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證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至2022年3月31日的季度業績
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從 到
委員會檔案第001-35033號
Oconee 聯邦金融公司
(《憲章》中規定的註冊人的確切姓名)
|
(其他司法管轄權的述明 (法團成員) |
(税務局僱主 識別碼) | |
| (首席行政主任致辭) | (郵政編碼) | |
(864)
註冊人電話號碼， 包括區號
不適用
(自上次報告以來，如果更改了以前的姓名或地址 )
根據 法案第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 |
交易 符號 |
註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人是否：(1)在之前的12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)， 已提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的定義 “大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
| ☒ | 規模較小的報告公司 | |||||
| 新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期，以遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司 (如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
截至2022年5月9日，註冊人擁有5,609,444股普通股，每股面值0.01美元，已發行。
奧科尼聯邦金融公司。
表格10-Q季度報告
目錄表
| 第一部分： | 1 | |
| 第1項。 | 財務報表 | 1 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 33 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 42 |
| 第二部分。 | 43 | |
| 第1項。 | 法律程序 | 43 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 43 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 43 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 43 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 43 |
| 第五項。 | 其他信息 | 43 |
| 第六項。 | 展品索引 | 44 |
| 簽名 | 44 | |
| 展品 | 45 | |
奧科尼聯邦金融公司。
合併資產負債表
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
第一部分
項目1.財務報表
| 2022年3月31日(未經審計) | June 30, 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和銀行到期款項 | $ | $ | ||||||
| 生息存款 | ||||||||
| 聯邦基金已售出 | ||||||||
| 現金和現金等價物合計 | ||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||
| 貸款 | ||||||||
| 貸款損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨貸款 | ||||||||
| 按公允價值持有的待售貸款 | ||||||||
| 房舍和設備，淨額 | ||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||
| 貸款 | ||||||||
| 投資 | ||||||||
| 按成本價計算的受限股權證券 | ||||||||
| 銀行自營人壽保險 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 無形巖心礦藏 | ||||||||
| 貸款償還權 | ||||||||
| 遞延税項資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 不計息 | $ | $ | ||||||
| 計息 | ||||||||
| 總存款 | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | ||||||||
| 應計應付利息和其他負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，$面值，授權股份 ；和分別發行流通股 | ||||||||
| 國庫股，按面值計算，和分別為股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計其他綜合(虧損)/收入 | ( | ) | ||||||
| 未賺取的員工持股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見合併財務報表附註
1
奧科尼聯邦金融公司。
合併損益表和綜合 (虧損)/收益
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| March 31, 2022 | 3月31日， 2021 | 3月31日， 2022 | 3月31日， 2021 | |||||||||||||
| 利息和股息收入： | ||||||||||||||||
| 貸款，包括手續費 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 證券，應税 | ||||||||||||||||
| 免税證券 | ||||||||||||||||
| 其他可產生利息的資產 | ||||||||||||||||
| 利息收入總額 | ||||||||||||||||
| 利息支出： | ||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||
| 其他借款 | ||||||||||||||||
| 利息支出總額 | ||||||||||||||||
| 淨利息收入 | ||||||||||||||||
| 貸款損失準備金 | ||||||||||||||||
| 計提貸款損失準備後的淨利息收入 | ||||||||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||||||
| 存款賬户手續費 | ||||||||||||||||
| 銀行自營人壽保險收入 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款服務收入 | ||||||||||||||||
| 出售按揭貸款的收益 | ||||||||||||||||
| 自動櫃員機和借記卡收入 | ||||||||||||||||
| 權益證券公允價值變動淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 出售證券的收益，淨額 | ||||||||||||||||
| 購買信用減值貸款的償還收益 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 非利息收入總額 | ||||||||||||||||
| 非利息支出： | ||||||||||||||||
| 薪酬和員工福利 | ||||||||||||||||
| 入住率和設備 | ||||||||||||||||
| 數據處理 | ||||||||||||||||
| 自動櫃員機和借記卡費用 | ||||||||||||||||
| 專業費和監督費 | ||||||||||||||||
| 辦公費 | ||||||||||||||||
| 廣告 | ||||||||||||||||
| FDIC存款保險 | ||||||||||||||||
| 止贖資產，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 貸款服務資產變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 總非利息支出 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 所得税費用 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他綜合(虧損)/收入 | ||||||||||||||||
| 可供出售證券的未實現虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 税收效應 | ||||||||||||||||
| 淨收入中已實現收益的重新分類調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 税收效應 | ||||||||||||||||
| 其他綜合損失合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 綜合(虧損)/收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 每股基本淨收入：(附註3) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋後每股淨收益：(附註3) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 宣佈的每股股息： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
見合併財務報表附註
2
奧科尼聯邦金融公司。
股東權益合併報表
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
| 普普通通 庫存 | 財務處 庫存 | 其他內容 已繳費 資本 | 留用 收益 | 累計 其他 全面 收入(虧損) | 不勞而獲 員工持股計劃 股票 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股股份(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分紅 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 員工持股賺得的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 購買 庫存股股份(2) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分紅 | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 員工持股賺得的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| (1) |
| (2) |
見合併財務報表附註
3
奧科尼聯邦金融公司。
股東權益合併報表
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
截至2022年3月31日 和2021年3月31日的9個月
| 普通股 | 財務處 庫存 | 其他內容 已繳費 資本 | 留用 收益 | 累計 其他 全面 收入(虧損) | 不勞而獲 員工持股計劃 股票 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股股份(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分紅(2) | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 員工持股賺得的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股股份(3) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分紅(4) | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 員工持股賺得的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| (1) |
| (2) |
| (3) |
| (4) |
見合併財務報表附註
4
奧科尼聯邦金融公司。
合併現金流量表
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| 九個月結束 | ||||||||
| 3月31日， 2022 | 3月31日， 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 自有不動產撥備 | ||||||||
| 折舊和攤銷，淨額 | ||||||||
| 購進會計調整淨增加額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延所得税優惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售自有房地產的淨收益 | ( | ) | ||||||
| 貸款服務資產變動 | ( | ) | ||||||
| 證券銷售淨收益 | ( | ) | ||||||
| 按揭貸款源自可供出售 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已售出按揭貸款 | ||||||||
| 出售按揭貸款的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 權益證券公允價值變動 | ||||||||
| 增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購入信用減值貸款的償還收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 員工持股薪酬費用 | ||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||
| 營業資產和負債淨變化： | ||||||||
| 應計利息、應收賬款和其他資產 | ||||||||
| 應計應付利息和其他負債 | ( | ) | ||||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 購置房舍和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買可供出售的證券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可供出售證券的到期、償付和催繳所得收益 | ||||||||
| 出售可供出售的證券所得款項 | ||||||||
| 出售有限制的股權證券 | ||||||||
| 購買受限制的股權證券 | ( | ) | ||||||
| 出售自有房地產所得收益 | ||||||||
| 貸款來源和償還，淨額 | ||||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 存款淨變動 | ||||||||
| 償還應付給FHLB的票據 | ( | ) | ||||||
| 已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售普通股所得收益，扣除發行成本 | ||||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 現金及現金等價物的變動 | ( | ) | ||||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
見合併財務報表附註
5
奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (1) | 列報基礎、風險和不確定性 |
陳述依據：
Oconee Federal Financial Corp.隨附的未經審計的合併財務報表，包括其全資子公司Oconee Federal儲蓄與貸款協會(“協會”)(本文中簡稱“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)的賬户，已按照美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”) 編制，並符合形成10-Q規則和S-X規則10-01的説明。因此，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已根據此類規則和規定予以精簡或省略。公司間賬户和交易在合併期間被註銷。 本公司由Oconee Federal，MHC持有多數股權(74.23%)。這些財務報表不包括Oconee Federal，MHC的交易和餘額。
管理層認為，隨附的 未經審計的綜合財務報表包含所有必要的調整(僅包括正常經常性應計項目)，以公平地反映公司截至2022年3月31日和2021年6月30日的財務狀況以及截至2022年和2021年3月31日的中期經營業績和現金流量。所有中期金額均未經審計，本報告所述中期的經營業績不一定代表截至2022年6月30日或任何其他期間的預期經營業績。這些綜合財務報表應與公司截至2021年6月30日的年度報告Form 10-K中包含的公司經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
重新分類：
某些金額已重新分類 以符合本期列報。重新分類對淨收入或股東權益沒有影響 如前所述。
現金流：
現金和現金等價物包括手頭現金 、出售的聯邦基金、隔夜利息存款和其他存款機構的到期金額。
預算的使用：
為了編制符合美國公認會計準則的財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設會影響合併財務報表中報告的金額和所提供的披露，實際結果可能會有所不同。
風險和不確定性：
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對公司、其客户和所服務的社區產生不利影響。鑑於其持續和動態的性質， 很難預測新冠肺炎疫情對我們業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，包括冠狀病毒是否能夠繼續得到控制和減弱，這是高度不確定的。由於新冠肺炎疫情以及相關的不利地方和國家經濟後果，我們可能面臨以下任何 風險，其中任何風險都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生重大不利影響： 對我們產品和服務的需求可能下降，使資產和收入難以增長；如果經濟惡化，貸款 拖欠、問題資產和止贖可能增加，導致收費增加和收入減少；貸款的抵押品，特別是房地產，可能會貶值，導致貸款損失增加；如果借款人遇到財務困難，我們的信用損失準備金可能會增加，這將對我們的淨收入產生不利影響；貸款擔保人的淨值和流動性可能會下降，削弱他們履行對我們承諾的能力；由於我們的股價下跌或其他 因素，商譽可能會受損，需要減記。
6
奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (2) | 新會計準則 |
會計準則更新(“ASU”) 2021-10，“政府援助(專題832)：企業實體關於政府援助的披露”。ASU 2021-10於2021年11月發佈，要求對與政府的交易進行某些年度披露， 通過類比其他會計指導應用贈款或捐款會計模型來核算這些交易。本指導意見適用於2021年12月15日之後發佈的年度財務報表。本公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
ASU 2021-06，“財務報表列報(主題205)、金融服務--存管和借貸(主題942)和金融服務--投資公司(主題946)”。ASU2021-06於2021年8月發佈，修訂了《會計準則彙編》中的《美國證券交易委員會》段落 ，以反映發佈的《美國證券交易委員會》發佈號33-10786《關於收購和處置業務的財務披露修正案》和第33-10835號《銀行、儲蓄和貸款登記機構統計披露更新》。修正案自 發佈之日起生效。該公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
ASU 2020-04，“參考匯率改革(主題848)”。ASU 2020-04於2020年3月發佈，提供臨時可選指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔 。修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日止生效。本公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
ASU 2019-12，“所得税(專題 740)”。ASU 2019-12於2019年12月發佈，通過消除經常產生投資者難以理解的信息的特定技術例外，為簡化所得税的會計處理提供指導。修正案還通過澄清和修正現有指導意見，改進了公認會計原則在740專題其他領域的一致適用，並簡化了這方面的工作。對於本公司而言，修正案在2020年12月15日之後的會計年度生效，包括該會計年度內的過渡期。 本公司於2021年7月1日採用了本標準。這一聲明對財務報表沒有實質性影響。
ASU 2019-11，“將改進編纂 至主題326，金融工具--信貸損失”。ASU 2019-11於2019年11月發佈，提供指導，解決利益相關者在實施ASU 2016-13年度金融工具-信貸損失(主題326)期間提出的問題： 金融工具信用損失的計量。修正案影響會計準則編纂中的各種主題。 對於公司而言，修正案在2022年12月15日之後的會計年度生效，包括該會計年度內的過渡期。只要實體通過了ASU 2016-13年的修正案，在任何過渡期內都允許及早採用。
ASU 2019-10，“金融工具 --信貸損失(專題326)、衍生工具和對衝(專題815)和租賃(專題842)”。ASU 2019-10發佈於2019年11月，為私營公司、非營利組織和某些較小的報告公司(如本公司)應用當前預期信用損失(CECL)、衍生品、對衝和 租賃標準的生效日期提供了指導。對於本公司，新的信貸損失生效日期(CECL)將是2022年12月15日之後的財政年度，包括該財政年度內的過渡期。就本公司而言，衍生工具、對衝及租賃的生效日期 在本指引下並無延遲。
ASU 2019-05，“金融工具--信貸損失(主題326)：定向過渡救濟”。ASU 2019-05於2019年5月發佈，為實體提供了一個選項，在ASU 2016-13年度通過ASU 2016-13年度後，實體可以不可撤銷地選擇公允價值選項，該選項以逐個工具的方式應用於符合條件的工具， 金融工具的信用損失計量。2019年10月16日，財務會計準則委員會(“FASB”) 宣佈推遲實施時間表，允許某些實體，包括較小的報告公司(如 公司)在2022年12月15日之後的財政年度和該年內的過渡期採用ASU 2016-13。
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奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (2) | 新會計準則(續) |
ASU 2016-13，“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量”。ASU 2016-13於2016年6月發佈，為財務 報表用户提供更多決策有用的信息，有關未按公允價值通過淨收入核算的金融工具的預期信貸損失，包括為投資而持有的貸款、持有至到期的債務證券、貿易和其他應收款、租賃淨投資和其他承諾，以延長報告實體在每個報告日期持有的信貸。ASU 2016-13 要求以攤銷成本計量的金融資產應通過從攤餘成本基礎中扣除的信貸損失撥備，按預期收取的淨額列報。ASU 2016-13中的修訂取消了當前GAAP中可能發生的損失確認，並反映了一個實體對所有預期信貸損失的當前估計。預期信貸損失的計量是基於歷史經驗、當前狀況以及影響金融資產可收回性的合理和可支持的預測。對於自產生以來信用狀況惡化的購入金融資產(“PCD資產”)，按攤銷成本計量，初始信貸損失準備計入收購價，而不是報告為信用損失費用。PCD資產的信貸損失準備 的後續變化通過損益表確認為信貸損失費用。與可供出售債務證券相關的信用損失將通過信用損失準備金記錄，而不是作為證券的直接減記。從12月15日開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期允許提前採用 15, 2018年。本公司目前正在評估ASU 2016-13年度對其合併財務報表的影響。2019年11月，財務會計準則委員會發布了指導意見，推遲了實施時間表，並允許某些實體，包括較小的報告公司 (如本公司)在2022年12月15日之後的財政年度和該 年內的過渡期採用ASU 2016-13。
在截至2022年3月31日的季度內，財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或提出的會計準則 預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。公司 繼續評估以前發佈且尚未生效的標準的影響，自 提交Form 10-K年度報告以來，其評估沒有任何變化。
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奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (3) | 每股收益(EPS) |
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| March 31, 2022 | 3月31日， 2021 | 3月31日， 2022 | 3月31日， 2021 | |||||||||||||
| 每股收益 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 減去：分配給參與證券的分配收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 減去：(未分配收入)超過分配給參與證券的收益的股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 普通股股東可用淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 包括參與證券在內的已發行普通股加權平均 | ||||||||||||||||
| 減去：參與證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減去：平均未賺取員工持股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
| 補充：假定行使股票期權的攤薄效應 | ||||||||||||||||
| 普通股和稀釋性潛在普通股 | ||||||||||||||||
| 稀釋後每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2022年3月31日的三個月和九個月，21,200個期權被視為反攤薄，因為行使價格高於市場平均價格，而截至2021年3月31日的三個月和九個月，期權被認為是反稀釋的，因為行使價格超過了平均市場價格 。
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奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
(4) 可供出售的證券
債務證券、抵押貸款證券和股權證券 已根據管理層的意圖在綜合資產負債表中分類。美國政府機構抵押貸款支持證券包括由美國政府機構和美國政府支持的企業發行的證券。2022年3月31日和2021年6月30日的投資證券 如下：
| 毛收入 | 毛收入 | 更改中 | ||||||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公允價值 | 公平 | ||||||||||||||||
| March 31, 2022 | 成本 | 收益 | 損失 | 股權證券 | 價值 | |||||||||||||||
| 可供銷售： | ||||||||||||||||||||
| FHLMC普通股 | $ | $ | — | $ | — | $ | $ | |||||||||||||
| 存單 | — | |||||||||||||||||||
| 市政證券 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| Cmos | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 美國政府機構抵押貸款支持證券 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 美國財政部和政府機構債券 | — | ( | ) | — | ||||||||||||||||
| 可供銷售的總數量 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | 更改中 | ||||||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公允價值 | 公平 | ||||||||||||||||
| June 30, 2021 | 成本 | 收益 | 損失 | 股權證券 | 價值 | |||||||||||||||
| 可供銷售： | ||||||||||||||||||||
| FHLMC普通股 | $ | $ | — | $ | — | $ | $ | |||||||||||||
| 存單 | — | — | ||||||||||||||||||
| 市政證券 | — | — | ||||||||||||||||||
| Cmos | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 美國政府機構抵押貸款支持證券 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 美國財政部和政府機構債券 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 可供銷售的總數量 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
2022年3月31日和2021年6月30日質押的證券的公允價值分別為21,042美元和21,042美元
截至2022年3月31日和2021年6月30日，除美國政府機構和美國政府支持的企業外，沒有任何一個發行人的證券持有量超過股東權益的10%。
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奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (4) | 可供出售的證券(續) |
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年6月30日，處於未實現損失頭寸不足12個月和12個月或以上的證券的公允價值 和未實現損失。表中還顯示了截至各個日期每個投資證券類別的未實現損失頭寸的證券數量。
| 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公允價值 | 未實現虧損 | 來電號碼 未實現 損失(1) | 公允價值 | 未實現虧損 | 來電號碼 未實現 損失(1) | 公允價值 | 未實現虧損 | 來電號碼 未實現 損失(1) | ||||||||||||||||||||||||||||
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可供銷售： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政證券 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Cmos | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國政府機構抵押貸款支持證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國財政部和政府機構債券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公允價值 | 未實現虧損 | 來電號碼 未實現 損失(1) | 公允價值 | 未實現虧損 | 來電號碼 未實現 損失(1) | 公允價值 | 未實現虧損 | 來電號碼 未實現 損失(1) | ||||||||||||||||||||||||||||
| June 30, 2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可供銷售： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cmos | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 美國政府機構抵押貸款支持證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國財政部和政府機構債券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| (1) |
該公司至少每季度評估一次證券的非臨時性減值(OTTI)，並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地進行評估。本公司考慮公允價值低於攤銷成本的時間長度和程度，以及發行人的財務狀況和近期前景。此外，公司會考慮其出售意向，或 是否更有可能被要求在證券按公允價值預期收回之前出售證券。在分析發行人的財務狀況時，公司可能會考慮證券是否由聯邦 政府機構發行，債券評級機構是否下調評級，以及對發行人財務狀況的審查結果。
2022年3月31日的未實現虧損均未確認為截至2022年3月31日的三個月或九個月的淨收益，原因是發行人的債券具有高信用質量，管理層不打算出售，而且管理層更有可能不會要求 在證券預期回收之前出售證券，公允價值下降的主要原因是利率 變化。這些證券的公允價值預計將在接近到期日或重置日期時恢復。截至2021年6月30日的未實現虧損均未確認為截至2021年6月30日的年度內的OTTI。
11
奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (4) | 可供出售的證券(續) |
下表列出了按合同到期日劃分為2022年3月31日和2021年6月30日可供出售的債務證券的攤銷成本和公允價值。
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 公平 | 攤銷 | 公平 | |||||||||||||
| 成本 | 價值 | 成本 | 價值 | |||||||||||||
| 不到一年 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截止日期為一至五年 | ||||||||||||||||
| 在五年到十年後到期 | ||||||||||||||||
| 十年後到期 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券、CMO和FHLMC股票(1) | ||||||||||||||||
| 可供出售的總數量 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) |
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的可供出售證券的銷售收入總額和確認的損益：
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 可供銷售： | March 31, 2022 | 3月31日， 2021 | 3月31日， 2022 | 3月31日， 2021 | ||||||||||||
| 收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 總損失 | ||||||||||||||||
截至2021年3月31日的9個月，與淨已實現收益相關的税收撥備為23美元。
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奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (5) | 貸款 |
2022年3月31日和2021年6月30日的貸款構成如下：
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 房地產貸款： | ||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | ||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||
| 非住宅 | ||||||||
| 農耕 | ||||||||
| 建築和土地 | ||||||||
| 房地產貸款總額 | ||||||||
| 商業和工業 (1) | ||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | ||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | ||||||
| (1) |
上表包括2,036美元和#美元的淨遞延貸款費用。
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奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
(5)貸款 (續)
下表按投資組合細分列出了截至2022年3月31日的三個月和九個月貸款損失準備中的活動 ：
| 截至2022年3月31日的三個月 | 期初 餘額 | 規定 | 沖銷 | 復甦 | 收尾 餘額 | |||||||||||||||
| 房地產貸款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||||||
| 農耕 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 建築和土地 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | — | — | ||||||||||||||||||
| 工商業 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | — | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的9個月 | 起頭 餘額 | 規定 | 沖銷 | 復甦 | 收尾 餘額 | |||||||||||||||
| 房地產貸款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | — | $ | — | $ | |||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||||||
| 農耕 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 建築和土地 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | — | — | ||||||||||||||||||
| 工商業 | — | — | ||||||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | — | $ | $ | $ | ||||||||||||||
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奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (5) | 貸款(續) |
下表列出了在2022年3月31日按投資組合細分 根據減值方法分配的貸款餘額和撥備金額：
| 貸款終止津貼： | 貸款： | |||||||||||||||
| 2022年3月31日 | 單獨評估損害情況 | 集體評估減值 | 單獨評估損害 | 集體評估減值 | ||||||||||||
| 房地產貸款： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||
| 多户住宅 | — | — | ||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | — | ||||||||||||||
| 非住宅 | — | |||||||||||||||
| 農耕 | — | — | ||||||||||||||
| 建築和土地 | — | — | ||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | — | |||||||||||||||
| 工商業(1) | — | — | ||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | ||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||
| (1) |
下表按投資組合細分列出了截至2021年3月31日的三個月和九個月貸款損失準備中的活動 ：
| 截至2021年3月31日的三個月 | 起頭 餘額 | 規定 | 沖銷 | 復甦 | 收尾 餘額 | |||||||||||||||
| 房地產貸款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | ( | ) | $ | — | $ | — | $ | |||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | — | ||||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||||||
| 農耕 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 建築和土地 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | — | — | ||||||||||||||||||
| 工商業 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | — | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||||
| 截至2021年3月31日的9個月 | 起頭 餘額 | 規定 | 沖銷 | 復甦 | 收尾 餘額 | |||||||||||||||
| 房地產貸款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | — | $ | ||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||||||
| 農耕 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 建築和土地 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 工商業 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | ||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | — | $ | ( | ) | $ | — | $ | |||||||||||
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奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
(5)貸款 (續)
下表列出了截至2021年6月30日，按投資組合細分的減值方法記錄的貸款餘額和撥備金額：
| 貸款終止津貼： | 貸款： | |||||||||||||||
| At June 30, 2021 | 單獨評估損害情況 | 集體評估減值 | 單獨評估損害 | 集體評估減值 | ||||||||||||
| 房地產貸款： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||
| 多户住宅 | — | — | ||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | — | ||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||
| 農耕 | — | — | ||||||||||||||
| 建築和土地 | — | — | ||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | — | |||||||||||||||
| 工商業(1) | — | — | ||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | ||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||
| (1) |
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奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
(5)貸款 (續)
下表列出了在2022年3月31日和2021年6月30日按投資組合分類分別評估減值的貸款，包括截至2022年3月31日的9個月和截至2021年6月30日的年度的平均記錄投資餘額和利息：
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
| 未付本金
餘額 | 錄下來 投資 | 相關 津貼 | 平均值 已錄製 投資 | 利息 收入 已識別 | ||||||||||||||||
| 沒有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||
| 房地產貸款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||||||
| 農耕 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 建築和土地 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | — | |||||||||||||||||||
| 工商業 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
| 有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||
| 房地產貸款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 農耕 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 建築和土地 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 工商業 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 總計 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
| 總計： | ||||||||||||||||||||
| 房地產貸款 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
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奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (5) | 貸款(續) |
| June 30, 2021 | ||||||||||||||||||||
| 未付本金
餘額 | 錄下來 投資 | 相關 津貼 | 平均值 已錄製 投資 | 利息 收入 已識別 | ||||||||||||||||
| 沒有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||
| 房地產貸款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | — | — | ||||||||||||||||
| 農耕 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 建築和土地 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | — | |||||||||||||||||||
| 工商業 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
| 有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||
| 房地產貸款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 農耕 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 建築和土地 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 工商業 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 總計 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
| 總計： | ||||||||||||||||||||
| 房地產貸款 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
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奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (5) | 貸款(續) |
下表列出了過期貸款和非應計貸款的賬齡 。逾期90天或以上的非權責發生制貸款和應計貸款包括餘額較小的同質貸款和餘額較大的貸款，這些貸款被集體或單獨評估減值。
截至2022年3月31日的逾期貸款和非應計貸款總額 ：
| 應計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59 | 60-89 | 90天 | 貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 日數 | 日數 | 或更多 | 總計 | 總計 | 非應計項目 | 逾期90 | ||||||||||||||||||||||||||
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 當前 | 貸款 | 貸款 | 天數或更多 | |||||||||||||||||||||||||
| 房地產貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | — | |||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 農耕 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 工商業 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | — | |||||||||||||||||||||||
新冠肺炎貸款修改：
由於新冠肺炎造成的經濟狀況中斷，金融監管機構發佈了指導意見，鼓勵銀行 與我們社區受病毒影響的借款人 進行建設性合作。該指導意見規定，評級機構不會批評通過符合安全和穩健做法的審慎行動來減輕信用風險的金融機構。CARE法案第4013條 “問題債務重組臨時救濟”由綜合撥款法案延長，適用於截至2021年9月30日的財年，為銀行提供了在有限的一段時間內暫停ASC340-10問題債務重組分類中的某些要求的選項，以考慮到新冠肺炎的影響。美聯儲及其他銀行機構和監管機構還發布了一份聯合聲明，鼓勵銀行與借款人謹慎合作，並描述這些機構對ASC310-40下的會計規則如何適用於某些與新冠肺炎相關的修改的解釋。我們沒有將我們執行的任何與新冠肺炎相關的修改視為問題債務重組。 上表中包括8,751美元的剩餘貸款，這些貸款已根據受影響借款人的請求和新冠肺炎財務救助的需要，將本金或本金的支付和利息支付從三個月推遲到六個月。 所有為新冠肺炎財務救助而修改的貸款在修改時都是有效的。其中，1對4家庭貸款為6,074美元，非住宅貸款為2,302美元，多户貸款為375美元。截至2022年3月31日，此類貸款中有8,318美元為活期貸款，433美元為逾期30天或更長時間。截至2022年3月31日，新冠肺炎相關修改全部恢復正常支付狀態 。
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奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (5) | 貸款(續) |
截至2021年6月30日，按投資組合部門劃分的逾期和非應計貸款總額：
| 應計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59 | 60-89 | 90天 | 貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 日數 | 日數 | 或更多 | 總計 | 總計 | 非應計項目 | 逾期90 | ||||||||||||||||||||||||||
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 當前 | 貸款 | 貸款 | 天數或更多 | |||||||||||||||||||||||||
| 房地產貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | — | |||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 農耕 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 工商業 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | — | |||||||||||||||||||||||
上表包括 剩餘的10,362美元貸款，根據受影響借款人的請求和新冠肺炎財務救濟的需要，對這些貸款進行了修改，將本金支付或本金和利息支付從三個月推遲到六個月。所有為新冠肺炎金融救濟修改的貸款在修改時都是有效的。其中，1對4家庭貸款為7,084美元，非住宅貸款為2,881美元，多户貸款為397美元。截至2021年6月30日，當前為9,578美元，逾期30天或更長時間的為784美元 。
問題債務重組：
截至2022年3月31日和2021年6月30日，已修改為問題債務重組的貸款總額分別為890美元和890美元
貸款損失準備：
在截至2022年3月31日的季度內，我們的貸款損失準備方法沒有任何變化。我們利用現有信息評估了新冠肺炎疫情對貸款損失撥備的影響。我們認為，目前已記錄的撥備是足夠的 ，因此，在截至2022年3月31日的季度內，沒有記錄額外的貸款損失準備金。然而，這場大流行的流動性排除了對其最終影響的任何預測。我們將繼續審查並根據可能需要進行調整 。據我們所知，我們已經記錄了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的所有可能和合理估計的損失。
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奧科尼聯邦金融公司。
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (5) | 貸款(續) |
貸款等級：
本公司採用評級系統，根據每筆貸款的風險狀況，對所有貸款進行評級。貸款等級是根據對借款人償債能力的相關 信息的評估確定的，這些信息包括當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。所有貸款，無論規模大小，都會進行分析，並根據管理層對借款人償債能力的評估給予評級。
合格：該等級的貸款資產符合我們的主要承保標準，根據債務人的當前淨值和償付能力，作為信用風險是可以接受的。這類貸款還包括以流動資產擔保的貸款，以及向信用記錄無瑕疵的借款人提供的擔保貸款。
Pass-Watch：此級別的貸款資產代表我們可接受的信用風險的最低水平。此等級也可能代表以前評級為“通過”的債務，但 具有顯著惡化趨勢或以前評級的債務。
特別提示：該級別的貸款資產 存在一個值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會 導致貸款的償還前景惡化或在未來某個日期導致機構的信用狀況惡化。
不合格：該級別的貸款資產不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款 有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。
可疑：分類為可疑的貸款具有分類為不合格的貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或全額清算成為高度可疑和不可能的。
投資組合細分：
一對四家庭：一對四 家庭住宅貸款主要由以第一或第二信託契約為抵押的貸款組成，其起源為可調整利率或固定利率貸款，用於建造、購買或再融資抵押貸款。這些貸款以位於公司市場區域的業主自住物業為抵押。該公司目前為我們的投資組合提供住宅抵押貸款，傳統業主自住房屋的貸款與價值比率高達80%。
對於傳統住房，如果借款人獲得抵押保險或提供易於銷售的抵押品，公司可以
發起貸款與價值比率超過80%的貸款。對於我們提供的特殊貸款計劃，本公司可能會有例外。該公司還為非業主自住房屋提供住宅按揭貸款，貸款與價值比率最高可達
多家庭：多家庭房地產貸款通常最長為五年，貸款期限為
多户房地產貸款通常比一到四户家庭住房擔保的貸款具有更高的風險。這種更大的風險是由幾個因素造成的，包括本金集中在數量有限的貸款和借款人中，一般經濟狀況對創收資產的影響 ，以及評估和監測這些類型貸款的難度增加。此外，多户住宅房地產擔保貸款的償還通常取決於相關房地產項目的成功運營。
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合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (5) | 貸款(續) |
房屋淨值：該公司提供
房屋淨值貸款和以我們市場區域主要住宅的第一或第二信託契約擔保的信用額度。該公司的房屋淨值貸款和信用額度限制在80%的貸款與價值比率(包括所有先前的留置權)。標準住宅
抵押貸款承保要求用於評估這些貸款。公司為這些貸款提供可調利率和固定利率選項，最長期限為
非住宅房地產：非住宅
貸款包括以教堂、業主自住和非業主自住的各類商業建築、零售和寫字樓、酒店以及其他商業和工業物業的房地產抵押貸款。本公司發放的非住宅房地產貸款一般期限為五至五年
以非住宅房地產為抵押的貸款通常比一比四的家庭住宅貸款更大，涉及更大的信用風險。非住宅房地產貸款 通常涉及對單個借款人或相關借款人羣體的大額貸款餘額。這些貸款的償還在很大程度上取決於擔保貸款的物業的經營和管理結果或在該等物業上進行的業務， 並且可能在更大程度上受到房地產市場或整體經濟不利條件的影響，包括當前的不利條件。
本公司在發放非住宅房地產貸款時會考慮多個因素。本公司評估借款人的資質和財務狀況，包括信用記錄、現金流、適用的商業計劃、借款人的財務資源、借款人擁有或管理類似物業的 經驗以及借款人在本公司和其他金融機構的付款記錄。在評估抵押貸款的物業時，本公司考慮的因素包括抵押物業的還本付息及折舊前淨營業收入 、貸款額與抵押物業的評估價值的比率 及償債覆蓋率(營業淨收入與償債比率)。所有非住宅房地產貸款的抵押品均由我們董事會批准的外部獨立評估師進行評估。個人擔保 可以從非住宅房地產借款人的委託人那裏獲得。
農業：這些貸款以農田和公司市場領域的相關改善為擔保。這些貸款的期限一般為五到五年。
以農業房地產為抵押的貸款通常比一比四的家庭住房貸款更大，涉及更大的信用風險。農業房地產貸款 通常涉及對單個借款人或相關借款人羣體的大額貸款餘額。這些貸款的償還在很大程度上取決於擔保貸款的物業的經營和管理結果或在該等物業上進行的業務， 並且可能在更大程度上受到房地產市場或整體經濟不利條件的影響，包括當前的不利條件。
建築和土地：本公司向個人提供建築貸款，用於建造其主要住宅，並向商業企業提供建築貸款，以滿足其 房地產需求。這些貸款的最長期限通常為12個月，在建設完成後轉換為傳統的攤銷抵押貸款。住宅建設貸款的利率和條款與公司發起的一對四家庭住房抵押貸款相當。商業性建築貸款的利率和條款與我們發起的商業貸款相當。 在建設階段，借款人通常只支付利息。一般情況下，我們自住型建築貸款的最高按揭成數為80%。住宅建設貸款通常按照發放永久住宅抵押貸款時所使用的相同準則進行承銷。商業性建築貸款通常按照與發放商業性貸款相同的準則進行承銷。
該公司還為非住宅物業提供臨時建設貸款。此外，公司偶爾會“根據投機”發放建造住房的貸款，但公司通常只允許借款人一次只有兩筆這樣的貸款。這些貸款的最長期限一般為
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(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (5) | 貸款(續) |
商業和工業貸款：向公司所在市場領域的企業和專業人士提供商業和工業貸款。這些貸款在擔保和非擔保的基礎上通常都有 短期和中期。這些貸款的結構在很大程度上取決於貸款目的和抵押品。抵押品來源可以包括對傢俱、固定裝置、設備、庫存、應收賬款和公司其他資產的留置權。UCC-1通常是為了完善我們對這些資產的留置權。
商業和工業貸款和租賃 通常是根據借款人或承租人從其企業的現金流中償還的能力而承保的 ，通常以企業資產為抵押。因此，這類貸款和租賃涉及額外的複雜性、變數和風險，需要比其他類型的貸款和租賃更全面的承保和服務。
在截至2022年3月31日的9個月和截至2021年6月30日的年度的這一類別中，是根據CARE法案授權的PPP貸款。PPP貸款由協會發起，由SBA 100%擔保，並有資格根據SBA確定的特定標準獲得豁免。
協會收到發起這些貸款和收入的費用，百分比取決於貸款的大小
消費貸款和其他貸款：本公司為各種消費目的提供分期付款貸款，包括購買汽車、遊艇和其他合法的個人用途。消費貸款的最長期限為18個月的無抵押貸款和
消費貸款可能比住宅抵押貸款涉及更大的信貸風險，特別是在無擔保或由快速折舊的資產(如汽車)擔保的消費貸款的情況下。此外，消費貸款收款依賴於借款人持續的財務穩定性，因此更有可能受到不利個人環境的影響。此外，適用各種聯邦法律和州法律，包括破產法和破產法，可能會限制這種貸款可以收回的金額。
根據最近進行的分析，按投資組合分類的貸款風險等級如下表所示。
2022年3月31日按風險等級和投資組合劃分的貸款總額：
| 經過 | 通過-監視 | 特別提及 | 不合標準 | 疑團 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 房地產貸款： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | — | $ | |||||||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 農耕 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | — | |||||||||||||||||||||||
| 工商業 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | — | $ | |||||||||||||||||
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合併財務報表附註
(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (5) | 貸款(續) |
2021年6月30日按風險等級和投資組合劃分的貸款總額：
| 經過 | 通過-監視 | 特別提及 | 不合標準 | 疑團 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 房地產貸款： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | — | $ | |||||||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 農耕 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | — | |||||||||||||||||||||||
| 工商業 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | — | $ | |||||||||||||||||
截至2022年3月31日，一筆45美元的貸款已進入正式止贖程序，屬於一對四家庭貸款類別。
| (6) | 借款 |
在2022年3月31日和2021年6月30日，聯邦住房貸款銀行的預付款 如下：
| March 31, 2022 | ||||||
| 天平 | 規定利率 | |||||
| FHLB提前於2023年2月至2025年1月 | $ | | ||||
| 總計 | $ | |||||
| June 30, 2021 | ||||||
| 天平 | 規定利率 | |||||
| FHLB提前於2021年9月至2025年1月 | $ | | ||||
| 總計 | $ | |||||
未來五年的付款情況如下 ：
| 2023 | $ |
|
| 2025 | $ |
所有未償還貸款的平均利率為1.50%，
每筆墊款在到期日
支付，固定利率墊款需預付違約金。預付款以16,099美元和#美元為抵押。
截至2022年3月31日或2021年6月30日，沒有隔夜借款。
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(未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
| (7) | 金融工具的公允價值 |
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓一項負債而應收到的交換價格或支付的交換價格。可以使用三種級別的投入來衡量公允價值：
級別1：截至測量日期該實體有能力訪問的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入 ，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。
第3級：重大的不可觀察的輸入 反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
投資證券：
投資證券的公允價值 由報價的市場價格(如果有)確定(第1級)。對於沒有報價的證券，公允價值 根據類似證券的市場價格計算(第二級)。對於沒有類似證券報價或市場價格的證券，公允價值使用貼現現金流或其他市場指標計算(第三級)。
減值貸款：
具體計提貸款損失準備的減值貸款的公允價值一般基於最近的房地產評估。這些評估可以使用單一的估值方法或組合的方法，包括可比銷售額法和收益法。評估人員通常在評估過程中進行調整，以調整可獲得的可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大，並導致對確定公允 價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值，根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現，從而產生 3級公允價值分類。減值貸款按季度評估是否有額外減值，並進行相應調整。 截至2022年3月31日或2021年6月30日，沒有特定分配的減值貸款。
持有待售貸款：
持有的待售貸款以成本或公允價值較低的 計入，這是在集合水平上進行評估的。持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據貸款的特定屬性或其他可觀察到的市場數據進行調整，例如第三方投資者的未償還承諾，並導致二級分類。
貸款服務權：
公允價值是根據估值模型確定的，該模型計算估計未來淨維修收入的現值。估值模型採用了市場參與者在估計未來維修淨收入時將使用的假設，並可根據現有的市場數據進行驗證 並得出3級分類。
擁有的房地產：
通過貸款或代替貸款而獲得的資產 最初以公允價值減去收購時的出售成本進行記錄，從而建立了新的成本基礎。這些資產 隨後以成本或公允價值減去出售的估計成本中的較低者入賬。公允價值通常基於最近的房地產評估，其更新頻率不低於每年一次。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用包括可比銷售額法和收益法在內的多種方法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整 通常意義重大，通常導致對確定公允價值的投入進行3級分類。房地產 自有物業按季度評估額外減值並進行相應調整。
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合併財務報表附註
(未經審計)
(金額 千，不包括每股和每股數據)
(7)金融工具的公允價值(續)
對抵押品依賴型減值貸款和自有房地產的評估均由註冊普通評估師(針對商業物業)或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行，其資質和許可證已由公司審核 並核實。收到後，管理層將審查評估中使用的假設和方法 與獨立數據來源(如最近的市場數據或全行業統計數據)比較得出的總體公允價值。 公司每年將已出售抵押品的實際銷售價格與最近評估的 價值進行比較，以確定應對評估價值進行哪些額外調整才能達到公允價值。
押金：
活期存款、貨幣市場和儲蓄賬户披露的公允價值等於報告日期的即期應付金額 ，因此被列為二級分類。固定利率存款證的公允價值是使用貼現的 現金流量計算方法估算的，該計算方法將存單當前提供的利率應用於定期存款的每月預期到期日彙總表，從而產生2級分類。
FHLB 預付款：
本公司FHLB墊款的公允價值是根據類似類型借款安排的當前借款利率 使用貼現現金流分析估計的，從而產生2級分類。
在2022年3月31日和2021年6月30日按公允價值經常性計量的資產 摘要如下：
| 公允價值計量 | ||||||||||||||||
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||||
| (級別 2) | (第 3級) | (級別 2) | (第 3級) | |||||||||||||
| 金融資產： | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券： | ||||||||||||||||
| FHLMC 普通股 | $ | $ | — | $ | $ | — | ||||||||||
| 存單 | — | — | ||||||||||||||
| 市政證券 | — | — | ||||||||||||||
| Cmos | — | — | ||||||||||||||
| 美國政府機構抵押貸款支持證券 | — | — | ||||||||||||||
| 美國國債和政府機構債券 | — | — | ||||||||||||||
| 可供出售的證券總額 | — | — | ||||||||||||||
| 貸款 維護權 | — | — | ||||||||||||||
| 金融資產總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
不存在按公允價值經常性計量的負債。
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合併財務報表附註
(未經審計)
(金額 千，不包括每股和每股數據)
(7)金融工具的公允價值(續)
下表使用截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的重大不可觀察的 投入，對所有按公允價值經常性計量的三級資產進行了對賬：
| 公允價值計量 | ||||||||||||||||
| (第 3級) | ||||||||||||||||
| 截至三個月 個月 | 截至9個月 個月 | |||||||||||||||
| March 31, 2022 | 3月
31， 2021 | 3月
31， 2022 | 3月
31， 2021 | |||||||||||||
| Loan Servicing Rights | Loan Servicing Rights | Loan Servicing Rights | Loan Servicing Rights | |||||||||||||
| 期初餘額： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 淨收益中包含未實現的 淨收益/(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末餘額 ： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
於2022年3月31日或2021年6月30日，並無按公允價值按非經常性基礎計量的資產或負債。
下表顯示了2022年3月31日和2021年6月30日按公允價值計量的3級資產的估值方法和不可觀察的投入。
| Level 3 Quantitative Information | ||||||||||||||||
| 2022年3月31日 | June 30, 2021 | 估值 | ||||||||||||||
| Fair Value | Fair Value | 技術 | 無法觀察到的 輸入 | 射程 | ||||||||||||
| 貸款 維護權 | $ | $ | 貼現 現金流 | 折扣率
，估計 現金流的時間安排 | | |||||||||||
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Oconee 聯邦金融公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額 千，不包括每股和每股數據)
(7)金融工具的公允價值(續)
本公司的許多資產和負債為短期金融工具，其在綜合資產負債表中報告的賬面金額接近公允價值。這些項目包括現金和現金等價物、銀行擁有的人壽保險、應計利息、應收和應付餘額、浮動利率貸款和經常充分重新定價的存款。本公司於2022年3月31日和2021年6月30日剩餘的資產負債表內金融工具的估計公允價值摘要如下：
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
| 攜帶 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
| 金額 | (第 1級) | (級別 2) | (第 3級) | 總計 | ||||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | $ | $ | — | $ | $ | — | $ | |||||||||||||
| 貸款， 淨額(1) | — | — | ||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 (2) | — | — | ||||||||||||||||||
| 貸款 維護權 | — | — | ||||||||||||||||||
| 受限 股權證券 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||||||
| 存款 | $ | $ | — | $ | $ | — | $ | |||||||||||||
| FHLB 預付款 | — | — | ||||||||||||||||||
| June 30, 2021 | ||||||||||||||||||||
| 攜帶 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
| 金額 | (第 1級) | (級別 2) | (第 3級) | 總計 | ||||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | $ | $ | — | $ | $ | — | $ | |||||||||||||
| 貸款， 淨額(1) | — | — | ||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 (2) | — | — | ||||||||||||||||||
| 貸款 維護權 | — | — | ||||||||||||||||||
| 受限 股權證券 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||||||
| 存款 | $ | $ | — | $ | $ | — | $ | |||||||||||||
| FHLB 預付款 | — | — | ||||||||||||||||||
| (1) |
| (2) |
(8)員工 持股計劃
員工 參與員工持股計劃(“ESOP”)。2011年，員工持股計劃向本公司借款，以每股10.00美元的價格購買了248,842股本公司普通股。公司向員工持股計劃作出酌情繳款，並向員工持股計劃支付未分配股份的股息，員工持股計劃使用其收到的資金償還貸款。在支付貸款時，根據相對薪酬將員工持股分配給參與者，並記錄費用。分配的 股票的股息增加了參與者帳户。
參與者 在僱傭結束時獲得股票。公司每年12月向員工持股計劃繳款。在2022年或2021年，沒有為員工持股計劃支付可自由支配的債務償還費用。截至2022年3月31日的三個月和九個月的員工持股計劃總薪酬支出分別為62美元和252美元，截至2021年3月31日的三個月和九個月的員工持股計劃薪酬總支出分別為88美元和256美元。
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合併財務報表附註
(未經審計)
(金額 千，不包括每股和每股數據)
(8)員工持股計劃(續)
員工持股計劃在2022年3月31日和2021年6月30日持有的股票如下：
| March 31, 2022 | June
30, 2021 | |||||||
| 承諾將向參與者發佈 | ||||||||
| 分配給參與者 | ||||||||
| 不勞而獲 | ||||||||
| 員工持股總數 股 | ||||||||
| 未賺取股份的公允價值 | $ | $ | ||||||
2012年4月5日，Oconee Federal Financial Corp.的股東批准了面向公司員工和董事的Oconee Federal Financial Corp.2012股權激勵計劃(以下簡稱“計劃”)。該計劃授權發行最多435,472股公司普通股 ，其中不超過124,420股作為限制性股票獎勵，311,052股作為股票期權， 激勵性股票期權或非限制性股票期權。根據本計劃授予的期權的行權價格不得低於股票期權授予之日的公平市價。董事會薪酬委員會 有權自行決定股權激勵的金額和授予對象。
在2022財年沒有發行股票期權或限制性股票。
| 選項 | 加權-
平均值 鍛鍊 價格/股 | 聚合 本徵 價值(1) | ||||||||||
| 未償還-2021年6月30日 | $ | |||||||||||
| 授與 | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | ||||||||||
| 被沒收 | ||||||||||||
| 未完成- 2022年3月31日 | $ | $ | ||||||||||
| 於2022年3月31日完全歸屬並可行使 | $ | $ | ||||||||||
| 預計將在未來期間授予 | ||||||||||||
| 完全歸屬和預計歸屬-2022年3月31日 | $ | $ | ||||||||||
| (1) |
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Oconee 聯邦金融公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(金額 千，不包括每股和每股數據)
(9) 股票薪酬(續)
下表彙總了截至2021年3月31日的9個月的股票期權活動：
| 選項 | 加權-
平均值 鍛鍊 價格/股 | 聚合 本徵 價值(1) | ||||||||||
| 未完成-2020年6月30日 | $ | |||||||||||
| 授與 | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | ||||||||||
| 被沒收 | ||||||||||||
| 未完成- 2021年3月31日 | $ | $ | ||||||||||
| 於2021年3月31日完全歸屬並可行使 | $ | $ | ||||||||||
| 預計將在未來期間授予 | ||||||||||||
| 完全歸屬和預計歸屬-2021年3月31日 | $ | $ | ||||||||||
| (1) |
股票 期權假設在其各自的歸屬期間按比例賺取，並根據其授予日期、公允價值和假設賺取的期權數量計入補償費用。在截至2022年和2021年3月31日的9個月中，分別有4,071個和4,453個期權獲得 。截至2022年3月31日的三個月和九個月的股票期權的股票薪酬支出分別為5美元和15美元，而截至2021年3月31日的三個月和九個月的股票期權的股票薪酬支出分別為5美元和16美元。截至2022年3月31日，與股票期權相關的未確認薪酬總成本為54美元，預計將在3.6年的加權平均期間內確認。
| March 31, 2022 | 3月
31， 2021 | |||||||
| 餘額 -年初 | ||||||||
| 授與 | ||||||||
| 被沒收 | — | — | ||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | ||||||||
| 加權平均 授權日公允價值 | $ | $ | ||||||
限制性股票獎勵的公允價值按其各自歸屬期間的補償費用攤銷，按授予日本公司普通股的市價乘以預期歸屬的已授予股份數量計算。截至2022年3月31日的三個月和九個月，包括在非利息支出中的限制性股票的股票薪酬支出分別為18美元和67美元，截至2021年3月31日的三個月和九個月分別為12美元和42美元。截至2022年3月31日，非既得限制性股票獎勵的未確認薪酬支出為233美元，預計將在4.1年的加權平均期限內確認。
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合併財務報表附註
(未經審計)
(金額 千，不包括每股和每股數據)
(10)借款 維修權
抵押貸款 為他人服務的貸款不作為資產報告；但與為他人服務的抵押貸款相關的相關抵押償還權 在綜合資產負債表中作為資產入賬。
這些貸款在2022年3月31日和2021年6月30日的本金餘額如下：
| March 31, 2022 | June
30, 2021 | |||||||
| 抵押貸款組合 服務對象： | ||||||||
| FHLMC | $ | $ | ||||||
截至2022年3月31日和2021年6月30日，與已償還貸款相關的託管託管餘額分別為373美元和559美元。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的還款權活動 如下：
| 截至三個月 個月 | 截至9個月 個月 | |||||||||||||||
| 3月
31， 2022 | 3月
31， 2021 | 3月
31， 2022 | 3月
31， 2021 | |||||||||||||
| 貸款償還權： | ||||||||||||||||
| 期間的開始 ： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 更改公允價值 | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末 ： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2022年3月31日的公允價值是使用9.75%的貼現率、7.09%至11.30%的提前還款速度假設 根據貸款的息票、期限和調料確定的有條件提前還款利率(“CPR”)，以及0.04%的加權平均違約率 。2021年3月31日的公允價值是使用8.75%的貼現率、提前還款速度假設(根據貸款的息票、期限和調料從10.45%到16.95%不等)和加權平均違約率 確定的。
(11) 補充現金流量信息
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月的補充現金流量信息如下：
| March 31, 2022 | 3月
31， 2021 | |||||||
| 在 期間為以下項目支付的現金： | ||||||||
| 支付利息 | $ | $ | ||||||
| 已繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
| 補充非現金披露 ： | ||||||||
| 從貸款轉移到自有房地產 | $ | $ | ||||||
| 可供出售證券未實現損益變動 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
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合併財務報表附註
(未經審計)
(金額 千，不包括每股和每股數據)
(12) 後續事件
宣佈分紅
2022年4月28日，Oconee Federal Financial Corp.董事會宣佈，Oconee Federal Financial Corp.普通股的季度現金股息為每股0.10美元。紅利將支付給截至2022年5月12日登記在冊的股東，將於2022年5月26日左右支付。
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| ITEM 2. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
這份表格10-Q的季度報告包含前瞻性陳述，可以通過使用估計、項目、相信、打算、預期、計劃、尋求、預期和類似的表達來識別。這些前瞻性陳述包括：
| ● | 陳述我們的目標、意圖和期望； |
| ● | 關於我們的業務計劃和前景以及增長和運營戰略的聲明 ； |
| ● | 關於我們貸款和投資組合的資產質量的聲明 ；以及 |
| ● | 評估我們的風險以及未來的成本和收益。 |
這些 前瞻性陳述基於我們當前的信念和預期，固有地受到重大業務、經濟以及競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是我們所能控制的。此外，這些前瞻性的 陳述受有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。我們 沒有責任也不承擔任何義務在本季度報告 發佈10-Q表格之後更新任何前瞻性陳述。
以下因素等可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期大不相同 ：
| ● | 我們的 管理我們運營的能力，以應對全國和我們市場領域的經濟狀況(包括房地產價值、貸款需求、通貨膨脹、商品價格和就業水平)的變化。 |
| ● | 新冠肺炎大流行或任何其他大流行的社會和經濟影響； |
| ● | 金融業、證券、信貸以及全國和地方房地產市場的不利變化(包括房地產價值)； |
| ● | 我們的拖欠和貸款損失顯著 增加，包括由於我們無法解決機密資產、借款人基礎現金流的變化、 和管理層在確定貸款損失撥備是否充足時的假設 ； |
| ● | 信貸 貸款活動的風險，包括貸款拖欠和註銷的水平和趨勢的變化，以及我們的貸款損失撥備和準備金的變化； |
| ● | 使用估計的 來確定我們某些資產的公允價值，這可能被證明是不正確的，並導致估值大幅下降； |
| ● | 存款機構和其他金融機構之間的競爭加劇； |
| ● | 我們吸引和維持存款的能力，包括推出新的存款產品； |
| ● | 通貨膨脹 和利率的變化，包括短期和長期利率以及存款利率的相對差異的變化，這可能會 影響我們的淨息差和資金來源； |
| ● | 貸款需求波動 ，這可能受到我們市場區域內未售出房屋、土地和其他物業數量以及我們市場區域內房地產價值下降的影響； |
| ● | 由於當前的低利率環境，我們的資產收益率下降 ； |
| ● | 我們成功實施業務戰略的能力，包括吸引和維持存款以及推出新的金融產品； |
| ● | 與位於我們市場區域的房地產擔保貸款高度集中有關的風險 ； |
| ● | 改變政府對住房金融的支持水平； |
| ● | 我們監管機構的審查結果，包括我們的監管機構可能要求我們增加貸款損失準備金，減記資產，改變我們的監管資本狀況，限制我們借入資金的能力，或 維持或增加存款，或禁止我們支付股息，這可能對我們的股息和收益產生不利的 影響； |
| ● | 我們 成功進入新市場並利用增長機會的能力； |
| ● | 影響金融機構的法律或政府法規或政策的變化，這可能導致存款保險費和評估增加， 資本要求(特別是新的資本規定)，監管費用和合規成本，以及我們可用於應對此類變化的資源； |
| ● | 第三方提供商履行對我們的義務的能力發生變化 ； |
| ● | 技術變革 可能比預期的更困難或更昂貴； |
| ● | 網絡攻擊、 計算機病毒和其他可能破壞我們網站或其他系統安全的技術風險 獲取未經授權訪問機密信息、破壞數據 或使我們的系統癱瘓； |
| ● | 我們對一小部分執行人員的依賴； |
| ● | 更改我們的薪酬和福利計劃，以及我們保留高級管理團隊關鍵成員的能力和滿足實施戰略計劃的人員需求的能力； |
| ● | 改變消費者支出、借貸和儲蓄習慣； |
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| ● | 銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會和上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化； |
| ● | 我們有能力控制成本和支出，尤其是與上市公司運營相關的成本和支出； |
| ● | 政府實際關門的影響； |
| ● | 美國政府管理聯邦債務限額的能力； |
| ● | 其他 財務狀況或經營業績的變化，減少了可用於支付股息的資本 ； |
| ● | 全球或國家戰爭、衝突或恐怖主義行為的影響； |
| ● | 我們擁有的證券發行人的財務狀況或未來前景的其他 變化，包括我們在亞特蘭大聯邦住房金融局的股票；以及 |
| ● | 影響我們的運營、定價、產品和服務的其他 經濟、競爭、政府、監管和運營因素。 |
冠狀病毒大流行(新冠肺炎)
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對公司、其客户和所服務的社區產生不利影響。 鑑於其持續和動態的性質，很難預測新冠肺炎疫情對我們業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展非常不確定，包括冠狀病毒能否繼續得到控制和減輕。由於新冠肺炎疫情以及相關的不利的地方和國家經濟後果，我們可能面臨以下任何風險，其中任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和經營結果產生實質性的不利影響：對我們產品和服務的需求可能下降，使 難以增長資產和收入；如果經濟惡化，貸款拖欠、問題資產和止贖可能增加，導致 收費增加和收入減少；貸款抵押品，特別是房地產的價值可能會下降，這可能會導致貸款 損失增加；如果借款人遇到財務困難，我們的信用損失準備金可能會增加，這將對我們的淨收入產生不利的 影響；貸款擔保人的淨值和流動性可能會下降，削弱他們履行對我們承諾的能力 ；由於我們的股價下跌或其他因素，商譽可能會受損，需要減記。
關鍵會計政策
在提交給美國證券交易委員會的Oconee Federal Financial Corp.截至2021年6月30日的年度報告中披露的關鍵會計政策沒有重大變化。
2022年3月31日和2021年6月30日財務狀況對比
截至2022年3月31日，我們的總資產從2021年6月30日的5.437億美元減少到5.403億美元，減少了340萬美元，降幅0.6%。
截至2022年3月31日，現金及現金等價物總額從2021年6月30日的3070萬美元減少至1150萬美元，降幅為1920萬美元，降幅為62.6%。現金和現金等價物的減少是由於在這九個月期間，資金被用於減少FHLB預付款 以及投資於收益更高的資產。
我們的 可供出售證券組合增加了1690萬美元，從2021年6月30日的1.391億美元增加到2022年3月31日的1.559億美元。歸類為可供出售證券的增加主要是由於我們在2022財年繼續努力投資於收益更高的資產。
貸款總額從2021年6月30日的3.391億美元減少到2022年3月31日的3.361億美元，降幅0.9%。這一下降主要是由於截至2022年3月31日的9個月內，貸款來源與償還貸款一般不匹配所致。
截至2022年3月31日，存款增加了1,450萬美元，增幅3.3%，從2021年6月30日的4.399億美元增至4.544億美元。有息活期存款賬户增加1,080萬美元，貨幣市場賬户增加1,280萬美元，儲蓄存款增加580萬美元，無息存款增加260萬美元，但存款減少1,750萬美元被抵銷。Oconee Federal，MHC的現金存放在協會。我們一般不接受經紀存款 ，在截至2022年3月31日的九個月內，我們不接受任何經紀存款。
FHLB 截至2022年3月31日，預付款減少1,000萬美元，降幅66.7%，從2021年6月30日的1,500萬美元降至500萬美元。下降 是由於償還和不再具有優惠利率的短期預付款的續期。根據與亞特蘭大聯邦住房貸款銀行簽訂的貸款協議，截至2022年3月31日，我們有25%的信貸可用 ，約合1.346億美元。截至2022年3月31日或2021年6月30日，我們沒有購買任何聯邦基金。
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截至2022年3月31日，總股東權益減少810萬美元，或9.2%，至8000萬美元，而2021年6月30日為8810萬美元。這一下降主要是由於截至2022年3月31日的9個月的淨收益為310萬美元和員工持股計劃收入增加29萬美元的結果 被930萬美元的其他全面虧損、59.8萬美元的股票回購和170萬美元的股息分配所抵消。另一項綜合損失歸因於投資組合中的未確認損失，原因是市場利率上升。該協會在2022年3月31日和2021年6月30日超過了所有監管資本要求。
不良資產
下表列出了我們在指定日期的不良資產的金額和類別。
| March 31, 2022 | 6月30日， 2021 | |||||||
| (千美元) | ||||||||
| 非權責發生制貸款： | ||||||||
| 房地產貸款： | ||||||||
| 一家四口之家 | $ | 941 | $ | 2,260 | ||||
| 多户住宅 | — | — | ||||||
| 房屋淨值 | — | — | ||||||
| 非住宅 | 488 | 521 | ||||||
| 農耕 | — | — | ||||||
| 建築和土地 | — | — | ||||||
| 房地產貸款總額 | 1,429 | 2,781 | ||||||
| 工商業 | — | — | ||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | ||||||
| 非權責發生制貸款總額(1) | $ | 1,429 | $ | 2,781 | ||||
| 累計逾期90天或以上的貸款： | ||||||||
| 房地產貸款 | $ | — | $ | — | ||||
| 工商業 | — | — | ||||||
| 消費貸款和其他貸款 | — | — | ||||||
| 逾期90天或以上的應計貸款總額 | — | — | ||||||
| 非應計和逾期90天或以上的貸款總額(2) | $ | 1,429 | $ | 2,781 | ||||
| 自有房產，淨額： | ||||||||
| 一家四口之家 | $ | — | $ | — | ||||
| 非住宅 | — | — | ||||||
| 建築和土地 | — | — | ||||||
| 其他不良資產 | — | — | ||||||
| 不良資產總額 | $ | 1,429 | $ | 2,781 | ||||
| 應計問題債務重組 | $ | — | $ | — | ||||
| 不良債務重組和不良資產總額 | $ | 1,429 | $ | 2,781 | ||||
| 不良貸款總額佔貸款總額的比例 | 0.43 | % | 0.82 | % | ||||
| 不良資產總額與總資產之比 | 0.26 | % | 0.51 | % | ||||
| 不良資產總額與貸款和擁有的房地產 | 0.43 | % | 0.82 | % | ||||
| (1) | 截至2022年3月31日和2021年6月30日，上述總額中包括的非應計問題債務重組分別為89萬美元和170萬美元。 |
| (2) | 截至2022年3月31日或2021年6月30日，沒有逾期90天或更長時間的貸款，仍在 應計。 |
不良資產僅由非應計貸款組成，從2021年6月30日的278萬美元減少到2022年3月31日的143萬美元，減少了135萬美元。 在這兩個日期都沒有逾期90天或更長時間的應計貸款。非權責發生制貸款的減少主要與正常的 月度波動和收益有關。截至2022年3月31日，不良資產佔總資產的比例和不良資產佔貸款和房地產的比例分別為0.26%和0.43%，而截至2021年6月30日，不良資產佔總資產的比例分別為0.51%和0.82%。
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淨息差分析
下表列出了所示期間的平均資產負債表、平均年化收益率和利率以及某些其他信息。沒有進行等值税收 收益率調整，因為其影響並不重大。所有平均餘額均為每日平均餘額。非權責發生制貸款包括在平均餘額的計算中，但在表中反映為零收益率的貸款。 以下列出的收益率包括攤銷或增加到收入中的淨遞延成本、折扣和保費的影響。
| 截至以下三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 平均餘額 | 利息和 分紅 | 收益率/ 成本 | 平均值 餘額 | 利息和 分紅 | 收益率/ 成本 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||||||||||
| 生息資產： | ||||||||||||||||||||||||
| 貸款 | $ | 336,536 | $ | 3,392 | 4.03 | % | $ | 344,551 | $ | 3,612 | 4.19 | % | ||||||||||||
| 投資證券 | 145,151 | 543 | 1.50 | 96,824 | 294 | 1.21 | ||||||||||||||||||
| 免税投資證券 | 15,000 | 86 | 2.29 | 15,189 | 86 | 2.26 | ||||||||||||||||||
| 其他可產生利息的資產 | 7,270 | 7 | 0.39 | 34,619 | 25 | 0.29 | ||||||||||||||||||
| 生息資產總額 | 503,957 | 4,028 | 3.20 | 491,183 | 4,017 | 3.27 | ||||||||||||||||||
| 非息資產 | 35,946 | 40,712 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 539,903 | $ | 531,895 | ||||||||||||||||||||
| 負債和權益： | ||||||||||||||||||||||||
| 計息負債： | ||||||||||||||||||||||||
| 活期存款和活期存款 | $ | 83,264 | $ | 26 | 0.13 | % | $ | 72,015 | $ | 27 | 0.15 | % | ||||||||||||
| 貨幣市場存款 | 89,241 | 29 | 0.13 | 86,465 | 38 | 0.18 | ||||||||||||||||||
| 定期儲蓄和其他存款 | 47,689 | 7 | 0.06 | 38,865 | 12 | 0.13 | ||||||||||||||||||
| 存單 | 174,026 | 166 | 0.39 | 193,300 | 322 | 0.68 | ||||||||||||||||||
| 有息存款總額 | 394,220 | 228 | 0.23 | 390,645 | 399 | 0.41 | ||||||||||||||||||
| 其他借款 | 5,002 | 19 | 1.54 | 5,000 | 19 | 1.54 | ||||||||||||||||||
| 計息負債總額 | 399,222 | 247 | 0.25 | 395,645 | 418 | 0.43 | ||||||||||||||||||
| 無息存款 | 54,258 | 45,454 | ||||||||||||||||||||||
| 其他無息負債 | 854 | 990 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債 | 454,334 | 442,089 | ||||||||||||||||||||||
| 權益 | 85,569 | 89,806 | ||||||||||||||||||||||
| 負債和權益總額 | $ | 539,903 | $ | 531,895 | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 | $ | 3,781 | $ | 3,599 | ||||||||||||||||||||
| 利差 | 2.95 | % | 2.84 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 | 3.00 | % | 2.93 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均生息資產與平均有息負債之比 | 1.26 | x | 1.24 | x | ||||||||||||||||||||
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| 在截至的9個月中 | ||||||||||||||||||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 平均餘額 | 利息和股息 | 產量/成本 | 平均餘額 | 利息和股息 | 產量/成本 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||||||||||
| 生息資產： | ||||||||||||||||||||||||
| 貸款 | $ | 337,344 | $ | 10,560 | 4.17 | % | $ | 352,037 | $ | 11,456 | 4.34 | % | ||||||||||||
| 投資證券 | 139,421 | 1,336 | 1.28 | 83,164 | 868 | 1.39 | ||||||||||||||||||
| 免税投資證券 | 15,029 | 257 | 2.28 | 15,807 | 268 | 2.26 | ||||||||||||||||||
| 其他可產生利息的資產 | 12,556 | 38 | 0.40 | 32,905 | 84 | 0.34 | ||||||||||||||||||
| 生息資產總額 | 504,350 | 12,191 | 3.22 | 483,913 | 12,676 | 3.49 | ||||||||||||||||||
| 非息資產 | 37,560 | 38,943 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 541,910 | $ | 522,856 | ||||||||||||||||||||
| 負債和權益： | ||||||||||||||||||||||||
| 計息負債： | ||||||||||||||||||||||||
| 活期存款和活期存款 | $ | 80,072 | $ | 78 | 0.13 | % | $ | 70,607 | $ | 89 | 0.17 | % | ||||||||||||
| 貨幣市場存款 | 85,655 | 92 | 0.14 | 83,354 | 123 | 0.20 | ||||||||||||||||||
| 定期儲蓄和其他存款 | 46,392 | 27 | 0.08 | 36,833 | 40 | 0.14 | ||||||||||||||||||
| 存單 | 179,568 | 605 | 0.45 | 194,421 | 1,156 | 0.79 | ||||||||||||||||||
| 有息存款總額 | 391,687 | 802 | 0.27 | 385,215 | 1,408 | 0.49 | ||||||||||||||||||
| 其他借款 | 8,057 | 61 | 1.01 | 5,000 | 57 | 1.52 | ||||||||||||||||||
| 計息負債總額 | 399,744 | 863 | 0.29 | 390,215 | 1,465 | 0.50 | ||||||||||||||||||
| 無息存款 | 54,010 | 43,909 | ||||||||||||||||||||||
| 其他無息負債 | 891 | 1,364 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債 | 454,645 | 435,488 | ||||||||||||||||||||||
| 權益 | 87,265 | 87,368 | ||||||||||||||||||||||
| 負債和權益總額 | $ | 541,910 | $ | 522,856 | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 | $ | 11,328 | $ | 11,211 | ||||||||||||||||||||
| 利差 | 2.93 | % | 2.99 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 | 2.99 | % | 3.09 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均生息資產與平均有息負債之比 | 1.26 | x | 1.24 | x | ||||||||||||||||||||
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月經營業績對比
將軍。我們報告截至2022年3月31日的三個月的淨收益為100萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨收益為87萬美元。與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的利息收入增加了1.1萬美元，利息支出減少了17.1萬美元，淨利息收入增加到18.2萬美元。 與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息收入增加了5.7萬美元。總的非利息支出增加了1.6萬美元。税收支出增加了4.9萬美元。
利息收入。截至2022年3月31日的三個月，利息收入增加了1.1萬美元，達到400萬美元。生息資產收益率從截至2021年3月31日的三個月的3.27%降至截至2022年3月31日的三個月的3.20%，下降了7個基點。截至2022年3月31日的三個月，總平均生息資產增加了1280萬美元，從截至2021年3月31日的三個月的4.912億美元增加到5.04億美元 。
截至2022年3月31日及2021年3月31日的三個月，貸款利息收入分別由360萬元減少至340萬元，減少22萬元。貸款收益率從截至2021年3月31日的三個月的4.19%下降到截至2022年3月31日的4.03%，下降了16個基點。截至2022年3月31日的三個月的平均貸款餘額減少800萬元，減幅2.3%，由截至2021年3月31日的三個月的3.446億元減少至3.365億元。我們貸款平均餘額的下降反映了貸款來源的減少和正常的貸款償還。
截至2022年3月31日的三個月，投資證券的利息收入增加24.9萬美元，增幅65.5%，從截至2021年3月31日的三個月的38萬美元增至62.9萬美元。這反映證券平均餘額增加4,810萬美元或43.0%，分別由截至2022年及2021年3月31日止三個月的1.12億美元 增至160.2 百萬美元，加上我們投資證券的總平均收益率由1.36%上升21個基點至1.57%。我們 投資證券平均餘額的增加反映了我們在過去12個月中投資於高收益資產的努力。我們增加的 收益率反映了在過去12個月內購買的整體更高的投資利率。
截至2022年3月31日的三個月，其他有息資產的收入減少了18,000美元，降幅為72.0%，而截至2021年3月31日的三個月為25,000美元。截至2022年3月31日的三個月，其他有息資產的平均餘額從截至2021年3月31日的3,460萬美元減少至730萬美元，收益率同期上升10個基點 。平均結餘減少主要是由於貨幣市場資金在過去12個月內被用來減少FHLB預付款 和購買收益率較高的資產。收益率的增加主要是由於這一類別的盈利資產的構成發生了變化。貨幣市場基金減少，導致在截至2022年3月31日的三個月內獲得較高利率的受限股權證券的比例較高。
利息支出。截至2022年3月31日的三個月，利息支出從截至2021年3月31日的41.8萬美元減少到24.7萬美元，降幅為40.9%。計息負債的平均利率從截至2021年3月31日的三個月的0.43%下降到截至2022年3月31日的三個月的0.25%，下降了18個基點。這主要是由於零售和批發借款利率因整體市場下跌而普遍下降。
截至2022年3月31日的三個月，存款利息支出從截至2021年3月31日的39.9萬美元下降至22.8萬美元，降幅為42.9%。計息存款的平均利率由截至2021年3月31日的三個月的0.41%下降至截至2022年3月31日的三個月的0.23%，下降了18個基點。截至2022年3月31日的三個月的平均計息存款餘額由截至2021年3月31日的3.906億美元增加至3.942億美元，部分抵銷了平均存款利率的下降。
存款利息支出降幅最大的是與存單支出有關的支出，從截至2021年3月31日的3個月的322,000美元降至截至2022年3月31日的322,000美元，降幅為48.4%。這些存款的利息支出減少是由於這些存款的平均成本從0.68%降至0.39%，此外，平均餘額減少了1930萬美元。這些存款利息支出的減少反映了市場利率的整體下降。這些存款平均餘額的減少反映了正常的存款波動。
截至2022年3月31日的三個月，利息支出、活期存款、定期儲蓄和其他存款減少了6,000美元，從截至2021年3月31日的三個月的39,000美元減少到33,000美元。該等存款的利息開支減少是由於該等存款的平均成本由0.14%下降至0.10%，但被平均結餘增加2,010萬美元所抵銷。這些存款利息支出的減少反映了市場利率的整體下降。這些存款平均餘額的增加反映了正常的存款波動。
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截至2022年3月31日的三個月，貨幣市場存款的利息支出從截至2021年3月31日的三個月的38,000美元下降至29,000美元，降幅為23.7%。這些存款的利息支出減少是由於這些存款的平均成本從0.18%下降到0.13%，被平均餘額增加280萬美元所抵消。這些存款利息支出的減少反映了市場利率的整體下降。這些存款平均餘額的增加反映了正常的存款波動。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，其他借款的利息支出穩定在19,000美元。其他借款包括FHLB預付款 以及購買的任何隔夜聯邦基金。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，平均其他借款為500萬美元。截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月，平均利率保持穩定在1.54%。
淨利息收入。截至2022年3月31日的三個月中，扣除貸款損失準備金前的淨利息收入增加了18.2萬美元，增幅為5.1%，達到380萬美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們的利差和淨息差分別從2.84%和2.93%增加到2.95%和3.00%。盈利資產收入增加，加上計息負債成本下降，導致截至2022年3月31日止三個月的淨息差增加。
計提貸款損失準備金。 截至2022年3月31日的三個月或截至2021年3月31日的三個月，我們沒有記錄任何貸款損失準備金。 截至2022年3月31日的三個月或截至2021年3月31日的三個月沒有任何撇賬。截至2022年3月31日的三個月沒有撥備 主要是由於貸款組合餘額減少。
截至2022年3月31日，我們的貸款損失撥備總額為130萬美元，佔總貸款總額的0.40%；截至2021年6月30日，我們的貸款損失撥備總額為130萬美元，佔總貸款總額的0.39%。截至2022年3月31日和2021年6月30日，我們的貸款損失撥備總額為貸款總額的0.40%，扣除PPP貸款。由於100%的SBA擔保，PPP貸款不會分配任何撥備。截至2022年3月31日或2021年6月30日，沒有特別確定的減值貸款。截至2022年3月31日，單獨評估減值的貸款總額減少24.9萬美元，降幅14.3%，至150萬美元 ，而2021年6月30日為170萬美元。
據我們所知，我們已記錄了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的所有可能和合理估計的損失。在截至2022年3月31日的三個月內，我們的貸款損失準備方法沒有變化。
非利息收入。截至2022年3月31日的三個月，非利息收入增加了5.7萬美元，增幅為14.0%，從截至2021年3月31日的三個月的40.7萬美元增至46.4萬美元。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，出售按揭貸款的收益分別為33,000美元和76,000美元。截至2022年3月31日的三個月，股權證券的公允價值沒有變化，而截至2021年3月31日的三個月虧損了20,000美元。股權證券的公允價值損益是由市場決定的。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月沒有出售證券 。由於一筆貸款的清算，截至2022年3月31日的三個月，購買信貸減值貸款的償還淨收益為7萬美元。截至2021年3月31日的三個月，購買信貸減值貸款沒有償還。所有其他非利息收入項目的變化是由於正常的週期性波動 。
非利息支出。截至2022年3月31日的三個月的非利息支出增加了1.6萬美元，增幅0.6%，達到290萬美元。由於員工持股計劃成本降低和遞延貸款成本上升，工資和員工福利減少了17,000美元。由於正常的週期性波動，入住率和設備增加了24,000美元。由於本期例行升級和業務量增加，數據處理增加了22,000美元。喪失抵押品贖回權的資產支出增加了2.6萬美元。這反映了截至2022年3月31日的三個月沒有支出，而截至2021年3月31日的三個月從出售REO中獲得了25,000美元的收益。在截至2022年3月31日的三個月中，我們確認了貸款服務資產價值增加了42,000美元。截至2021年3月31日的三個月，貸款服務資產的價值沒有變化。由於估計和實際預付款速度以及違約率和損失的變化，我們的貸款服務資產的公允價值受到重大波動的影響。所有其他非利息支出項目的變化是由於正常的週期性波動。
所得税支出。截至2022年3月31日的三個月，税費增加了49,000美元，增幅為19.2%，從截至2021年3月31日的三個月的255,000美元增加到304,000美元。這是由於與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的税前收入有所增加。截至2022年和2021年3月31日的三個月，我們的有效所得税税率分別為22.6%和22.7%。
39
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月經營業績對比
將軍。我們報告截至2022年3月31日的9個月的淨收益為310萬美元，而截至2021年3月31日的9個月的淨收益為320萬美元。與截至2021年3月31日的9個月相比，截至2022年3月31日的9個月的利息收入減少48.5萬美元，利息支出減少60.2萬美元，淨利息收入增加11.7萬美元。 截至2022年3月31日的9個月的非利息收入比截至2021年3月31日的9個月減少21.1萬美元。總的非利息支出增加了214,000美元。税費支出減少15.2萬美元。
利息收入。截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月，利息收入分別從1270萬美元減少到1220萬美元，減少了48.5萬美元 。生息資產收益率從截至2021年3月31日的9個月的3.49%下降27個基點 至截至2022年3月31日的9個月的3.22%。截至2022年3月31日的9個月，總平均生息資產增加了2040萬美元，從截至2021年3月31日的9個月的4.839億美元增加到5.044億美元 。
截至2022年3月31日及2021年3月31日的9個月，貸款利息收入分別由1,150萬元減少至1,060萬元，減幅為89.6萬元。貸款收益率從截至2021年3月31日的9個月的4.34%下降至截至2022年3月31日的9個月的4.17%，下降了17個基點。截至2022年3月31日的9個月的平均貸款餘額減少1,470萬元，減幅4.2%，由截至2021年3月31日的9個月的3.52億元減少至3.373億元。我們貸款平均餘額的下降反映了貸款來源的減少和正常的貸款償還。
截至2022年3月31日的九個月，投資證券的利息收入增加45.7萬美元，增幅為40.2%，從截至2021年3月31日的九個月的110萬美元 增加至160萬美元，反映證券平均餘額分別增加5550萬美元，或56.1%，從截至2022年3月31日的九個月的9,900萬美元增加至1.545億美元 ，被我們投資證券的總平均收益率從1.53%下降15個基點至1.38%所抵消。我們投資證券平均餘額的增加 反映了我們在過去12個月中投資於高收益資產的努力。我們收益率的下降反映了 由於過去12個月的到期日、還款、銷售和催繳而導致的高收益投資減少，以及在之前12個月內購買的整體投資利率較低。
截至2022年3月31日的9個月，其他有息資產的收入減少4.6萬美元，降幅為54.8%，從截至2021年3月31日的9個月的8.4萬美元降至3.8萬美元。在截至2022年3月31日的9個月中，其他有息資產的平均餘額從截至2021年3月31日的9個月的3,290萬美元減少到1,260萬美元，同期收益率上升了6個基點 。平均結餘減少主要是由於貨幣市場資金在過去12個月內被用來減少FHLB預付款 和購買收益率較高的資產。收益率的增加主要是由於這一類別的盈利資產的構成發生了變化。貨幣市場基金減少，導致在截至2022年3月31日的九個月內獲得較高利率的受限股權證券的比例較高。
利息支出。截至2022年3月31日的九個月，利息支出從截至2021年3月31日的九個月的150萬美元減少到86.3萬美元，降幅為60.2萬美元，降幅41.1%。計息負債的平均利率從截至2021年3月31日的9個月的0.50%下降到截至2022年3月31日的9個月的0.29%，下降了21個基點。這主要是由於整體市場下跌導致零售和批發借款利率普遍下降。
截至2022年3月31日的9個月，存款利息支出從截至2021年3月31日的9個月的140萬美元下降至802,000美元，降幅為43.0%。計息負債的平均利率由截至2021年3月31日的九個月的0.49%下跌22個基點至截至2022年3月31日的九個月的0.27%。截至2022年3月31日的9個月的平均計息存款餘額由截至2021年3月31日的3.852億美元增加至3.917億美元，增幅為1.7%，部分抵銷了平均存款利率的下降。
存款利息支出降幅最大的是與存單支出有關的支出，在截至2022年3月31日的九個月中，存單支出減少了55.1萬美元，降幅為47.7%，從截至2021年3月31日的九個月的120萬美元降至605,000美元。這些存款的利息支出減少是由於這些存款的平均成本從0.79%降至0.45%，以及平均餘額減少1,490萬美元。這些存款利息支出的減少反映了市場利率的整體下降。這些存款平均餘額的減少反映了正常的存款波動。
利息支出截至2022年3月31日的九個月，活期存款、定期儲蓄和其他存款減少了2.4萬美元，降幅為18.6% 截至2021年3月31日的九個月的利息支出為12.9萬美元。這些存款的利息支出減少是由於這些存款的平均成本從0.16%下降到0.11%，被平均餘額增加1,900萬美元所抵消。 這些存款的利息支出的減少反映了市場利率的整體下降。這些存款平均餘額的增加反映了正常的存款波動。
40
截至2022年3月31日的9個月，貨幣市場存款的利息支出減少31,000美元，降幅為25.2%，從截至2021年3月31日的9個月的123,000美元降至92,000美元。這些存款的利息支出減少是由於這些存款的平均成本從0.20%下降到0.14%，被平均餘額增加230萬美元所抵消。這些存款利息支出的減少反映了市場利率的整體下降。這些存款平均餘額的增加反映了正常的存款波動。
截至2022年3月31日的9個月，其他借款的利息支出增加了4,000美元，增幅為7.0%，從截至2021年3月31日的9個月的57,000美元增加到61,000美元。其他借款包括FHLB預付款以及購買的任何隔夜聯邦基金。截至2022年3月31日的9個月，平均其他借款為810萬美元，而截至2021年3月31日的9個月的平均其他借款為500萬美元。由於市場利率下降和在截至2022年3月31日的期間使用較短期預付款，平均利率從截至2021年3月31日的9個月的1.52%下降到截至2022年3月31日的9個月的1.01%，下降了51個基點。
淨利息收入。截至2022年3月31日的9個月中，扣除貸款損失撥備前的淨利息收入增加了117,000美元，增幅為1.0%，達到1,130萬美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月，我們的利差和淨息差分別從2.99%和3.09%降至2.93%和2.99%。盈利資產收入的減少小於計息負債成本的減少，這是導致截至2022年3月31日的九個月淨息差增加的原因 。
計提貸款損失準備金。 截至2022年3月31日的9個月或截至2021年3月31日的9個月，我們沒有記錄任何貸款損失準備金。 截至2022年3月31日的9個月沒有任何沖銷。在截至2021年3月31日的9個月中，有7,000美元的沖銷。截至2022年3月31日的9個月沒有撥備的主要原因是貸款組合餘額減少 。
截至2022年3月31日，我們的貸款損失撥備總額為130萬美元，佔總貸款總額的0.40%；截至2021年6月30日，我們的貸款損失撥備總額為130萬美元，佔總貸款總額的0.39%。截至2022年3月31日和2021年6月30日，我們的貸款損失撥備總額為貸款總額的0.40%，扣除PPP貸款。由於100%的SBA擔保，PPP貸款不會分配任何撥備。截至2022年3月31日或2021年6月30日，沒有特別確定的減值貸款。截至2022年3月31日，單獨評估減值的貸款總額減少24.9萬美元，降幅14.3%，至150萬美元 ，而2021年6月30日為170萬美元。
據我們所知，我們已記錄了截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月的所有可能和合理估計的損失。在截至2022年3月31日的9個月內，我們的貸款損失準備方法沒有 任何變化。
非利息收入。截至2022年3月31日的9個月，非利息收入從截至2021年3月31日的9個月的150萬美元下降至130萬美元，降幅為21.1萬美元，降幅為14.6%。由於抵押貸款組合餘額的下降，抵押貸款服務收入減少了29,000美元。 截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月，出售抵押貸款的收益分別為182,000美元和177,000美元。股權證券的公允價值變動在截至2022年3月31日的9個月中虧損49,000美元 ，而在截至2021年3月31日的9個月中虧損11,000美元。股權證券公允價值的收益或虧損是市場驅動的。截至2022年3月31日的9個月內未出售任何證券。在截至2021年3月31日的9個月裏，出售證券獲得了10.9萬美元的收益。出售證券的收益或損失在很大程度上是市場驅動的。在截至2021年3月31日的9個月內出售了證券，以實現市場收益並調整投資組合，以便資金能夠更有利地用於未來產生更高的淨收益 。由於一筆貸款的清算，截至2022年3月31日的九個月，購買信用減值貸款的償還淨收益為7萬美元 。由於兩筆貸款的清算，截至2021年3月31日的9個月，購買信用減值貸款的償還淨收益為19.5萬美元。所有其他非利息收入項目的變化是由於正常的週期性波動 。
非利息支出。截至2022年3月31日的9個月的非利息支出增加了214,000美元，增幅為2.5%，達到890萬美元。由於常規增長，工資和員工福利增加了10.2萬美元。由於正常的週期性波動，入住率和設備增加了13萬美元。由於本期例行升級和數量增加，數據處理增加了40,000美元。 由於正常的週期性波動，專業和監督費減少了3.9萬美元。由於正常的週期性波動，廣告 增加了3.6萬美元。由於協會資產規模增加，FDIC存款保險增加了12,000美元。在截至2022年3月31日的9個月中，我們確認了貸款服務資產價值增加3.9萬美元的收益。在截至2021年3月31日的9個月中，我們確認了貸款服務資產價值減少的支出 72,000美元。由於預計和實際的提前還款速度以及違約率和損失的變化，我們的貸款服務資產的公允價值受到重大波動的影響。所有其他非利息支出項目的變化 是由於正常的週期性波動。
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所得税支出。截至2022年3月31日的9個月，税費支出從截至2021年3月31日的9個月的82.1萬美元降至66.9萬美元，降幅為15.2萬美元或18.5%。這是由於截至2022年3月31日的九個月的税前收入較截至2021年3月31日的九個月的税前收入減少，以及與截至2021年3月31日的九個月相比，在截至2022年3月31日的九個月內確認的永久性税收優惠較大，這是由於與截至2021年3月31日的九個月相比，在截至2022年3月31日的九個月內行使了更多的不合格股票期權 。截至2022年和2021年3月31日的9個月，我們的有效所得税税率分別為18.0%和20.3%。
流動性與資本資源
我們的主要資金來源是存款以及貸款和投資證券本金和利息的支付。雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。我們通常會管理我們的存款定價，使其在我們的 市場中具有競爭力，並增加核心存款關係。
流動性管理既是管理的日常責任，也是管理的長期責任。我們的流動性監測流程旨在應對不斷變化的經濟形勢， 這將包括當前的新冠肺炎疫情。因此，我們沒有改變我們的日常或長期流動性管理程序。 我們根據管理層對(I)預期貸款需求、(Ii)預期存款流量、(Iii)可產生利息的存款和投資證券的收益率以及(Iv)我們資產/負債管理計劃的目標的評估來調整我們對流動資產的投資。過剩的流動資產通常投資於可產生利息的隔夜存款、出售的聯邦基金、美國財政部和政府支持的機構的中短期債券以及短期抵押貸款支持證券。如果我們需要的資金超出了我們在內部產生資金的能力，根據與亞特蘭大聯邦住房貸款銀行的貸款協議，我們可以獲得總資產的25%的信貸，截至2022年3月31日，或截至該日期約1.346億美元，截至2022年3月31日的剩餘可用金額為1.296億美元。
普通股分紅。於2021年8月19日、2021年11月24日和2022年2月24日，公司向普通股支付了每股0.10美元的現金股息，共支付了170萬美元。
股權薪酬計劃。 在截至2022年3月31日的三個月內，並無發行限制性股票或普通股。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
本公司等規模較小的報告公司不要求披露定量和定性的市場風險。
第 項4.控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的參與下， 對截至2022年3月31日公司的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法修訂後頒佈的規則13a-15(E)和15d-15(E))的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論：公司的信息披露控制和程序是有效的。
在截至2022年3月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(F)和15d-15(F) 的定義)沒有發生重大影響或可能產生重大影響的變化。 公司對財務報告的內部控制。
42
第II部
| 項目1.法律程序 |
在 中，公司定期涉及與公司業務相關的各種索賠和訴訟。管理層認為，任何此類未決索賠或訴訟都不會造成重大損失。
| 第1A項。風險因素 |
對於較小的報告公司，如本公司，不要求披露風險因素。
|
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用 |
| (a) | 沒有。 |
| (b) | 不適用。 |
| (c) | 發行人 回購。2021年5月14日，董事會授權回購至多10萬股本公司普通股，終止了此前於2020年5月28日回購10萬股的授權。回購授權將於2022年6月30日到期。就目前的回購授權而言，在截至2022年3月31日的三個月內，本公司共購買了16,582股普通股。 |
下表列出了截至2022年3月31日的季度與公司普通股回購相關的信息：
| 總計 數量 股票 購得 | 均價 付費單位 分享 | 總人數 購入的股份 作為公開活動的一部分 已宣佈的計劃 | 近似最大值 美元價值或數字 還沒有到5月的股票 在以下條件下購買 公開宣佈的計劃 | |||||||||||||
| 2022年1月1日-1月31日 | 1,898 | $ | 22.28 | 1,898 | 73,670 | |||||||||||
| 2022年2月1日-2月28日 | 12,884 | $ | 22.86 | 12,884 | 60,786 | |||||||||||
| 2022年3月1日-3月31日 | 1,800 | $ | 26.30 | 1,800 | 58,986 | (2) | ||||||||||
| 總計 | 16,582 | $ | 23.17 | 16,582 | (1) | |||||||||||
| (1) | 所有股份是根據董事會於2021年5月14日批准的公開宣佈的回購計劃購買的。回購計劃將於2022年6月30日到期。 |
| (2) | 表示在2022年3月31日根據2021年5月14日計劃可用於回購的最大股份數。 |
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
43
項目6.展品
S-K規則第601項所要求的證物包括在本表格10-Q中，如下所示。
展品 |
描述 | |
| 31.1 | 根據規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證總裁兼首席執行官柯蒂斯·T·埃瓦特。 | |
| 31.2 |
根據細則13a-14(A)和細則15d-14(A)認證執行副總裁兼首席財務官約翰·W·霍布斯。
| |
| 32 | 根據《美國法典》第18編第1350條認證總裁兼首席執行官柯蒂斯·T·埃瓦特和執行副總裁兼首席財務官約翰·W·霍布斯，該條款是根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的。 | |
| 101 |
以下材料摘自 公司截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q，格式為XBRL(可擴展商業報告語言)： (I)合併資產負債表 (2)合併損益表和全面收益表 (3)合併股東權益變動表 (4)合併現金流量表，以及 (五)合併財務報表附註 | |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽名人代表註冊人簽署本報告。
| Oconee Federal 金融公司 | |||
| Date: May 13, 2022 | |||
|
/s/ 柯蒂斯·T·埃瓦特 |
| ||
| 柯蒂斯·T·埃瓦特 | |||
| 總裁兼首席執行官 | |||
| 約翰·W·霍布斯 | |||
| 約翰·W·霍布斯 | |||
| 執行副總裁兼首席財務官 | |||
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