美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022

或

☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期

委託文件編號：001-38656

Bank7 Corp.
(註冊人的確切姓名載於其章程)

俄克拉荷馬州
20-0763496
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主身分證號碼)



63號大街西北1039號, 俄克拉荷馬城, 俄克拉荷馬州

73116-7361
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
 
註冊人的電話號碼，包括區號：405-810-8600
根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題
交易代碼
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元 BSVN
納斯達克全球精選市場系統

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章第232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司 。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器
☐
加速文件管理器
☐
       
非加速文件服務器
☒
規模較小的報告公司
☒
       
新興成長型公司
☒
    

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

截至2022年5月13日，註冊人擁有9,098,655普通股，面值$0.01，已發行。

目錄
 
   
頁面
第一部分：
財務信息
  
     
第1項。
財務報表
  
 
未經審計的簡明綜合資產負債表
2
 
未經審計的簡明綜合全面收益表
3
 
未經審計的股東權益簡明合併報表
4
 
未經審計的現金流量表簡明合併報表
5
 
未經審計的簡明合併財務報表附註
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
 30
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
 49
第四項。
控制和程序
 49
   
第二部分。
其他信息
 49
   
第1項。
法律訴訟
 49
第1A項。
風險因素
 49
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
 50
第六項。
陳列品
 51
 
簽名
 51
 
目錄表
前瞻性陳述

本10-Q表格包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件和財務業績等方面的當前看法。有關我們的預期、信念、計劃、預測、預測、目標、假設或未來事件或業績的任何陳述都不是歷史事實 ，可能具有前瞻性。這些陳述通常是通過使用諸如“預期”、“相信”、“可以”、“可能”、“可能”、“預測”、“潛在”、“應該”、“將”、“估計”、“計劃”、“ ”、“項目”、“繼續”、“正在進行”、“預期”、“打算”等詞語或短語來表達的，但並非總是如此。本報告中的任何或所有前瞻性陳述(或口頭傳達的)可能被證明是不準確的。本演示文稿中包含或提及前瞻性信息，不應被視為我們或任何其他人表示我們預期的未來計劃、估計或期望將會實現。我們的這些前瞻性陳述主要基於其對未來事件和財務趨勢的當前預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略和財務需求。由於難以預測的風險、不確定性和假設，我們的實際 結果可能與此類前瞻性陳述中預期的結果大不相同。可能導致這種差異的因素在我們最新的Form 10-K年度報告中題為“風險因素”的章節中進行了討論，也可能會在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中不時進行討論, 包括我們的季度報告。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件 成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。告誡您不要過度依賴前瞻性陳述。此外，任何前瞻性的 聲明僅表示截至發佈之日，我們沒有義務更新或修改任何前瞻性聲明，以反映聲明發表之日之後的事件或情況，或反映 意外事件的發生，除非法律另有要求。本文中的所有前瞻性陳述均受這些警告性陳述的限制。

目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併資產負債表
(美元金額以千為單位，股票數據除外)
 
資產
  
3月31日，
2022
(未經審計)
    
2021年12月31日
  
             
現金和銀行到期款項
  
$
126,275
    
$
195,359
  
出售的聯邦基金
     8,088       9,493  
現金和現金等價物
     134,363       204,852  
在其他銀行的有息定期存款
    
2,241
      
3,237
  
可供出售的債務證券
     198,356       84,808  
貸款，扣除貸款損失準備淨額#美元10,599及$10,316分別於2022年3月31日和2021年12月31日
    
1,051,222
      
1,018,085
  
按公允價值持有的待售貸款
    
597
      
464
  
房舍和設備，淨額
    
13,775
      
17,257
  
非流通股權證券
    
1,195
      
1,202
  
核心存款無形資產
     1,565       1,643  
商譽
    
8,807
      
8,479
  
應收利息和其他資產
    
9,111
      
10,522
  
                 
總資產
  
$
1,421,232
    
$
1,350,549
  
                 
負債與股東權益
                
                 
存款
                
不計息
  
$
420,972
    
$
366,705
  
計息
    
862,307
      
850,766
  
                 
總存款
    
1,283,279
      
1,217,471
  
                 
應付所得税
    
2,610
      
-
  
應付利息和其他負債
    
6,695
      
5,670
  
                 
總負債
    
1,292,584
      
1,223,141
  
                 
股東權益
                
普通股，$0.01票面價值；50,000,000授權股份；已發行和已發行股份：9,094,468和9,071,417分別於2022年3月31日和2021年12月31日
   
91
      
91
  
額外實收資本
    
94,310
      
94,024
  
留存收益
    
38,242
      
33,149
  
累計其他綜合收益(虧損)
     (3,995 )     144  
                 
股東權益總額
    
128,648
      
127,408
  
                 
總負債和股東權益
  
$
1,421,232
    
$
1,350,549
  

見未經審計的簡明合併財務報表附註

2
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明綜合全面收益表
(美元金額以千為單位，股票數據除外)

   
截至三個月
3月31日，
  
   
2022
    
2021
  
利息收入
            
貸款，包括手續費
  
$
14,377
    
$
13,094
  
在其他銀行的有息定期存款
    
16
      
68
  
應税債務證券
     364       -  
債務證券，免税
     98       -  
其他利息和股息收入
    
70
      
26
  
                 
利息收入總額
    
14,925
      
13,188
  
                 
利息支出
                
存款
    
717
      
875
  
                 
利息支出總額
    
717
      
875
  
                 
淨利息收入
    
14,208
      
12,313
  
                 
貸款損失準備金
    
276
      
1,275
  
                 
計提貸款損失準備後的淨利息收入
    
13,932
      
11,038
  
                 
非利息收入
                
二級市場收益
    
166
      
14
  
可供出售債務證券的銷售損失(包括重新分類的累計其他綜合損失#美元144及$0，分別)
     (127 )     -  
存款賬户手續費
    
249
      
120
  
其他
    
387
      
203
  
                 
非利息收入總額
    
675
      
337
  
                 
非利息支出
                
薪酬和員工福利
    
4,026
      
2,790
  
傢俱和設備
    
358
      
202
  
入住率
    
551
      
472
  
數據和項目處理
    
387
      
279
  
會計、市場營銷和律師費
    
233
      
148
  
監管評估
    
196
      
141
  
廣告和公共關係
    
110
      
34
  
旅行、住宿和娛樂
    
48
      
89
  
其他
    
511
      
390
  
                 
總非利息支出
    
6,420
      
4,545
  
                 
税前收入
    
8,187
      
6,830
  
所得税費用
    
2,003
      
1,726
  
淨收入
  
$
6,184
    
$
5,104
  
                 
普通股每股收益-基本
  
$
0.68
    
$
0.56
  
每股普通股收益-稀釋後
    
0.67
      
0.56
  
加權平均已發行普通股-基本
    
9,088,975
      
9,049,007
  
加權平均已發行普通股-稀釋後
    
9,182,055
      
9,058,685
  
                 
其他全面收益(虧損)
                
證券未實現虧損，扣除税收優惠淨額#美元1,500
   $
 (3,995 )   $ -  
已實現虧損計入淨收益、税後淨額#美元的重新分類調整17
  
(144 )  
-  
其他綜合虧損，扣除税收優惠淨額#美元1,500
   $ (4,139 )   $ -  
綜合收益(虧損)
   $ 2,045     $ 5,104  

見未經審計的簡明合併財務報表附註

3
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的股東權益簡明合併報表
(美元金額以千為單位，每股數據除外)

   
截至三個月
3月31日，
  
   
2022
    
2021
  
普通股(股)
            
期初餘額
    
9,071,417
      
9,044,765
  
員工股票期權的行使
     10,625       -
  
為限制性股票單位發行的股份
    
12,426
      
4,491
  
期末餘額
    
9,094,468
      
9,049,256
  
                 
普通股(金額)
                
期初餘額
  
$
91
    
$
90
  
為股票期權發行的股票
     -       -  
為限制性股票單位發行的股份
     -       -  
期末餘額
  
$
91
    
$
90
  
                 
額外實收資本
                
期初餘額
  
$
94,024
    
$
93,162
  
基於股票的薪酬費用
    
286
      
302
  
期末餘額
  
$
94,310
    
$
93,464
  
                 
留存收益
                
期初餘額
  
$
33,149
    
$
14,067
  
淨收入
    
6,184
      
5,104
  
宣佈的現金股息(美元0.12及$0.113月31日的每股收益，2022和2021，分別)
    
(1,091
)
    
(995
)
期末餘額
  
$
38,242
    
$
18,176
  
                 
累計其他綜合收益(虧損)
                
期初餘額
   $
 144     $
 -  
因未實現虧損造成的淨變動
     (4,139 )     -  
期末餘額
   $
 (3,995 )   $
 -  
                 
股東權益總額
  
$
128,648
    
$
111,730
  

見未經審計的簡明合併財務報表附註

4
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的現金流量簡併報表
(以千為單位的美元金額)

   
截至三個月
3月31日，
  
   
2022
    
2021
  
             
經營活動
            
淨收入
  
$
6,184
    
$
5,104
  
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
                
折舊及攤銷
    
365
      
262
  
貸款損失準備金
    
276
      
1,275
  
證券溢價和折價攤銷
     155       -  
貸款銷售收益
    
(166
)
    
(14
)
出售可供出售債務證券的淨虧損
     127       -  
基於股票的薪酬費用
    
286
      
302
  
出售貸款的現金收入來自於出售
    
7,617
      
2,267
  
用於銷售的貸款的現金支付
    
(7,584
)
    
(1,929
)
遞延所得税優惠
    
(1,497
)
    
(314
)
中的更改
                
應收利息和其他資產
    
2,764
      
805
  
應付利息和其他負債
    
3,633
      
1,481
  
                 
經營活動提供的淨現金
    
12,160
      
9,239
  
                 
投資活動
                
其他銀行有息定期存款的到期日
    
1,245
      
9,449
  
購買其他銀行的有息定期存款
    
(249
)
    
-
  
出售可供出售債務證券所得款項
     11,820       -  
可供出售債務證券的到期日、預付款和贖回
     1,407       -  
購買可供出售的債務證券
     (131,052 )     -  
貸款淨變動
    
(33,413
)
    
(24,845
)
購置房舍和設備
    
(66
)
    
(117
)
出售房舍和設備所得收益     2,933       -  
非流通股本證券的變動
    
7
      
(15
)
                 
用於投資活動的現金淨額
    
(147,368
)
    
(15,528
)
                 
融資活動
                
存款淨變動
    
65,808
      
23,515
  
現金分配
    
(1,089
)
    
(995
)
                 
融資活動提供的現金淨額
    
64,719
      
22,520
  
                 
(減少)現金和現金等價物增加
    
(70,489
)
    
16,231
  
                 
期初現金和現金等價物
    
204,852
      
153,901
  
                 
現金和現金等價物，期末
  
$
134,363
    
$
170,132
  
                 
現金流量信息的補充披露
                
支付的利息
  
$
731
    
$
969
  
已宣佈和未支付的股息
  
$
1,091
    
$
995
  
計價期商譽調整
   $ 328     $ -  

見未經審計的簡明合併財務報表附註

5
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
注1：
業務性質和主要會計政策摘要
 
運營的性質
 
Bank7 Corp.(“公司”)，前身為Haines Financial Corp，是一家銀行控股公司，其主要活動是擁有和管理其全資子公司Bank7(“銀行”)。該銀行主要致力於為俄克拉荷馬州、堪薩斯州和德克薩斯州的個人和企業客户提供全方位的銀行和金融服務。世行面臨着來自其他金融機構的競爭。本公司受某些聯邦機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。
 
陳述的基礎
 
隨附的未經審核中期綜合財務報表 反映管理層認為必須作出的所有調整，以便就本公司所呈列中期的財務狀況、經營業績及現金流量作出公允陳述。所有此類調整 都屬於正常和重複性質。自2021年12月31日，即最近一份年報的日期以來，公司的會計政策沒有重大變化。本公司截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表已從本公司截至該日的經審核綜合資產負債表中提取。按照公認會計原則編制的本公司年度財務報表中通常包含的某些信息和附註已被精簡或遺漏。本公司截至2021年12月31日的年度報告所載財務報表及附註所載的資料，應參考該等未經審計的中期綜合財務報表。本文所披露的中期經營業績並不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。

合併原則
 
隨附的合併財務報表包括 公司、銀行及其子公司1039 NW 63，LLC的賬户，該子公司持有銀行使用的房地產。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。
 
預算的使用
 
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響於財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及開支。實際結果可能與這些估計不同。
 
特別容易受到重大變化影響的重大估計 涉及確定貸款損失準備、擁有的其他房地產的估值、非臨時性減值、所得税、商譽和無形資產以及金融工具的公允價值。
 
6
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
近期會計公告
 
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租賃(主題842)。ASU 要求承租人在開始之日確認所有租賃的租賃負債和使用權資產，短期租賃除外。ASU中的指導對於2021年12月15日之後開始的年度報告期有效。 此外，對於在所示最早的比較期間存在的租約，需要採用修正的追溯過渡方法。管理層正在規劃實施這一ASU；然而，預計這不會對公司的財務狀況、經營結果或資本狀況產生重大影響，但會影響公司當前經營租賃的資產負債表的列報。公司將在2022年第4季度採用此ASU。
 
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失 (主題326)。ASU要求用預期損失模型取代當前發生的損失模型，該模型稱為當前預期信用損失(CECL)模型。ASU中的指導對2022年12月15日之後開始的報告期有效，並對第一個報告期要求的留存收益進行累積效果調整。管理層正在規劃實施過程中，並設立了一個委員會來協助實施和評估。該公司將在2023年第一季度採用該ASU。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考利率改革(主題848) ，為準備停止使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)等利率的公司提供了救濟。2021年3月5日，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，2021年12月31日之後將不再公佈大部分LIBOR利率 ，儘管一些關鍵設置將持續到2023年6月，以僅支持傳統合約的縮減。因此，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)應該停止作為參考利率。合同修改的主要條款包括任選救濟，允許將修改作為現有合同的延續，而無需額外分析，以及關於嵌入功能的其他可選權宜之計。ASU 2020-04自發布之日起生效 ，一般可適用至2022年12月31日。採用ASU 2020-04並未對合並財務報表產生重大影響。

注2：
最近的事件，包括合併和收購

企業合併

2021年12月9日，公司收購了100Cornerstone Bank的銀行控股公司Watonga BancShares，Inc.(簡稱Watonga)已發行股本的 %，價格為$29.3收購完成後，Watonga立即解散，Cornerstone Bank與Bank7合併。

7
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
從Watonga獲得的資產和承擔的負債的公允價值的最新初步摘要如下：

   
估計公允價值
  
(單位：千)
      
收購的資產
      
現金和現金等價物
  
$
41,747
  
可供出售的債務證券
    
86,166
  
出售的聯邦基金
    
7,941
  
貸款
    
117,335
  
房舍和設備
    
8,815
  
無形巖心礦藏
    
1,254
  
預付費用和其他資產
    
4,512
  
收購的總資產
    
267,770
  
承擔的負債
        
存款
  
$
243,487
  
應付賬款和應計費用
    
2,580
  
承擔的總負債
    
246,067
  
取得的淨資產
  
$
21,703
  
轉移對價
    
29,498
  
商譽
   $
7,795
  

During 本季度，商譽增加了$3283,000美元與繼續評估Watonga BancShares，Inc.的公允價值和承擔的税務頭寸有關。

截至收購日期 ，該公司評估了$117.3淨貸款額(百萬美元)118.5百萬貸款總額減去$1.2百萬折扣)根據FASB ASC主題310-20的規定在收購Watonga BancShares，Inc.時購買，不可退還的費用和其他費用s.截至2022年3月31日，ASC Theme 310-20購買貸款的淨貸款餘額為$101.9百萬(美元)102.9百萬貸款總額減去$1.0 萬折扣)。公允價值貼現是在貸款的加權平均年限內用不變收益率法增加的利息收入。

收購資產及承擔負債的公允價值為初步數字，並基於估值估計及假設。對企業合併的會計處理要求對被收購企業未來現金流量的預期進行估計和判斷，並將這些現金流量分配到可識別的有形和無形資產。初步估值所依據的估計及假設須視乎所需資料的收集而定，以在自收購日期起計最多一年的測算期內完成估值(特別是與預計財務資料有關的 )。雖然本公司目前預期收購資產淨值的初始價值不會有重大變動，但本公司會繼續評估與收購資產估值及承擔負債有關的假設。我們對採購價格分配預估的任何調整都將在確定調整的期間進行，並且此類調整的累積影響將按照截至收購日期已完成的調整進行計算。

8
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
注3：
對銀行現金和到期款項的限制
 
2020年3月26日，聯邦儲備委員會將存款準備金率降至零，有效地取消了對所有存款機構的存款準備金率。曾經有過不是截至2022年3月31日的準備金要求 。

Note 4:
每股收益
 
基本每股普通股收益 代表報告期內每股已發行普通股的可用收益金額。基本每股收益是根據淨收入除以本年度已發行普通股的加權平均數而計算的。
 
稀釋每股收益指每股已發行普通股(包括假設在每個報告期內發行所有稀釋性潛在已發行普通股的普通股將會發行的普通股)當期可獲得的收益金額。稀釋每股收益的計算依據是淨收入除以每個期間已發行普通股的加權平均數量，並根據 稀釋潛在普通股的影響進行調整，如限制性股票獎勵和不合格股票期權，使用國庫計算。股票法。
 
下表顯示了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
 
   
截至3月31日及截至3月31日的三個月，
  
   
2022
   
2021
 
(千美元，每股除外)
            
分子
            
淨收入
  
$
 6,184
    
$
 5,104
  
                 
分母
                
加權平均流通股基本每股收益
     9,088,975
       9,049,007
  
股票補償的稀釋效應(1)
     93,080
       9,678
  
稀釋後每股收益的分母
     9,182,055
       9,058,685
  
                 
普通股每股收益
                
基本信息
  
$
 0.68
    
$
 0.56
  
稀釋
  
$
 0.67
    
$
 0.56
  

(1)
 以下內容未包括在稀釋版本中每股收益，因為這樣做在所述期間內將是反稀釋的：未發行的不合格股票期權0和265,750分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間；限制性股票單位0和30,000分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。

9
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表

注5：債務證券

下表彙總了2022年3月31日可供出售的債務證券的攤餘成本和公允價值，以及在累計其他全面收益(虧損)中確認的相應的未實現損益總額：

 
(單位：千)
  
攤銷成本
    
未實現總額
收益
    
未實現總額
損失
    
公允價值
  
自2022年3月31日起可供銷售
                        
美國聯邦機構
  
$
254
    
$
-
    
$
(3
)
  
$
251
  
抵押貸款支持證券(1)
    
57,697
      
-
      
(2,021
)
    
55,676
  
國家和政治分區
    
34,369
      
-
      
(1,406
)
    
32,963
  
美國國債
    
106,045
      
-
      
(1,990
)
    
104,055
  
公司債務證券
    
5,500
      
-
      
(89
)
    
5,411
  
可供銷售的總數量
    
203,865
      
-
      
(5,509
)
    
198,356
  
債務證券總額
   $
203,865
     $
-
     $
(5,509
)
   $
198,356
  

 
(單位：千)
  
攤銷成本
    
未實現總額
收益
    
未實現總額
損失
    
公允價值
  
自2021年12月31日起可供銷售
                        
美國聯邦機構
  
$
311
    
$
2
    
$
-
    
$
313
  
抵押貸款支持證券(1)
    
33,085
      
69
      
-
      
33,154
  
國家和政治分區
    
45,245
      
49
      
-
      
45,294
  
美國國債
    
6,052
      
-
      
(5
)
    
6,047
  
公司債務證券
    
-
      
-
      
-
      
-
  
可供銷售的總數量
    
84,693
      
120
      
(5
)
    
84,808
  
債務證券總額
   $
84,693
     $
120
     $
(5
)
   $
84,808
  

(1) 我們所有的抵押擔保證券和抵押貸款債券都是由美國政府機構或美國政府支持的實體發行和/或擔保的。

10
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
截至2022年3月31日，投資證券的攤銷成本和估計公允價值，按合同到期日顯示如下。抵押貸款支持證券的預期壽命將不同於合同到期日，因為借款人可能有權收回或預付標的抵押貸款，包括或不包括催繳或提前還款處罰。

(單位：千)
  
攤銷成本
    
公允價值
  
自2022年3月31日起可供銷售
            
在一年或更短的時間內到期
  
$
3,724
    
$
3,721
  
應在一年至五年後到期
    
117,047
      
114,968
  
在五年到十年後到期
    
22,378
      
21,111
  
十年後到期
    
3,019
      
2,880
  
抵押貸款支持證券(1)
    
57,697
      
55,676
  
可供銷售的總數量
   $
203,865
     $
198,356
  

(單位：千)
  
攤銷成本
    
公允價值
  
自2021年12月31日起可供銷售
            
在一年或更短的時間內到期
  
$
3,622
    
$
3,623
  
應在一年至五年後到期
    
22,030
      
22,076
  
在五年到十年後到期
    
22,819
      
22,821
  
十年後到期
    
3,137
      
3,134
  
抵押貸款支持證券(1)
    
33,085
      
33,154
  
可供銷售的總數量
   $
84,693
     $
84,808
  

(1) 我們所有的抵押擔保證券和抵押貸款債券都是由美國政府機構或美國政府支持的實體發行和/或擔保的。

有幾個二截至2022年3月31日，持有發行人的證券，金額超過股東權益的10%，其中一種抵押貸款支持證券的公允價值為17.51一張公允價值為1美元的美國國庫券。98.43百萬美元。

下表彙總了截至2022年3月31日的三個月的已實現投資證券銷售損益。請注意，公司確實做到了不是截至2021年3月31日，我沒有可供出售的債務證券。

(單位：千)
      
銷售收入
  
$
11,820
  
總銷售額已實現收益
  
$
-
  
銷售已實現虧損總額
    
(127
)
已實現虧損總額(淨額)
  
$
(127
)

下表詳細説明瞭截至2022年3月31日質押證券的賬面價值：

   
3月31日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
質押證券的賬面價值
  
$
36,728
    
$
37,477
  

11
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
下表 按投資類別及個別證券於2022年3月31日持續未實現虧損的時間長短，詳列投資證券的未實現虧損總額及公允價值。截至2022年3月31日，本公司有能力並有意將分類為可供出售的債務證券持有一段時間，以收回成本。未實現虧損是由於市場利率高於購買或收購標的債務證券時的收益率 所致。隨着債券接近到期日或重新定價日期，或如果此類投資的市場收益率下降，出現未實現虧損的債務證券的公允價值預計將恢復。管理層不打算或要求在收回未實現虧損之前出售；因此，不是 減值損失已在公司的綜合全面收益表中實現。

   
不到12個月
    
12個月或更長
    
總計
  
   
公允價值
    
未實現總額
損失
    
公允價值
    
未實現總額
損失
    
公允價值
    
未實現總額
損失
  
(單位：千)
                                    
可供出售
                                    
美國聯邦機構
  
$
251
    
$
(3
)
  
$
-
    
$
-
    
$
251
    
$
(3
)
抵押貸款支持證券
    
55,676
      
(2,021
)
    
-
      
-
      
55,676
      
(2,021
)
國家和政治分區
    
32,963
      
(1,406
)
    
-
      
-
      
32,963
      
(1,406
)
美國國債
    
104,055
      
(1,990
)
    
-
      
-
      
104,055
      
(1,990
)
公司債務證券
    
5,411
      
(89
)
    
-
      
-
      
5,411
      
(89
)
可供銷售的總數量
  
$
198,356
    
$
(5,509
)
  
$
-
    
$
-
    
$
198,356
    
$
(5,509
)

   
不到12個月
    
12個月或更長
    
總計
  
   
公允價值
    
未實現總額
損失
    
公允價值
    
未實現總額
損失
    
公允價值
    
未實現總額
損失
  
(單位：千)
                                    
可供出售
                                    
美國聯邦機構
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
抵押貸款支持證券
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
國家和政治分區
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
美國國債
    
6,047
      
(5
)
    
-
      
-
      
6,047
      
(5
)
公司債務證券
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
可供銷售的總數量
  
$
6,047
    
$
(5
)
  
$
-
    
$
-
    
$
6,047
    
$
(5
)

12
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
注6：
貸款及貸款損失撥備
 
2022年3月31日和2021年12月31日的貸款摘要如下： (以千為單位)：
 
   
3月31日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
             
建設與發展
  
$
172,381
    
$
169,322
  
1-4套家庭房產
    
58,184
      
62,971
  
商業地產-其他
    
334,835
      
339,655
  
總商業地產
    
565,400
      
571,948
  
                 
工商業
    
416,676
      
361,974
  
農耕
    
62,984
      
73,010
  
消費者
    
19,439
      
24,046
  
                 
貸款總額
    
1,064,499
      
1,030,978
  
                 
貸款損失撥備減少
    
(10,599
)
    
(10,316
)
減少遞延貸款費用
    
(2,678
)
    
(2,577
)
                 
淨貸款
  
$
1,051,222
    
$
1,018,085
  

商業和工業貸款餘額包括#美元14.2百萬美元和美元18.7截至2022年3月31日和2021年12月31日，根據SBA PPP計劃發放的貸款分別為100萬筆。
 
13
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
下表按投資組合細分列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月貸款損失準備的活動情況(千美元)：
 
   
建築與建築
發展
    
1-4個家庭
房地產
    
商業廣告
房地產--
其他
    
商業廣告
&工業
    
農耕
    
消費者
    
總計
  
                                           
3月31日, 2022
                                          
期初餘額
  
$
1,695
    
$
630
    
$
3,399
    
$
3,621
    
$
730
    
$
241
    
$
10,316
  
                                                         
沖銷
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(2
)
    
(2
)
復甦
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
9
      
9
  
                                                         
淨(沖銷)回收
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
7
      
7
  
                                                         
貸款損失準備金(貸方)
    
22
      
(51
)
    
(65
)
    
527
      
(103
)
    
(54
)
    
276
  
                                                         
期末餘額
  
$
1,717
    
$
579
    
$
3,334
    
$
4,148
    
$
627
    
$
194
    
$
10,599
  

   
建築與建築
發展
    
1-4個家庭
房地產
    
商業廣告
房地產--
其他
    
商業廣告
&工業
    
農耕
    
消費者
    
總計
  
                                           
3月31日, 2021
                                          
期初餘額
  
$
1,239
    
$
334
    
$
3,337
    
$
4,035
    
$
580
    
$
114
    
$
9,639
  
                                                         
沖銷
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(50
)
    
(50
)
復甦
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
                                                         
淨(沖銷)回收
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(50
)
    
(50
)
                                                         
貸款損失準備金(貸方)
    
128
      
99
      
540
      
508
      
(48
)
    
48
      
1,275
  
                                                         
期末餘額
  
$
1,367
    
$
433
    
$
3,877
    
$
4,543
    
$
532
    
$
112
    
$
10,864
  
 
14
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
下表按投資組合分類列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按投資組合分類和減值方法計算的貸款損失準備餘額和貸款總額(以千美元為單位)：
 
   
建築與建築
發展
    
1-4個家庭
房地產
    
商業廣告
房地產--
其他
    
商業廣告
&工業
    
農耕
    
消費者
    
總計
  
                                           
3月31日, 2022
                                          
免税額餘額
                                          
個別評估減值的期末餘額
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
249
    
$
-
    
$
-
    
$
249
  
集體評估減值
    
1,717
      
579
      
3,334
      
3,899
      
627
      
194
      
10,350
  
                                                         
總計
  
$
1,717
    
$
579
    
$
3,334
    
$
4,148
    
$
627
    
$
194
    
$
10,599
  
                                                         
貸款總額
                                                        
個別評估減值的期末餘額
  
$
-
    
$
-
    
$
14,043
    
$
14,102
    
$
-
    
$
24
    
$
28,169
  
集體評估減值
    
172,381
      
58,184
      
320,792
      
402,574
      
62,984
      
19,415
      
1,036,330
  
                                                         
總計
  
$
172,381
    
$
58,184
    
$
334,835
    
$
416,676
    
$
62,984
    
$
19,439
    
$
1,064,499
  
                                                         
十二月三十一日，2021
                                                        
免税額餘額
                                                        
個別評估減值的期末餘額
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
253
    
$
-
    
$
-
    
$
253
  
集體評估減值
    
1,695
      
630
      
3,399
      
3,368
      
730
      
241
      
10,063
  
                                                         
總計
  
$
1,695
    
$
630
    
$
3,399
    
$
3,621
    
$
730
    
$
241
    
$
10,316
  
                                                         
貸款總額
                                                        
個別評估減值的期末餘額
  
$
-
    
$
-
    
$
14,481
    
$
9,354
    
$
-
    
$
19
    
$
23,854
  
集體評估減值
    
169,322
      
62,971
      
325,174
      
352,620
      
73,010
      
24,027
      
1,007,124
  
                                                         
總計
  
$
169,322
    
$
62,971
    
$
339,655
    
$
361,974
    
$
73,010
    
$
24,046
    
$
1,030,978
  
 
內部風險類別
 
每個貸款分段由具有相似風險特徵的貸款類別組成。
 
適用於貸款組合每個部分的風險特徵描述如下：

房地產-房地產貸款組合 包括為住宅和商業物業融資而發放的貸款。這些貸款的信用風險可能會受到公司市場區域內的經濟狀況的影響，這些經濟狀況可能會影響物業價值或借款人的償還能力。商業房地產貸款通常涉及較大的本金金額，主要通過借款人的主要業務運營的現金流(房地產銷售)償還，在某些情況下，償還來自獨立於房地產資產本身的收入。

工商業-商業投資組合包括向商業客户提供的貸款，用於為營運資金需求、設備採購和擴建提供資金。這類貸款主要從借款人的主要業務運營的現金流中償還。這些貸款中的信用風險是由借款人的信譽和影響企業運營現金流穩定性的經濟狀況驅動的。

15
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
農耕-農業資產擔保的貸款通常是為了獲得專門用於作物生產的土地，以及最終收穫和出售的各種動物，通常安置在有擔保的基礎財產上。這些貸款的信用風險可能受到農作物和大宗商品價格、借款人的信譽以及經濟狀況變化的影響，這些變化可能會影響公司所在市場區域的基礎物業價值和當地經濟。

消費者-消費貸款組合包括各種期限和額度的信用貸款，如汽車貸款和其他個人用途貸款。這類住房貸款一般由業主自住的1-4户家庭住房擔保。這些類型的貸款的還款將來自借款人的 收入來源，通常與貸款目的無關。信用風險是由消費者經濟因素驅動的，如失業和公司所在市場區域的一般經濟狀況以及借款人的信用狀況。
 
貸款等級從1到4。1級被認為是令人滿意的。2級和3級，或Watch和Special Procise分別代表較低質量的貸款，被認為是批評。4級，或不合格，指的是被分類的貸款。
 
  •
Grade 1(通過)-這些貸款一般符合世行政策，其特點是符合抵押品預付利率的政策，並有明確的還款來源。此外，這些信用額度 適用於資產負債表強勁、流動資金充足或收入歷史可靠的借款人和/或擔保人。
 

•
Grade 2 (Watch)-這些貸款 仍被視為“合格”信貸；然而，各種因素，如行業壓力、現金流或財務狀況的重大變化、貸款文件的缺陷，或貸款官員、商業貸款委員會(CLC)或信用質量委員會(CQC)確定的其他風險問題，都需要加強監測的意識和頻率。
 

 		•
等級 3(特別説明)- 這些貸款必須有可觀察到的弱點或輕率處理或結構性問題的證據。這些弱點需要密切關注，有必要對這些弱點進行補救。不存在可能的損失風險。 此類別中的信用預計將快速遷移到“2”或“4”，因為這被視為臨時貸款級別。
 

 		•
等級 4(不合標準)-這些貸款沒有得到借款人的健全價值和償債能力的充分保護，但可能得到了很好的擔保。他們定義了相對於現金流、抵押品、財務狀況或其他可能危及及時償還所有本金和利息的因素的弱點。如果弱點得不到彌補，未來可能會出現損失。
 
本公司持續評估貸款等級的定義和貸款損失準備方法。在截至2022年3月31日的期間內，兩者都沒有變化。
 
16
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日，基於內部評級類別的 公司貸款組合的信用風險概況(以千美元為單位)：
 
   
 
建築與建築
發展
    
 
1-4個家庭
房地產
    
商業廣告
房地產--
其他
    
 
商業廣告
&工業
    
 
 
農耕
    
 
 
消費者
    
 
 
總計
  
                                           
March 31, 2022
                                          
等級
                                          
1(通過)
  
$
172,381
    
$
58,184
    
$
288,783
    
$
402,072
    
$
62,513
    
$
19,397
    
$
1,003,330
  
2(觀看)
    
-
      
-
      
15,000
      
116
      
327
      
18
      
15,461
  
3(特別提及)
    
-
      
-
      
17,009
      
386
      
144
      
-
      
17,539
  
4(不合標準)
    
-
      
-
      
14,043
      
14,102
      
-
      
24
      
28,169
  
總計
  
$
172,381
    
$
58,184
    
$
334,835
    
$
416,676
    
$
62,984
    
$
19,439
    
$
1,064,499
  

   
 
建築與建築
發展
    
 
1-4個家庭
房地產
    
商業廣告
房地產--
其他
    
 
商業廣告
&工業
    
 
 
農耕
    
 
 
消費者
    
 
 
總計
  
                                           
2021年12月31日
                                          
等級
                                          
1(通過)
  
$
169,322
    
$
62,971
    
$
282,268
    
$
341,661
    
$
72,295
    
$
24,000
    
$
952,517
  
2(觀看)
    
-
      
-
      
14,976
      
4,658
      
255
      
-
      
19,889
  
3(特別提及)
    
-
      
-
      
27,112
      
6,300
      
460
      
-
      
33,872
  
4(不合標準)
    
-
      
-
      
15,299
      
9,355
      
-
      
46
      
24,700
  
總計
  
$
169,322
    
$
62,971
    
$
339,655
    
$
361,974
    
$
73,010
    
$
24,046
    
$
1,030,978
  

下表顯示了公司截至2022年3月31日和2021年12月31日記錄的貸款投資組合的賬齡分析(以千美元為單位)：
 

 		 
逾期
                    
   
30–59
日數
    
60–89
日數
    
大於
90天
    
 
總計
    
 
當前
    
總計
貸款
    
貸款總額
> 90 Days &
應計
  
                                           
3月31日, 2022
                                          
建設與發展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
172,381
    
$
172,381
    
$
-
  
1-4套家庭房產
    
26
      
-
      
-
      
26
      
58,158
      
58,184
      
-
  
商業地產-其他
    
-
      
167
      
-
      
167
      
334,668
      
334,835
      
-
  
工商業
    
27
      
3
      
119
      
149
      
416,527
      
416,676
      
19
  
農耕
    
443
      
-
      
59
      
502
      
62,482
      
62,984
      
59
  
消費者
    
426
      
1
      
13
      
440
      
18,999
      
19,439
      
13
  
總計
  
$
922
    
$
171
    
$
191
    
$
1,284
    
$
1,063,215
    
$
1,064,499
    
$
91
  
                                                         
十二月三十一日，2021
                                                        
建設與發展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
169,322
    
$
169,322
    
$
-
  
1-4套家庭房產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
62,971
      
62,971
      
-
  
商業地產-其他
    
-
      
174
      
-
      
174
      
339,481
      
339,655
      
-
  
工商業
    
-
      
19
      
501
      
520
      
361,454
      
361,974
      
401
  
農耕
    
-
      
-
      
77
      
77
      
72,933
      
73,010
      
77
  
消費者
    
48
      
15
      
18
      
81
      
23,965
      
24,046
      
18
  
總計
  
$
48
    
$
208
    
$
596
    
$
852
    
$
1,030,126
    
$
1,030,978
    
$
496
  
 
17
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
下表顯示截至2022年3月31日和2021年12月31日的減值貸款(以千美元為單位)：
 
   
未付
本金
天平
    
錄下來
投資
不帶
津貼
    
錄下來
投資
vbl.用一種.
津貼
    
總計
錄下來
投資
    
相關
津貼
    
平均值
錄下來
投資
    
利息
收入
公認的
  
                                     
3月31日, 2022
                                          
建設與發展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
1-4套家庭房產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
商業地產-其他
    
14,702
      
14,043
      
-
      
14,043
      
-
      
14,831
      
203
  
工商業
    
14,705
      
13,853
      
249
      
14,102
      
249
      
11,529
      
149
  
農耕
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
4
      
-
  
消費者
    
25
      
24
      
-
      
24
      
-
      
33
      
1
  
    $ 29,432     $ 27,920     $ 249     $ 28,169     $ 249     $ 26,397     $ 353  

                                   
2021年12月31日                                          
建設與發展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
1-4套家庭房產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
商業地產-其他
    
15,412
      
14,481
      
-
      
14,481
      
-
      
11,879
      
902
  
工商業
    
9,476
      
9,101
      
253
      
9,354
      
253
      
12,584
      
275
  
農耕
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
161
      
-
  
消費者
    
18
      
19
      
-
      
19
      
-
      
33
      
1
  
總計
  
$
24,906
    
$
23,601
    
$
253
    
$
23,854
    
$
253
    
$
24,657
    
$
1,178
  

減值貸款包括不良貸款 ，也包括在問題債務重組中修改的貸款，在這些重組中，已向遇到財務困難的借款人提供了優惠。這些優惠可能包括降低貸款利率、延長還款期限、 本金寬免、忍耐或旨在最大限度提高收款的其他行動。
在減值貸款中的某些貸款類別中包括被歸類為減值的問題債務重組。截至2022年3月31日，該公司擁有1.4百萬美元的商業房地產貸款，相比之下，商業房地產貸款為1.4截至2021年12月31日，被歸類為問題債務重組和減值的商業房地產貸款達100萬筆。有幾個不是金融危機期間新修改的問題債務重組 截至2022年3月31日的三個月。
有幾個不是問題債務重組在過去三個月進行了修改，隨後在截至2022年3月31日的期間違約。
 
18
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
下表顯示了2022年3月31日和2021年12月31日的不良資產信息(以千美元為單位)：
 
   
 
建築與建築
發展
    
 
1-4個家庭
房地產
    
商業廣告
房地產--
其他
    
 
商業廣告
&工業
    
 
 
農耕
    
 
 
消費者
    
 
 
總計
  
                                           
3月31日, 2022
                                          
非權責發生制貸款
  
$
-
    
$
-
    
$
1,518
    
$
8,021
    
$
-
    
$
-
    
$
9,539
  
問題債務重組(1)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
累計逾期90天或以上的貸款
    
-
      
-
      
-
      
19
      
59
      
13
      
91
  
                                                         
不良貸款總額
  
$
-
    
$
-
    
$
1,518
    
$
8,040
    
$
59
    
$
13
    
$
9,630
  

   
 
建築與建築
發展
    
 
1-4個家庭
房地產
    
商業廣告
房地產--
其他
    
 
商業廣告
&工業
    
 
 
農耕
    
 
 
消費者
    
 
 
總計
  
                                           
十二月三十一日，2021
                                          
非權責發生制貸款
  
$
-
    
$
-
    
$
2,708
    
$
7,163
    
$
-
    
$
14
    
$
9,885
  
問題債務重組(1)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
累計逾期90天或以上的貸款
    
-
      
-
      
-
      
401
      
77
      
18
      
496
  
                                                         
不良貸款總額
  
$
-
    
$
-
    
$
2,708
    
$
7,564
    
$
77
    
$
32
    
$
10,381
  

 
(1)
$1.4截至2022年3月31日和2021年12月31日的TDR中，有100萬包括在非應計貸款餘額中。

Note 7:
股東權益
 
2019年9月5日，公司通過了回購計劃(“RP”)。RP最初授權回購最多500,000公司普通股的股份。2020年3月13日，公司董事會批准了一項500,000股份擴張，並於2020年11月2日批准了一項750,000將份額擴展到RP，總計1,750,000 根據RP授權的股份。所有根據RP回購的股份都已註銷，並不作為庫存股持有。RP已於2021年9月5日到期。2021年10月28日，公司通過了一項新的回購計劃(“新RP”)，授權回購至多750,000本公司股票的股份。新RP下的股票回購將根據規則10b5-1計劃進行，定價和採購參數由管理層制定。
 
《方案》下的活動摘要如下：
 
   
截至三個月
3月31日，
  
   
2022
   
2021
 
回購股份數量
    
-
      
-
  
回購股份平均價格
  
$
-
    
$
-
  
有待回購的股份
    
750,000
      
717,822
  

19
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
本公司和銀行 受聯邦銀行機構發佈的基於風險的資本準則的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動， 可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則 涉及根據公認會計準則、監管報告要求和監管資本標準計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本金額和分類 也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。此外，公司和銀行的監管機構可以要求對這些 財務報表中未反映的監管資本進行調整。
 
法規為確保資本充足性而建立的量化措施 要求公司和銀行保持總資本、一級資本和普通股資本(如法規定義)與風險加權資產(定義)和一級資本(定義)與平均資產(定義)的最低金額和比率(見下表)。管理層認為，截至2022年3月31日，公司和銀行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求，並保持 資本保護緩衝，使公司和銀行能夠避免資本分配的限制，包括向某些高管支付股息和某些可自由支配的獎金。
 
截至2022年3月31日， 聯邦存款保險公司(FDIC)的最新通知將該銀行歸類為資本充足，符合監管框架，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足率，銀行必須 保持下表所列的資本比率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。
 
20
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
公司和銀行的實際資本金額和比率 見下表(以千美元為單位)：
 
   
實際
    
最低要求
資本要求
    
有了資本
保護緩衝區
    
最低要求
資本充足
在提示下
糾正措施
  
   
金額
    
比率
    
金額
    
比率
    
金額
    
比率
    
金額
    
比率
  
                                                 
自.起3月31日, 2022
                                                
總資本與風險加權資產之比                                                
公司
  
$
133,374
      
12.54
%
  
$
85,111
      
8.00
%
  
$
111,708
      
10.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
133,488
      
12.56
%
    
85,030
      
8.00
%
    
111,602
      
10.50
%
  
$
106,288
      
10.00
%
I級資本與風險加權資產之比
                                                                
公司
    
122,776
      
11.54
%
    
63,833
      
6.00
%
    
90,431
      
8.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
122,889
      
11.56
%
    
63,773
      
6.00
%
    
90,345
      
8.50
%
    
85,030
      
8.00
%
CET I資本與風險加權資產之比
                                                                
公司
    
122,776
      
11.54
%
    
47,875
      
4.50
%
    
74,472
      
7.00
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
122,889
      
11.56
%
    
47,830
      
4.50
%
    
74,401
      
7.00
%
    
69,087
      
6.50
%
一級資本與平均資產之比
                                                                
公司
    
122,776
      
9.27
%
    
52,967
      
4.00
%
    
不適用
      
不適用
      
不適用
      
不適用
  
銀行
    
122,889
      
9.28
%
    
52,941
      
4.00
%
    
不適用
      
不適用
      
66,176
      
5.00
%
                                                                 
截至12月31日，2021
                                                                
總資本與風險加權資產之比
                                                                
公司
  
$
127,946
      
12.54
%
  
$
81,620
      
8.00
%
  
$
107,126
      
10.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
127,844
      
12.54
%
    
81,539
      
8.00
%
    
107,020
      
10.50
%
  
$
101,924
      
10.00
%
I級資本與風險加權資產之比
                                                                
公司
    
117,631
      
11.53
%
    
61,215
      
6.00
%
    
86,721
      
8.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
117,528
      
11.53
%
    
61,154
      
6.00
%
    
86,635
      
8.50
%
    
81,539
      
8.00
%
CET I資本與風險加權資產之比
                                                                
公司
    
117,631
      
11.53
%
    
45,911
      
4.50
%
    
71,417
      
7.00
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
117,528
      
11.53
%
    
45,866
      
4.50
%
    
71,347
      
7.00
%
    
66,250
      
6.50
%
一級資本與平均資產之比
                                                                
公司
    
117,631
      
10.56
%
    
44,571
      
4.00
%
    
不適用
      
不適用
      
不適用
      
不適用
  
銀行
    
117,528
      
10.55
%
    
44,571
      
4.00
%
    
不適用
      
不適用
      
55,714
      
5.00
%
 
聯邦銀行機構要求銀行組織滿足幾個基於風險的資本充足率要求。適用於本公司和本行的現行基於風險的資本標準是基於巴塞爾銀行監管委員會(“巴塞爾委員會”)制定的“巴塞爾協議III資本規則”。巴塞爾委員會是一個由主要工業化國家的中央銀行和銀行監管者/監管者組成的委員會，負責制定廣泛的政策指導方針，供每個國家的監管者在確定其適用的監管政策時使用。考慮到資產和表外金融工具的風險水平，這些要求旨在確保銀行組織擁有充足的資本。
 
巴塞爾III資本規則要求銀行和公司遵守四個最低資本標準：一級槓桿率至少為4.0%；CET1對風險加權資產的比率為4.5%；一級資本對風險加權資產的比率至少為6.0%；以及總資本 對風險加權資產的比率至少為8.0%。各類監管資本的計算，以《條例》規定的定義、扣除和調整為準。
 
巴塞爾III資本規則還要求“資本保護緩衝”高於監管機構基於風險的最低資本要求2.5%。資本保護緩衝旨在吸收經濟壓力期間的損失，並有效地提高了所需的最低風險加權資本比率。CET1與風險加權資產的比率低於有效最低比率(4.5%加上資本保護緩衝)的銀行機構在某些活動上受到限制，包括 根據缺口金額向高管支付股息、股票回購和酌情獎金。
 
21
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
截至2022年3月31日，公司和銀行的資本充足率完全分階段超過了巴塞爾III資本規則下的最低資本充足率指引百分比要求。
 
本銀行在未經監管機構事先批准的情況下，對其可能宣佈的股息數額 有一定的限制。在2022年3月31日，大約是$41.4 銀行在未經監管機構事先批准的情況下，有100萬留存收益可用於宣佈股息。
注8：
關聯方交易
 
於2022年3月31日及2021年12月31日，本公司不是對高管、董事、大股東及其關聯方(關聯方)的未償還貸款。
 
T銀行從海恩斯房地產投資公司(Haines{br>Realty Investments Company，LLC)租賃位於俄克拉何馬州伍德沃德的辦公和零售銀行空間，海恩斯是該公司的關聯方。租賃費用總計為$39,000及$46,000分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。此外，公司與其某些附屬公司之間還制定了工資和辦公室共享安排。s.
22
目錄表

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未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
注9：
員工福利
 
401(K)儲蓄計劃
 
該公司有一個基本覆蓋所有員工的401(K) 退休儲蓄計劃。員工的繳費上限為法定最高限額，公司的繳費金額最高可達5員工工資的 %。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，計入費用的僱主繳費總額為$94,000和 $65,000分別為。
 
基於股票的薪酬
 
本公司於2018年9月採用不合格激勵 股票期權計劃(“激勵計劃”)。激勵計劃將於2028年9月終止，如果不延長的話。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，與該計劃相關的薪酬支出總計為#美元。286,000及$302,000，分別為。有 706,587截至2022年3月31日，可供未來授予的股票。
 
公司向員工和董事授予限制性股票單位(RSU)，這些單位可按比例授予一, 三或五年以及可按比例授予的股票期權四年。所有RSU和股票期權都是按照授予時普通股的公允價值授予的。RSU被視為固定獎勵 ，因為股份數量和公允價值在授予日已知，而授予日的公允價值在歸屬和/或服務期內攤銷。
 
該公司使用新發行的股票 授予RSU和股票期權。
 
下表彙總了激勵計劃下的股票期權活動 (千美元金額，每股數據除外)：
   
選項
    
Wgtd.平均鍛鍊
價格
    
Wgtd.平均
剩餘
合同條款
    
集料
固有的
價值
  
截至2022年3月31日的三個月
                        
截至2021年12月31日的未償還債務
    
264,000
    
$
17.41
              
授予的期權
    
-
      
-
              
行使的期權
    
10,625
      
18.11
              
被沒收的期權
    
-
   
-
              
截至2022年3月31日的未償還債務
    
253,375
      
17.38
      
7.33
    
$
1,580,001
  
可於2022年3月31日行使
    
141,060
     $
18.18
      
6.91
    
$
767,645
  

每項期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的，並基於某些假設，包括無風險回報率、股息收益率、股價波動性和預期期限。每個 期權的公允價值將在其歸屬期間內支出。
23
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表

下表顯示了在本報告所述期間內授予的期權按公允價值法計算基於股票的薪酬支出時所使用的假設。截至2022年3月31日的三個月沒有贈款。
 
   
截至以下三個月
  
   
March 31, 2021
  
無風險利率
    
0.52
%
股息率
    
2.89
%
股價波動
    
66.67
%
預期期限
    
6.41
  
 
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月有關RSU的份額信息 ：
 

  
數量
股票
    
Wgtd.平均格蘭特
日期公允價值
  
截至2022年3月31日的三個月
                
截至2021年12月31日的未償還債務
    
172,993
    
$
17.58
  
已授予的股份
    
-
      
-
  
已歸屬股份
    
(15,584
)
    
15.98
  
被沒收的股份
    
-
      
-
  
期末餘額
    
157,409
    
$
19.32
  

   
股份數量
    
Wgtd.平均格蘭特
日期公允價值
  
截至2021年3月31日的三個月
            
截至2020年12月31日未償還
    
118,000
    
$
18.09
  
已授予的股份
    
25,200
      
14.31
  
已歸屬股份
    
(6,398
)
    
18.49
  
被沒收的股份
    
-
      
-
  
期末餘額
    
136,802
    
$
17.37
  
 
截至2022年3月31日，約有$2.6與以下項目相關的未確認薪酬支出達百萬157,409未授予的RSU和美元514,000未確認薪酬的 與以下相關的費用253,375未授予和/或未行使的股票期權。股票期權費用預計將在 加權平均期間內確認2.32年，預計RSU費用將在加權平均期間內確認2.84好幾年了。

截至2021年3月31日，大約有2.1與以下項目相關的未確認薪酬支出達百萬136,802 未授權的RSU和$834,000與以下相關的未確認薪酬支出265,750未授予和/或未行使的股票期權。股票期權費用預計將在加權平均期間內確認3.09年，預計RSU費用將在加權平均期間內確認3.00好幾年了。
Note 10:
關於資產和負債公允價值的披露
 
公允價值是指在計量日期在市場參與者之間有序交易中因出售資產而收到或為轉移負債而支付的價格。公允價值計量必須最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。有一個h可用於衡量公允價值的三個 級別的投入的層次結構：
 

 		Level 1
相同資產或負債的活躍市場報價
 

 		Level 2
1級價格以外的其他可觀察投入 類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或資產或負債基本上整個期限內可觀察到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。
 

 		Level 3
市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，對資產或負債的公允價值有重大影響
 
重複測量
 

按公允價值經常性計量的資產和負債包括 ：

 
可供出售的債務證券：如附註5所述，分類為可供出售的債務證券 採用第2級投入按公允價值呈報。對於被歸類為第二級的債務證券，本公司從獨立定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值計量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、類似證券的交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。

24
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
非循環測量
 
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量，以及公允價值計量在2022年3月31日和2021年12月31日所處的公允價值等級內的水平(以千美元為單位)：
 
   
公允價值
    
(1級)
    
(2級)
    
(3級)
  
                         
3月31日, 2022
                        
減值貸款(依賴抵押品)
  
$
6,844
    
$
-
    
$
-
    
$
6,844
  
                                 
十二月三十一日，2021
                                
減值貸款(依賴抵押品)
  
$
6,910
    
$
-
    
$
-
    
$
6,910
  

以下是對按公允價值非經常性計量並在隨附的綜合資產負債表中確認的資產所使用的估值方法和投入的説明，以及根據估值層次對該等資產進行的一般分類。對於歸類於公允價值層次結構第3級的資產，用於制定報告公允價值的流程如下。
 
抵押品依賴型減值貸款，扣除貸款損失準備後的淨額
 
抵押品依賴型減值貸款的估計公允價值是根據公允價值減去估計銷售成本得出的。抵押品依賴型減值貸款被歸類在公允價值等級的第三級。
 
本公司將評估分析作為確定公允價值的起點，然後考慮環境中可能影響公允價值的其他因素和事件。抵押品依賴型貸款的抵押品價值是在確定貸款依賴抵押品並隨後被執行管理層和貸款管理部門認為必要時獲得的。執行管理層和貸款管理部門對價值的準確性和一致性進行審查。如果貸款的償還或滿足取決於抵押品的銷售，則最終的抵押品價值將減去折扣，以考慮缺乏適銷性和估計出售成本。

25
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
無法觀察到的(3級)輸入
 
下表提供了有關經常性和非經常性第3級公允價值計量中使用的不可觀察的投入的量化信息。
 
   
公允價值
  
估值
技術
看不見
輸入量
  
加權的-
平均值
  
March 31, 2022
                
抵押品依賴型減值貸款
  
$
6,844
  
來自可比房產的評估
預計銷售成本
     20
%
                     
2021年12月31日
                    
抵押品依賴型減值貸款
  
$
6,910
  
來自可比房產的評估
預計銷售成本
     20 %

下表列出了公司在2022年3月31日和2021年12月31日未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值(以千美元為單位)：

  攜帶    
公允價值計量
  

 
金額
    
1級
    
2級
    
3級
    
總計
  
March 31, 2022
                              
                               
金融資產
                              
現金和銀行到期款項
  
$
126,275
    
$
126,275
    
$
-
    
$
-
    
$
126,275
  
出售的聯邦基金
     8,088       8,088       -       -       8,088  
在其他銀行的有息定期存款
    
2,241
      
-
      
2,241
      
-
      
2,241
  
扣除津貼後的貸款淨額
    
1,051,222
      
-
      
1,043,933
      
6,844
      
1,050,777
  
持有待售貸款
     597       -       597       -       597  
非流通股權證券
    
1,195
      
-
      
1,195
      
-
      
1,195
  
應收利息
    
4,256
      
-
      
4,256
      
-
      
4,256
  
                                         
金融負債
                                        
存款
  
$
1,283,279
    
$
-
    
$
1,281,971
    
$
-
    
$
1,281,971
  
應付利息
    
103
      
-
      
103
      
-
      
103
  
                                         
2021年12月31日
                                        
                                         
金融資產
                                        
現金和銀行到期款項
  
$
195,359
    
$
195,359
    
$
-
    
$
-
    
$
195,359
  
出售的聯邦基金
     9,493       9,493       -       -    
9,493  
在其他銀行的有息定期存款
    
3,237
      
-
      
3,237
      
-
      
3,237
  
扣除津貼後的貸款淨額
    
1,018,085
      
-
      
1,011,048
      
6,910
      
1,017,958
  
持有待售貸款
    
464
      
-
      
464
      
-
      
464
  
非流通股權證券
    
1,202
      
-
      
1,202
      
-
      
1,202
  
應收利息
    
4,259
      
-
      
4,259
      
-
      
4,259
  
                                         
金融負債
                                        
存款
  
$
1,217,471
    
$
-
    
$
1,217,094
    
$
-
    
$
1,217,094
  
應付利息
    
117
      
-
      
117
      
-
      
117
  
26
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表

以下方法 用於估計合併資產負債表中確認的除公允價值以外的所有其他金融工具的公允價值：
 
現金和銀行到期、其他銀行的計息定期存款、非流通股證券、應收利息和應付利息
 
賬面價值接近公允價值。
持有供出售的貸款及按揭貸款
 
本公司採用退出市場假設來確定貸款的公允價值，其中包括流動性、信用質量和不良貸款風險等因素。公允價值是通過使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人提供類似貸款的市場利率對未來現金流進行貼現來估計的。具有類似特徵的貸款是為計算目的而彙總的。
 
存款
 
存款包括活期存款、儲蓄存款、活期存款和某些貨幣市場存款。賬面價值接近公允價值。固定期限定期存款的公允價值採用貼現現金流計算方法估計，該折現現金流計算適用於目前為類似 剩餘期限存款提供的利率。
 
對信用證、信用額度和備用信用證的承諾
 
無資金承諾的公允價值是使用目前為達成類似協議而收取的費用來估計的，同時考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。備用信用證和信用證額度的公允價值是根據類似協議目前收取的費用或在報告日期終止或以其他方式與交易對手清償債務的估計成本計算的。截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司承諾提供信貸、信貸額度和備用信用證的估計公允價值並不重要。

27
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表

Note 11:
具有表外風險的金融工具
 
為滿足客户的融資需求，本公司在正常經營過程中參與了具有表外風險的金融工具。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。該等工具在不同程度上涉及超過隨附的綜合資產負債表所確認金額的信貸風險。以下彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日合同金額代表信用風險的金融工具 (以千美元為單位)：
 
   
3月31日，
    
十二月三十一日，
  
     2022      2021  
   
 
提供信貸的承諾
  
$
215,268
    
$
200,393
  
財務和履約備用信用證
    
4,243
      
5,809
  
                 
   
$
219,511
    
$
206,202
  
 
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。每一份文書通常都有固定的到期日或其他終止條款。由於許多票據預計將到期而不會被動用，因此延長信貸額度的總承諾不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果認為有必要，本公司在發放信貸時獲得的抵押品金額是根據管理層對客户的信用評估得出的。備用信用證是公司為保證客户向第三方履行義務而出具的不可撤銷的有條件承諾。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。
Note 12:
重大估計數和集中度
 
由於特定的集中度，GAAP要求披露某些重大估計和當前漏洞。與貸款損失準備金有關的估計數載於注6關於貸款。中討論了由表外信用風險引起的當前漏洞注11.
 
28
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日，酒店貸款 17未償還餘額為#美元的貸款總額的百分比179.2百萬美元和無資金來源的承付款35.7百萬美元；能源貸款為 11未償還餘額為#美元的貸款總額的百分比115.6百萬美元和無資金來源的承付款25.5百萬美元。
 
本公司按年度評估商譽的潛在商譽減值，如已出現任何減值指標，則更經常根據考慮因素評估商譽。美國經濟長期緊張影響公司可能導致商譽部分或全部受損 。截至2022年3月31日，商譽為美元8.8在綜合資產負債表上記錄了100萬美元。
 
29
目錄表
第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的綜合財務報表和包括在本季度報告其他部分和我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的相關注釋一起閲讀。
 
除非上下文另有説明，否則本管理層在討論和分析中提及的“我們”、“我們”和“我們”指的是Bank7公司及其合併子公司。凡提及“本行”，均指我們的全資附屬公司Bank7。

一般信息

我們是Bank7 Corp.，一家總部位於俄克拉何馬州俄克拉何馬城的銀行控股公司。通過我們的全資子公司Bank7，我們在俄克拉何馬州、達拉斯/沃斯堡、德克薩斯州大都市區和堪薩斯州經營着12個地點。我們專注於為企業主和企業家提供快速、一致和精心設計的貸款和存款產品，以滿足他們的融資需求。我們打算通過有選擇地在目標市場開設更多分支機構和進行戰略收購來實現有機增長。
 
作為一家銀行控股公司，我們的大部分收入來自貸款利息收入和短期投資。我們貸款和短期投資的主要資金來源 是我們子公司Bank7持有的存款。我們通過平均資產回報率、平均股本回報率、每股收益、資本比率、效率比率(非利息支出除以税金當量淨利息收入之和)和非利息收入來衡量我們的業績。
 
截至2022年3月31日，我們的總資產為14億美元，貸款總額為11億美元，存款總額為13億美元，股東權益總額為1.286億美元。
 
經營成果

性能摘要。 2022年第一季度，我們報告的税前收入為820萬美元，而2021年第一季度的税前收入為680萬美元。與2021年第一季度相比，2022年第一季度的利息收入增加了170萬美元，增幅為13.2%。2022年第一季的平均貸款總額為10億元，貸款收益率為5.82%，而2021年第一季的平均貸款總額為8.475億元，貸款收益率為6.27%。

我們2022年第一季度的貸款損失撥備為27.6萬美元，而2021年第一季度的撥備為128萬美元。

2022年第一季度的平均股本回報率為19.26%，而2021年同期為19.02%。

30
目錄表
淨利息收入和淨息差。下表 列出了所示期間的下列信息：(1)加權平均餘額，即產生利息的資產利息收入的美元總額，以及由此產生的平均收益率；(2)平均餘額，有息負債的利息支出的美元總額，以及由此產生的平均利率；(3)淨利息收入；(4)淨利差。

   
淨息差
  
   
截至3月31日的三個月，
  
   
2022
    
2021
  
   
平均值
天平
    
利息
收入/
費用
    
平均值
收益率/
費率
    
平均值
天平
    
利息
收入/
費用
    
平均值
收益率/
費率
  
   
(千美元)
  
生息資產：
                                    
短期投資
  
$
187,672
    
$
86
      
0.19
%
  
$
125,739
    
$
92
      
0.30
%
應税債務證券-等價物
    
87,886
      
364
      
1.68
      
1,172
      
2
      
0.69
  
債務證券，免税(1)
    
23,969
      
98
      
1.66
      
-
      
-
      
-
  
持有待售貸款
    
487
      
-
      
-
      
378
      
-
      
-
  
貸款總額(2)
    
1,003,890
      
14,377
      
5.81
      
847,498
      
13,094
      
6.27
  
生息資產總額
    
1,303,904
      
14,925
      
4.64
      
974,787
      
13,188
      
5.49
  
非息資產
    
24,342
                      
7,103
                  
總資產
  
$
1,328,246
                    
$
981,890
                  
                                                 
資金來源：
                                                
計息負債：
                                                
存款：
                                                
交易賬户
  
$
636,446
      
458
      
0.29
%
  
$
419,991
      
362
      
0.35
%
定期存款
    
169,602
      
259
      
0.62
      
205,557
      
513
      
1.01
  
有息存款總額
    
806,048
      
717
      
0.36
      
625,548
      
875
      
0.57
  
計息負債總額
  
$
806,048
      
717
      
0.36
    
$
625,548
      
875
      
0.57
  
                                                 
無息負債：
                                                
無息存款
  
$
385,664
                    
$
243,290
                  
其他無息負債
    
6,301
                      
4,193
                  
無息負債總額
    
391,965
                      
247,483
                  
股東權益
    
130,233
                      
108,859
                  
總負債和股東權益
  
$
1,328,246
                    
$
981,890
                  
                                                 
淨利息收入
          
$
14,208
                    
$
12,313
          
淨息差
                    
4.40
%
                    
4.92
%
淨息差
                    
4.42
%
                    
5.12
%

(1)
2022年3月31日的應税等值收益率為2.10%，適用21%的有效税率
(2)
截至2022年3月31日和2021年3月31日的非權責發生制貸款分別為950萬美元和1270萬美元，包括在貸款中。

31
目錄表
2022年第一季度與2021年第一季度相比：

 -
債務證券利息收入462 000美元，這是2021年12月購買並在2022年第一季度購買的債務證券的結果；

-
貸款利息收入總額為1,440萬元，增加130萬元，即9.8%，原因是平均貸款增加1.564億元，即18.5%，而貸款收益率則下降46個基點，即7.4%。

-
貸款費用總額為160萬美元，減少35.5萬美元，降幅17.8%，原因是非經常性PPP貸款費用收入減少和

-
2022年第一季度的淨息差為4.42%，而2021年第一季度的淨息差為5.12%。

利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額或數量的變化以及平均利率的變化 。下表列出了利率和交易量的變化對我們在所示期間的淨利息收入的影響。提供有關(I)交易量變動(交易量變動乘以先前利率)對利息收入的影響及(Ii)利率變動(利率變動乘以先前交易量)對利息收入的影響的資料。

   
利息收入變動分析
和費用
  
   
截至以下三個月
March 31, 2022 vs 2021
  
   
由於以下原因而更改：
        
   
卷(1)
    
費率(1)
    
利息
方差
  
(單位：千)
  
(千美元)
  
利息收入增加(減少)：
                  
短期投資
  
$
186
    
$
(192
)
  
$
(6
)
投資證券
    
772
      
(312
)
    
460
  
貸款總額
    
9,806
      
(8,523
)
    
1,283
  
利息收入合計增加(減少)
    
10,764
      
(9,027
)
    
1,737
  
                         
利息支出增加(減少)：
                        
存款：
                        
交易賬户
    
758
      
(662
)
    
96
  
定期存款
    
(363
)
    
109
      
(254
)
有息存款總額
    
395
      
(553
)
    
(158
)
利息支出合計增加(減少)
    
395
      
(553
)
    
(158
)
                         
淨利息收入增加(減少)
  
$
10,369
    
$
(8,474
)
  
$
1,895
  

(1)
根據每類差異的絕對值，可歸因於流量和流量的差異在流量和流量之間以一致的方式分配。

32
目錄表
債務證券加權平均收益率

下表彙總了債務證券組合在2022年3月31日的到期分佈時間表和相應的加權平均應税等值收益率。 下表列出了預期到期日的證券，可能不同於合同到期日。本公司管理其債務證券組合以獲得流動性，作為執行其資產/負債管理戰略的工具， 並用於公共資金的質押要求：

   
截至2022年3月31日
  
               
一年後，但
    
五年後，但
                          
 
一年內
    
在五年內
    
十年內
    
十年後
    
總計
  
                                                             
 
金額
    
收益率*
    
金額
    
收益率*
    
金額
    
收益率*
    
金額
    
收益率*
    
金額
    
收益率*
  
可供出售
  
(千美元)
  
美國聯邦機構
  
$
41
      
3.15
%
  
$
210
      
3.51
%
  
$
-
      
0
%
  
$
-
      
0
%
  
$
251
      
3.45
%
抵押貸款支持證券
    
1,832
      
2.88
      
10,999
      
2.03
      
10,779
      
2.49
      
32,066
      
2.57
      
55,676
      
2.46
  
國家和政治分區
    
3,680
      
2.18
      
15,368
      
1.98
      
12,535
      
2.39
      
1,380
      
2.39
      
32,963
      
2.18
  
美國國債
    
-
      
-
      
99,390
      
1.73
      
4,665
      
1.76
      
-
      
-
      
104,055
      
1.73
  
公司債務證券
    
-
      
-
      
-
      
-
      
3,911
      
4.85
      
1,500
      
6.96
      
5,411
      
5.44
  
總計
  
$
5,553
      
2.42
%
  
$
125,967
      
1.79
%
  
$
31,890
      
2.63
%
  
$
34,946
      
2.75
%
  
$
198,356
      
2.11
%
佔總數的百分比
    
2.80
%
            
63.50
%
            
16.08
%
            
17.62
%
            
100.00
%
        

*收益率是在應税等值的基礎上使用21%的税率

貸款損失準備金

信用風險是貸款業務所固有的。我們通過計入收益建立貸款損失準備(“準備”)，在損益表中顯示為貸款損失準備 。具體可識別和可量化的已知損失從津貼中註銷。貸款損失撥備是通過對我們撥備的充分性進行季度評估，並將缺口或 超額(如果有)計入本季度的費用來確定的。標的抵押品的清算價值與貸款的記錄投資價值之間的任何差額被視為所需的特定準備金數額。請參閲 “-關鍵會計政策和估計--貸款和租賃損失準備”一節中的討論。這會在我們的收益中產生收費金額和頻率的變異性。貸款損失撥備和每個時期的津貼水平取決於許多因素，包括貸款增長、淨沖銷、貸款組合組成的變化、拖欠、管理層對貸款組合質量的評估、問題貸款的估值以及我們市場領域的總體經濟狀況。

截至2022年3月31日及2021年12月31日，免税額佔貸款的百分比為1.00%。

33
目錄表
非利息收入

截至2022年3月31日的三個月的非利息收入為675,000美元，而2021年同期為337,000美元，增加了338,000美元，增幅為100.3%。下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月我們非利息收入的主要組成部分：


  
截至以下三個月
  
   
3月31日，
  
   
2022
    
2021
    
增加的美元
(減少)
    
增加百分比
(減少)
   
     
   
(千美元)
  
非利息收入：
                        
二級市場收益
  
$
166
    
$
14
    
$
152
      
1085.71
%
可供出售債務證券的銷售損失
    
(127
)
    
-
      
(127
)
    
-100.00
%
存款賬户手續費
    
249
      
120
      
129
      
107.50
%
其他收入和費用
    
387
      
203
      
184
      
90.64
%
非利息收入總額
  
$
675
    
$
337
    
$
338
      
100.30
%

2022年第一季度二級市場收入總計166,000美元，而2021年同期為14,000美元，增加152,000美元，增幅為1085.7%。這是由於按揭貸款活動增加所致。2022年第一季度其他收入和手續費總額為38.7萬美元，比2021年第一季度增加18.4萬美元或90.64%。這一增長是由於2021年12月收購Watonga帶來的其他收入的整體增長。

非利息支出

截至2022年3月31日的三個月的非利息支出為640萬美元，而2021年同期為450萬美元，增加了190萬美元，增幅為41.3%。下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月我們的非利息支出的主要 組成部分：

   
截至以下三個月
  
   
3月31日，
  
   
2022
    
2021
    
增加的美元
(減少)
    
增加百分比
(減少)
  
   
(千美元)
  
非利息支出：
                        
薪酬和員工福利
  
$
4,026
    
$
2,790
    
$
1,236
      
44.30
%
傢俱和設備
    
358
      
202
      
156
      
77.23
%
入住率
    
551
      
472
      
79
      
16.74
%
數據和項目處理
    
387
      
279
      
108
      
38.71
%
會計、市場營銷和律師費
    
233
      
148
      
85
      
57.43
%
監管評估
    
196
      
141
      
55
      
39.01
%
廣告和公共關係
    
110
      
34
      
76
      
223.53
%
旅行、住宿和娛樂
    
48
      
89
      
(41
)
    
-46.07
%
其他費用
    
511
      
390
      
121
      
31.03
%
總非利息支出
  
$
6,420
    
$
4,545
    
$
1,875
      
41.25
%

2022年第一季度的工資和員工福利總額為400萬美元，而2021年同期為280萬美元，增長120萬美元或44.3%。這一增長歸因於全銀行的有機增長和2021年12月收購Watonga導致員工基礎增加。

2022年第一季度傢俱和設備支出總額為35.8萬美元，而2021年同期為20.2萬美元，增加了15.6萬美元，增幅為77.2%。增加的主要原因是從Watonga收購的資產的折舊費用 。

34
目錄表
財務狀況

以下對我們財務狀況的討論將2022年3月31日和2021年12月31日進行了比較。

總資產

截至2022年3月31日，總資產增加了7070萬美元，增幅5.2%，達到14億美元，而截至2021年12月31日的總資產為14億美元。總資產的增長趨勢主要歸因於俄克拉荷馬城和達拉斯/沃斯堡大都市區內強勁的 有機貸款和存款增長，以及我們在2021年12月收購Watonga。

貸款組合

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的貸款組合中每個主要類別的餘額和相關百分比：

   
截至3月31日，
    
截至12月31日，
  
   
2022
    
2021
  
   
金額
    
佔總數的百分比
    
金額
    
佔總數的百分比
  
   
(千美元)
  
建設與發展
  
$
172,381
      
16.2
%
  
$
169,322
      
16.4
%
1-4套家庭房產
    
58,184
      
5.5
%
    
62,971
      
6.1
%
商業地產-其他
    
334,835
      
31.5
%
    
339,655
      
33.0
%
總商業地產
    
565,400
      
53.2
%
    
571,948
      
55.5
%
                                 
工商業
    
416,676
      
39.1
%
    
361,974
      
35.1
%
農耕
    
62,984
      
5.9
%
    
73,010
      
7.1
%
消費者
    
19,439
      
1.8
%
    
24,046
      
2.3
%
貸款總額
    
1,064,499
      
100.0
%
    
1,030,978
      
100.0
%
減去：非勞動收入，淨額
    
(2,678
)
            
(2,577
)
        
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額
    
1,061,821
              
1,028,401
          
減去：貸款損失準備金
    
(10,599
)
            
(10,316
)
        
淨貸款
  
$
1,051,222
            
$
1,018,085
          

我們的貸款佔我們盈利資產的最大部分。貸款組合的質素和多元化是檢討香港財政狀況時的重要考慮因素。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的總貸款分別為11億美元和10億美元。在2022年3月31日和2021年12月31日的商業和工業貸款餘額中分別包括1,420萬美元和1,870萬美元的貸款，這些貸款是根據SBA PPP計劃發起的。

我們在商業房地產(CRE)貸款、酒店業貸款、能源貸款和建築貸款等貸款組合中設定了內部集中限制。所有貸款類型均在我們 設定的限額內。我們使用承保準則來評估每個借款人的歷史現金流，以確定償債能力，並進一步壓力測試客户在較高利率情景下的償債能力以及其他潛在的宏觀經濟因素。金融和履約用於商業貸款，使我們能夠對借款人不斷惡化的財務狀況做出反應，如果這種情況發生的話。

35
目錄表
下表顯示了截至以下期間我們總貸款的合同到期日：

   
截至2022年3月31日
  
        
在一年或更短的時間內到期
    
一年後到期
歷經五年
    
五年後到期
歷經十五年
         
在15年後到期
        
               
   
固定
費率
    
可調
費率
    
固定
費率
    
可調
費率
    
固定
費率
    
可調
費率
    
固定
費率
    
可調
費率
    
總計
  
                               
   
(千美元)
  
建設與發展
  
$
8,579
    
$
71,187
    
$
10,117
    
$
75,659
    
$
111
    
$
2,313
    
$
-
    
$
4,415
    
$
172,381
  
1-4套家庭房產
    
3,367
      
8,995
      
15,182
      
16,393
      
1,150
      
6,548
      
-
      
6,549
      
58,184
  
商業地產-其他
    
3,333
      
62,376
      
68,431
      
161,348
      
7,433
      
18,079
      
-
      
13,835
      
334,835
  
總商業地產
    
15,279
      
142,558
      
93,730
      
253,400
      
8,694
      
26,940
      
-
      
24,799
      
565,400
  
                                                                         
工商業
    
25,108
      
154,302
      
16,466
      
187,623
      
19,781
      
12,749
      
-
      
647
      
416,676
  
農耕
    
354
      
14,063
      
5,376
      
34,978
      
543
      
1,353
      
-
      
6,317
      
62,984
  
消費者
    
1,713
      
34
      
10,326
      
148
      
931
      
2,299
      
84
      
3,904
      
19,439
  
貸款總額
  
$
42,454
    
$
310,957
    
$
125,898
    
$
476,149
    
$
29,949
    
$
43,341
    
$
84
    
$
35,667
    
$
1,064,499
  

   
截至2021年12月31日
  
        
在一年或更短的時間內到期
    
一年後到期
歷經五年
    
五年後到期
歷經十五年
         
在15年後到期
        
               
   
固定
費率
    
可調
費率
    
固定
費率
    
可調
費率
    
固定
費率
    
可調
費率
    
固定
費率
    
可調
費率
    
總計
  
                               
   
(千美元)
  
建設與發展
  
$
7,283
    
$
71,551
    
$
10,148
    
$
74,052
    
$
-
    
$
2,243
    
$
-
    
$
4,045
    
$
169,322
  
1-4套家庭房產
    
3,259
      
21,322
      
11,979
      
11,674
      
926
      
7,375
      
-
      
6,436
      
62,971
  
商業地產-其他
    
5,156
      
97,309
      
59,227
      
143,906
      
413
      
19,230
      
-
      
14,414
      
339,655
  
總房地產
    
15,698
      
190,182
      
81,354
      
229,632
      
1,339
      
28,848
      
-
      
24,895
      
571,948
  
                                                                         
工商業
    
24,249
      
142,553
      
16,346
      
145,654
      
20,474
      
12,047
      
-
      
651
      
361,974
  
農耕
    
2,529
      
17,441
      
5,156
      
39,305
      
623
      
1,587
      
-
      
6,369
      
73,010
  
消費者
    
4,870
      
29
      
10,825
      
172
      
1,554
      
2,458
      
84
      
4,054
      
24,046
  
貸款總額
  
$
47,346
    
$
350,205
    
$
113,681
    
$
414,763
    
$
23,990
    
$
44,940
    
$
84
    
$
35,969
    
$
1,030,978
  

貸款和租賃損失準備

這項津貼是根據管理層對貸款組合內在潛在損失的估計得出的。管理層認為，這項津貼足以抵銷截至每個資產負債表日的投資組合估計損失。雖然管理層使用現有信息來分析貸款損失，但根據經濟狀況的變化，未來可能有必要增加撥備。此外，作為審查過程的組成部分，各監管機構會定期審查公司的津貼。在分析津貼的充分性時，採用了一個全面的貸款評級系統，以確定貸款中的風險潛力，並結合內部信用審查的結果 。

為了確定津貼的充分性，根據貸款類型將貸款組合分為幾個部分。根據趨勢和條件的變化進行調整後，按細分市場的歷史虧損經驗係數用於確定每個投資組合細分市場的指示額度。這些因素根據特定貸款部門的構成進行評估和更新。其他考慮因素包括拖欠的數量和趨勢、非應計貸款、破產水平、批評和分類的貸款趨勢、房地產擔保貸款的預期損失、新的信貸產品和政策、經濟狀況、信用風險的集中度以及我們貸款人員的經驗和能力。

截至2022年3月31日，津貼為1060萬美元，而2021年12月31日為1030萬美元。

36
目錄表
下表分析了我們在所示期間的津貼中的活動：

   
截至3月31日的三個月，
  
   
2022
    
2021
  
   
(千美元)
  
期初餘額
  
$
10,316
    
$
9,639
  
貸款損失準備金
    
276
      
1,275
  
沖銷：
                
建設與發展
    
-
      
-
  
1-4套家庭房產
    
-
      
-
  
商業地產-其他
    
-
      
-
  
工商業
    
-
      
-
  
農耕
    
-
      
-
  
消費者
    
(2
)
    
(50
)
總沖銷
    
(2
)
    
(50
)
恢復：
                
建設與發展
    
-
      
-
  
1-4套家庭房產
    
-
      
-
  
商業地產-其他
    
-
      
-
  
工商業
    
-
      
-
  
農耕
    
-
      
-
  
消費者
    
9
      
-
  
總回收率
    
9
      
-
  
淨回收(沖銷)
    
7
      
(50
)
期末餘額
  
$
10,599
    
$
10,864
  
對平均貸款的淨回收(沖銷)
    
0.00
%
    
0.01
%

雖然整個津貼可用於吸收任何和所有貸款的損失，但下表按貸款類別列出了管理層對津貼的分配情況，以及在所示期間內每個類別的津貼百分比：

   
截至3月31日，
    
截至12月31日，
  
   
2022
    
2021
  
   
金額
    
百分比
    
金額
    
百分比
  
   
(千美元)
  
建設與發展
  
$
1,717
      
16.2
%
  
$
1,695
      
16.4
%
1-4套家庭房產
    
579
      
5.5
%
    
630
      
6.1
%
商業地產-其他
    
3,334
      
31.5
%
    
3,399
      
33.0
%
工商業
    
4,148
      
39.1
%
    
3,621
      
35.1
%
農耕
    
627
      
5.9
%
    
730
      
7.1
%
消費者
    
194
      
1.8
%
    
241
      
2.3
%
總計
  
$
10,599
      
100.0
%
  
$
10,316
      
100.0
%

37
目錄表
不良資產

當本金或利息逾期30天或更長時間時，貸款被認為是拖欠的。拖欠貸款可以在逾期30天至90天之間保持應計狀態。停止計息的貸款被指定為非權責發生貸款。通常情況下，當本金或利息支付逾期90天或管理層認為債務是否可以收回存在合理的懷疑時，貸款利息的應計項目就停止了。當貸款被置於非權責發生制狀態時，所有以前應計但未收回的利息將沖銷本期利息收入。非權責發生制貸款的收入隨後只有在收到現金且貸款本金餘額被視為可收回的情況下才予以確認。當貸款獲得良好擔保且管理層認為本金和利息有可能全部收回時，貸款恢復到應計狀態。

當我們很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額時，貸款被視為減值。減值貸款包括非權責發生狀態的貸款和在問題債務重組(TDR)中修改的貸款。非權責發生制貸款的收入在收到現金的程度和貸款本金餘額被視為可收回時予以確認。根據特定貸款的情況，我們根據按貸款實際利率貼現的預期未來現金流現值、貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值減去估計銷售成本來計量貸款減值 (如果貸款依賴抵押品)。當貸款的償還完全基於抵押品的清算時，貸款被認為是抵押品依賴的。在可能的情況下，公允價值由獨立評估確定，通常以年度為基礎。在評估期之間，公允價值可能會根據特定事件進行調整，例如，如果作為問題貸款監控流程的一部分，抵押品質量惡化引起我們的注意，或者如果與借款人的討論導致我們認為最後評估的價值不再反映抵押品的實際市場。抵押品依賴型貸款的減值金額在被視為不可收回時記入撥備，而非抵押品依賴型貸款的減值金額 被設置為特定準備金。

如果借款人遇到財務困難，而我們對合同條款進行了某些優惠修改，貸款將被歸類為TDR。減值貸款的某些貸款類別包括TDR，由於借款人遇到財務困難，我們已對其給予優惠。我們給予的優惠可能包括但不限於：(1)修改到期日、付款時間或付款頻率，(2)類似風險的新貸款利率低於當前市場利率，或(3)前兩項優惠的組合。

如果重組TDR上的借款人在以前的條款下表現出業績，沒有遇到財務困難，並顯示出在重組條款下繼續履行的能力，貸款 將保持應計狀態。否則，貸款將被置於非應計狀態，直到借款人表現出持續的履約期間，這通常需要連續六個月的付款。如果貸款依賴抵押品，則確認為TDR的貸款將使用預期現金流的現值或抵押品的估計公允價值進行減值評估。如有可能，公允價值是通過對財產的評估減去與清算抵押品有關的估計成本而確定的。評估金額也可能根據當前的市場情況進行調整。反映預期現金流量現值或抵押品估計公允價值的調整 從屬貸款是確定適當撥備的一個組成部分，因此可能導致當前和未來收益中貸款損失準備的增加或減少。

我們因喪失抵押品贖回權或通過替代抵押品贖回權而獲得的房地產，在出售之前被歸類為擁有的其他房地產，或OREO，並在獲得時以公允價值減去出售成本進行初始記錄，從而建立了一個新的成本基礎。

38
目錄表
下表列出了截至所示日期的不良資產信息。

   
自.起
3月31日，
     
自.起
十二月三十一日，
  
     
   
2022
    
2021
  
   
(千美元)
  
非權責發生制貸款
  
$
9,539
    
$
9,885
  
問題債務重組(1)
    
-
      
-
  
累計逾期90天或以上的貸款
    
91
      
496
  
不良貸款總額
    
9,630
      
10,381
  
擁有的其他房地產
    
-
      
-
  
不良資產總額
  
$
9,630
    
$
10,381
  
不良貸款佔貸款總額的比率
    
0.91
%
    
1.01
%
非權責發生制貸款佔貸款總額的比率
    
0.90
%
    
0.96
%
貸款損失準備佔貸款總額的比率
    
1.00
%
    
1.00
%
貸款損失準備與非應計項目貸款的比率
    
111.12
%
    
104.36
%
不良資產佔總資產的比率
    
0.68
%
    
0.77
%

(1)截至2022年3月31日和2021年12月31日的140萬美元TDR包括在上行的非應計貸款餘額中

39
目錄表
下表提供了截至所示日期的貸款賬齡分析。

       
截至2022年3月31日
  
 
貸款30-
59天前
到期
    
貸款60-
89天前
到期
    
貸款90+
過去的幾天
到期
    
貸款90+
過去的幾天
到期和
應計
    
過去合計
到期貸款
    
當前
    
貸款總額
  
   
(千美元)
  
建設與發展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
172,381
    
$
172,381
  
1-4套家庭房產
    
26
      
-
      
-
      
-
      
26
      
58,158
      
58,184
  
商業地產-其他
    
-
      
167
      
-
      
-
      
167
      
334,668
      
334,835
  
工商業
    
27
      
3
      
119
      
19
      
149
      
416,527
      
416,676
  
農耕
    
443
      
-
      
59
      
59
      
502
      
62,482
      
62,984
  
消費者
    
426
      
1
      
13
      
13
      
440
      
18,999
      
19,439
  
總計
  
$
922
    
$
171
    
$
191
    
$
91
    
$
1,284
    
$
1,063,215
    
$
1,064,499
  

       
截至2021年12月31日
  
 
貸款30-
59天前
到期
    
貸款60-
89天前
到期
    
貸款90+
過去的幾天
到期
    
貸款90+
過去的幾天
到期和
應計
    
過去合計
到期貸款
    
當前
    
貸款總額
  
   
(千美元)
  
建設與發展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
169,322
    
$
169,322
  
1-4套家庭房產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
62,971
      
62,971
  
商業地產-其他
    
-
      
174
      
-
      
-
      
174
      
339,481
      
339,655
  
工商業
    
-
      
19
      
501
      
401
      
520
      
361,454
      
361,974
  
農耕
    
-
      
-
      
77
      
77
      
77
      
72,933
      
73,010
  
消費者
    
48
      
15
      
18
      
18
      
81
      
23,965
      
24,046
  
總計
  
$
48
    
$
208
    
$
596
    
$
496
    
$
852
    
$
1,030,126
    
$
1,030,978
  

除了逾期和非應計項目標準外，我們還根據內部風險評級系統對貸款進行評估。貸款分為通行證、手錶、特別提及和不合標準的類別。這些類別的 定義如下：

經過：這些貸款 總體上符合世行政策，具有符合政策的抵押品預付利率，並有明確的還款來源。此外，這些信用額度適用於擁有強勁資產負債表和 大量流動性或可靠收入歷史的借款人和擔保人。

觀看：這些貸款仍被視為“合格”信用；然而，各種因素，如行業壓力、現金流或財務狀況的重大變化、貸款文件的缺陷，或貸款官員、商業貸款委員會或信用質量委員會確定的其他風險問題，都需要加強監測的意識和頻率。

特別提及：這些貸款有明顯的弱點，或者有證據表明處理不當或存在結構性問題。這些弱點需要密切關注，有必要對這些弱點進行補救。不存在可能的損失風險。此類別的信用預計將迅速遷移到“觀察”或“不合標準”，因為這被視為暫時性貸款等級。

不合標準：這些貸款沒有得到借款人的健全價值和償債能力的充分保護，但可能得到了很好的擔保。這些貸款確定了相對於現金流、抵押品、財務狀況或其他可能危及及時償還所有本金和利息的因素的弱點。如果弱點得不到彌補，未來可能會出現損失。

40
目錄表
現將截至所示期間按內部風險等級分類的未償還貸款餘額彙總如下：

   
截至2022年3月31日
  
   
經過
    
觀看
    
特別提及
    
不合標準
    
總計
  
   
(千美元)
  
建設與發展
  
$
172,381
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
172,381
  
1-4套家庭房產
    
58,184
      
-
      
-
      
-
      
58,184
  
商業地產-其他
    
288,783
      
15,000
      
17,009
      
14,043
      
334,835
  
工商業
    
402,072
      
116
      
386
      
14,102
      
416,676
  
農耕
    
62,513
      
327
      
144
      
-
      
62,984
  
消費者
    
19,397
      
18
      
-
      
24
      
19,439
  
總計
  
$
1,003,330
    
$
15,461
    
$
17,539
    
$
28,169
    
$
1,064,499
  





   
截至2021年12月31日
  
   
經過
    
觀看
    
特別提及
    
不合標準
    
總計
  
   
(千美元)
  
建設與發展
  
$
169,322
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
169,322
  
1-4套家庭房產
    
62,971
      
-
      
-
      
-
      
62,971
  
商業地產-其他
    
282,268
      
14,976
      
27,112
      
15,299
      
339,655
  
工商業
    
341,661
      
4,658
      
6,300
      
9,355
      
361,974
  
農耕
    
72,295
      
255
      
460
      
-
      
73,010
  
消費者
    
24,000
      
-
      
-
      
46
      
24,046
  
總計
  
$
952,517
    
$
19,889
    
$
33,872
    
$
24,700
    
$
1,030,978
  

41
目錄表
問題債務重組

TDR被定義為銀行出於與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供其不會考慮的優惠的貸款。如果根據目前的信息和事件，公司很可能無法按照貸款的原始合同條款向借款人收取所有到期金額，則該貸款被視為減值。預期收回的付款金額出現輕微延誤或出現輕微差額的貸款不會被視為減值。根據適用的會計準則，被定義為個人減值的貸款包括餘額較大的不良貸款和TDR。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日重組為TDR的貸款：

   
截至2022年3月31日
  
   
數量
合同
    
修改前未入賬投資
    
後-
修改未入賬投資
    
已分配的特定儲量
  
   
(千美元)
  
商業地產
    
1
    
$
1,351
    
$
1,351
      
-
  
總計
    
1
    
$
1,351
    
$
1,351
    
$
-
  

   
截至2021年12月31日
  
   
數量
合同
    
修改前未入賬投資
    
後-
修改未入賬投資
    
已分配的特定儲量
  
   
(千美元)
  
商業地產
    
1
    
$
1,402
    
$
1,402
      
-
  
總計
    
1
    
$
1,402
    
$
1,402
    
$
-
  

截至2022年3月31日和2021年12月31日，修改為TDR的貸款沒有出現付款違約。減值分析是結合正常撥備流程對TDR進行準備的。於截至二零二二年三月三十一日止三個月內並無重組TDR，而於截至二零二一年十二月三十一日止十二個月重組的TDR亦不需要特別準備金。

下表列出了截至所示期間的應計和非應計狀態下的總TDR：

   
截至2022年3月31日
  
截至2021年12月31日
   
數量
合約
  
金額
  
合同數量
  
金額
       
   
(千美元)
應計項目
  
               -
  
 $              -
  
               -
  
 $              -
非應計項目
  
1
  
         1,351
  
1
  
         1,402
總計
  
1
  
 $      1,351
  
1
  
 $      1,402

42
目錄表
存款

我們主要通過我們的九個分支機構和我們的網站在線收集存款。我們提供各種存款產品，包括活期存款賬户和計息產品，如儲蓄 賬户和存單。我們繼續努力通過貸款產品交叉銷售、客户推薦、營銷努力和與社區網絡的各種參與來收集無息活期存款賬户。 我們的一些有息存款是通過中介交易獲得的。我們參與了CDARS和ICS計劃，將客户資金存入多個存款賬户，每個賬户的金額低於標準FDIC保險 最高250,000美元，並存放在美國各地的銀行網絡中。

截至2022年3月31日和2021年12月31日的總存款分別為13億美元和12億美元。下表列出了截至所示日期的某些類別的存款餘額，以及每個存款類別佔總存款的百分比。

   
3月31日，
    
十二月三十一日，
  
   
2022
    
2021
  
   
金額
    
百分比
總計
    
金額
    
百分比
總計
  
 
   
(千美元)
  
活期存款
  
$
420,972
      
32.8
%
  
$
366,705
      
30.1
%
生息交易存款
    
606,246
      
47.2
%
    
583,389
      
47.9
%
儲蓄存款
    
97,520
      
7.6
%
    
89,778
      
7.4
%
定期存款(25萬美元或以下)
    
115,483
      
9.0
%
    
132,690
      
10.9
%
定期存款(超過25萬美元)
    
43,058
      
3.4
%
    
44,909
      
3.7
%
有息存款總額
    
862,307
      
67.2
%
    
850,766
      
69.9
%
總存款
  
$
1,283,279
      
100.0
%
  
$
1,217,471
      
100.0
%

下表彙總了截至2022年3月31日的三個月期間和截至2021年12月31日的年度的平均存款餘額和加權平均利率：

   
截至以下三個月
3月31日，
    
截至十二月底止的年度
31,
  
   
2022
    
2021
  
   
平均值
天平
    
加權A
verage Rate
    
平均值
天平
    
加權平均利率
  
 
   
(千美元)
  
活期存款
  
$
385,664
      
0.00
%
  
$
288,446
      
0.00
%
生息交易存款
    
543,611
      
0.30
%
    
375,048
      
0.34
%
儲蓄存款
    
92,835
      
0.21
%
    
55,220
      
0.23
%
定期存款
    
169,602
      
0.62
%
    
205,437
      
0.81
%
有息存款總額
    
806,048
      
0.36
%
    
635,705
      
0.48
%
總存款
  
$
1,191,712
      
0.24
%
  
$
924,151
      
0.33
%

43
目錄表
下表列出了截至下列日期的定期存款到期日：

   
截至2022年3月31日，到期日為：
  
   
三個月
    
三到六個
月份
    
六至十二歲
月份
    
12點以後
Months
    
總計
  
 
   
(千美元)
  
定期存款(25萬美元或以下)
  
$
37,375
    
$
19,006
    
$
29,628
    
$
29,474
    
$
115,483
  
定期存款(超過25萬美元)
    
5,584
      
6,663
      
24,617
      
6,194
      
43,058
  
定期存款總額
  
$
42,959
    
$
25,669
    
$
54,245
    
$
35,668
    
$
158,541
  

   
截至2021年12月31日，到期日為：
  
   
三個月
    
三到六個
月份
    
六至十二歲
月份
    
12點以後
月份
    
總計
  
 
   
(千美元)
  
定期存款(25萬美元或以下)
  
$
32,680
    
$
37,016
    
$
31,197
    
$
31,797
    
$
132,690
  
定期存款(超過25萬美元)
    
18,234
      
5,932
      
10,729
      
10,014
      
44,909
  
定期存款總額
  
$
50,914
    
$
42,948
    
$
41,926
    
$
41,811
    
$
177,599
  

流動性

流動性是指我們有能力滿足存款人和借款人的現金流要求，同時滿足我們的運營、資本和戰略現金流需求，所有這些都是以合理的成本進行的。我們 持續監控我們的流動性狀況，以確保資產和負債的管理方式能夠滿足所有短期和長期現金需求。我們管理我們的流動性狀況，以滿足客户的日常現金流需求，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以滿足我們股東的投資回報目標。

我們的流動性狀況得到流動資產管理和獲得其他資金來源的支持。我們的流動資產包括現金、代理銀行的有息存款和出售的聯邦基金。 其他可用的流動性來源包括批發存款和代理銀行的借款和FHLB預付款。

我們的短期和長期流動性需求主要通過運營現金流、我們貸款組合中預付和到期餘額的重新部署以及客户存款的增加來滿足。 其他替代資金來源將在必要的程度上補充這些主要來源，以滿足短期或長期的額外流動性需求。

截至2022年3月31日，我們沒有與相應存款機構的無擔保聯邦基金額度，也沒有預付款。此外，根據作為抵押品質押的貸款的價值，截至2022年3月31日，我們可以從FHLB借款8,620萬美元，截至2021年12月31日，我們可以借款7,810萬美元。

資本要求

該銀行受聯邦和州銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足監管資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的和可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和“迅速糾正措施”的監管框架(如下所述)，我們 必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計政策計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本額和分類取決於聯邦銀行監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。法規為確保資本充足性而建立的定性措施要求我們保持普通股第一級資本、第一級資本、總資本與風險加權資產以及第一級資本與平均合併資產之比的最低金額和比率，稱為“槓桿率”。

44
目錄表
截至2022年3月31日，該銀行符合所有適用的監管要求，並在迅速糾正行動框架內被歸類為“資本充足” 工作。自2022年3月31日以來，管理層認為沒有任何條件或事件會改變這一分類。下表列出了我們適用的資本要求，以及截至2022年3月31日和2021年12月31日的資本比率。該公司超過了所有監管資本要求，截至下表所反映的日期，該銀行被視為“資本充足”。

巴塞爾協議III資本規則

根據《巴塞爾協議III資本規則》，為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，銀行組織必須持有由高於其基於風險的最低資本要求的CET1資本組成的資本保存緩衝。截至2022年3月31日，公司和銀行滿足了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。
 
   
實際
    
有了資本
保護緩衝區
    
最低要求是“好的-
大寫的“下
立即採取糾正措施
  
   
金額
    
比率
    
金額
    
比率
    
金額
    
比率
  
   
(千美元)
  
截至2022年3月31日
                                    
總資本(與風險加權資產之比)
                                    
公司
  
$
133,374
      
12.54
%
  
$
111,708
      
10.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
133,488
      
12.56
%
    
111,602
      
10.50
%
  
$
106,288
      
10.00
%
第一級資本(風險加權資產)
                                                
公司
    
122,776
      
11.54
%
    
90,431
      
8.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
122,889
      
11.56
%
    
90,345
      
8.50
%
    
85,030
      
8.00
%
CET 1資本(相對於風險加權資產)
                                                
公司
    
122,776
      
11.54
%
    
74,472
      
7.00
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
122,889
      
11.56
%
    
74,401
      
7.00
%
    
69,087
      
6.50
%
一級資本(相對於平均資產)
                                                
公司
    
122,776
      
9.27
%
    
不適用
      
不適用
      
不適用
      
不適用
  
銀行
    
122,889
      
9.28
%
    
不適用
      
不適用
      
66,176
      
5.00
%

   
實際
    
有了資本
保護緩衝區
    
最低要求是“好的-
大寫的“下
立即採取糾正措施
  
   
金額
    
比率
    
金額
    
比率
    
金額
    
比率
  
   
(千美元)
  
截至2021年12月31日
                                    
總資本(與風險加權資產之比)
                                    
公司
  
$
127,946
      
12.54
%
  
$
107,126
      
10.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
127,844
      
12.54
%
    
107,020
      
10.50
%
  
$
101,924
      
10.00
%
第一級資本(風險加權資產)
                                                
公司
    
117,631
      
11.53
%
    
86,721
      
8.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
117,528
      
11.53
%
    
86,635
      
8.50
%
    
81,539
      
8.00
%
CET 1資本(相對於風險加權資產)
                                                
公司
    
117,631
      
11.53
%
    
71,417
      
7.00
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
117,528
      
11.53
%
    
71,347
      
7.00
%
    
66,250
      
6.50
%
一級資本(相對於平均資產)
                                                
公司
    
117,631
      
10.56
%
    
不適用
      
不適用
      
不適用
      
不適用
  
銀行
    
117,528
      
10.55
%
    
不適用
      
不適用
      
55,714
      
5.00
%

股東權益提供了永久資金來源，允許未來增長，並提供了緩衝，以抵禦不可預見的不利發展。截至2022年3月31日，股東權益總額增至1.286億美元，而截至2021年12月31日的股東權益總額為1.274億美元。

45
目錄表
合同義務

下表包含有關截至2022年3月31日和2021年12月31日我們的總合同義務的補充信息：

   
付款截止日期為2022年3月31日
  
   
在一個範圍內
年
    
一到三個
年份
    
三到五個
年份
    
五點以後
年份
    
總計
  
 
   
(千美元)
  
無指定期限的存款
  
$
1,124,738
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1,124,738
  
定期存款
    
122,872
      
33,723
      
1,946
      
-
      
158,541
  
經營租賃承諾額
    
606
      
689
      
181
      
-
      
1,476
  
合同債務總額
  
$
1,248,216
    
$
34,412
    
$
2,127
    
$
-
    
$
1,284,755
  

   
付款截止日期為2021年12月31日
  
   
在一個範圍內
年
    
一到三個
年份
    
三到五個
年份
    
五點以後
年份
    
總計
  
 
   
(千美元)
  
無指定期限的存款
  
$
1,039,872
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1,039,872
  
定期存款
    
135,788
      
39,904
      
1,907
      
-
      
177,599
  
經營租賃承諾額
    
611
      
782
      
241
      
-
      
1,634
  
合同債務總額
  
$
1,176,271
    
$
40,686
    
$
2,148
    
$
-
    
$
1,219,105
  

我們相信，通過維持充足的現金水平，我們將能夠履行到期的合同義務。我們預計通過盈利能力、貸款償還和到期活動以及持續的存款收集活動來維持充足的現金水平。我們建立了各種借款機制，以滿足短期和長期流動性需求。

46
目錄表
表外安排

我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方，以滿足我們客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。這些工具的合同或名義金額 反映了我們在特定類別的金融工具中的參與程度。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款 ，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來所需現金。我們根據具體情況評估每個客户的信譽。如果我們認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額是基於管理層對交易對手的信用評估。該公司還估計了與表外承諾和信用證相關的潛在損失準備金。在公司的綜合條件表中計入其他負債，與準備金相關的準備金計入綜合損益表中的非利息支出。

在確定無資金來源的貸款承付款準備金時，採用了與津貼類似的程序。根據歷史經驗，根據預期資金進行調整的虧損係數適用於公司的表外承諾和信用證，以估計潛在的虧損。

備用信用證是公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。根據借款人的要求，在滿足某些條件的情況下，這些貸款將被支付。

下表彙總了截至所列日期的承付款。

   
3月31日，
    
十二月三十一日，
  
   
2022
    
2021
  
   
(千美元)
  
提供信貸的承諾
  
$
215,268
    
$
200,393
  
備用信用證
    
4,243
      
5,809
  
總計
  
$
219,511
    
$
206,202
  

關鍵會計政策和估算

我們的會計和報告政策符合公認會計準則，並符合我們所在行業的一般做法。為了編制符合公認會計原則的財務報表，管理層根據現有信息進行估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷影響財務報表和附註中報告的數額。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表日期可獲得的信息，隨着該信息的變化，實際結果可能與財務報表中反映的估計、假設和判斷不同。特別是，管理層已經確定了幾項會計政策，由於這些政策中固有的估計、假設和判斷，這些政策對於理解我們的財務報表至關重要。

《就業法案》允許我們延長過渡期，以遵守影響上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。我們選擇利用這一延長的過渡期，這意味着，只要我們仍是一家新興成長型公司，或直到我們根據《就業法案》明確且不可撤銷地選擇退出延長的過渡期，本10-Q表格中包含的財務報表以及我們未來提交的任何財務報表將不受適用於上市公司的所有新的或修訂後的會計準則的約束。

以下是我們認為需要我們做出最複雜或最主觀的決定或評估的關鍵會計政策和重大估計的討論。有關 這些保單的其他信息可在截至2022年3月31日的未經審計的簡明綜合財務報表的附註1中找到。
 
47
目錄表
貸款和租賃損失準備
 
這項津貼是根據管理層對貸款組合中固有的可能損失的估計得出的。管理層認為，這項津貼足以抵銷截至每個資產負債表日的投資組合估計損失。雖然管理層使用現有信息來分析貸款損失，但根據經濟條件的變化和貸款組合的變化，未來可能有必要增加津貼。此外，各監管機構作為其審查過程的一個組成部分，定期審查世行的津貼。在分析津貼的充分性時，全面的貸款評級系統被用來確定貸款的潛在風險 以及內部信用審查的結果。
 
為了確定津貼的充分性，根據貸款類型和風險特徵將貸款組合分為幾個部分。每個細分市場的歷史虧損經驗係數根據趨勢和情況的變化進行了調整，用於確定每個投資組合細分市場的指示額度。這些因素根據特定貸款部門的構成進行評估和更新。其他考慮因素包括拖欠的數量和趨勢、非應計貸款、破產水平、批評和分類貸款趨勢、房地產擔保貸款的預期損失、新的信貸產品和政策、經濟狀況、信用風險集中以及我們貸款人員的經驗和能力。除了分類評估外，還根據貸款的事實和情況對餘額為250,000美元或以上的減值貸款進行單獨評估，以確定是否需要特定的撥備金額。如果確定與貸款相關的風險與為其貸款分類確定的風險因素金額有顯著差異，也可以為未償還餘額低於250,000美元門檻的貸款設立特定的撥備。
 
商譽和無形資產
 
截至2022年3月31日的三個月，無形資產總額為160萬美元，扣除累計攤銷後的商譽總額為880萬美元，而截至2021年12月31日的年度無形資產為160萬美元，商譽為850萬美元。
 
企業合併產生的商譽是指轉移的對價的公允價值超過收購日被視為 的淨資產和負債的公允價值。商譽每年進行減值測試，如果存在其他減值指標，則更頻繁地進行測試。如果商譽的隱含公允價值低於其賬面價值，則表明商譽減值，並將商譽減記至其隱含公允價值。隨後增加的商譽價值不在隨附的合併財務報表中確認。
 
其他無形資產包括核心存款無形資產，按估計使用年限10年按直線攤銷。定期評估此類資產的賬面價值的可回收性。
 
所得税
 
我們提交了一份綜合所得税申報單。遞延税項根據資產負債的賬面金額和計税基準之間的暫時性差異的未來税項後果按資產負債表法確認，採用預期適用於相關暫時性差異預期實現期間的應納税所得額的税率。
 
應計當期和遞延所得税的數額是根據對税務機關當前或將來應繳或應收税款的估計數計算的。這些應計項目的變動被報告為税 費用，並涉及確定應納税所得額、税收抵免、其他税收和暫時性差異時所包括的各種組成部分的估計。由於税率、税收法律法規的變化以及新的税務籌劃戰略的實施，估計會定期發生變化。確定所得税應計税額的過程必然涉及相當多的判斷和考慮許多主觀因素。
 
管理層每年都會對我們的税務頭寸進行分析，並認為未來幾年更有可能利用其所有的税務頭寸。

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第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

自2021年12月31日以來，我們關於市場風險的披露沒有重大變化，這是我們向股東提交的最新年度報告的日期。

第四項。

控制和程序
 
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據《交易法》規定的規則13a-15(E)和15d-15(E)，對截至2022年3月31日的披露控制和程序的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能提供實現預期控制目標的合理保證，管理層必須在評估其控制和程序時運用判斷。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論：我們的披露控制和程序在本10-Q表格涵蓋的財政季度末是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年3月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生任何變化， 已經或很可能對此類控制產生重大影響。

第II部

第1項。

法律訴訟

有時，我們也會參與與我們業務相關的例行和附帶的法律訴訟。鑑於適用於我們業務的廣泛法律和監管環境的性質、範圍和複雜性， 包括有關消費者保護、公平貸款、公平勞動、隱私、信息安全和反洗錢以及反恐法律的法律和法規，我們與所有銀行組織一樣，面臨更高的法律和監管合規以及訴訟風險。然而，根據現有信息並諮詢法律顧問，管理層認為，無論是個別訴訟還是整體訴訟，如果被確定為不利，將對我們的財務報表產生重大不利影響。

第1A項。

風險因素

與我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的風險因素部分披露的風險相比，沒有重大變化。

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目錄表
第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

2019年9月5日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權回購至多50萬股公司普通股。2020年3月13日，公司董事會批准擴股50萬股，並於2020年11月2日批准對現有股票回購計劃進行75萬股擴股，計劃授權股份總數為1,750,000股。2019年9月回購計劃於2021年9月5日到期。2021年10月28日，公司董事會批准了一項新的回購計劃，授權最多回購75萬股公司普通股。新回購計劃下的股票回購將根據規則10b5-1計劃進行，定價和採購參數由管理層制定。本公司可在公開市場或透過私下協商的交易回購普通股股份，回購時間及價格為本公司酌情決定，並受本公司對資本的其他用途、股票交易價格、一般市況及監管因素的評估影響。股份回購計劃並不規定本公司須購買任何特定數目的股份，並將持續有效，直至本公司董事會終止為止。根據這些計劃回購的普通股將在收購後註銷。於截至2022年3月31日止三個月內，本公司並無根據回購計劃購入股份。

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第六項。

陳列品

10.1
公司與託馬斯·L·特拉維斯於2022年3月30日簽訂的僱傭協議(通過引用附件10.1併入我們於2022年4月5日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)
   
10.2
公司與約翰·T·菲利普斯於2022年3月30日簽訂的僱傭協議(通過引用附件10.2併入我們於2022年4月5日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)
 
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
   
101.INS
XBRL實例文檔。
   
101.SCH
XBRL分類擴展架構文檔。
   
101.CAL
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
   
101.DEF
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
   
101.LAB
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
   
101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

*本展品隨函提供，不應被視為就《證券交易法》第18條的目的而提交，或以其他方式承擔該條款的責任，也不應被視為通過引用將其納入《證券法》或《交易法》下的任何申請文件。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 
BANK7公司
  
     
日期：
May 13, 2022
由以下人員提供：/s/託馬斯·L·特拉維斯
  
   
託馬斯·L·特拉維斯
  
   
總裁兼首席執行官
  
       
日期：
May 13, 2022
由以下人員提供：/s/Kelly J.Harris
  
   
凱利·J·哈里斯
  
   
執行副總裁兼首席財務官
軍官
  


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