃獲得了40,000加元(以加元計)的貸款。在截至2021年3月31日的季度，公司申請增加我們的CEBA貸款，並在該計劃下獲得的貸款總額為60,000加元(47,000美元)中額外獲得了20,000加元。2022年1月，加拿大政府宣佈將CEBA貸款償還期限和免息期從2022年12月31日延長至2023年12月31日。因此，CEBA貸款是免息的，在2023年12月31日之前不需要支付本金，之後剩餘的貸款餘額將轉換為兩年期貸款，按月支付5%的年息。如果公司在2023年12月31日之前償還本金的66.6%，將獲得33.3%的貸款減免，最高可達20,000加元。
在市場上提供產品
於2021年3月16日，本公司與A.G.P./Alliance Global Partners(“A.G.P.”)就自動櫃員機訂立銷售協議(“銷售協議”)，根據該協議，本公司可不時透過或以A.G.P.作為公司銷售代理或委託人，發售及出售其普通股股份，每股面值0.50美元，銷售總價最高可達2500萬美元(受銷售協議及適用證券法律、規則及法規所載若干限制的規限)。在自動櫃員機下出售我們的普通股，如果有的話，將通過證券法規則415(A)(4)中定義的任何被視為“在市場上提供”的方法進行，包括直接在紐約證券交易所美國證券交易所、在我們普通股的任何其他現有交易市場進行銷售，或者向或通過做市商進行銷售。根據本公司於2021年3月16日向美國證券交易委員會提交併於2021年3月26日宣佈生效的S-3表格註冊説明書(第333-254365號文件)和包含在註冊説明書中的日期為2021年3月26日的招股説明書，發售在自動櫃員機下出售的普通股。
在截至2022年3月31日的6個月中，該公司出售了509,467股普通股，扣除75,000美元的佣金和費用以及22,000美元的ATM相關專業服務後，淨收益為2,356,000美元。
石油和天然氣資本支出
截至2022年3月31日的三個月和六個月，巴恩韋爾公司的石油和天然氣資本支出總額分別為2796,000美元和5666,000美元，而去年同期分別為32,000美元和171,000美元，其中包括應計資本支出，不包括收購以及增加和修訂估計的資產報廢債務。
該公司參與了加拿大艾伯塔省Twning地區一口已作業井和兩口未作業井的鑽探工作，共計三口總(1.6淨)油井。這些油井在截至2022年3月31日的三個月內完工並開始生產。在截至2022年3月31日的6個月中，鑽探這些油井的資本支出總額約為4,258,000美元。
巴恩韋爾估計，2022財年在石油和天然氣資產方面的投資將在830萬美元到1330萬美元之間。這一估計數額可能會根據現金流和管理層對石油和天然氣環境和前景的評估而增加或減少。
石油和天然氣資產收購
在截至2021年12月31日的季度裏，巴恩韋爾以317,000美元的現金對價收購了位於加拿大艾伯塔省吐寧地區的石油和天然氣資產的工作權益。
2022年1月，巴恩韋爾以1,246,000美元的代價收購了位於加拿大艾伯塔省吐寧地區的石油和天然氣資產的額外工作權益。每項協議的採購價根據慣例採購價調整進行了調整，以反映從生效日期到截止日期的經濟活動。對購進價格的慣例調整尚未作出最後決定，但預計不會導致實質性調整。巴恩韋爾還承擔了與此次收購相關的1500,000美元的資產報廢債務。
在截至2021年3月31日的6個月內，沒有石油和天然氣工作權益收購。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
我們已經建立了披露控制和程序，以確保與巴恩韋爾及其合併子公司有關的重要信息被認證巴恩韋爾財務報告的官員以及其他執行管理層成員和董事會所知。
截至2022年3月31日，巴恩韋爾的首席執行官和首席財務官對巴恩韋爾的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，巴恩韋爾的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)自2022年3月31日起生效，以確保巴恩韋爾根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在1934年證券交易法及其規則指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的季度內，巴恩韋爾對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或有可能對巴恩韋爾的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分--其他資料
第1A項。風險因素
我們正在更新“第1A項”中的風險因素披露。經我們的Form 10-K/A修正案第1號修訂的Form 10-K年度報告中的“風險因素”，添加了以下討論。
與石油和天然氣業務相關的風險
我們俄克拉荷馬州物業的實際收入和運營費用可能與我們的估計不同。
由於我們在俄克拉荷馬州的特許權使用費和未運營的工作權益物業的收入和運營費用信息通常是在生產月份後幾個月收到的，公司通過根據物業運營商提供的數據和產品現貨價格估計我們在產量和成本中的份額來應計收入和運營費用，並隨後在收到實際數據期間調整為實際金額。從歷史上看，估計收入和運營成本估計與實際數據之間的任何確定差異都不是很大，但目前為止的歷史有限，因此不能保證實際信息不會與我們的估計大不相同。
項目6.展品
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展品
數 | | 描述 |
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| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
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| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
| | |
| 32 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證 |
| | | |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 |
| | | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| | | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| | | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| | 邦威爾實業公司。 |
| | (註冊人) |
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| 日期： | May 13, 2022 | /s/拉塞爾·M·吉福德 |
| | 拉塞爾·M·吉福德 |
| | 執行副總裁， |
| | 首席財務官， |
| | 司庫兼祕書 |
展品索引
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展品
數 | | 描述 |
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| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
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| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
| | | |
| 32 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證 |
| | | |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 |
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| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |