附件99.1
財務報表
簡明合併中期未經審計財務報表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間
(除 另有説明外，以千加元表示)
目錄
| 合併財務狀況表 | 1 |
| 合併損失表和全面損失表 | 2 |
| 合併權益變動表 | 3 |
| 合併現金流量表 | 4 |
| 簡明綜合中期財務報表附註 | 5 |
| 新一代世界石墨公司。 | |
|
合併 財務狀況表 (以數千加元表示的金額--未經審計) |
合併財務狀況表
| 備註 | 截至2022年3月31日 | 截至2021年12月31日 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 當前 | ||||||||||||
| 現金 | 13 | 43,487 | 62,355 | |||||||||
| 應收贈款和其他流動資產 | 2,928 | 3,096 | ||||||||||
| 應收增值税 | 1,828 | 2,002 | ||||||||||
| 應收税額抵免 | 3,958 | 3,958 | ||||||||||
| 預付費用 | 1,316 | 2,768 | ||||||||||
| 流動資產總額 | 53,517 | 74,179 | ||||||||||
| 非當前 | ||||||||||||
| 應收税額抵免 | 5,700 | 5,509 | ||||||||||
| 財產、廠房和設備資產 | 5 | 47,007 | 42,103 | |||||||||
| 無形資產 | 406 | 481 | ||||||||||
| 使用權資產 | 2,597 | 2,254 | ||||||||||
| 受限制的現金和存款 | 1,711 | 1,823 | ||||||||||
| 非流動資產總額 | 57,421 | 52,170 | ||||||||||
| 總資產 | 110,938 | 126,349 | ||||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 當前 | ||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 11,979 | 15,193 | ||||||||||
| 租賃負債的流動部分 | 398 | 329 | ||||||||||
| 借款 | 212 | 208 | ||||||||||
| 流動負債總額 | 12,589 | 15,730 | ||||||||||
| 非當前 | ||||||||||||
| 資產報廢債務 | 1,044 | 1,009 | ||||||||||
| 借款 | 1,882 | 1,921 | ||||||||||
| 租賃負債 | 2,274 | 1,994 | ||||||||||
| 非流動負債總額 | 5,200 | 4,924 | ||||||||||
| 總負債 | 17,789 | 20,654 | ||||||||||
| 股權 | ||||||||||||
| 股本 | 6.1 | 206,877 | 206,483 | |||||||||
| 繳款盈餘 | 19,233 | 16,102 | ||||||||||
| 赤字 | (132,961 | ) | (116,890 | ) | ||||||||
| 總股本 | 93,149 | 105,695 | ||||||||||
| 負債和權益總額 | 110,938 | 126,349 | ||||||||||
| 持續經營的企業 | 1 | |||||||||||
| 承付款 | 14 | |||||||||||
| 後續事件 | 15 | |||||||||||
董事會批准
Eric Desaulniers-“董事”
(S)丹尼爾·伯龍--《董事》
附註為簡明綜合中期財務報表的組成部分。
1
| 新一代世界石墨公司。 | |
|
合併損失表和全面損失表 (以千加元表示的金額--未經審計) |
合併損失表和全面損失表
| For the three-month periods ended | ||||||||||||
備註 | March 31, 2022 $ | March 31, 2021 $ | ||||||||||
| 費用 | ||||||||||||
| 勘探費和評估費 | 7 | 1,982 | 2,508 | |||||||||
| 電池材料廠項目費用 | 8 | 5,615 | 283 | |||||||||
| 一般和行政費用 | 9 | 8,350 | 4,012 | |||||||||
| 營業虧損 | 15,947 | 6,803 | ||||||||||
| 淨財務成本 | 10 | 124 | 641 | |||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | 16,071 | 7,444 | ||||||||||
| 每股基本虧損和攤薄虧損 | 6.1 | (0.29 | ) | (0.22 | ) | |||||||
| 加權平均流通股數 | 55,176,921 | 33,893,807 | ||||||||||
附註是簡明綜合中期財務報表的組成部分。
2
| 新一代世界石墨公司。 | |
|
合併 權益變動表 (以數千加元表示的金額，每股金額除外-未經審計) |
合併權益變動表
| 備註 | 數 | 股本 $ | 貢獻盈餘
和授權證 $ | 赤字 $ | 總計 股權 $ | |||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的結餘 | 55,118,316 | 206,483 | 16,102 | (116,890 | ) | 105,695 | ||||||||||||||||||
| 通過發行發行的股票 | 6.1 | 19,901 | 192 | - | 192 | |||||||||||||||||||
| 行使的期權 | 6.2 | 79,500 | 394 | (135 | ) | - | 259 | |||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 6.2 | - | - | 3,266 | - | 3,266 | ||||||||||||||||||
| 股票發行成本 | - | (192 | ) | - | - | (192 | ) | |||||||||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | - | - | - | (16,071 | ) | (16,071 | ) | |||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的結餘 | 55,217,717 | 206,877 | 19,233 | (132,961 | ) | 93,149 | ||||||||||||||||||
| 備註 | 數 | 股本
$ | 貢獻盈餘
和授權證 $ | 權益 組件 可轉換債券 $ | 赤字 $ | 總計 股權 $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的結餘 | 27,299,332 | 60,537 | 10,761 | 364 | (77,000 | ) | (5,338 | ) | ||||||||||||||||||||
| 通過發行發行的股票 | 6.1 | 1,586,227 | 23,000 | - | - | - | 23,000 | |||||||||||||||||||||
| 已行使認股權證 | 6.1 | 7,821,700 | 17,825 | (198 | ) | - | - | 17,627 | ||||||||||||||||||||
| 行使的期權 | 6.2 | 272,001 | 1,168 | (408 | ) | - | - | 760 | ||||||||||||||||||||
| 為支付利息而發行的股份 | 76,635 | 797 | - | - | - | 797 | ||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 6.2 | - | 485 | - | - | 485 | ||||||||||||||||||||||
| 股票發行成本 | - | (1,404 | ) | - | - | - | (1,404 | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | - | - | - | - | (7,444 | ) | (7,444 | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的結餘 | 37,055,895 | 101,923 | 10,640 | 364 | (84,444 | ) | 28,483 | |||||||||||||||||||||
附註是簡明綜合中期財務報表的組成部分。
3
 |
新世界石墨公司。 |
| 合併現金流量表 | |
| (以數千加元表示的金額，每股金額除外-未經審計) |
合併現金流量表
| 截至以下三個月的期間 | ||||||||||
| 備註 | March 31, 2022 $ | March 31, 2021 $ | ||||||||
| 經營活動 | ||||||||||
| 淨虧損 | (16,071 | ) | (7,444 | ) | ||||||
| 折舊及攤銷 | 5 | 995 | 291 | |||||||
| 未實現匯兑損失(收益) | 192 | (15 | ) | |||||||
| 基於股份的薪酬 | 6.2 | 3,266 | 485 | |||||||
| 財務成本 | 20 | 652 | ||||||||
| 營運資金淨變動 | 11 | (1,206 | ) | (4,159 | ) | |||||
| 經營活動中使用的現金流 | (12,804 | ) | (10,190 | ) | ||||||
| 投資活動 | ||||||||||
| 增加物業、廠房和設備資產 | 5 - 11 | (6,040 | ) | (2,852 | ) | |||||
| 受限制的現金和存款 | 112 | (23 | ) | |||||||
| 已收到的税收抵免和贈款 | - | 1,686 | ||||||||
| 用於投資活動的現金流 | (5,928 | ) | (1,189 | ) | ||||||
| 融資活動 | ||||||||||
| 發售所得收益 | 192 | 23,000 | ||||||||
| 扣除發行成本後的借款收益 | - | 1,025 | ||||||||
| 償還借款和租賃負債 | (137 | ) | (102 | ) | ||||||
| 行使認股權證所得收益 | - | 17,627 | ||||||||
| 行使股票期權所得收益 | 6.2 | 259 | 760 | |||||||
| 股票發行成本 | (269 | ) | (1,378 | ) | ||||||
| 融資活動產生的現金流 | 45 | 40,932 | ||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | (181 | ) | - | |||||||
| 現金淨變動額 | (18,868 | ) | 29,553 | |||||||
| 年初的現金 | 62,355 | 4,520 | ||||||||
| 年終現金 | 43,487 | 34,073 | ||||||||
| 更多信息 | 11 | |||||||||
附註為簡明綜合中期財務報表的組成部分
| 4 |
|
新世界石墨公司。 |
| 簡明綜合中期財務報表附註 | |
| (以數千加元表示的金額，每股金額除外-未經審計) |
簡明合併中期財務報表附註{br
| 1. | 運營和持續經營的性質 |
新世界石墨有限公司(以下簡稱“本公司”)成立於2012年12月31日，由加拿大商業公司法。公司 專門從事魁北克礦產的勘探、評估和開發，目前正在開發一種天然石墨基 負極材料，可作為電池級材料供應鋰離子行業。
該公司的股票在紐約證券交易所上市，代碼為NMG，NOU在多倫多證券交易所創業板上市，NM9A在法蘭克福證券交易所上市。公司的註冊辦事處位於加拿大魁北克省魁北克省聖米歇爾聖地布拉薩德街481號，郵編：J0K 3B0。
本公司的簡明綜合中期財務報表乃採用適用於持續經營企業的會計原則編制，該等會計原則 預期於正常業務過程中變現資產及清償到期負債。在評估持續經營假設是否合適時，管理層會考慮關於未來的所有可用信息，至少是但不限於未來12個月。
管理層認為，如果沒有額外資金，公司將沒有足夠的流動資金來實現未來12個月的計劃支出 。該等情況顯示存在重大不確定因素，令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力，以及對持續經營企業是否適用國際財務報告準則的適當性產生重大懷疑。
公司是否有能力繼續未來的運營併為其開發和收購活動提供資金，取決於管理層在未來獲得額外融資的能力，融資可通過多種方式完成，包括但不限於發行債務或股權工具、削減開支或戰略合作伙伴關係、合資企業安排、項目債務融資、承購融資、 特許權使用費融資和其他資本市場替代方案的組合。儘管管理層過去成功地獲得了融資，但不能保證它將來能夠這樣做，也不能保證這些資金來源或計劃將提供給 公司，或者它們將以公司可以接受的條款獲得。
這些綜合財務報表不反映資產和負債的賬面價值、費用和財務狀況分類的調整 如果持續經營假設不合適，這些分類將是必要的。這些調整可能意義重大。
| 2. | 準備依據和合規性聲明 |
本公司的簡明綜合中期財務報表是根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的，包括IAS34中期財務報告 ，並採用與本公司於2021年12月31日經審核綜合財務報表所採用的相同會計政策及程序，並考慮附註4所述的新政策。該等簡明綜合中期財務報表並不包括年度綜合財務報表所需的所有披露及附註，因此 應與本公司於2021年12月31日的經審核綜合財務報表一併閲讀，該等財務報表已根據國際財務報告準則編制。
截至2022年3月31日止三個月期間的簡明綜合中期財務報表(包括比較報表)已獲董事會批准及 於May 12, 2022.
| 5 |
|
新世界石墨公司。 |
| 簡明綜合中期財務報表附註 | |
| (以數千加元表示的金額，每股金額除外-未經審計) |
| 3. | 估計、判斷和假設 |
在編制合併財務報表時，管理層對資產、負債、收入和費用的確認和計量作出若干判斷、估計和假設。
有關對確認及計量資產、負債、收入、 及開支有最大影響的重大估計及假設的資料，見綜合經審核年度財務報表附註5。實際結果可能會有很大不同。
| 4. | SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES |
財產、廠房和設備
物業、廠房及設備 按成本減去累計折舊及累計減值損失確認。在綜合損失表和全面損失表中，資產按直線法資本化和攤銷。一般來説，折舊率如下：
| 建築物 | 10-25年 | |
| 裝備 | 2-15年 |
每項資產的剩餘價值、折舊方法和使用年限至少在每個財政年度結束時進行審查。處置財產和設備產生的收益或損失被確定為處置收益與資產賬面金額之間的差額，並在損益表和全面損失表中確認。
對《國際會計準則》第16號《財產、廠房和設備》的修正案
國際會計準則理事會對《國際會計準則》第16號進行了修訂財產、廠房和設備，從2022年1月1日或之後的財政年度開始生效。 在相關財產、廠房和設備可供使用之前銷售物品的收益應計入利潤 或虧損，以及生產這些物品的成本。因此，本公司需要區分在物業、廠房和設備可供使用之前與生產和銷售項目相關的成本(投產前收入)和與使物業、廠房和設備可供其預期用途相關的成本。對於銷售不屬於公司日常活動的項目，修正案將要求公司單獨披露在損益中確認的銷售收益和相關生產成本，並明確該等收益和成本包含在 損益表和全面收益表中的項目。該等修訂對本公司的綜合財務報表並無影響。 雖然該等修訂在採納時並無追溯力，但在實現商業生產前發生的任何未來產品銷售及相關銷售成本將計入虧損及全面損益表。
| 6 |
|
新世界石墨公司。 |
| 簡明綜合中期財務報表附註 | |
| (以數千加元表示的金額，每股金額除外-未經審計) |
| 5. | PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT |
| 截至2022年3月31日的三個月 期間 | |||||||||||||||||||||||||||
| 地價 | 建築物 $ | 裝備 $ | 電腦 $ | 傢俱 $ | 鐵道車輛 $ | 地雷在下面 施工 $ | 電池材料 示範工廠 在建工程 $ | 總計 $ | |||||||||||||||||||
| 成本 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的結餘 | 2,412 | 2,791 | 163 | 141 | 25 | 53 | 18,032 | 18,886 | 42,503 | ||||||||||||||||||
| 加法 | - | - | - | - | - | - | 3,423 | 2,293 | 5,716 | ||||||||||||||||||
| 轉賬 | - | 461 | 9,402 | - | 93 | 26 | - | (9,982 | ) | - | |||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的結餘 | 2,412 | 3,252 | 9,565 | 141 | 118 | 79 | 21,455 | 11,197 | 48,219 | ||||||||||||||||||
| 累計折舊 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的結餘 | - | 330 | 19 | 25 | 11 | 15 | - | - | 400 | ||||||||||||||||||
| 折舊 | - | 48 | 738 | 12 | 5 | 9 | - | - | 812 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的結餘 | - | 378 | 757 | 37 | 16 | 24 | - | - | 1,212 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的賬面淨值 | 2,412 | 2,874 | 8,808 | 104 | 102 | 55 | 21,455 | 11,197 | 47,007 | ||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的年度 | |||||||||||||||||||||||||||
| 地價 | 建築物 $ | 裝備 $ | 電腦 $ | 傢俱 $ | 鐵道車輛 $ | 地雷在下面 施工 $ | 電池材料 示範工廠 在建工程 $ | 總計 $ | |||||||||||||||||||
| 成本 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的結餘 | 507 | 2,642 | - | 56 | 70 | 24 | - | 1,206 | 4,505 | ||||||||||||||||||
| 加法 | 1,905 | 149 | 163 | 132 | - | 29 | 18,032 | 17,680 | 38,090 | ||||||||||||||||||
| 核銷/處置 | - | - | - | (47 | ) | (45 | ) | - | - | - | (92 | ) | |||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的結餘 | 2,412 | 2,791 | 163 | 141 | 25 | 53 | 18,032 | 18,886 | 42,503 | ||||||||||||||||||
| 累計折舊 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的結餘 | - | 219 | - | 39 | 32 | 8 | - | - | 298 | ||||||||||||||||||
| 折舊 | - | 111 | 19 | 30 | 22 | 7 | - | - | 189 | ||||||||||||||||||
| 核銷/處置 | - | - | - | (44 | ) | (43 | ) | - | - | - | (87 | ) | |||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的結餘 | - | 330 | 19 | 25 | 11 | 15 | - | - | 400 | ||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的賬面淨值 | 2,412 | 2,461 | 144 | 116 | 14 | 38 | 18,032 | 18,886 | 42,103 | ||||||||||||||||||
正在建設中的電池材料示範廠的收購是扣除截至2022年3月31日的三個月期間的27美元贈款(截至2021年3月31日的三個月期間的1,748美元)。
| 7 |
|
新世界石墨公司。 |
| 簡明綜合中期財務報表附註 | |
| (以數千加元表示的金額，每股金額除外-未經審計) |
| 6. | 股權 |
| 6.1 | SHARE CAPITAL |
法定股本 資本
不限數量的普通股投票和參與，無面值。
| 截至
的三個月期間 March 31, 2022 | 截至
年度 2021年12月31日 | |||||||
| 期初發行的股票 | 55,118,316 | 27,299,332 | ||||||
| 通過發行發行的股票 | 19,901 | 11,479,977 | ||||||
| 認股權證的行使 | - | 7,821,700 | ||||||
| 期權的行使 | 79,500 | 720,201 | ||||||
| 為轉換債務(可轉換債券)發行的股票 | - | 7,500,000 | ||||||
| 為支付利息而發行的股份 | - | 297,106 | ||||||
| 期末發行的股份 | 55,217,717 | 55,118,316 | ||||||
2022年1月21日，該公司提交了一份招股説明書補充文件，確定了一項新的在市場上的股權發行 (“ATM發售”)。自動櫃員機發售讓本公司可隨時出售及發行最高達7,500萬美元(或相當於 加元)的本公司普通股。截至2022年3月31日，該公司以9.62美元的平均價格發行了19,901股普通股，總收益為192美元，總淨收益為187美元，佣金為5美元。
從2022年4月1日至2022年5月12日，自動櫃員機發行共412,908股，平均價格為7.96美元，總收益總計320萬美元。
| 6.2 | SHARE-BASED PAYMENTS |
董事會決定每股普通股價格及可分配予每名董事、高級管理人員、員工及顧問的普通股數目，以及購股權的所有其他條款及條件，惟須受多倫多證券交易所章程細則規限。該計劃有一項政策，規定可授予的總期權上限為公司總流通股的10%。
所有基於股份的 付款將以股權結算。本公司沒有法律或合同義務以現金回購或結算期權。
本公司的 股票期權如下：
| 截至2022年3月31日止的三個月 | 截至2021年12月31日止的年度 | |||||||||||||||
| 數 | 加權平均行權價 $ | 數 | 加權平均 行權價格 $ | |||||||||||||
| 期初餘額 | 2,352,250 | 7.07 | 2,400,000 | 3.20 | ||||||||||||
| 授與 | 2,001,804 | 8.31 | 735,000 | 15.95 | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | (79,500 | ) | 3.26 | (720,200 | ) | 3.06 | ||||||||||
| 過期 | (13,750 | ) | 16.84 | (51,300 | ) | 7.00 | ||||||||||
| 被沒收 | (2,500 | ) | 16.84 | (1,250 | ) | 16.84 | ||||||||||
| 取消 | - | - | (10,000 | ) | 16.84 | |||||||||||
| 期末餘額 | 4,258,304 | 7.69 | 2,352,250 | 7.07 | ||||||||||||
| 可以行使的選項 | 2,585,250 | 7.73 | 2,058,500 | 7.30 | ||||||||||||
在截至2022年3月31日的三個月內，公司向董事授予247,500份期權，向高級管理人員授予525,000份期權，向員工授予479,500份期權，向顧問授予749,804份期權 。授予期權的歸屬期限從立即歸屬到最多四次半年一次不等。每一項購股權使 持有人有權按每股普通股8.31美元的平均價格認購本公司一股普通股，認購期平均為4.79 年。
在截至2022年3月31日的三個月內，行權日的加權平均股價為9.02美元
| 8 |
|
新世界 石墨公司。 簡明合併中期財務報表附註 (以千加元表示的金額，每股金額除外-未經審計) |
在截至2022年3月31日的三個月內授予的股票期權的加權平均公允價值 是根據以下平均假設使用Black-Scholes期權定價模型估算的：
| ● | 獲批時的股價：8.31美元 |
| ● | 預期壽命：4.79歲 |
| ● | 預期波動率：82% |
| ● | 無風險利率：2.24% |
| ● | 預期股息：為零 |
| 7. | 勘探費和評估費 |
| 對於
三個月期間 截至2022年3月31日 $ | 對於
三個月期間 截至2021年3月31日 $ | |||||||
| 工資和福利 | 933 | 784 | ||||||
| 基於股份的薪酬 | 262 | - | ||||||
| 工程學 | 60 | 1,170 | ||||||
| 專業費用 | 43 | 32 | ||||||
| 材料、消耗品和供應品 | 310 | 63 | ||||||
| 分包 | 300 | 393 | ||||||
| 地質與鑽探 | 15 | 42 | ||||||
| 公用事業 | 148 | 91 | ||||||
| 折舊及攤銷 | 60 | 53 | ||||||
| 其他 | 41 | 44 | ||||||
| 税收抵免 | (190 | ) | (164 | ) | ||||
| 勘探和評估費用 | 1,982 | 2,508 | ||||||
| 8. | 電池材料廠項目費用 |
| 對於
三個月期間 截至2022年3月31日 $ | 對於
三個月期間 截至2021年3月31日 $ | |||||||
| 工資和福利 | 535 | 127 | ||||||
| 基於股份的薪酬 | 9 | - | ||||||
| 工程學 | 3,367 | 66 | ||||||
| 專業費用 | 349 | 90 | ||||||
| 材料、消耗品和供應品 | 588 | 176 | ||||||
| 分包 | 183 | 40 | ||||||
| 攤銷 | 879 | 41 | ||||||
| 其他 | 41 | 3 | ||||||
| 贈款 | (336 | ) | (260 | ) | ||||
| 電池 材料廠項目費用 | 5,615 | 283 | ||||||
9
|
新世界 石墨公司。 簡明合併中期財務報表附註 (以千加元表示的金額，每股金額除外-未經審計) |
| 9. | 一般和行政費用 |
| 對於
三個月期間 截至2022年3月31日 $ | 對於
三個月期間 截至2021年3月31日 $ | |||||||
| 工資和福利 | 2,024 | 1,260 | ||||||
| 基於股份的薪酬 | 2,995 | 485 | ||||||
| 專業費用 | 398 | 1,132 | ||||||
| 諮詢費 | 512 | 280 | ||||||
| 旅行、代表和會議 | 87 | 126 | ||||||
| 辦公室和行政部門 | 2,157 | 241 | ||||||
| 證券交易所、當局和通訊 | 111 | 283 | ||||||
| 折舊及攤銷 | 56 | 197 | ||||||
| 其他財務費用 | 10 | 8 | ||||||
| 一般費用和管理費用 | 8,350 | 4,012 | ||||||
| 10. | 淨財務成本 |
| 對於
三個月期間 截至2022年3月31日 $ | 對於
三個月期間 截至2021年3月31日 $ | |||||||
| 匯兑損失(收益) | 164 | (10 | ) | |||||
| 利息收入 | (81 | ) | (44 | ) | ||||
| 租賃負債利息支出 | 2 | 30 | ||||||
| 借款和債券的增值和利息 | 39 | 665 | ||||||
| 淨財務成本 | 124 | 641 | ||||||
| 11. | 其他現金流信息 |
| 截至2022年3月31日的三個月期間 $ | 截至2021年3月31日的三個月期間 $ | |||||||
| 應收贈款和其他流動資產 | 490 | 336 | ||||||
| 遞延贈款 | - | (1,398 | ) | |||||
| 礦業税收抵免 | (191 | ) | (164 | ) | ||||
| 應收增值税 | 174 | (1,071 | ) | |||||
| 預付費用 | 1,452 | (894 | ) | |||||
| 應付賬款和應計負債 | (3,131 | ) | (968 | ) | ||||
| 營運資金淨變動合計 | (1,206 | ) | (4,159 | ) | ||||
| 物品 不影響現金 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債中包括的財產和設備。 | 4,740 | 3,607 | ||||||
| 應付賬款和應計負債中包含的股票發行成本 | 267 | - | ||||||
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|
新世界 石墨公司。 簡明合併中期財務報表附註 (以千加元表示的金額，每股金額除外-未經審計) |
| 12. | 關聯方交易 |
在截至2022年3月31日的三個月期間，高級管理人員的股票薪酬支出總額為1,762美元(截至2021年3月31日的三個月期間為462美元)，董事的股票薪酬支出總額為1,247美元(截至2021年3月31日的三個月期間為零)。
| 13. | 金融工具和風險管理 |
公允價值
公司的某些會計政策和披露要求確定公允價值。公允價值是指根據具有相同風險、本金和剩餘期限的工具的當前市場，一種金融工具可以在有意願的各方之間進行交換的金額。公允價值估計 基於報價市場價值和其他估值方法。公允價值乃根據本公司金融工具會計政策所載的公允價值層級為計量及/或披露目的而釐定 。如適用，有關釐定公允價值時所作假設的進一步資料 會在該資產或負債的特定附註中披露。
金融風險
公司因運營而面臨各種財務風險 。本公司並不為投機目的而訂立衍生金融工具。
本公司面臨的主要財務風險及其管理政策詳述如下：
流動性風險
流動性風險是指公司在履行與通過交付現金或其他金融資產結算的金融負債相關的債務方面遇到困難的風險。
該公司通過使用使其能夠確定為其勘探、評估和開發支出計劃提供資金所需金額的預算來管理其流動性風險。如果公司進入資本市場或其他其他融資形式受到阻礙，則公司的流動資金和經營業績可能會受到不利影響，無論是因為整體股市狀況低迷還是與公司特定的事項有關 。該公司歷史上主要通過其融資活動產生現金流。
管理層認為，如果沒有額外的資金，公司將沒有足夠的流動資金來實現未來12個月的計劃支出。這些情況顯示 存在重大不確定因素，令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑，因此，國際財務報告準則是否適用於持續經營企業(見附註1)。
截至2022年3月31日，公司的所有短期負債總額為12,589美元(截至2021年12月31日為15,730美元)，合同到期日不到一年， 受正常貿易條款約束。本公司定期評估其現金狀況，以確保資本的保存和安全 以及維持流動性。
| 作為 在2022年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 賬面金額 | 合同 現金流 | 餘數 年度最佳 | 2023年 | 公元2024年 | 2025年及以後 | |||||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 11,979 | 11,979 | 11,979 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 租賃負債 | 2,672 | 3,179 | 389 | 513 | 511 | 1,766 | ||||||||||||||||||
| 借款 | 2,094 | 2,538 | 208 | 352 | 577 | 1,401 | ||||||||||||||||||
信用風險
信用風險是由於另一方未能按照合同條款履行義務而造成損失的可能性。本公司的信用風險主要與應收賬款和現金有關。應收款主要包括加拿大和魁北克政府的應收貨物和服務税退款以及魁北克政府的應收税額抵免。公司通過在加拿大特許銀行持有現金來降低信用風險 。
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新世界 石墨公司。 簡明合併中期財務報表附註 (以千加元表示的金額，每股金額除外-未經審計) |
貨幣風險
外幣風險是指公司的財務業績可能受到貨幣間匯率波動的影響的風險。公司的部分支出 以美元計價，公司持有以美元計價的現金餘額。因此，該公司面臨外匯損益的風險。
目前，本公司並無套期保值合約 ，因此面臨外匯匯率波動的風險。美元走強將對公司的淨收入和現金流產生積極影響，而加元走強將減少公司的淨收入和現金流。
截至2022年3月31日和2021年12月31日的貨幣現金餘額如下 。
| 截至2022年3月31日 $ | 截至2021年12月31日 $ | |||||||
| 美元現金 | 10,217 | 11,435 | ||||||
| 加元等值 | 12,791 | 14,497 | ||||||
| 美元應付賬款 | 706 | 1,044 | ||||||
| 加元等值 | 882 | 1,322 | ||||||
利率風險
利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值將因市場利率變化而波動的風險。
本公司金融資產的利率風險主要與現金有關，現金以浮動利率計息。然而，由於這些投資在短時間內到期，影響可能不會很大。
金融負債不承擔利率風險，因為它們是不計息的負債或按固定利率計息。
| 14. | 承諾 |
在正常業務過程中，公司 簽訂產生承諾的合同。截至2021年3月31日，該公司已就收購PPE發出了1680萬美元的採購訂單，並就相關業務發出了370萬美元的採購訂單。
| 15. | 後續事件 |
2022年5月12日之前沒有後續活動
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