附錄 99.2
Scienjoy Holding Corporation 公佈截至2021年9月30日的九個月中期 未經審計的財務業績
2021 年九個月的運營和財務亮點
| ● | 截至2021年9月30日的九個月中， 的總淨收入從2020年同期的人民幣7.678億元人民幣 增長了52.5％，至人民幣11.712億元（1.818億美元）。 |
| ● | 截至2021年9月30日的九個月中， 的總利潤從2020年同期 的人民幣1.824億元增長了27.4％，至人民幣2.324億元（合3,610萬美元）。 |
| ● | 截至2021年9月30日的九個月中， 的淨收入從2020年同期 的人民幣2.205億元增長了7.7％，至人民幣2.375億元（合3,690萬美元）。 |
| ● | 截至2021年9月30日的九個月調整後 淨收入從2020年同期的人民幣1.328億元增長了37.5％，至人民幣1.826億元（合2,830萬美元）。 |
| ● | 截至2021年9月31日的九個月中， 付費用户總數從2020年同期的727,385人下降了10.8％，至648,465人。 |
| ● | 截至2021年9月31日的九個月中，活躍的 廣播公司從2020年同期的195,422家增長了28.2％，達到250,497家。 |
| ● | 截至2021年9月30日 ，公司擁有人民幣2.919億美元（合4530萬美元）的現金及現金等價物，較2020年12月31日的人民幣2.248億元增長了29.9％。 |
Scienjoy 董事長兼首席執行官 Victor He 先生評論説， “Scienjoy 在 2021 年前九個月繼續取得出色的財務和運營業績。我們 2021 年九個月的收入 和調整後淨收入接近 2020 財年的全年業績，這反映了我們業務的巨大增長 。我們在通過精細化運營提高運營效率方面取得了重大進展，並將繼續投資 並採用廣泛的尖端技術來改善整體用户體驗。活躍廣播公司數量的快速增長 證明瞭我們在滿足日益增長的直播需求方面的強大能力。展望未來，我們致力於在直播領域構建 元宇宙，使用人工智能 (AI)、增強現實 (AR)、虛擬現實 (VR)、混合現實 (MR)、大數據和區塊鏈來升級直播設置的基本要素，擴大直播 內容的提供。隨着先進技術的不斷髮展和應用，我們的目標是滿足 用户和廣播公司快速變化的期望，他們正在用户和廣播公司之間建立互動聯繫，並使用各種內容和功能定製自己的體驗 。我們仍然持樂觀態度，相信我們完全有能力繼續在快速擴張和演變的直播娛樂移動流媒體市場中抓住 機會。”
Scienjoy 首席財務官 Denny Tang 先生補充説：“我們 在 2021 年前九個月繼續取得強勁的財務業績，因為我們專注於投資技術以改進 平臺併為我們的用户和廣播公司提供有吸引力的體驗。收入和調整後 淨收入的顯著增長表明了我們平臺的吸引力。展望未來，我們仍將致力於促進用户增長，加強 的盈利能力，並發展我們在直播中構建元宇宙的技術和雄心。我們相信，從長遠來看，我們將繼續 創造可觀的收入併為我們的股東提供更大的價值。”
2021 年九個月財務業績
截至2021年9月30日的九個月的總淨收入從2020年同期的人民幣7.678億元增長了52.5％，至人民幣11.712億元（1.818億美元），這是因為通過我們的綜合多個直播平臺（包括我們在2020年9月收購的Beelive平臺和截至2021年9月30日的九個月的ARPPU）提供更優質的 內容，與去年同期相比增長了70％，付費用户數量的減少部分抵消 。
截至2021年9月30日的九個月中， 的收入成本從2020年同期的人民幣5.854億元增長了60.4％，至人民幣9.388億元（1.457億美元）。增長主要是 歸因於公司收益分成費和內容成本同比增長58.7％，即人民幣2.970億元，這與活躍廣播公司同比增長28.2％，以及截至2021年9月30日的九個月中公司整體直播 流媒體業務的增長一致。此外，在截至2021年9月30日的九個月中，公司承擔了340萬元人民幣的股本薪酬，去年同期沒有發生此類費用。
截至2021年9月30日的九個月中，毛利從2020年同期的人民幣1.824億元增長了27.4％，至人民幣2.324億元（合3,610萬美元）。
截至2021年9月30日的九個月的總運營支出從2020年同期的人民幣4150萬元增至人民幣8,560萬元（合1,330萬美元）。
| ● | 與2020年同期相比，截至2021年9月30日的九個月的銷售額 和營銷費用保持在人民幣370萬元（60萬美元）不變。 |
| ● | 截至2021年9月30日的九個月中，一般費用 和管理費用從 2020年同期的人民幣1,970萬元大幅增加至人民幣3,860萬元（600萬美元）。增長的主要原因是與2020年同期相比，我們的股基薪酬為人民幣360萬元（60萬美元），與上市相關的專業費用、員工工資和福利以及無形資產攤銷也有所增加。 |
| ● | 截至2021年9月30日的九個月中，研究 和開發費用從2020年同期的人民幣2,080萬元增長了91.6％，至人民幣3,980萬元（620萬美元）。這一增長是由於研發人員增加，在截至2021年9月30日的前九個月中，公司的股基薪酬為540萬元人民幣（80萬美元）。 |
| ● | 截至2021年9月30日的九個月中，可疑賬户準備金 為人民幣340萬元（50萬美元），而2020年同期 可疑賬户的回收額為人民幣270萬元 |
截至2021年9月30日的九個月中， 的運營收入從2020年同期的人民幣1.409億元增長了4.2％，至人民幣1.468億美元（合2,280萬美元）。
截至2021年9月30日的 九個月中，或有對價的公允價值變動從 2020年同期的人民幣8,760萬元下降了48.1％，至人民幣4,550萬元（710萬美元）。或有對價公允價值的變化源於公司於2020年5月7日對Wealthbridge 收購有限公司的反向資本重組，以及於2020年8月10日收購BeeLive，其中包括在實現某些財務業績目標和特定市場價格水平後支付未來的或有對價 。盈虧負債按合併日或有對價的估計公允價值入賬 。在每個報告期內，都會重新計量或有對價的公允價值 ，公允價值的變化被確認為收入或支出。
截至2021年9月30日的九個月 ，認股權證負債的公允價值變動為人民幣2180萬元（340萬美元）。公司在收購SPAC時假設的具有 複雜條款的認股權證，例如認股權證協議包含現金結算條款的條款，根據該條款，持有人可以根據被認為不受管理層控制的基本交易結算 認股權證以現金結算，被視為按公允價值計入負債的衍生品 。認股權證衍生品負債在每個報告期結束時根據其公允價值進行調整，變更記錄為其他支出或收益。
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截至2021年9月30日的九個月中， 有價證券投資的公允價值變動為人民幣2760萬元（合430萬美元）2021年1月，公司通過其全資 子公司Scienjoy Inc. 從與公司兩名董事有關的實體跨財富投資控股有限公司購買了 606,061股金橋收購有限公司（“Goldenbridge”）的普通股總對價為200萬美元。 Goldenbridge 成立時是一家特殊目的收購公司。該投資被歸類為有價證券投資， 在每個報告期結束時根據其公允價值進行調整，變更記錄為其他支出或收益。
截至2021年9月30日的九個月中， 的淨收入從2020年同期的人民幣2.205億元增長了7.7％，至人民幣2.375億元（合3690萬美元）。
截至2021年9月30日的九個月的調整後淨收益從2020年同期的人民幣1.328億元增長了37.5％，至人民幣1.826億元（合2,830萬美元）。
截至2021年9月30日的九個 個月中，每股普通股的基本和攤薄後淨收益均為人民幣7.73元（1.20美元）。相比之下，截至2020年9月30日的九個 個月的基本和攤薄後每股普通股淨收益分別為人民幣10.14元。
截至2021年9月30日的九個月中， 調整後的每股普通股基本收益和攤薄後淨收益均為人民幣5.94元（0.92美元）。相比之下，截至2020年9月30日的九個月中，調整後的每股 普通股基本收益和攤薄後淨收益均為人民幣6.11元。
截至2021年9月30日，該公司的現金及現金等價物為2.919億元人民幣（4530萬美元），而截至2020年12月31日為人民幣2.248億元。
商業展望
該公司預計，2021年第四季度其總淨收入將在 RMB393 百萬美元至 RMB455 百萬美元之間。該預測反映了公司對 市場和運營狀況的當前和初步看法，這些看法可能會發生變化，特別是關於 COVID-19 對中國和全球其他市場經濟 的潛在影響。
關於 Scienjoy 控股有限公司
Scienjoy 成立於 2011 年，是中國領先的移動直播平臺 ，其核心使命是建立一個讓用户感到愉悦和娛樂的直播服務生態系統。Scienjoy 擁有大約 2.5 億 的註冊用户，目前運營四個直播平臺品牌，包括 Showself、Lehai、Haixiu 和 BeeLive，其中 既有米豐中文版又有BeeLive International版。Scienjoy 獨特地將 直播的遊戲化商業方法、對直播行業的深入瞭解以及區塊鏈、增強現實 (AR)、 虛擬現實 (VR) 和大數據等尖端技術相結合，創造了獨特的用户體驗。Scienjoy 致力於構建直播元宇宙，為 用户提供終極沉浸式體驗、超越時空的社交媒體網絡、跨虛擬 和物理現實的數字社區以及內容豐富的生態系統。欲瞭解更多信息，請訪問 http://ir.scienjoy.com/。
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非公認會計準則財務指標的使用
調整後的淨收益是根據或有對價公允價值的變化 、認股權證負債公允價值的變化和股份薪酬調整後的淨收益計算得出的。調整後的基本和 攤薄後每股普通股淨收益等於歸屬於普通股股東的非公認會計準則淨收益（虧損）除以用於計算非公認會計準則基本和攤薄後每股普通股淨收益的加權平均 普通股數量。非公認會計準則財務 指標旨在增強投資者對公司財務業績的總體理解，不應將其視為 替代或優於根據美國公認會計原則編制和提交的財務信息。鼓勵投資者 審查歷史非公認會計準則財務指標與其最直接可比的GAAP財務 指標的對賬情況。由於非公認會計準則財務指標作為分析指標存在重大侷限性，並且可能並非所有公司的計算方式都相同 ，因此它們可能無法與其他公司使用的其他標題相似的指標進行比較。鑑於上述限制，根據美國公認會計原則， 您不應將非公認會計準則財務指標視為此類指標的替代或優於此類指標。
有關這些非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲本新聞稿末尾標題為 “非公認會計準則業績對賬” 的表格。
匯率信息
本公告包含將某些人民幣金額按指定匯率折算為 美元，僅為方便讀者。除非另有説明，否則所有從人民幣折算成美元 的匯率均為人民幣6.4434至1.00美元，即2021年9月30日生效的中午買入匯率， 聯邦儲備委員會發布的H.10統計報告。本公司不陳述人民幣金額本可以或可能在2021年9月30日按該匯率或任何其他匯率以美元兑換、變現或結算 。
安全港聲明
本新聞稿中的某些陳述是1995年《美國私人證券訴訟改革法案 法案》“安全港” 條款所指的 “前瞻性 聲明”。在本新聞稿中使用時，意在 “估計”、“預期”、“預期”、“預期”、“預測”、“計劃”、“打算”、“相信”、“尋求”、“可能”、“將”、“應該”、“未來”、“提議” 等詞語以及這些詞語或類似表達方式（或此類詞語或表達式的否定版本 版本）等詞語識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述不能保證 未來的業績、狀況或業績，涉及許多已知和未知的風險、不確定性、假設和其他重要的 因素，其中許多是公司無法控制的，可能導致實際業績或結果與前瞻性陳述中討論的 存在重大差異。重要因素包括：管理增長的能力；識別 和整合未來其他收購的能力；未來獲得額外融資以資助資本支出的能力；總體經濟和商業狀況的波動 ；成本或其他對我們的盈利能力產生不利影響的因素；涉及專利、 知識產權和其他事項的訴訟；立法和監管環境的潛在變化；疫情或疫情。本新聞稿中包含的 前瞻性陳述還受到其他風險和不確定性的影響，包括公司不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中更全面描述的 。除非適用法律要求，否則公司沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因， 。此類信息僅代表截至本新聞稿發佈之日。
4
未經審計的簡明合併資產負債表
（所有金額均以千計，股票和每 份額數據或其他説明除外）
| 截至 12 月 31 日 | 截至 9 月 30 日 | |||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||||||
| 關聯方應付的款項 | ||||||||||||
| 對適銷對路證券的投資 | - | |||||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||||||
| 善意 | ||||||||||||
| 長期投資 | ||||||||||||
| 長期存款和其他非流動資產 | ||||||||||||
| 遞延所得税資產——非流動 | ||||||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||||
| 應付賬款 | ||||||||||||
| 應計工資和員工福利 | ||||||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||||||
| 或有對價的當前部分——盈利負債 | ||||||||||||
| 應繳所得税 | ||||||||||||
| 應付貸款-關聯方 | - | |||||||||||
| 遞延收入 | ||||||||||||
| 認股證負債 | ||||||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 遞延所得税負債——非流動債務 | ||||||||||||
| 或有對價 — 盈利負債 | ||||||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||||||
| 負債總額 | ||||||||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 普通股， | ( | ) | ||||||||||
| 待發行的股票 | - | - | ||||||||||
| 法定儲備金 | ||||||||||||
| 留存收益 | ||||||||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||||||
| 負債總額和股東權益 | ||||||||||||
5
未經審計的收益和綜合收益簡明合併報表
（所有金額均以千計，股票和每 份額數據或其他説明除外）
| 已經結束了九個月 | ||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 直播-消耗性虛擬物品收入 | ||||||||||||
| 直播-基於時間的虛擬物品收入 | ||||||||||||
| 技術服務 | ||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 追回可疑賬款（準備金） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 研究和開發費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 運營收入 | ||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 外匯（虧損）收益，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 或有對價公允價值的變化 | ||||||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | ||||||||||||
| 有價證券投資公允價值的變化 | ||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||
| 所得税優惠（費用） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 淨收入 | ||||||||||||
| 其他綜合收益——外幣折算調整 | ||||||||||||
| 歸屬於公司股東的綜合收益 | ||||||||||||
| 加權平均股票數量： | ||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | ||||||||||||
| 每股收益： | ||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | ||||||||||||
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非公認會計準則業績的對賬
（所有金額均以千計，股票和每 份額數據或其他説明除外）
| 在結束的九個月裏 | ||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||
| 減去： | ||||||||||||
| 或有對價公允價值的變化 | ||||||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 調整後的淨收入* | ||||||||||||
| 調整後每股普通股淨收益 | ||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | ||||||||||||
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