美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期 至
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址及郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券。
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每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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各交易所名稱 在其上註冊的 |
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存托股份(每股相當於1/40這是對7.50%系列固定利率非累積永久優先股的權益) |
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用複選標記表示註冊人(1)是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告在12個月之前(或在要求登記人提交此類報告的較短期限內)，以及(2)在過去90天內符合此類提交要求的。☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 |
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加速文件管理器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
説明截至最後可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：截至2022年5月6日，有
索引
2
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第一部分-財務信息 |
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項目1--合併財務報表 |
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合併財務報表附註 |
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項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
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項目3--關於市場風險的定量和定性披露 |
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項目4--控制和程序 |
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第二部分--其他資料 |
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項目1--法律訴訟 |
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項目1A--風險因素 |
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項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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37 |
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項目5--其他信息 |
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項目6--展品 |
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簽名 |
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39 |
3
第一部分-財務信息
項目1-合併財務報表-未經審計
主街銀行股份有限公司。和子公司
截至2022年3月31日和2021年12月31日的合併財務狀況報表(千美元，不包括每股和每股數據)
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3月31日， 2022 (未經審計) |
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12月31日， 2021 (*) |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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出售的聯邦基金 |
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現金和現金等價物 |
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可供出售的投資證券，按公允價值計算 |
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持有至到期的投資證券，按攤銷成本計算 |
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受限證券，按成本價計算 |
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貸款，扣除貸款損失準備淨額#美元 |
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房舍和設備，淨額 |
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擁有的其他房地產，淨額 |
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應計利息和其他應收款 |
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銀行自營人壽保險 |
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攤銷淨額計算機軟件 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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負債 |
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無息存款 |
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有息活期存款 |
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儲蓄和現在的存款 |
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貨幣市場存款 |
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定期存款 |
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總存款 |
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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次級債務，淨額 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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優先股，$ 截至2022年3月31日和2021年12月31日的未償債務 |
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普通股，$ |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益(虧損) |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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衍生自經審計的綜合財務報表。 |
見未經審計的合併財務報表附註
4
主街銀行股份有限公司。和子公司
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月未經審計的綜合收益表(千美元，每股數據除外)
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這三個月 截至3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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利息收入 |
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貸款的利息和費用 |
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投資證券的利息 |
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應税證券 |
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免税證券 |
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出售聯邦基金的利息 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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計息DDA存款的利息 |
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儲蓄的利息，現在是存款的利息 |
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貨幣市場存款利息 |
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定期存款利息 |
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聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款的利息 |
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次級債利息 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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貸款損失準備金 |
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計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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存款賬户服務費 |
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銀行自營壽險收入 |
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持有至到期證券的淨收益 |
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出售貸款的淨收益 |
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其他費用收入 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪酬和員工福利 |
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傢俱和設備費用 |
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廣告和營銷 |
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入住費 |
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對外服務 |
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行政費用 |
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其他運營費用 |
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非利息支出總額 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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優先股分紅 |
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普通股股東可獲得的淨收益 |
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每股普通股淨收入： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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見未經審計的合併財務報表附註
5
主街銀行股份有限公司。和子公司
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月未經審計的綜合全面收益表(千美元)
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這三個月 截至3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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綜合所得，税後淨額 |
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淨收入 |
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其他綜合虧損，税後淨額： |
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本期間發生的可供出售證券的未實現虧損(扣除税收優惠後，(美元 |
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增：對從可供出售轉移到持有至到期的證券未實現損失攤銷的重新分類調整(扣除税後，#美元 |
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其他綜合損失 |
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綜合收益 |
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見未經審計的合併財務報表附註
6
主街銀行股份有限公司。和子公司
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月未經審計的股東權益合併報表(千美元)
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累計 其他 |
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擇優 |
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普普通通 |
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資本 |
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留用 |
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全面 |
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庫存 |
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庫存 |
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盈餘 |
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收益 |
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收入(虧損) |
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總計 |
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平衡，2021年12月31日 |
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限制性股票的歸屬 |
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基於股票的薪酬費用 |
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回購普通股 |
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優先股股息 |
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普通股股息 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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平衡，2022年3月31日 |
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累計 其他 |
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擇優 |
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普普通通 |
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資本 |
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留用 |
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全面 |
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庫存 |
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庫存 |
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盈餘 |
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收益 |
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收入(虧損) |
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總計 |
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平衡，2020年12月31日 |
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限制性股票的歸屬 |
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基於股票的薪酬費用 |
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優先股股息 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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平衡，2021年3月31日 |
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見未經審計的合併財務報表附註
7
主街銀行股份有限公司。和子公司
未經審計的現金流量表合併報表(千美元)
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流 |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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折舊、攤銷和增值，淨額 |
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遞延所得税支出(福利) |
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貸款損失準備金 |
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所擁有的其他房地產的銷售損失 |
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出售SBA貸款的收益 |
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基於股票的薪酬費用 |
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銀行自營人壽保險收入 |
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次級債務攤銷費用 |
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出售持有以供出售的貸款所得收益 |
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持有至到期證券的看漲收益 |
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經營性租賃使用權資產攤銷 |
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更改： |
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應計應收利息和其他應收款 |
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其他資產 |
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其他負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流 |
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可供出售證券的活動： |
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付款 |
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用新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
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見未經審計的合併財務報表附註
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主街銀行股份有限公司。和子公司
未經審計的合併財務報表附註
附註1.最近發佈的會計公告的組織、列報依據和影響
組織
MainStreet BancShares，Inc.(“公司”)是一家根據弗吉尼亞州聯邦法律成立的銀行控股公司，其主要活動是擁有和管理MainStreet銀行(“銀行”)。2021年10月12日，本公司代替銀行控股公司申報為金融控股公司。2021年10月12日，該公司向聯邦儲備委員會提交了一份選舉，成為一家金融控股公司，以從事比銀行控股公司一般所允許的更廣泛的金融活動。本公司獲授權發行
於2019年4月18日，本公司根據1934年證券交易法第12(B)節的規定，以表格10(“表格10”)提交證券登記通用表格，以完成其普通股在證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的登記。根據2012年的JumpStart Our Business Startups Act(JumpStart Our Business Startups Act)或《JOBS Act》(JOBS Act)，以及修訂後的《1933年證券法》第2(A)節或《證券法》(Securities Act)，本公司被視為“新興成長型公司”。我們也是交易所法案規則12b-2中定義的“較小的報告公司”。因此，在我們向美國證券交易委員會或“美國證券交易委員會”提交的未來報告中，我們可能會選擇遵守某些降低的上市公司報告要求。
我們獲準於2019年4月22日起將普通股在納斯達克資本市場掛牌上市，目前的代碼為MNSB。獲準於2020年9月16日起在納斯達克資本市場掛牌發行優先股存托股份，股票代碼為MNSBP。每一股存托股份相當於140這是在股份中的權益
該銀行總部設在弗吉尼亞州費爾法克斯，在那裏還設有一家分行。該銀行於2003年3月28日註冊成立，並於2004年3月16日收到弗吉尼亞州聯邦金融機構局(以下簡稱“局”)的章程。該銀行於2004年5月26日開始正常運作，由該局和聯邦儲備委員會監督。該銀行是聯邦儲備系統和聯邦存款保險公司的成員。世行特別重視滿足華盛頓特區大都市區的個人、中小型企業和專業人士的需求。
2021年8月，MainStreet BancShares，Inc.成立了全資子公司MainStreet Community Capital，LLC，成為社區發展實體(CDE)。CDE將成為向低收入社區(“LIC”)提供貸款和投資的中介工具。2022年1月，美國財政部社區發展金融機構基金(CDFI)認證MainStreet Community Capital，LLC為註冊CDE。
2021年10月25日，MainStreet BancShares，Inc.正式推出AvenuTM，Main Street Bank的一個部門。大道TM代表本公司為滿足金融科技客户的銀行需求而設計的銀行服務(“BAAS”)解決方案套件。我們的BAAS解決方案處於開發的後期階段。BAAS解決方案的一個主要組件包括金融科技核心，即軟件即服務(SaaS)。
陳述的基礎
所附財務報表乃按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制，以提供中期資料，並符合適用於較小申報公司的Form 10-Q季度報告的指示。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
財務報表未經審計；但管理層認為，財務報表包括公平列報財務報表所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。截至2021年12月31日的結餘來自經審計的合併財務報表。這些財務報表應與本公司於2022年3月23日提交給美國證券交易委員會的10-K表格中包含的經審計的合併財務報表及其附註一併閲讀。截至2022年3月31日的三個月的運營結果不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何其他時期的預期結果。
預算的使用-按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表之日報告的資產和負債數額以及報告期內報告的收入和支出數額。實際結果可能與估計的不同。
公司的關鍵會計政策涉及(1)貸款損失準備、(2)金融工具的公允價值、(3)衍生金融工具、(4)計算機軟件和(5)所得税。這些關鍵的會計政策需要使用估計、假設
9
以及根據截至財務報表日期可獲得的信息作出的判斷。因此，隨着這些信息的變化，未來的財務報表可能反映使用不同的估計、假設,和判斷。某些確定本質上更依賴於使用估計、假設,因此，產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。在確定貸款損失撥備和其他不動產估值方面，管理層對重要財產進行獨立評估。
新近發佈的會計公告的影響
2016年6月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2016-13號，《金融工具--信用損失(話題326)：金融工具信用損失計量》。除其他事項外，本ASU中的修正案要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來計量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地告知他們的信貸損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許，儘管這些技術的投入將發生變化，以反映預期信貸損失的全部金額。此外，ASU還對信用惡化的可供出售債務證券和購買的金融資產的信用損失進行了會計處理。FASB已多次發佈主題326中編碼的ASU 2016-13更新，包括ASU 2019-04、2019-05、2019-10、2019-11、2020-02和2020-03。這些ASU規定了對編纂以及其他過渡事項的各種微小的技術更正和改進。向美國證券交易委員會提交文件的較小報告公司以及所有其他未向美國證券交易委員會提交文件的實體，必須在12月15日之後開始的會計年度和這些年度內的過渡期適用指導意見, 2022年該公司正在與第三方合作，根據ASU 2016-13的要求，使用歷史和定性數據開發我們的方法，並已開始測試並行模型。我們已安排第三方對我們的方法和假設進行模型驗證，將於2023年第三季度完成。我們正在評估新的內部控制措施，以及需要根據新模式制定的政策和程序。初步分析顯示，實施後對我們現行的貸款損失準備不會有太大影響。
自2019年11月25日起，美國證券交易委員會採用了《工作人員會計公報》(SAB)119。SAB 119更新了美國證券交易委員會解釋指南的部分內容，以與財務會計準則委員會第326條“金融工具-信貸損失”保持一致。它涵蓋的主題包括：(1)衡量當前預期的信貸損失；(2)制定、治理和記錄系統方法；(3)記錄系統方法的結果；(4)驗證系統方法。
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。這些修正案提供了臨時性的選擇性指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，前提是滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。它的目的是在全球市場範圍的參考匯率過渡期內幫助利益攸關方。截至2020年3月12日至2022年12月31日，該指導對所有實體有效。隨後，在2021年1月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2021-01號《參考匯率改革(主題848)：範圍》。本ASU澄清，主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU還修訂了主題848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的遞增後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。實體可以選擇對合同修改適用ASU 2021-01號，該合同修改將用於保證金、貼現或合同價格對齊的利率從過渡期開始(包括2020年3月12日)的任何日期起追溯到新的修改，或從過渡期內包括2021年1月7日或之後的任何日期起進行新的修改, 截至可出具財務報表之日。實體可以選擇將ASU 2021-01號適用於截至2020年3月12日過渡期開始時存在的合格套期保值關係，以及適用於2020年3月12日過渡期開始後簽訂的新的合格對衝關係。該公司正在監測利率的發展，這些利率可能是LIBOR的可接受替代利率，並與那些可能受到LIBOR參考利率變化影響的我們有關係的人合作。該公司正在評估ASU 2020-04年度及其對公司擺脱貸款和其他金融工具倫敦銀行同業拆借利率的影響。
2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-06號“債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權的合同(分主題815-40)：實體自有股權的可轉換工具和合同的會計”。ASU通過取消當前美國GAAP要求的主要分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。因此，更多的可轉換債務工具將報告為單一負債工具，更多的可轉換優先股將報告為單一股權工具，無需單獨核算嵌入的轉換功能。ASU取消了股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件，這將允許更多股權合同有資格獲得資格。ASU還簡化了某些領域的稀釋每股收益(EPS)計算。此外，修正案更新了可轉換工具的披露要求，以增加信息透明度。對於公共業務實體，不包括較小的報告公司，ASU中的修正案在2021年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期有效。對於所有其他實體，該標準將在2023年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。允許及早領養。本公司預計採用ASU 2020-06不會對其綜合財務報表產生重大影響。
10
2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2022-02號，“金融工具-信貸損失(主題326)，問題債務重組和年份披露。”ASU 2022-02涉及FASB確定的領域，作為引入CECL模式的信貸損失標準(ASU 2016-13)實施後審查的一部分。修正案取消了採用CECL模式的債權人對問題債務重組的會計指導，並加強了對借款人遇到財務困難時進行的貸款再融資和重組的披露要求。此外，修訂要求公共企業實體在年份披露中披露本期融資應收賬款和租賃投資淨額的沖銷總額。除與TDR確認和計量有關的過渡法外，本ASU中的修訂應為前瞻性應用，實體可選擇應用修改後的追溯過渡法，從而對採納期內的留存收益進行累積效果調整。對於已採用ASU 2016-13的實體，ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未採用ASU 2016-13年度的實體，ASU 2022-02的生效日期與ASU 2016-13年度的生效日期相同。如果實體已採用ASU 2016-13，則允許及早採用。一個實體可以選擇提早通過關於TDR和相關披露增強的修正案，與與葡萄酒披露相關的修正案分開。本公司目前正在評估ASU 2022-02將對其合併財務報表產生的影響。
2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2022-01號，《衍生工具和對衝(主題815)，公允價值對衝-投資組合層法》。ASU 2022-01澄清了ASC 815中關於金融資產組合的利率風險的公允價值對衝會計的指導意見，旨在更好地使對衝會計與組織的風險管理戰略保持一致。2017年，FASB發佈了ASU 2017-12，以更好地將風險管理活動的經濟結果與對衝會計相結合。該標準的主要條款之一是增加了最後一層套期保值方法。對於固定利率可預付金融資產的封閉組合或由可預付金融工具組合擔保的一個或多個實益權益，例如抵押貸款或抵押貸款支持證券，最後一層法允許實體對衝其因投資組合中預期不會受到預付款、違約和其他影響現金流時間和金額的事件影響的部分利率變化而導致的公允價值變化的風險。ASU 2022-01將該方法更名為投資組合層法。對於公共企業實體，ASU 2022-01在2022年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內有效。本公司預計採用ASU 2022-01不會對其綜合財務報表產生重大影響。
最近採用的會計發展
2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04《每股收益(主題260)、債務修改和清償(子主題470-50)、補償-股票補償(主題718)以及實體自身股權的衍生品和對衝-合同(子主題815-40)：發行人對獨立股權分類書面贖回期權的某些修改或交換的會計處理(FASB新興問題特別工作組的共識)》。ASU解決了發行人應如何考慮不在另一主題範圍內的獨立書面看漲期權的修改或交換，這些期權被歸類為股權。允許及早領養。ASU 2021-04對公司的有效期為
注2.投資證券
可供出售的投資證券包括：
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March 31, 2022 |
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(千美元) |
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攤銷 成本 |
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美國國庫券 |
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抵押抵押貸款 |
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持有至到期日的投資證券包括：
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(千美元) |
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攤銷 成本 |
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可供出售的投資證券包括：
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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抵押抵押貸款 |
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次級債務 |
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應税 |
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持有至到期日的投資證券包括：
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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攤銷 成本 |
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毛收入 未實現 收益 |
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毛收入 未實現 損失 |
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市政證券 |
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次級債務 |
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總計 |
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截至2022年3月31日，可供出售和持有至到期的證券的計劃到期日如下：
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March 31, 2022 |
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可供出售 |
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持有至到期 |
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(千美元) |
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攤銷 成本 |
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公允價值 |
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攤銷 成本 |
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公允價值 |
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在一年或更短的時間內到期 |
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截止日期為一至五年 |
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在五到十年後到期 |
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十年後到期 |
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總計 |
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12
公允價值為$的證券
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日可供出售證券和持有至到期證券的未實現損失頭寸：
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March 31, 2022 |
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少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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(千美元) |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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可供銷售： |
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抵押抵押貸款 |
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次級債務 |
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市政證券 |
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應税 |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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持有至到期： |
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市政證券 |
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免税 |
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) |
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— |
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|
— |
|
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|
|
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( |
) |
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
|
(千美元) |
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
||||||
|
可供銷售： |
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抵押抵押貸款 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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次級債務 |
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— |
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( |
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市政證券 |
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應税 |
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( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
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|
( |
) |
|
免税 |
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
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( |
) |
|
美國政府機構 |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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( |
) |
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總計 |
|
$ |
|
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
評估證券減值時所考慮的因素包括本行是否有意出售該證券、本行是否更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券，以及本行是否預期收回該證券的整個攤銷成本基礎。這些未實現虧損主要是由於這些類型投資的當前金融市場狀況，特別是利率的變化，導致債券價格下降，而不是由於信貸惡化。
在2022年3月31日，有
某些最初購買的可供出售的市政債券於2013年轉讓至持有至到期日。轉移至持有至到期的證券的未實現虧損將在證券的預期壽命內攤銷。截至2022年3月31日和2021年12月31日的税前未攤銷未實現虧損為#美元。
13
附註3.應收貸款
應收貸款包括以下內容：
|
(千美元) |
|
3月31日， 2022 |
|
|
十二月三十一日， 2021 |
|
||
|
住宅房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單户家庭 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
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多個家庭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
農田 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
商業地產： |
|
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|
|
|
|
|
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|
業主自住 |
|
|
|
|
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|
|
|
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非業主佔用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建築與土地開發 |
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|
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|
|
|
|
商業-非房地產： |
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|
|
|
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|
工商業 |
|
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|
|
|
|
|
消費者-非房地產： |
|
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不安全 |
|
|
|
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|
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安穩 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
總貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減去：未賺取的費用，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
減去：貸款損失準備金 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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淨貸款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
上述無抵押消費貸款包括#美元。
上述商業和工業貸款包括美元。
下表按貸款類別彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的貸款損失準備活動。
14
按投資組合類別計提的信貸損失準備
|
|
|
房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
截至2022年3月31日的三個月 |
|
住宅 |
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|
商業廣告 |
|
|
施工 |
|
|
消費者 |
|
|
商業廣告 |
|
|
總計 |
|
||||||
|
(千美元) |
|
|
|
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|
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
|
復甦 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
規定 |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
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期末餘額 |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
期末餘額： |
|
|
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單獨評估損害 |
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— |
|
|
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— |
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$ |
— |
|
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$ |
— |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
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集體評估減值 |
|
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|
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|
|
|
房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
截至2021年3月31日的三個月 |
|
住宅 |
|
|
商業廣告 |
|
|
施工 |
|
|
消費者 |
|
|
商業廣告 |
|
|
總計 |
|
||||||
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
期初餘額 |
|
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|
|
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|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
復甦 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
規定 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
期末餘額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
單獨評估損害 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
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集體評估減值 |
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$ |
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$ |
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本公司根據評估貸款組合中的已知和固有風險，包括管理層對貸款組合質量背後的因素的持續分析，維持貸款損失的一般撥備。這些因素包括貸款組合的規模和組成的變化、實際貸款損失經驗以及當前和預期的經濟狀況。準備金是根據管理層在編制財務報表時確定的因素和趨勢作出的估計。
下表按貸款類別彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日記錄的應收貸款投資情況：
|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||
|
應收貸款 |
|
|||||||||||
|
(千美元) |
|
收尾 天平 |
|
|
收尾 餘額： 單獨地 已評估 為 減損 |
|
|
收尾 餘額： 集體地 已評估 為 減損 |
|
|||
|
住宅房地產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
商業地產 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
建築與土地開發 |
|
|
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— |
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
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|
消費者 |
|
|
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|
|
|
— |
|
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|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
15
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||
|
應收貸款 |
|
|||||||||||
|
(千美元) |
|
收尾 天平 |
|
|
收尾 餘額： 單獨地 已評估 為 減損 |
|
|
收尾 餘額： 集體地 已評估 為 減損 |
|
|||
|
住宅房地產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建築與土地開發 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
下表按貸款組合類別彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日的減值貸款信息：
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
(千美元) |
|
錄下來 投資 |
|
|
未付 本金 天平 |
|
|
相關 津貼 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
未付 本金 天平 |
|
|
相關 津貼 |
|
||||||
|
沒有相關津貼記錄 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
住宅房地產： |
|
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|
|
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|
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單户家庭 |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
— |
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|
商業地產 |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
非業主佔用 |
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— |
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|
|
|
|
|
|
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— |
|
|
工商業 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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— |
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|
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|
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|
|
|
|
— |
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|
總計 |
|
$ |
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$ |
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|
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$ |
— |
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
下表列出了截至2022年3月31日的三個月的減值貸款的額外信息：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
(千美元) |
|
平均值 記錄 投資 |
|
|
利息 收入 公認的 |
|
|
平均值 記錄 投資 |
|
|
利息 收入 公認的 |
|
||||
|
沒有相關津貼記錄 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產： |
|
|
|
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單户家庭 |
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$ |
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$ |
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$ |
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商業地產 |
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非業主佔用 |
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|
工商業 |
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— |
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|
— |
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|
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總計 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
有幾個
信用質量風險評級包括通過、觀察、特別提及、不合格、可疑和損失等監管等級。被歸類為PASS的貸款有質量指標來支持貸款將根據既定的條款得到償還。被歸類為Watch的貸款具有與PASS貸款類似的特徵，有一些新出現的財務疲軟跡象，應該受到更密切的監控。被列為特別提及的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致還款前景惡化。被歸類為不合格的貸款有一個或多個明確的弱點，這些弱點會危及債務的清算。這些貸款包括債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力沒有得到充分保護的貸款。分類為可疑的貸款具有分類為不合格的貸款固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前的條件和事實，完全收回或清算是非常不可能的。被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，並計入貸款損失準備金。未分類的貸款被評為合格。
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司內部風險評級體系中合格和批評類別的觀察、特別提及和不合格：
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||||||||
|
(千美元) |
|
經過 |
|
|
觀看 |
|
|
特價 提到 |
|
|
不合標準 |
|
|
總計 |
|
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|
住宅房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
獨棟家庭 |
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$ |
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|
|
$ |
— |
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|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
多個家庭 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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農田 |
|
|
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— |
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商業地產： |
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業主佔有率 |
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非業主佔用 |
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建設與土地開發 |
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|
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商業-非房地產： |
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工商業 |
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消費者-非房地產： |
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不安全 |
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— |
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— |
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安穩 |
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— |
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— |
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|
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總計 |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
(千美元) |
|
經過 |
|
|
觀看 |
|
|
特價 提到 |
|
|
不合標準 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
住宅房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獨棟家庭 |
|
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多個家庭 |
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下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按賬齡類別彙總的貸款組合部分：
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March 31, 2022 |
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(千美元) |
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30-59 過去的幾天 到期 |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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30-59 過去的幾天 到期 |
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60-89 過去的幾天 到期 |
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更大 多於90 日數 |
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過去合計 到期 |
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總計 貸款 應收賬款 |
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公司可基於與借款人財務狀況相關的經濟或法律原因給予特許權或修改，否則公司不會考慮導致修改後的貸款，該修改後的貸款將被確定為問題債務重組(TDR)。公司可能會通過降低利率、延長期限、只支付利息或修改付款來修改貸款，以使根據修改後的條款到期的現金流與借款人運營的現金流更好地匹配。貸款修改旨在最大限度地減少經濟損失，避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品。在計算本公司的貸款損失準備時，TDR被視為減值貸款。當債務到期、按照修改後的合同條款履行了一段合理的時期，通常是六個月，並且合同本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問時，TDR就恢復到應計狀態。
問題債務重組
根據美國普遍接受的會計原則，如果債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因，給予債務人它不會以其他方式考慮的特許權，則重組債務構成TDR。CARE法案規定，從2020年3月1日至年底(除非總統提前終止新冠肺炎緊急聲明)，金融機構可以選擇暫停與新冠肺炎相關的貸款修改的TDR會計原則。2020年12月頒佈的《2021年綜合撥款法案》將這一減免延長至2022年1月1日或銀行在國家緊急狀態結束後開始的財年的第一天。
公司可能主要通過與借款人的直接溝通以及對借款人的財務報表、收入預測、納税申報單和信用報告的評估來確定可能進行重組的貸款。即使借款人目前沒有違約，
18
管理層將考慮現金流短缺、不利的經濟狀況和負面趨勢可能在不久的將來導致付款違約的可能性。
截至2022年3月31日和2020年12月31日，該公司
附註4.無形資產
開發的計算機軟件的賬面金額為#美元。
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截至2022年3月31日 |
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截至2021年12月31日 |
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該公司仍處於成本資本化的計算機軟件開發階段。當軟件基本上完成並準備好用於其預期用途時，資本化即停止。屆時，無形資產將按資產的預計使用年限按直線攤銷。截至2022年3月31日，公司已
附註5.衍生工具和風險管理活動
公司使用衍生金融工具(“衍生工具”)主要是為了幫助客户實現其風險管理目標。本公司將該等項目歸類為由客户住宿利率貸款掉期(“利率貸款掉期”)組成的獨立衍生工具。本公司與若干合資格商業貸款客户訂立利率互換協議，以滿足他們的利率風險管理需要。本公司同時與交易商交易對手進行利率互換，名義金額和條款相同。這些利率互換的最終結果是客户支付固定利率，公司獲得浮動利率。這些背靠背利率貸款掉期符合金融衍生品的資格，其公允價值在合併財務報表中的“其他資產”和“其他負債”中報告。由於利率貸款掉期的金額和條款相同，公允價值變動計入其他非利息支出，淨額為零。
下表彙總了該公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的衍生工具的主要要素。
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March 31, 2022 |
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與借款人匹配的利率互換 |
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本公司能夠在執行利率互換合同時確認手續費收入。《公司》做到了
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附註6.公允價值列報
根據FASB ASC 820“公允價值計量和披露”，銀行使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。金融工具的公允價值是指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債所收取的價格(“退出價格”)。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，世行的各種金融工具沒有報價的市場價格。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
公允價值指引提供對公允價值的一致定義，側重於在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間進行有序交易(即非強制清算或不良出售)的資產或負債的本金或最有利市場的退出價格。如果資產或負債的活動數量和水平大幅下降，改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，並需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的一個合理點。
根據《指導意見》，評估技術的等級是基於這些評估技術的輸入是可觀察的還是不可觀察的。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了世行的市場假設。基於這兩種輸入的FASB ASC 820下的公允價值層次結構的三個級別如下：
第1級-估值基於活躍市場對報告實體有能力在計量日期獲得的相同資產和負債的報價。
第二級-估值基於可觀察的投入，包括活躍市場上類似資產和負債的報價、相同或類似資產和負債在不太活躍市場上的報價，以及基於模型的估值技術，其重大假設可主要從市場上的可觀察數據得出或得到市場可觀察數據的證實。
第三級-估值基於基於模型的技術，該技術使用一個或多個在市場上看不到的重要輸入或假設。
以下介紹銀行用來計量在財務報表中按公允價值經常性記錄的某些金融資產和負債的估值技術：
可供出售的證券
可供出售的證券按公允價值經常性入賬。公允價值計量以報價市場價格為基礎，如有(第1級)。如無報價市價，公允價值將採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，而對該等證券的重大假設主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實。第三方供應商從各種來源彙編價格，並可能通過使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似證券的公允價值(第2級)。在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下，證券被歸類在估值層次的第三級。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該行所有可供出售的證券組合被視為二級證券。
衍生資產(負債)--貸款利率互換
如“附註5：衍生金融工具”所述，本行按公允價值經常性確認利率互換。世界銀行已與第三方供應商簽訂合同，使用標準估值技術為這些利率互換提供估值，因此將這類利率互換歸類為2級。
20
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日要求按公允價值經常性計量和報告的資產的公允價值：
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(千美元) |
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美國政府機構 |
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衍生資產--貸款利率互換 |
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衍生負債--貸款利率互換 |
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抵押抵押貸款 |
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次級債務 |
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市政證券 |
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應税 |
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免税 |
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美國政府機構 |
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衍生資產--貸款利率互換 |
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總計 |
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負債： |
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衍生負債--貸款利率互換 |
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總計 |
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根據公認會計原則，某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。對這些資產公允價值的調整通常源於採用成本或市價較低的會計方法或對個別資產進行減記。
以下介紹銀行用來計量在財務報表中按公允價值記錄的非經常性某些資產的估值技術：
減值貸款
如果管理層根據目前的信息和事件判斷，根據貸款協議的合同條款到期的所有金額很可能不會在到期時收回，則貸款被指定為減值。與減值貸款相關的損失的計量可以基於貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值。抵押品可以是房地產或商業資產的形式，包括設備、庫存和應收賬款。抵押品大多是房地產。房地產抵押品的價值是利用收益或市場估值方法確定的，該方法基於銀行以外的獨立、持牌評估師使用可觀察到的市場數據進行的評估(第2級)。然而，如果抵押品價值因可比財產的差異而大幅調整，或由於可銷售性而被銀行貼現，則公允價值被視為3級。如果被認為重要，業務設備的價值是基於外部評估，如果被認為不重要，則基於適用企業財務報表上的賬面淨值。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值以財務報表餘額或賬齡報告(第3級)為基礎。分配至貸款損失撥備的減值貸款在非經常性基礎上按公允價值計量。任何公允價值調整都記錄在發生的期間，作為損益表上的貸款損失準備。
21
擁有的其他房地產
其他擁有的房地產(“OREO”)按公允價值減去銷售成本，基於銀行以外的獨立、有執照的估價師進行的評估。如果抵押品價值因可比財產的差異而大幅調整，或因可銷售性而被銀行貼現，則公允價值被視為第三級。奧利奧按公允價值在非經常性基礎上計量。任何初始公允價值調整均從貸款損失撥備中扣除。隨後的公允價值調整計入發生期間，並計入損益表的其他非利息支出。
《公司》做到了
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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1級 |
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3級 |
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總計 |
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資產： |
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擁有的其他房地產 |
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總計 |
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金融工具的公允價值
FASB ASC 825《金融工具》要求披露金融工具的公允價值，包括那些不需要在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。ASC 825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。根據ASU 2016-01，本公司採用退出價格概念，而非進場價格概念，以經常性基礎計算非公允價值金融工具的公允價值。
下表反映了本公司金融工具的賬面價值和估計公允價值，無論是否在綜合資產負債表中按公允價值確認。
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March 31, 2022 |
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攜帶 |
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估計數 |
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引自 價格中的 主動型 市場： 雷同 資產 |
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意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 |
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意義重大 看不見 輸入量 |
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(千美元) |
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金額 |
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公允價值 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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資產： |
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現金和現金等價物 |
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有限制的股權證券 |
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證券： |
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可供出售 |
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持有至到期 |
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貸款，淨額 |
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衍生資產--貸款利率互換 |
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銀行自營人壽保險 |
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應計應收利息 |
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負債： |
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次級債務，淨額 |
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聯邦住房金融局的進展 |
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衍生負債--貸款利率互換 |
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應計應付利息 |
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22
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2021年12月31日 |
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攜帶 |
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估計數 |
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引自 價格中的 主動型 市場： 雷同 資產 |
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意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 |
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意義重大 看不見 輸入量 |
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(千美元) |
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金額 |
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公允價值 |
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1級 |
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3級 |
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資產： |
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有限制的股權證券 |
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證券： |
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可供出售 |
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持有至到期 |
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貸款，淨額 |
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衍生資產--貸款利率互換 |
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銀行自營人壽保險 |
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應計應收利息 |
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負債： |
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存款 |
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次級債務，淨額 |
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衍生負債--貸款利率互換 |
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應計應付利息 |
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上述資料不應被理解為對整個公司的公允價值的估計，因為公允價值只為公司的有限部分資產和負債提供了公允價值計算。由於估值技術種類繁多，以及在作出估計時所用的主觀性程度較高，本公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。在2022年3月31日或2021年12月31日，方法沒有變化，水平之間也沒有轉移。
附註7.普通股每股收益
普通股每股基本收益不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果發行普通股的證券或其他合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後在銀行的收益中分享，可能發生的稀釋。有幾個
用於計算基本和稀釋後每股普通股收益的加權平均股數包括公司已發行普通股的未歸屬限制性股票。適用的指引要求，包含投票權和不可沒收股息權利的未歸屬股份支付獎勵應參與普通股股東的未分配收益。
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截至3月31日的三個月， |
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(千美元，每股數據除外) |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
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優先股股息 |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
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已發行普通股的加權平均數， 基本的和稀釋的 |
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每股普通股淨收入： |
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每股普通股的基本和攤薄收益 |
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附註8.累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，扣除遞延税項的累計其他全面收入組成部分的累計餘額：
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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證券未實現(虧損)收益 |
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轉移至HTM的證券未實現虧損 |
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税收效應 |
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累計其他綜合(虧損)收入合計 |
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注9.租約
使用權資產和租賃負債在合併財務狀況報表中分別計入其他資產和其他負債。租賃負債代表公司支付租賃款項的義務，並在每個報告日期作為剩餘合同現金流的淨現值列報。現金流按租賃開始日生效的公司遞增借款利率貼現。遞增借款利率等於與租賃合同期限一致的從金融貸款機構借款的利率。使用權資產代表本公司在租賃期內使用相關資產的權利，並按租賃負債、預付租金、初始直接成本和從出租人獲得的任何激勵措施(如適用)的總和計算。
本公司的長期租賃協議被歸類為經營租賃。其中若干租約提供延長租賃期的選擇權，本公司在合理保證行使選擇權的情況下，已在計算租賃負債時計入該等延期。租賃協議沒有規定剩餘價值擔保，也沒有影響股息或產生額外財務義務的限制或契諾。
在截至2022年3月31日的三個月內，計入租賃負債計量的現金為#美元。
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截至3月31日， |
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(千美元) |
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2022 |
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租賃負債 |
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使用權資產 |
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加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 (以月計)。 |
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加權平均貼現率-經營租賃 |
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這三個月 截至3月31日， |
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(千美元) |
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2022 |
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租賃費 |
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經營租賃成本 |
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總租賃成本 |
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為計入租賃的金額支付的現金 負債 |
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公司是以下項目的出租人
截至2022年3月31日，公司的所有租賃義務均歸類為經營性租賃。該公司做到了
24
截至2022年3月31日，經營租賃負債的到期日分析和未貼現現金流與經營租賃負債總額的對賬如下：
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(千美元) |
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2022 |
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2023 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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未貼現現金流合計 |
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折扣 |
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租賃負債 |
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項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析旨在回顧影響公司綜合財務狀況的重要因素和所述時期的經營結果。閲讀本討論和分析時，應結合所附的綜合財務報表和相關説明以及公司的Form 10-K年度報告，其中包含公司截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表，該報告已於2022年3月23日提交給美國證券交易委員會。截至2022年3月31日的三個月的業績不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未來時期的業績。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含與公司有關的前瞻性陳述和信息，符合1995年《私人證券訴訟改革法》的定義，這些陳述和信息是基於管理層的信念以及管理層所做的假設和目前可獲得的信息。前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來識別。它們通常包括“相信”、“期望”、“預期”、“估計”和“打算”之類的詞，或將來或條件動詞，如“將”、“應該”、“可能”或“可能”及其類似的表達或否定。可能導致實際結果與本文包含的前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於：
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新型冠狀病毒病(新冠肺炎)暴發的持續影響和採取的應對措施，其未來發展高度不確定和難以預測； |
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全國或我們市場地區的總體經濟狀況比預期的要差； |
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存管機構和其他金融機構之間的競爭，特別是對存款的競爭加劇； |
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通脹和利率環境可能會降低我們的利潤率或降低我們金融工具的公允價值； |
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證券市場的不利變化； |
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影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化，包括監管結構、監管費用和資本要求的變化； |
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會計程序或要求的重大變化對我們的財務狀況或經營結果的影響； |
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• |
我們有能力成功進入新市場並把握增長機會； |
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我們成功整合收購實體的能力； |
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消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變； |
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• |
會計政策和做法的變化； |
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我們的組織、薪酬和福利計劃的變化； |
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• |
我們吸引和留住關鍵員工的能力； |
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本公司財務狀況或經營業績的變化導致資本減少； |
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• |
我們所擁有的證券發行人的財務狀況或未來前景的變化； |
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• |
我們的業務集中在弗吉尼亞州北部以及大華盛頓特區大都市區，以及經濟、政治和環境條件的變化對這些市場的影響； |
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• |
充分性或增加貸款損失撥備； |
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網絡威脅、攻擊或其他數據安全事件； |
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內部或外部當事人的欺詐或不當行為； |
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依賴第三方提供關鍵服務； |
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• |
我們的資產質量惡化，包括貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況增加； |
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• |
我們的貸款組合在最近發放的貸款方面的未來表現； |
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• |
與新業務線、產品、產品改進或服務相關的額外風險； |
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• |
監管機構對我們的審查結果，包括監管機構可能要求我們增加貸款損失準備或減記資產或採取其他監管行動的可能性； |
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• |
我們對財務報告的內部控制的有效性，以及我們彌補未來財務報告內部控制的任何重大缺陷的能力； |
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|
• |
與我們的業務相關的流動性、利率和操作風險； |
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|
• |
我們作為一家規模較小的報告公司和作為一家新興成長型公司的地位的影響；以及 |
|
|
• |
停工、強制隔離或其他中斷或關鍵員工不可用。 |
如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與本文描述的結果大不相同。我們告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述。公司沒有義務修改或更新本10-Q表格中包含的任何前瞻性陳述，以反映未來的事件或發展。
概述
如本文所使用的，“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是MainStreet BancShares，Inc.及其子公司，而“Bank”指的是MainStreet Bank。
主街銀行股份有限公司。
MainStreet BancShares，Inc.是一家銀行控股公司，擁有MainStreet Bank和MainStreet Community Capital，LLC的100%股份。2021年10月12日，該公司向美國聯邦儲備系統(美聯儲)理事會提交了成為金融控股公司的選舉。本公司選擇金融控股公司地位，是為了從事比一般銀行控股公司所允許的範圍更廣的金融活動。
該公司及其子公司在弗吉尼亞州聯邦註冊成立，並由聯邦政府特許經營。該公司的執行辦事處位於弗吉尼亞州費爾法克斯費爾法克斯大道10089號。我們的電話號碼是(703)481-4567，互聯網地址是www.mstreetbank。我們網站上的信息不應被視為本季度報告Form 10-Q的一部分，對我們網站的引用並不構成通過引用網站上的信息進行合併。
主街銀行
主街銀行是一家由弗吉尼亞州聯邦註冊成立並特許的社區商業銀行。該銀行是裏士滿聯邦儲備銀行的成員，其存款由FDIC提供保險。該銀行於2004年5月26日開業，總部設在弗吉尼亞州費爾法克斯。我們目前經營着六家銀行分行；位於赫恩登、費爾法克斯、麥克萊恩、克拉倫登、弗吉尼亞州利斯堡，還有一家位於華盛頓特區。
我們強調為客户提供反應迅速、個性化的服務。由於我們一手市場的金融機構正在整合，我們相信本地銀行有很大機會提供全面的金融服務。通過提供高度專業、個性化的銀行產品和服務交付方法，並採用先進的銀行技術，我們尋求將自己與在我們市場領域運營的較大的地區性銀行區分開來，並相信我們能夠有效地與其他社區銀行競爭。
我們相信，我們擁有堅實的特許經營權，通過提供一系列由經驗豐富的銀行專業人員提供的個性化產品和服務，滿足我們客户和社區的金融需求，並在當地層面做出決策。我們相信，在我們的市場上，有相當大的客户羣更願意與擁有本地管理團隊、本地董事會和本地創始人的本地機構做生意，這些客户羣可能對較大的地區性銀行的反應能力不滿意。通過提供優質服務，再加上我們市場領域的經濟體提供的機會，我們已經並預計將繼續創造有機增長。
26
我們為弗吉尼亞州北部以及大華盛頓特區大都市區提供服務。我們的目標是提供定製和有針對性的產品和服務組合，以滿足或超過客户的期望。為了實現這一目標，我們部署了高級操作系統，使客户能夠訪問 最新的銀行技術。這些系統和我們的高技能員工使我們能夠與更大的金融機構競爭。尖端技術和個性化服務的結合使我們與眾不同我們的競爭。我們努力成為我們市場上領先的社區銀行。
我們通過傳統和電子方式為個人、中小型企業和專業服務機構提供全方位的銀行服務。我們是華盛頓特區大都會地區第一家提供全面在線商業銀行解決方案的社區銀行，包括商業客户桌面上的遠程支票掃描儀。我們為iPhone、iPad和Android設備提供移動銀行應用程序，提供遠程支票存款。此外，我們是總部設在弗吉尼亞州聯邦的第一家提供CDARS的銀行，CDARS是一種創新的存款保險解決方案，為高達1.5億美元的存款提供FDIC保險。我們相信，增強的電子交付系統和技術通過提高生產率和成本控制來提高盈利能力，並使我們能夠提供新的和更好的產品和服務。
我們的產品和服務包括：企業和消費者支票、保費計息支票、企業賬户分析、儲蓄、存單和其他存款服務，以及廣泛的商業、房地產和消費貸款。所有個人和企業賬户都可以訪問互聯網賬户，大多數賬户都可以使用互聯網賬單支付服務，企業客户可以使用強大的在線現金管理系統。
大道
2021年10月25日，MainStreet BancShares，Inc.正式推出AvenuTM，Main Street Bank的一個部門。大道TM代表本公司為滿足金融科技客户的銀行需求而設計的銀行服務(“BAAS”)解決方案套件。我們相信，我們提供專有BAAS解決方案的方法是獨一無二的。我們的變革性子賬簿與我們高觸覺的合規培訓相結合，超越了行業標準，確保我們的金融科技合作伙伴將蓬勃發展。MainStreet Bank的這一部門目前為貨幣服務企業、支付處理商和銀行即服務客户提供服務，併為銀行提供寶貴的低成本存款和額外的手續費收入來源。我們的BAAS解決方案處於開發的後期階段。BAAS解決方案的一個主要組件包括金融科技核心，即軟件即服務(SaaS)。
主街社區資本有限責任公司
2021年8月，公司成立了社區發展實體(CDE)子公司MainStreet Community Capital，LLC，這是一家弗吉尼亞州的有限責任公司，以申請美國財政部社區發展金融機構基金的新市場税收抵免(NMTC)撥款。為了促進經濟困難地區的發展，根據2000年的《社區更新税收減免法案》設立了NMTC方案，為沒有經歷過經濟擴張的弱勢市場地區的資本投資提供税收優惠。該計劃建立了對CDE投資的税收抵免，並通過管理委員會和諮詢委員會來實現對該計劃的持續遵守，該委員會負責對上述不利地區的居民和企業負責。CDE將成為向低收入社區(“LIC”)提供貸款和投資的中介工具。2022年1月，美國財政部社區發展金融機構基金(CDFI)認證MainStreet Community Capital，LLC為註冊CDE。
通貨膨脹的影響
經濟活動的增長、對商品和服務的需求，以及勞動力短缺和供應鏈複雜，都導致了通脹的上升。作為迴應，聯邦儲備委員會已經開始加息，並表示將繼續加息，逐步減少購買抵押貸款和其他債券，並逐步縮小資產負債表的規模。我通貨膨脹還可能對銀行的客户、企業和消費者以及他們投資、儲蓄或消費的能力或意願產生影響，可能還會影響他們償還貸款的能力。因此，這可能會對銀行產品的總體胃口和銀行客户羣的信貸健康狀況產生影響。通脹和利率上升對我們的業務和相關財務業績的時機和影響將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性和難以預測。
關鍵會計政策
本公司的會計和財務報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則和銀行業的一般做法。因此，財務報表要求根據現有信息作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設被認為是合理的。這些估計數和假設影響在財務報表之日報告的資產和負債數額，以及列報期間報告的收入和支出數額。關鍵會計政策包括管理層認為對全面理解和評估我們報告的財務結果最關鍵的那些政策。這些政策需要大量的估計或經濟假設，這些估計或經濟假設可能被證明是不準確的，或者可能會受到變化的影響，這些變化可能會對我們本期或未來期間的報告結果和財務狀況產生重大影響。
27
繼英國金融市場行為監管局於2017年7月宣佈將不再説服或要求銀行提交倫敦銀行間同業拆借利率後同業拆借2021年之後，世界各地的央行和監管機構都委託工作組尋找合適的銀行間同業拆借利率(IBOR)和其他基準利率的替代品，並更廣泛地實施金融基準改革。這些行動導致對替代參考利率(ARR)的使用存在不確定性，並可能在各種市場造成中斷，並對我們的業務、運營產生不利影響,和財務業績。
為了促進從IBOR和其他基準利率到ARRS的有序過渡，公司建立了一個由高級管理層領導的企業範圍的計劃。這一舉措的目標是識別、評估和監測與預期停止或無法獲得基準相關的風險，包括倫敦銀行間同業拆借利率，實現運營準備狀態，並讓受影響的客户參與到ARRS的過渡中。
截至2022年3月31日，我們在編制綜合財務報表時使用的涉及重大判斷和假設的關鍵會計政策與我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的信息保持不變，但在我們最近發佈的會計聲明中討論的項目除外。
2022年和2021年3月31日終了三個月損益表的比較
一般信息
截至2022年3月31日的三個月，淨收入從截至2021年3月31日的三個月的550萬美元減少到540萬美元，減少了2.7萬美元。截至2022年3月31日的三個月淨收入減少的主要原因是貸款損失準備金比2021年同期增加了48萬美元，這完全歸因於貸款組合的增加。在截至2022年3月31日的三個月內，公司的淨利息收入比2021年同期增加了170萬美元。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的工資和員工福利增加了78.1萬美元，這也影響了淨收入。
利息收入
截至2022年3月31日的三個月，總利息收入增加了100萬美元，增幅為6.2%，從截至2021年3月31日的三個月的1,630萬美元增至1,730萬美元。增加的主要原因是貸款利息和手續費增加893 000美元，投資證券利息增加99 000美元。截至2022年3月31日的三個月，總平均生息資產從2021年同期的16億美元減少到15.7億美元，主要是因為出售的聯邦基金和生息存款的平均餘額減少了1.1億美元，投資證券的平均餘額增加了2310萬美元，貸款的平均餘額增加了5820萬美元，因為我們的大部分現金被用於資助第一季度末的貸款增長。在截至2022年3月31日的三個月裏，我們的生息資產的平均收益率比截至2021年3月31日的三個月的4.13%增加了34個基點，這主要是因為市場狀況導致生息資產的平均收益率上升，與PPP貸款相關的貸款以1%的利率償還，以及美聯儲將基準利率提高了25個基點。
截至2022年3月31日的三個月，貸款利息和手續費增加了893,000美元，從2021年同期的1,580萬美元增加到1,670萬美元。這主要是由於平均貸款收益率和平均未償還貸款增加5820萬美元，從截至2021年3月31日的13.2億美元增加到2022年3月31日的13.8億美元。截至2022年3月31日的3個月的平均貸款收益率，與截至2021年3月31日的3個月比較，上升6個基點，即1.2%。在截至2022年3月31日的三個月的平均貸款中，3910萬美元可歸因於平均購買力平價貸款。購買力平價貸款的利率為1%，隨着購買力平價貸款償還水平的加快，世行看到貸款收益率上升到正常化水平。美聯儲在第一季度末將聯邦利率提高了25個基點，因此這一加息的影響要到第二季度才能完全顯現。
在截至2022年3月31日的三個月裏，出售的聯邦基金和有利息的存款的利息收入增加了19,000美元，從截至2021年3月31日的三個月的15,000美元增加到34,000美元。增加的主要原因是，儘管同期的平均餘額減少，但這些存款的平均收益率有所增加。在截至2022年3月31日的三個月裏，出售的生息存款和聯邦基金的平均餘額從2021年同期的1.938億美元減少到8380萬美元，減少了1.1億美元。截至2022年3月31日的三個月，平均收益率從2020年同期的0.03%提高到0.16%。世行將這些賬户中的餘額用於2022年第一季度的貸款增長。
28
投資證券的利息在……裏面摺痕增加$99,000至$629,000 for截至的三個月March 31, 2022從$5303,000,000美元March 31, 2021。對美國財政部、美國政府機構和美國市政的投資利息在……裏面摺痕總計$9,000,或2.7%,至$336,000截至以下三個月March 31, 2022，起價$327,000截至以下三個月March 31, 2021. 對我的利息應收款-擔保證券在……裏面摺痕增加$41,000,或70.5%, to $100,000截至以下三個月March 31, 2022，起價$583,000,000美元March 31, 2021. 年次級債務利息收入摺痕增加$42,000,或50.9%, to $124,000截至以下三個月March 31, 2022，起價$8截至3個月的2,000March 31, 2021. 總證券的平均收益率De摺痕13基礎支點,至2.26%用於截至三個月March 31, 2022,從…2.39年同期為%2021. As 阿德摺痕在……裏面市場利率導致停滯不前有收益的投資，投資收益在……裏面摺痕 由於t投資證券的平均餘額在……裏面眼鏡片英通過$23.1 百萬,至$113.0截至該三個月的March 31, 2022，起價$89.9 截至該三個月的March 31, 2021
利息支出
截至2022年3月31日的三個月的總利息支出減少了71.1萬美元，從截至2021年3月31日的三個月的290萬美元減少到220萬美元，這主要是由於定期存款的利息支出減少了81.9萬美元，貨幣市場存款的利息支出減少了15.8萬美元。這些減少被利息支出增加23萬美元所抵消，這主要是由於2021年和2022年新發行的次級債券，並計入了截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月。在截至2022年3月31日的三個月裏，聯邦住房貸款銀行預付款的利息支出比2021年同期增加了3.1萬美元。
截至2022年3月31日的三個月，存款利息支出從截至2021年3月31日的三個月的260萬美元減少到170萬美元，降幅為97.2萬美元，這主要是由於平均計息存款收益率和餘額下降所致。在截至2022年3月31日的三個月中，平均存款餘額減少了1.524億美元至8.778億美元，而截至2021年3月31日的三個月則減少了10.3億美元。有息存款平均結餘減少，主要是因為貨幣市場存款户口平均結餘減少1.446億元，而定期存款平均結餘則減少2,240萬元。截至2022年3月31日的三個月，平均存款成本為76個基點，而截至2021年3月31日的三個月的平均存款成本為103個基點。截至2022年3月31日的3個月內，貨幣市場存款的平均利率下跌9個基點，由截至2021年3月31日的3個月的0.27%降至0.18%。在截至2022年3月31日的三個月內，有息活期存款的平均利率由截至2021年3月31日的0.33%上升4個基點至0.37%，主要原因是市場競爭。截至2022年3月31日止的三個月存單平均成本下跌63個基點至1.27%，而截至2021年3月31日止的三個月則為1.90%。截至2022年3月31日止三個月的平均有息活期存款餘額增加，主要是由於我們繼續努力吸引和保留低成本存款。並減少我們對批發存款的依賴。
在截至2022年3月31日的三個月裏，聯邦住房貸款銀行墊款的利息支出增加了31,000美元，從截至2021年3月31日的三個月的0美元增加到31,000美元，因此聯邦住房貸款銀行截至2022年3月31日的三個月的平均未償還預付款餘額為3,720萬美元，而截至2021年3月31日的三個月沒有預付款。在截至2022年3月31日的三個月裏，次級債務的平均餘額增加了2920萬美元，這是由於2021年額外發行了3000萬美元的新債務，以及截至2022年3月31日的三個月發行了4370萬美元。
淨利息收入
截至2022年3月31日的三個月，淨利息收入從截至2021年3月31日的1350萬美元增加到1520萬美元，增幅12.8%，這是因為我們的淨利息資產從截至2021年3月31日的三個月的5.581億美元增加到2022年3月31日的5740萬美元，達到6.154億美元。截至2022年3月31日止三個月的息差由截至2021年3月31日止三個月的3.02%擴大54個基點至3.56%。淨息差由截至2021年3月31日的三個月的3.41%增加至截至2022年3月31日的三個月的3.91%，增幅為50個基點。不包括截至2022年3月31日的三個月的PPP貸款的淨息差為3.65%，比2021年同期增加45個基點。有關調整後的淨息差(不包括購買力平價收入)(非GAAP財務指標)與根據美國GAAP計算的最直接可比財務指標的對賬，請參閲下面的“某些非GAAP財務指標的使用”。
29
平均餘額、淨利息收入、獲得的收益和支付的差餉
下表顯示各期間平均生息資產的利息總額和由此產生的收益，以及平均有息負債的利息支出，以美元和利率表示，以及淨利差。所有平均餘額均以每日餘額為基礎。
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
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|
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
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|
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
收益率/ 成本(5) |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
收益率/ 成本(5) |
|
||||||
|
|
|
(千美元) |
|
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|
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款(1) |
|
$ |
1,377,723 |
|
|
$ |
16,685 |
|
|
|
4.91 |
% |
|
$ |
1,319,542 |
|
|
$ |
15,792 |
|
|
|
4.85 |
% |
|
投資證券 |
|
|
112,958 |
|
|
|
629 |
|
|
|
2.26 |
% |
|
|
89,868 |
|
|
|
530 |
|
|
|
2.39 |
% |
|
聯邦基金和計息 存款 |
|
|
83,754 |
|
|
|
34 |
|
|
|
0.16 |
% |
|
|
193,755 |
|
|
|
15 |
|
|
|
0.03 |
% |
|
生息資產總額 |
|
|
1,574,435 |
|
|
$ |
17,348 |
|
|
|
4.47 |
% |
|
|
1,603,165 |
|
|
$ |
16,337 |
|
|
|
4.13 |
% |
|
非息資產 |
|
|
88,386 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70,727 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,662,821 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,673,892 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
$ |
70,403 |
|
|
$ |
65 |
|
|
|
0.37 |
% |
|
$ |
68,593 |
|
|
$ |
55 |
|
|
|
0.33 |
% |
|
貨幣市場存款 |
|
|
267,905 |
|
|
|
119 |
|
|
|
0.18 |
% |
|
|
412,554 |
|
|
|
277 |
|
|
|
0.27 |
% |
|
儲蓄和現在的存款 |
|
|
82,758 |
|
|
|
37 |
|
|
|
0.18 |
% |
|
|
69,993 |
|
|
|
42 |
|
|
|
0.24 |
% |
|
定期存款 |
|
|
456,782 |
|
|
|
1,431 |
|
|
|
1.27 |
% |
|
|
479,136 |
|
|
|
2,250 |
|
|
|
1.90 |
% |
|
有息存款總額 |
|
|
877,848 |
|
|
|
1,652 |
|
|
|
0.76 |
% |
|
|
1,030,276 |
|
|
|
2,624 |
|
|
|
1.03 |
% |
|
購買的聯邦基金 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
37,167 |
|
|
|
31 |
|
|
|
0.34 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
次級債務 |
|
|
43,995 |
|
|
|
468 |
|
|
|
4.31 |
% |
|
|
14,838 |
|
|
|
238 |
|
|
|
6.51 |
% |
|
計息負債總額 |
|
|
959,011 |
|
|
$ |
2,151 |
|
|
|
0.91 |
% |
|
|
1,045,114 |
|
|
$ |
2,862 |
|
|
|
1.11 |
% |
|
無息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款和其他負債 |
|
|
514,101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
458,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
|
1,473,112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,503,165 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
189,709 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170,727 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
1,662,821 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,673,892 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
15,197 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
13,475 |
|
|
|
|
|
|
利差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.56 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.02 |
% |
|
淨生息資產(3) |
|
$ |
615,424 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
558,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.91 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.41 |
% |
|
淨息差，不包括購買力平價貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.65 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.20 |
% |
|
平均生息資產與平均有息負債之比 |
|
|
164.17 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
153.40 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括歸類為非應計項目的貸款 |
|
(2) |
利差是指平均有息資產的平均收益率與平均有息負債的平均成本之間的差額。 |
|
(3) |
淨生息資產為總平均生息資產減去計息負債總額。 |
|
(4) |
淨息差代表淨利息收入除以總平均生息資產。 |
|
(5) |
按年計算。 |
30
速率/體積分析
下表列出了利率和交易量變化對所示期間淨利息收入的影響。Rate列顯示了可歸因於Rate變化的影響(Rate變化乘以先前的平均交易量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(平均體積的變化乘以先前的比率)。可歸因於交易量和費率的變化在交易量和費率類別之間分配。Net列表示前幾列的總和。
就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，是根據費率變動和業務量變動按比例分配的。
|
|
|
截至以下三個月 |
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March 31, 2022 and 2021 |
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因…而增加(減少) |
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總計 增加 |
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卷 |
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費率 |
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(減少) |
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(單位：千) |
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生息資產： |
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|
|
貸款 |
|
$ |
697 |
|
|
$ |
196 |
|
|
$ |
893 |
|
|
投資證券 |
|
|
275 |
|
|
|
(176 |
) |
|
|
99 |
|
|
聯邦基金和有息存款 |
|
|
(56 |
) |
|
|
75 |
|
|
|
19 |
|
|
生息資產總額 |
|
|
916 |
|
|
|
95 |
|
|
|
1,011 |
|
|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
|
2 |
|
|
|
8 |
|
|
|
10 |
|
|
貨幣市場存款賬户 |
|
|
(81 |
) |
|
|
(77 |
) |
|
|
(158 |
) |
|
儲蓄和現在的賬户 |
|
|
31 |
|
|
|
(36 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
定期存款 |
|
|
(101 |
) |
|
|
(718 |
) |
|
|
(819 |
) |
|
總存款 |
|
|
(149 |
) |
|
|
(823 |
) |
|
|
(972 |
) |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
31 |
|
|
|
— |
|
|
|
31 |
|
|
次級債務 |
|
|
720 |
|
|
|
(490 |
) |
|
|
230 |
|
|
計息負債總額 |
|
|
602 |
|
|
|
(1,313 |
) |
|
|
(711 |
) |
|
淨利息收入變動 |
|
$ |
314 |
|
|
$ |
1,408 |
|
|
$ |
1,722 |
|
貸款損失準備金
管理層認為，截至2022年3月31日的期間記錄的準備金反映了足以為每個津貼部分撥備的餘額，使用了我們目前在評估我們對地方/國家經濟數據的標準分析、承保質量、投資組合集中度、貸款團隊的經驗和信貸質量的標準分析時獲得的客觀數據和信息。我們將不斷審查貸款組合，以確定潛在貸款損失的深度和廣度。隨着我們獲得更多信息，並更準確地評估貸款組合可能出現的風險上升的全部性質和程度，可能需要額外的撥備費用。
貸款損失撥備為營運開支，以確保貸款損失撥備維持在我們認為必需及適當的水平，以消化資產負債表日可能及合理估計的信貸損失。在釐定貸款損失準備的水平時，我們會考慮過往和現時的損失經驗、對房地產抵押品的評估、目前的經濟狀況、貸款額和貸款類型、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況，以及不良貸款的水平。津貼的數額是基於估計的，隨着時間的推移或經濟條件的變化，隨着更多的信息可用，實際損失可能與估計的不同。這種評估本質上是主觀的，因為它需要估計和假設，隨着情況的變化，隨着獲得更多信息，這些估計和假設可能會發生重大修改。貸款損失撥備按月分攤，並按需要為貸款損失撥備，以維持撥備。
截至2022年3月31日的三個月，貸款損失準備金增加了48萬美元，達到80萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的準備金支出為32萬美元，這主要是由於2022年第一季度貸款強勁增長的結果。截至2021年3月31日的三個月，貸款發放總額約為1.221億美元，與截至2022年3月31日的三個月的1.742億美元相比，增加了5210萬美元。本公司並無為購買力平價貸款撥備任何貸款損失撥備，因為這些貸款是由小企業管理局100%擔保的。不良貸款從2021年3月31日的14.9萬美元減少到2022年3月31日的0美元。
在截至2022年3月31日的三個月裏，特別提及貸款增加了1490萬美元，餘額為1720萬美元，與2021年同期相比。截至2022年3月31日，不合格貸款比2021年3月31日減少了1530萬美元。截至2022年3月31日，在不合格貸款中，72%與酒店業有關。這些貸款最初受到大流行的影響，出於高度謹慎而被下調評級，而現金流和入住率繼續增加到大流行前的水平。管理層不相信會有與這些信用相關的損失。在截至2022年3月31日的三個月內，沒有發生沖銷，收到了3,000美元的追回款項。
31
非利息收入
截至2022年3月31日的三個月，非利息收入減少28.4萬美元，降幅19.6%，從截至2021年3月31日的三個月的140萬美元降至120萬美元。非利息收入減少的主要原因是在截至2021年3月31日的三個月中發生的貸款銷售收益，這在2022年沒有發生。與這筆交易相關的減少被截至2022年3月31日的三個月存款賬户服務費增加72,000美元和銀行擁有的人壽保險收入增加74,000美元所抵消。存款賬户服務費增加的主要原因是截至2022年3月31日的三個月客户活動比2021年同期更多。公司繼續專注於通過貸款互換增加手續費收入，因為這在戰略上有利於我們的客户。
非利息支出
截至2022年3月31日的三個月，非利息支出增加了120萬美元，增幅為14.8%，從截至2021年3月31日的三個月的780萬美元增加到900萬美元，這主要是由於工資和員工福利增加了781,000美元，以及廣告和營銷費用增加了131,000美元。截至2022年3月31日的三個月，工資和員工福利支出增加了78.1萬美元，從截至2021年3月31日的三個月的480萬美元增加到550萬美元。由於新的戰略合作伙伴關係和計劃的時機，截至2022年3月31日的三個月的廣告和營銷費用增加了131,000美元，增幅為47.6%，從截至2021年3月31日的三個月的275,000美元增加到406,000美元。由於公司截至2022年3月31日的資本構成與截至2021年3月31日的資產負債表相比，公司截至2022年3月31日的資本構成，特許經營税從截至2021年3月31日的38.6萬美元減少到截至2022年3月31日的三個月的約3.9萬美元至34.7萬美元。在截至2022年3月31日的三個月裏，FDIC的保險費從截至2021年3月31日的三個月的36萬美元下降到24萬美元，降幅約為12萬美元。
所得税費用
在截至2022年3月31日的三個月中，所得税支出減少了16.9萬美元，降幅為12.6%，從截至2021年3月31日的三個月的税收支出130萬美元降至120萬美元。與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的聯邦所得税支出減少是由於截至2022年3月31日的所得税前收入減少19.6萬美元，至660萬美元，而上一年同期的所得税前收入為680萬美元。該公司能夠申請和申請大約89,000美元的研究和開發税收抵免，用於其開發軟件平臺的相關工作。作為擴大業務範圍的結果，該公司在截至2022年3月31日的三個月中，將潛在的州税收責任的所得税支出評估包括在內，總額為108,000美元。在截至2022年3月31日的三個月中，公司的實際税費率為17.8%，而截至2021年3月31日的三個月的實際税費率為19.8%。
2022年3月31日與2021年12月31日財務狀況表對比
總資產
截至2022年3月31日，總資產增加1.143億美元，增幅6.9%，從2021年12月31日的16億美元增至18億美元。增加的主要原因是貸款組合增加了7230萬美元，可供出售的證券增加了2390萬美元，其他資產增加了1030萬美元。截至2022年3月31日，擁有的其他房地產減少了77.5萬美元，抵消了這些增長。
投資證券
投資證券增加了2230萬美元，或18.6%，從2021年12月31日的1.203億美元增加到2022年3月31日的1.426億美元。增加的主要是可供出售的投資組合，特別是美國國債和次級債務證券。截至2022年3月31日，按攤餘成本計算，我們持有至到期的證券組合部分為1,880萬美元，按公允價值計算，我們的證券組合可供出售部分為1.238億美元，而截至2021年12月31日，我們持有至到期的證券組合部分為2,030萬美元，可供出售證券組合部分為9,990萬美元。
淨貸款
截至2022年3月31日，淨貸款增加7150萬美元，增幅5.3%，從2021年12月31日的13.4億美元增至14.1億美元。截至2022年3月31日，住宅房地產貸款增加6670萬美元，增幅22.2%，從2021年12月31日的3.004億美元增至3.671億美元。商業房地產貸款從2021年12月31日的5.342億美元增加到2022年3月31日的5.88億美元，增加了5380萬美元。商業和工業貸款從2021年12月31日的1.64億美元減少到2022年3月31日的1.112億美元，減少了5280萬美元。截至2022年3月31日，工資保護計劃貸款在這一投資組合中佔1880萬美元。從2021年12月31日到2022年3月31日，不包括PPP貸款的商業和工業貸款減少了1330萬美元。截至2022年3月31日，建築貸款增加了740萬美元，從2021年12月31日的3.372億美元增加到3.446億美元。消費貸款減少350萬美元，從2021年12月31日的2320萬美元減少到2022年3月31日的1970萬美元。消費者貸款減少1,630萬美元，是管理層決定讓間接貸款組合從資產負債表中攤銷的結果。
32
貸款損失準備
貸款損失撥備是指，根據我們的判斷，將足以吸收貸款組合中可能存在的損失。貸款損失準備金增加了撥備，而扣除收回的貸款則減少了撥備。下表彙總了所示期間的津貼活動：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
截至12月31日止年度， |
|
||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||
|
年初餘額 |
|
$ |
11,697 |
|
|
$ |
12,877 |
|
|
沖銷： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
|
|
— |
|
|
|
(32 |
) |
|
總沖銷 |
|
|
— |
|
|
|
(32 |
) |
|
恢復： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
— |
|
|
|
11 |
|
|
消費者 |
|
|
3 |
|
|
|
16 |
|
|
總回收率 |
|
|
3 |
|
|
|
27 |
|
|
淨(沖銷)回收 |
|
|
3 |
|
|
|
(5 |
) |
|
貸款損失準備金(追回) |
|
|
800 |
|
|
|
(1,175 |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
12,500 |
|
|
$ |
11,697 |
|
|
比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對平均未償還貸款的淨沖銷 |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
計提期末不良貸款損失準備 |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
|
期末貸款損失對貸款總額的撥備 |
|
|
0.87 |
% |
|
|
0.86 |
% |
|
貸款損失對期末總貸款的撥備，不包括購買力平價貸款 |
|
|
0.89 |
% |
|
|
0.90 |
% |
存款
截至2022年3月31日，存款增加2300萬美元，增幅1.6%，從2021年12月31日的14.1億美元增至14.3億美元。截至2022年3月31日，我們的核心存款增加了2730萬美元，增幅為2.5%，從2021年12月31日的11.1億美元增至11.4億美元。核心存款的增加是由於執行我們的低成本存款增長計劃和減少我們的批發資金賬户。截至2022年3月31日，無息活期存款減少1,650萬元或3.1%，由2021年12月31日的5.307億元減少至5.142億元。截至2022年3月31日，儲蓄和現在存款減少了340萬美元，降幅為3.9%，從2021年3月31日的8520萬美元降至8180萬美元。存款證由2021年12月31日的4.591億元增加至4.608億元，增幅0.4%；貨幣市場存款則由2021年12月31日的2.677億元增加至2022年3月31日的3.018億元，增幅12.7%。貨幣市場存款和定期存款的增加，主要是由於執行了一項戰略，即通過較低收益的資金來源繼續降低資金成本。
不良資產
下表列出了在指定日期有關不良資產的信息：
|
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||
|
擁有的其他房地產 |
|
|
— |
|
|
|
775 |
|
|
不良資產總額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
775 |
|
|
比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款總額與應收貸款總額之比 |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
不良貸款總額與總資產之比 |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
不良資產總額與總資產之比 |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.05 |
% |
33
流動性與資本資源
流動性管理。流動資金描述的是我們履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動性主要是為了滿足我們客户的借款和存款提取要求，以及為當前和計劃中的支出提供資金。存款是貸款和投資活動的主要資金來源；然而，除了客户存款外，公司還利用批發存款作為資金來源。定期付款以及貸款和投資證券組合的預付款和到期日也提供了穩定的資金來源。FHLB預付款、其他擔保借款、購買的聯邦基金和其他短期借款資金，以及通過資本市場發行的較長期債務，都提供了補充的流動性來源。公司的籌資活動通過公司的資產/負債管理程序進行監測和管理。截至2022年3月31日，主街銀行有4,000萬美元的聯邦住房貸款銀行預付款，未使用的借款能力為3.716億美元。截至2022年3月31日，公司有能力通過Paycheck保護計劃貸款工具借入高達100%的PPP未償還貸款餘額，但我們能夠通過自有資本為這些貸款提供資金。此外，截至2022年3月31日，我們有能力從其他金融機構借入至多1.04億美元。
董事會、管理層和資產負債委員會(ALCO)負責制定和監控我們的流動性目標和戰略，以確保有足夠的流動性來滿足我們客户的借款需求、存款提取以及意外情況。我們相信，截至2022年3月31日，我們有足夠的流動性來源來滿足我們的短期和長期流動性需求。
我們根據對預期貸款需求、預期存款流量、可產生利息的存款和證券的收益率以及資產/負債管理計劃的目標的評估，監控和調整我們對流動資產的投資。過剩的流動資產一般投資於有利息的存款以及短期和中期證券。
雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。我們最具流動性的資產是現金和現金等價物，其中包括出售的聯邦基金和在其他銀行的利息存款。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。截至2022年3月31日，現金和現金等價物總計1.017億美元。截至2022年3月31日，分類為可供出售的證券總計1.238億美元，提供了額外的流動性來源。
我們的現金流由三個主要活動提供和使用：經營活動、投資活動和融資活動。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金分別為730萬美元和1270萬美元。在截至2022年3月31日的三個月或截至2021年3月31日的三個月內，沒有出售證券。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金淨額分別為1.022億美元和4960萬美元，主要包括貸款發放和購買證券的付款，被貸款本金和到期證券的收益所抵消。截至2022年和2021年3月31日止三個月，融資活動提供的現金淨額分別為1.034億美元和9,940萬美元，其中主要包括聯邦住房貸款銀行墊款增加4,000萬美元和次級債務淨額4,260萬美元，抵銷了截至2022年3月31日三個月的無息存款減少1,650萬美元
我們致力於維持強勁的流動性狀況。我們每天都會監測我們的流動性狀況。我們預計我們有足夠的資金來履行我們目前的資金承諾。2022年3月31日起一年內到期的存單總額為3.175億美元。如果這些存款沒有留在我們這裏，我們將被要求尋求其他資金來源，包括其他存款、聯邦住房貸款銀行預付款和其他金融機構的承諾。根據市場情況，我們可能會被要求為此類存款或借款支付比目前更高的利率。然而，根據經驗，我們相信，很大一部分此類存款將保留在我們手中。我們可以通過調整利率來吸引和留住存款。
資本管理公司。MainStreet銀行受到各種監管資本要求的約束，包括基於風險的資本衡量標準。基於風險的資本準則既包括資本的定義，也包括通過將資產負債表資產和表外項目分配到廣泛的風險類別來計算風險加權資產的框架。截至2022年3月31日，Main Street Bank超過了所有監管資本要求，並被監管指導方針視為“資本充足”。
2022年1月19日，公司董事會宣佈向普通股股東派發首次現金股息。董事會將在審查公司的財務狀況、經營業績和其他因素後，按季度考慮未來的股息。
監管資本
2022年3月31日和2021年12月31日提供的信息反映了2015年1月1日生效的巴塞爾III資本金要求。根據這些資本要求和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本數額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
34
巴塞爾III資本規則是針對美國銀行組織的全面資本框架，於2015年1月1日對公司和銀行生效(受某些條款的分階段實施期限限制)。根據巴塞爾III規則，公司必須持有高於充分資本化的基於風險的資本比率的資本保護緩衝。的資本節約緩衝2022 是2.50%。法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求公司保持總資本的最低金額和比率股權一級資本、一級資本(定義見規則)與風險加權資產(定義)，以及一級資本(定義)至平均資產(定義)。管理層認為，截至March 31, 2022，本公司及本行均符合下列所有資本充足要求每一個是主題。
銀行的實際資本數額和比率見下表(千美元)：
|
|
|
實際 |
|
|
資本充足率 目的 |
|
資本充足 在提示下 糾正措施 規定 |
|||||||||||||
|
(千美元) |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
金額 |
|
|
比率 |
||||
|
截至2022年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本(與風險加權資產之比) |
|
$ |
252,983 |
|
|
|
16.44 |
% |
|
$ |
123,106 |
|
|
≥ 8.0% |
|
$ |
153,883 |
|
|
> 10.0% |
|
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
$ |
240,529 |
|
|
|
15.63 |
% |
|
$ |
69,247 |
|
|
≥ 4.5% |
|
$ |
123,106 |
|
|
> 8.0% |
|
第一級資本(風險加權資產) |
|
$ |
240,529 |
|
|
|
15.63 |
% |
|
$ |
92,330 |
|
|
≥ 6.0% |
|
$ |
123,106 |
|
|
> 8.0% |
|
一級資本(相對於平均資產) |
|
$ |
240,529 |
|
|
|
14.47 |
% |
|
$ |
66,511 |
|
|
≥ 4.0% |
|
$ |
83,138 |
|
|
> 5.0% |
|
截至2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本(與風險加權資產之比) |
|
$ |
227,359 |
|
|
|
16.06 |
% |
|
$ |
113,249 |
|
|
≥ 8.0% |
|
$ |
141,562 |
|
|
≥ 10.0% |
|
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
$ |
215,662 |
|
|
|
15.23 |
% |
|
$ |
63,703 |
|
|
≥ 4.5% |
|
$ |
113,249 |
|
|
≥ 8.0% |
|
第一級資本(風險加權資產) |
|
$ |
215,662 |
|
|
|
15.23 |
% |
|
$ |
84,937 |
|
|
≥ 6.0% |
|
$ |
113,249 |
|
|
≥ 8.0% |
|
一級資本(相對於平均資產) |
|
$ |
215,662 |
|
|
|
12.90 |
% |
|
$ |
66,898 |
|
|
≥ 4.0% |
|
$ |
83,622 |
|
|
≥ 5.0% |
表外安排和合同義務
承諾。作為一家金融服務提供商，我們經常參與各種存在表外風險的金融工具，例如承諾發放信貸和未使用的信貸額度。雖然這些合同義務代表着我們未來的現金需求，但很大一部分延長信貸的承諾可能會到期而不被動用。此類承諾須遵守與我們發放貸款相同的信貸政策和審批程序。截至2022年3月31日，我們有3.721億美元的未償還貸款承諾和40,000美元的未償還備用信用證。我們預計，我們將有足夠的資金來履行我們目前的貸款承諾。
某些非公認會計準則財務指標的使用
該公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則和銀行業的通行做法。然而，管理層使用某些非公認會計準則衡量標準來補充對公司業績的評估。這些措施包括調整後的淨利息收入和淨息差。
管理層認為，這些非公認會計準則計量的使用通過加強與其他財政期間和其他金融機構的可比性，提供了有關經營業績的有意義的信息。管理層使用的非公認會計準則計量通過排除不反映持續經營業績的項目的影響，包括非經常性收益或費用，提高了可比性。這些非GAAP財務指標不應被視為美國GAAP財務報表的替代指標，其他銀行控股公司可能會以不同的方式定義或計算這些或類似的指標。本公司用來評估和衡量公司業績的非GAAP財務指標與最直接可比的美國GAAP財務指標的對賬如下。
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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調整後的淨息差 |
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淨利息收入(GAAP) |
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$ |
15,197 |
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$ |
13,475 |
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減去：確認的購買力平價費用 |
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1,264 |
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1,642 |
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減去：購買力平價利息收入 |
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98 |
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386 |
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淨利息收入，不包括購買力平價收入(非公認會計準則) |
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13,835 |
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11,447 |
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平均可賺取利息資產(GAAP) |
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1,574,435 |
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1,603,165 |
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減去：平均購買力平價貸款 |
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39,096 |
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154,233 |
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平均計息資產，不包括購買力平價(非公認會計原則) |
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1,535,339 |
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1,448,932 |
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淨息差，不包括購買力平價(非公認會計準則) |
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3.65 |
% |
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3.20 |
% |
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截至3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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調整後的貸款損失準備 |
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貸款損失準備(GAAP) |
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$ |
12,500 |
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$ |
13,215 |
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總貸款(GAAP) |
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1,430,642 |
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1,320,254 |
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較少：購買力平價貸款 |
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18,776 |
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179,835 |
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總貸款總額，不包括購買力平價貸款(非公認會計準則) |
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1,411,866 |
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1,140,419 |
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貸款損失撥備佔總貸款的比例，不包括購買力平價(非公認會計原則) |
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0.89 |
% |
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1.16 |
% |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
較小的報告公司不需要
項目4--控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年3月31日我們的披露控制和程序(根據1934年證券交易法(以下簡稱交易法)規則13a-15(E)和15d-15(E)定義)的有效性。根據對公司披露控制和程序的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和條例規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並以有效的方式設計和運行。
在2022年第一財季，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15(D)-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。隨着公司向遠程/在家工作環境的過渡，對財務報告的內部控制沒有重大影響或影響。
36
第二部分--其他資料
項目1--法律訴訟
於2022年3月31日，本公司並無涉及任何未決法律程序，但於正常業務過程中發生的例行法律程序除外，涉及管理層認為對本公司財務狀況及經營業績並不重要的總金額。此外，政府當局並無針對本公司或其附屬公司的重大法律程序待決，亦無任何已知的威脅或考慮針對該公司或其附屬公司。
項目1A--風險因素
較小的報告公司不需要。在我們於2022年3月23日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中提到了“風險因素”。有關影響公司的某些風險因素的討論，請參閲我們在“前瞻性陳述”下的披露是本表格10-Q中的第一部分第二項。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
2020年10月22日，公司宣佈，董事會已經批准了一項新的計劃，在公開市場交易或非公開談判交易中回購公司最多1700萬美元的已發行普通股，包括根據1934年證券交易法第10B-18條規定的交易計劃。新的股票回購計劃取代了公司以前的計劃。在截至2022年3月31日的三個月裏，回購了5萬股普通股。
以下信息提供了截至2022年3月31日的三個月公司普通股回購的細節：
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(千美元，每股除外) |
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總計 數 的股份 購得 |
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平均值 支付的價格 每股 |
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總人數 股票 購得 作為以下內容的一部分 公開地 宣佈 平面圖 或程序 |
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極大值 數 (或近似 美元價值) 的股份 可能 但仍是 購得 在計劃下 或程序 |
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2022年1月1日-2022年1月31日 |
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50,000 |
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$ |
25.25 |
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50,000 |
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$ |
2,958 |
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2022年2月1日-2022年2月28日 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
2,958 |
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March 1, 2022 - March 31, 2022 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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|
$ |
2,958 |
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總計 |
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50,000 |
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|
$ |
25.25 |
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50,000 |
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37
項目6--展品
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31.1 |
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第13a-14(A)條首席執行幹事的證明* |
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31.2 |
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細則13a-14(A)首席財務官的證明* |
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32.0 |
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第1350條認證* |
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101.INS |
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XBRL實例文檔 |
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101.SCH |
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XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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XBRL分類計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
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XBRL分類標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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XBRL分類演示文稿Linkbase文檔 |
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101 |
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以下財務報表摘自本公司截至2022年3月31日的季度報表10-Q表，格式為內聯XBRL格式：(I)綜合資產負債表(未經審計)，(Ii)綜合收益表(未經審計)，(Iii)綜合全面收益表(未經審計)，(Iv)綜合股東權益表(未經審計)，(V)綜合現金流量表(未經審計)及(Vi)綜合財務報表附註(未經審計) |
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104 |
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公司截至2022年3月31日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL(包括在附件101中) |
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隨函存檔 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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MainStreet BANCHSHARES，Inc. |
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(註冊人) |
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Date: May 12, 2022 |
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由以下人員提供： |
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/s/傑夫·W·迪克 |
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傑夫·W·迪克 |
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董事長兼首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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Date: May 12, 2022 |
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由以下人員提供： |
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/s/Thomas J.Chmelik |
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託馬斯·J·切梅利克 |
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高級執行副總裁兼 |
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首席財務官 |
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(首席財務官) |
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