falc-20220331
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q
(標記一)

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                               至                               
委託文件編號：000-23970
FalconStor軟件公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州77-0216135
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
會議大道501號150套房奧斯汀TX78701
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(631) 777-5188
註冊人的電話號碼，包括區號

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：無。
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是ý不是¨
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý不是o
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☐
非加速文件服務器☒規模較小的報告公司☒
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是o



截至2022年5月4日，已發行普通股的數量為7,083,692.


FalconStor軟件公司及附屬公司
表格10-Q
索引
 
  頁面
第一部分：
財務信息
4
   
第1項。
財務報表
4
   
 
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
4
  
 
截至2022年和2021年3月31日止三個月的未經審計簡明綜合經營報表
5
  
 
截至2022年和2021年3月31日止三個月未經審計的綜合全面收益(虧損)簡表
6
  
截至2022年和2021年3月31日止三個月未經審計的股東虧損簡明綜合報表
7
 
截至2022年和2021年3月31日止三個月的未經審計簡明現金流量表
9
   
 
未經審計簡明合併財務報表附註
10
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
28
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
35
   
第四項。
控制和程序
35
   
第二部分。
其他信息
37
   
第1項。
法律訴訟
37
   
第1A項。
風險因素
37
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
37
第3項
高級證券違約
37
項目4
煤礦安全信息披露
37
第5項
其他信息
37
第六項。
陳列品
38
簽名
39

3

第一部分財務信息
項目1.財務報表
FalconStor軟件公司及附屬公司
簡明合併資產負債表
 March 31, 20222021年12月31日
 (未經審計) 
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$3,381,639 $3,181,209 
應收賬款，扣除準備後的淨額825,598 2,855,135 
預付費用和其他流動資產1,264,231 1,074,972 
合同資產426,264 209,936 
庫存— 7,744 
流動資產總額5,897,732 7,328,996 
財產和設備，淨額128,203 153,904 
經營性租賃使用權資產淨額90,893 112,405 
遞延税項資產29,173 30,190 
軟件開發成本，淨額41,056 42,695 
其他資產99,834 106,023 
商譽4,150,339 4,150,339 
其他無形資產，淨額40,826 51,362 
長期合同資產463,264 692,712 
總資產$10,941,320 $12,668,626 
負債和股東赤字  
流動負債：  
應付帳款$638,632 $297,033 
應計費用801,815 1,099,257 
租賃負債的流動部分74,349 76,940 
遞延收入4,049,503 4,557,317 
流動負債總額5,564,299 6,030,547 
其他長期負債957,860 950,843 
應付票據，扣除債務發行成本和貼現2,156,246 2,154,098 
經營租賃負債，扣除當期部分16,544 35,465 
遞延税項負債500,499 500,499 
遞延收入，扣除當期部分1,395,179 1,578,769 
總負債10,590,627 11,250,221 
承付款和或有事項(附註11)
A系列可贖回可轉換優先股，$0.001面值，2,000,000授權股份，900,000已發行和已發行股票，贖回價值$14,791,195
14,700,124 14,384,388 
股東赤字：  
普通股--$0.001面值，30,000,000授權股份，7,082,276已發行及已發行股份
7,082 7,082 
額外實收資本112,042,061 112,349,613 
累計赤字(124,572,044)(123,462,638)
累計其他綜合損失(1,826,530)(1,860,040)
股東總虧損額(14,349,431)(12,965,983)
總負債和股東赤字$10,941,320 $12,668,626 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4

FalconStor軟件公司及附屬公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
 20222021
收入：  
產品收入$594,928 $2,139,729 
支持和服務收入1,454,179 1,688,597 
總收入2,049,107 3,828,326 
收入成本： 
產品20,719 222,834 
支持和服務394,549 426,173 
收入總成本415,268 649,007 
毛利1,633,839 3,179,319 
運營費用：  
研發成本705,981 659,940 
銷售和市場營銷1,189,846 1,396,640 
一般和行政849,939 837,867 
重組成本744 302,313 
總運營費用2,746,510 3,196,760 
營業收入(虧損)(1,112,671)(17,441)
債務清償收益— 754,000 
利息和其他費用(117,995)(283,648)
所得税前收入(虧損)(1,230,666)452,911 
所得税支出(福利)(121,260)44,616 
淨收益(虧損)$(1,109,406)$408,295 
減去：A系列可贖回可轉換優先股股息的應計項目300,921 277,170 
減去：增加A系列可贖回可轉換優先股的贖回價值14,815 197,114 
普通股股東應佔淨收益(虧損)$(1,425,142)$(65,989)
普通股股東每股基本淨收益(虧損)$(0.20)$(0.01)
普通股股東每股攤薄淨收益(虧損)$(0.20)$(0.01)
加權平均基本流通股7,082,276 5,949,463 
加權平均稀釋後已發行股份7,082,276 5,949,463 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

5

FalconStor軟件公司及附屬公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
 20222021
淨收益(虧損)$(1,109,406)$408,295 
扣除適用税項後的其他全面收益(虧損)  
外幣折算33,510 86,398 
扣除適用税項後的其他全面收益(虧損)總額：33,510 86,398 
全面收益(虧損)合計$(1,075,896)$494,693 
減去：A系列可贖回可轉換優先股股息的應計項目300,921 277,170 
減去：增加A系列可贖回可轉換優先股的贖回價值14,815 197,114 
普通股股東應佔綜合收益(虧損)總額$(1,391,632)$20,409 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

6

FalconStor軟件公司及附屬公司
簡明合併股東虧損表
(未經審計)
未償還普通股普通股額外實收資本累計赤字累計其他綜合虧損淨額股東虧損總額
2022年1月1日的餘額7,082,276 $7,082 $112,349,613 $(123,462,638)$(1,860,040)$(12,965,983)
淨收益(虧損)(1,109,406)(1,109,406)
以股份為基礎的僱員薪酬8,184 8,184 
A系列可贖回可轉換優先股的增發(14,815)(14,815)
A系列可贖回可轉換優先股的股息(300,921)(300,921)
外幣折算33,510 33,510 
2022年3月31日的餘額7,082,276 $7,082 $112,042,061 $(124,572,044)$(1,826,530)$(14,349,431)

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7

FalconStor軟件公司及附屬公司
簡明合併股東虧損表
(未經審計)
未償還普通股普通股額外實收資本累計赤字累計其他綜合虧損淨額股東虧損總額
2021年1月1日的餘額5,949,463 5,949 110,107,170 (123,665,970)(1,987,961)(15,540,812)
淨收益(虧損)408,295 408,295 
以股份為基礎的僱員薪酬4,471 4,471 
與歸屬限制性股票相關而發行的股份— — 
A系列可贖回可轉換優先股的增發(197,114)(197,114)
A系列可贖回可轉換優先股的股息(277,170)(277,170)
外幣折算86,398 86,398 
2021年3月31日的餘額5,949,463 $5,949 $109,637,357 $(123,257,675)$(1,901,563)$(15,515,932)

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
8

FalconStor軟件公司及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
 截至3月31日的三個月，
 20222021
經營活動的現金流：  
淨收益(虧損)$(1,109,406)$408,295 
將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：  
折舊及攤銷35,519 57,486 
應付票據債務折價攤銷2,148 75,705 
使用權資產攤銷21,512 333,777 
債務清償收益— (754,000)
基於股份的薪酬補償8,184 4,471 
申報表及可疑帳目的(追討)準備(18,740)— 
遞延所得税(福利)— 7,878 
經營性資產和負債變動情況：  
應收賬款2,044,122 (129,714)
預付費用和其他流動資產(222,019)(250,034)
合同資產13,120 30,179 
庫存7,667 — 
其他資產5,437 (1,031)
應付帳款389,847 536,721 
應計費用和其他長期負債(259,405)131,288 
經營租賃負債(21,512)(429,112)
遞延收入(682,055)115,750 
經營活動提供(用於)的現金淨額214,419 137,659 
投資活動產生的現金流：  
購置財產和設備— (41,121)
證券保證金— 1,588 
投資活動提供(用於)的現金淨額— (39,533)
融資活動的現金流：  
融資活動提供(用於)的現金淨額— — 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(13,989)2,207 
現金及現金等價物淨增(減)200,430 100,333 
期初現金及現金等價物3,181,209 1,920,656 
期末現金和現金等價物$3,381,639 $2,020,989 
補充披露：  
支付利息的現金$21,554 $75,816 
非現金投資和融資活動：  
未分配的A系列可贖回可轉換優先股股息$300,921 $277,170 
A系列可贖回可轉換優先股的增發$14,815 $197,114 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
9

FalconStor軟件公司及附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註 

(1) 陳述的基礎

(a)  公司和運營的性質
 
FalconStor Software，Inc.是特拉華州的一家公司(“We”，“公司”或“FalconStor”)，是值得信賴的數據保護領導者，為混合雲世界實現災難恢復和備份的現代化。該公司使企業客户和託管服務提供商能夠保護、遷移和保護他們的數據，同時降低數據存儲和長期保留成本。全球超過1,000家組織和託管服務提供商將FalconStor作為其雲優先數據保護未來的基礎進行標準化。

(B)流動資金

截至2022年3月31日，公司的營運資金盈餘為$0.3百萬美元，其中包括當前遞延收入#美元4.0百萬美元，股東赤字為$14.3百萬美元。在截至2022年3月31日的三個月內，公司的淨虧損為$1.1來自運營的百萬美元和正現金流0.2百萬美元。截至2022年3月31日，公司的總現金餘額為$3.4100萬美元，增加1,000萬美元0.2百萬美元，而不是美元3.22021年12月31日，百萬。

截至2022年3月31日，該公司的主要流動資金來源包括現金和預計將從運營中產生的未來現金。在截至2022年3月31日的三個月中，該公司的運營淨收入為負，現金流為正，截至2022年3月31日的營運資金為正。

本公司目前是本公司與HCP-FVA，LLC(“HCP-FVA”)訂立的經修訂及重訂定期貸款信貸協議(“經修訂及重訂貸款協議”)的訂約方，修訂日期為2018年2月23日，經修訂日期為2019年12月27日。關於本公司最初於2021年6月3日提交的經修訂的S-1表格註冊説明書中所述的本公司當時建議的公開發售(“6月發售”)，我們於2021年6月2日與Hale Capital Partners，LP(“Hale Capital”)訂立了一項書面協議(“貸款延期函件協議”)，規定將Hale Capital根據經修訂及重新訂立的貸款協議所欠的未償債務部分的到期日延長至2023年6月30日，該部分債務總額約為$。2.2百萬美元3.5截至2021年6月2日的未償還本金為百萬美元。剩餘的$1.32021年6月30日，欠其他貸款人的未償還本金中的100萬已全額償還。見注(9)應付票據以獲取更多信息。此外，如注(12)中進一步描述的A系列可贖回可轉換優先股根據截至2021年6月24日的指定證書修正案，由HCP-FVA和Hale Capital持有的A系列可贖回優先股(“A系列優先股”)的強制性贖回權利的生效日期由2021年7月30日延長至2023年7月30日。 該修正案在我們的2021年年度股東大會上得到了股東的批准，並於2021年6月25日提交給特拉華州國務卿。如果該等A系列優先股於2022年3月31日贖回，本公司須向A系列優先股持有人支付$14.8百萬美元。

如注(17)所述重組成本紐約州梅爾維爾的寫字樓租約於2021年4月30日結束，年化總租金為#美元。1.5百萬，不會被取代。FalconStor主要是一家虛擬公司，正在將節省的資金重新用於更具生產力的用途。

該公司相信，其目前的現金餘額加上來自經營活動的預期現金流量將足以滿足自合併財務報表發佈之日起至少一年的營運資金需求。

(C)修訂以前印發的財務報表

與採用ASC 606《與客户的合同收入》相關的調整
在截至2021年12月31日的年度內，本公司發現了一個與採用ASC 606，即與客户合同收入相關的遞延收入和累計虧損的期初餘額調整相關的非重大會計錯誤。上述修正對先前發出的綜合經營報表或截至2020年12月31日止年度的綜合現金流量表並無影響。
本公司根據《美國證券交易委員會員工會計公告第99號，重要性》和ASC250-10《會計變更和糾錯》，對該錯誤在前期財務報表中的重要性進行了評估。該公司認定，這一錯誤對以前任何年度或中期的財務報表並不重要。
10

內含衍生負債公允價值調整
在截至2021年12月31日的年度內，本公司發現了一個與本公司A系列優先股相關的嵌入衍生負債的公允價值調整相關的非重大會計錯誤。嵌入衍生品的贖回功能可能需要現金支付優先股的面值，加上在指定違約事件發生之日以指定轉換率轉換為普通股的應計但未付股息的價值。該公司根據優先股的面值而不是應計和未付股息記錄負債的公允價值。這一錯誤導致公司在之前提交給美國美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告和Form 10-K年度報告中的財務報表中少報了其他長期負債，並少報了利息和其他費用。本公司根據《美國證券交易委員會員工會計公告第99號，重要性》和ASC250-10《會計變更和糾錯》，對該錯誤在前期財務報表中的重要性進行了評估。該公司認定，這一錯誤對以前任何年度或中期的財務報表並不重要。
為糾正上述錯誤陳述，本公司將其先前發佈的財務報表修訂如下：
截至2021年3月31日的三個月
合併業務報表正如之前報道的那樣調整修訂後的
利息和其他費用$(266,695)$(16,953)$(283,648)
所得税前收入(虧損)$469,864 $(16,953)$452,911 
淨收益(虧損)$425,248 $(16,953)$408,295 
普通股股東應佔淨收益(虧損)$(49,036)$(16,953)$(65,989)
普通股股東每股基本淨收益(虧損)$(0.01)$— $(0.01)
普通股股東每股攤薄淨收益(虧損)$(0.01)$— $(0.01)
截至2021年3月31日的三個月
綜合全面收益表(損益表)正如之前報道的那樣調整修訂後的
淨收益(虧損)$425,248 $(16,953)$408,295 
全面收益(虧損)合計$511,646 $(16,953)$494,693 
普通股股東應佔綜合收益(虧損)總額$37,362 $(16,953)$20,409 
股東虧損總額
合併股東虧損表正如之前報道的那樣調整修訂後的
2021年1月1日的餘額$(14,608,186)$(932,626)$(15,540,812)
淨收益(虧損)$425,248 $(16,953)$408,295 
2021年3月31日的餘額$(14,566,353)$(949,579)$(15,515,932)
截至2021年3月31日的三個月
合併現金流量表正如之前報道的那樣調整修訂後的
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)$425,248 $(16,953)$408,295 
經營性資產和負債變動情況：
應計費用和其他長期負債$114,335 $16,953 $131,288 
經營活動提供(用於)的現金淨額$137,659 $— $137,659 


(D)新冠肺炎大流行的影響
11

我們正在繼續關注新冠肺炎對我們業務方方面面的影響。新冠肺炎的爆發已經並可能繼續造成旅行禁令或幹擾，在某些情況下，非必要活動被禁止，企業中斷和關閉，全球金融市場的不確定性增加。新冠肺炎的影響是不穩定和不確定的，但它已經並可能繼續造成各種負面影響，包括無法與實際或潛在客户會面、我們的最終客户決定推遲或放棄他們計劃的購買或未能付款，以及我們或我們合作伙伴的供應鏈延遲或中斷。因此，我們可能會經歷更長的銷售週期，我們與新的和現有客户和合作夥伴完成交易的能力可能會受到負面影響，我們從我們完成的軟件交易中確認收入的能力可能會受到負面影響，我們的需求激發活動以及這些活動的效率和效果可能會受到負面影響，而且在新冠肺炎疫情得到控制之前，我們已經並將繼續很難預測我們的運營業績。這些不確定性已經並可能繼續給全球經濟狀況和整體IT支出帶來壓力，並可能導致我們的最終客户修改支出優先順序或推遲或放棄購買決定，從而延長我們的解決方案的銷售週期並可能降低價格，並可能使我們難以預測我們的銷售和運營業績，並就未來的投資做出決定，其中任何一項都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況造成實質性損害。
此外，我們的管理團隊專注於應對新冠肺炎對我們業務的影響，這已經並將繼續需要他們投入大量時間和資源，可能會分散我們管理團隊的注意力或擾亂我們2021年的運營計劃。新冠肺炎最終對我們的運營業績、現金流和財務狀況的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展是不確定的，也是無法預測的，包括但不限於疫情的持續時間和蔓延、其嚴重性、政府和當局為控制病毒或治療其影響而採取的行動，以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。即使新冠肺炎疫情已經消退，我們也可能繼續經歷它對全球經濟的影響，包括可能發生的任何經濟衰退，對我們的業務造成實質性的不利影響。

(d)  合併原則
 
合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
 
(e)  預算的使用
 
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及開支的報告金額。該公司的重要估計包括與收入確認、應收賬款備抵、衍生品估值、商譽估值和所得税有關的估計。實際結果可能與這些估計不同。
 
該公司運營的許多國家/地區的金融市場波動已經並可能繼續影響該公司的業務。這些條件可能會對公司上文討論的重大會計估計產生重大影響。
 
(f)  未經審計的中期財務信息
 
隨附的未經審核中期簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據與中期財務報表有關的規則和規定予以精簡或省略。
 
管理層認為，隨附的未經審計的中期簡明綜合財務報表反映了公平陳述本公司於2022年3月31日的財務狀況以及截至2022年3月31日及2021年3月31日的三個月的經營業績所需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。任何過渡期間的業務成果不一定表明整個財政年度預期的業務成果。這些簡明的綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K(“2021年Form 10-K”)中的綜合財務報表和附註一併閲讀。

12

(g)  近期發佈的會計公告

2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-06，涉及ASC主題470“債務”和ASC主題815“衍生品和對衝”，其中減少了可轉換工具的會計模型數量，並修正了可轉換工具的稀釋每股收益的計算，以及其他變化。該指導意見適用於美國證券交易委員會定義的規模較小的報告公司，適用於2023年12月15日之後開始的年度報告期間，包括該報告期內的過渡期。允許及早領養。我們目前正在評估採用這一準則對我們的合併財務報表的影響。

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信貸損失(連同所有後續修正案，(“主題326”))，取代了以前的美國GAAP，後者要求使用已發生損失方法來確認信貸損失，並將確認推遲到很可能發生損失時再確認。主題326用一種反映預期信貸損失的方法取代了已發生損失的方法，並要求考慮合理和可支持的信息來估計信貸損失。這一規定在2019年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期，並允許及早採用。2020年2月，FASB發佈了ASU 2020-02《金融工具--信貸損失(主題326)和租賃(主題842)》，將主題326對較小的報告公司的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年。我們目前正在評估採用這一準則對我們的合併財務報表的影響。

(2) 重要會計政策摘要

附註(1)介紹了公司的主要會計政策。重要會計政策摘要2021年的Form 10-K自2021年12月31日以來，公司的重大會計政策沒有重大變化。有關公司重要會計政策的説明，請參閲2021年10-K表格。

來自與客户的合同收入和相關餘額

產品和服務的性質

本地軟件的許可證為客户提供了使用現有軟件的權利。客户可以購買永久許可證或訂閲許可證，這些許可證為客户提供相同的功能，但主要不同之處在於客户從軟件中受益的持續時間。來自不同內部部署許可證的收入在軟件可供客户使用時預先確認。分配給軟件維護和支持服務的收入在合同支持期間按比例確認。

硬件產品主要由服務器和相關組件組成，其功能獨立於軟件產品，因此被視為單獨的性能義務。分配給硬件維護和支持服務的收入在合同支持期間按比例確認。

專業服務主要與軟件實施服務相關，相關收入在客户接受時確認。

合同餘額

收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。本公司在開票前確認收入時記錄合同資產，或在開票後確認收入時記錄未賺取收入。對於具有多年維護協議的永久許可證，該公司會開具許可證發票，通常是一年的維護，而未來的維護通常是每年開具發票。對於多年訂閲許可證，該公司通常在每個年度保修期開始時每年向客户開具發票。該公司記錄了與多年期內部許可證確認的收入相關的合同資產，因為其支付權是以在未來幾年提供產品支持和服務為條件的。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，扣除壞賬準備後的應收賬款為#美元。0.8百萬美元和美元2.9分別為100萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，扣除壞賬準備後的短期和長期合同資產為#美元。0.9百萬美元和美元0.9分別為100萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，壞賬準備為#美元。64,833及$85,816，分別為。

遞延收入主要包括與定期和永久許可證的維護和技術支持相關的未賺取收入。維護和技術支持收入在承保期內按比例確認。延期
13

收入亦包括未來將進行的專業服務合約，該等合約於本公司根據客户安排的條款提供相關服務時確認為收入。

    遞延收入的變化如下：
截至2022年3月31日的三個月
2022年1月1日的餘額$6,136,086 
遞延收入1,355,454 
收入確認(2,049,107)
儲備的變動2,249 
2022年3月31日的餘額$5,444,682 

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，收入為1.4百萬美元和美元1.5在每個期間開始時，分別從遞延收入餘額中確認了600萬美元。

遞延收入包括分配給尚未確認並將在未來期間確認為收入的剩餘履約債務的發票收入。遞延收入為$5.4截至2022年3月31日，公司預計將確認其中約74在接下來的12個月內，該等款項的百分比及其後的餘數。

大約$1.6截至2022年3月31日，預計將有100萬美元的收入從未付費支持和服務的剩餘績效義務中確認。我們預計將確認收入約為41在今後12個月內支付這些剩餘的履約債務的百分比，並在此後確認餘額。

付款條款和條件因合同類型而異，儘管條款通常包括在30至90天內付款的要求。在確認收入的時間與開具發票的時間不同的情況下，該公司已確定其合同通常不包括重要的融資部分。公司發票條款的主要目的是為客户提供購買其產品和服務的簡化和可預測的方式，而不是從我們的客户那裏獲得融資或向客户提供融資。例如，在訂閲期開始時開具發票，在合同期內按比例確認維護和支持收入，以及多年期內部部署許可證，每年開具發票，產品收入在交付時確認。
重大判決
該公司與客户簽訂的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的績效義務，應該分開核算，而不是放在一起核算，這可能需要做出重大判斷。
需要判斷以確定每項不同履約義務的獨立銷售價格(“SSP”)。對於除維護和支持之外的產品和服務，公司通過根據歷史折扣百分比調整標價來估計SSP。軟件和硬件維護和支持費用的SSP是根據各自產品所收取費用的聲明百分比計算的。
公司的永久和定期軟件許可證具有重要的獨立功能，因此分配給這些履行義務的收入在電子交付下載鏈接和許可證密鑰時確認。
隨着時間的推移，產品維護和支持服務會得到滿足，因為它們是整個支持期間隨時可用的義務。因此，與維護服務相關的收入被遞延，並在合同期限內按比例確認為收入。
與專業服務相關的收入在客户接受後的某個時間點確認。
收入的分類
請參閲簡明的綜合業務報表和附註(16)分部報告和集中度用於討論按產品類型和地理位置進行的收入分類。本公司相信，這一分類水平充分説明瞭我們的收入和現金流的性質、數量、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
14


從與客户簽訂合同的成本中確認的資產

如果公司預計獲得與客户合同的增量成本的收益超過一年，則確認這些成本的資產。該公司已確定其銷售佣金計劃符合成本資本化的要求。在本報告所述期間，獲得合同的總資本化成本並不重要，並計入我們綜合資產負債表中的其他流動和長期資產。在本應攤銷期限為一年或更短的情況下，本公司對與客户簽訂合同所產生的費用成本採取實際的權宜之計。

租契

我們已經為我們的各種設施簽訂了經營租約。我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入我們簡明綜合資產負債表中的使用權(“ROU”)資產和租賃負債。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債義務代表我們支付租賃產生的租賃付款的義務。淨收益資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。我們與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議，並將這些組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。由於我們的大部分租賃沒有提供隱含利率，我們根據開始日期在確定租賃付款現值時可獲得的信息來估計我們的增量借款利率。在容易確定的情況下，我們使用隱含利率。ROU資產還包括支付的任何租賃費用，不包括租賃獎勵和租賃直接成本。我們的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。當我們合理地確定我們將行使該選擇權時，在確定ROU資產和租賃負債義務時，已考慮了此類延長條款。租賃費用在租賃期內以直線法確認。

使用權資產和負債

    我們有各種辦公設施的運營租賃，預計將持續到2023年。以下是截至2022年3月31日我們的ROU資產和負債摘要。

使用權資產$90,893 
租賃責任義務，流動74,349 
租賃負債義務，減去流動部分16,544 
租賃負債總額$90,893 
加權平均剩餘租期1.25
加權平均貼現率3.35 %

截至3月31日的三個月，
20222021
租賃費用的構成：
經營租賃成本$32,094 $414,351 
轉租收入— (75,314)
淨租賃成本$32,094 $339,037 

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，來自運營租賃的運營現金流約為19,249及$354,968，分別為。

截至2022年3月31日，在剩餘租賃期內，我們ROU資產未來的大約最低租賃付款如下：
15

202257,747 
202338,498 
最低租賃付款總額96,245 
更少的興趣5,352 
租賃負債現值90,893 

(3) 每股收益

基本每股收益(“EPS”)是根據已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋每股收益是根據已發行普通股的加權平均數加上稀釋性普通股等價物，可歸因於股票期權獎勵、限制性股票獎勵、認股權證而計算的。 和A系列已發行優先股。

以下是普通股等價物，因為在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，普通股等價物的影響將是反稀釋的，因此不包括在已發行的稀釋股票的計算中：
 截至3月31日的三個月，
20222021
股票期權5,690 9,780 
限制性股票86,520 93,612 
A系列可贖回可轉換優先股144,321 132,930 
總反稀釋普通股等價物236,531 236,322 

(4) 財產和設備

截至2022年3月31日和2021年12月31日的財產和設備賬面總額和累計折舊如下：
March 31, 20222021年12月31日
總賬面金額$15,530,663 $15,544,212 
累計折舊(15,402,460)(15,390,308)
財產和設備，淨額$128,203 $153,904 

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，折舊費用為#美元23,344及$39,765，分別為。

(5) 軟件開發成本

截至2022年3月31日和2021年12月31日的軟件開發成本賬面總額和累計攤銷如下：
March 31, 20222021年12月31日
總賬面金額$2,980,132 $2,980,132 
累計攤銷(2,939,076)(2,937,437)
軟件開發成本，淨額$41,056 $42,695 

在截至2022年3月31日及2021年3月31日的三個月內，本公司錄得1,639及$1,639與資本化軟件成本相關的攤銷費用。

16

(6) 商譽及其他無形資產

截至2022年3月31日和2021年12月31日的商譽和其他無形資產的賬面總額和累計攤銷如下：
March 31, 20222021年12月31日
商譽$4,150,339 $4,150,339 
其他無形資產：  
總賬面金額$4,038,138 $4,038,138 
累計攤銷(3,997,312)(3,986,776)
賬面淨額$40,826 $51,362 

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，攤銷費用為美元10,536及$16,082，分別為。

17

(7) 基於股份的支付安排

2018年6月22日，公司股東通過了FalconStor Software，Inc.2018年激勵股票計劃(《2018年計劃》)。2018年計劃由本公司董事會薪酬委員會(以下簡稱“薪酬委員會”)負責管理，初步規定發行最多1,471,997於向本公司或其聯屬公司的僱員及董事及向其提供服務的顧問授予股份時，按薪酬委員會釐定的限制向本公司或其聯營公司提供服務的公司普通股。2021年6月，公司股東批准了一項修正案，將2018年計劃下授權和預留髮行的普通股股份數量增加220,800股份總數增加到1,692,797股份。期權的行使價格將由薪酬委員會決定，但須徵得Hale Capital的同意。歸屬條款將以業績為基礎，並由薪酬委員會根據各種因素確定，並須得到Hale Capital的同意，這些因素包括(I)在控制權發生變化時向A系列優先股和公司普通股持有人返還資本，(Ii)償還公司優先擔保債務下的公司債務，以及(Iii)公司的自由現金流。

下表彙總了2018年計劃，該計劃是截至2022年3月31日公司能夠給予股權補償的唯一計劃：
 股票可用的股票股票
圖則名稱授權為了格蘭特傑出的
FalconStor Software，Inc.2018年激勵股票計劃1,692,79752,0161,545,623

下表彙總了截至2022年3月31日已終止或到期但仍有股權獎勵的公司股權計劃：
圖則名稱可供授予的股份未償還股份
FalconStor Software，Inc.，2016年激勵股票計劃—2,250
FalconStor Software，Inc.，2006年激勵股票計劃—3,440
 
本公司截至2022年3月31日的三個月的限制性股票活動摘要如下。此類限制性股票不授予任何投票權或處置權，在授予之前不被視為已發行股票。

限制性股票獎勵的數量
截至2022年1月1日未歸屬1,513,380 
授與113,230 
既得(4,248)
被沒收(82,429)
截至2022年3月31日的未歸屬資產1,539,933 


下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月簡明綜合經營報表中下列項目根據公司股票權益計劃發放的所有獎勵的基於股票的薪酬支出：
 截至3月31日的三個月，
 20222021
收入成本--產品$227 $227 
收入成本--支持和服務181 181 
研發成本1,879 — 
銷售和市場營銷4,511 2,677 
一般和行政1,386 1,386 
 $8,184 $4,471 
18

(8) 所得税
 
該公司的所得税準備金主要包括適用的州税、地方税和外國税，其數額是使公司今年迄今的税收準備金與全年預期達到的有效税率保持一致所必需的數額。

截至2022年3月31日止三個月，本公司錄得所得税優惠$121,260。截至2022年3月31日的三個月的實際税率為9.9%。由於外國和國內收入的組合、外國預扣税和適用估值免税額，實際税率與法定税率21%不同。截至2022年3月31日，本公司關於其國內遞延税項資產的變現能力的結論沒有改變，因此，本公司沒有記錄任何所得税優惠，因為該等金額已被估值津貼完全抵消。

截至2021年3月31日止三個月，本公司計提所得税準備#美元44,616。截至2021年3月31日的三個月的實際税率為9.9%。由於外國和國內收入的混合以及估值免税額的應用，實際税率與法定税率21%不同。截至2021年3月31日，本公司關於其國內遞延税項資產的變現能力的結論沒有改變，因此，本公司沒有記錄任何所得税優惠，因為該等金額已被估值津貼完全抵消。

截至2022年3月31日和2021年3月31日，公司未確認的税收優惠總額(不包括利息)為$79,518及$75,506，分別為。截至2022年3月31日和2021年3月31日，公司擁有44,462及$37,207分別計入應計費用中的應計利息。

(9) 應付票據


    應付票據餘額由下列各項組成：
應付票據總額，截至2022年1月1日淨額$2,154,098 
折扣的增加2,148 
應付票據總額，截至2022年3月31日淨額$2,156,246 

優先擔保債務

優先擔保債務以最優惠的加碼計息0.75%，原始到期日為2021年6月30日。關於六月發售，吾等於二零二一年六月二日訂立貸款延期函件協議，規定將經修訂及重訂貸款協議項下Hale Capital部分未償還債務的到期日延長至2023年6月30日。發放的款項約為#美元。2.2百萬美元3.5截至2021年6月2日的未償還本金為百萬美元。剩餘的$1.3欠其他貸款人的未償還本金中，有100萬已於2021年6月30日全額償還。

本公司的結論是，這項修訂所產生的修改導致了根據會計準則編纂-債務(主題470)進行的問題債務重組，因為確定了HCP-FVA授予了特許權。然而，由於修改後將支付的未來付款大於修改時的賬面價值，因此不需要就問題債務重組確認收益或虧損。這一變化是使用新的貸款實際利率進行前瞻性核算的。

截至2022年3月31日，本公司遵守經修訂及重新簽署的貸款協議所載的財務契諾。

(10) 公允價值計量
 
本公司按公允價值計量其現金等價物及衍生工具。公允價值是一種退出價格，代表出售一項資產將收到的金額，或在市場參與者之間有序交易中轉移債務所支付的金額。作為考慮該等假設的基礎，本公司採用三層公允價值層次結構，在計量公允價值時優先考慮估值方法中使用的投入。
 
19

公允價值層次結構
 
公允價值計量方法根據該等估值技術的投入是否反映其他市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據使用的假設(可觀察投入)或反映本公司本身對市場參與者估值的假設(不可觀察投入)，規定估值技術的層次結構。因此，可觀察到的和不可觀察到的投入創造了以下公允價值等級：
 
•1級-活躍市場的報價，在計量日期相同、不受限制的資產或負債未經調整和可獲得的價格。於2022年3月31日，本公司並無任何一級分類資產計入簡明綜合資產負債表。

•2級-非活躍市場中相同資產和負債的報價，活躍市場中類似資產和負債的報價，或直接或間接可觀察到重大投入的金融工具的報價。於2022年3月31日及2021年12月31日，本公司並無任何二級類別資產計入簡明綜合資產負債表。

•3級-價格或估值需要對公允價值計量具有重大意義且無法觀察到的投入。截至2022年3月31日和2021年12月31日，3級類別包括衍生品，這些衍生品被計入壓縮綜合資產負債表中的其他長期負債。截至2022年3月31日或2021年12月31日，公司未持有任何分類為3級的現金和現金等價物。

下表列出了公司在2022年3月31日按公允價值經常性計量的資產和負債：
  報告日的公允價值計量使用
總計相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
衍生負債：    
衍生工具784,325 — — 784,325 
衍生負債總額784,325 — — 784,325 
按公允價值計量的資產負債總額$784,325 $— $— $784,325 

下表列出了公司在2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債：
  報告日的公允價值計量使用
總計相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
衍生負債：
衍生工具776,623 — — 776,623 
衍生負債總額776,623 — — 776,623 
按公允價值計量的資產負債總額$776,623 $— $— $776,623 
 
20

公允價值計量
 
公司衍生品的公允價值採用布萊克-斯科爾斯定價模型進行估值，該模型根據概率假設進行了調整，除概率和波動性假設外，所有重大投入均源自或得到股票價格和利率等可觀察市場數據的證實。概率假設和波動率假設對公允價值計量都很重要，而且不可觀察到。這些嵌入衍生品包括在公允價值層次結構的第三級。這些衍生品包括在我們綜合資產負債表上的其他長期負債中。

公司A系列優先股的公允價值是基於其未來現金流量按9%的收益率。公司應付票據的公允價值是基於其未來現金流量按5%的收益率。

下表列出了公司在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的負債期初和期末餘額的對賬：
截至3月31日的三個月，
20222021
期初餘額$776,623 $703,747 
在收益中確認的總虧損7,702 14,323 
期末餘額$784,325 $718,070 

(11) 承付款和或有事項
 
公司通常為其客户提供軟件產品的保修，保修期不超過90幾天。此類擔保是根據財務會計準則委員會發布的關於或有事項的權威指導進行核算的。在截至2022年3月31日的三個月內，公司並未產生任何與保修義務相關的成本。
 
根據其幾乎所有軟件許可協議的條款，本公司賠償其客户因對此類客户提出索賠而產生的所有成本和損害，其中包括對本公司軟件侵犯第三方知識產權的指控。在大多數情況下，如果發生侵權索賠，公司保留以下權利：(I)為客户爭取繼續使用軟件的權利；(Ii)更換或修改軟件以消除侵權，同時提供實質上同等的功能；或(Iii)如果(I)和(Ii)都不能合理地實現，公司可以終止許可協議，並按比例向客户退還支付給公司的許可費。此類賠償條款是根據財務會計準則委員會發布的關於擔保的權威指導進行核算的。在正常的業務過程中，公司不時會收到索賠要求，通常來自原始設備製造商。該公司目前不知道有任何重大的賠償要求。
 
如附註(12)所述A系列可贖回可轉換優先股A系列優先股的持有者在發生某些觸發事件時有贖回權。截至2022年3月31日，本公司未有任何與本公司A系列優先股相關的非金融契諾失敗。

關於委任Todd Brooks為行政總裁，董事會批准了一份致Brooks先生的聘書(“Brooks協議”)，該協議已於2017年8月14日籤立。《布魯克斯協定》規定，布魯克斯先生有權領取#美元的年化基本工資。350,000，根據公司的一般薪資慣例，定期分期付款。布魯克斯還將有資格獲得#美元的現金獎金。17,500對於在運營基礎上為正的自由現金流的任何季度，以及高達$200,000，視業績目標的實現情況而定，並相互商定和確定。布魯克斯的僱傭可以隨意終止。根據《布魯克斯協定》和2018年計劃，布魯克斯先生收到了735,973限制性股票的股份。如果布魯克斯先生的僱傭被公司以非正當理由終止，他有權獲得相當於12如果(I)受僱於本公司至少滿三個月12終止時的月數或(Ii)在以下期間發生控制權變更6布魯克斯先生工作了幾個月。除上一句所述外，布魯克斯先生有權獲得相當於6如果他受僱於公司的薪水低於基本工資6兩個月後，公司無故終止了他的僱傭關係。根據公司的政策，布魯克斯先生還有權享受假期和其他員工福利，以及公寓的報銷。

關於Sita先生被任命為首席財務官一事，董事會核準了與Sita先生擁有的實體Alucria Consulting，Inc.(“Alucria”)簽訂的獨立訂約人服務協議(“Sita協議”)。
21

於2022年2月11日被處決。SITA協定規定，Alucria有權獲得#美元的費用。20,000每個月。Alucria還將有資格獲得高達#美元的額外付款。60,000每年，根據公司確定的目標的完成情況，按照公司的標準政策按季度支付。Sita先生還將獲得授予本公司普通股的股份，受本公司2018年股票激勵計劃管轄，並受特定歸屬條件的限制。

SITA協議的期限將於2023年7月1日到期，除非任何一方根據協議條款提前終止。

如注(17)所述重組成本，本公司因2017及2019年採用的重組計劃而產生若干重組成本。

此外，截至2022年3月31日，公司對不確定税收頭寸的負債總額為1美元。123,979。目前，無法確定這一負債的結算期，包括相關的應計利息。
 
(12) A系列可贖回可轉換優先股
 
該公司擁有900,000A系列已發行優先股，面值$0.001每股，並聲明價值為$10每股. 根據經修訂及重訂的A系列優先股指定、優先及權利證書(“指定證書”)，A系列優先股每股可轉換為本公司普通股，初始轉換價格為$。102.488在任何股息、股票拆分、股票合併、重新分類或類似交易的適當調整下，(I)在任何時間，在持有人的選擇下，或(Ii)在A系列優先股(在某些情況下可延期)發行一週年後，公司普通股的成交量加權平均價格(60)連續交易日超過250轉換價格的%，並繼續超過225截至轉換日期為止的轉換價格的%，但須時刻符合指定證書所載的股權條件(包括但不限於該證書所載的數量限制)，以及符合該等股權條件所施加的限制。
根據指定證書，A系列優先股的持有者有權按最優惠利率(華爾街日報東部版提供)外加季度股息5%(最高股息率為10除經修訂及重訂貸款協議項下的任何債務未獲A系列優先股持有人同意外，本公司不得以現金支付該等股息或以現金或實物(即透過發行A系列優先股的額外股份)支付。此外，宣佈和支付股息須遵守適用法律，並將產生未支付的股息。持有者轉換其A系列優先股股票並以普通股形式獲得股息的權利受到某些限制，其中包括，在轉換時可發行的普通股或作為股息發行的普通股在收到股東批准之前不會導致任何股東實益擁有超過9.99佔公司目前普通股流通股的百分比。
無論適用法律是否禁止宣佈或支付A系列優先股股息，無論公司是否有盈利，無論是否有合法資金可用於支付此類股息，無論此類股息是否得到授權或宣佈，A系列優先股股息都應計入。
在發生某些觸發事件時，如破產、資不抵債或公司在按照其義務轉換A系列優先股時未能發行普通股，持有人可要求公司按每股價格贖回全部或部分A系列優先股，每股價格等於(I)100A系列優先股的規定價值的百分比，加上與之相關的應計和未付股息，以及(Ii)A系列優先股的普通股股數(以及與之相關的應計和未付股息)與觸發事件發生時的收盤價的乘積。在2023年7月30日或之後，根據HCP-FVA的批准，A系列優先股的每位持有人還可以要求公司以現金形式贖回其A系列優先股，每股價格相當於100A系列優先股的規定價值的百分比，外加與之相關的應計和未付股息。儘管有上述規定，A系列優先股持有人不得在違約事件(定義見指定證書)時行使任何權利或補救，或行使指定證書項下的任何贖回權利，除非獲得A系列優先股當時已發行股份的大多數持有人批准。
在基本出售交易完成後，A系列優先股將按每股贖回價格贖回，贖回價格等於(Y)的較大者250A系列優先股每股購買價的百分比和(Z)A系列優先股的該股份的應付價格，如果A系列優先股的該股份已被轉換
22

在緊接上述基本出售交易前，按照指定證明書的規定(但不實施其中所載的任何限制或限制)轉換為該數目的普通股；但條件是250如果基本銷售交易得到兩位首輪A級董事的批准(如指定證書中所定義)，則百分比閾值將更改為100%。此外，如果公司完成股權或債務融資，且融資金額超過$5.0如果A系列優先股的持有者向公司和/或其子公司支付超過100萬美元的淨收益，則A系列優先股持有人將有權但沒有義務要求公司使用超過#美元的淨收益5.0(Ii)A系列優先股股份可轉換為普通股的股數乘以(Y)普通股於宣佈融資當日的收市價或(Z)普通股於完成融資當日的收市價，兩者以較大者為準。
A系列優先股的每個持有者都有一項投票權，該投票權等於其A系列優先股在記錄日期可轉換為普通股的股票數量。此外，A系列優先股的大多數持有者必須批准某些行動，包括批准任何對A系列優先股的投票權、優先股或其他權利產生不利影響的修訂或修訂後的公司重新註冊證書；支付股息或分派；公司的任何清算、資本化、重組或任何其他基本交易；發行任何優先於A系列優先股或與A系列優先股平價的股息權、贖回權、清算優先權和其他權利；發行低於轉換價格的股票；來自標準商業貸款人的除不可轉換債務以外的任何留置權或借款，但不超過80公司應收賬款的%，以及贖回或購買公司的任何股本。
我們已發行的A系列優先股的持有人擁有強制性贖回權，只有在獲得Hale Capital和HCP-FVA的批准後才能行使這一權利。關於6月份的發行，根據截至2021年6月24日的指定證書修正案，該贖回權的有效日期從2021年7月30日延長至2023年7月30日。該修正案在我們的2021年年度股東大會上得到了股東的批准，並於2021年6月25日提交給特拉華州國務卿。

公司的結論是，這項修正造成的修改導致了會計準則編纂--債務(主題470)項下的問題債務重組，因為確定給予了特許權。然而，由於修改後將支付的未來付款大於修改時的賬面價值，因此不需要就問題債務重組確認收益或虧損。這一變化是使用優先股的新實際利率進行前瞻性核算的。

本公司已在財務報表中將A系列優先股列為臨時權益，因為在某些情況下，持有人可選擇贖回A系列優先股。由於本公司對A系列優先股內所有嵌入轉換及認沽特徵的分析，A系列優先股中的或有贖回認沽期權被確定為與債權類主體並不明確及密切相關，亦不符合衍生工具會計的任何其他範圍例外。因此，或有贖回看跌期權被計入衍生工具，這些衍生工具的公允價值從A系列優先股中分離出來，並記錄為負債。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，這些衍生工具的公允價值為784,325及$776,623分別計入合併資產負債表內的“其他長期負債”。該等衍生工具截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的公允價值變動(收益)虧損7,702及$14,323分別計入合併業務報表內的“利息和其他費用淨額”。

這些衍生工具的公允價值以及在截至2022年和2021年3月31日的三個月中計入簡明綜合經營報表“利息和其他收入淨額”的這些衍生工具的公允價值變動所記錄的虧損如下：
截至3月31日的三個月，
20222021
期初餘額$776,623 $703,747 
在收益中確認的總虧損7,702 14,323 
期末餘額$784,325 $718,070 

23

該公司的衍生品使用布萊克-斯科爾斯定價模型進行估值，該模型根據概率假設進行了調整，除概率和波動性假設外，所有重要的投入都來自或得到股票價格和利率等可觀察市場數據的證實。概率和波動性假設如下：

作為基本銷售交易一部分的贖回概率0.5%
在沒有基本銷售交易的情況下贖回的概率4.75%
年度波動性65%

在發行時，該公司記錄了交易成本、有益的轉換特徵以及分配給嵌入衍生品的公允價值，作為對A系列優先股的折扣。截至2017年8月5日的規定贖回日期，這些成本使用有效利息法增加到A系列優先股，這是該工具的最早贖回日期。由於當時持有者的金融契約和贖回權的失效，這種增值在2016年12月31日加速。在6月份的發行中，作為A系列優先股的唯一持有人的Hale Capital Partners同意強制延長A系列優先股的強制贖回權，並放棄了之前違反A系列優先股條款的行為。該公司在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，包括了A系列優先股的增值、當作和應計股息的扣除，作為對營業報表上普通股股東應佔淨虧損的調整和確定每股虧損的調整。

A系列優先股包括以下內容：
總計A系列可贖回可轉換優先股，截至2022年1月1日淨值$14,384,388 
應計股息300,921
優先股增值14,815
總計A系列可贖回可轉換優先股，截至2022年3月31日淨額$14,700,124 

(13) 累計其他綜合損失
 
截至2022年3月31日的三個月，扣除税項的累計其他全面虧損變動如下：
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 外幣
翻譯		最低淨值
養老金負債		總計
2022年1月1日累計其他綜合收益(虧損)$(1,881,005)$20,965 $(1,860,040)
其他全面收益(虧損)   
重新分類前的其他綜合收益(虧損)33,510 — 33,510 
其他全面收益(虧損)合計33,510 — 33,510 
2022年3月31日累計其他綜合收益(虧損)$(1,847,495)$20,965 $(1,826,530)

截至2021年3月31日的三個月，扣除税項的累計其他全面虧損變動如下：
 外幣
翻譯		最低淨值
養老金負債		總計
2021年1月1日累計其他綜合收益(虧損)$(1,995,680)$7,719 $(1,987,961)
其他全面收益(虧損)   
重新分類前的其他綜合收益(虧損)86,398 — 86,398 
其他全面收益(虧損)合計86,398 — 86,398 
2021年3月31日累計其他綜合收益(虧損)$(1,909,282)$7,719 $(1,901,563)

 
(14) 股東權益

股票回購活動
  
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，該公司不是Idon‘我不會回購任何普通股。自2022年3月31日起，本公司有權回購49,078根據其判斷和市場情況，其普通股的股份。

普通股發行

2021年6月23日，本公司共發行和出售811,750其普通股在Roth承銷的公開發行中的股票，其中包括$86,750Roth根據其超額配售選擇權的部分行使購買的股票。售價為$4.10每股，公司收到淨收益約為$2.7扣除承銷折扣和公司支付的發行費用後的百萬美元。

2021年7月27日，公司發行並出售了285,000在Roth Capital Partners，LLC(下稱“Roth”)承銷的公開發行中的普通股。售價為$4.10每股，公司收到淨收益約為$0.9在扣除承銷折扣和公司支付的預計發行費用後，

(15)  訴訟
 
鑑於預測訴訟結果的內在困難，特別是當索賠人尋求非常大的或不確定的損害賠償時，公司通常無法預測未決案件的最終結果將是什麼、
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這些事項最終解決的時間，或與每個未決事項有關的最終損失、罰款或處罰可能是什麼。
 
根據財務會計準則委員會發布的關於或有事項的權威指引，本公司應計入預期的和解成本、損害賠償和索賠損失，但具體損失是可能和可估測的。本公司記錄一筆應收賬款，用於保險追回，當該等金額可能且可收回時。在這種情況下，可能會出現超過應計金額的損失。如果在評估時，與訴訟相關的或有損失並不是既可能又不可估量的，則將繼續關注此事的進一步發展，以使該或有損失既可能又可估量，公司將在發生時支出這些成本。如果對可能損失的估計是一個範圍，而該範圍內沒有更有可能的金額，則本公司將應計該範圍的最低金額。

本公司在正常業務過程中會受到各種法律程序和索賠的影響，無論是聲稱的還是非聲稱的。雖然任何該等事項的結果不能肯定地預測，但預期該等事項不會對本公司的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。

本公司繼續評估若干訴訟及索償，以確定本公司認為因該等索償及訴訟而可能支付的金額(如有)，因此，未來可能會累積及支付額外損失，從而可能對本公司的財務業績、現金流及現金儲備造成重大不利影響。
 
(16) 分部報告和集中度
 
公司被組織成一個單一的經營部門，目的是為了做出經營決策和評估業績。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，美國對以下地理區域客户的收入以及截至2022年3月31日和2021年12月31日的長期資產所在地摘要如下：
截至3月31日的三個月，
20222021
收入：
美洲$848,308 $1,708,177 
歐洲、中東、非洲等804,994 1,610,856 
亞太地區395,805 509,293 
總收入$2,049,107 $3,828,326 
 
March 31, 20222021年12月31日
長期資產：
美洲$614,477 $858,417 
歐洲、中東、非洲等15,889 18,364 
亞太地區222,057 261,148 
長期資產總額$852,423 $1,137,929 
 
截至2022年3月31日止三個月，本公司二分別佔總收入的10%或更多的客户。截至2021年3月31日止三個月，本公司二分別佔總收入的10%或更多的客户。

截至2022年3月31日，公司擁有三佔應收賬款餘額總額10%或以上的客户。截至2021年12月31日，公司擁有二佔應收賬款餘額總額10%或以上的客户。

(17) 重組成本
 
2017年6月，董事會批准了一項提高經營業績的綜合計劃(《2017計劃》)。2017財年計劃在截至2017年12月31日的財年結束時基本完成，與之前2017財年第二季度的裁員相結合，公司的員工人數減少到
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大約862018年12月31日的員工。在做出這些改變時，公司將客户支持和開發放在首位，同時整合業務和精簡直銷資源，使公司能夠專注於客户羣，並開發通往市場的替代渠道。作為這一整合努力的一部分，該公司在截至2018年6月30日的三個月內騰出了一部分位於紐約州梅爾維爾的前辦公空間。於截至2021年3月31日止三個月內，本公司就該物業產生與租賃出售有關的成本$0.3百萬美元。紐約州梅爾維爾的租約於2021年4月30日結束，年化總租金為#美元。1.5百萬，不會被取代。公司預計與遣散費有關的剩餘應計費用為#美元。132,129截至2022年3月31日，一旦最終和解訴訟完成，預計將於2022年12月31日之前支付。

下表彙總了2021年至2022年3月31日期間與2017、2019年和2020年計劃記錄的重組負債有關的活動：
遣散費相關費用設施和其他費用總計
2021年1月1日的餘額$239,444 $75,466 $314,910 
撥備/補充— 302,313 302,313 
翻譯調整(10,393)— (10,393)
已使用/已支付— (357,184)(357,184)
2021年3月31日的餘額$229,051 $20,595 $249,646 
撥備/補充— 421,737 421,737 
翻譯調整2,734 — 2,734 
已使用/已支付(90,445)(442,332)(532,777)
2021年6月30日的餘額$141,340 $— $141,340 
翻譯調整(3,429)— (3,429)
2021年9月30日的餘額$137,911 $— $137,911 
翻譯調整(3,248)— (3,248)
2021年12月31日的餘額$134,663 $— $134,663 
撥備/補充— 744 744 
翻譯調整(2,534)— (2,534)
2022年3月31日的餘額$132,129 $744 $132,873 

遣散費和與設施有關的負債包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的“應計費用”內。2017年計劃項下的費用列入所附簡明綜合業務報表中的“重組費用”。

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第二項。     管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
 
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含《1933年證券法》第27A節和《1934年證券交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述可以通過使用預測性、未來性或前瞻性術語來識別，如“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“計劃”、“可能”、“打算”、“將”或類似術語。請投資者注意，任何前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，涉及重大風險和不確定因素，實際結果可能與前瞻性陳述中預測的大不相同。以下討論應與本報告其他部分所列合併財務報表和這些財務報表的説明一併閲讀。
 
概述

FalconStor Software，Inc.是特拉華州的一家公司(“We”，“公司”或“FalconStor”)，是一家值得信賴的數據保護軟件領先者，為混合雲世界實現災難恢復和備份操作的現代化。該公司使企業客户和託管服務提供商能夠保護、遷移和保護他們的數據，同時將數據存儲和長期保留成本降低高達95%。全球超過1,000家組織和託管服務提供商將FalconStor作為其雲優先數據保護未來的基礎進行標準化。我們的產品由領先的管理服務提供商(MSP)、系統集成商、經銷商和原始設備製造商(OEM)組成的全球網絡提供和支持。

我們的產品滿足了企業數據保護的需求，這種需求是由消費者和企業通過多個設備、網絡和平臺在數字空間中越來越多地互動所驅動的。冠狀病毒大流行的爆發加速了這一轉變，因為持續的遠程工作和在家工作安排給維護企業數據安全帶來了新的挑戰。員工移動性的增加和靈活的遠程工作安排的採用，例如更廣泛地整合雲技術和允許員工使用自己的設備，帶來了額外的漏洞，企業必須通過我們這樣的解決方案來監控和保護這些漏洞，以維護企業數據完整性。

我們的產品被企業和MSP用來解決企業數據保護的兩個關鍵領域：(I)長期數據保留和恢復，以及(Ii)數據複製以保持業務連續性。我們與IBM Cloud、AWS和Microsoft Azure等基於雲的現代數據存儲環境的集成，使我們的企業客户能夠顯著降低成本，並提高其企業數據的便攜性、安全性和可訪問性。我們相信，這種可訪問性在我們的現代世界是關鍵，必須保護和智能地利用數據，以促進學習、改進產品設計和推動競爭優勢。無論底層硬件、雲和源數據如何，我們的產品都可以使用，這使我們的企業客户能夠充分利用他們現有的硬件和軟件投資。

自2020年初以來，我們一直將投放市場的努力集中在長期數據保留和恢復數據保護領域，以我們在2019年產生的勢頭為基礎，並提高盈利能力。2021年，我們增加了在美洲、EMEA、日本、韓國和東南亞等核心地區的入市投資，併發布了為MSP構建的下一代虛擬磁帶庫(VTL)產品系列StorSafeTM。
    
2022年第一季度，我們繼續提供創新並改進我們的每一款產品。我們的StorSafeTM解決方案是企業IT部門數據保護庫和為企業公司提供數據保護服務的MSP的重要備份長期歸檔保留工具。它使他們能夠實現備份和歸檔環境的現代化，利用IBM Cloud、AWS和Microsoft Azure提供的高效混合雲和公共雲存儲環境，節省運營成本，並提高恢復性能以實現快速遠程災難恢復。

通過StorSafeTM，我們在擴展我們的技術方面取得了進展，為混合雲世界提供了企業級、高度靈活和高效的備份和長期數據存儲優化解決方案。

除了我們的長期保留和恢復產品之外，我們的StorGuardTM業務連續性驅動的數據複製解決方案使我們的客户能夠以高級洞察力將工作負載移動到正確的目標位置(內部部署或雲中)。該解決方案專為擁有複雜、異類IT環境和各種數據管理用例的MSP和企業組織而設計，包括但不限於大型企業、大學、醫療保健實體和政府機構。StorGuardTM是一種現代化、全面且易於使用的軟件解決方案，使IT專業人員能夠完全洞察和控制其組織的數據。

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為了使我們的所有產品更易於使用，我們還對我們的中央數據管理控制枱(現在稱為StorSightTM)進行了重大增強，以與我們的每個產品進行交互，以提供企業整個數據保護環境的整體視圖-無論是內部數據中心、公共雲還是混合環境-以及我們的客户持續優化其運營所需的關鍵分析、報告和儀錶板。

FalconStor繼續專注於MSP、企業客户和OEM合作伙伴。這些市場提供了最重要的機會，最適合實現FalconStor產品的價值，並提供了進入廣闊的全球市場的有效途徑。我們的大部分收入來自對MSP和通過經銷商向企業客户的銷售。

我們為MSP和經銷商提供的“業務合作伙伴”計劃為那些願意通過培訓、營銷和收入為FalconStor做出承諾的合作伙伴提供財務激勵。作為我們在不犧牲銷售額的情況下最大限度地節省成本的所有業務審查的一部分，以及在我們的業務合作伙伴計劃方面，我們不斷審查我們與所有地區的每個合作伙伴的關係。我們決定只關注那些擁有專業知識、人員和網絡來識別潛在客户併為我們的最終用户提供服務的合作伙伴。

從歷史上看，我們的大多數軟件許可證都是按容量出售的，並且包括永久使用許可容量的權利。現在，我們還以訂閲或基於期限的模式提供我們的各種許可證，這使客户有權在指定的時間段內使用我們的解決方案。我們預計未來幾年來自訂閲許可的收入將會增加。

我們收入的波動是由不同時期的銷售量和組合推動的。分配給永久和定期軟件許可證的收入在電子交付下載鏈接和許可證密鑰後的某個時間點確認，因為這些產品具有重要的獨立功能。隨着時間的推移，產品維護和支持服務會得到滿足，因為它們是整個支持期間隨時可用的義務。因此，與維護服務相關的收入被遞延，並在合同期限內按比例確認為收入。與專業服務相關的收入在客户接受後的某個時間點確認。

在2022年第一季度，我們向基於經常性收入的收入的轉變向前邁出了實質性的一步，我們努力確保與IBM建立戰略經銷商關係。通過這一戰略經銷商關係，IBM和FalconStor將共同營銷由FalconStor的VTL/StorSafe軟件、IBM雲對象存儲(COS)和IBM Power虛擬服務器(Power VS)組成的聯合解決方案，以便高效地將應用程序和數據從內部環境遷移到IBM Power VS，並在IBM Power VS中進行基於SaaS的備份和恢復。雖然我們預計這種關係將在未來提供健康的經常性收入增長，因為我們的聯合解決方案將按月消費(MRR)銷售，但我們對這些類型的混合雲關係的加速關注，以及我們銷售團隊的相關調整，將繼續推動短期內GAAP總收入的波動。事實上，GAAP在2022年第一季度的總收入下降46.5%由於我們對推進關鍵混合雲關係的加速關注對我們原有的內部部署收入產生了負面影響，因此與去年同期相比有所下降。鑑於2022年第一季度GAAP收入的減少我們發生了110萬美元的淨虧損，而#年第一季度的淨收益為40萬美元2021年，儘管我們設法將運營成本降低到270萬美元與上一季度相比320萬美元在2021年第一季度。儘管本季度傳統內部部署收入有所減少，但我們的傳統經常性續約率仍高達86%。

新冠肺炎

我們正在密切關注2019年新型冠狀病毒或新冠肺炎對我們業務方方面面的影響。2020年3月，世界衞生組織將新冠肺炎定性為大流行，美國總統宣佈新冠肺炎疫情為全國緊急狀態。自那以來，新冠肺炎疫情迅速蔓延至全球，並已導致顯著的波動性、不確定性和經濟混亂。新冠肺炎的爆發已經並可能繼續造成旅行禁令或幹擾，在某些情況下，非必要活動被禁止，企業中斷和關閉，全球金融市場的不確定性增加。新冠肺炎的影響是不穩定和不確定的，但它已經並可能繼續造成各種負面影響，包括無法與實際或潛在客户會面、我們的最終客户決定推遲或放棄他們計劃的購買或未能付款，以及我們或我們合作伙伴的供應鏈延遲或中斷。

經營業績-截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月相比。

29

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們的精簡合併運營報表中報告的收入和費用行項目及其佔總收入的相應百分比，以及這些行項目的期間美元和百分比變化。我們的運營結果作為一個業務部門報告，由我們的單個運營部門代表。
截至3月31日的三個月，變化
一期一期
(以美元表示的金額)
20222021
收入：
產品收入$594,928 29 %$2,139,729 56 %$(1,544,801)(72)%
支持和服務收入1,454,179 71 %1,688,597 44 %(234,418)(14)%
總收入2,049,107 100 %3,828,326 100 %(1,779,219)(46)%
收入成本：
產品20,719 1 %222,834 6 %(202,115)(91)%
支持和服務394,549 19 %426,173 11 %(31,624)(7)%
收入總成本415,268 20 %649,007 17 %(233,739)(36)%
毛利1,633,839 80 %3,179,319 83 %(1,545,480)(49)%
運營費用：
研發成本705,981 34 %659,940 17 %46,041 7 %
銷售和市場營銷1,189,846 58 %1,396,640 36 %(206,794)(15)%
一般和行政849,939 41 %837,867 22 %12,072 1 %
訴訟和解帶來的收益— — %— — %— — %
重組成本744 — %302,313 8 %(301,569)(100)%
總運營費用2,746,510 134 %3,196,760 84 %(450,250)(14)%
營業收入(虧損)(1,112,671)(54)%(17,441)— %(1,095,230)(6,280)%
債務清償收益— — %754,000 20 %(754,000)(100)%
利息和其他費用(117,995)(6)%(283,648)(7)%165,653 58 %
所得税前收入(虧損)(1,230,666)(60)%452,911 12 %(1,683,577)(372)%
所得税支出(福利)(121,260)(6)%44,616 1 %(165,876)(372)%
淨收益(虧損)$(1,109,406)(54)%$408,295 11 %$(1,517,701)(372)%
減去：A系列可贖回可轉換優先股股息的應計項目300,921 15 %277,170 7 %23,751 9 %
減去：增加A系列可贖回可轉換優先股的贖回價值14,815 1 %197,114 5 %(182,299)(92)%
普通股股東應佔淨收益(虧損)$(1,425,142)(70)%$(65,989)(2)%$(1,359,153)(2,060)%

收入

我們的主要銷售重點是銷售軟件解決方案和平臺，其中包括獨立的軟件應用程序、與行業標準硬件集成的軟件，並作為一個完整的集成解決方案銷售或按訂閲或消費銷售。因此，我們的收入分為：(I)產品收入，或(Ii)支持和服務收入。在截至2022年3月31日的三個月中，我們確認的收入為200萬美元，而去年同期為380萬美元。

產品收入
 
產品收入包括我們軟件解決方案許可證的銷售和軟件安裝平臺的銷售。這包括獨立的軟件應用程序，有時還包括與行業標準硬件集成的軟件。我們不再主要採購或銷售硬件，而是幫助客户購買他們自己的硬件。我們的產品通過(I)增值經銷商、(Ii)分銷商和/或(Iii)直接銷售給最終用户。這些收入在符合美國普遍接受的會計原則下的所有適用標準時予以確認。

30

在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，產品收入分別佔我們總收入的29%和56%。截至2022年3月31日的三個月，產品收入為594,928美元，比去年同期的2,139,729美元下降了1,544,801美元，降幅為72%。產品收入的減少是由於訂單推遲到2022年第二季度。

我們繼續投資於我們的產品組合，通過更新和更新我們現有的產品線，並開發我們的下一代創新產品，以推動我們的銷售量，以支持我們的長期前景。

支持和服務收入

支持和服務收入包括來自(I)維護和技術支持服務、(Ii)主要與我們的軟件實施相關的專業服務和(Iii)工程服務的收入。維護和技術支持合同產生的收入在合同維護期限內遞延並按比例確認。與專業和工程服務相關的收入在客户接受後的某個時間點確認。

截至2022年3月31日的三個月，維護和技術支持服務收入降至140萬美元，而去年同期為160萬美元。維護和技術支助服務收入減少的主要原因是維護續訂減少。我們的維護和技術支持服務收入主要來自(I)我們的客户購買維護和支持合同，以及(Ii)我們的現有客户和新客户在初始合同到期後續籤維護和支持合同。維護和技術支助服務收入比上一年減少，反映出由於改用訂閲合同，維護續訂收入有所下降。
 
截至2022年3月31日的三個月，專業服務收入降至5835美元，而去年同期為104,493美元。專業服務收入在不同時期可能會有所不同，具體取決於(I)在現有和之前時期內銷售的解決方案的數量，(Ii)選擇購買專業服務的客户數量，(Iii)在此期間履行的專業服務合同數量，以及(Iv)選擇購買工程服務的客户數量。我們預計專業服務收入將根據在購買我們的任何解決方案時選擇使用我們的專業服務的客户數量而繼續不同。

收入成本、毛利和毛利率

截至2022年3月31日的三個月，總收入成本下降36%，至415,268美元，而去年同期為649,007美元。在截至2022年3月31日的三個月裏，總毛利潤下降了150萬美元，降幅為49%，降至160萬美元，而去年同期為320萬美元。截至2022年3月31日的三個月，總毛利率降至80%，而去年同期為83%。以絕對值計算，我們的毛利潤總額下降是由於收入減少。一般來説，我們的總毛利和總毛利會根據幾個因素而波動，包括(I)收入增長水平，(Ii)員工人數和相關成本的變化，以及(Iii)我們的產品供應和銷售組合。

產品收入成本、毛利和毛利率

產品收入成本主要包括硬件和保修費用。截至2022年3月31日的三個月，產品收入成本降至20,719美元，而去年同期為222,834美元。截至2022年3月31日的三個月，產品毛利率同比增長至97%，高於2021年同期的90%。在截至2022年3月31日的三個月中，產品收入成本的下降主要是由於與去年同期相比，本季度有意減少了硬件銷售。
 
支持和服務成本收入、毛利潤和毛利率

支助和服務收入的費用主要包括與提供軟件實施、維護合同下的技術支持和培訓有關的人員和其他費用。截至2022年3月31日的三個月，支持和服務成本收入下降7%，至394,549美元，而去年同期為426,173美元。截至2022年3月31日的三個月，支持和服務毛利率略有下降至73%，而去年同期為75%。按絕對值計算，支助和服務收入成本減少的主要原因是租金和員工獎金減少。

31

運營費用

截至2022年3月31日的三個月，我們的運營費用從去年同期的320萬美元減少到270萬美元，減少了50萬美元。

研發成本
 
研究和開發成本主要包括產品開發的人員成本，以及與開發新產品、改進現有產品、質量保證和測試相關的其他相關成本。截至2022年3月31日的三個月，研發成本增加了46,041美元，增幅為7%，從去年同期的659,940美元增至705,981美元。研究和開發費用增加的主要原因是人員費用增加。
 
銷售和市場營銷

銷售和營銷費用主要包括銷售和營銷人員及相關費用、差旅、公關費用、營銷文獻和促銷活動、佣金、展會費用以及與我們的海外銷售辦事處相關的費用。在截至2022年3月31日的三個月裏，銷售和營銷費用從去年同期的140萬美元下降到120萬美元，降幅為15%。銷售和營銷費用減少的主要原因是佣金和員工獎金的減少，但諮詢費的增加部分抵消了這一減少額。

一般和行政
 
一般及行政開支主要包括一般及行政職能的人事成本、與上市公司有關的成本、董事及高級職員保險、法律及專業費用及其他一般公司間接費用。截至2022年3月31日的三個月，一般和行政費用小幅增加12,072美元，達到849,939美元，而去年同期為837,867美元。一般和行政費用增加的主要原因是專業服務的增加，但被僱員獎金的減少部分抵消。

重組
 
2017年6月，公司董事會(以下簡稱《董事會》)通過了提升經營業績的綜合計劃(《2017年度計劃》)。2017年計劃導致了勞動力的調整和裁員。截至2017年12月31日的財年結束時，2017年計劃已基本完成，與之前2017財年第二季度的裁員相結合，截至2017年12月31日，我們的員工人數減少到約81人。作為這一整合努力的一部分，該公司在截至2018年6月30日的三個月內騰出了一部分位於紐約州梅爾維爾的前辦公空間。由於租約已於2021年4月終止，因此不存在與此租約相關的進一步重組成本。

在截至2022年3月31日的三個月裏，重組費用減少了301,569美元，降至744美元，而去年同期的重組費用為302,313美元。重組費用減少是由於列為重組成本的租賃費用減少所致。

債務清償收益

截至2022年3月31日的三個月，債務清償收益減少了75.4萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為75.4萬美元。截至2021年3月31日的這三個月的債務清償反映了公司PPP Paycheck保護計劃貸款的免除，這筆貸款由Peapack Gladstone銀行發行，本金總額為754,000美元，並於2021年3月30日全部免除。

利息和其他(虧損)收入，淨額
 
在截至2022年3月31日的三個月裏，利息和其他費用淨額減少了165,653美元，虧損117,995美元，而去年同期為虧損283,648美元。利息和其他費用的減少主要涉及對未償債務的付款。各季度利息和其他費用的波動還與利息支出、外幣損益、利息收入、轉租收入和嵌入衍生品的公允價值變化有關。有關我們的衍生工具的更多信息，請參閲注(10)公允價值計量我們未經審計的簡明合併財務報表。

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所得税
 
我們的所得税規定包括州税、地方税和外國税。在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，該公司分別記錄了121260美元的所得税優惠和44616美元的撥備，主要包括州和地方税以及外國税。

截至2022年3月31日，我們關於美國遞延税項資產可變現的結論沒有改變，我們已經對它們記錄了完整的估值津貼。

流動資金和資本資源 

流動資金的主要來源和公司債務

我們的主要流動資金來源是經營、投資和融資活動產生的現金和現金等價物餘額。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的現金和現金等價物餘額分別為340萬美元和320萬美元。

如注(14)所述股東權益根據我們未經審計的簡明合併財務報表，於2021年6月23日，公司在Roth承銷的公開募股中發行和出售了總計811,750股普通股，其中包括Roth根據部分行使其超額配售選擇權購買的86,750股。以每股4.10美元的價格計算，扣除承銷折扣和公司支付的估計發售費用後，公司獲得約270萬美元的淨收益。

此外，如注(14)所述股東權益根據我們未經審計的簡明合併財務報表，公司於2021年7月27日在Roth承銷的公開募股中發行和出售了總計28.5萬股普通股。以每股4.10美元的價格計算，扣除承銷折扣和公司支付的估計發售費用後，公司獲得約90萬美元的淨收益。

吾等現為本公司與HCP-FVA，LLC(“經修訂及重訂定期貸款協議”)(“經修訂及重訂貸款協議”)(“經修訂及重訂貸款協議”)(“經修訂及重訂定期貸款協議”)的訂約方，經修訂及重訂定期貸款信貸協議，日期為2018年2月23日(經修訂)。關於本公司於2021年6月3日提交的經修訂的S-1表格註冊説明書所述當時建議的公開發售，吾等訂立了貸款延期函件協議，該協議規定根據經修訂及重訂貸款協議欠Hale Capital Partners，LP(“Hale Capital”)的未償還債務部分的到期日延長至2023年6月30日，佔截至2021年6月2日的未償還本金350萬美元中的220萬美元。欠其他貸款人的本金中剩餘的130萬美元已於2021年6月30日全額償還。見注(9)應付票據欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表。此外，如注(12)中進一步描述的A系列可贖回可轉換優先股根據我們未經審計的簡明綜合財務報表，Hale Capital、Hale Capital的關聯方HCP-FVA以及Hale Capital的其他關聯公司將公司A系列可贖回優先股(“A系列優先股”)的選擇性贖回日期從2021年7月30日延長至2023年7月30日。該修正案在我們的2021年年度股東大會上得到了股東的批准，並於2021年6月25日提交給特拉華州國務卿。如果此類A系列優先股在2022年3月31日贖回，公司將被要求向A系列優先股持有人支付1,480萬美元。該公司相信，其目前的現金餘額，加上來自經營活動的預期現金流量，以及借款和優先股到期日的延長，將足以滿足自綜合財務報表發佈之日起至少一年的營運資金需求。

修訂和重新簽署的貸款協議有慣例的陳述、保證以及肯定和否定的契約。消極公約包括與有效的年度合同價值有關的財務公約。經修訂及重訂的貸款協議亦載有慣常的違約事件，包括但不限於付款違約、與某些其他債務的交叉違約、違反契諾、破產事件及控制權變更。在發生違約的情況下，作為修訂和重訂貸款協議下的行政代理，Hale Capital的關聯公司HCP-FVA可以(並在持有超過50%定期貸款的貸款人的書面要求下，必須包括HCP-FVA)加快支付修訂和重訂貸款協議下的所有債務，並尋求其他可用的補救措施。

修訂和重新簽署的貸款協議中的限制可能會阻止我們採取我們認為最符合我們業務利益的行動，並可能使我們難以成功執行我們的業務戰略或與不受類似限制的公司有效競爭。此外，我們是否有能力遵守修訂及重訂貸款協議中的財務及其他契約及限制，將主要視乎我們產品及服務的定價，以及我們成功實施整體業務策略的能力而定。我們不能向您保證我們
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如果我們因任何原因不能遵守這些契約和限制，我們將被批准豁免或修訂修訂和重新簽署的貸款協議。違反任何這些契約和限制可能會導致根據修訂和重新簽署的貸款協議的違約，這可能會導致我們的債務加速。

如注(17)所述重組成本根據我們未經審計的簡明合併財務報表，紐約州梅爾維爾的租約於2021年4月30日結束，年化總租金成本為150萬美元，將不會被取代。FalconStor主要是一家虛擬公司，希望將節省的資金重新用於更具生產力的用途。

流動性

截至2022年3月31日，我們的營運資本盈餘為30萬美元，其中包括400萬美元的當期遞延收入，以及1430萬美元的股東赤字。在截至2022年3月31日的三個月中，公司淨虧損110萬美元，運營現金流為正20萬美元。截至2022年3月31日，公司的總現金餘額為340萬美元，比2021年12月31日增加20萬美元。2021年6月30日，本公司全額償還了根據修訂和重新簽署的貸款協議截至2021年6月2日尚未償還的350萬美元本金中的130萬美元。

根據其預計的運營現金流、最近完成的融資活動、到位的成本削減措施和現有現金，該公司預計到2023年5月11日將擁有足夠的流動性和現金流為正。

現金流分析

現金流信息如下：
 截至3月31日的三個月，
 20222021
現金提供方(使用於)：  
經營活動214,419 137,659 
投資活動— (39,533)
融資活動— — 
匯率變動的影響(13,989)2,207 
現金及現金等價物淨增(減)$200,430 $100,333 

截至2022年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金總額為20萬美元，而去年同期經營活動提供的淨現金為10萬美元。截至2022年3月31日的三個月，經營活動提供的現金淨額的變化主要是由於我們的淨虧損、對淨虧損的非現金調整以及對運營資產和負債的淨變化的調整，主要是我們的應收賬款、遞延收入、應付賬款、應計費用和其他長期負債的變化。

截至2022年3月31日的三個月，投資活動中沒有使用或提供現金。上一年期間用於投資活動的現金淨額共計39533美元。在截至2021年3月31日的三個月中，投資活動包括購買財產和設備以及從保證金收到的現金。

截至2022年3月31日的三個月和截至2021年3月31日的三個月，融資活動中沒有使用或提供現金。

截至2022年3月31日，現金和現金等價物總額比2021年12月31日增加20萬美元，達到340萬美元。

合同義務

截至2022年3月31日，我們的重大承諾涉及(I)修訂和重新簽署的貸款協議，(Ii)我們辦公設施的運營租賃，(Iii)我們A系列優先股的股息(包括應計股息)，以及(Iv)上文討論的A系列優先股的潛在贖回。

以下是截至2022年3月31日我們根據合同義務支付未來付款的主要義務的時間表：
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經營租約應付票據(A)利息支付(A)應付長期所得税(B)A系列優先股強制贖回(C)A系列優先股的股息(D)
202257,747 — 87,065 — — — 
202338,498 2,176,621 43,532 — — — 
其他— — — 123,979 9,000,000 7,504,873 
合同債務總額$96,245 $2,176,621 $130,597 $123,979 $9,000,000 $7,504,873 

(A)見注(9)應付票據請參閲我們未經審核的簡明綜合財務報表，以獲取進一步資料及經修訂及重訂的定期貸款信貸協議的詳細説明。

(B)代表我們因不確定的税務狀況而承擔的責任。由於税務審計結果的時間不確定，我們無法對支付時間做出合理可靠的估計。
 
(C)代表我們的潛在責任，如果我們的A系列優先股持有人贖回他們的股票為現金。最早可以贖回的日期是2023年7月30日。有關更多信息，請參閲注(12)A系列可贖回可轉換優先股我們未經審計的簡明合併財務報表。

(D)我們與A系列優先股持有人簽訂的協議規定，該等持有人將獲得A系列優先股的季度股息，最優惠利率加5%，最高股息率為10%。我們也有能力累積和展期股息。由於沒有足夠的盈餘來支付股息，根據特拉華州公司法的要求，該公司不被允許以現金或普通股支付2016年第四季度的股息，並自那時以來一直應計季度股息。這筆金額代表我們在2023年7月30日以現金支付優先股股息的潛在負債，這是我們A系列優先股持有人可以贖回他們的股票以換取現金的最早日期。有關更多信息，請參閲注(12)A系列可贖回可轉換優先股我們未經審計的簡明合併財務報表。

關鍵會計政策和估算
 
我們在附註(1)中描述了我們的重要會計政策重要會計政策摘要2021年的10-K表格。我們在2021年10-K報表的第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中討論了我們的關鍵會計估計。自2021年12月31日以來，我們的重要會計政策或關鍵會計估計沒有重大變化。

新近發佈的會計公告的影響

見第1部分第1項--簡明合併財務報表--附註(1)陳述的基礎。
 
表外安排
 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們沒有表外安排。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
我們不需要提供本項目所要求的信息，因為我們被視為S-K條例229.10(F)(1)節中定義的較小的報告公司。
 
項目4.控制和程序
 
披露控制和程序

本公司維持《交易法》第13a-15e和15d-15e條規則中定義的《披露控制和程序》，旨在確保根據《交易法》要求在其報告中披露的信息在《美國證券交易委員會》規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並將其傳達給管理層，包括其首席執行官和首席財務官
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官員，在適當的時候，允許及時決定所需的披露。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係時應用其判斷。
公司首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官和首席會計官)評估了截至本報告所述期間結束時其“披露控制和程序”的有效性。

財務報告的內部控制

管理層關於財務報告內部控制的報告

公司管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制；這一術語在修訂後的《交易法》規則13a-15(F)中定義。為評估本公司財務報告內部控制的有效性，本公司管理層採用特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)通過的“綜合框架”(2013)。
公司管理層使用COSO框架(2013)評估了截至2022年3月31日公司財務報告內部控制的有效性。本公司管理層已確定本公司對財務報告的內部控制自該日起生效。

首席執行官和首席財務官相信，本季度報表10Q表中包含的綜合財務報表和其他信息在所有重要方面都公平地反映了我們的業務、財務狀況和經營結果。

財務報告內部控制的變化

在我們的Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。



 
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第二部分：其他信息
 
項目1.法律訴訟

我們不時參與法律訴訟，我們認為這些訴訟是目前或以前的業務附帶的普通、例行公事的訴訟。雖然任何該等事項的結果不能肯定地預測，但預期該等事項不會對本公司的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
 
第1A項。風險因素
 
我們受到特定於我們的風險的影響，以及影響在全球市場運營的所有企業的因素。我們已知的可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的重要因素在我們的2021年10-K表格中的第1A項中列出。

未知因素

我們沒有意識到或目前我們認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能成為影響我們的重要因素。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

沒有。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

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項目6.展品
31.1
首席執行官的證明
31.2
首席財務官的證明
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編第1350節)第906條對首席執行官的認證
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編第1350節)第906條對首席財務官的認證
101.1以下是來自FalconStor Software，Inc.截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q的財務報表，格式為XBRL(可擴展商業報告語言)：
(i)未經審計的簡明綜合資產負債表-2022年3月31日和2021年12月31日。
(Ii)未經審計的簡明綜合經營報表-截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。
(Iii)未經審計的簡明綜合全面收益(虧損)報表-截至2022年和2021年3月31日的三個月。
(Iv)未經審計的股東虧損簡明合併報表-截至2022年和2021年3月31日的三個月。
(v)未經審計的簡明現金流量表-截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。
(Vi)未經審計的簡明合併財務報表附註-2022年3月31日。
104.0封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息)。
.
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簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
 FalconStor軟件公司
 (註冊人)
  
 /s/文森特·西塔
 文森特·西塔
 首席財務官兼財務主管
 (首席財務會計官)
 
 
/S/Todd Brooks
 託德·布魯克斯
 總裁兼首席執行官
May 11, 2022(首席行政官)

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