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證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格 10-Q

(標記 一)

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告

截至2022年3月31日的季度

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告

對於 從到的過渡期

佣金 第001-40713號文件

+65 87183000

(註冊人的電話號碼，包括區號)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☐否☒

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：YES☒No☐

根據該法第12(B)條登記的證券：

截至2022年5月12日，共有751.8萬人註冊人的普通股，每股面值0.0001美元，已發行和已發行。

Nova 願景收購公司。

表格10-Q季度報告

目錄表

第 部分-財務信息

Nova 視覺收購公司

未經審計的 精簡資產負債表

(貨幣 以美元(“US$”)表示，股票數量除外)

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

Nova 視覺收購公司

未經審計的 簡明經營報表

(貨幣 以美元(“US$”)表示，股票數量除外)

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

Nova 視覺收購公司

未經審計的股東權益變動簡明報表

(貨幣 以美元(“US$”)表示，股票數量除外)

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

Nova 視覺收購公司

未經審計的 簡明現金流量表

(以美元(“美元”)表示的貨幣 )

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

Nova 視覺收購公司

未經審計的簡明財務報表附註{br

(貨幣 以美元(“US$”)表示，股票數量除外)

第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本報告(“季度報告”)中對“我們”、“我們”或“公司”的提及是指Nova Vision Acquisition Corp.提及我們的“管理層”或“管理團隊”是指我們的高級管理人員和董事， 提及的“贊助商”是指Nova Pulsar Holdings Limited。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告其他部分包含的財務報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性 陳述。

有關前瞻性陳述的特別説明

本季度報告包括非歷史事實的《1933年證券法》第27A節和《交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”，涉及的風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。除本10-Q表 中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於本《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參閲公司於2022年3月15日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的風險因素部分。可在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分訪問公司的證券備案文件，網址為：https://www.sec.gov.除適用的證券法明確要求外, 無論是由於新信息、 未來事件或其他原因，公司不打算也不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的義務。

概述

我們 是一家空白支票公司，於2021年3月18日在英屬維爾京羣島註冊成立，成立的目的是與一個或多個企業或實體進行 合併、股份交換、資產收購、股份購買、資本重組、重組或類似的業務合併。我們打算使用首次公開募股和出售私人單位所得的現金、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來完成我們最初的業務合併。

我們 目前沒有收入，自成立以來一直因產生組建成本而虧損，除了主動 招攬目標業務以完成業務合併外，我們沒有其他業務。我們一直依靠出售我們的高級管理人員和董事的證券和貸款來為我們的運營提供資金。

於2021年8月10日，本公司完成首次公開發售5,000,000單位，承銷商於 全數行使購股權(“超額配售單位”)，該認購權亦於2021年8月10日完成。每個單位包括 一股普通股(“普通股”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一這些單位(包括超額配售單位)以每單位10.00美元的發行價 出售，產生毛收入57,500,000美元。在完成初始業務合併的同時，公司完成了307,500個私人單位的私募配售，每個私人單位的價格為10.00美元，產生總收益 3,075,000美元。出售單位(包括超額配售單位)及私人配售所得款項淨額共58,075,000美元存入為本公司公眾股東利益而設立的信託賬户。本公司產生了1,207,980美元的首次公開募股相關成本，包括1,006,250美元的承銷費和201,730美元的首次公開募股成本 。

我們 不會發行零碎股份。因此，必須(1)以兩個認股權證的倍數行使認股權證，價格為每股11.50美元，以有效行使認股權證；以及(2)以10的倍數持有權利，以便在企業合併結束時獲得所有權利的股份 。

我們的 管理層對初始業務合併和定向增發的淨收益的具體應用擁有廣泛的自由裁量權，儘管基本上所有的淨收益都打算用於完成業務合併 。

運營結果

我們 從成立到2021年8月10日的整個活動都在為首次公開募股做準備。自首次公開募股以來，我們的活動僅限於評估業務合併候選者，在完成初始業務合併之前，我們不會產生任何運營收入 。我們預計上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用會增加。我們預計這段時間過後，我們的費用將大幅增加。

截至2022年3月31日的三個月，我們淨虧損198,929美元，其中包括一般和行政費用、股息收入和利息收入。

從2021年3月18日(成立)到2021年3月31日，我們淨虧損21,192美元，其中包括組建和運營費用 。

流動性 與資本資源

2021年8月10日，我們以每單位10.00美元的價格完成了500萬個單位的首次公開募股，產生了50,000,000美元的毛收入 。同樣在2021年8月10日，承銷商以每股10.00美元的價格全面行使了75萬股的超額配售選擇權，產生了750萬美元的毛收入。在首次公開招股結束的同時，我們以每單位10.00美元的價格完成了307,500個私人單位的銷售，產生了3,075,000美元的毛收入。

在首次公開發售和行使超額配售選擇權後，信託賬户共存入58,075,000美元。我們 產生了1,207,980美元的首次公開募股相關成本，其中包括1,006,250美元的承銷費和201,730美元的首次公開募股成本 。

截至2022年3月31日，我們的信託賬户以外的現金為640,114美元，營運資本為648,286美元，信託賬户中的有價證券為58,081,344美元。

我們 打算使用首次公開募股的幾乎所有淨收益，包括信託賬户中持有的資金， 收購一項或多項目標業務，並支付與此相關的費用。如果我們的股本全部或部分用作實現我們的業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益以及任何其他 未支出的淨收益將用作營運資金，為目標業務的運營提供資金。此類營運資金 可用於多種方式，包括繼續或擴大目標企業的運營，用於戰略收購 ，以及營銷、研究和開發現有或新產品。如果信託賬户以外的資金不足以支付我們在完成業務合併之前產生的任何運營費用或發現人費用，這些資金也可以用來償還此類費用。

我們 打算將信託賬户以外的資金主要用於識別和評估目標企業，對潛在目標企業進行業務盡職調查，往返於潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查潛在目標企業的公司文件和重要協議，以及構建、談判和完成業務合併。

我們 不認為我們需要籌集額外資金來滿足運營業務所需的支出。這種信念 是基於這樣一個事實：雖然我們可能會開始對目標業務進行與意向相關的初步盡職調查，但我們打算進行深入的盡職調查，具體取決於相關預期收購的情況，只有在我們 談判並簽署了一份意向書或其他初步協議以解決我們最初業務合併的條款之後。 然而，如果我們對進行深入盡職調查和談判我們的初始業務合併的成本估計低於這樣做所需的實際金額，或者，由於當前的利率環境，信託賬户中可供使用的利息額微乎其微，我們可能需要籌集額外的資本，其金額、可用性和成本目前無法確定。在這種情況下，我們可以通過貸款或從我們的管理團隊成員 那裏尋求額外的資本，但我們管理團隊的成員沒有任何義務向我們預支資金或向我們投資。如果業務合併未完成，我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還。此類貸款將由 本票證明。票據將在完成我們的初始業務組合時支付，不計利息，或者，貸款人可以自行決定，在完成我們的業務組合後，最多500,000美元的票據可以轉換為額外的 私人單位，每單位價格為10.00美元。本公司的初始股東、高級管理人員和董事(如有)的貸款條款, 是否尚未確定 ，也不存在與此類貸款有關的書面協議。

表外融資安排

截至2022年3月31日，我們 沒有被視為表外安排的債務、資產或負債。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業(通常稱為可變權益實體)建立關係的交易 ，這些實體本來是為了促進表外安排而建立的。我們並無訂立任何表外融資安排、成立任何特殊目的實體、擔保任何其他實體的債務或承諾、 或購買任何非金融資產。

合同義務

我們 沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期債務，但有協議 向我們的贊助商支付每月10,000美元的一般和行政服務費用，包括辦公空間、公用事業和公司的行政 服務。我們從2021年4月1日開始收取這些費用，並將繼續每月收取這些費用，直到業務合併完成和公司清算的較早 。

關鍵會計政策

根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計大相徑庭。公司尚未確定任何重要的會計政策 。

認股權證

公司根據對權證的具體條款和財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則(“ASC”)480、區分負債與權益(“ASC 480”)和ASC 815、衍生工具和對衝(“ASC 815”)中權證具體條款和適用權威指引的評估，將權證作為股權分類或負債分類工具進行會計處理。評估考慮權證是否根據ASC 480作為獨立的金融工具，是否符合ASC 480對負債的定義，以及權證是否符合ASC 815關於股權分類的所有要求，包括權證是否與本公司本身的普通股掛鈎，權證持有人是否可能在本公司無法控制的情況下要求“現金淨額結算”，以及其他股權分類條件 。這項評估需要使用專業判斷，在權證發行時進行 ，並在權證尚未結清時在隨後的每個季度結束日進行。

對於符合所有股權分類標準的 已發行或修改的權證，權證必須在發行時記錄為股權的組成部分 。對於不符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證，權證 必須在發行當日及其之後的每個資產負債表日按初始公允價值計入負債。 權證估計公允價值的變化在經營報表上確認為非現金損益。

由於首次公開發售及私募發行的認股權證符合ASC 815下的股權分類標準，因此，該等認股權證被分類為股權。

可能贖回的普通股

我們 根據會計準則編纂(“ASC”) 主題480“區分負債與權益”中的指導，對可能發生轉換的普通股進行會計處理。必須強制贖回的普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括以贖回為特徵的普通股 權利由持有人控制，或在發生不確定事件時需要贖回，而不完全在我們的控制範圍內)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。我們的 普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍之內，並受不確定 未來事件發生的影響。因此，可能需要贖回的普通股以贖回價值作為臨時股本列報，不在我們資產負債表的股東權益部分 。

每股普通股淨收益(虧損)

我們 遵守FASB ASC 260的會計和披露要求，每股收益。為了確定可贖回股份和不可贖回股份的應佔淨收益(虧損)，我們首先考慮了可贖回普通股和不可贖回普通股的未分配收入(虧損)，未分配收入(虧損)是用總淨虧損減去支付的任何股息計算的。然後，我們根據可贖回普通股和不可贖回普通股之間的加權平均流通股數量按比例分配未分配收入(虧損)。任何對可能贖回的普通股贖回價值增值的重新計量均被視為支付給公眾股東的股息。截至2022年3月31日，本公司在計算每股攤薄淨收益(虧損)時並未計入首次公開發售及非公開發售的認股權證及權利的影響 ，因為認股權證及權利的行使視乎未來事件的發生而定 而此等認股權證及權利的納入將屬反攤薄性質，而我們並無任何其他稀釋性證券及其他合約可潛在地行使或轉換為普通股，然後分享本公司的盈利。因此，攤薄後的每股收益(虧損)與本報告期內的每股基本(收益)虧損相同。

第 項3.關於市場風險的定量和定性披露

信託賬户中持有的IPO淨收益可以投資於期限不超過180天的美國政府國庫券、票據或債券，也可以投資於只投資於美國國債的某些貨幣市場基金。由於這些投資的短期性質，我們認為不會有與利率風險相關的重大風險敞口。

第 項4.控制和程序

對披露控制和程序進行評估

披露 控制程序和程序旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告我們在《交易法》報告中需要披露的信息，並將此類信息 累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需披露做出決定。

在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務會計官)的監督下，我們對截至2022年3月31日的財政季度末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於此次評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，在本報告所涉期間，由於缺乏熟悉美國公認會計準則和美國證券交易委員會報告的會計人員，我們的披露控制程序和程序無效。 因此，我們進行了必要的額外分析，以確保我們的財務報表是根據美國公認會計準則和適用的美國證券交易委員會報告要求編制的。因此，管理層認為，本季度報告10-Q表中包含的財務報表 在所有重要方面都公平地反映了我們的財務狀況、運營結果 和所列示期間的現金流量。

財務報告內部控制變更

在本《Form 10-Q》季度報告所涵蓋的2022年3月31財季期間，我們對財務報告的內部控制沒有 發生重大影響或可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化 。

第二部分--其他信息

第 項1法律訴訟

自本10-Q表格提交之日起，該公司並非任何法律訴訟的當事人。

第 1a項。風險因素。

根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們 是一家較小的報告公司，不需要提供本項目下的信息 。然而，在我們於2022年3月15日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素”部分列出的風險可在https://www.sec.gov.上查閲

第 項2.股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

2021年8月10日，我們完成了首次公開募股(IPO)，首次公開募股(IPO)規模為5,000,000個單位(“單位”)。同樣在2021年8月10日，承銷商以每股10.00美元的價格全數行使了75萬套期權。該公司以每單位10.00美元的價格發行了總計5,750,000個單位，總收益為57,500,000美元。每個單位包括一股普通股(“普通股”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)，使其持有人有權按每股11.50美元的價格購買一股普通股的一半，以及一項權利(“權利”)，可在完成初步業務合併後獲得一股普通股的十分之一(1/10)。公司的S-1表格註冊説明書於2021年8月5日被美國證券交易委員會宣佈生效。Benchmark Investments，LLC旗下的EF Hutton擔任此次IPO承銷商的代表。

同時，於2021年8月10日完成首次公開發售及出售超額配售單位後，本公司完成與其保薦人Nova Pulsar Holdings Limited以每個私人單位10.00元的價格配售307,500個單位(“私人單位”)的私募 (“私募”)，總收益為3,075,000元。這些證券(不包括我們的IPO證券)是根據根據1933年《證券法》獲得的豁免註冊而發行的，該《證券法》根據《證券法》第4(2)條進行了修訂。

除某些註冊權和轉讓限制外，私人單位與本次發行中出售的單位相同。 此外，由於私人單位將以非公開交易形式發行，我們的保薦人及其獲準受讓人將被允許 行使私人認股權證以換取現金，即使因行使此類認股權證而可發行的普通股的登記聲明無效，並收到未登記的普通股。此外，我們的發起人已同意(A)投票支持任何擬議的企業合併，(B)不提出，或 投票贊成，對我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則的修正案，如果我們沒有在12個月內(如果我們延長完成企業合併的時間，則為15個月或21個月)，將阻止我們的公眾股東 將其股票轉換或出售給我們，或者影響我們義務的實質或時間， 如果我們沒有完成企業合併，如本招股説明書中更詳細描述的))從本次發行結束起 ，除非我們向公眾股東提供從信託賬户贖回與任何此類投票相關的公開股票的機會 , (C)不會在股東投票批准我們建議的初始業務合併或投票修訂我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則中有關股東權利或業務合併前活動的條款時，從信託賬户將任何私人股份轉換為現金，以及(D)如果業務合併未完成，私人股份將不參與 任何清盤分配。我們的保薦人還同意不轉讓、 轉讓或出售任何私人單位或相關證券(除非轉讓給與內幕股份相同的獲準受讓人，且 前提是受讓人同意內幕股份的獲準受讓人必須同意的相同條款和限制，每個 如上所述)，直到我們完成初始業務合併後30個歷日。

截至2021年8月16日，公開發售及私募所得款項淨額共計58,075,000美元，與首次公開發售及超額配售選擇權同時完成，存入為本公司公眾股東利益而設立的信託賬户。受託人只能將信託賬户中持有的收益投資於期限為180天或更短的美國政府國庫券，或投資於貨幣市場基金，該基金僅投資於美國政府國庫券，且符合《投資公司法》第2a-7條規定的特定條件。

我們 支付了總計1,006,250美元的承保折扣和佣金(不包括完成初始業務合併時應支付的1.3%的遞延承銷佣金)，以及與我們的組建和首次公開募股相關的其他成本和支出約201,730美元。

第 項3.高級證券違約。

沒有。

第 項4.礦山安全信息披露

不適用 。

第 項5.其他信息。

沒有。

物品 6.展示

以下證據作為本季度報告10-Q表的一部分提交，或通過引用併入其中。

簽名

根據《交易法》的要求，註冊人促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。