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01401564FNW：其他存款相關的FeesMember2021-01-012021-03-310001401564FNW：DebitCard和ATMFeesMembers2022-01-012022-03-310001401564FNW：DebitCard和ATMFeesMembers2021-01-012021-03-310001401564FNW：其他貸款相關費用成員2022-01-012022-03-310001401564FNW：其他貸款相關費用成員2021-01-012021-03-310001401564FNW：其他非利息收入成員2022-01-012022-03-310001401564FNW：其他非利息收入成員2021-01-012021-03-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格10-Q
 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
 
 
截至本季度末March 31, 2022
 
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
 
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-33652
 
第一金融西北公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
華盛頓26-0610707
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
  
威爾斯大道南201號, 倫頓, 華盛頓
98057
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
  
註冊人的電話號碼，包括區號：
(425) 255-4400
  
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元FFNW納斯達克股票市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是    X   不是     

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是    X   不是     

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器加速文件管理器  非加速文件服務器X
規模較小的報告公司X新興成長型公司
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。_____
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是      不是   X   

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：May 9, 2022, 9,103,727發行人的普通股每股面值為0.01美元，已發行。


第一金融西北公司
表格10-Q
目錄
頁面
第一部分-金融信息
 
 第1項。財務報表
3
 第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
34
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
50
 第四項。控制和程序
54
   第II部-其他信息
第1項。法律訴訟
54
 第1A項。風險因素
54
 第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
54


54
 第三項。高級證券違約
55
 第四項。煤礦安全信息披露
55
 第五項。其他信息
55
 第六項。陳列品
56
簽名
57
 
 

2
第一金融西北公司及附屬公司
合併資產負債表
(千美元，共享數據除外)

第1部分：財務信息
項目1.財務報表
 March 31, 20222021年12月31日
資產
(未經審計)
手頭和銀行裏的現金$7,979 $7,246 
存入銀行的生息存款19,633 66,145 
可供出售的投資，按公允價值計算180,212 168,948 
持有至到期的投資，按攤銷成本計算2,426 2,432 
應收貸款，扣除津貼淨額#美元15,159、和$15,657
1,121,382 1,103,461 
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票，按成本計算5,512 5,465 
應計應收利息5,590 5,285 
遞延税項資產，淨額1,069 850 
房舍和設備，淨額22,254 22,440 
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)，淨額35,552 35,210 
預付費用和其他資產8,451 3,628 
使用權資產(“ROU”)，淨額3,455 3,646 
商譽889 889 
無形核心存款，淨額650 684 
總資產$1,415,054 $1,426,329 
負債與股東權益 
存款：
無息存款$130,596 $117,751 
計息存款1,009,505 1,039,723 
總存款1,140,101 1,157,474 
聯邦住房金融局取得進展95,000 95,000 
借款人預付税款和保險費5,299 2,909 
租賃負債，淨額3,617 3,805 
應計應付利息112 112 
其他負債13,168 9,150 
總負債1,257,297 1,268,450 
 
承付款和或有事項
股東權益 
優先股，$0.01面值；授權10,000,000股份；不是股票
已發行或未償還
— — 
普通股，$0.01面值；授權90,000,000股份；已發行及
傑出的9,107,9772022年3月31日的股票，以及9,125,759 shares at December 31, 2021
91 91 
額外實收資本71,780 72,298 
留存收益88,339 86,162 
累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額(1,889)174 
未賺取員工持股計劃(ESOP)股份(564)(846)
股東權益總額157,757 157,879 
總負債和股東權益$1,415,054 $1,426,329 
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3

第一金融西北公司及附屬公司
合併損益表
(千美元，每股數據除外)
未經審計)
 截至3月31日的三個月，
 20222021
利息收入
貸款，包括手續費$12,001 $12,624 
投資證券831 748 
存入銀行的生息存款19 12 
FHLB股票的股息74 79 
利息收入總額12,925 13,463 
利息支出  
存款1,257 2,299 
FHLB墊款和其他借款300 418 
利息支出總額1,557 2,717 
淨利息收入11,368 10,746 
(收回撥備)貸款損失準備金(500)300 
扣除貸款損失準備金後的淨利息收入(重新計提準備金)11,868 10,446 
非利息收入  
博利收入288 269 
財富管理收入，淨額82 160 
與存款有關的費用215 200 
貸款相關費用199 132 
其他5 3 
非利息收入總額789 764 
非利息支出
薪酬和員工福利5,261 4,945 
入住率和設備1,228 1,100 
專業費用452 532 
數據處理677 697 
監管評估101 121 
保險費和債券保費129 124 
營銷37 29 
其他一般事務和行政事務741 581 
總非利息支出8,626 8,129 
扣除聯邦所得税規定前的收入4,031 3,081 
聯邦所得税條款771 584 
淨收入$3,260 $2,497 
基本每股普通股收益$0.36 $0.26 
稀釋後每股普通股收益$0.36 $0.26 
已發行普通股基本加權平均數8,987,482 9,490,058 
已發行普通股的攤薄加權平均數9,117,432 9,566,671 

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4

第一金融西北公司及附屬公司
綜合全面收益表
(單位：千)
(未經審計)

截至3月31日的三個月，
20222021
淨收入$3,260 $2,497 
其他綜合(虧損)税前收益：
可供出售投資的未實現持有虧損(7,082)(1,952)
税收效應1,487 410 
現金流對衝收益4,471 3,728 
税收效應(939)(783)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(2,063)1,403 
綜合收益總額$1,197 $3,900 

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5

第一金融西北公司及附屬公司
股東權益合併報表
(千美元，共享數據除外)
(未經審計)
截至2021年3月31日的三個月
 股票普通股額外實收資本留存收益累計其他全面虧損、
税後淨額		不勞而獲
員工持股計劃
股票		股東權益總額
2020年12月31日的餘額9,736,875 $97 $82,095 $78,003 $(1,918)$(1,975)$156,302 
淨收入— — — 2,497 — — 2,497 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 1,403 — 1,403 
股票期權的行使2,000 — 21 — — — 21 
發行普通股-限制性股票獎勵，淨額45,593 1 — — — — 1 
與股票期權和限制性股票獎勵有關的薪酬— — 96 — — — 96 
分配給28,213員工持股計劃股份
— — 89 — — 282 371 
普通股回購和註銷(89,019)(1)(1,163)— — — (1,164)
取消普通股-限制性股票獎勵(2,839)— (39)— — — (39)
宣佈和支付的現金股息($0.11每股)
— — — (1,045)— — (1,045)
2021年3月31日的餘額9,692,610 $97 $81,099 $79,455 $(515)$(1,693)$158,443 
截至2022年3月31日的三個月
 股票普通股額外實收資本留存收益累計其他全面虧損、
税後淨額		不勞而獲
員工持股計劃
股票		股東權益總額
2021年12月31日的餘額9,125,759 $91 $72,298 $86,162 $174 $(846)$157,879 
淨收入— — — 3,260 — — 3,260 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (2,063)— (2,063)
股票期權的行使2,000 — 21 — — — 21 
發行普通股-限制性股票獎勵，淨額34,210 — — — — — — 
與股票期權和限制性股票獎勵有關的薪酬— — 188 — — — 188 
分配給28,213員工持股計劃股份
— — 193 — — 282 475 
普通股回購和註銷(40,784)— (694)— — — (694)
取消普通股-限制性股票獎勵(13,208)— (226)— — — (226)
宣佈和支付的現金股息($0.12每股)
— — — (1,083)— — (1,083)
2022年3月31日的餘額9,107,977 $91 $71,780 $88,339 $(1,889)$(564)$157,757 
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6

第一金融西北公司及附屬公司
合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
 截至3月31日的三個月，
 20222021
經營活動的現金流：  
淨收入$3,260 $2,497 
將淨收入與由以下機構提供的現金淨額進行調整
經營活動：
(收回撥備)貸款損失準備金(500)300 
投資溢價和折扣的淨攤銷258 257 
房舍和設備折舊555 531 
遞延的聯邦所得税329 105 
員工持股計劃的股份分配475 371 
股票補償費用188 96 
博利收入(288)(269)
年金收入(1)(13)
經營性資產和負債變動情況：
預付費用和其他資產增加(318)(817)
ROU降低191 190 
增加借款人的税收和保險預付款2,390 2,315 
應計應收利息增加(305)(194)
租賃負債減少(188)(179)
應計應付利息減少— (14)
其他負債增加4,025 596 
經營活動提供的淨現金10,071 5,772 
投資活動產生的現金流：  
出售OREO物業的收益— — 
催繳收益和可供出售投資的到期日2,382 2,000 
可供出售投資的本金償還4,868 4,722 
購買可供出售的投資(25,854)(49,422)
購買持有至到期的投資— — 
應收貸款淨(增)減(17,421)1,450 
購買FHLB股票(47)(55)
購置房舍和設備(369)(464)
購買BOLI(54)(54)
投資活動使用的現金淨額(36,495)(41,823)
7

第一金融西北公司及附屬公司
合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20222021
融資活動的現金流：  
存款淨(減)增$(17,373)$40,022 
行使股票期權所得收益21 21 
股票獎勵的股票淨額結算(226)(38)
普通股回購和註銷(694)(1,164)
已支付的股息(1,083)(1,045)
融資活動提供的現金淨額(由)(19,355)37,796 
現金及現金等價物淨(減)增(45,779)1,745 
期初現金及現金等價物73,391 80,489 
期末現金及現金等價物$27,612 $82,234 
現金流量信息的補充披露：  
期內支付的現金：  
支付的利息$1,557 $2,731 
非現金項目：
可供出售投資未實現虧損變動$(7,082)$(1,952)
現金流對衝未實現收益變動4,471 3,728 
ROU的初步識別— 519 
租賃負債的初步確認— 519 

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8


第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)

注1-業務説明

First Financial Northwest，Inc.(“First Financial Northwest”)是一家位於華盛頓的公司，成立於2007年6月1日，目的是成為First Financial Northwest Bank(“銀行”)的控股公司，與2007年10月9日完成的從互惠控股公司結構向股份控股公司結構的轉換有關。第一金融西北銀行的業務活動一般僅限於被動投資活動和對其在第一金融西北銀行的投資進行監督。因此，綜合財務報表中列報的信息及附帶數據主要與第一金融西北銀行有關。First Financial Northwest是一家銀行控股公司，於2015年3月31日從儲蓄和貸款控股公司轉型而來，作為一家銀行控股公司受到舊金山聯邦儲備銀行的監管。第一金融西北銀行由聯邦存款保險公司(“FDIC”)和華盛頓州金融機構部(“DFI”)監管。

截至2022年3月31日，第一金融西北銀行在華盛頓的15個地點開展業務，總部和7個零售分行設在金縣，5個零售分行設在斯諾霍米什縣，2個零售分行設在皮爾斯縣。世行的主要市場包括華盛頓州的金縣、斯諾霍米什縣、皮爾斯縣和基特薩普縣。

世行是一家投資組合貸款機構，發起和購買一至四户家庭住宅、多户、商業房地產、建築/土地開發、商業和消費貸款。貸款的資金主要來自普通公眾的存款，輔之以從聯邦住房貸款機構借款和在國家中介存款市場籌集的存款。

如本報告通篇所述，除非文意另有所指，否則“我們”、“我們”、“我們”或“公司”等術語均指第一金融西北銀行及其合併子公司第一金融西北銀行。

注2-陳述的基礎

隨附的未經審計的中期綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的完整財務報表的所有信息和腳註。這些未經審計的中期綜合財務報表應與公司提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(“2021年Form 10-K”)一併閲讀。我們認為，根據公認會計準則公平列報未經審計的中期綜合財務報表所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)均已包括在內。本公司與其附屬公司之間的所有重大公司間結餘和交易均已在合併中註銷。截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。在編制未經審計的綜合財務報表時，我們必須做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。特別容易受到重大變動影響的重大估計涉及貸款及租賃損失準備(“ALLL”)、擁有的其他房地產的估值(“OREO”)和減值貸款的相關抵押品、遞延税項資產、經營租賃的使用權資產和租賃負債，以及金融工具的公允價值。

就財務報告而言，該公司的活動被視為一個單獨的行業部門。該公司從事向公眾吸收存款以及為其投資組合發放和購買貸款的業務。幾乎所有收入都來自不同的基礎，包括商業、多户和住宅房地產貸款、消費貸款活動和投資。

先前期間的未經審核中期綜合財務報表中的某些金額已重新分類，以符合當前未經審核財務報表的列報方式，對綜合淨收入或股東權益沒有影響。


9

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)


注3-近期發佈的會計公告

近期會計公告

會計準則更新(“ASU”)第2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326)經ASU 2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-05修訂後，最初於2016年6月發佈.本ASU取代了現有的已發生損失減值方法，即在可能發生虧損時確認信貸損失，並採用了新的方法，其中損失估計基於終身預期信貸損失。本ASU中的修正案要求以攤餘成本計量的金融資產應按預期收取的淨額列報。然後，損益表將反映對新確認的金融資產的信貸損失的計量，以及本報告所述期間發生的預期信貸損失的變化。對預期信貸損失的衡量將基於歷史信息、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。可供出售證券將公允價值標記分成兩部分，並通過該標記的信貸部分的損益表建立信貸損失撥備。利息部分將繼續通過累計其他全面收益或虧損確認。由於採用特別提款法而確認的津貼的變化，將通過對自採用特別提款法的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效果調整而發生。本ASU適用於本公司等規模較小的報告公司，適用於2022年12月15日之後的會計年度，包括這些會計年度內的過渡期，並允許提前採用。公司正在評估其目前對貸款和投資組合的預期損失方法，以根據這一標準確定必要的修改，並預計計算ALL的過程和程序將發生變化, 包括假設和估計的變化，以考慮貸款有效期內預期的信貸損失，而不是使用已發生損失模型的當前會計慣例。在這一過程中確定的對ALL或投資組合的估值調整將反映為股本而不是收益的一次性調整。2019年4月發佈的ASU 2019-05進一步規定，具有按攤餘成本計量的某些金融工具並有信貸損失的實體，在通過主題326後，可以不可撤銷地選擇825-10子項中的公允價值選項。公允價值選項適用於可供出售的債務證券。本ASU自採用ASU 2016-13年起生效，並應在修正追溯的基礎上適用，作為對截至採用之日財務狀況表中留存收益期初餘額的累計效果調整。該公司正在彙編歷史和行業數據，這些數據將用於計算貸款組合的預期信貸損失，以確保其在採用之日完全符合ASU，並正在評估採用該ASU將對其合併財務報表產生的潛在影響。本公司打算在2023年第一季度採用ASU 2016-13，因此，ALL可能會增加。然而，在評估完成之前，增長的幅度將不得而知。

2021年1月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2021-01號，參考匯率改革(主題848)。本ASU適用於引用LIBOR或其他利率參考的合同、套期保值關係和其他交易，這些參考可能會因參考利率改革而終止。本ASU中的修正案是選擇性的，適用於所有擁有衍生工具的實體，這些衍生工具使用的利率將因參考利率改革而改變。本ASU提供實施指南，以澄清主題848中的某些可選權宜之計和例外可能適用於衍生工具。本ASU可在2020年3月12日之後的任何過渡期內以完全追溯的方式選舉，或在預期的基礎上從發行日期後的任何日期進行新的修改。截至2021年12月31日，公司的衍生工具繼續使用LIBOR作為利率互換計算的基礎。該公司正在評估從倫敦銀行間同業拆借利率向新參考利率過渡的這一ASU的可選選擇。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02, 金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。這個ASU取消了債權人對問題債務重組貸款(TDR)的會計指導，同時加強了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，ASU要求公共業務實體披露本期按來源年度的應收賬款融資和租賃淨投資的註銷總額。本ASU自採用ASU 2016-13年起生效。


10

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)


注4-投資

    在指定日期，可供出售的投資摘要如下：
 March 31, 2022
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
(單位：千)
抵押貸款支持的投資：   
聯邦抵押協會$13,409 $21 $(755)$12,675 
房地美13,953 31 (903)13,081 
吉妮·梅21,454 1 (726)20,729 
其他11,583 4 (191)11,396 
市政債券35,979 84 (3,020)33,043 
美國政府機構59,721 10 (776)58,955 
公司債券30,997 85 (749)30,333 
總計$187,096 $236 $(7,120)$180,212 
 2021年12月31日
 攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
 (單位：千)
抵押貸款支持的投資：   
聯邦抵押協會$12,920 $146 $(88)$12,978 
房地美13,039 115 (330)12,824 
吉妮·梅23,728 105 (146)23,687 
其他11,278 47 (61)11,264 
市政債券36,078 677 (289)36,466 
美國政府機構41,711 61 (338)41,434 
公司債券29,997 505 (207)30,295 
總計$168,751 $1,656 $(1,459)$168,948 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一個發行人持有的投資證券超過股東權益的10%。
     
    下表按投資證券在所示日期持續處於未實現虧損狀態的時間長度彙總了公允價值總額和未實現虧損總額：
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第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)


 March 31, 2022
 少於12個月12個月或更長時間總計
公允價值未實現總額
損失		公允價值未實現總額
損失		公允價值未實現總額
損失
(單位：千)
抵押貸款支持的投資：
聯邦抵押協會$9,082 $(755)$— $— $9,082 $(755)
房地美3,951 (75)7,359 (828)11,310 (903)
吉妮·梅14,999 (607)5,618 (119)20,617 (726)
其他6,130 (191)— — 6,130 (191)
市政債券18,830 (1,896)9,424 (1,124)28,254 (3,020)
美國政府機構33,165 (431)19,737 (345)52,902 (776)
公司債券17,441 (558)3,809 (191)21,250 (749)
總計$103,598 $(4,513)$45,947 $(2,607)$149,545 $(7,120)

 2021年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
公允價值未實現總額
損失		公允價值未實現總額
損失		公允價值未實現總額
損失
(單位：千)
抵押貸款支持的投資：
聯邦抵押協會$6,279 $(88)$— $— $6,279 $(88)
房地美4,709 (233)3,214 (97)7,923 (330)
吉妮·梅18,539 (146)— — 18,539 (146)
其他4,815 (61)— — 4,815 (61)
市政債券18,805 (264)1,059 (25)19,864 (289)
美國政府機構10,123 (34)21,682 (304)31,805 (338)
公司債券985 (15)3,809 (192)4,794 (207)
總計$64,255 $(841)$29,764 $(618)$94,019 $(1,459)

管理層每季度進行一次評估，以確定是否有任何事件或經濟情況表明存在未實現虧損的證券在非臨時性的基礎上減值。本公司會考慮多項因素，包括減值的嚴重程度和持續時間、發行人或行業最近發生的事件，以及債務證券、外部信貸評級和最近的降級。存在被視為非暫時性減值(“OTTI”)的未實現虧損的證券減記為公允價值。如果本公司打算出售債務證券，或本公司很可能需要在收回其成本基準之前出售債務證券，則全部減值損失將在收益中確認為OTTI。如果本公司不打算出售債務證券，且不太可能需要出售債務證券，但預計不會收回債務證券的全部攤銷成本基準，則只有代表信貸損失的減值損失部分將在收益中確認。債務證券的信用損失以攤銷成本基礎與預期收回的現金流現值之間的差額來計量。預計現金流按原始或當前有效利率折現，具體取決於為潛在OTTI計量的債務證券的性質。其餘與所有其他因素有關的減值，即預期收取的現金流量現值與公允價值之間的差額，確認為計入其他全面收益(“保監處”)的費用。與所有其他因素相關的減值損失在保監處作為單獨的類別列示。該公司擁有88證券和51處於未實現虧損狀態的證券，分別為25和14這些證券的未實現虧損頭寸為12個月或更長時間，分別為2022年3月31日和2021年12月31日。管理層不認為截至2022年3月31日或2021年12月31日的任何個人未實現虧損代表OTTI。這些證券的公平市值下降，一般是由於購買後利率的變化和市場期望的利差的變化。管理層還審查了發行的實體的財務狀況
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合併財務報表附註選集
(未經審計)


2022年3月31日和2021年12月31日的市政債券或公司債券，並確定不需要對OTTI進行收費。

    截至2022年3月31日，合同到期日可供出售的投資的攤餘成本和估計公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。不是在一個到期日到期的投資，主要是抵押貸款支持的投資，單獨列出。
 March 31, 2022
 攤銷成本公允價值
 (單位：千)
在一年內到期$399 $401 
應在一年至五年後到期28,387 28,240 
在五年到十年後到期27,231 26,420 
十年後到期70,680 67,270 
 126,697 122,331 
抵押貸款支持投資60,399 57,881 
總計$187,096 $180,212 

根據華盛頓州法律，為了參與公共基金計劃，該公司必須將符合條件的證券作為抵押品，金額相當於50%的公共存款減去了FDIC的保險金額。市值為#美元的投資證券22.7百萬美元和美元23.1截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別有100萬人質押作為公共存款的抵押品，這兩個數字都超過了華盛頓公共存款保護委員會設定的抵押品要求。

截至2022年3月31日的三個月，30,000贖回一種投資證券，不產生收益或損失，也不出售投資證券。截至2021年3月31日的三個月，2.0通過一項投資證券獲得100萬歐元不是產生收益或損失，不出售投資證券。

2020年1月，世行購買了三份年金合同，總額為#美元。2.4100萬美元，長期持有，以履行與某些補充高管退休計劃協議相關的福利義務。截至2022年3月31日，年金被報告為持有至到期的投資，攤銷成本為#美元。2.4在公司的綜合資產負債表上有100萬美元。攤餘成本被認為是投資的公允價值。


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(未經審計)
注5-應收貸款

應收貸款是扣除正在處理的貸款後的淨額(“LIP”)，並在指定的日期彙總如下：
 March 31, 20222021年12月31日
 (單位：千)
一至四户家庭住宅：  
永久所有者被佔用$197,447 $185,320 
永久非業主佔用214,784 199,796 
412,231 385,116 
 
多個家庭152,855 130,146 
 
商業地產416,988 419,417 
 
建築/土地： 
一至四户家庭住宅35,953 34,677 
多個家庭17,196 37,194 
商業廣告6,189 6,189 
土地15,359 15,395 
 74,697 93,455 
業務30,546 46,590 
消費者49,431 44,812 
貸款總額1,136,748 1,119,536 
更少： 
遞延貸款費用，淨額207 418 
全部都是15,159 15,657 
應收貸款淨額$1,121,382 $1,103,461 

截至2022年3月31日，貸款總額為518.9100萬人承諾從FHLB獲得借款，相比之下，這一數字為#561.42021年12月31日為100萬人。此外，貸款總額為1美元。120.8百萬美元和美元120.0100萬人向舊金山聯邦儲備銀行承諾，分別在2022年3月31日和2021年12月31日獲得信貸額度。
    
信用質量指標。本公司根據風險評級系統對所有信用風險敞口進行風險評級，該系統旨在定義每個信用延期的基本特徵和已識別的風險要素。該公司採用九點風險評級制度。對風險等級的一般特徵的描述如下：

•1至5年級：這些分數被認為是“及格”學分。這些資產包括幾乎不存在信用風險的資產，例如以現金擔保的貸款，資金存放在銀行。PASS信用還包括公司觀察名單上的信用(5級)，借款人在這些信用中表現出潛在的弱點，如果不加以檢查或糾正，可能會對借款人的財務能力產生負面影響，並威脅到他們未來履行債務的能力。

•等級6：這些學分被歸類為“特別提及”，具有值得管理層密切關注的弱點。特別提及的資產不會使公司面臨足夠的風險，不足以保證不符合標準、可疑或損失類別的不利分類。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致公司未來的信用狀況惡化。
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•7級：這些信用被歸類為“不合格”，如果這些缺陷得不到糾正，公司很可能會蒙受一些損失。這些信貸有明確的弱點，危及債務的有序清算，借款人目前的淨資產和支付能力或任何質押抵押品的保護不足。

•8級：這些信用被歸類為“可疑的”，並有明確的弱點，這使得整個貸款的收回或清算非常可疑和不太可能。這種分類適用於察覺到重大風險敞口，但由於未決事件而無法確定確切損失金額的情況。

•9級：被歸類為“損失”的資產被認為是無法收回的，不能被證明是公司的可行資產。短期內幾乎沒有復甦的前景，也沒有實際的重大加強行動。

手錶貸款和特別提及貸款的等級被公司用來識別和跟蹤潛在的問題貸款，這些貸款沒有上升到描述的不合格、可疑或損失的水平。這些貸款是基於已知的特徵而受到批評的，如定期拖欠付款、未能遵守貸款的合同條款或借款人和/或擔保人提供的過時財務信息。被確定為批評(觀察和特別提及)或分類(不合格、可疑或損失)的貸款每三個月報告一次問題貸款。

    截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司沒有任何被評為可疑或虧損的貸款。下表按類型和風險類別彙總了2022年3月31日和2021年12月31日的貸款：
 March 31, 2022
 一比四
家庭
住宅		多個家庭商業廣告
房地產		建築業/
土地		業務消費者總計
 (單位：千)
風險評級：       
通過，1-4年級$409,798 $148,877 $349,724 $72,444 $30,546 $49,005 $1,060,394 
通行證，五年級(手錶)1,696 2,318 16,094 2,253 — 31 22,392 
特別提及737 — 10,997 — — 216 11,950 
不合標準— 1,660 40,173 — — 179 42,012 
貸款總額$412,231 $152,855 $416,988 $74,697 $30,546 $49,431 $1,136,748 
 2021年12月31日
 一比四
家庭
住宅		多個家庭商業廣告
房地產		建築業/
土地		業務消費者總計
 (單位：千)
風險評級：       
通過，1-4年級$383,276 $126,149 $351,241 $91,202 $46,590 $44,379 $1,042,837 
通行證，五年級(手錶)911 3,997 23,019 2,253 — 33 30,213 
特別提及929 — 11,127 — — 221 12,277 
不合標準— — 34,030 — — 179 34,209 
貸款總額$385,116 $130,146 $419,417 $93,455 $46,590 $44,812 $1,119,536 

全部都是。當公司根據聯邦法規將問題資產歸類為不合格或可疑資產，或在確定貸款時不確定銀行是否能夠根據貸款的合同條款收回所有到期金額時，公司可建立特定撥備，金額被認為是審慎的，以具體處理風險。一般免税額是指為確認與放貸活動有關的固有風險而設立的損失免税額，但與特定免税額不同的是，這些損失免税額並未具體分配給特定的問題資產。當保險機構將問題資產歸類為損失時，根據聯邦法規，它必須在被認為無法收回的期間對此類資產進行沖銷。關於公司資產分類的確定和
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估值撥備的數額會受到銀行監管機構的審查，監管機構可以要求為貸款損失設立額外的撥備。

截至2022年3月31日，應收貸款總額包括$5.2百萬根據小企業管理局(“SBA”)支薪支票保護計劃(“PPP”)發放的貸款。雖然這些貸款被包括在集體評估減值的貸款總數中，但由於這些貸款是由小企業管理局100%擔保的，因此沒有向它們分配一般免税額。

下表按貸款類型和減值方法彙總了在所顯示的日期和期間內ALL和貸款組合的變化：
 截至2022年3月31日止的三個月
 一比四
家庭
住宅		多個家庭商業地產建築業/
土地		業務消費者總計
(單位：千)
全部：
期初餘額$3,214 $1,279 $6,615 $2,064 $1,112 $1,373 $15,657 
復甦2 — — — — — 2 
供應(重新捕獲)259 176 (300)(422)(331)118 (500)
期末餘額$3,475 $1,455 $6,315 $1,642 $781 $1,491 $15,159 
按類別列出的所有類別：
一般津貼$3,457 $1,455 $6,315 $1,642 $781 $1,491 $15,141 
特定津貼18 — — — — — 18 
貸款： 
貸款總額$412,231 $152,855 $416,988 $74,697 $30,546 $49,431 $1,136,748 
對貸款進行集體減值評估410,136 151,195 376,815 74,697 30,546 49,431 1,092,820 
個別評估減值的貸款2,095 1,660 40,173 — — — 43,928 




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(未經審計)
 截至2021年3月31日止的三個月
 一比四
家庭
住宅		多個家庭商業地產建築業/
土地		業務消費者總計
(單位：千)
全部：
期初餘額$3,181 $1,366 $6,127 $2,189 $1,242 $1,069 $15,174 
復甦28 — — — — — 28 
(重新獲取)規定(158)(34)765 4 (216)(61)300 
期末餘額$3,051 $1,332 $6,892 $2,193 $1,026 $1,008 $15,502 
按類別列出的所有類別：
一般津貼$3,046 $1,332 $6,892 $2,193 $1,026 $1,008 $15,497 
特定津貼5 — — — — — 5 
貸款： 
貸款總額$379,246 $140,068 $385,470 $94,545 $78,294 $38,768 $1,116,391 
對貸款進行集體減值評估376,722 138,032 368,911 94,545 78,294 38,768 1,095,272 
個別評估減值的貸款2,524 2,036 16,559 — — — 21,119 

逾期貸款。如果預定的本金或利息付款已到期，且未支付30天或更長時間，則貸款被視為逾期。截至2022年3月31日，逾期貸款總額為$208,000，代表0.02佔應收貸款總額的百分比，截至2021年12月31日為$255,000，代表0.02佔應收貸款總額的百分比。下表按貸款類型彙總了所示日期的貸款賬齡：
 截至2022年3月31日的逾期貸款  
 30-59天60-89天90天及
更大		過去合計
到期		當前
總計(1)
 (單位：千)
房地產：      
一至四户家庭住宅：    
業主佔有率$— $— $— $— $197,447 $197,447 
非業主佔用29 — — 29 214,755 214,784 
多個家庭— — — — 152,855 152,855 
商業地產— — — — 416,988 416,988 
建築/土地— — — 74,697 74,697 
總房地產29 — — 29 1,056,742 1,056,771 
業務— — — — 30,546 30,546 
消費者— — 179 179 49,252 49,431 
貸款總額$29 $— $179 $208 $1,136,540 $1,136,748 
 ________________ 

(1)有幾個不是貸款逾期90天或更長時間，截至2022年3月31日仍應計利息。
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(未經審計)
 截至2021年12月31日的逾期貸款  
 30-59天60-89天90天及
更大		過去合計
到期		當前
總計(1)
 (單位：千)
房地產：      
一至四户家庭住宅：      
業主佔有率$— $— $— $— $185,320 $185,320 
非業主佔用— — — — 199,796 199,796 
多個家庭— — — — 130,146 130,146 
商業地產— — — — 419,417 419,417 
建築/土地— — — — 93,455 93,455 
總房地產— — — — 1,028,134 1,028,134 
業務76 — — 76 46,514 46,590 
消費者179 — — 179 44,633 44,812 
貸款總額$255 $— $— $255 $1,119,281 $1,119,536 
_________________ 

(1)有幾個不是貸款逾期90天或更長時間，2021年12月31日仍應計利息。

不良貸款。當貸款逾期90天時，銀行通常將貸款置於非應計狀態。如果發現的問題表明借款人無法履行其預定付款義務，則可以在逾期90天之前將貸款置於非應計狀態。下表按貸款類型彙總了在指定日期的非應計貸款：

 March 31, 20222021年12月31日
 (單位：千)
消費者179 — 
非權責發生制貸款總額$179 $— 

截至2022年3月31日的非應計貸款包括一筆有擔保的消費貸款。銀行已開始收回抵押工具，預計貸款不會蒙受損失。

下表按貸款類型和在指定日期的付款情況彙總了貸款組合：
 March 31, 2022
 一比四
家庭
住宅		多個家庭商業廣告
房地產		建築業/
土地		業務消費者總計
 (單位：千)
表演(1)
$412,231 $152,855 $416,988 $74,697 $30,546 $49,252 $1,136,569 
不良資產— — — — — 179 179 
貸款總額$412,231 $152,855 $416,988 $74,697 $30,546 $49,431 $1,136,748 
_____________

(1)有一筆美元197.4百萬的業主自住型一到四家庭住宅貸款和214.8萬户非業主佔用1至4户家庭住房貸款分類為履約。
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(未經審計)
 2021年12月31日
 一比四
家庭
住宅		多個家庭商業廣告
房地產		建築業/
土地		業務消費者總計
 (單位：千)
表演(1)
$385,116 $130,146 $419,417 $93,455 $46,590 $44,812 $1,119,536 
不良資產— — — — — — — 
貸款總額$385,116 $130,146 $419,417 $93,455 $46,590 $44,812 $1,119,536 
_____________

(1) 有一筆美元185.3百萬的業主自住型一到四家庭住宅貸款和199.8萬户非業主佔用1至4户家庭住房貸款分類為履約。

減值貸款。當我們確定我們可能無法在根據原始貸款文件的條款到期時收取本金或利息，或借款人未能遵守貸款的合同條款時，貸款被視為減值。在2022年3月31日和2021年12月31日，不是對與減值貸款相關的墊付資金的承諾。

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下表彙總了在指定日期按貸款類型單獨評估的減值貸款：
March 31, 2022
已記錄的投資(1)
未付本金餘額(2)
相關津貼
 (單位：千)
不含相關津貼的貸款：   
一至四户家庭住宅：
業主佔有率$177 $183 $— 
非業主佔用908 908 — 
多個家庭1,660 1,660 — 
商業地產40,173 40,173 — 
總計42,918 42,924 — 
有津貼的貸款：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率492 539 18 
非業主佔用518 518 — 
總計1,010 1,057 18 
減值貸款總額：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率669 722 18 
非業主佔用1,426 1,426 — 
多個家庭1,660 1,660 — 
商業地產40,173 40,173 — 
總計$43,928 $43,981 $18 
_________________ 
(1)表示貸款餘額減去沖銷。
(2)合同貸款本金餘額。


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(未經審計)

 2021年12月31日
已記錄的投資(1)
未付本金餘額 (2)
相關津貼
 (單位：千)
不含相關津貼的貸款：   
一至四户家庭住宅：   
業主佔有率$178 $185 $— 
非業主佔用915 915 — 
商業地產34,030 34,030 — 
總計35,123 35,130 — 
有津貼的貸款：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率494 541 19 
非業主佔用520 520 1 
總計1,014 1,061 20 
減值貸款總額：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率672 726 19 
非業主佔用1,435 1,435 1 
商業地產34,030 34,030 — 
總計$36,137 $36,191 $20 
_________________ 

(1)表示貸款餘額減去沖銷。
(2)合同貸款本金餘額。


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(未經審計)
    下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的平均記錄貸款投資和確認的利息收入：
截至2022年3月31日的三個月截至2021年3月31日的三個月
平均記錄投資確認利息收入平均記錄投資確認利息收入
(單位：千)
不含相關津貼的貸款：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率$178 $3 $273 $5 
非業主佔用912 15 984 16 
多個家庭830 17 2,070 46 
商業地產37,102 410 16,614 161 
總計39,022 445 19,941 228 
有津貼的貸款：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率493 7 501 8 
非業主佔用519 9 819 13 
總計1,012 16 1,320 21 
減值貸款總額：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率671 10 774 13 
非業主佔用1,431 24 1,803 29 
多個家庭830 17 2,070 46 
商業地產37,102 410 16,614 161 
總計$40,034 $461 $21,261 $249 

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(未經審計)
陷入困境的債務重組。某些貸款修改被計入TDR。在2022年3月31日和20 21年12月31日，TDR總額為2.1百萬美元。截至2022年3月31日，公司擁有不是承諾向貸款條件已修改為TDR的借款人提供額外信貸。所有TDR也被歸類為減值貸款，幷包括在貸款中，作為ALL計算的一部分，單獨評估減值。不是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，TDR的貸款計入ALL。

在截至2022年3月31日的三個月內，沒有TDR修改。下表列出了截至2021年3月31日的三個月內的TDR修改，以及修改前和修改後的記錄投資。

截至2021年3月31日的三個月
貸款數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資
(千美元)
商業地產：
提前到期日1 $1,241 $1,241 
總計1$1,241 $1,241 

在修改後違約的TDR通常會在抵押品的基礎上單獨進行評估。任何額外的減值都會計入ALL。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，不是在過去12個月中修改過的貸款出現違約。     

注6-擁有的其他房地產

奧利奧包括公司通過止贖和代替止贖的契據獲得的財產。下表是所示時期內OREO活動的摘要：
 截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：千)
期初餘額$— $454 
市值調整— — 
期末餘額$— $454 
 
在截至2022年3月31日的三個月裏，不是剩餘的OREO物業，作為截至2021年3月31日在OREO持有的商業房地產物業，於2021年8月售出。在2022年3月31日，有不是正在進行正式止贖程序的一至四個家庭住宅貸款。

注7-公允價值

本公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題820“公允價值計量”計量要報告的金融工具的公允價值。資產或負債的公允價值是基於對退出價格的估計，退出價格是出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。當可用時，使用可觀察到的市場交易或市場信息。應收貸款的公允價值估計是基於類似的方法，加上當前的起源利差、流動資金溢價或信貸調整。不良貸款的公允價值是基於抵押品的基礎價值。

本公司根據公允價值層級釐定其金融工具的公允價值，這要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並儘量減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了其對市場假設的估計。

估值投入指的是市場參與者使用三種估值技術中的一種為給定資產或負債定價時使用的假設。輸入可以是可觀察的，也可以是不可觀察的。可觀察到的投入是市場參與者在為特定資產或負債定價時所使用的假設。這些輸入基於市場數據，並通過以下方式獲得
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(未經審計)
來自一個獨立的來源。不可觀察的投入是基於公司自身信息的假設，或市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設估計。不可觀察的輸入基於測量日期可用的最佳和最新信息。
        
所有投入，無論是可觀察的還是不可觀察的，都按照規定的公允價值等級進行排名：

•級別1-在活躍的市場中對相同工具的報價。

•第2級-活躍市場中類似工具的報價；非活躍市場中相同或類似工具的報價；以及其投入是可觀察到的模型衍生估值。

•級別3-無法觀察到顯著價值驅動因素的工具。

該公司使用以下方法在經常性或非經常性基礎上計量公允價值：

•可供出售的投資：除FHLB股票外，所有投資的公允價值是基於活躍市場中類似投資、非活躍市場中相同或類似投資的報價市場價格，以及其投入可觀察到的模型衍生估值。

•減值貸款：減值貸款的公允價值是使用按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量的現值計量的。當貸款的唯一償還來源是抵押品的經營或清算時，公允價值使用可觀察到的市場價格減去某些完成成本來確定。

•奧利奧：OREO物業的公允價值按賬面價值或公允價值中較低者減去銷售成本中的較低者計量。公允價值通常基於第三方對物業的評估，從而產生3級分類。若賬面值超過公允價值，且銷售成本較低，則確認減值損失。

•衍生品：衍生工具的公允價值基於利用可觀察市場數據的定價模型和貼現現金流方法，其公允價值的確定可能需要管理層的重大判斷或估計。
 

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下表列出了2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債餘額(第1級、第2級和第3級經常性計量之間沒有轉移)：
 2022年3月31日的公允價值計量
 公允價值計量相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的投入(第2級)無法觀察到的重要輸入(3級)
 (單位：千)
可供出售的投資：    
抵押貸款支持的投資：   
聯邦抵押協會$12,675 $— $12,675 $— 
房地美13,081 742 12,339 — 
吉妮·梅20,729 — 20,729 — 
其他11,396 3,792 7,604 — 
市政債券33,043 — 33,043 — 
美國政府機構58,955 19,801 39,154 — 
公司債券30,333 — 30,333 — 
可供出售投資總額180,212 24,335 155,877 — 
衍生公允價值資產5,961 — 5,961 — 
總計$186,173 $24,335 $161,838 $— 

 2021年12月31日的公允價值計量
 公允價值計量相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的投入(第2級)無法觀察到的重要輸入(3級)
(單位：千)
資產：
可供出售的投資：
抵押貸款支持的投資：    
聯邦抵押協會$12,978 $— $12,978 $— 
房地美12,824 744 12,080 — 
吉妮·梅23,687 — 23,687 — 
其他11,264 3,023 8,241 — 
市政債券36,466 — 36,466 — 
美國政府機構41,434 — 41,434 — 
公司債券30,295 — 30,295 — 
可供出售投資總額168,948 3,767 165,181 — 
衍生公允價值資產1,491 — 1,491 — 
總計$170,439 $3,767 $166,672 $— 

第2級投資的估計公允價值乃根據活躍市場的同類投資、非活躍市場的相同或類似投資及投入可見的模型衍生估值的報價而釐定。

    
25

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)
下表列出了2022年3月31日和2021年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產餘額：
 2022年3月31日的公允價值計量
公允價值
測量結果		報價在
活躍的市場
對於相同的
資產(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
 (單位：千)
減值貸款(包括在應收貸款中，淨額)(1)
$43,910 $— $— $43,910 
總計$43,910 $— $— $43,910 
_____________
(1) 減值貸款的公允價值總額為淨額$18,000關於表演TDR的具體津貼。
 2021年12月31日的公允價值計量
公允價值
測量結果		報價在
活躍的市場
對於相同的
資產(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
 (單位：千)
減值貸款(包括在應收貸款中，淨額)(1)
$36,118 $— $— $36,118 
總計$36,118 $— $— $36,118 
_____________
(1) 減值貸款的公允價值總額為淨額$20,000關於表演TDR的具體津貼。
 
減值貸款的公允價值反映退出價格，並採用抵押品價值法或按現金流量貼現計算。抵押品價值法中使用的投入包括評估價值減去估計的銷售成本。其中一些投入在市場上可能是看不到的。評估價值可以根據管理層對市場的瞭解、隨後市場狀況的變化或管理層對借款人的瞭解來貼現。

下表提供了有關在2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息：
March 31, 2022
公允價值估價技術無法觀察到的輸入範圍(加權平均)
(千美元)
減值貸款$43,910 市場方法按市場或借款人條件貼現的評估價值
0.0% -10.7%
(2.9%)
奧利奧$— 市場方法評估價值減去銷售成本
0.0%
(0.0%)

2021年12月31日
公允價值估價技術無法觀察到的輸入範圍(加權平均)
(千美元)
減值貸款$36,118 市場方法按市場或借款人條件貼現的評估價值
0.0%
(0.0%)
奧利奧$— 市場方法評估價值減去銷售成本
0.0%
 (0.0%)

26

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)
    金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
March 31, 2022
 估計數公允價值計量使用：
 賬面價值公允價值1級2級3級
 (單位：千)
金融資產：    
手頭和銀行裏的現金$7,979 $7,979 $7,979 $— $— 
存入銀行的生息存款19,633 19,633 19,633 — — 
可供出售的投資180,212 180,212 24,335 155,877 — 
持有至到期的投資2,426 2,426 — 2,426 — 
應收貸款淨額1,121,382 1,116,071 — — 1,116,071 
FHLB股票5,512 5,512 — 5,512 — 
應計應收利息5,590 5,590 — 5,590 — 
衍生公允價值資產5,961 5,961 — 5,961 — 
財務負債：  
存款862,911 862,911 862,911 — — 
零售存單277,190 274,351 — 274,351 — 
聯邦住房金融局的進展95,000 94,997 — 94,997 — 
應計應付利息112 112 — 112 — 
2021年12月31日
 估計數公允價值計量使用：
 賬面價值公允價值1級2級3級
 (單位：千)
金融資產：    
手頭和銀行裏的現金$7,246 $7,246 $7,246 $— $— 
存入銀行的生息存款66,145 66,145 66,145 — — 
可供出售的投資168,948 168,948 3,767 165,181 — 
持有至到期的投資2,432 2,432 — 2,432 — 
應收貸款淨額1,103,461 1,109,887 — — 1,109,887 
FHLB股票5,465 5,465 — 5,465 — 
應計應收利息5,285 5,285 — 5,285 — 
衍生公允價值資產1,491 1,491 — 1,491 — 
財務負債：    
存款863,347 863,347 863,347 — — 
零售存單294,127 295,929 — 295,929 — 
聯邦住房金融局的進展95,000 95,003 — 95,003 — 
應計應付利息112 112 — 112 — 

注8-租契

    該公司遵循ASC主題842《租賃》，確認公司綜合資產負債表中的淨資產收益率和相關租賃負債。截至2022年3月31日，公司擁有13零售分支機構地點的經營租賃。其餘租約條款的範圍為0.8幾年前8.8幾年，大多數租約都有可選的延期三至五年。公司將在ROU中包括可選的租賃期延長，並在管理層認為可以延長的情況下包括租賃責任
27

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)
合理地確定將行使展期，並將根據本公司將有經濟動機延長租約的指標來確定。本公司已選擇不適用ASU 2016-02年度的短期租約，即期限為一年或以下的租約。為了計算尚未支付的租賃付款的現值，本公司使用遞增借款利率，該利率等於租賃開始時租賃剩餘期限的FHLB預付款利率，或在2019年1月1日生效的租賃的預付款利率。

每月的最低租金一般以租賃物業的面積為基礎，最低租金在租賃期內不斷上升。截至2022年3月31日，公司承諾支付$70,000每月的最低月租付款。在初始租賃期內，包括任何免費租賃期在內的最低月租付款被用來計算淨資產收益率和租賃負債。本公司目前的租約不包括任何非租賃部分。

包括在公司綜合收益表中的租賃費用總額包括ASC主題842“租賃”項下的攤銷租賃費用，以及用於維護的可變租賃費用或個別租賃協議中定義的其他費用。下表包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的這些項目的詳細信息。

截至該日止三個月或截至該日止
March 31, 2022March 31, 2021
(千美元)
租賃費用，季度至今$268 $256 
ROU3,455 3,976 
租賃責任3,617 4,123 
加權平均剩餘期限(年)6.4年份6.8年份
加權平均貼現率1.90 %1.97 %
    
下表提供了2022年3月31日未貼現的最低租賃付款與該日貼現的租賃負債之間的對賬：
March 31, 2022
(單位：千)
到期一年$830 
應在一年至兩年後到期693 
在兩年到三年後到期598 
在三年到四年後到期489 
在四年到五年後到期302 
五年後到期931 
最低租賃付款總額3,843 
減去：現值折扣226 
租賃責任$3,617 

注9-衍生品

該公司使用衍生金融工具，特別是被指定為現金流對衝的利率掉期，以管理因利率波動而導致的未來現金流變化的風險。截至2022年3月31日，現金流對衝的名義總金額為#美元95.0包括一個月或三個月的滾動FHLB預付款，在每個續期日按固定利率續期。這些對衝工具有四至八年條款，其餘條款的範圍為1.6幾年前7.5年，加權平均剩餘期限為56月，並規定交易對手以一個月或三個月的LIBOR向公司支付利息，公司將支付加權平均固定利率1.05按名義款額計算的百分比，由$10.0百萬至美元15.0百萬美元。本公司支付或接收
28

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)
淨利息金額根據各自的對衝協議按月或按季計算，幷包括該金額作為本公司綜合收益表利息支出的一部分。

每季度，效果評估是基於本公司在該期間向FHLB支付的固定利率與從交易對手收到的一個月或三個月LIBOR利息相比的波動。2022年3月31日，一美元6.0現金流量對衝的百萬公允價值淨收益與其他資產一起在本公司的綜合資產負債表中列報。該税額為$。4.7百萬美元計入本公司綜合資產負債表的累計其他全面收入。有幾個不是在截至2022年3月31日或2021年3月31日的季度的綜合收益表中記錄的與無效有關的金額。

該等衍生工具的公允價值一般會因市場利率水平的變動而改變，並根據交易商報價及二手市場來源估計。

    下表列出了這些衍生工具截至2022年3月31日和2021年12月31日的公允價值：
資產負債表位置公允價值在
March 31, 2022		公允價值在
2021年12月31日
(單位：千)
FHLB債務的利率互換
被指定為現金流對衝		其他資產/(其他負債)$5,961 $1,491 

    
    下表列出了綜合全面收益表中包括的這些衍生工具在所示日期的税後未實現淨收益和淨虧損：
在保監處確認的
截至三個月
March 31, 2022		在保監處確認的
截至三個月
March 31, 2021
(單位：千)
被指定為現金流對衝的FHLB債務的利率互換$3,532 $2,945 

附註10-基於股票的薪酬

2016年6月，First Financial Northwest的股東批准了First Financial Northwest，Inc.2016年股權激勵計劃(《2016計劃》)。該計劃規定在2026年6月之前授予激勵性股票期權(“ISO”)、非限制性股票期權(“NQSO”)、限制性股票和限制性股票單位。2016年計劃確定1,400,000可授予的股份最多為400,000可作為限制性股票獎勵授予的這些股票。作為限制性股票獎勵發行的每股股票，在可獎勵的總股份中計為兩股。

根據2016年計劃，每項期權獎勵或限制性股票獎勵的歸屬日期由獎勵委員會確定，並在獎勵協議中規定。在授予限制性股票獎勵以代替現金支付董事會費用的情況下，除非獎勵協議另有規定，否則授予日期被用作歸屬日期。

由於2016年度計劃獲批，First Financial Northwest，Inc.2008股權激勵計劃(“2008計劃”)被凍結，不會再發放額外獎勵。在2022年3月31日，有992,502根據2016年計劃可供授予的股份總數，包括196,251可作為限制性股票授予的股票。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，2016計劃的總薪酬支出為#美元188,000及$96,000，相關的所得税優惠為$。39,000及$20,000，分別為。2008年計劃的最後一筆補償費用於2020年確認。

股票期權

根據2008年計劃，授予股票期權的行權價格等於授予日第一金融西北公司普通股的市場價格。這些期權獎勵的授權期為五年同20%在每個授予日的週年日歸屬，合同期限為十年。任何未行使的股票期權到期十
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合併財務報表附註選集
(未經審計)
年份在授予日期之後，或在獲獎者去世、殘疾或終止在公司和銀行服務的情況下更早的時間。在2022年3月31日，有270,000根據2008年計劃的規定，授予並可行使2008年計劃中的股票期權。

根據2016年計劃，股票期權的行使價格和歸屬期限由授予委員會確定，並在授予協議中規定，但行使價格不得低於股票截至授予日的公允市值。任何未行使的股票期權都將到期。10在獲獎者死亡、殘疾、退休或服務終止的情況下，在獲獎者死亡、殘疾、退休或服務終止後數年或更早。截至2022年3月31日，2016年計劃沒有發行任何股票期權。

每個期權獎勵的公允價值是在授予日使用布萊克-斯科爾斯模型估計的，該模型使用了以下假設。股息收益率以授予時有效的當前季度股息為基礎。歷史就業數據被用來估計罰沒率。本公司股票價格在一段特定時間內的歷史波動率被用作預期波動率假設。First Financial Northwest以美國財政部定期到期指數為無風險利率，該指數在授予之日生效。第一金融西北選擇使用美國證券交易委員會允許的“股份支付”方式來計算預期期限。這種方法使用期權的歸屬期限和合同期限，將預期壽命設定在中點。

在某些情況下，既得股票期權的無現金行使可由期權持有人交出按行權時的當前股價計算的期權數量，以彌補行使的總成本。已交出的期權將被取消，不能重新發行。

截至2022年3月31日的三個月，公司的股票期權計劃獎勵和活動摘要如下：
截至2022年3月31日的三個月
股票加權平均行權價加權平均剩餘合同期限(年)聚合內在價值加權平均授予日期公允價值
在2022年1月1日未償還272,000 $10.63 $1,507,300 $3.82 
已鍛鍊(2,000)10.77 12,000 4.16 
截至2022年3月31日的未償還債務270,000 10.63 1.881,750,300 3.82 
已歸屬並預計歸屬假設在歸屬期限內的沒收比率為3%270,000 10.63 1.881,750,300 3.82 
可於2022年3月31日行使270,000 10.63 1.881,750,300 3.82 

截至2022年3月31日，有不是與非既得股票期權相關的未確認薪酬成本。有幾個不是在截至2022年3月31日的三個月內授予的股票期權。

限制性股票獎

2016年計劃授權授予限制性股票獎勵，但須遵守獎勵委員會定義並在獎勵協議中規定的歸屬期限或條款。除獎勵協議另有規定外，為代替現金支付董事酬金而授予的限制性股票獎勵應在授予日起立即歸屬。


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(未經審計)
截至2022年3月31日的三個月，非既得限制性股票獎勵變化摘要如下：
截至2022年3月31日的三個月
股票加權平均
授予日期
公允價值
截至2022年1月1日未歸屬44,426 $13.78 
授與34,210 16.93 
既得(45,366)13.85 
截至2022年3月31日未歸屬33,270 16.93 
預計將在授予期限內假設3%的沒收比率進行授予32,272 16.93 

截至2022年3月31日，501,000與作為限制性股票獎勵授予的非既得股票相關的未確認補償成本總額。預計這筆費用將在剩餘部分中確認11個月歸屬期間。

注11-累計其他綜合收益

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月保監處税後累計變動情況。
可供出售證券的未實現損益現金流量套期保值的得失總計
(單位：千)
餘額2021年12月31日$(1,004)$1,178 $174 
改敍前的其他綜合(虧損)收入(5,595)3,532 (2,063)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額— — — 
淨其他綜合(虧損)收益(5,595)3,532 (2,063)
餘額2022年3月31日$(6,599)$4,710 $(1,889)
餘額2020年12月31日$314 $(2,232)$(1,918)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(1,542)2,945 1,403 
從累積的其他全面收益中重新分類的金額— — — 
淨其他綜合(虧損)收益(1,542)2,945 1,403 
餘額2021年3月31日$(1,228)$713 $(515)

附註12-每股收益

根據FASB ASC 260的規定，每股收益，包含不可沒收的股息權或股息等價物的非既得性股票支付獎勵是參與證券，並根據兩級法計入每股收益。兩級法是一種收益分配公式，根據已宣佈(或累計)的股息和未分配收益的參與權，確定每類普通股和參與證券的每股收益。該公司的某些非既得性限制性股票獎勵符合參與證券的資格。

淨收益根據普通股和參股證券之間的兩級分配方法，根據他們接受股息、參與收益或吸收損失的權利進行分配。普通股每股基本收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收益除以期間已發行普通股的加權平均數，不包括參與的非既得限制性股票。
    
    
31

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合併財務報表附註選集
(未經審計)
下表列出了用於計算所示期間基本每股收益和稀釋後每股收益的組成部分的對賬：
 截至3月31日的三個月，
 20222021
 (千美元，共享數據除外)
淨收入$3,260 $2,497 
減去：分配給參與證券的收益(12)(11)
分配給普通股股東的收益$3,248 $2,486 
基本加權平均已發行普通股8,987,482 9,490,058 
稀釋性股票期權100,246 67,068 
稀釋性限制性股票授予29,704 9,545 
稀釋加權平均已發行普通股9,117,432 9,566,671 
基本每股收益$0.36 $0.26 
稀釋後每股收益$0.36 $0.26 

如果潛在稀釋性股票的影響是反稀釋的，則不包括在計算每股收益中。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，不是購買普通股的期權，在計算稀釋後每股收益時被省略，因為它們的作用是反稀釋的。

注13-收入確認

根據主題606，當貨物或服務轉讓給客户以換取公司預期有權獲得的對價時，收入即被確認。為了確定主題606範圍內的交易的收入的適當確認，公司執行以下五個步驟：(I)確定與客户的合同；(Ii)確定合同中的單獨履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配給合同中的單獨履約義務；以及(V)當實體履行履約義務時確認收入。如果對公司有權以轉讓的貨物或服務換取的金額的可收集性存在疑問，則合同可能不存在。如果合同被確定在主題606的範圍內，公司將在履行履約義務時確認收入。公司收入的最大部分來自淨利息收入，這不在主題606的範圍內。

收入的分類

    下表包括公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月按服務類型分類的非利息收入：
截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
(單位：千)
博利收入(1)
$288 $269 
財富管理收入82 160 
與存款有關的費用73 66 
借記卡和自動取款機費用142 134 
貸款相關費用199 132 
其他5 3 
非利息收入總額$789 $764 
_______________
(1)不在主題606的範圍內
32

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(未經審計)

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，公司在主題606範圍內的幾乎所有收入都是在指定日期履行的業績義務。

在專題606範圍內確認的收入

財富管理收入：我們的財富管理收入包括從投資組合中收取的佣金，這些佣金由銀行人員管理，但由第三方持有。佣金根據新客户投資協議開始時的合同條款從經紀服務和諮詢服務中賺取，對於正在進行的服務則按季度收取。第三方在兩個實體完成履約義務後向銀行支付佣金。

存款相關費用：費用是從我們為客户提供的各種產品或服務的存款賬户上賺取的。手續費包括營業賬户手續費、資金不足手續費、止付費、電匯服務費、保險箱手續費等。這些費用按日或按月確認，具體取決於服務類型。

借記卡和自動取款機費用：手續費是在使用本行發行的借記卡或其他銀行客户使用本行的自動櫃員機服務時收取的。收入在從客户的賬户收取費用或通過Visa交換網絡匯款時確認。

貸款相關費用：非利息費用收入是從我們的貸款中賺取的，用於支付利息或某些貸款類型的年費。手續費也是從某些貸款的預付款中賺取的，並在貸款還清時確認。

其他：從其他服務賺取的費用，如商户服務或偶爾的非經常性服務，在活動或適用的計費週期時確認。

合同餘額

截至2022年3月31日，公司擁有不是本公司有義務轉讓本公司已收到對價的貨物或服務的合同責任。此外，公司還擁有不是截至此日期的物質履約義務。

33


項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

前瞻性陳述
這份10-Q表格季度報告中討論的某些事項屬於1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績或業務有關。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述，是基於某些假設的，通常通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表述或未來或條件動詞來識別，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、假設的陳述，以及關於我們經營所處商業環境的預期、對未來業績或財務項目的預測、所感知的市場機會、潛在的未來信貸經驗的陳述，以及有關我們的使命和願景的陳述。這些前瞻性陳述基於當前管理層的預期，因此可能涉及風險和不確定因素。由於多種因素，我們的實際結果、表現或成就可能與前瞻性陳述中建議、表達或暗示的結果大不相同，這些因素包括但不限於：

•持續的2019年新型冠狀病毒(新冠肺炎)及其任何政府或社會應對措施對我們當地市場地區、公司有貸款關係的其他市場或公司業務或金融市場的其他方面的潛在不利影響；
•貸款活動的信用風險，包括貸款拖欠和註銷的水平和趨勢的變化，可能受到住房和商業房地產市場惡化的影響，可能導致我們貸款組合中的損失和不良資產增加，並可能導致我們的貸款損失準備金不足以彌補實際損失，並要求我們大幅增加貸款和租賃損失準備金；
•全國或我們市場領域的一般經濟狀況的變化；一般利率水平的變化，以及短期和長期利率、存款利率、我們的淨利差和資金來源之間的相對差異；
•關於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)未來的不確定性，以及從LIBOR向新利率基準的過渡；
•貸款需求的波動、未售出房屋和其他物業的數量以及我們市場領域的房地產價值的波動；
•舊金山聯邦儲備銀行(“FRB”)和我們的銀行子公司聯邦存款保險公司(“FDIC”)、華盛頓州金融機構部、銀行分部(“DFI”)或其他監管機構對我們的審查結果，包括任何此類監管機構可能對公司或銀行採取執法行動的可能性，這可能要求我們增加貸款和租賃損失準備、減記資產、改變我們的監管資本狀況、影響我們借入資金或維持或增加存款的能力，或對我們施加額外要求或限制，這些都可能對我們的流動性和收益產生不利影響；
•我們為普通股支付股息的能力；
•我們吸引和保留存款的能力；
•我們控制運營成本和開支的能力；
•使用估計來確定我們某些資產的公允價值，這些估計可能被證明是不正確的，並導致估值大幅下降；
•降低與我們資產負債表上的貸款相關的風險的困難；
•因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；
•我們的信息技術系統或執行多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不利事件、故障或中斷或攻擊；
•我們留住高級管理團隊關鍵成員的能力；訴訟的成本和影響，包括和解和判決；
•我們實施分支機構擴張戰略的能力；
•我們成功地將我們已經獲得或未來可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與此相關的任何商譽費用；
•我們管理貸款拖欠率的能力；
•訴訟的費用和效果，包括和解和判決；
•金融服務公司之間的競爭壓力加大；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；
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•因新冠肺炎而對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化；
•2010年《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“多德-弗蘭克法案”)及其實施條例的影響；
•資源的可用性，以應對法律、規則或法規的變化或對監管行動作出迴應；
•證券市場的不利變化；
•關鍵第三方供應商無法履行其對我們的義務；
•改變金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採取的會計政策和做法，包括就會計問題和新會計方法的實施細節提供額外的指導和解釋；
•影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及在截至2021年12月31日的10-K表格(“2021年10-K表格”)和我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他報告中詳細描述的其他風險。

我們在本10-Q表以及我們在其他公開報告和聲明中所作的任何前瞻性陳述都可能被證明是錯誤的，因為我們可能做出不準確的假設，或者由於上述因素，或者因為我們無法預見的其他因素。由於這些和其他不確定性，我們未來的實際結果可能與我們所作或代表我們所作的任何前瞻性陳述中所表達的結果大不相同。因此，在評價前瞻性陳述時應考慮這些因素，不應過分依賴此類陳述。我們不承擔更新或修改任何前瞻性陳述的責任。

如本報告通篇所述，術語“公司”、“我們”、“我們”或“我們”是指第一金融西北公司及其合併子公司，包括第一金融西北銀行和第一金融多元化公司。

概述

第一金融西北銀行(“本銀行”)是第一金融西北銀行(“本公司”)的全資子公司，因此，該銀行基本上構成了本公司的所有活動。第一金融西北銀行在2016年2月4日之前一直是一家社區儲蓄銀行，當時該行轉變為華盛頓特許商業銀行，反映了它現在為客户提供的商業銀行服務。該銀行主要通過其在華盛頓州倫頓的全方位服務銀行辦事處和總部，以及華盛頓州金縣的七家零售分行、華盛頓州斯諾霍米什縣的五家零售分行和華盛頓州皮爾斯縣的兩家零售分行，主要為華盛頓州的金縣、皮爾斯縣、斯諾霍米什縣和基特薩普縣提供服務。

該銀行的主要業務是吸引公眾存款，再加上從FHLB借款並在批發市場籌集資金(可能包括中介存款)，然後利用這些資金髮起一至四個家庭的住宅、多户、商業房地產、建築/土地、商業和消費貸款。世行的戰略舉措旨在使我們的貸款組合多樣化，並在我們目前的風險承受水平和資產/負債目標範圍內擴大增長機會。我們預計，在未來一段時間內，建築/土地貸款將繼續成為我們總貸款組合的重要組成部分。我們會繼續在建築/土地借貸方面採取有紀律的做法，集中力量向我們熟知的建築商提供住宅貸款，包括向在這類建築工程中取得成功的發展商提供多户貸款。這些貸款通常在12至24個月後到期，而且資金在發放時通常不會全部支付，因此短期內對應收貸款淨額的影響通常很小。我們還通過貸款購買或參與我們主要市場區域以外的商業和多家庭房地產貸款以及消費經典汽車貸款，在地理上擴大了我們的貸款組合。通過我們在地理位置上的努力通過直接貸款來源、貸款參與或貸款購買來實現貸款組合的多元化，我們的貸款組合包括其他43個州和哥倫比亞特區的貸款，其中最大的集中在2022年3月31日，分別為加利福尼亞州、俄勒岡州、德克薩斯州、佛羅裏達州和阿拉巴馬州，分別為3580萬美元、1530萬美元、1120萬美元、1010萬美元和810萬美元。

世行還創建了SBA部門，並隸屬於SBA合作伙伴，在世行保留信貸決策的同時處理我們的SBA貸款。這使我們能夠積極地向小企業放貸，直到我們的貸款數量足以支持對必要基礎設施的投資。當交易量支持我們成為SBA優先貸款人時，我們將申請這一地位，這將為銀行提供委託貸款批准以及關閉和大部分服務和清算權力，使銀行能夠更快地做出貸款決定。此外，世行計劃增加商業貸款組合的來源，其中可能包括商業信用額度、商業定期貸款或設備融資。在商業貸款增長的同時，世行也尋求用商業存款為這些客户提供服務。

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我們的主要收入來源是利息收入，這是我們從貸款和投資中賺取的收入。利息支出是我們為存款和借款支付的利息。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額。利率水平的變化對利息收入和利息支出的影響不同，因此影響我們的淨利息收入。第一金融西北銀行目前對資產略有敏感，這意味着我們的生息資產的重新定價速度快於我們的計息負債。在過去的一年中，該行的淨息差略有改善。由於無息存款的水平較高，以及零售存單以低得多的市場利率重新定價，資金成本已大幅下降。在截至3月31日的季度內，2022，與去年同期相比，貸款收益率下降，主要是由於小企業管理局免除和償還的Paycheck Protection計劃(“PPP”)貸款的未攤銷遞延費用收入的確認減少。

與淨利息收入相抵銷的是貸款損失準備金，或重新計入貸款損失準備金，這是建立ALL所需的，以充分準備我們的貸款組合中可能存在的損失。隨着我們貸款組合的增加，或由於我們貸款組合固有的可能損失的增加，我們的ALL可能會增加，導致撥備後淨利息收入減少。貸款風險評級的改善、物業價值的增加或收回先前撇賬的金額，可能會部分或全部抵銷因貸款增長或可能的貸款損失增加而須增加的全部貸款總額。

非利息收入來自各種貸款或存款費用、BOLI現金退還價值的增加以及我們財富管理服務的收入。這一收入由出售投資證券的任何淨收益或淨虧損增加或部分抵消。

我們的非利息支出主要包括工資和員工福利、專業費用、監管評估、佔用和設備以及其他一般和行政費用。工資和員工福利主要包括支付給員工的工資和工資、工資税、退休費用和其他員工福利。專業費用包括法律服務、審計和會計服務、計算機支持服務和其他支持戰略計劃的專業服務。佔用和設備費用是建築物和設備的固定和可變成本，主要包括租賃費用、房地產税、折舊費用、維護和公用事業成本。非利息支出中還包括公司未撥出資金的承付款準備金的變化，這反映在一般和行政費用中。根據管理層認為足以吸收與無資金支持的信貸安排有關的估計可能損失的金額，這一無資金承諾準備金支出每個季度可能有很大變化，並反映了公司已承諾提供資金但尚未支付的金額的變化。

新冠肺炎相關信息

在新冠肺炎疫情期間，該公司將繼續致力於支持其社區和客户，並繼續專注於確保其員工的安全和銀行的有效運營，以服務於其客户。截至2022年3月31日，所有銀行分行正常營業時間。世行將繼續監測與病例和密切接觸情況有關的分行准入和佔用水平，並遵守政府限制和公共衞生當局的指導方針。

關鍵會計政策

我們的重要會計政策對了解我們的經營結果和財務狀況至關重要，因為它們要求我們使用可能影響我們資產或負債價值和財務結果的估計和假設。這些政策是至關重要的，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項做出困難、主觀和複雜的判斷，而且很可能在不同的條件下或通過使用不同的假設來報告實質性不同的金額。這些政策管理ALL、OREO的估值、遞延税款的計算、我們經營租賃的使用權資產和租賃負債、公允價值以及投資和衍生品市場價值的非臨時性減值。這些政策和估計在第二部分，項目7，管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析，以及附註1,2021年Form 10-K中的重要會計政策摘要中有更詳細的描述。與2021年Form 10-K中包含的披露相比，公司的關鍵會計政策和估計沒有任何重大變化。


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2022年3月31日與2021年12月31日財務狀況比較

截至2022年3月31日，總資產為14.2億美元，較2021年12月31日的14.3億美元減少0.8%。下表詳細説明瞭截至2022年3月31日我們的資產構成與2021年12月31日相比的1130萬美元淨變化。
 餘額為
3月31日，
2022		2021年12月31日的餘額與2021年12月31日相比有所變化百分比變化
 (千美元)
手頭和銀行裏的現金$7,979 $7,246 $733 10.1 %
生息存款19,633 66,145 (46,512)(70.3)
可供出售的投資，按公允價值計算180,212 168,948 11,264 6.7 
持有至到期的投資，按攤銷成本計算2,426 2,432 (6)(0.2)
應收貸款淨額1,121,382 1,103,461 17,921 1.6 
FHLB stock, at cost 5,512 5,465 47 0.9 
應計應收利息5,590 5,285 305 5.8 
遞延税項資產，淨額1,069 850 219 25.8 
房舍和設備，淨額22,254 22,440 (186)(0.8)
博利，網35,552 35,210 342 1.0 
預付費用和其他資產8,451 3,628 4,823 132.9 
ROU，網3,455 3,646 (191)(5.2)
商譽889 889 — — 
無形核心存款，淨額650 684 (34)(5.0)
Total assets $1,415,054 $1,426,329 $(11,275)(0.8)%

在銀行存入有利息的存款。在截至2022年3月31日的三個月中，我們在銀行的利息存款(主要由舊金山聯邦儲備銀行(FRB)持有的資金組成)減少了4650萬美元。通過將閒置現金投資於這些收益較高的資產，實現了應收貸款和可供出售投資的增長。

可供出售的投資。在截至2022年3月31日的三個月裏，我們的可供出售投資組合增加了1130萬美元。在此期間，該行購買了可供出售的投資證券，其中包括2000萬美元的固定利率美國國債。此外，該行購買了400萬美元的固定利率抵押貸款支持證券和200萬美元的可變利率債券。這些購買的預期加權平均收益率為2.20%。在截至2022年3月31日的三個月裏，3萬美元的投資被提前贖回或償還，一項240萬美元的投資到期。

截至2022年3月31日，可供出售投資的有效存續期為3.65%，而2021年12月31日為3.54%。有效期限衡量電動汽車中投資證券(或投資組合)價值的預期百分比變化預計市場收益率將變化100個基點。由於本行的投資組合包括帶有內含期權的證券(包括債券的看漲期權及按揭證券的提前還款期權)，管理層相信有效存續期是分析本行投資證券組合時用作工具的適當指標，因為有效存續期包含與該等內含期權有關的假設，包括隨着利率變化而改變的現金流假設。

應收貸款。在截至2022年3月31日的三個月中，應收貸款淨額增加了1790萬美元，這主要是由於一至四户住宅貸款、多户貸款和消費貸款分別增長了2710萬美元、2270萬美元和460萬美元。由於購買力平價貸款減少570萬美元，其他商業貸款減少890萬美元，以及飛機貸款減少140萬美元，商業貸款減少了1600萬美元，部分抵消了這些增加。此外，建築/土地貸款減少1,880萬美元，其中2,070萬美元轉變為永久性多户貸款，商業房地產貸款減少240萬美元。

37


截至2022年3月31日和2021年12月31日，世行的建設/土地貸款總額ed 51.9% 和59.7%的總資本加盈餘，以及非所有者自住型商業房地產總額 379.6%和總資本加盈餘的384.0%。世行已經制定了總體集中指導方針，商業房地產總額，包括住宅、非住宅和建築/土地貸款，不應超過總資本加盈餘的550%。我們對建築/土地貸款的集中指導方針是，將這些貸款限制在總資本外加盈餘的100%。建築/土地貸款的集中度是使用這些貸款的資金餘額計算的，因此可以根據施工取款和償還貸款的時間而波動。管理層審查估計的施工取款和貸款償還，並根據這些估計調整貸款來源，以實現符合我們的施工指導方針。我們的商業和多户房地產和建築/土地貸款組合受到獨立貸款審查人員以及外部第三方審查公司的持續信用審查，以幫助識別投資組合中的潛在不利趨勢和風險，使管理層能夠在必要時啟動及時的糾正行動。這種審查還有助於確保貸款風險等級得到準確分配，從而在ALL中得到適當的考慮。審查的重點是大型借款關係、壓力測試、對貸款契約的遵守情況，以及需要加強審查的其他風險因素。

下表列出了我們在2022年3月31日和2021年12月31日按抵押品類型劃分的多户、商業和建築貸款。截至2022年3月31日，商業房地產貸款和建築/土地貸款總額分別淨額為5,000美元和3,900萬美元，而2021年12月31日的淨額分別為89,000美元和4,330萬美元。
March 31, 20222021年12月31日
金額投資組合中總投資的百分比金額投資組合中總投資的百分比
(單位：千)
多户住宅$152,855 100.0 %$130,146 100.0 %
非住宅：
零售142,725 34.2 %138,463 33.0 %
辦公室87,394 21.0 90,727 21.6 
酒店/汽車旅館58,406 14.0 64,854 15.5 
存儲34,442 8.3 32,990 7.9 
移動房屋公園20,409 4.9 20,636 4.9 
貨倉21,103 5.0 17,724 4.2 
養老院12,622 3.0 12,713 3.0 
其他非住宅39,887 9.6 41,310 9.9 
非住宅合計416,988 100.0 %419,417 100.0 %
建築/土地：
一至四户家庭住宅35,953 48.1 %34,677 37.1 %
多個家庭17,196 23.0 37,194 39.8 
商業廣告6,189 8.3 6,189 6.6 
土地15,359 20.6 15,395 16.5 
總建築/土地74,697 100.0 %93,455 100.0 %
多户住宅、非住宅和建築/土地貸款總額$644,540 $643,018 

截至2022年3月31日，建築/土地貸款總額中包括1720萬美元的多户貸款和620萬美元的商業房地產貸款，根據建築/土地貸款的條款，這些貸款將在建設期結束時展期為永久貸款。截至2021年12月31日，建築/土地貸款包括3720萬美元的多户貸款和620萬美元的商業房地產貸款，根據建築/土地貸款的條款，這些貸款將在建設期結束時展期為永久貸款。

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為了協助我們的貸款增長戰略計劃和實現地域多元化，世行發起和購買貸款，並利用位於我們主要市場區域以外的華盛頓州地區或其他州的基礎抵押品參與貸款。在貸款參與方面，世行的目標是找到一家由於法律或貸款集中限制而無法發放全部貸款的銷售銀行。對這些貸款的賣方進行管理/貸款經驗、財務狀況、資產質量指標和監管事項的審查。通過參與或購買獲得的貸款必須符合世行的承保和風險準則。在截至2022年3月31日的三個月裏，世行向華盛頓和其他州的借款人購買了950萬美元的貸款和參與貸款，其中包括370萬美元的商業房地產貸款和580萬美元的由經典/可收藏汽車擔保的消費貸款。

我們的大部分貸款組合繼續以位於我們主要市場地區的物業為抵押，但有相當一部分是以華盛頓其他地區、加利福尼亞州和其他州的物業為擔保的。截至2022年3月31日，位於加利福尼亞州的抵押品擔保的貸款總額佔我們總貸款的3.1%，位於加利福尼亞州和華盛頓州以外的抵押品擔保的貸款總額佔我們總貸款的9.7%。下表詳細説明瞭我們貸款組合中的地理集中度：
2022年3月31日
一到四個家庭住宅多個家庭商業地產建築/土地業務消費者總計
(單位：千)
金縣$316,638 $84,630 $254,176 $70,961 $18,418 $10,145 $754,968 
皮爾斯縣37,655 13,239 28,159 — 293 576 79,922 
斯諾霍米什縣31,936 8,454 14,740 849 6,205 1,325 63,509 
基特薩普縣4,718 5 740 2,253 209 — 7,925 
華盛頓州其他縣16,014 31,324 35,879 634 417 563 84,831 
加利福尼亞— 9,639 18,209 — 187 7,752 35,787 
華盛頓郊外
和加利福尼亞州(1)
5,270 5,564 65,085 — 4,817 29,070 109,806 
貸款總額$412,231 $152,855 $416,988 $74,697 $30,546 $49,431 $1,136,748 
_______________
(1) 包括貸款俄勒岡州、得克薩斯州、佛羅裏達州和阿拉巴馬州的NS價格為$分別為1,530萬、1,120萬、1,010萬和810萬美元，以及其他38個州和哥倫比亞特區的貸款。

截至2022年3月31日，全部貸款總額由2021年12月31日的1570萬美元減少至1520萬美元，分別佔2022年3月31日和2021年12月31日的應收貸款總額的1.33%和1.40%。全額津貼由兩部分組成，即一般津貼和特殊津貼。由於810萬美元的貸款降級至不合標準，所有這些貸款的一般免税額部分減少，對這些貸款的個別分析表明不需要額外的專項準備金，在用於計算所有這些貸款和計提貸款損失準備金的一般免税額計算中省略了這些貸款。降級包括640萬美元的參與利息，這些貸款是由醫療康復設施擔保的，這些貸款受到了新冠肺炎大流行期間對選擇性醫療程序的限制的不利影響。此外，一筆170萬美元的多户物業貸款在對我們與之前被降級為不合標準的其他多筆貸款的一項借款關係進行了全面財務分析後，被降級至不合標準。此外，風險較低的一對四家庭貸款和多户住宅貸款的餘額增加，風險較高的建築/土地貸款和商業貸款的餘額減少，從而減少了相關的一般免税額。部分抵消了一般津貼的這些減少，由於新冠肺炎疫情導致入住率繼續下降，一家療養院設施擔保的630萬美元貸款的參與利息被降級為特別提及。截至2022年3月31日的ALLL計算中省略了PPP貸款餘額520萬美元，因為這些貸款由SBA全額擔保。管理層預計，大多數剩餘的購買力平價借款人將在短時間內尋求小企業管理局對其貸款義務的全部或部分減免, 反過來，它將償還世行免除的金額。

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截至2022年3月31日，特定津貼總額自2021年12月31日以來減少了2,000美元，原因是攤銷了之前在現有TDR上授予的特許權。有關更多信息，見“截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月經營業績比較--規定貸款損失“，將在下文討論。

我們相信，截至2022年3月31日的全部貸款總額足以消化該日貸款組合中可能出現的和固有的損失風險。雖然我們相信我們在確定撥備充分性時所用的估計和假設是合理的，但我們不能保證該等估計和假設在未來被證明是正確的，不能保證未來的實際損失金額不會超過過去撥備的金額，或者不能保證可能需要的任何增加的撥備不會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。根據不斷變化的經濟狀況、問題貸款的水平、商業狀況、信貸集中程度、貸款餘額的增加或貸款組合基礎抵押品的變化，未來可能有必要增加津貼。此外，作為例行審查程序的一部分，我們所有貸款金額的確定將受到銀行監管機構的審查，這可能會導致建立額外的損失撥備，或根據銀行監管機構對審查時可獲得的信息的判斷，將特定貸款從既定的損失撥備中註銷。由於圍繞新冠肺炎大流行的風險，與我們的ALL相關的不確定性增加，這在我們的2021年Form 10-K表第1部分第1A項中有更詳細的描述。

當我們與面臨困難財務狀況的借款人合作時，我們探索各種可行的選擇，以將我們的損失風險降至最低。有時，對我們的客户和銀行來説，最好的選擇是在一段時間內修改貸款，通常是一年或更短的時間。某些貸款修改被計入TDR。這些修改包括在一段時間內降低貸款利率，提前貸款到期日，或允許在特定時間框架內只支付利息。只有在借款人同意並被認為符合銀行最佳利益的合理和可實現的重組貸款計劃時，才會批准這些修改。

下表列出了我們在指定日期的TDR細目，所有這些TDR都處於執行狀態和應計狀態：
March 31, 20222021年12月31日三個月的變化
(千美元)
執行TDR：
一至四户家庭住宅$2,095 $2,107 $(12)
總TDR$2,095 $2,107 $(12)
分類為正在執行的TDR的百分比100.0 %100.0 %

我們的TDR由於本金償還，截至2022年3月31日，S比2021年12月31日減少了12,000美元。截至2022年3月31日，沒有已承諾但未支付的資金用於我們的TDR。截至2022年3月31日，最大的TDR關係總計90.7萬美元，由位於皮爾斯縣的非所有者佔用的一至四套家庭房產獲得擔保。

如果預定的本金或利息付款已到期，且未支付30天或更長時間，則貸款被視為逾期。2022年3月31日，逾期貸款總額為208,000美元，佔應收貸款總額的0.02%，以及截至2021年12月31日，應收貸款為255,000筆，佔應收貸款總額的0.02%。
    
非權責發生制貸款是指拖欠90天或以上的貸款，或管理層認為借款人無法履行預定付款義務的其他貸款。截至2022年3月31日，世行有一筆179,000美元的非權責發生狀態的經典汽車貸款。截至2021年12月31日，沒有非權責發生貸款。銀行已開始收回這筆貸款的抵押工具，預計不會招致損失。

我們繼續致力於與借款人合作，償還逾期貸款房租。如果需要，通過取得標的抵押品的所有權，我們通常可以比其他情況下更及時地將非盈利資產轉換為盈利資產。我們在這方面的成功體現在不良資產餘額持續較低。

奧利奧。奧利奧包括銀行通過止贖或接受代替止贖的契據而獲得的財產。截至2022年3月31日和2021年12月31日，銀行在止贖過程中沒有OREO財產和房地產擔保貸款。
40



    無形資產。截至2022年3月31日和2021年12月31日，商譽餘額均為88.9萬美元。商譽按2017年8月收購的分支機構(“分支機構收購”)的收購價格超過收購資產和承擔的負債的公允價值計算。

作為支行收購的一部分入賬的核心無形存款(“CDI”)代表被收購的無息需求、有息需求、儲蓄和貨幣市場賬户上的客户關係的公允價值。CDI餘額為s $650,000 at March 31, 2022 and $684,000 at December 31, 2021。CDI與核心存款收購餘額的初始比率為2.23%。CDI在十年內加速攤銷為非利息支出。

    押金。截至2022年3月31日，2022年前三個月的存款減少了1740萬美元，至11.4億美元，而2021年12月31日為11.6億美元。存款賬户包括以下內容：
 餘額為
March 31, 2022		餘額為
十二月三十一日，
2021		與2021年12月31日相比有所變化百分比變化
 (千美元)
不計息$130,596 $117,751 $12,845 10.9 %
生息需求99,794 97,907 1,887 1.9 
儲蓄23,441 23,146 295 1.3 
貨幣市場609,080 624,543 (15,463)(2.5)
零售存單277,190 294,127 (16,937)(5.8)
$1,140,101 $1,157,474 $(17,373)(1.5)

貨幣市場賬户和零售存單減少1,550萬美元Lion和1,690萬美元分別被無息活期賬户和有息活期賬户分別增加1,280萬美元和190萬美元部分抵消。世行繼續採取戰略，將存款構成轉向成本較低的交易賬户。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們分別持有5850萬美元和6060萬美元的公共基金，主要是零售存單和貨幣市場賬户。

預付款。我們使用FHLB的預付款作為替代資金來源，以管理利率風險，槓桿我們的資產負債表，並補充我們的存款。截至2022年3月31日和2021年12月31日，FHLB預付款總額均為9500萬美元。截至2022年3月31日，銀行的墊款包括3,500萬美元的固定利率三個月墊款(按季度續期)和6,000萬美元的固定利率一個月墊款(按月續期)，所有這些都用於現金流對衝協議，如下所述。截至2022年3月31日，我們所有的FHLB預付款都應在不到兩個月的時間內重新定價。在那一天，沒有FHLB聯邦基金的短期借款。

現金流對衝。為協助我們的利率風險管理工作，本行已與合資格機構簽訂多項利率互換協議。每項利率互換協議均有資格作為一種現金流對衝，以對衝可歸因於一個月或三個月LIBOR利率變化的未來利息支付的可變性。現金流對衝的目的是抵消由於銀行FHLB或其他固定利率預付款在協議期限內分別展期一個月或三個月而導致的現金流變化。這些協議允許在LIBOR不可用的情況下使用替代指數。

下表列出了截至2022年3月31日該行利率互換協議的細節。對於列出的每一項利率掉期協議，銀行已確保按名義金額獲得固定利率FHLB預付款，重新定價的頻率與相應的利率掉期相同。銀行向交易對手支付固定利率，作為回報，銀行根據下表所示指數收取浮動利率。這些利率互換協議的最初期限從四年到八年不等。
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名義金額開始日期到期日支付給交易對手的固定利率從交易對手處收到的索引率重新定價頻率
(千美元)
$15,000 9/27/20199/27/20241.440 %1個月倫敦銀行同業拆息每月一次
10,000 11/20/201911/20/20231.585 3個月倫敦銀行同業拆息每季度一次
15,000 3/2/20203/2/20260.911 1個月倫敦銀行同業拆息每月一次
15,000 3/2/20203/2/20270.937 1個月倫敦銀行同業拆息每月一次
15,000 3/2/20203/2/20280.984 1個月倫敦銀行同業拆息每月一次
15,000 10/25/202110/25/20280.793 3個月倫敦銀行同業拆息每季度一次
10,000 10/25/202110/25/20290.800 3個月倫敦銀行同業拆息每季度一次

這些現金流量對衝的公允價值淨值變動在資產負債表上確認為其他資產或其他負債，變動中受税務影響的部分計入其他全面收益。於2022年3月31日和2021年12月31日，由於利率互換協議市值增加，我們分別確認了600萬美元和150萬美元的公允價值資產。

本行已確認遵守國際掉期及衍生工具協會(“ISDA”)2020 LIBOR後備議定書(“議定書”)，為2023年6月30日前停止LIBOR作好準備。該議定書為締約方提供了一種機制，以雙邊方式修改其現有的衍生品交易，以納入ISDA的後備條款，為從LIBOR向SOFR明確過渡提供了條件。

    股東權益。2022年前三個月，總股東權益略有減少，從2021年12月31日的1.579億美元減少到2022年3月31日的1.578億美元，降幅為12.2萬美元。在本季度市場利率上升對我們可供出售投資的公允價值產生負面影響之後，股東權益税後淨額減少了210萬美元，超過了我們現金流對衝市場價值的改善。此外，由於回購了40,784股普通股，支付了110萬美元的現金股息，取消了限制性股票獎勵，股東權益減少了694,000美元。作為增加股東價值戰略的一部分，公司董事會批准了一項從2021年8月16日開始的股票回購計劃，回購至多476,000股公司股票。在本次回購計劃於2022年2月15日到期時，公司已按每股16.83美元的平均價格回購了459,732股股票。董事會已經批准了另一項股票回購計劃，該計劃於2022年2月18日開始，2022年8月17日到期。該計劃授權回購最多455,000股。截至2022年3月31日，本公司根據這項回購計劃已回購了17,716股股票，平均價格為每股17.00美元。當時，根據這項回購計劃，可供購買的股票為437,284股。股東權益的減少被淨收益增加763,000美元和基於股票的薪酬增加663,000美元部分抵消。

下表顯示了每股支付的現金股利和有關股息支付率：
截至3月31日的三個月，
20222021
宣佈的每股普通股股息$0.12 $0.11 
股息支付率(1)
33.2 %42.3 %
______________
(1) 每股普通股支付的股息除以普通股的基本收益。
    
截至2022年和2021年3月31日止三個月經營業績比較

將軍。截至2022年3月31日的三個月的淨收入為 $3.3 m10億美元，或每股稀釋後0.36美元，而截至2021年3月31日的三個月為250萬美元，或每股稀釋後0.26美元。在截至2022年3月31日的三個月中，淨收入增加了76.3萬美元，原因是利息支出減少了120萬美元，而
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抵消了利息收入減少的538,000美元。此外，截至2022年3月31日的三個月確認了50萬美元的貸款損失準備金重新計提，而截至2021年3月31日的三個月的貸款損失準備金為30萬美元。部分抵消了這些改善，非利息支出增加了49.7萬美元。

淨利息收入。由於利息支出的減少超過了利息收入的減少，截至2022年3月31日的三個月的淨利息收入增加了62.2萬美元，從截至2021年3月31日的三個月的1070萬美元增加到1140萬美元。

與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的利息收入減少538,000美元，主要原因是貸款利息收入減少623,000美元，這是因為平均貸款收益率的下降被平均貸款餘額的增加部分抵消了。截至2022年3月31日的三個月，我們的平均貸款收益率從截至2021年3月31日的4.66%下降至4.36%。截至2021年3月31日的三個月的平均貸款收益率受到來自PPP貸款豁免的淨遞延費用確認大幅增加的有利影響，總額為718,000美元，而截至2022年3月31日的季度為172,000美元。截至2022年3月31日的三個月，應收貸款平均餘額增加1610萬美元，至11億美元。

投資證券的利息收入增加了8.3萬美元，這是應税和非應税投資證券平均餘額合計增加1350萬美元的綜合結果。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，應税證券收益率上升5個基點至1.96%，而非應税證券收益率下降3個基點至1.96%。

與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月，來自利息存款的利息收入相對保持不變，增加了7000美元。在這些比較期間，截至2022年3月31日的三個月的平均收益率從截至2021年3月31日的三個月的0.09%上升至0.15%。多餘的現金被投資於收益更高的資產，導致截至2022年3月31日的三個月的平均生息存款餘額與2021年同期相比減少了250萬美元。

與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的存款利息支出減少了100萬美元，抵消了利息收入的減少。截至2022年3月31日止的3個月內，有息存款的平均利率降至0.50釐，而截至2021年3月31日止的3個月則為0.94釐。儘管截至2022年3月31日的三個月的平均有息存款餘額較2021年同期增加3,120萬美元，但較高成本零售存單平均餘額減少1.077億美元被較低成本貨幣市場賬户增加1.387億美元所取代，導致成本淨減少。

與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的平均餘額減少了2500萬美元，成本減少了13個基點，借款利息支出減少了11.8萬美元。我們的借款由與固定利率掉期協議相匹配的FHLB預付款組成。平均借款餘額及借貸成本均有所減少，這是由於一項5,000萬美元到期的利率掉期協議償還了2,500萬美元的FHLB墊款，以及在2021年10月以前簽訂的2,500萬美元遠期開始利率掉期協議開始時，以較低利率獲得了2,500萬美元的固定利率FHLB墊款。

截至2022年3月31日的三個月，公司的淨息差從截至2021年3月31日的3.31%增加到3.43%。這一增長主要是由於我們的平均計息負債成本下降了43個基點，超過了我們兩個期間的平均利息資產收益率下降了25個基點。有關這方面的更多信息，請參看本報告第3項中的“我們如何衡量利率變化的風險”。
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下表顯示了利率和交易量的變化對我們在所示期間的淨利息收入的影響。提供的資料包括：(1)交易量變動對利息收入的影響(交易量變動乘以先前利率)；及(2)利率變動對利息收入的影響(比率變動乘以先前交易量)。速率/體積的變化與速率和體積的變化成比例分配。
截至2022年3月31日的三個月
與2021年3月31日相比
利息淨變動
費率卷總計
(單位：千)
生息資產：
應收貸款淨額$(807)$184 $(623)
投資證券，應税21 37 58 
投資證券，免税(2)27 25 
存入銀行的生息存款8 (1)7 
FHLB股票7 (12)(5)
生息資產收益淨變化總額(773)235 (538)
計息負債：
生息需求(8)(1)(9)
對帳單儲蓄— — — 
貨幣市場(127)114 (13)
零售存單(508)(512)(1,020)
借款(31)(87)(118)
計息負債費用淨變化總額(674)(486)(1,160)
淨利息收入淨變化總額$(99)$721 $622 

    
    

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下表比較了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的詳細平均餘額、相關利息收入或利息支出、相關收益率和利率以及由此產生的淨息差。平均餘額是使用該期間的平均每日餘額計算的。利息和股息不在税金等值基礎上報告。非權責發生貸款包括在應收貸款淨額的平均餘額中，並被視為零收益。
 截至3月31日的三個月，
20222021
 平均值
天平		賺取/支付的利息收益率/
成本		平均值
天平		賺取/支付的利息收益率/
成本
 (千美元)
資產
Loans receivable, net $1,115,428 $12,001 4.36 %$1,099,364 $12,624 4.66 %
投資證券，應税147,048 712 1.96 139,086 654 1.91 
投資證券，免税24,637 119 1.96 19,122 94 1.99 
存入銀行的生息存款49,857 19 0.15 52,336 12 0.09 
FHLB stock 5,467 74 5.49 6,412 79 5.00 
生息資產總額1,342,437 12,925 3.90 1,316,320 13,463 4.15 
非息資產81,617 77,893 
總平均資產$1,424,054 $1,394,213 
負債與股東權益
生息需求$99,862 $18 0.07 %$103,540 $27 0.11 %
對帳單儲蓄23,699 2 0.03 19,754 2 0.04 
貨幣市場616,401 378 0.25 477,710 391 0.33 
零售存單287,545 859 1.21 395,291 1,879 1.93 
有息存款總額1,027,507 1,257 0.50 996,295 2,299 0.94 
借款95,000 300 1.28 120,000 418 1.41 
計息負債總額1,122,507 1,557 0.56 1,116,295 2,717 0.99 
無息負債142,791 120,062 
平均權益158,756 157,856 
平均負債和權益總額$1,424,054 $1,394,213 
淨利息收入$11,368 $10,746 
淨息差3.43 %3.31 %

計提貸款損失準備金。管理層認識到，貸款損失可能發生在貸款的整個生命週期內，必須將全額負債維持在必要的水平，以吸收減值貸款的具體損失和貸款組合中可能存在的損失。管理層每季度審查一次ALL的充分性。我們分析全部免税額的方法包括兩個部分：一般免税額和特別免税額。一般免税額是通過將各種因素應用於我們的各種貸款類別來確定的。管理層在評估ALL時會考慮以下因素：撇賬歷史、政策和承保標準、當前和預期的經濟狀況、貸款組合的性質和數量、管理層的經驗水平、問題貸款的水平、我們的貸款審查和評級系統、相關抵押品的價值、地理位置和貸款類型集中度，以及其他外部因素，如競爭、法律和監管要求。當管理層認為所有合同金額的本金和利息都不會如期支付時，管理層對貸款進行減值分析時，就會產生特殊撥備。根據這項減值分析，若貸款的入賬投資低於抵押品的市值減去出售成本(“市價”)，則會在ALL中為該貸款設立特定的撥備。具體免税額是根據當前的估價、列出的銷售價格和其他可用信息減去完工成本(如果有的話)和出售房產的成本來計算的。這一分析本身就是
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它是主觀的，因為它依賴於估計，隨着獲得更多信息或未來事件與預測不同，估計可能會出現重大修訂。被歸類為不合標準的貸款或被置於非應計項目的貸款被視為基於抵押品的貸款。由於借款人獲得利率優惠而被歸類為TDR的貸款通過貼現現金流分析進行分析。這些貸款的特定津貼數額是通過將重組條款下預期償還的現值與記錄的貸款投資進行比較來計算的。

在截至2022年3月31日的三個月內，管理層評估了全部貸款的充分性，並得出結論，為貸款損失重新計提50萬美元的撥備是合適的。這主要歸因於將一筆由醫療康復設施擔保的商業貸款的640萬美元的參與權益和一筆170萬美元的多户貸款的參與權益降級至不合標準和減值狀態，此前對單一借款關係和多筆其他貸款進行了總體財務分析，這些貸款以前被降級至不合標準和減值狀態。這些降級將貸款從一般津貼的計算中去掉，而不是對特定津貼進行單獨分析，但分析得出的結論是，這些貸款預計不會出現任何損失。通過在一般津貼計算中省略這些貸款，減少了一般津貼，從而有助於重新收回貸款。部分抵消了一般津貼的這些減少，由於新冠肺炎疫情導致入住率繼續下降，一家療養院設施擔保的630萬美元貸款的參與利息被降級為特別提及。此外，我們貸款組合的變化，低風險的一對四家庭住宅和多家庭貸款的增長，以及高風險的建築/土地開發和商業貸款餘額的減少，有助於重新獲得截至2022年3月31日的三個月的撥備。相比之下，在截至2021年3月31日的三個月中，確認了30萬美元的貸款損失準備金，這主要是上文討論的單一貸款關係的1050萬美元貸款評級下調的結果。這些貸款以一家保齡球館、輪滑和餐廳為抵押，以及一家獨立的旅舍業務，受到了新冠肺炎疫情的不利影響。瞭解更多信息, 見附註5--應收貸款--全部。

    
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下表顯示了所示期間的某些信貸比率以及比率計算的各個組成部分。
在截至3月31日止的三個月或該三個月內，
20222021
 (千美元)
全部貸款佔貸款總額的百分比1.33 %1.39 %
期間結束時的全部$15,159 $15,502 
未償還貸款總額1,136,748 1,116,391 
非應計項目貸款佔期末未償還貸款總額的百分比0.02 %0.18 %
非權責發生制貸款總額$179 $2,036 
未償還貸款總額1,136,748 1,116,391 
期末全部貸款佔非應計貸款的百分比8,468.72 %761.39 %
期間結束時的全部$15,159 $15,502 
非權責發生制貸款總額179 2,036 
期內未償還貸款的淨回收額：
一至四户家庭住宅：— %0.01 %
期內淨回收$2 $28 
平均應收貸款淨額(1)
390,236 374,851 
多家庭：— %— %
期內淨回收$— $— 
平均應收貸款淨額(1)
131,373 137,419 
商業廣告：— %— %
期內淨回收$— $— 
平均應收貸款淨額(1)
415,173 383,399 
建築/土地發展：— %— %
期內淨回收$— $— 
平均應收貸款淨額(1)
94,387 90,409 
業務：— %— %
期內淨回收$— $— 
平均應收貸款淨額(1)
37,786 73,604 
消費者：— %— %
期內淨回收$— $— 
平均應收貸款淨額(1)
46,473 39,682 
貸款總額：— %— %
期內淨回收$2 $28 
平均應收貸款淨額(1)
1,115,428 1,099,364 
_______________
(1) 平均應收貸款淨餘額包括非應計貸款和遞延費用。
    
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非利息收入。與截至2021年3月31日的季度相比，截至2022年3月31日的季度非利息收入增加了25,000美元，達到789,000美元。

下表提供了對非利息收入構成部分的變化：
 截至2022年3月31日的三個月截至2021年3月31日的三個月與截至三個月的情況相比有所變化
March 31, 2021		百分比變化
 (千美元)
博利收入$288 $269 $19 7.1 %
財富管理收入82 160 (78)(48.8)
與存款有關的費用215 200 15 7.5 
貸款相關費用199 132 67 50.8 
Other 5 3 2 66.7 
非利息收入總額$789 $764 $25 3.3 

在截至2022年3月31日的三個月內，與截至2021年3月31日的三個月相比，貸款相關費用收入增加了67,000美元，這主要是由於貸款預付款費用增加了60,000美元。由於在2021年購買了更多的保單，Boli的收入增加了19,000美元。與2021年同期相比，在截至2022年3月31日的三個月裏，財富管理收入減少了7.8萬美元，主要是由於銷售人員的減少。

    非利息支出。截至2022年3月31日的三個月，非利息支出增加了49.7萬美元，從截至2021年3月31日的三個月的810萬美元增加到860萬美元。

下表詳細分析了非利息費用構成的變化：
 截至2022年3月31日的三個月截至2021年3月31日的三個月與截至三個月的情況相比有所變化
March 31, 2021		百分比變化
 (千美元)
薪酬和員工福利$5,261 $4,945 $316 6.4 %
入住率和設備1,228 1,100 128 11.6 
Professional fees 452 532 (80)(15.0)
Data processing 677 697 (20)(2.9)
監管評估101 121 (20)(16.5)
保險費和債券保費129 124 5 4.0 
營銷37 29 8 27.6 
其他一般事務和行政事務741 581 160 27.5 
總非利息支出$8,626 $8,129 $497 6.1 

在截至2022年3月31日的三個月中，與截至2021年3月31日的三個月相比，工資和員工福利增加了316,000美元，這主要是由於去年同期的人員空缺高於正常水平。此外，由於我們的第15家分公司於2021年3月開業，入住率和設備費用增加了128,000美元。其他一般和行政費用增加了160,000美元，主要是由於本季度業務創造機會增加，參加會議和商務娛樂相關的費用。專業費用減少了80,000美元，數據處理和監管評估分別減少了20,000美元，部分抵消了這些增加。

聯邦所得税支出。在截至2022年3月31日的三個月裏，聯邦所得税撥備增加到771,000美元，而2021年同期為584,000美元，這主要是由於聯邦所得税前收入增加了95萬美元。

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流動性與資本資源

我們被要求有足夠的現金流，以保持足夠的流動性，以確保安全穩健的運營。我們將現金流維持在被認為足以滿足正常運營要求的最低水平之上，包括潛在的存款外流。我們每天都會審查和更新現金流預測，以確保保持充足的流動性。

我們的主要資金來源是客户存款、定期貸款和投資償還，包括利息支付、到期貸款和投資證券，以及來自FHLB的預付款。這些資金與股權一起，用於為貸款提供資金，購買投資證券和其他資產，併為持續運營提供資金。雖然貸款的到期日和定期攤銷是一個可以預測的資金來源，但存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到利率水平、經濟狀況和競爭的影響。我們相信，我們目前的流動資金狀況和我們預測的經營業績足以為我們現有的所有承諾提供資金。

流動性管理既是企業管理的一項日常職能，也是一項長期職能。過剩的流動性通常投資於短期投資，如隔夜存款或機構或抵押貸款支持證券。在較長期的基礎上，我們維持投資於各種貸款產品的策略。截至2022年3月31日，建設LIP的未支付部分總計3900萬美元，未使用的信貸額度也是3900萬美元。我們主要使用我們的資金來源來履行正在進行的承諾，支付到期的存單和其他存款賬户的提款，為貸款承諾提供資金，並維持我們的投資證券組合。定於2022年3月31日到期的一年或更短時間的存單，總額為1.42億美元。管理層的政策是將存款利率維持在與其他本地金融機構具有競爭力的水平。根據歷史經驗，我們認為相當大一部分到期存單將保留在第一金融西北銀行。作為進一步的資金來源，我們有能力在2022年3月31日根據我們的抵押品能力從FHLB額外借入2.975億美元，從FRB借入9790萬美元，並從其他金融機構的未使用信貸額度中借入7500萬美元，以履行承諾和用於流動性目的。有關現金流量活動的進一步詳情，請參閲本報告第1項下的現金流量表合併報表。

我們衡量我們的流動性是基於我們為資產提供資金的能力，以及在債務到期時履行債務的能力。當不能以合理的價格或在合理的時間框架內籌集資金來履行我們正常或意外的義務時，流動性(和資金)風險就會發生。我們定期監測我們的資產和負債之間的組合，以有效管理我們的流動性和資金需求。

我們的主要資金來源是我們的零售存款。當零售存款不足以為我們的資產提供資金時，或者如果有其他來源的利率或結構更有利，我們會使用替代資金來源。這些來源包括但不限於來自FHLB的預付款、批發資金、經紀存款、購買的聯邦基金、交易商回購協議以及其他短期替代方案。我們還可能清算資產以滿足我們的資金需求。

我們每月評估未來12個月的流動資金來源和需求。此外，我們決定資金的集中度和我們對存款以外的資金來源的需求。這些信息被我們的資產/負債管理委員會用來預測資金需求和投資機會。

我們不斷地產生資本支出，以擴大和改進我們的產品供應，增強和現代化我們的技術基礎設施，並推出新的基於技術的產品，以在我們的市場上有效地競爭。我們根據各種因素評估資本支出項目，包括預期的戰略影響(如對收入增長、生產率、費用、服務水平和客户保留率的預測影響)和我們的預期投資回報。資本投資額受其他因素影響，其中包括對我們服務和產品的當前和預計需求、經營活動產生的現金流、其他用途所需的現金以及監管方面的考慮。

根據我們目前的資本分配目標，在2022財年剩餘時間內，我們預計現金支出為130萬美元用於房地產資本投資，pl螞蟻和裝備。此外，我們目前預計將繼續我們目前的做法，即向我們的普通股支付季度現金股息，但董事會有權在沒有事先通知的情況下隨時修改或終止這一做法。我們目前的季度普通股股息率是董事會批准的每股0.12美元，我們認為這是一個每股股息率，使我們能夠平衡我們管理和投資銀行的多重目標，並將我們的大部分現金返還給我們的股東。假設2022年期間繼續以每股0.12美元的速度支付股息，我們每個季度平均支付的股息總額將大約為LY$110萬，基於我們目前的流通股數量(這是一個Ssues no
49


增加或減少股份數目，但與預期歸屬目前尚未發行的股權獎勵有關者除外)。

截至2022年3月31日，我們預計，在截至2022年12月31日的財年剩餘時間內，我們的固定承諾將包括(I)62.7萬美元的經營租賃付款和(Ii)1820萬美元的其他未來債務和應計支出。截至2022年3月31日，我們的9500萬美元FHLB借款均為短期借款，並與利率互換協議捆綁在一起，預計將在2022年到期時續簽。W我們相信，我們的流動資產與可用信貸額度相結合，提供了足夠的流動性，至少在未來12個月內履行我們目前的財務義務。

我們的股東權益總額為新元：1.578億新元2022年3月31日。我們的目標是經營一個穩健和盈利的金融機構，我們將按照監管標準，積極尋求保持世界銀行作為“資本充足”機構的地位。截至2022年3月31日，第一金融西北銀行超過所有規定所有的資本金要求。截至2022年3月31日，第一金融西北銀行的監管資本比率如下：總資本與風險加權資產之比為15.33%；一級資本和普通股一級資本與風險加權資產之比為14.08%；一級資本與總資產之比為10.51%。2022年3月31日，第一金融西北銀行達到了監管指導方針下被視為資本充足的財務比率。此外，銀行必須維持資本保護緩衝，包括超過所需最低監管資本水平的超過風險加權資產2.5%的額外普通股一級資本，以避免對支付股息、進行股票回購和根據可用於此類行動的合格留存收入的百分比支付酌情獎金的限制。截至2022年3月31日，該行的資本保存緩衝為7.33%。參見第1項。“商業--我們是如何被監管的--規則第一金融西北銀行的監管-資本要求“包含在2021年表格10-K中，以瞭解有關銀行監管資本要求的更多信息。

累計其他全面收益(“AOCI”)資本部分包括各種項目，包括我們可供出售的投資證券組合的價值和我們的衍生工具的税後淨值。我們對可能影響AOCI這些要素的各種利率情景進行建模，並相信我們有足夠的資本來承受各種利率環境下估計的潛在波動。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

將軍。我們的董事會已經批准了一項資產/負債管理政策，通過管理生息資產和計息負債之間的條款差異，指導管理層最大化利差，同時保持可接受的流動性、資本充足率、利率風險、信用風險和盈利能力水平。該政策設立了一個投資、資產/負債委員會(“ALCO”)，由高級管理層和董事會的某些成員組成。委員會的目的是根據我們的業務計劃和董事會批准的政策，溝通、協調和管理我們的資產/負債狀況。行政執法辦公室每季度召開一次會議，審查各方面的情況，包括：
•經濟狀況；
•利率前景；
•資產/負債組合；
•利率風險敏感度；
•當前市場機會，推介特定產品；
•歷史財務業績；
•預計的財務業績；以及
•資本頭寸。
委員會還審查當前和預計的流動資金需求。作為其程序的一部分，委員會定期審查利率風險，方法是預測利率變化可能對淨利息收入和投資組合股本市值的影響，其定義是機構現有資產、負債和表外工具的淨現值，並對照董事會授權的投資組合股本市值的最大潛在變化評估這種影響。
當利率變化時，我們的風險。我們賺取的資產利息率和支付的負債利息率通常是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。我們的貸款通常比存款的期限更長。因此，我們的經營結果與其他金融機構一樣，受到以下因素的影響
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利率變化以及我們資產和負債的利率敏感度。與利率變化和我們適應這些變化的能力相關的風險稱為利率風險，是我們最重要的市場風險。

我們在努力管理利率風險時採用了以下策略：

•只要有可能，我們就會發放期限更短、收益更高的貸款；
•在可能的情況下，我們已嘗試增加對利率不那麼敏感的非到期存款餘額；
•我們投資的證券平均壽命相對較短，一般不到八年；
•我們在貸款組合中增加了可調利率貸款；
•我們可利用經紀存單及贖回選擇權作為資金來源；及
•我們已經利用利率掉期來有效地固定某些FHLB預付款的利率。

我們評估了衍生工具的使用，以限制利率變化對收益和現金流的影響，並在考慮到利率風險的各種因素的同時，降低我們的借貸成本。我們正在使用符合現金流對衝資格的利率掉期作為一種工具，與FHLB為其較長期預付款提供的固定利率相比，降低某些FHLB預付款的成本。截至2022年3月31日，該行持有7份利率互換協議，名義金額總計9,500萬美元，加權平均固定利率為1.05%，加權平均剩餘期限為56個月。根據利率協議，銀行支付固定利率，並獲得基於1個月或3個月LIBOR利率的浮動利率，以配合每個協議的重置頻率，初始期限為4至8年。同時，在每個利率協議開始時，銀行獲得了一筆固定利率FHLB預付款，該預付款將在與相應利率掉期協議相同的週期內重置為市場利率。達成這些協議使世行能夠以低於傳統的5年期固定利率FHLB預付款的成本獲得固定利率融資。我們將繼續審查類似的工具，並可能在未來繼續利用它們進行利率風險管理。

然而，利率合約可能使我們面臨與利率合約和套期保值項目之間的利差變化相關的損失風險。此外，這些合約還存在波動風險，即與標的資產價格相關的預期不確定性與預期的不同。如果我們達成的任何利率互換被證明無效，可能會導致我們的經營業績出現波動，包括潛在的虧損，這可能會對我們的經營業績和現金流產生實質性的不利影響。

經紀存款。管理層不時利用全國經紀存款市場作為額外的資金來源，並協助管理利率風險。利用經紀存款可能會導致監管機構加強審查，因為此類存款被視為不如核心零售存款那麼受歡迎，而且無法保證世行未來將被允許將經紀存款納入其存款組合。儘管管理層將試圖權衡經紀存款的好處與成本和風險，但不能保證其結論一定會與英國央行監管機構的結論一致。

我們如何衡量利率變化的風險。我們通過衡量多種利率環境下淨利息收入變化的影響，每季度監測我們的利率敏感性。管理層聘請了一名在資產負債管理方面有30多年經驗的第三方顧問，協助其利率風險和資產負債管理。管理層使用各種假設來評估我們的業務對利率變化的敏感性。儘管管理層認為這些假設是合理的，但如果使用不同的假設或實際結果與這些假設不同，我們資產和負債對淨利息收入和投資組合股權市值的利率敏感度可能會有很大差異。儘管某些資產和負債可能具有類似的到期日或重新定價時期，但它們可能對市場利率的變化做出不同的反應。某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的資產和負債的利率則滯後於市場利率的變化。不同期限市場利率的不一致變化和波動也將影響公佈的結果。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的特點。此外，我們的部分可調利率貸款有利率下限，低於該下限的貸款的合同利率可能不會調整。截至2022年3月31日，我們的淨貸款中約有58.7%是可調整利率貸款。當時，4.544億美元，或68.1%, 其中加權平均利率為4.23%的貸款，利率為最低利率。這些貸款中的一部分將按規定的時間間隔重新定價。基於最優惠利率加上指定保證金的可調整利率貸款在每次最優惠利率發生變化時重新計算。當最低利率高於基於最優惠利率的貸款完全指數化利率時，銀行將不會獲得
51


提高市場利率，直到最優惠利率增加到足以使完全指數化利率超過貸款下限利率為止。截至2022年3月31日，銀行的應收貸款淨額1.289億美元的優質貸款，其中9390萬美元的最低利率超過了它們的完全指數化利率。

下表顯示了在銀行獲得浮動利率的好處之前，需要對這些貸款進行的加息：
March 31, 2022
提高最優惠利率：(千美元)
0 - 25 bps$18,916 
26 - 50 bps15,036 
51 - 75 bps32,857 
76 - 100 bps16,326 
101 - 150 bps7,607 
151 - 200 bps3,154 
$93,896 

我們的貸款無法向下調整可以在利率下降時期增加收入，儘管這一結果受到借款人在利率下降時期可能對這些貸款進行再融資的風險的影響。然而，當貸款達到最低點時，還有一個進一步的風險，即在利率上升期間，我們的利息收入可能不會像我們的資金成本那樣快速增長。最後，如果利率上升，許多借款人的償債能力可能會下降。我們在監控利率敞口時，會考慮所有這些因素。

我們用來監測利率風險的假設是基於反映歷史結果和當前市場狀況的專有和市場數據的組合。這些假設涉及各種利率情景下的利率、貸款提前還款、存款衰減率和某些資產的市場價值。我們使用市場數據來確定貸款、投資和借款的提前還款和到期日，並使用我們自己對存款衰減率(定期存款除外)的假設。定期存款的模型是根據其聲明的到期日重新定價為市場利率。我們亦假設無到期日存款利率可維持不變，並可根據我們的歷史存款衰減率(遠低於市場衰減率)，按市場利率的變動作出相應的利率調整。我們過去觀察到，在利率變化的環境下，我們的存款賬户的波動性相對較低，而且低於市場利率的變化。當利率上升時，我們無須按比例提高對利率敏感度較低的賬户的利率，以保留這些存款。這些假設是基於我們對客户基礎、競爭因素和歷史經驗的分析。然而，如果利率發生重大變化，提前還款和提前提取的水平可能會偏離假設水平。

我們的收入模擬模型考察了淨利息收入的變化，在這些淨利息收入中，利率被假設保持在基本水平，瞬時增加100、200和300個基點，或立即下降100個基點。由於目前的目標聯邦基金利率在0.25%至0.50%之間，因此沒有報告下降200或300個基點。

下表説明瞭自2022年3月31日起未來12個月我們淨利息收入的估計變化，如果所有期限的利率立即發生平等變化，則不會影響銀行可能採取的任何措施來抵消利率變動的影響。
         
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截至2022年3月31日的淨利息收入變化
利率基點變動淨利息收入更改百分比
(千美元)
+300$46,912(1.53)%
+20047,039(1.26)
+10047,216(0.89)
基座47,641—
(100)46,411(2.58)

下表説明瞭我們在2022年3月31日的投資組合淨值(NPV)的變化，這將發生在所有期限的利率立即平等變化的情況下，而我們可能採取的任何措施都不會影響利率變動的影響。
基點淨資產組合百分比為市場
更改中
投資組合淨值 (1)
資產組合價值的價值
費率金額
$Change(2)
更改百分比
淨現值比率(3)
更改百分比(4)
資產(5)
(千美元)
+300$219,516 $(34,144)(13.46)%16.62 %(2.41)%$1,320,905 
+200230,831 (22,829)(9.00)17.08 (1.61)1,351,825 
+100242,747 (10,913)(4.30)17.53 (0.77)1,384,561 
基座253,660 — — 17.89 — 1,417,620 
(100)251,011 (2,649)(1.04)17.31 (0.19)1,450,230 
_____________ 

(1)投資組合淨值是資產和負債的貼現現金流的現值之間的差額，代表公司在任何給定利率情景下的權益的市場價值。投資組合淨值有助於在市場價值的基礎上確定股權的市值如何隨着各種利率情景的變化而變化。投資組合淨值的大幅變化反映出利率敏感度的提高，以及通常更不穩定的收益流。
(2)在利率不變的情況下，按指定利率計算的投資組合淨值相對於投資組合淨值的增減。
(3)投資組合淨值除以資產市值。
(4)投資組合淨值除以資產市場價值的增減。
(5)資產市值代表各種利率情景下的資產價值，並反映這些資產對利率變化的敏感度。

上述淨利息收入和淨投資組合價值表是以穩定的資產負債表為基礎的，資產或負債組合沒有增長或變化。此外，投資組合淨值是基於貼現現金流的現值，使用我們對當前重置率的估計來貼現現金流。淨利息收入表中利率變化的影響是基於對我們現有資產和負債的現金流模擬，並假設拖欠率不會因利率變化而變化，儘管不能保證情況會是這樣。當貸款組合的組合、承保條件、貸款條款或經濟狀況的變化對貸款組合產生延遲影響而導致利率變化時，拖欠率可能會發生變化。即使利率按指定數額變動，也不能保證我們的資產和負債表現將如上所述。此外，美國國債利率在指定金額上的變化，伴隨着國債收益率曲線形狀的變化，將導致投資組合淨值和淨利息收入發生變化，而不是上述變化。

於2022年3月31日，除已訂立的利率互換協議外，吾等並無任何衍生金融工具或任何類別金融工具的交易賬户，亦無從事任何其他對衝活動或購買表外衍生工具。然而，我們將繼續審查這類工具，並可能在未來將其用於利率風險管理。利率風險仍然是我們的主要風險之一，因為其他類型的風險，如外匯兑換風險和商品定價風險，不會出現在我們正常的商業活動和運營過程中。
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項目4.控制和程序

First Financial Northwest，Inc.的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在1934年《證券交易法》(簡稱《交易法》)第13a-15(F)條中有定義。無論控制程序的構思和運作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保其目標得以實現。此外，由於所有控制程序的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。此外，在設計披露控制和程序時，我們的管理層被要求在評估可能的披露控制和程序的成本效益關係時應用其判斷。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。由於這些固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

(a)信息披露控制和程序的評估：在本報告所述期間結束時，我們在首席執行官、首席財務官(首席財務官)和其他幾名高級管理層成員的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(定義見《交易所法》第13a-15(E)條)進行了評估。我們的首席執行官和首席財務官總結説，截至2022年3月31日，我們的披露控制和程序有效地確保了我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並及時傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)；(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。

(b)內部控制的變化：在截至2022年3月31日的季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第II部
項目1.法律訴訟

我們不時在正常業務過程中進行各種法律訴訟，目前並不認為這些訴訟對我們的財務狀況或經營業績有實質性影響。

第1A項。風險因素

之前在2021年Form 10-K表第1部分第1A項中披露的風險因素沒有發生實質性變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

(A)不適用

(B)不適用

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(C)下表彙總了第一金融西北公司在截至2022年3月31日的三個月中的普通股回購：
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃一部分回購的股票總數根據該計劃可回購的最大股份數量
2022年1月1日-1月31日— $— — 39,336 
2022年2月1日-2月28日27,107 16.98 27,107 450,961 
2022年3月1日-3月31日13,677 17.03 13,677 437,284 
40,784 17.00 40,784 437,284 
    
2021年8月16日，公司董事會批准了一項回購計劃，根據修訂後的1934年證券交易法第10B-18條，授權在公開市場或私下談判的交易中回購至多476,000股公司流通股，約佔公司流通股的5%。該回購計劃於2021年8月16日開始，2022年2月15日到期。在計劃期滿時，以每股16.83美元的平均價格購買了459,732股。2022年2月11日，公司董事會批准了一項回購計劃，授權根據修訂後的1934年證券交易法第10B-18條，在公開市場或私下協商的交易中回購至多455,000股公司流通股，約佔公司流通股的5%。本次回購計劃於2022年2月18日開始實施，不遲於2022年8月17日到期。截至2022年3月31日，本公司已根據這項回購計劃以每股17.00美元的平均價格回購了17,716股股票。

項目3.高級證券違約

不適用。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

不適用。
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項目6.證物和財務報表附表
 
(A)展品
 
3.1 
《第一財經·西北》公司章程 (1)
3.2 
修訂和重新制定《第一財經西北公司章程》 (2)
4.1 
第一財經西北股票證格式 (1)
10.1
修改後的第一金融西北銀行與約瑟夫·W·基利三世的僱傭協議 (3)
10.2
管理人員變更控制權解除協議的格式 (4)
10.3
與約瑟夫·W·基利三世修訂的高管補充退休計劃參與協議 (5)
10.4
2008股權激勵計劃 (6)
10.5
2016股權激勵計劃 (7)
10.6
2008年股權激勵計劃下的激勵和非限制性股票期權獎勵協議的形式 (8)
10.7
2008年股權激勵計劃下限制性股票獎勵協議的格式 (8)
10.8
第一金融西北銀行與理查德·P·雅各布森的僱傭協議 (2)
10.9
2016年度股權激勵計劃限制性股票獎勵協議格式 (9)
10.10
2016年度股權激勵計劃激勵股票期權獎勵協議格式 (10)
10.11
2016年度股權激勵計劃非限制性股票期權獎勵協議格式 (10)
10.12
2016年度股權激勵計劃限制性股票獎勵協議格式 (11)
10.13
約瑟夫·W·基利三世的補充高管退休計劃協議 (5)
10.14
理查德·P·雅各布森的補充高管退休計劃協議 (5)
10.15
第一金融西北銀行與西蒙·蘇、戴倫·D·哈里森和羅尼·J·克拉裏扎之間的控制權變更協議格式(修訂和重新簽署).(12)
31.1
根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對行政總裁的認證
31.2
根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官
32
根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官
101以下材料摘自First Financial Northwest截至2022年3月31日的季度10-Q表格，格式為可擴展商業報告語言(XBRL)：(1)綜合資產負債表；(2)綜合收益表；(3)綜合全面收益表；(4)綜合股東權益表；(5)綜合現金流量表；(6)綜合財務報表精選。
 _____________
(1)於2007年6月6日在表格S-1上作為證物提交給第一金融西北公司的註冊聲明(333-143539)
(2)作為First Financial Northwest於2020年5月15日提交的當前8-K表格報告的證物。
(3)作為2013年12月5日First Financial Northwest當前8-K表格報告的證物。
(4)作為2014年9月9日First Financial Northwest當前8-K報表的證物提交。
(5)作為First Financial Northwest於2020年1月15日提交的8-K表格當前報告的證據。
(6)於2008年4月15日作為First Financial Northwest最終委託書的附錄A提交。
(7)作為2016年6月15日First Financial Northwest當前8-K報表的證物提交。
(8)作為2008年7月1日First Financial Northwest當前8-K表格報告的證物。
(9)作為2018年5月8日提交的First Financial Northwest 2018年3月31日Form 10-Q季度報告的證物。
(10)作為證據提交給第一金融西北公司於2016年6月15日提交的S-8表格註冊聲明(333-212029)
(11)作為2018年11月7日提交的First Financial Northwest 2018年9月30日Form 10-Q季度報告的證物。
(12)作為First Financial Northwest於2020年12月21日提交的Form 8-K當前報告的證物。




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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
 第一金融西北公司
  
Date: May 12, 2022由以下人員提供：約瑟夫·W·基利三世
  約瑟夫·W·基利三世
  總裁兼首席執行官(首席執行官)
Date: May 12, 2022由以下人員提供：理查德·P·雅各布森
  理查德·P·雅各布森
  執行副總裁兼首席財務官(首席財務官)
Date: May 12, 2022由以下人員提供：/s/克里斯汀·A·休斯蒂斯
克里斯汀·A·休斯蒂斯
(首席會計主任)
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