目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別碼) |
(主要行政辦公室地址)
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易符號) | 註冊的每個交易所的名稱 | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | | 加速文件管理器 | | ||
☒ | 規模較小的報告公司 | 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年5月13日,有
目錄表
目錄
` |
|
|
|
|
|
---|---|---|---|---|---|
|
| 頁面 | |||
第一部分 | 財務信息 | 3 | |||
第1項。 | 財務報表 | 3 | |||
截至2022年3月31日和2021年12月31日的綜合財務狀況報表(未經審計) | 3 | ||||
2022年和2021年3月31日終了三個月的綜合收益表(未經審計) | 5 | ||||
截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合全面收益表(未經審計) | 6 | ||||
截至2022年和2021年3月31日三個月的綜合股東權益變動表(未經審計) | 7 | ||||
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計) | 8 | ||||
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 10 | ||||
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 | |||
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 44 | |||
第四項。 | 控制和程序 | 45 | |||
第II部 | 其他信息 | 46 | |||
第1項。 | 法律訴訟 | 46 | |||
第1A項。 | 風險因素 | 46 | |||
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 46 | |||
第三項。 | 高級證券違約 | 46 | |||
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 46 | |||
第五項。 | 其他信息 | 46 | |||
第六項。 | 陳列品 | 46 | |||
展品索引 | 47 | ||||
簽名 | 48 |
2
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
東北社區班科普公司。
合併財務狀況報表
(未經審計)
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(除分享外,以千為單位 | ||||||
和每股金額) | ||||||
資產 | ||||||
存款機構應付的現金和金額 | $ | | $ | | ||
計息存款 |
| |
| | ||
現金和現金等價物合計 |
| |
| | ||
存單 |
| |
| | ||
股權證券 |
| |
| | ||
可供出售的證券,按公允價值計算 |
| |
| | ||
持有至到期的證券( 美元的公允價值 |
| |
| | ||
應收貸款 |
| |
| | ||
遞延貸款成本,淨額 | | | ||||
貸款損失準備 | ( | ( | ||||
Net loans | |
| | |||
房舍和設備,淨額 |
| |
| | ||
按成本價投資限制性股票 |
| |
| | ||
銀行自營人壽保險 |
| |
| | ||
應計應收利息 |
| |
| | ||
商譽 |
| |
| | ||
自有房地產 |
| |
| | ||
持有以供投資的財產 |
| |
| | ||
使用權資產 - 運營 |
| |
| | ||
使用權資產 - 融資 |
| |
| | ||
其他資產 |
| |
| | ||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 |
|
|
|
| ||
負債: |
|
|
|
| ||
存款: |
|
|
|
| ||
無息 | $ | | $ | | ||
計息 |
| |
| | ||
總存款 |
| |
| | ||
借款人預付税款和保險費 |
| |
| | ||
聯邦住房貸款銀行預付款 |
| |
| | ||
租賃負債 - 運營 |
| |
| | ||
租賃負債 - 融資 |
| |
| | ||
應付賬款和應計費用 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
|
|
|
|
見中期未經審計綜合財務報表附註。
3
目錄表
東北社區班科普公司。
合併財務狀況報表 (續)
(未經審計)
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(除分享外,以千為單位 | ||||||
和每股金額) | ||||||
股東權益: |
|
|
|
| ||
優先股,$ |
|
| ||||
普通股,$ | $ | | $ | | ||
額外實收資本 |
| | | |||
未賺取員工持股計劃(ESOP)股份 |
| ( | ( | |||
留存收益 |
| | | |||
累計其他綜合損失 |
| ( | ( | |||
股東權益總額 |
| |
| | ||
總負債和股東權益 | $ | | $ | |
見中期未經審計綜合財務報表附註。
4
目錄表
東北社區班科普公司。
合併損益表
(未經審計)
截至3月31日的三個月, | |||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
利息收入: |
|
|
| ||||
貸款 | $ | | $ | | |||
生息存款 |
| | | ||||
證券 |
| | | ||||
利息收入總額 |
| |
| | |||
利息支出: |
|
|
|
| |||
存款 |
| | | ||||
借款 |
| | | ||||
融資租賃 |
| | | ||||
利息支出總額 |
| |
| | |||
淨利息收入 |
| |
| | |||
貸款損失準備金 |
| — |
| | |||
計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
| |
| | |||
非利息收入: |
|
|
|
| |||
其他貸款費用和手續費 |
| | | ||||
銀行擁有的人壽保險收益 |
| | | ||||
投資諮詢費 |
| | | ||||
股權證券未實現虧損 |
| ( | ( | ||||
其他 |
| | | ||||
非利息收入總額 |
| |
| | |||
非利息支出: |
|
|
|
| |||
薪酬和員工福利 |
| | | ||||
入住費 |
| | | ||||
裝備 |
| | | ||||
外部數據處理 |
| | | ||||
廣告 |
| | | ||||
房地產自有費用 |
| | | ||||
其他 |
| | | ||||
非利息支出總額 |
| |
| | |||
未計提所得税準備的收入 |
| |
| | |||
所得税撥備 |
| |
| | |||
淨收入 | $ | | $ | | |||
普通股每股收益 - 基本和稀釋? | | | |||||
已發行普通股加權平均數 - 基本和稀釋? |
| |
| |
?與本公司第二階段轉換髮售於2021年7月12日結束前有關期間的股份金額已予重述,以追溯確認
見中期未經審計綜合財務報表附註。
5
目錄表
東北社區班科普公司。
綜合全面收益表
(未經審計)
截至3月31日的三個月, | |||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(單位:千) | |||||||
淨收入 | $ | | $ | | |||
其他全面收入: |
|
|
|
| |||
固定收益養老金: |
|
|
| ||||
從累積的其他綜合收益中進行的重新分類調整: |
|
|
|
| |||
精算損失攤銷¹ |
| |
| | |||
期間產生的精算收益 |
| |
| ( | |||
總計 |
| |
| | |||
所得税效應² |
| ( |
| | |||
其他全面收入合計 |
| |
| | |||
綜合收入總額 | $ | | $ | |
見中期未經審計綜合財務報表附註。
6
目錄表
東北社區班科普公司。
合併股東權益變動表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
累計 | ||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
數量 | 普普通通 | 已繳費 | 不勞而獲 | 留用 | 財務處 | 全面 | ||||||||||||||||||
| 股份,淨額? |
| 庫存 |
| 資本 |
| 員工持股計劃股份 |
| 收益 |
| 庫存 |
| 損失 |
| 總計 | |||||||||
(單位為千,不包括每股和每股金額) | ||||||||||||||||||||||||
Balance - 2020年12月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||||
淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
其他綜合收益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
已宣佈的現金股息($ |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
員工持股賺得的股份 |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||||
Balance - 2021年3月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
數量 | 普普通通 | 已繳費 | 不勞而獲 | 留用 | 財務處 | 全面 | ||||||||||||||||||
| 股份,淨額 |
| 庫存 |
| 資本 |
| 員工持股計劃股份 |
| 收益 |
| 庫存 |
| 損失 |
| 總計 | |||||||||
(單位為千,不包括每股和每股金額) | ||||||||||||||||||||||||
Balance - 2021年12月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | - | $ | ( | $ | | |||||||||
淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
其他綜合收益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
已宣佈的現金股息($ |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
員工持股賺得的股份 |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||||
Balance - 2022年3月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | |||||||||
?與本公司第二階段轉換髮售於2021年7月12日結束前有關期間的股份金額已予重述,以追溯確認
見中期未經審計綜合財務報表附註。
7
目錄表
東北社區班科普公司。
合併現金流量表
(未經審計)
截至3月31日的三個月, | |||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(單位:千) | |||||||
經營活動的現金流: |
|
|
|
| |||
淨收入 | $ | | $ | | |||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
|
|
|
| |||
證券溢價和折價攤銷(增量)淨額 |
| | ( | ||||
貸款損失準備金 |
| - | | ||||
折舊 |
| | | ||||
遞延貸款費用和成本的淨攤銷(遞增) |
| | ( | ||||
遞延所得税費用 |
| ( | ( | ||||
權益證券上確認的未實現虧損 |
| | | ||||
銀行擁有的人壽保險收益 |
| ( | ( | ||||
員工持股薪酬費用 |
| | | ||||
應計應收利息增加 |
| ( | ( | ||||
其他資產減少 |
| | | ||||
應付帳款增加(減少)--貸款結清 | ( | | |||||
增加(減少)應付帳款和應計費用 |
| ( | ( | ||||
經營活動提供的淨現金 |
| |
| | |||
投資活動產生的現金流: |
|
|
|
| |||
貸款淨增加 |
| ( |
| ( | |||
出售貸款所得款項 |
| |
| — | |||
持有至到期證券的本金償還 |
| |
| | |||
限制性股票淨贖回 |
| |
| — | |||
購置房舍和設備 |
| ( |
| ( | |||
用於投資活動的現金淨額 |
| ( |
| ( | |||
融資活動的現金流: |
|
|
|
| |||
存款淨增(減) |
| |
| ( | |||
償還紐約聯邦住房貸款抵押貸款 |
| ( |
| — | |||
借款人增加税收和保險的預付款 |
| |
| | |||
支付的現金股利 |
| ( |
| ( | |||
由融資活動提供(用於)的現金淨額 |
| |
| ( | |||
現金及現金等價物淨增(減) |
| |
| ( | |||
現金和現金等價物 - 期初 |
| |
| | |||
現金和現金等價物 - 結束 | $ | | $ | |
見中期未經審計綜合財務報表附註。
8
目錄表
東北社區班科普公司。
合併現金流量表 (續)
(未經審計)
截至3月31日的三個月, | |||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(單位:千) | |||||||
補充現金流信息: |
|
|
|
| |||
已繳納的所得税 | $ | — | $ | | |||
支付的利息 | $ | | $ | | |||
補充披露非現金投融資活動: |
|
|
|
| |||
已宣佈和未支付的股息 | $ | | $ | |
見中期未經審計綜合財務報表附註。
9
目錄表
東北社區班科普公司。
簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元為單位)
(未經審計)
東北社區班科普公司。
合併財務報表附註
注1 - 重要會計政策摘要
以下是對公司業務以及重要的會計和報告政策的描述:
業務性質:
東北社區銀行是一家位於馬裏蘭州的公司,成立於2021年5月,是一家聯邦特許公司東北社區銀行的繼任者。東北社區銀行是一家聯邦特許公司(簡稱“中級控股公司”),完成了東北社區銀行(以下簡稱“銀行”)從兩級共同控股公司結構向股份控股公司結構的第二步轉變。東北社區Bancorp,MHC在完成第二步轉換之前是Meid-Tier Holding Company的前身相互控股公司。在第二步轉型的同時,東北社區銀行、MHC和Meid-Tier Holding Company各自合併,現在不復存在。第二步轉換於2021年7月12日完成,當時公司出售,總收益為$
該銀行是一家紐約州特許儲蓄銀行,並於2012年6月29日營業結束時完成了從聯邦特許儲蓄銀行的轉換。公司的主要活動是銀行的所有權和經營權。
世行總部設在紐約州懷特普萊恩斯。世行成立於1934年,是一家以社區為導向的金融機構,致力於在其市場範圍內服務個人和企業的金融服務需求。該銀行目前通過其
該行的主要業務包括主要發放建築貸款,其次是商業和工業貸款,以及多户和混合用途的住宅房地產貸款和非住宅房地產貸款。本行在其總行及其分支機構周邊地區向公眾提供各種零售存款產品,其利率與在其市場區域內經營的其他金融機構提供的類似產品的利率具有競爭力。世行還利用借款作為資金來源。銀行的收入主要來自貸款利息,其次是投資證券和抵押貸款支持證券的利息。該行還從其他收入中獲得收入,包括存款費用、服務費和投資諮詢費。
世行還通過與註冊經紀交易商和投資顧問的網絡安排,以世行旗下港灣西部財富管理集團的名義提供投資諮詢和財務規劃服務。
新英格蘭商業地產有限責任公司(“NECP”)是一家紐約有限責任公司,是本行的全資附屬公司,於2007年10月成立,目的是協助本行購買或租賃不動產。新英格蘭商業地產有限責任公司目前擁有
10
目錄表
NECB金融服務集團,LLC(“NECB金融”),是一家紐約有限責任公司,是銀行的全資子公司,於2012年第三季度成立,作為對Harbor West Wealth Management Group的補充,銷售人壽保險和固定利率年金。NECB Financial在紐約州和康涅狄格州獲得許可。
72 West Eckerson LLC(“72 West Eckerson”)是一家紐約有限責任公司,是世行的全資子公司,成立於2015年4月,目的是促進世行購買或租賃不動產,目前擁有世行在紐約州斯普林谷和紐約州門羅的分行。
166 Road 59 Realty LLC(“166 Road 59 Realty”)是一家紐約有限責任公司,是世行的全資子公司,成立於2021年4月,目的是促進世行購買或租賃不動產,目前擁有世行位於紐約艾爾蒙特的分行的物業。
3Winterton Realty LLC是一家紐約有限責任公司,是世行的全資子公司,成立於2021年10月,目的是促進世行購買或租賃不動產,目前擁有世行位於紐約布魯明堡的一家分行的物業。
合併原則:
隨附的未經審核綜合財務報表包括本公司、The Bank、NECP、NECB Financial、72 West Eckerson、166 Road 59 Realty及3 Winterton Realty LLC(統稱為“公司”)的賬目,並已按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。在合併中,所有重要的公司間賬户和交易都已取消。公司及其子公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定,包括表格10-Q的説明和S-X規則第10條。通常包括在財務報表中的某些信息和腳註披露已根據這些規則和條例予以精簡或省略。未經審計的綜合中期財務資料應與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
本公司認為,為公平列報中期經營業績所需的所有調整(只包括正常經常性應計項目)均已包括在內。不到一年期間的業務結果不一定代表全年或任何其他期間的結果。
預算的使用:
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響報告期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。近期內特別易受變化影響的估計,包括與新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)相關的變化,被用於確定貸款損失準備、審查公司遞延税項資產估值準備的必要性以及金融工具的公允價值。
新冠肺炎:
該公司繼續監測新冠肺炎的影響,並認為這些中斷是暫時的。如果中斷持續下去,可能會對公司2022年的運營業績、財務狀況和流動性產生不利影響。此外,未來經營業績的下降可能會對公司的監管資本比率造成壓力。
注2 - 監管資本
本公司和本銀行須遵守聯邦銀行機構頒佈的監管資本要求。美聯儲為合併後的金融控股公司制定了資本要求,包括資本充足的標準,FDIC對該公司的子公司銀行也有類似的要求。在.之前
11
目錄表
2015年1月1日,法規建立了量化措施,以確保資本充足率,其中要求銀行保持總資本、一級資本(按法規定義)與風險加權資產(定義)以及核心一級資本與調整後總資產(定義)的最低金額和比率。
自2015年1月1日起,公司採用了巴塞爾III最終規則。根據公司於2021年12月31日的資本水平和條件構成聲明,新規則的實施對我們的監管資本水平或銀行層面的比率沒有實質性影響。該規則在公司層面設定了限制,並將最低一級資本提高到基於風險的資產要求,從
截至2022年3月31日和2021年12月31日,該行滿足了所有資本充足率要求。
下表列出了銀行在所列日期的資本水平信息:
監管資本要求 |
| |||||||||||||||
最低資本 | 對於分類為 |
| ||||||||||||||
實際 | 充分性(1) | 資本充裕 |
| |||||||||||||
| 金額 |
| 比率 |
| 金額 |
| 比率 |
| 金額 |
| 比率 |
| ||||
(千美元) |
| |||||||||||||||
截至2022年3月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
總資本(與風險加權資產之比) | $ | |
| | % | $ | ≥ |
| ≥ | % | $ | ≥ |
| ≥ | % | |
第一級資本(風險加權資產) |
| |
| |
| ≥ |
| ≥ |
| ≥ |
| ≥ | ||||
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
| |
| |
| ≥ |
| ≥ |
| ≥ |
| ≥ | ||||
核心(第一級)資本(調整後總資產) |
| |
| |
| ≥ |
| ≥ |
| ≥ |
| ≥ | ||||
截至2021年12月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
總資本(與風險加權資產之比) | $ | |
| | % | $ | ≥ |
| ≥ | % | $ | ≥ |
| ≥ | % | |
第一級資本(風險加權資產) |
| |
| |
| ≥ |
| ≥ |
| ≥ |
| ≥ | ||||
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
| |
| |
| ≥ |
| ≥ |
| ≥ |
| ≥ | ||||
核心(第一級)資本(調整後總資產) |
| |
| |
| ≥ |
| ≥ |
| ≥ |
| ≥ |
(1) | 比率不包括資本保全緩衝。 |
根據聯邦存款保險公司的最新通知,在監管框架下,該行被歸類為“資本充足”,以便迅速採取糾正行動。自通知以來,沒有發生管理層認為改變了世行類別的任何條件或事件。
附註3 - 股權證券
下表為2022年3月31日和2021年12月31日的股權證券日程表。股權證券包括我們對市場利率債券共同基金的投資,該基金投資於優質固定收益債券,主要是政府機構證券,其收益旨在積極促進社區發展。
12
目錄表
在整個美國。該共同基金專門致力於為中低收入借款人和租房者提供負擔得起的住房,包括那些位於少數族裔人口普查地區的人。
3月31日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(單位:千) | |||||||
股權證券,按公允價值計算 | $ | | $ | |
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月股權證券淨收益中確認的未實現收益摘要:
截至3月31日的三個月, | |||||||
2022 |
| 2021 | |||||
(單位:千) | |||||||
期內確認的權益證券淨虧損 | $ | ( | $ | ( | |||
減去:期內出售股權證券所實現的淨虧損 | — | — | |||||
在報告日期持有的權益證券上確認的未實現淨虧損 | $ | ( | $ | ( |
附註4可供出售的 - 證券
下表彙總了該公司在2022年3月31日和2021年12月31日可供出售的證券組合。
March 31, 2022 | ||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 | |||||
(單位:千) | ||||||||||||
抵押貸款支持證券 - 住宅: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
聯邦住房貸款抵押公司 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | |
2021年12月31日 | ||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 | |||||
| (單位:千) | |||||||||||
抵押貸款支持證券 - 住宅: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
聯邦住房貸款抵押公司 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | |
有幾個
抵押貸款支持證券的合同最終到期日如下:
March 31, 2022 | ||||||
| 攤銷成本 |
| 公允價值 | |||
(單位:千) | ||||||
在一年後但在五年內到期 | $ | | $ | | ||
$ | | $ | |
以上所示的到期日是根據合同最終到期日計算的。實際到期日將不同於合同到期日,原因是按計劃每月還款,以及相關借款人有權提前償還債務。於2022年3月31日及2021年12月31日,本公司
13
目錄表
附註5 - 證券持有至到期
下表彙總了公司在2022年3月31日和2021年12月31日持有至到期的證券組合。
March 31, 2022 | ||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 | |||||
(單位:千) | ||||||||||||
市政債券 | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||
抵押貸款支持證券 - 住宅: |
|
|
|
|
|
|
| |||||
政府全國抵押貸款協會 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
聯邦住房貸款抵押公司 |
| |
| — |
| |
| | ||||
聯邦全國抵押貸款協會 |
| |
| — |
| |
| | ||||
抵押貸款債券 - GSE |
| |
| — |
| |
| | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
2021年12月31日 | ||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 | |||||
(單位:千) | ||||||||||||
市政債券 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
抵押貸款支持證券 - 住宅: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
政府全國抵押貸款協會 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
聯邦住房貸款抵押公司 |
| |
| — |
| |
| | ||||
聯邦全國抵押貸款協會 |
| |
| |
| |
| | ||||
抵押貸款債券 - GSE |
| |
| |
| |
| | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
截至2022年3月31日,抵押貸款支持證券和市政債券的合同最終到期日如下:
March 31, 2022 | ||||||
攤銷 | 公平 | |||||
| 成本 |
| 價值 | |||
| (單位:千) | |||||
在一年內到期 | $ | | $ | | ||
在一年後但在五年內到期 |
| |
| | ||
在五年後但在十年內到期 |
| |
| | ||
十年後到期 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
以上所示的到期日是根據合同最終到期日計算的。實際到期日將不同於合同到期日,原因是按計劃每月還款,以及相關借款人有權提前償還債務。
14
目錄表
未實現虧損的年齡和持有至到期的相關證券的公允價值如下:
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 毛收入 | ||||||||||||||||
公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | |||||||||||||
| 價值 |
| 損失 |
| 價值 |
| 損失 |
| 價值 |
| 損失 | |||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||
March 31, 2022: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
市政債券 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
抵押貸款支持證券-住宅: | ||||||||||||||||||
聯邦住房貸款抵押公司 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
聯邦全國抵押貸款協會 | | | — | — | | | ||||||||||||
抵押貸款債券 - GSE | | | — | — | | | ||||||||||||
| | — | — | | | |||||||||||||
$ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 毛收入 | ||||||||||||||||
公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | |||||||||||||
| 價值 |
| 損失 |
| 價值 |
| 損失 |
| 價值 |
| 損失 | |||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||
2021年12月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
市政債券 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
抵押貸款支持證券-住宅: | ||||||||||||||||||
聯邦住房貸款抵押公司 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
聯邦全國抵押貸款協會 | | | — | — | | | ||||||||||||
抵押貸款債券 - GSE | | | — | — | | | ||||||||||||
| | — | — | | | |||||||||||||
$ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
At March 31, 2022,
附註6 - 應收貸款和貸款損失撥備
貸款以未付本金餘額加上淨遞延貸款發放費和成本減去貸款損失準備金的形式列報。應收貸款利息按權責發生制入賬。如果管理層已確定借款人可能無法履行合同本金和/或利息義務,或者利息或本金逾期90天或更長時間,則對貸款設立未收回利息撥備,除非貸款得到良好擔保並有合理的收回預期。當一筆貸款被放在非應計項目上時,將建立未收取利息的撥備,並從當期收入中扣除。此後,除非借款人的財務狀況和付款記錄證明有必要確認利息收入,否則不會確認利息收入。一般來説,當債務變為現款、在一段合理的時間內按照合同條款履行、合同本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問時,貸款就恢復到應計狀態。已重組貸款的利息根據重新談判的條款應計。貸款發放費及成本淨額按水平收益率法遞延並攤銷至有關貸款合約期內的利息收入。貸款的逾期狀態基於合同到期日。在預定到期日之前全額償付的貸款收到的提前還款罰款計入收取提前還款罰款期間的利息收入。
15
目錄表
2022年3月31日和2021年12月31日的貸款構成如下:
3月31日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(單位:千) | |||||||
住宅房地產: |
|
|
|
| |||
一家四口之家 | $ | | $ | | |||
多户住宅 |
| |
| | |||
混合用途 |
| |
| | |||
住宅房地產總量 |
| |
| | |||
非住宅房地產 |
| |
| | |||
施工 |
| |
| | |||
工商業 |
| |
| | |||
消費者 |
| |
| | |||
貸款總額 |
| |
| | |||
貸款損失準備 |
| ( |
| ( | |||
遞延貸款(費用)成本,淨額 |
| |
| | |||
$ | | $ | |
為他人利益服務的貸款總額約為#美元。
該公司擁有
貸款損失準備是管理層對截至財務狀況表日期的貸款組合中固有損失的估計,並記為貸款減少額。貸款損失準備因貸款損失準備金而增加,扣除回收後因沖銷而減少。被認為無法收回的貸款從貸款損失撥備中扣除,隨後收回的貸款(如果有)計入撥備。一旦確定償還全部或部分本金餘額的可能性極小,應收貸款本金餘額的全部或部分即記入備抵金額。
貸款損失準備金維持在被認為足以彌補可以合理預期的損失的水平。管理層每季度對津貼的充分性進行評價。撥備是基於公司過去的貸款損失經驗、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的構成、當前的經濟狀況以及其他相關因素。這種評估本質上是主觀的,因為它需要材料估計,隨着獲得更多信息,這些估計可能會受到重大修訂。
16
目錄表
下表彙總了2022年3月31日和2021年12月31日按貸款類別和減值方法對貸款損失準備和應收貸款的分配情況:
At March 31, 2022:
非- | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
| 房地產 |
| 房地產 |
| 施工 |
| 工業 |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 總計 | ||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
貸款損失準備: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
期末餘額:單獨評估減值 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
期末餘額:集體評估減值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
應收貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
期末餘額:單獨評估減值 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
期末餘額:集體評估減值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
2021年12月31日:
非- | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
房地產 | 房地產 | 施工 | 工業 | 消費者 | 未分配 | 總計 | |||||||||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
貸款損失準備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
期末餘額:單獨評估減值 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
期末餘額:集體評估減值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
應收貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
期末餘額:單獨評估減值 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
期末餘額:集體評估減值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
17
目錄表
2022年和2021年3月31日終了三個月按貸款類別分列的貸款損失準備活動情況如下:
非- | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
| 房地產 |
| 房地產 |
| 施工 |
| 工業 |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 總計 | ||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
貸款損失準備: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
餘額-2021年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
沖銷 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
復甦 |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | |||||||
撥備(福利) |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| — | |||||||
餘額-2022年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
非- | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
| 房地產 |
| 房地產 |
| 施工 |
| 工業 |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 總計 | ||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
貸款損失準備: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
餘額-2020年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
沖銷 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
復甦 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||
撥備(福利) |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| — |
| | |||||||
餘額-2021年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內,建築貸款的撥備費用主要是由於貸款餘額增加。在這兩個三個月期間記錄的其他貸款部分的信貸撥備是由於貸款餘額減少。
18
目錄表
下表顯示了我們記錄的投資、未付本金餘額和貸款損失撥備,這些貸款在本報告所述期間被視為減值貸款:
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月:
截至2022年3月31日的三個月 | |||||||||||||||
| 錄下來 |
| 未付本金 |
| 相關 |
| 平均記錄 |
| 利息收入 | ||||||
2022 | 投資 | 天平 | 津貼 | 投資 | 公認的 | ||||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||
未記錄相關津貼: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
住宅房地產--多户住宅 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||
非住宅房地產 |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
工商業 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
有記錄的零用錢 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
共計: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
住宅房地產--多户住宅 |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
非住宅房地產 |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
工商業 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
$ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
截至2021年3月31日的三個月 | |||||||||||||||
| 錄下來 |
| 未付本金 |
| 相關 |
| 平均記錄 |
| 利息收入 | ||||||
2021 | 投資 | 天平 | 津貼 | 投資 | 公認的 | ||||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||
未記錄相關津貼: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
住宅房地產--多户住宅 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||
非住宅房地產 |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
工商業 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
有記錄的零用錢 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
共計: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
住宅房地產--多户住宅 |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
非住宅房地產 |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
工商業 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
$ | | $ | | $ | — | $ | | $ | |
19
目錄表
截至2021年12月31日及截至該年度的全年:
| 錄下來 |
| 未付本金 |
| 相關 |
| 平均記錄 |
| 利息收入 | ||||||
2021 | 投資 | 天平 | 津貼 | 投資 | 公認的 | ||||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||
未記錄相關津貼: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
住宅房地產--多户住宅 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||
非住宅房地產 |
| |
| |
| — |
| | | ||||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
工商業 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
有記錄的零用錢 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
共計: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
住宅房地產--多户住宅 |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
非住宅房地產 |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
工商業 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
$ | | $ | | $ | — | $ | | $ | |
曾經有過
下表提供了有關我們貸款組合在指定日期拖欠貸款的信息。
截至2022年3月31日的逾期貸款年齡分析:
錄下來 | |||||||||||||||||||||
投資> | |||||||||||||||||||||
30 – 59 Days | 60 – 89 Days | 大於 | 過去合計 | 貸款總額 | 90天及 | ||||||||||||||||
| 逾期 |
| 逾期 |
| 90天 |
| 到期 |
| 當前 |
| 應收賬款 |
| 應計 | ||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
住宅房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
一至四户人家 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | |||||||
多户住宅 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
混合用途 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
非住宅房地產 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
建築貸款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
商業和工業貸款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
消費者 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — |
20
目錄表
截至2021年12月31日的逾期貸款年齡分析:
錄下來 | |||||||||||||||||||||
投資 | |||||||||||||||||||||
30 – 59 Days | 60 – 89 Days | 大於 | 過去合計 | 貸款總額 | >90天,並且 | ||||||||||||||||
| 逾期 |
| 逾期 |
| 90天 |
| 到期 |
| 當前 |
| 應收賬款 |
| 應計 | ||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
住宅房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
一至四户人家 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | |||||||
多户住宅 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
混合用途 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
非住宅房地產 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
建築貸款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
商業和工業貸款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
消費者 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — |
下表提供了與我們貸款組合的信用質量相關的某些信息。
截至2022年3月31日,按內部分配等級劃分的信用風險概況:
住宅 | 非住宅 | 商業廣告 | ||||||||||||||||
| 房地產 |
| 房地產 |
| 施工 |
| 和工業 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||
職等: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
特別提及 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
不合標準 |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
疑團 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2021年12月31日,按內部分配等級劃分的信用風險概況:
住宅 | 非住宅 | 商業廣告 | ||||||||||||||||
| 房地產 |
| 房地產 |
| 施工 |
| 和工業 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||
職等: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
特別提及 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
不合標準 |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
疑團 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
21
目錄表
問題債務重組:
下表顯示了我們對分類為問題債務重組(TDR)的貸款的記錄投資,這些貸款在所示時期根據其重組條款表現良好:
3月31日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||
數量 | 錄下來 | 數量 | 錄下來 | ||||||||
| 合約 |
| 投資 |
| 合約 |
| 投資 | ||||
(千美元) | |||||||||||
住宅房地產--混合用途 |
| | $ | |
| | $ | | |||
非住宅房地產 |
| |
| |
| |
| | |||
總表演 |
| | $ | |
| | $ | |
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間歸類為TDR的貸款的放棄利息摘要:
截至3月31日的三個月, | ||||||
2022 |
| 2021 | ||||
(單位:千) | ||||||
本應確認的利息收入,如果貸款按照其原始條件履行的話 | $ | | $ | | ||
減去:計入經營業績的利息收入 |
| |
| | ||
全部放棄的利息 | $ | | $ | |
有幾個
CARE法案包括一項條款,使公司可以選擇不適用ASC 310中的“問題債務重組”(“TDR”)會計準則-40美元用於某些貸款修改。在2020年3月1日至 (1)2022年1月1日或(2)總統宣佈新冠肺炎國家緊急狀態終止後60天內進行的貸款修改,如果相關貸款截至2020年12月31日未到期超過30天,則有資格獲得此項減免。截至2022年3月31日,我們擁有
附註7 - 房地產自有(“REO”)
公司擁有
房地產價值的進一步下降可能會導致未來的減值費用。日常持有成本在發生時計入費用,並將提高房地產價值的所擁有房地產的改善計入資本化。在綜合損益表中記錄的REO費用為#美元
22
目錄表
注8 - 紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款
FHLB在2022年3月31日和2021年12月31日的進展摘要如下:
3月31日, | 十二月三十一日, |
| ||||||||||
2022 | 2021 |
| ||||||||||
|
| 加權平均 |
|
| 加權平均 |
| ||||||
金額 | 利率,利率 | 金額 | 利率,利率 |
| ||||||||
(千美元) |
| |||||||||||
在以下時間到期的預付款: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
一年或更短時間 | $ | | | % | $ | | | % | ||||
一到三年後 | |
| | % | |
| | % | ||||
五年後(2030年到期) |
| |
| | % |
| |
| | % | ||
$ | |
| | % | $ | |
| | % |
At March 31, 2022,
附註9 - 福利計劃
境外董事退休計劃(“退休計劃”)
DRP是一項無資金支持的非繳費固定收益養老金計劃,涵蓋所有符合計劃文件中規定的資格要求的非僱員董事。下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日衡量的養卹金定期支出淨額構成的信息:
截至3月31日的三個月, | ||||||
2022 |
| 2021 | ||||
(千美元) | ||||||
定期養老金支出淨額: |
|
|
| |||
服務成本 | $ | | $ | | ||
利息成本 |
| |
| | ||
確認精算損失 |
| |
| | ||
包括在其他非利息支出中的定期養卹金淨支出總額 | $ | | $ | |
未確認淨虧損#美元
補充行政人員退休計劃(“SERP”)
SERP是一種非供款固定福利計劃,涵蓋公司的某些高級管理人員。根據計劃,這些人士在退休後均有權領取按月支付的退休金,按月支付相等於
開支$
23
目錄表
基於股票的延期計劃
2021年6月,公司為符合條件的主要高管和董事會成員制定了基於股票的遞延計劃,以選擇推遲從公司收到的服務補償,並將遞延補償當作投資於公司普通股。截至2022年3月31日,本公司在該計劃下沒有任何義務。
401(K)計劃
該公司為所有符合條件的員工維持401(K)計劃。參與者被允許從以下方面做出貢獻
員工持股計劃(“員工持股計劃”)
與2006年中端控股公司的公開股票發行相結合,該行為所有符合條件的員工(基本上是所有全職員工)建立了員工持股計劃。借入的員工持股計劃$
結合公司的第二步轉換髮行,2021年7月12日,員工持股計劃借入了$
每年,銀行向員工持股計劃提供相當於本公司貸款所需本金和利息的酌情繳款。員工持股計劃可以通過使用其擁有的公司普通股股份支付的股息(如果有的話)來進一步償還貸款本金餘額。第一筆員工持股貸款的餘額為#美元。
用貸款所得購買的股票作為貸款的抵押品,並保留在暫記賬户中,以供未來在員工持股計劃參與者之間分配。隨着貸款本金的償還,股票將從暫記賬户中釋放出來,並有資格進行分配。計劃參與者之間的分配將如員工持股管理文件中所述。
最初作為抵押品質押的員工持股股票在綜合財務狀況報表的股東權益部分作為未賺取員工持股入賬。此後,在員工持股計劃貸款條款下,按月計算,大約
24
目錄表
員工持股計劃的股票摘要如下:
| 3月31日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
已分配股份 | |
| | ||||
承諾將發行的股票 | |
| | ||||
未賺取股份 | |
| | ||||
員工持股總股份 | |
| | ||||
分配給前員工或退休員工的股份較少 | ( |
| ( | ||||
受託人持有的員工持股總數 | |
| | ||||
未賺取股份的公允價值 | $ | | $ | |
附註10 - 租約
本公司有經營租賃和融資租賃,均由房地產組成。經營租約實質上包括本公司作為承租人的所有債務,其餘租賃條款介乎
根據ASC 842,公司確認了與辦公設施和零售分支機構相關的經營和融資租賃資產以及相應的租賃負債。經營性和融資性租賃資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表本公司在租賃期內支付租賃款項的義務。本公司已選擇任何短期租約將在產生時計入費用。
經營及融資租賃資產及租賃負債於租賃開始日按租賃付款現值釐定。我們的租約不提供隱含利率。該公司在租賃開始日使用其遞增借款利率,即在類似期限的抵押基礎上借款的利率。
所有租賃都是淨租賃,因此不包含非租賃組成部分。本公司可直接支付或償還出租人的財產及意外傷害保險費和物業評估的物業税,以及與物業相關的部分公共區域維修費用,這些費用在適用的指引中被歸類為非組成部分。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,與本公司租約相關的量化數據如下(單位:千):
| 3月31日, |
| 十二月三十一日, |
| |||
2022 | 2021 |
| |||||
融資租賃金額: |
|
|
|
| |||
ROU資產 | $ | | $ | | |||
租賃責任 | $ | | $ | | |||
經營租賃金額: |
|
|
| ||||
ROU資產 | $ | | $ | | |||
租賃負債 | $ | | $ | | |||
加權平均剩餘租期 |
|
|
|
| |||
融資租賃 |
|
| |||||
經營租約 |
|
| |||||
加權平均貼現率 |
|
|
|
| |||
融資租賃 |
| | % |
| | % | |
經營租約 |
| | % |
| | % |
25
目錄表
與租賃有關的租賃費用和現金流量信息的構成如下:
| 截至3月31日的三個月, |
| |||||
2022 |
| 2021 |
| ||||
(千美元) | |||||||
融資租賃成本 | |||||||
ROU資產攤銷 | $ | | $ | | |||
租賃負債利息 | $ | | $ | | |||
經營租賃成本 | $ | | $ | | |||
為計入租賃負債的金額支付的現金 |
|
|
|
| |||
融資租賃 | $ | — | $ | — | |||
經營租約 | $ | | $ | |
截至2022年3月31日的租賃負債到期日如下(單位:千):
| 運營中 |
| 金融 | |||
租契 | 租賃 | |||||
截至12月31日的年度: | ||||||
2022 | $ | | $ | | ||
2023 |
| |
| | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| |
| | ||
此後 |
| |
| | ||
租賃付款總額 | $ | | $ | | ||
利息 |
| ( |
| ( | ||
租賃責任 | $ | | $ | |
附註11 - 公允價值披露
本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整,並確定公允價值披露。該公司可供出售的證券按公允價值經常性入賬。此外,本公司不時須按公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產及負債,例如持有至到期日的證券、減值貸款及擁有的其他房地產。美國公認會計準則建立了公允價值層次結構,對用於計量公允價值的估值方法的輸入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量),對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。
公允價值層次的三個層次如下:
1級: | 未經調整的活躍市場報價,即在計量日期可獲得相同、不受限制的資產或負債的報價。 |
第2級: | 在資產或負債的整個期限內可直接或間接觀察到的第1級所包括的報價以外的投入。 |
3級: | 價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義但不可觀察到的投入(即市場活動很少或沒有市場活動的支持)。 |
26
目錄表
公允價值層次結構中的資產或負債水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。下表列出了公司在2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性列賬的資產以及用於確定其公允價值的水平:
報價在 | 重要的其他人 | 意義重大 | 總計進貨 | |||||||||||||||||||||
活躍的市場: | 可觀察到的 | 看不見 | 在交易會上 | |||||||||||||||||||||
相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | 價值在一個 | |||||||||||||||||||||
(1級) | (2級) | (3級) | 經常性基礎 | |||||||||||||||||||||
3月31日, | 十二月三十一日, | 3月31日, | 十二月三十一日, | 3月31日, | 十二月三十一日, | 3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||||||
描述 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
有價證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
共同基金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||||
抵押貸款支持證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
FHLMC |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
總資產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
有幾個
《公司》做到了
用於估計2022年3月31日和2021年12月31日公允價值的方法和假設如下:
對於擁有的房地產,公允價值一般通過對相關物業的獨立評估或公允價值估計來確定,該等物業一般包括無法識別的各種第三級投入。由於定性原因和估計的清算費用,管理層可以對評估或公允價值估計進行調整。管理層的假設可能包括考慮物業的位置和佔用情況以及當前的經濟狀況。其後,隨着該等物業被積極推介,估計公允價值可能會透過遞增的後續撇賬定期調整,以反映因銷售價格觀察及經濟及市況變化的影響而導致的估計價值減少。
如果根據目前的信息和事件,公司很可能無法按照貸款的合同條款收取所有預定付款,則貸款被視為減值。依賴抵押品的減值貸款通過建立特定準備金(貸款損失準備的一個組成部分)或通過部分註銷而減記為公允價值,因此按成本或公允價值中的較低者計提。抵押品的公允價值估計是根據各種信息確定的,包括註冊評估師對類似資產的現有估值、貼現現金流的現值和根據常用和普遍接受的行業清算預付率估計的投入以及管理層制定的估計和假設。評估可以由管理層根據估計的清算費用和經濟狀況等定性因素進行調整。如果房地產不是償還的主要來源,則使用貼現現金流的現值和使用普遍接受的行業清算預付款的估計。由於眾多假設(其中許多屬主觀性質)以及評估師使用的不同輸入和技術,本公司認識到所採用的各種估值技術的估值可能不同,因此,減值貸款的公允價值估計被歸類為3級。
管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷;然而,任何估計技術都存在固有的弱點。因此,對於幾乎所有金融工具,本文中的公允價值估計不一定表明公司在所示日期的銷售交易中可能實現的金額。估計公允價值金額已於其各自的年終計量,並未於該等日期後就該等財務報表的目的重新評估或更新。因此,這些金融工具在各自報告日期之後的估計公允價值可能與每個年終報告的金額不同。
27
目錄表
以下資料不應被理解為對整個公司的公允價值的估計,因為公允價值只為公司的有限部分資產和負債提供了公允價值計算。由於估值技術種類繁多,以及在作出估計時所用的主觀性程度較高,本公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。以下方法和假設用於估計公司金融工具在2022年3月31日和2021年12月31日的公允價值:
證券
有價證券的公允價值由國家認可的證券交易所和外國證券交易所(一級)的市場報價確定。可供出售並持有至到期的證券的公允價值是利用第2級投入確定的。對於這些證券,公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值計量考慮可觀察的數據,這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。
我們金融工具的賬面金額和估計公允價值如下:
公允價值在 | |||||||||||||||
|
|
| 引自 |
|
| ||||||||||
價格中的 | |||||||||||||||
主動型 | 意義重大 | ||||||||||||||
市場: | 其他 | 意義重大 | |||||||||||||
雷同 | 可觀察到的 | 看不見 | |||||||||||||
攜帶 | 資產 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||||
(單位:千) |
| 金額 |
| 公允價值 |
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) | |||||
金融資產 |
|
|
|
|
| ||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
存單 | | | — | | — | ||||||||||
有價證券 | | | | — | — | ||||||||||
可供出售的證券 | | | — | | — | ||||||||||
持有至到期的證券 | | | — | | — | ||||||||||
應收貸款淨額 | | | — | — | | ||||||||||
對限制性股票的投資 | | | — | | — | ||||||||||
應計應收利息 | | | — | | — | ||||||||||
金融負債 |
|
|
|
|
| ||||||||||
存款 | | | — | | — | ||||||||||
紐約聯邦住房金融局取得進展 | | | — | | — |
28
目錄表
公允價值在 | |||||||||||||||
|
| 引自 |
|
| |||||||||||
價格中的 | |||||||||||||||
主動型 | 意義重大 | ||||||||||||||
市場: | 其他 | 意義重大 | |||||||||||||
雷同 | 可觀察到的 | 看不見 | |||||||||||||
攜帶 | 資產 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||||
(單位:千) |
| 金額 |
| 公允價值 |
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) | |||||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
存單 | | | — | | — | ||||||||||
有價證券 | | | | — | — | ||||||||||
可供出售的證券 | | | — | | — | ||||||||||
持有至到期的證券 | | | — | | — | ||||||||||
應收貸款淨額 | | | — | — | | ||||||||||
對限制性股票的投資 | | | — | | — | ||||||||||
應計應收利息 | | | — | | — | ||||||||||
金融負債 |
|
|
|
|
| ||||||||||
存款 | | | — | | — | ||||||||||
紐約聯邦住房金融局取得進展 | | | — | | — |
附註12 - 收入確認
該公司的大部分收入來自利息收入和其他來源,包括不在ASC 606的範圍內的貸款和證券,即與客户簽訂合同的收入。屬於ASC 606範圍的公司服務屬於非利息收入,並在公司履行其對客户的義務時確認為收入。ASC 606範圍內的服務包括存款的存款服務費、電子銀行手續費和收費收入、投資諮詢費。
合同資產餘額發生在客户支付對價(導致應收合同)或到期付款(導致合同資產)之前,實體為客户提供服務。合同責任餘額是一個實體將一項服務轉讓給該客户的義務,該實體已經從該客户那裏收到了付款(或到期付款)。該公司的非利息收入主要基於交易活動,或標準的月末收入應計項目,如基於月末報告的推薦費。對價通常是在公司履行其履行義務和確認收入後立即或不久收到的。該公司通常不與客户簽訂長期收入合同,因此不會有大量的合同餘額。截至2022年3月31日,公司沒有任何重大合同餘額。
29
目錄表
公司從ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的所有收入都在非利息收入中確認。下表列出了該公司截至2022年和2021年3月31日的三個月的非利息收入來源。ASC 606範圍以外的收入來源如下:
截至3月31日的三個月, | |||||||
2022 |
| 2021 | |||||
(單位:千) | |||||||
非利息收入: |
|
|
| ||||
與存款有關的費用及收費 | $ | | $ | | |||
與貸款有關的收費(1) |
| |
| | |||
電子銀行收費及收費 |
| |
| | |||
銀行自營人壽保險收入(1) |
| |
| | |||
投資諮詢費 |
| |
| | |||
股權證券的未實現收益(虧損)(1) |
| ( |
| ( | |||
雜類(1) |
| |
| | |||
非利息收入總額 | $ | | $ | |
(1) | 不在ASC 606的範圍內。 |
本公司在ASC 606項下的收入來源説明如下:
對存款賬户收取手續費
本公司向存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用,包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務,在交易執行時確認,即在公司滿足客户要求時確認。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的,代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。
電子銀行手續費收入
該公司從通過各種支付網絡進行的借記卡和信用卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費與外包技術解決方案提供的交易處理服務同步,每天確認。
投資諮詢費
該公司以港灣西部財務規劃財富管理公司的名義從投資諮詢和財務規劃服務中賺取費用,這是公司通過與註冊經紀交易商和投資顧問的網絡安排而設立的一個部門。註冊經紀交易商從客户管理的資產中扣除投資諮詢費和財務規劃服務費,並按月將扣除行政費後的費用淨額匯入本公司。公司在收到每月匯款後,將費用確認為非利息收入。
30
目錄表
附註13 - 其他非利息支出
以下是對其他非利息支出的分析:
截至3月31日的三個月, | |||||||
2022 |
| 2021 | |||||
(單位:千) | |||||||
其他 | $ | | $ | | |||
服務合同 |
| |
| | |||
諮詢費 |
| |
| | |||
電話 |
| |
| | |||
董事薪酬 |
| |
| | |||
審計和會計 |
| |
| | |||
保險 |
| |
| | |||
董事、官員和員工支出 |
| |
| | |||
律師費 |
| |
| | |||
辦公用品和文具 |
| |
| | |||
招聘費用 |
| |
| — | |||
$ | | $ | |
附註14 - 最近的會計聲明
即將採用的會計準則:
ASU 2016-13-金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信貸損失的計量
2016年6月,FASB發佈了ASU第2016-13號《金融工具--信用損失(專題326):金融工具信用損失的計量》,其中要求大多數金融資產的信用損失按攤餘成本計量,某些其他工具則使用預期信用損失模型(稱為當前預期信用損失(CECL)模型)來計量。
根據這一模式,各實體將估計該票據自初始確認之日起整個合同期限內的信貸損失(考慮估計的預付款,但不考慮預期的延期或修改,除非存在對陷入困境的債務重組的合理預期)。
ASU還取代了目前購買的信用減值貸款和債務證券的會計模式。購入的金融資產(“PCD資產”)的信貸損失撥備自產生以來的信貸損失額超過微不足道,其釐定方式應與按攤銷成本計量的其他金融資產的釐定方式類似。在初步確認時,信貸損失準備被添加到購買價格中(“毛上法”),以確定初始攤銷成本基礎。隨後對PCD資產的核算將使用上述CECL模式。
ASU對現有的可供出售(AFS)債務證券的減值模型進行了某些有針對性的修訂。對於既沒有出售意圖也沒有更有可能要求出售的AFS債務證券,實體將記錄信貸損失作為津貼,而不是對攤銷成本基礎進行減記。
經修訂後,ASU編號2016-13和任何相關修訂ASU編號2019-04、2019-11、2020-03和2022-02對符合較小報告公司資格的實體在2022年12月15日之後的財政年度(包括這些年度內的過渡期)有效。允許所有實體從2018年12月15日之後開始的財年開始及早採用,包括這些財年內的過渡期。
公司已開始收集和評估數據和系統要求,以實施本標準。採用這一更新可能會對公司的綜合經營業績和財務狀況產生重大影響。影響的程度尚不清楚,將取決於許多因素,如
31
目錄表
公司的貸款組合和採用時的預期損失歷史。管理層已聘請顧問評估公司對評估和實施CECL的準備情況。
ASU 2020-04-參考匯率改革(主題848)
2020年3月,FASB發佈了美國會計準則委員會第2020-04號《參考利率改革(主題848)》,其中提供了可選的權宜之計和例外,用於在滿足某些標準的情況下,將美國公認會計原則應用於參考LIBOR或其他預期終止的參考利率的合同修改和套期保值關係。在新的指導方針下,如果滿足某些條件,實體可以選擇按會計專題或行業分專題説明受參考匯率改革影響的合同的修改情況,作為現有合同的延續。此外,新的指導意見允許實體在逐個對衝的基礎上選擇繼續對關鍵條款因參考匯率改革而發生變化的對衝關係應用對衝會計,前提是滿足某些條件。還允許一次性選擇出售和/或轉讓參考參考利率改革影響的利率的持有至到期債務證券。ASU第2020-04號自2020年3月12日起對所有實體生效,並將適用於2022年12月31日之前的所有LIBOR參考利率修改。
ASU 2021-01-參考匯率改革(主題848)
2021年1月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2021-01號文件《參考利率改革(主題848)》。本次更新中的修訂澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説,主題848中的某些規定,如果由實體選擇,適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具,該利率因參考匯率改革而被修改。對主題848中權宜之計和例外情況的這一最新修訂反映了範圍澄清的增量後果,並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整了現有指導意見。ASU第2021-01號對所有實體立即生效,這些實體可以選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起追溯應用更新,或從包括ASU第2021-01號或之後的過渡期內的任何日期起對新的修改進行前瞻性應用,直到可以發佈財務報表的日期。此外,ASU編號2021-01適用於截至2022年12月31日的所有合同修改。我們正在評估這一ASU的影響,尚未確定LIBOR過渡和這一ASU是否會對我們的業務運營和合並財務報表產生實質性影響。本次增訂中的修正適用於取代參考費率改革的合同修改,以及與替代參考費率有關的其他條款的同時修改。
32
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本報告中包含的非歷史事實的陳述可能構成前瞻性陳述(符合1934年修訂的證券交易法第21E節的含義),涉及重大風險和不確定因素。該公司打算將這類前瞻性陳述納入《1995年私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款,並將本聲明包括在內,以援引這些安全港條款。前瞻性陳述基於某些假設,描述公司未來的計劃、戰略和預期,通常可以通過使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”、“計劃”或類似的表述來識別。公司預測結果或未來計劃或戰略的實際效果的能力本質上是不確定的,實際結果可能與預測的結果不同。公司沒有義務在未來更新這些前瞻性陳述。
公司告誡本報告的讀者,一些重要因素可能會導致公司的實際結果與前瞻性陳述中所表達的大不相同。可能導致實際結果與預期不同並可能影響公司未來前景的因素包括但不限於:(I)全國或我們市場領域的總體經濟狀況比預期的要差;(Ii)利率環境的變化,降低了我們的利差、金融工具的公允價值或對我們貸款產品的需求;(Iii)金融服務公司之間的競爭壓力增加;(Iv)消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化;(V)我們的貸款或投資組合的質量和構成的變化;(Vi)我們市場區域內房地產市場價值的變化;(Vii)我們市場區域內對貸款產品的需求減少、存款流動、競爭或對金融服務的需求減少;(Viii)重大災難,如地震、洪水或其他自然災害或人禍,以及傳染病的爆發,包括目前的新冠肺炎大流行;對本地、區域和全球經濟活動和金融市場的相關幹擾,以及上述任何情況對我們、我們的客户和其他客户可能造成的影響;(Ix)對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化,或美國政府貨幣和財政政策的變化, (X)新業務計劃的成功或完成可能比預期的更困難或更昂貴;(Xii)無法成功地將被收購的企業和金融機構整合到我們的業務運營中;(Xiii)證券市場的不利變化;(Xiv)第三方服務提供商無法履行;以及(Xv)銀行監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化。
新冠肺炎大流行:
2020年1月30日,世界衞生組織(WHO)宣佈全球衞生緊急狀態,原因是一種新型冠狀病毒株(COVID-19“)起源於中國武漢,以及病毒在其發源地以外向全球傳播時給國際社會帶來的風險。2020年3月,根據全球接觸病例的迅速增加,世衞組織將新冠肺炎列為全球流行病,表明必須在不同程度上減少幾乎所有公共商業和相關商業活動,以降低新感染率。
新冠肺炎的爆發--19對公司客户經營的廣泛行業產生了不利影響,並削弱了他們履行對公司的財務義務的能力。此外,新冠肺炎的傳播--19對美國經濟以及公司所在地區的銀行和其他金融活動造成了重大幹擾。本公司的業務取決於其員工和客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力,以及借款人及時或根本不償還對我們的債務的能力。如果全球遏制新冠肺炎的反應不成功,該公司可能會對其業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
儘管疫情的全部規模尚不確定,但管理層正在積極監測全球形勢對銀行業的影響以及公司的財務狀況、流動性、未來的經營業績和員工隊伍。鑑於新冠肺炎的日常演變以及全球對遏制新冠肺炎傳播的反應,
33
目錄表
公司目前無法估計和量化這場危機對公司2021年的運營結果、財務狀況或流動性的影響。
然而,COVID的不利經濟影響-19可能導致公司的建築貸款、商業和工業貸款以及多户、混合用途和非住宅房地產貸款組合的信用風險增加。同樣,公司也在監測市場的波動,因為它與利率相關,以及對我們證券投資組合的存款和公允價值的影響,而不是暫時的減值。
為了遏制新冠肺炎的傳播--19,公司暫時關閉了一家分公司,因為它位於一個封閉的購物中心,而其他八家分公司的大堂,除非經過預約,否則暫時關閉。目前,我們的十家分支機構已全部恢復正常運營,為客户提供服務。
2020年3月27日,美國總統簽署了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》,以迴應COVID-19大流行。這項立法旨在為受到新冠肺炎疫情負面影響的個人和企業提供救濟。
CARE法案包括一項條款,使公司可以選擇不適用ASC 310中的“問題債務重組”(“TDR”)會計準則-40美元用於某些貸款修改。在2020年3月1日至 (1)2020年12月30日之間或(2)總統宣佈新冠肺炎國家緊急狀態終止後60天內進行的貸款修改,如果截至2021年12月31日相關貸款的逾期不超過30天,則有資格獲得此項減免。
2020年12月27日,《2021年冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案》簽署成為法律,其中還包含了可能直接影響金融機構的條款,包括延長受保存款機構和存款機構控股公司必須遵守當前預期信用損失(CECL)會計準則的時間,以及延長CARE法案賦予銀行的權力,以選擇暫停美國公認會計準則下適用於與新冠肺炎大流行相關的不良債務重組的要求,對任何不超過30%的貸款截至2021年12月31日的逾期天數。該法案指示金融監管機構支持社區發展金融機構和少數族裔存款機構,並指示國會重新撥款4290億美元的未履行CARE法案的資金。工資保護計劃(PPP)最初是根據CARE法案建立的,也根據2021年的冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案延長。
由於新冠肺炎對借款人的影響,我們根據CARE法案對符合條件的貸款進行了修改,對總計190.9美元的196筆貸款進行了本金和利息延期支付要求延期付款時的百萬美元。截至2022年3月31日,我們沒有處於延期狀態的貸款。
延期付款對我們對貸款損失準備金的評估沒有重大影響。我們沒有根據CARE法案或2021年冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案提供任何PPP貸款。
雖然公司認為這些中斷是暫時的,但如果中斷持續下去,可能會對公司2022年的運營業績、財務狀況和流動性產生不利影響。此外,未來經營業績的下降可能會對公司的監管資本比率造成壓力。
關鍵會計政策
我們認為,管理層涉及對某些資產的賬面價值或收入有或可能產生重大影響的重大判斷和假設的會計政策屬於關鍵會計政策。我們認為這些會計政策是我們的關鍵會計政策。我們使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素,我們認為在這種情況下是合理的。實際結果可能在不同條件下與這些判斷和估計不同,導致變化,可能對我們資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。
34
目錄表
貸款損失準備
我們認為貸款損失準備是一項重要的會計政策。貸款損失準備是指管理層對截至資產負債表日的貸款組合中固有損失的估計,並記為貸款減少額。貸款損失準備因貸款損失準備金而增加,扣除回收後因沖銷而減少。被認為無法收回的貸款從貸款損失撥備中扣除,隨後收回的貸款(如果有)計入撥備。一旦確定償還全部或部分本金餘額的可能性極小,應收貸款本金餘額的全部或部分即記入備抵金額。
貸款損失準備金維持在被認為足以彌補可以合理預期的損失的水平。管理層每季度對津貼的充分性進行評價。撥備是基於我們過去的貸款損失經驗、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的構成、當前的經濟狀況和其他相關因素。這種評估本質上是主觀的,因為它需要材料估計,隨着獲得更多信息,這些估計可能會受到重大修訂。
這項津貼包括特別準備金和一般準備金。具體部分涉及被歸類為減值的貸款。對於被歸類為減值的貸款,當抵押品的公平市場價值低於該貸款的賬面價值時,將建立特定的撥備或進行部分沖銷。從2012年第四季度開始,我們停止使用特定津貼。如果發現減值,我們現在立即沖銷減值部分。如果根據目前的信息和事件,我們很可能無法收回根據貸款協議的合同條款到期的預定本金或利息,則貸款被視為減值。管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下,出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。
管理層根據具體情況,考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及欠款與本金和利息的差額,逐一確定延遲付款和付款短缺的嚴重程度。減值是在逐筆貸款的基礎上計量的。
津貼計算的一般部分也是根據損失因數計算的,這些損失因數反映了我們根據當前經濟條件進行調整的歷史沖銷經驗,適用於當前投資組合中具有類似特徵或分類的貸款組。為了確保風險評級是準確的,並反映借款人目前和未來償還商定貸款的能力,我們有一個結構化的貸款評級程序,允許定期審查我們的貸款組合,並及早識別潛在的減值貸款。除其他事項外,這項制度亦會考慮欠款情況、貸款規模、抵押品種類及借款人的財務狀況。
如果我們給予這些借款人優惠,條款被修改的貸款被歸類為問題債務重組,並被視為這些借款人正在經歷財務困難。根據問題債務重組給予的優惠通常包括暫時降低利率或以低於市場利率的價格延長貸款的規定到期日。如果在修訂條款下,本金和利息支付在修訂條款下連續六個月有效,非應計問題債務重組可能會恢復到應計狀態。所有問題債務重組貸款都被歸類為減值貸款。
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU2016-13,金融工具 - 信用損失(第326主題):金融工具信用損失的計量。ASU 2016-13用預期損失模型取代了已發生損失模型,該模型被稱為當前預期信用損失模型,或CECL,ASU 2016-13。我們之前選擇將ASU 2016-13的採用推遲到2021年12月31日。在CARE法案允許的情況下,並基於2020年12月頒佈的延長CARE法案某些條款的立法,我們根據最近的立法,決定將CECL的通過延長至2023年1月1日。與已發生損失模型相比,這一標準要求更早地確認貸款和某些其他工具的預期信用損失。
35
目錄表
根據管理層對貸款組合的全面分析,管理層認為截至2022年3月31日的貸款損失撥備是適當的。
資產負債表分析
一般信息
截至2022年3月31日,總資產從1.2美元增加到13億美元,增幅為5630萬美元,增幅為4.6%2021年12月31日。資產增加的主要原因是貸款淨額增加3410萬美元以及現金和現金等價物增加2240萬美元。
截至2022年3月31日,現金和現金等價物增加了2,240萬美元,增幅為14.7%,從152.3美元增至1.747億美元2021年12月31日為100萬人。現金增加的主要原因是存款增加6,480萬美元。這些資金來源通過貸款淨額增加3410萬美元、財產和設備增加160萬美元,主要原因是為新的分支機構購買財產和設備,以及將FHLB預付款減少700萬美元。
截至2022年3月31日,股票證券減少634,000美元,降幅3.2%,從2021年12月31日的1,990萬美元降至1,930萬美元。股本證券減少的主要原因是在2022年3月31日這個季度,隨着市場利率的上升,市場貶值了63.4萬美元。
截至2022年3月31日,持有至到期的證券減少241,000美元,降幅1.3%,從2021年12月31日的1,790萬美元降至1,760萬美元,主要原因是到期和償還。
截至2022年3月31日,扣除貸款損失準備後的貸款增加3,410萬元,增幅為3.5%,由12月份的9.681億元增至10億元。2021年3月31日。扣除貸款損失準備後的貸款增加主要是由於在截至2022年3月31日的季度內貸款總額為1.218億美元,其中主要包括1.128億美元的建築貸款,其中約31.4%的資金在貸款結束時支付,其餘資金將在建築貸款的期限內支付。
貸款來源導致淨增加52.9美元百萬美元的建築貸款。多户貸款減少900萬 ,非住宅貸款減少470萬美元,綜合用途貸款減少230萬美元,商業和工業貸款減少290萬美元,加上正常的還款和本金減少,部分抵消了貸款組合的增加。
房舍和設備從2021年12月31日的2390萬美元增加到2022年3月31日的2550萬美元,增幅6.6%,這是因為為位於紐約布魯明堡的新分支機構購買了財產和設備。
限制性股票投資減少了315,000美元,或20.1%,從2021年12月31日的160萬美元減少到2022年3月31日的130萬美元,這是由於在截至2022年3月31日的季度裏,與到期/償還700萬美元的預付款有關的強制性聯邦住房貸款銀行股票的減少。
由於貸款組合增加,2022年3月31日的應計應收利息增加46萬美元,增幅10.7%,從2021年12月31日的430萬美元增加到470萬美元。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,喪失抵押品贖回權的房地產為200萬美元。
- 運營的使用權資產從2021年12月31日的260萬美元減少到2022年3月31日的240萬美元,減少了134,000美元,降幅為5.2%,這主要是由於攤銷。
由於税務資產減少110萬美元,截至2022年3月31日,其他資產減少110萬美元,降幅23.8%,從2021年12月31日的470萬美元降至360萬美元。
截至2022年3月31日,存款總額增加6,480萬美元至9.919億美元,增幅為7.0%,12月為9.272億美元2021年3月31日。貨幣基礎增加,主要是由於無息活期存款增加
36
目錄表
$50.4 儲蓄賬户餘額增加2410萬美元,增幅13.0%。上述增幅因存單減少830萬元(減幅2.9%),以及即期/貨幣市場賬目較去年12月減少140萬元(減幅1.2%)而被部分抵銷。31, 2021 to March 31, 2022.
截至2022年3月31日,聯邦住房貸款銀行墊款減少700萬美元,降幅25.0%,從2021年12月31日的2800萬美元降至2100萬美元。
借款人預付的税款和保險費增加了38.7萬美元,即20.5%,從2021年12月31日的190萬美元增加到2022年3月31日的230萬美元,這主要是由於借款人的納税積累。
租賃負債-經營負債從2021年12月31日的260萬美元減少到2022年3月31日的250萬美元,減少13萬美元,降幅5.0%,主要是由於攤銷。
截至2022年3月31日,應付賬款和應計費用減少了470萬美元,降幅為35.0%,從2021年12月31日的1350萬美元減少到880萬美元,這主要是由於關閉貸款的暫記賬户減少了260萬美元,應計費用減少了220萬美元。
截至2022年3月31日,股東權益增加了300萬美元,增幅為1.2%,從12月份的2.514億美元增至2.544億美元2021年3月31日。股東權益的增加是由於截至2022年3月31日的季度的 淨收益為360萬美元,非勞動員工持股計劃股票減少了217,000美元,其他全面收益減少了19,000美元,但被宣佈的股息931,000 部分抵消。
截至2022年和2021年3月31日的三個月的經營業績
財務亮點
截至2022年3月31日的三個月的淨收益為360萬美元,而截至2021年3月31日的三個月。截至2022年3月31日的三個月的淨收入大於截至2021年3月31日的三個月的淨收入,主要原因是淨利息收入增加,沒有為貸款損失支出撥備,但被非利息收入減少、非利息支出增加和所得税支出增加部分抵消。
淨利息收入
截至2022年3月31日的季度,淨利息收入總計1190萬美元,而截至2021年3月31日的季度。淨利息收入增加150萬美元,增幅為15.2%,主要是由於利息收入增加和利息支出減少所致。
利息收入的增加歸因於貸款、投資證券、股權證券和計息存款的增加,因為我們繼續部署在2021年7月的第二步轉換中籌集的收益。利息支出的減少是由於我們存款單的資金餘額和成本減少,但部分被我們的計息活期存款以及我們的儲蓄和俱樂部賬户的資金餘額和成本的增加所抵消。
在這方面,利息和股息收入在截至2022年3月31日的季度增加了150萬美元,從截至2021年3月31日的季度的1180萬美元增加到1330萬美元,這是因為截至2022年3月31日的季度的平均利息資產餘額增加了2.68億美元,或29.7%,從截至2021年3月31日的季度的9.02億美元增加到12億美元,部分被利息資產收益率從截至3月31日的季度的5.24%下降了70個基點所抵消。2021年至2022年3月31日止季度的4.54%。
在截至2022年3月31日的季度,利息支出減少了117,000美元,或8.0%,從截至2021年3月31日的季度的150萬美元降至130萬美元,這是因為計息負債成本下降了17個基點,從截至2021年3月31日的季度的1.02%降至截至2022年3月31日的0.85%,部分被平均計息負債增加60.0美元所抵消截至2022年3月31日的季度,增長10.4%,至6.353億美元,而截至2021年3月31日的季度為5.754億美元。
37
目錄表
在截至2022年3月31日的季度中,淨息差下降了51個基點,或11.2%,降至4.08%,而截至2021年3月31日的季度為4.59%。
計提貸款損失準備金。
該公司在截至2022年3月31日的季度沒有記錄任何貸款損失準備金,而截至2021年3月31日的季度的貸款損失準備金為1.7萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度內,我們分別從活期存款賬户中的各種未付透支中沖銷了10,000美元和11,000美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度中,我們分別記錄了95,000美元和8,000美元的 回收。
根據對截至2022年3月31日貸款組合中的貸款的審查,管理層認為,撥備保持在一個水平,該水平代表其對貸款組合中可能且可合理估計的固有損失的最佳估計。
管理層利用現有信息確定貸款損失準備的適當水平。根據可能因經濟條件和其他因素的變化而發生變化的估計數,今後可能有必要增加或減少津貼。因此,我們的貸款損失撥備可能不足以彌補實際的貸款損失,未來的貸款損失撥備可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。此外,作為審查過程中不可或缺的一部分,各監管機構會定期審查我們的貸款損失撥備。這些機構可能要求我們根據其在審查時對其所掌握信息的判斷,確認對津貼的調整。
非利息收入
截至2022年3月31日的季度的非利息收入為5.8萬美元,而截至2021年3月31日的季度的非利息收入為44.3萬美元。非利息收入總額減少的主要原因是,在截至2022年3月31日的季度中,股權證券的未實現虧損為63.4萬美元,而截至2021年3月31日的季度,股權證券的未實現虧損為15.5萬美元。股權證券未實現虧損634,000美元,主要是由於利率環境上升和美聯儲加息影響了股權證券在2022年3月31日的季度價值。
非利息收入總額的減少被其他貸款費和服務費增加69 000美元、投資諮詢費增加19 000美元和其他非利息收入增加5 000美元部分抵銷。
其他貸款費用和服務費的增加是由於自動櫃員機和借記卡使用費增加了45,000美元,以及其他貸款費用和貸款服務費增加了23,000美元( )。投資諮詢費的增加是由於港灣西部財富管理集團管理的資產增加。
非利息支出
截至2022年3月31日的季度,非利息支出增加了66.6萬美元,增幅10.2%,從2022年3月31日的660萬美元增至720萬美元截至2021年3月31日的季度。增加的主要原因是其他運營費用增加了455,000美元,工資和員工福利增加了171,000美元,設備費用增加了41,000美元,佔用費用增加了30,000美元,廣告費用增加了30,000美元,但被外部數據處理費用減少51,000美元和房地產自有費用減少10,000美元部分抵消。
截至2022年3月31日的三個月,其他非利息支出增加了45.5萬美元,增幅為29.9%,從1.5美元增加到200萬美元截至2021年3月31日的三個月,主要由於法律費用增加13.7萬美元,雜項其他非利息費用增加12.8萬美元,審計和會計費用增加8.1萬美元,諮詢費增加4.9萬美元,服務合同費用增加2.8萬美元,與僱用人員有關的費用增加2.8萬美元,保險費增加9000美元,辦公用品增加4000美元。這些增長被董事、高級管理人員和員工支出減少4,000美元以及董事薪酬減少5,000美元部分抵消。
38
目錄表
雜項其他非利息支出增加128,000美元,主要是由於我們的總資產增加,監管保險費和評估增加81,000美元,以及雜項註銷增加38,000美元。
截至2022年3月31日的三個月,工資和員工福利增加了171,000美元,增幅為4.7%,從3.7美元增加到380萬美元截至2021年3月31日的三個月,主要由於全職同等人員的數量增加,貸款生產人員的獎金應計增加,以及員工持股計劃(“ESOP”)薪酬成本增加,因為員工持股計劃(“ESOP”)使用從公司借來的資金購買了額外的公司普通股,作為第二步轉換要約的一部分。這些增幅因貸款發放增加而與貸款發放費用有關的貸款發放費用增加而被部分抵銷。
在截至2022年3月31日的三個月中,由於購買了更多的設備以支持公司的分支機構擴張,設備費用增加了41,000美元,增幅為16.5%,從截至2021年3月31日的三個月的249,000美元增加到29萬美元。
截至2022年3月31日的三個月的佔用費用增加了30,000美元,增幅為5.2%,從截至2021年3月31日的三個月的573,000美元增加到603,000美元,這主要是由於運營額外的分支辦公室空間的成本所致。
由於廣告和促銷產品的恢復,截至2022年3月31日的三個月的廣告費用增加了30,000美元,增幅為125.0%,從截至2021年3月31日的24,000美元增加到54,000美元。
截至2022年3月31日的三個月,外部數據處理費用減少了51,000美元,降幅為10.5%,從截至2021年3月31日的三個月的487,000美元降至436,000美元,這是由於2021年更換服務提供商減少了我們2022年的數據處理費用。
截至2022年3月31日的三個月,房地產自有支出減少10,000美元,降幅24.4%,從截至2021年3月31日的41,000美元降至31,000美元,這是由於維護一處房地產自有物業的運營費用減少。
所得税。我們記錄的所得税支出為 110萬美元和982,000美元分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。截至2022年3月31日的三個月,我們的免税收入約為184,000美元,而截至2021年3月31日的三個月,我們的免税收入約為162,000美元。截至2022年和2021年3月31日的三個月,我們的有效所得税税率分別為23.5%和23.2%。
平均餘額和收益率
下表列出了資產和負債的平均餘額、來自平均生息資產的利息收入和股息的美元總額、平均計息負債的利息支出總額以及由此產生的年化平均收益和成本。所示期間的收益和成本的計算方法是將收入或支出除以列示期間資產或負債的日均餘額。貸款費用,包括提前還款費用,包含在貸款利息收入中,不是實質性的。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額中。此外,收益率並不是
39
目錄表
在税額等值的基礎上列報。在税收等值基礎上公佈收益率所需的任何調整都是微不足道的。
截至3月31日的三個月, | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| 平均值 |
| 利息和 |
| 收益率/ |
| 平均值 |
| 利息和 |
| 收益率/ |
| ||||||
天平 | 分紅 | 成本 | 天平 | 分紅 | 成本 | |||||||||||||
應收貸款 | $ | 989,729 | $ | 13,061 |
| 5.28 | % | $ | 834,468 | $ | 11,727 |
| 5.62 | % | ||||
證券(1) |
| 39,070 |
| 158 |
| 1.62 |
| 19,098 |
| 83 |
| 1.74 | ||||||
其他可產生利息的資產 |
| 141,191 |
| 54 |
| 0.15 |
| 48,400 |
| 10 |
| 0.08 | ||||||
生息資產總額 |
| 1,169,990 |
| 13,273 |
| 4.54 |
| 901,966 |
| 11,820 |
| 5.24 | ||||||
貸款損失準備 |
| (5,283) |
|
|
| (5,090) |
|
|
|
| ||||||||
非息資產 |
| 76,155 |
|
|
| 67,674 |
|
|
|
| ||||||||
總資產 | $ | 1,240,862 | $ | 964,550 |
|
|
|
| ||||||||||
計息需求 | $ | 117,370 | $ | 169 | 0.58 | % | $ | 108,002 | $ | 156 |
| 0.58 | % | |||||
儲蓄和俱樂部賬户 |
| 203,255 |
| 328 | 0.65 |
| 102,632 |
| 79 |
| 0.31 | |||||||
存單 |
| 288,664 |
| 681 | 0.94 |
| 336,739 |
| 1,047 |
| 1.24 | |||||||
計息存款 |
| 609,289 |
| 1,178 | 0.77 |
| 547,373 |
| 1,282 |
| 0.94 | |||||||
借來的錢 | 26,056 |
| 170 | 2.61 |
| 28,000 |
| 183 |
| 2.61 | ||||||||
有息負債 |
| 635,345 |
| 1,348 | 0.85 |
| 575,373 |
| 1,465 |
| 1.02 | |||||||
無息需求 |
| 336,845 |
|
| 219,599 |
|
|
|
| |||||||||
其他無息負債 |
| 14,590 |
|
| 13,553 |
|
|
|
| |||||||||
總負債 |
| 986,780 |
|
| 808,525 |
|
|
|
| |||||||||
權益 |
| 254,082 |
|
| 156,025 |
|
|
|
| |||||||||
負債和權益總額 | $ | 1,240,862 | $ | 964,550 |
|
|
|
| ||||||||||
淨利息收入/息差 | $ | 11,925 | 3.69 | % |
| $ | 10,355 |
| 4.22 | % | ||||||||
淨息差 |
|
| 4.08 | % |
|
|
|
|
| 4.59 | % | |||||||
淨生息資產 | $ | 534,645 | $ | 326,593 |
|
|
|
| ||||||||||
平均生息資產與計息負債之比 |
| 184.15 | % |
|
| 156.76 | % |
|
|
|
|
(1) | 存放在聯邦住房貸款銀行或聯邦儲備委員會的現金。 |
速率/體積分析
下表列出了利率和交易量變化對我們淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。卷欄顯示
40
目錄表
可歸因於數量變化的影響(數量變化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前幾列的總和。
截至2022年3月31日止的三個月 | |||||||||
與.相比 | |||||||||
截至2021年3月31日止的三個月 | |||||||||
增加(減少) | |||||||||
由於 | |||||||||
| 卷 |
| 費率 |
| 總計 | ||||
(千美元) | |||||||||
利息收入: |
|
|
|
|
|
| |||
應收貸款 | $ | 5,313 | $ | (3,979) | $ | 1,334 | |||
證券 |
| 114 |
| (39) |
| 75 | |||
其他可產生利息的資產 |
| 30 |
| 14 |
| 44 | |||
總計 | $ | 5,457 | $ | (4,004) | $ | 1,453 | |||
利息支出: |
|
|
|
|
|
| |||
有息活期存款 | $ | 16 | $ | (3) | $ | 13 | |||
儲蓄賬户 |
| 118 |
| 131 |
| 249 | |||
存款單 |
| (136) |
| (230) |
| (366) | |||
借來的錢 |
| (13) |
| — |
| (13) | |||
總計 |
| (15) |
| (102) |
| (117) | |||
淨利息收入變動淨額 | $ | 5,472 | $ | (3,902) | $ | 1,570 |
資產質量
下表列出了有關我們在指定日期的不良資產的信息。
| 3月31日, | 十二月三十一日, |
| |||||
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
(千美元) |
| |||||||
非權責發生制貸款總額 | $ | — | $ | — | ||||
逾期90天或以上的應計貸款總額 |
| — |
| — | ||||
不良貸款總額 |
| — |
| — | ||||
自有房地產 |
| 1,996 |
| 1,996 | ||||
不良資產總額 | $ | 1,996 | $ | 1,996 | ||||
不良貸款總額佔貸款總額的比例 |
| — | % |
| — | % | ||
不良資產總額與總資產之比 |
| 0.16 | % |
| 0.16 | % |
截至2022年3月31日和2021年12月31日,不良資產總額均為200萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我們沒有不良貸款。在截至2022年3月31日的三個月內,我們沒有從2021年處於非應計狀態的貸款中收取任何利息收入。
作為我們減輕損失策略的一部分,我們可能會不時地根據借款人財務困難的經濟或法律原因重新協商貸款條款。在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三個月或截至2021年12月31日的年度內,沒有新的TDR。TDR可被認為是不良的,如果是這樣,則被列為非應計項目,但根據重組貸款條款建立了足夠的履約歷史(通常至少連續六個月履約)的TDR除外。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,總計餘額為160萬 美元的四筆貸款被視為TDR,但在必要的一段時間內(通常至少連續六次)是按照其重組條款履行的個月)返回到應計狀態。
截至2022年3月31日,減值貸款總額為76.6萬美元,其中包括兩筆非住宅按揭貸款。這兩筆減值貸款的表現與貸款條款相符。
41
目錄表
下表分析了所示期間貸款損失準備金的活動情況:
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
(千美元) | ||||||||
期初的津貼 | $ | 5,242 | $ | 5,088 | ||||
貸款損失準備金 |
| — |
| 3,610 | ||||
淨沖銷: |
|
|
|
| ||||
住宅房地產貸款: |
|
|
|
| ||||
一至四户人家 |
| — |
| — | ||||
多個家庭 |
| — |
| (150) | ||||
混合用途 |
| (43) |
| — | ||||
住宅房地產貸款總額 |
| (43) |
| (150) | ||||
非住宅房地產貸款 |
| (53) |
| 3,591 | ||||
建築貸款 |
| — |
| — | ||||
商業和工業貸款 |
| — |
| — | ||||
消費貸款 |
| 10 |
| 15 | ||||
淨沖銷總額 |
| (86) |
| 3,456 | ||||
期末津貼 | $ | 5,328 | $ | 5,242 | ||||
未償還貸款總額 | $ | 1,007,040 | $ | 972,851 | ||||
平均未償還貸款 |
| 989,729 |
| 866,518 | ||||
撥備與不良貸款比率 |
| — | % |
| — | % | ||
撥款額佔貸款總額的比率 |
| 0.53 | % |
| 0.54 | % | ||
淨沖銷與平均貸款比率 |
| (0.01) | % |
| 0.40 | % | ||
不良貸款 | $ | — | $ | — |
貸款損失準備金從5.2美元增加到2022年3月31日的530萬美元,增加了86 000美元2021年12月31日為100萬人。貸款損失準備金增加的主要原因是共計10 000美元的沖銷,但被回收的96 000美元部分抵銷。
流動性與資本資源
我們將流動資產維持在我們認為足以滿足我們流動性需求的水平。我們制定了流動性比率政策,確定了三種流動性比率,包括 (1)現金/存款和短期借款(“現金流動性”),(2)現金和投資/存款和短期借款(“表內流動性”),以及(3)現金和投資、借款能力/存款和短期借款(“表內流動性”)。和借款能力“),以協助管理我們的流動性。我們還為現金流動性比率設定了2.0%的目標,表內流動性比率為8.0%,表內流動性與借款能力比率為20.0%。
截至2022年3月31日止三個月,我們的現金流動資金比率、表內流動資金比率及資產負債表內流動資金與借款能力比率分別平均為16.3%、20.2%及23.9%,而截至2022年3月31日止三個月的現金流動資金比率分別為12.7%、15.7%及21.7%。截至2021年12月31日的年度。我們調整我們的流動性水平,為存款外流提供資金,為房地產貸款繳納房地產税,償還借款,併為貸款承諾提供資金。我們還適當地調整流動資金,以滿足資產和負債管理目標。
我們的流動資金比率不能使用我們的綜合財務報表中披露的金額來計算,因為許多計算涉及月度、季度或年度平均值。為了計算我們的流動性比率,之前的平均流動性基礎月份被用作計算每日流動性比率的分母。流動性基礎包括儲蓄賬户餘額、存單餘額、支票和貨幣市場餘額、存款貸款和借款。對這些組成部分的每日餘額進行平均,以得出每月,選定總賬賬户中的每日現金餘額被用來得出我們的流動資金狀況。每日流動資金比率是用當天的流動資金除以之前的月平均流動性基數。在每個月的月末,每月的流動性頭寸是用當月的平均流動性頭寸除以前一個月的
42
目錄表
平均流動性基數。為了計算季度和年度流動性比率,我們分別取三個月或十二個月期間的平均流動性,並將其平均。
我們的主要流動性來源是存款、提前償還貸款和抵押貸款支持證券、投資證券的到期日、其他短期投資、收益和運營提供的資金。雖然貸款和按揭證券的預定本金償還是一個相對可預測的資金來源,但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和我們競爭對手提供的利率的影響。我們設定存款利率,以維持理想的總存款水平。此外,我們將多餘的資金投資於短期可賺取利息的資產,以提供流動性以滿足貸款需求。
我們的現金流量來自經營活動、投資活動和融資活動,這在我們的合併財務報表中包括的合併現金流量表中報告。
我們的主要投資活動是建築貸款、商業和工業貸款、多户貸款,其次是混合用途房地產貸款和其他貸款。在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏,我們的貸款總額分別為1.218億美元和125.6美元分別為100萬美元。從證券到期和還款中收到的現金總額為240,000美元,分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內,我們沒有購買任何證券。
流動性管理既是企業管理的一項日常職能,也是一項長期職能。如果我們需要超出我們在內部產生能力的資金,我們可以與紐約聯邦住房貸款銀行簽訂借款協議,以提供墊款。作為紐約聯邦住房貸款銀行的成員,我們被要求擁有紐約聯邦住房貸款銀行的股本,並被授權就該股本以及我們的某些抵押貸款和其他資產(主要是屬於美國的義務或由美國擔保的證券)的證券申請墊款,只要符合某些與信用有關的標準。我們有3,050萬美元和2,940萬美元的 可用借款上限截至2022年3月31日和2021年12月31日,分別從紐約聯邦住房貸款銀行獲得100萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,聯邦住房貸款銀行的預付款分別為2100萬美元和2800萬美元。
此外,我們與ACBB簽署了一項借款協議,將在2022年3月31日和2021年12月31日提供800萬美元的短期借款。截至2022年3月31日和2021年12月31日,ACBB沒有未償還借款。
截至2022年3月31日,我們對建築貸款的無資金承諾為4.357億美元,未償還貸款承諾為2.638億美元,信用額度下的無資金承諾為1.313億美元,無資金備用信用證為 730萬美元。百萬美元。截至2022年3月31日,定於一年內到期的存單總額為188.1美元百萬美元。根據以前的經驗,管理層相信,很大一部分此類存款將保留在我們手中,儘管不能保證情況會是這樣。如果我們的很大一部分存款不被我們保留,我們將不得不利用其他資金來源,如各種來源的存款和/或聯邦住房貸款銀行預付款,以維持我們的資產水平。或者,我們可以降低流動資產的水平,如現金和現金等價物。此外,根據續期時的市場利率,這類存款的成本可能明顯更高或更低。
本公司是獨立於本行的法人實體,必須為自己的流動資金提供資金。除營業費用外,該公司還負責支付向其股東宣佈的任何股息以及回購其普通股股份(如果有的話)。截至2022年3月31日,公司擁有4360萬美元的流動資產和370萬美元由銀行發起的由公司持有的貸款參與。
表外安排
截至2022年3月31日止三個月,我們並無進行任何合理可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的表外交易。
43
目錄表
通貨膨脹和不斷變化的價格的影響
東北社區銀行的綜合財務報表及相關附註乃根據公認會計原則編制,一般要求以歷史美元計量財務狀況及經營業績,而不考慮貨幣的相對購買力在一段時間內因通脹而發生的變化。通貨膨脹的主要影響反映在我們業務成本的增加上。與工業公司不同,我們的資產和負債主要是貨幣性質的。因此,市場利率的變化對業績的影響大於通脹的影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率風險被定義為因利率的不利變動而產生的對當前和未來收益和資本的敞口。根據銀行的資產/負債結構,利率的不利變動可能是利率上升,也可能是利率下降。例如,一家主要擁有長期固定利率資產和短期負債的銀行,可能會在利率上升的環境下面臨不利的收益敞口。相反,由較長期負債提供資金的短期或可變利率資產基礎可能會受到利率下降的負面影響。這被稱為重新定價或期限錯配風險。
利率風險還源於收益率曲線斜率的變化(收益率曲線風險)、對具有其他相似重新定價特徵的不同工具賺取和支付的利率進行調整時的不完美相關性(基準風險),以及我們資產和負債中嵌入的與利率相關的期權(期權風險)。
我們的目標是通過確定給定的利率變動是否以積極或消極的方式影響我們的淨利息收入和我們投資組合資產的市場價值來管理我們的利率風險,並執行將利率風險保持在既定限度內的策略。2022年3月31日的結果表明,風險水平在我們模型的參數範圍內。我們的管理層認為,2022年3月31日的業績表明,淨利息收入和經濟價值反映了利率上升和下降環境下的利率風險敞口。
模型仿真分析。 我們從兩個不同的角度來看待利率風險。傳統的會計視角將利率風險定義和計量為淨利息收入和因利率變化而引起的收益的變化,提供了關於短期利率風險敞口的最佳視角。我們還從經濟的角度看待利率風險,它將利率風險定義和衡量為投資組合權益的市值因資產和負債價值的變化而變化,而資產和負債的價值因利率的變化而波動。投資組合權益的市場價值,也稱為權益的經濟價值,定義為現有資產的未來現金流的現值減去現有負債的未來現金流的現值。
這兩個視角產生了收入模擬和經濟價值模擬,每一種都代表了我們對利率任何變動的風險的獨特圖景。收入模擬確定了短期內(通常是一兩個)由於現行利率變化而導致收入變化的時間和大小年)。經濟價值模擬更全面地反映了資產和負債的利率敏感性,反映了未來所有的時間段。它可以識別利率風險量作為資產和負債經濟價值變化的函數,以及東北社區銀行股權經濟價值相應變化的函數。這兩種類型的模擬都有助於識別、衡量、監測和控制利率風險,並被管理層用來確保利率風險敞口的變化將保持在政策指導方針的範圍內。
我們製作這些模擬報告,並至少每季度在我們的資產和負債委員會會議上討論它們。模擬報告將基準(無利率變化)與利率衝擊的結果進行比較,以説明測試的利率情景對收入和權益的具體影響。該模型結合了資產負債率信息,模擬了各種利率變動對收益和權益價值的影響。這些報告確定並衡量了我們目前資產/負債結構中存在的利率風險敞口。管理層在評估利率風險時,既要考慮靜態(當前位置)和動態(預測成交量變化)分析,也要考慮利率和收益率曲線的非平行和漸進變化。
44
目錄表
如果結果產生了超出我們限制的可量化的利率風險敞口,那麼測試將作為一種監測機制,使我們能夠啟動旨在降低利率風險的資產/負債戰略,從而減輕利率風險。下表列出了我們利率風險敞口的近似值。該模擬使用了2022年3月31日的資產和負債預測重新定價。所提供的收入模擬分析代表了假設資產負債表為靜態的利息情景的一年影響。根據分析和市場信息,對貸款、投資證券和存款的提前還款速度和可選擇性做出了各種假設。有關選擇權的假設,例如貸款的預付和無到期存款產品的有效期限和重新定價,通過評估當前市場狀況以及在不同利率情景下與我們特定資產和負債產品的歷史相關性,定期記錄在案。
由於假設利率變化的預期影響基於許多假設,因此不應依賴這些計算來指示實際結果。雖然我們認為這些假設是合理的,但假設的提前還款額可能與抵押貸款支持證券或機構發行的抵押債券(由一到四個家庭貸款和多個家庭貸款擔保)未來的實際提前還款活動不太接近。此外,該計算並未反映管理層可能因應利率變動而採取的任何行動,並假設資產基礎不變。管理層根據現有和預測的經濟狀況定期審查利率假設,並諮詢行業專家以驗證我們的模型和模擬結果。
下表列出了截至2022年3月31日,東北社區銀行的投資組合淨值,我們的投資組合淨值和淨利息收入的估計變化,這些變化將導致市場利率的指定瞬時平行變化。
12個月 | ||||||||
淨利息收入 | 投資組合淨值 | |||||||
百分比 | 百分比 |
| ||||||
利率變動(基點) |
| 關於變化的 |
| 估計淨現值 |
| 關於變化的 |
| |
+200 |
| 32.88 | % | $ | 313,120 |
| 7.02 | % |
+100 |
| 16.41 |
| 303,466 |
| 3.72 | ||
0 |
| — |
| 292,574 |
| — | ||
-100 |
| (8.59) | % |
| 280,314 |
| (4.19) | % |
截至2022年3月31日,根據上述情景,在利率上升的環境下,在一年的時間範圍內,淨利息收入將增長約16.41%至32.88%。在同期利率下降的環境下,一年的淨利息收入將減少約8.59%。
經濟風險價值將受到利率上升的積極影響,而受到利率下降的負面影響。我們已經確立了零利率下限。用於衡量利率風險的百分比。這兩個結果之間的差異反映了我們一部分資產的期限相對較長,這部分資產被計入經濟風險價值,但對一年淨利息收入敏感性的影響較小。
總體而言,我們2022年3月31日的業績表明,我們處於可接受的淨利息收入和經濟風險價值的適當位置,所有利率風險結果繼續符合我們的政策指導方針。
項目4.控制和程序
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序有效,以確保(1)本公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息,在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內,得到記錄、處理、彙總和報告;(2)在要求提交給美國證券交易委員會的定期文件中,與公司有關的重大信息及時得到提醒。
45
目錄表
在截至2022年3月31日的季度內,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本公司涉及在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。管理層認為,這些法律行動和索賠預計不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
有關本公司風險因素的資料,請參閲“項目1A:風險公司於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(以下簡稱“Form 10-K”)中的“因素”。截至2022年3月31日,公司的風險因素與10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
不適用。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
請參閲展品索引。
46
目錄表
展品索引
展品 不是的。 | 描述 |
3.1 | 東北社區銀行公司註冊章程(參考東北社區銀行公司S-1註冊説明書附件3.1(註冊號333-253982)) |
3.2 | 東北社區銀行公司章程(引用東北社區銀行公司S-1註冊表(註冊號:第333-253982號)附件3.2) |
4.1 | 東北社區銀行股份有限公司股票樣本證書(參照東北社區銀行股份有限公司S-1表格註冊説明書附件4.01(註冊號333-253982)) |
31.1 | 規則13a-14(A)/15d-14(A)東北社區Bancorp,Inc.首席執行官的認證 |
31.2 32.0 | 規則13a-14(A)/15d-14(A)東北社區Bancorp公司首席財務官證書。 根據《美國法典》第18編第1350條,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的東北社區銀行公司首席執行官和首席財務官證書 |
101.0 | 以下材料摘自公司截至2022年3月31日的季度10-Q表格,格式為XBRL(可擴展商業報告語言):(I)綜合財務狀況,(Ii)綜合收益表,(Iii)綜合全面收益表,(Iv)綜合股東權益變動表,(V)綜合現金流量表,以及(Vi)綜合財務報表附註。 |
101.INS† | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
101.SCH† | XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL† | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF† | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB† | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE† | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104† | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
†隨函提交。
47
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
Date: May 13, 2022
東北社區班科普公司。 | ||
由以下人員提供: | 肯尼斯·A·馬丁內克 | |
姓名: | 肯尼思·馬丁內克 | |
標題: | 董事長兼首席執行官 | |
(首席行政主任) | ||
由以下人員提供: | /s/Donald S.Hom | |
姓名: | 唐納德·S·霍姆 | |
標題: | 執行副總裁兼首席財務官 | |
(首席財務和首席會計官) |
48