0000707605--12-312022Q1錯誤AmeriServ Financial 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Member2021-12-310000707605美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-03-310000707605美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：市政債券成員2022-03-310000707605美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-03-310000707605美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-03-310000707605美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310000707605美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310000707605美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000707605美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-12-310000707605美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-03-310000707605美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-12-310000707605US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310000707605US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310000707605美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-03-310000707605Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-03-310000707605美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-12-310000707605Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000707605美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-03-310000707605Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-03-3100007076052021-03-310000707605美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2020-12-310000707605Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-3100007076052020-12-310000707605美國公認會計準則：其他資產成員2022-03-3100007076052022-05-010000707605Us-gaap:LoansInsuredOrGuaranteedByUsGovernmentAuthoritiesMember2022-03-310000707605ASRV：貸款入賬非應計狀態成員Asrv：SubequentModificationOfTdrMemberASRV：商業和行業成員2022-01-012022-03-310000707605ASRV：貸款入賬非應計狀態成員Asrv：SubequentModificationOfTdrMemberASRV：商業和行業成員2021-01-012021-03-310000707605美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業房地產成員2022-01-012022-03-310000707605美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-01-012022-03-310000707605美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-01-012021-12-310000707605美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業房地產成員2021-01-012021-12-310000707605美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-01-012021-12-310000707605SRT：標準缺陷AAARatingMembers2022-03-310000707605ASRV：證券RatedBelowAMER2022-03-310000707605SRT：標準缺陷AAARatingMembers2021-12-310000707605ASRV：證券RatedBelowAMER2021-12-310000707605Us-gaap:LoansInsuredOrGuaranteedByUsGovernmentAuthoritiesMember2022-01-012022-03-310000707605美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-03-310000707605SRT：最小成員數Us-gaap:LoansInsuredOrGuaranteedByUsGovernmentAuthoritiesMember2020-03-272020-03-270000707605Asrv：場景兩個成員Us-gaap:LoansInsuredOrGuaranteedByUsGovernmentAuthoritiesMember2020-03-272020-03-270000707605ASRV：場景一成員Us-gaap:LoansInsuredOrGuaranteedByUsGovernmentAuthoritiesMember2020-03-272020-03-270000707605Us-gaap:LoansInsuredOrGuaranteedByUsGovernmentAuthoritiesMember2020-03-272020-03-270000707605美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業房地產成員2022-03-310000707605美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-03-310000707605美國-美國公認會計準則：付款延期成員2022-03-310000707605Asrv：InterestPaymentMember2022-03-310000707605美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-12-310000707605美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業房地產成員2021-12-310000707605美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000707605美國-美國公認會計準則：付款延期成員2021-12-310000707605Asrv：InterestPaymentMember2021-12-310000707605美國-美國公認會計準則：付款延期成員2020-06-300000707605Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-03-310000707605Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310000707605美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310000707605美國公認會計準則：其他債務證券成員2022-03-310000707605美國-公認會計準則：市政債券成員2022-03-310000707605Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-03-310000707605美國公認會計準則：其他債務證券成員2021-12-310000707605Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000707605Asrv：WealthManagement成員2022-01-012022-03-310000707605ASRV：投資或母公司成員2022-01-012022-03-310000707605ASRV：社區銀行成員2022-01-012022-03-310000707605Asrv：WealthManagement成員2021-01-012021-03-310000707605ASRV：投資或母公司成員2021-01-012021-03-310000707605ASRV：社區銀行成員2021-01-012021-03-310000707605美國-GAAP：不符合標準的成員2022-03-310000707605美國-公認會計準則：特別成員2022-03-310000707605美國-美國公認會計準則：通過成員2022-03-310000707605美國公認會計準則：雙重成員2022-03-310000707605美國-美國公認會計準則：付款延期成員2022-01-012022-03-310000707605Asrv：InterestPaymentMember2022-01-012022-03-310000707605Asrv:CommercialRealEstateAndCommercialLoanPortfolioMember2022-01-012022-03-310000707605美國-美國公認會計準則：付款延期成員2021-01-012021-12-310000707605Asrv：InterestPaymentMember2021-01-012021-12-310000707605ASRV：Second PaymentDeferralMember2022-03-310000707605SRT：最小成員數美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-01-012022-03-310000707605Us-gaap:LoansInsuredOrGuaranteedByUsGovernmentAuthoritiesMember2020-03-270000707605SRT：權重平均成員ASRV：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310000707605SRT：最小成員數ASRV：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310000707605SRT：權重平均成員ASRV：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000707605SRT：最小成員數ASRV：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000707605Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：互換成員2022-01-012022-03-310000707605Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-公認會計準則：互換成員2022-01-012022-03-310000707605Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：互換成員2021-01-012021-03-310000707605Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-公認會計準則：互換成員2021-01-012021-03-310000707605美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310000707605美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000707605SRT：最大成員數2022-01-012022-03-3100007076052021-01-012021-12-3100007076052022-01-012022-03-3100007076052021-01-012021-03-3100007076052021-12-3100007076052022-03-31ISO 4217：美元Xbrli：純ASRV：位置ASRV：貸款ASRV：位置ASRV：項目Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末March 31, 2022

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金文件編號 0-11204

AmeriServ金融公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


	賓夕法尼亞州	25-1424278
	(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)	(國際税務局僱主身分證號碼)

主街和富蘭克林街, 郵政信箱430號, 約翰斯敦, 帕		15907-0430
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號(814)533-5300

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股	ASRV	這個納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ⌧ 不是 ◻

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ⌧ 不是 ◻

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器◻	加速文件管理器◻	非加速文件管理器 ⌧	較小的報告公司☒
			新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。


班級		在2022年5月1日未償還
普通股，面值$0.01		17,109,097

目錄表

AmeriServ金融公司

索引


	頁碼

第一部分：
財務信息
第1項。財務報表	3
綜合資產負債表(未經審計)-2022年3月31日和2021年12月31日	3
綜合業務報表(未經審計)--截至2022年和2021年3月31日止三個月	4
綜合全面收益表(虧損)(未經審計)--截至2022年和2021年3月31日止三個月	5
綜合股東權益變動表(未經審計)--截至2022年和2021年3月31日的三個月	6
合併現金流量表(未經審計)--截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月	7
未經審計的合併財務報表附註	8
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	32
第三項。關於市場風險的定量和定性披露	48
第四項。控制和程序	49
第二部分：其他信息	49
第1項。法律訴訟	49
第1A項。風險因素	49
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用	49
第三項。高級證券違約	49
第四項。煤礦安全信息披露	49
第五項。其他信息	49
第六項。陳列品	50

目錄表

項目1.財務報表

AmeriServ金融公司

合併資產負債表

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)


	March 31, 2022		2021年12月31日
資產
存款機構的現金和到期款項	$	18,523	$	24,748
計息存款		7,715		10,942
短期投資		5,873		5,411
現金和現金等價物		32,111		41,101
投資證券：
可供出售，按公允價值計算		164,867		163,171
持有至到期日(公允價值$57,1212022年3月31日及55,5162021年12月31日)		58,419		53,751
持有待售貸款		320		983
貸款		978,968		985,880
減去：非勞動收入		596		826
減去：貸款損失準備金		11,922		12,398
淨貸款		966,450		972,656
房舍和設備：
經營性租賃使用權資產		644		667
融資租賃使用權資產		2,616		2,684
其他房舍和設備，淨額		14,037		14,082
應計應收利息收入		4,384		3,984
無形資產：
商譽		13,611		13,611
無形巖心礦藏		150		158
銀行自營人壽保險		38,952		38,842
遞延税項淨資產		311		—
聯邦住房貸款銀行股票		2,500		2,692
美國聯邦儲備銀行股票		2,125		2,125
其他資產		29,768		25,053
總資產	$	1,331,265	$	1,335,560
負債
無息存款	$	207,044	$	211,106
計息存款		933,845		928,272
總存款		1,140,889		1,139,378
短期借款		—		—
聯邦住房貸款銀行的預付款		37,863		42,653
經營租賃負債		658		682
融資租賃負債		2,845		2,899
次級債務		26,613		26,603
借入資金總額		67,979		72,837
遞延税項淨負債		—		934
其他負債		8,705		5,862
總負債		1,217,573		1,219,011
股東權益
普通股，面值$0.01每股；30,000,000授權股份；26,737,903已發行及已發行股份17,109,0842022年3月31日發行的股票；26,710,319已發行及已發行股份17,081,5002021年12月31日發行的股票		267		267
國庫股按成本價計算，9,628,8192022年3月31日和2021年12月31日的股票		(83,280)		(83,280)
資本盈餘		146,162		146,069
留存收益		61,996		60,005
累計其他綜合虧損淨額		(11,453)		(6,512)
股東權益總額		113,692		116,549
總負債和股東權益	$	1,331,265	$	1,335,560

見未經審計的合併財務報表附註。

目錄表

AmeriServ金融公司

合併業務報表

(單位為千，每股數據除外)

(未經審計)


	截至三個月
	3月31日，
	2022		2021
利息收入
貸款的利息和費用	$	9,496	$	10,327
計息存款		1		1
短期投資		17		7
投資證券：
可供出售		1,123		1,088
持有至到期		391		346
利息收入總額		11,028		11,769
利息支出
存款		796		1,402
短期借款		—		1
聯邦住房貸款銀行的預付款		176		237
融資租賃負債		26		27
有擔保的次級遞延利息債券		—		280
次級債務		263		130
利息支出總額		1,261		2,077
淨利息收入		9,767		9,692
貸款損失準備金(貸方)		(400)		400
扣除貸款損失準備(貸方)後的淨利息收入		10,167		9,292
非利息收入
財富管理費		3,165		2,872
存款賬户手續費		272		201
持有待售貸款的淨收益		95		495
按揭相關費用		33		130
銀行自營人壽保險		209		332
其他收入		561		584
非利息收入總額		4,335		4,614
非利息支出
薪酬和員工福利		7,405		6,941
入住費淨額		741		680
設備費用		397		390
專業費用		1,324		1,314
供應品、郵資和運費		165		179
雜税和保險		323		292
聯邦存款保險費		145		155
分支機構收購成本		—		110
其他費用		979		1,244
非利息支出總額		11,479		11,305

税前收入		3,023		2,601
所得税撥備		605		520
淨收入	$	2,418	$	2,081
每普通股數據：
基本信息：
淨收入	$	0.14	$	0.12
平均流通股數量		17,094		17,064
稀釋：
淨收入	$	0.14	$	0.12
平均流通股數量		17,146		17,101

見未經審計的合併財務報表附註。

目錄表

AmeriServ金融公司

綜合全面收益表(損益表)

(單位：千)

(未經審計)


	截至三個月
	3月31日，
	2022		2021
綜合收益(虧損)
淨收入	$	2,418	$	2,081
税前其他全面收益(虧損)：
固定收益計劃的養老金義務更改		1,163		558
所得税效應		(244)		(117)
期內產生的可供出售證券的未實現持有虧損		(7,418)		(1,508)
所得税效應		1,558		317
其他綜合損失		(4,941)		(750)
綜合(虧損)收益	$	(2,523)	$	1,331

見未經審計的合併財務報表附註。

目錄表

AmeriServ金融公司

合併股東權益變動表

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)


	截至三個月
	3月31日，
	2022		2021
普通股
期初餘額	$	267	$	267
為行使股票期權而發行的新普通股(27,584和8,856分別截至2022年和2021年3月31日的三個月的股票)		—		—
期末餘額		267		267
庫存股
期初餘額		(83,280)		(83,280)
購買的庫存股		—		—
期末餘額		(83,280)		(83,280)
資本盈餘
期初餘額		146,069		145,969
為行使股票期權而發行的新普通股(27,584和8,856分別截至2022年和2021年3月31日的三個月的股票)		80		24
股票期權費用		13		4
期末餘額		146,162		145,997
留存收益
期初餘額		60,005		54,641
淨收入		2,418		2,081
普通股宣佈的現金股息($0.025截至2022年和2021年3月31日的三個月每股收益)		(427)		(427)
期末餘額		61,996		56,295
累計其他綜合虧損淨額
期初餘額		(6,512)		(13,198)
其他綜合損失		(4,941)		(750)
期末餘額		(11,453)		(13,948)
股東權益總額	$	113,692	$	105,331

見未經審計的綜合財務報表附註.

目錄表

AmeriServ金融公司

合併現金流量表

(單位：千)

(未經審計)


	截至三個月
	3月31日，
	2022		2021
經營活動
淨收入	$	2,418	$	2,081
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
貸款損失準備金(貸方)		(400)		400
折舊及攤銷費用		508		504
巖心礦藏無形攤銷費用		8		—
已取得定期存款的公允價值調整攤銷		(37)		—
投資證券攤銷淨額		41		78
持有待售貸款的淨收益		(95)		(495)
遞延貸款費用攤銷淨額		(241)		(430)
持有作出售用途的按揭貸款的來源		(3,844)		(9,208)
出售持有作出售用途的按揭貸款		4,602		14,645
應計應收利息增加		(400)		(253)
應計應付利息減少		(553)		(454)
銀行擁有的人壽保險收益		(209)		(332)
遞延所得税		589		506
股票補償費用		13		4
經營租賃淨變動		(24)		(24)
其他，淨額		(567)		(259)
經營活動提供的淨現金		1,809		6,763
投資活動
購買投資證券-可供出售		(16,989)		(25,443)
購買投資證券--持有至到期		(5,119)		(4,365)
投資證券到期日的收益--可供出售		7,847		11,626
投資證券到期日收益-持有至到期日		438		790
購買受監管股票		(15)		(713)
贖回監管股票所得款項		207		2,379
長期貸款起源於		(43,853)		(82,718)
對長期貸款收取的本金		50,700		69,880
購置房舍和設備		(372)		(298)
人壽保險保單收益		—		645
用於投資活動的現金淨額		(7,156)		(28,217)
融資活動
存款餘額淨增加		1,548		62,171
其他短期借款淨減少		—		(24,702)
聯邦住房貸款銀行墊款的本金償還		(4,790)		(9,840)
融資租賃負債的本金支付		(54)		(52)
行使的股票期權		80		24
已支付普通股股息		(427)		(427)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(3,643)		27,174
現金及現金等價物淨(減)增		(8,990)		5,720
1月1日的現金和現金等價物		41,101		31,504
截至3月31日的現金和現金等價物	$	32,111	$	37,224

見未經審計的合併財務報表附註。

目錄表

未經審計的合併財務報表附註

1.鞏固原則

所附合並財務報表包括ameriServ Financial，Inc.(本公司)及其全資子公司ameriServ Financial Bank(The Bank)和ameriServ Trust and Financial Services Company(The Trust Company)的賬户。該銀行是一家賓夕法尼亞州特許的全方位服務銀行，16位於賓夕法尼亞州和1地點在馬裏蘭州。信託公司提供一整套信託和金融服務，並管理價值#美元的資產。2.610億美元2.7分別於2022年3月31日和2021年12月31日在公司綜合資產負債表上未報告的10億美元。

此外，母公司是一個行政集團，在審計、財務、投資、貸款審查、一般服務和營銷等領域提供支持。在編制合併財務報表時，公司間賬户和交易已被沖銷。按照美國公認會計原則(公認會計原則或GAAP)編制財務報表，要求管理層作出影響綜合財務報表及附註所報金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對合並財務報表產生重大影響。該公司最重要的估計涉及貸款損失準備、無形資產、所得税、投資證券、養老金和金融工具的公允價值。

2.準備基礎

未經審計的綜合財務報表是根據美利堅合眾國為提供中期財務信息而普遍接受的會計原則編制的。管理層認為，所有由正常經常性分錄組成的調整都已列入，這些分錄被認為是公平列報所必需的。然而，它們並不一定表明合併業務全年的結果。

欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表和附註。

3.最近的會計聲明

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失：金融工具信用損失的測量(ASU 2016-13)，這改變了大多數金融資產的減值模式。這一更新旨在改進財務報告，要求更及時地記錄金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融工具的信貸損失。更新的基本前提是，按攤餘成本計量的金融資產應通過從攤餘成本基礎上扣除的信貸損失準備，按預計應收回的淨額列報。信貸損失準備應反映管理層目前對預計在金融資產剩餘壽命內發生的信貸損失的估計。損益表將受到影響，用於計量新確認的金融資產的信貸損失，以及在此期間發生的預期信貸損失的預期增減。除某些例外情況外，向新要求的過渡將通過累計效果調整，使期初留存收益自採用指導意見的第一個報告期開始時開始計算。此更新適用於有資格成為較小報告公司的美國證券交易委員會申請者、非美國證券交易委員會申請者以及2022年12月15日之後開始的財年(包括這些財年內的過渡期)的所有其他公司。

本公司作為一家較小的報告公司，繼續評估ASU 2016-13年度將對我們的合併財務報表產生的影響。我們目前正在與行業領先的第三方顧問和軟件提供商合作，以幫助我們實施ASU 2016-13。我們的實施計劃包括評估和記錄流程、內部控制和數據源；模型開發、記錄和驗證，包括貸款分割程序和分析方法選擇；以及系統配置等。本公司打算採用ASU 2016-13，自2023年1月1日起生效。

信貸損失準備(ACL)將基於我們的歷史損失經驗、借款人特徵、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測，以及其他相關因素。我們也會申請

目錄表

考慮可能無法在量化結果中反映的信息的定性因素，以確保acl反映對當前預期信貸損失的最佳估計。我們的團隊在高級管理層的指導下，正在努力確定初步的預期損失估計。然而，隨着我們繼續確定定性的判斷因素，這樣的估計可能會發生重大變化。該公司將在2022年剩餘時間內繼續對其預期的信貸損失估計進行改進。

此外，ASU 2016-13年度將有必要為持有至到期(HTM)債務證券建立預期信貸損失撥備。基於公司HTM債務證券組合的信用質量，我們預計ACL不會很大。

2023年1月1日採用的最終影響可能與我們目前的預期有很大不同，因為我們的建模過程將受到我們貸款和HTM證券投資組合的組成、特徵和質量以及當時的主要經濟狀況和預測的重大影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具-信用損失(ASC 326)：問題債務重組(TDR)和Vintage披露。該指引修訂ASC 326，取消債權人對TDR的會計指引，同時加強債權人在借款人遇到財務困難時對某些貸款再融資和重組活動的披露要求。具體地説，債權人將決定一項修改是導致新貸款還是繼續現有貸款，而不是應用TDR確認和衡量指導。這些修訂旨在加強現有的披露規定，並引入與對遇到財務困難的借款人的應收賬款進行某些修改有關的新規定。此外，ASC 326的修訂要求實體在年份披露中披露按起源年度劃分的當期總沖銷，這要求實體按信用質量指標和按起源年度劃分的融資應收類別披露融資應收賬款的攤餘成本基礎。該指導僅適用於採用ASU 2016-13財年修正案的實體，以及2022年12月15日之後開始的這些財年內的過渡期。該公司目前正在評估採用該標準將對公司的財務狀況或經營結果產生的影響。

4.收入確認

ASU 2014-09, 與客户簽訂合同的收入--主題606要求公司確認在轉讓商品或服務時，公司預期有權因轉讓承諾的商品或服務而獲得的收入金額。管理層確定，與金融工具有關的主要收入來源，包括貸款利息和手續費收入和投資利息，以及某些非利息收入來源，包括投資證券的已實現淨收益(虧損)、抵押貸款相關費用、為出售而持有的貸款淨收益以及銀行擁有的人壽保險，都不在專題606的範圍之內。這些收入來源累計起來包括74.6佔公司總收入的%。

專題606範圍內的非利息收入如下：

●

財富管理費-財富管理費收入主要由信託和客户投資組合的管理和行政所賺取的費用組成。該公司的履約義務一般在一段時間內履行，由此產生的費用根據所管理資產的月末市場價值按月或按季度計費。付款一般在月底後通過直接記入客户賬户而收到。由於延遲付款，應收賬款$850,000已於2022年3月31日設立，並列入合併資產負債表上的其他資產，以適當確認已賺取但尚未收到的收入。其他履約義務(如向客户交付帳目報表)通常被認為對整個交易的價格無關緊要。交易佣金按交易日確認，因為履約義務是在交易進行時履行的。財富管理費中還包括銷售共同基金、年金和人壽保險產品的佣金。銷售共同基金、年金和人壽保險產品的佣金在銷售時確認，即公司履行其業績義務時。

目錄表

●

存款賬户服務費-本公司與其存款賬户客户簽訂了合同，對某些項目或服務收取費用。手續費包括賬户分析費、月度手續費、透支費以及其他存款賬户相關費用。與賬户分析費和服務費相關的收入按月確認，因為公司有權無條件獲得費用對價。可歸因於公司特定履約義務的費用(如透支費等)基於所請求的服務或交易的完成在定義的時間點被識別。

●

其他非利息收入-其他非利息收入包括其他經常性收入流，如保險箱租賃費、出售擁有的其他房地產的收益(損失)、自動櫃員機和Visa借記卡費用，以及其他雜項收入流。保險箱租賃費按年向客户收取，並在開具賬單時確認。然而，如果保險箱租賃費是預付的(即在發出年度賬單之前支付)，收入將在收到付款時確認。本公司已確定，由於租金和續期隨着時間的推移而持續發生，因此收入按與履約義務期限一致的基礎確認。出售所擁有的其他房地產的損益於物業出售完成時確認，即買方取得對該房地產的控制權，且本公司的所有履約義務均已履行。該公司向存款賬户持有人提供ATM和VISA借記卡，允許我們的客户在ATM機和POS終端以電子方式訪問他們的賬户。與ATM和VISA借記卡交易相關的費用在交易完成且公司履行其履約義務時確認。

以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入流劃分(以千為單位)。


	截至三個月
	3月31日，
	2022		2021
非利息收入：
在主題範圍內606
財富管理費	$	3,165	$	2,872
存款賬户手續費		272		201
其他		472		441
非利息收入(在專題606的範圍內)		3,909		3,514
非利息收入(超出專題606的範圍)		426		1,100
非利息收入總額	$	4,335	$	4,614

5.普通股每股收益

基本每股收益僅包括已發行的加權平均普通股。稀釋每股收益包括計算中的加權平均已發行普通股和任何可能稀釋的普通股等價股。出於每股收益的目的，國庫股不包括在內。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，購買期權12,000普通股，行使價為$4.19至$4.22，及

目錄表

要購買的選項182,000普通股，行使價為$3.83至$4.22均已發行，但未計入每股普通股攤薄收益，因為這樣做會產生反攤薄作用。


	截至三個月
	3月31日，
	2022		2021

	(單位為千，每股數據除外)
分子：
淨收入	$	2,418	$	2,081
分母：
加權平均已發行普通股(基本)		17,094		17,064
股票期權的作用		52		37
加權平均已發行普通股(稀釋後)		17,146		17,101
普通股每股收益：
基本信息	$	0.14	$	0.12
稀釋		0.14		0.12

6.合併現金流量表

在綜合基礎上，現金和現金等價物包括現金和存款機構到期的現金、計息存款以及貨幣市場基金和商業票據的短期投資。該公司製造了不是2022年和2021年前三個月的所得税繳納情況。本公司支付的利息總額為$1,814,0002022年前三個月的美元2,531,000在相同的2021年期間。

7.投資證券

投資證券的成本基礎和公允價值摘要如下：

可供出售的投資證券(AFS)：


	March 31, 2022
			毛收入		毛收入
			未實現		未實現		公平
	成本基礎		收益		損失		價值

	(單位：千)
美國機構	$	9,674	$	—	$	(459)	$	9,215
美國機構抵押貸款支持證券		85,978		227		(4,820)		81,385
市政		21,543		153		(488)		21,208
公司債券		53,335		410		(686)		53,059
總計	$	170,530	$	790	$	(6,453)	$	164,867

持有至到期的投資證券(HTM)：


	March 31, 2022
			毛收入		毛收入
			未實現		未實現		公平
	成本基礎		收益		損失		價值

	(單位：千)
美國機構	$	2,500	$	—	$	(165)	$	2,335
美國機構抵押貸款支持證券		14,117		43		(707)		13,453
市政		34,295		438		(877)		33,856
公司債券和其他證券		7,507		10		(40)		7,477
總計	$	58,419	$	491	$	(1,789)	$	57,121

目錄表

可供出售的投資證券(AFS)：


	2021年12月31日
			毛收入		毛收入
			未實現		未實現		公平
	成本基礎		收益		損失		價值

	(單位：千)
美國機構	$	7,371	$	86	$	(70)	$	7,387
美國機構抵押貸款支持證券		80,136		1,202		(1,171)		80,167
市政		20,066		851		(25)		20,892
公司債券		53,843		1,028		(146)		54,725
總計	$	161,416	$	3,167	$	(1,412)	$	163,171

持有至到期的投資證券(HTM)：


	2021年12月31日
			毛收入		毛收入
			未實現		未實現		公平
	成本基礎		收益		損失		價值

	(單位：千)
美國機構	$	2,500	$	—	$	(11)	$	2,489
美國機構抵押貸款支持證券		10,556		203		(115)		10,644
市政		33,188		1,734		(103)		34,819
公司債券和其他證券		7,507		64		(7)		7,564
總計	$	53,751	$	2,001	$	(236)	$	55,516

保持投資質量是公司投資政策的主要目標，除某些有限的例外情況外，禁止購買穆迪投資者服務公司或標準普爾評級為“A”以下的任何投資證券。2022年3月31日，49.4%的投資組合被評為AAA級，而47.12021年12月31日。大致14.1截至2022年3月31日，投資組合的評級為A以下或未評級的比例為%14.72021年12月31日。

該公司出售了不是2022年第一季度和2021年第一季度的AFS證券。

可供出售及持有至到期的保證公共存款及信託存款的證券的賬面價值為$。120,771,000在2022年3月31日及122,574,0002021年12月31日。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日未實現虧損的投資信息(單位：千)：

總投資證券：


	March 31, 2022
	少於12個月				12個月或更長時間				共計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國機構	$	10,550	$	(624)	$	—	$	—	$	10,550	$	(624)
美國機構抵押貸款支持證券		56,533		(3,356)		17,323		(2,171)		73,856		(5,527)
市政		26,893		(1,271)		951		(94)		27,844		(1,365)
公司債券和其他證券		27,430		(665)		2,439		(61)		29,869		(726)
總計	$	121,406	$	(5,916)	$	20,713	$	(2,326)	$	142,119	$	(8,242)

目錄表

總投資證券：


	2021年12月31日
	少於12個月				12個月或更長時間				共計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國機構	$	7,419	$	(81)	$	—	$	—	$	7,419	$	(81)
美國機構抵押貸款支持證券		45,422		(972)		6,691		(314)		52,113		(1,286)
市政		7,832		(128)		—		—		7,832		(128)
公司債券和其他證券		14,558		(92)		2,439		(61)		16,997		(153)
總計	$	75,231	$	(1,273)	$	9,130	$	(375)	$	84,361	$	(1,648)

未實現虧損主要是由於購買時市場收益率增加所致。一般來説，隨着市場收益率的上升，證券的價值將會下降；隨着市場收益率的下降，證券的公允價值將會增加。確實有245在2022年3月31日被認為暫時減值的頭寸。管理層一般認為利率變動導致的公允價值變動是暫時的；因此，這些證券沒有被歸類為非暫時性減值。管理層還得出結論，根據目前的信息，我們預計將繼續收到預定的利息支付以及全部本金餘額。此外，管理層不打算出售這些證券，也不認為需要在這些證券價值回升或到期之前出售這些證券。

利率環境和市場收益率也可能對抵押貸款支持證券(MBS)的收益率產生重大影響。提前還款速度假設是評估MBS回報時要考慮的一個重要因素。一般來説，隨着利率的下降，借款人有更多的動機進行再融資，以獲得更低的利率，因此提前還款額將會上升。相反，隨着利率上升，提前還款額將會下降。當以溢價購買MBS時，收益率會隨着提前還款額的增加而下降，而收益率會隨着提前還款額的減少而增加。截至2022年3月31日，由於我們以溢價購買的抵押貸款支持證券的賬面價值僅為101.0面值的%。

證券在2022年3月31日的合同到期日如下(以千為單位)。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權要求或提前償還債務，包括或不包括提前還款處罰。總投資證券組合於2022年3月31日的加權平均存續期為50.5月，並高於2021年12月31日的持續期 41.5月份。持續時間保持在我們內部制定的指導方針內，不得超過60個月我們認為這是適當的，以維持適當的流動性水平、利率風險、市場估值敏感性和盈利能力。

總投資證券：


	March 31, 2022
	可供出售				持有至到期
	成本基礎		公允價值		成本基礎		公允價值
1年內	$	2,726	$	2,730	$	200	$	203
1年後但在5年內		37,080		36,965		12,178		12,205
5年後但在10年內		50,104		49,206		25,358		25,146
超過10年		80,620		75,966		20,683		19,567
總計	$	170,530	$	164,867	$	58,419	$	57,121

目錄表

8.貸款

該公司的貸款組合包括以下內容(以千計)：


	March 31, 2022		2021年12月31日
商業廣告：
工商業	$	134,797	$	134,182
薪資保障計劃(PPP)		7,835		17,311
業主自住房地產擔保的商業貸款⁽¹⁾		98,474		99,644
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款⁽¹⁾		430,105		430,825
房地產−住宅抵押貸款⁽¹⁾		292,530		287,996
消費者		14,631		15,096
扣除非勞動收入後的貸款淨額	$	978,372	$	985,054

(1)	房地產建設貸款構成4.9%和5.6%分別扣除截至2022年3月31日和2021年12月31日的非勞動收入，佔公司總貸款的比例。

2022年3月31日和2021年12月31日的貸款餘額是扣除非勞動收入後的淨額。596,000及$826,000，分別為。截至2022年3月31日的非勞動收入餘額包括$179,000購買力平價貸款來源的未確認手續費收入為#美元386,0002021年12月31日。

正在進行的新冠肺炎大流行是一個不穩定的情況，並且還在繼續演變，影響着許多企業的運營方式。大流行及其對貿易(包括供應鏈和出口水平)、旅行、員工生產率、失業、通貨膨脹和消費者支出的相關影響導致經濟活動減少，並造成嚴重的波動和破壞。我們的商業和商業房地產投資組合中的某些貸款受到疫情的嚴重不利影響。由於強制封鎖和旅行限制，某些行業，如酒店、旅遊、餐飲服務和餐館酒吧，都受到了新冠肺炎的影響。

目錄表

下表提供了我們在2022年3月31日和2021年12月31日按行業類型劃分的商業和商業房地產貸款的潛在新冠肺炎風險集中度的信息(單位：千)。


	March 31, 2022
			薪水支票		商業貸款		商業貸款
	商業廣告		保護		由所有者提供擔保		由非所有者擔保
	和工業		計劃		佔用的房地產		佔用的房地產		總計
1-4套住宅	$	1,194	$	—	$	—	$	7,687	$	8,881
多户/公寓/學生公寓		—		—		327		74,423		74,750
辦公室		38,920		63		8,460		26,443		73,886
零售		7,666		26		22,008		149,126		178,826
工業/製造業/倉庫		73,988		1,547		21,386		46,191		143,112
酒店		101		1,235		—		42,112		43,448
餐飲場所		423		3,614		4,484		1,719		10,240
個人護理		1,117		173		—		4,278		5,568
遊樂和娛樂		84		6		5,352		6		5,448
混合使用		—		—		3,646		60,115		63,761
其他		11,304		1,171		32,811		18,005		63,291
總計	$	134,797	$	7,835	$	98,474	$	430,105	$	671,211


	2021年12月31日
			薪水支票		商業貸款		商業貸款
	商業廣告		保護		由所有者提供擔保		由非所有者擔保
	和工業		計劃		佔用的房地產		佔用的房地產		總計
1-4套住宅	$	1,246	$	—	$	96	$	8,565	$	9,907
多户/公寓/學生公寓		—		—		245		73,912		74,157
辦公室		37,386		203		8,644		28,500		74,733
零售		7,253		444		20,439		148,668		176,804
工業/製造業/倉庫		74,508		5,940		21,468		44,316		146,232
酒店		154		1,764		—		42,425		44,343
餐飲場所		484		6,591		4,537		1,752		13,364
個人護理		1,197		173		—		4,315		5,685
遊樂和娛樂		92		53		5,402		12		5,559
混合使用		—		—		4,031		62,088		66,119
其他		11,862		2,143		34,782		16,272		65,059
總計	$	134,182	$	17,311	$	99,644	$	430,825	$	681,962

工資保障計劃

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案，或CARE法案，於2020年3月27日簽署成為法律，為受新冠肺炎疫情影響的個人和企業提供緊急經濟救濟。CARE法案和隨後的立法授權小企業管理局(SBA)根據一項名為Paycheck Protection Program(PPP)的新7(A)計劃暫時為貸款提供擔保。作為一家合格的小型企業管理局貸款人，該公司自動獲得發起PPP貸款的授權。

符合條件的企業可以申請購買力平價貸款，最高可達以下較低者：(1)2.5乘以每月平均工資成本；或(2)$10.0百萬美元。購買力平價貸款有：(A)利率為1.0%; (b) a 兩年制(如在2020年6月5日前提出)或五年制(C)本金和利息的支付延遲六個月，自支付之日起計。小企業管理局將保證100根據小企業管理局定義的標準向符合條件的借款人發放的購買力平價貸款的百分比。借款人的購買力平價貸款的全部本金，包括任何應計利息，有資格從購買力平價下的貸款豁免金額中扣除，只要企業的員工和薪酬水平保持不變，並且至少60貸款收益的%用於工資支出，其餘貸款收益用於其他符合條件的支出，如抵押貸款利息、租金和水電費。

目錄表

此外，購買力平價允許某些以前獲得購買力平價貸款的符合條件的借款人以上述相同的一般貸款條款申請第二次提取貸款。二次抽籤PPP貸款的最高貸款額為2.5倍，或酒店業借款人的3.5倍，2019或2020年的平均月薪成本高達200萬美元。第二次支取購買力平價貸款的資格基於以下標準：(A)借款人以前收到過第一次支取購買力平價貸款，並僅將全部金額用於授權支出；(B)借款人的員工人數不超過300人；以及(C)借款人在2019年至2020年的可比季度之間能夠證明毛收入至少減少了25%。PPP貸款計劃因發放新貸款而於2021年5月31日到期。

截至2022年3月31日，公司擁有44購買力平價貸款未償還總額為$7.8百萬美元，並已記錄了總計$240,0002022年第一季度加工費收入和購買力平價貸款活動的利息收入。此外，還有大約$179,000PPP加工費的一部分將在貸款保留在我們的資產負債表上或在PPP貸款被免除之前攤銷為收入，屆時剩餘的費用將立即確認為收入。

9.貸款損失準備

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間按投資組合分段分列的貸款損失準備金的前滾情況(以千計)。


	截至2022年3月31日的三個月
	餘額為		指控-				規定		餘額為
	2021年12月31日		關閉		復甦		(學分)		March 31, 2022
商業廣告	$	3,071	$	(72)	$	—	$	252	$	3,251
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		6,392		—		13		(475)		5,930
房地產-住宅抵押貸款		1,590		—		8		(133)		1,465
消費者		113		(45)		20		11		99
一般風險分攤		1,232		—		—		(55)		1,177
總計	$	12,398	$	(117)	$	41	$	(400)	$	11,922


	截至2021年3月31日的三個月
	餘額為		指控-						餘額為
	2020年12月31日		關閉		復甦		規定		March 31, 2021
商業廣告	$	3,472	$	(122)	$	17	$	205	$	3,572
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		5,373		—		13		62		5,448
房地產-住宅抵押貸款		1,292		(17)		5		49		1,329
消費者		115		(24)		14		16		121
一般風險分攤		1,093		—		—		68		1,161
總計	$	11,345	$	(163)	$	49	$	400	$	11,631

該公司記錄了一美元400,0002022年第一季度貸款損失撥備收回，而2022年第一季度貸款損失準備金為400,0002021年第一季度記錄的撥備費用為#美元800,000幾年間的有利變化。2022年撥備的收回反映了由於幾次貸款升級、貸款組合規模的相對穩定，特別是自2021年第四季度以來批評資產和拖欠貸款水平的下降，整體投資組合的信貸質量有所改善。這反映了隨着經濟改善和企業恢復正常運營，公司的信貸員與我們的客户有效地合作。正如歷史證明的那樣，本公司繼續其戰略信念，即需要為貸款損失撥備很高的準備金，鑑於在某些借款人完全從新冠肺炎疫情中恢復過來時向他們提供的支持，這已被證明是必不可少的。總體而言，我們認為不良資產仍然得到很好的控制，此類資產總額為#美元。3.4百萬美元，或0.35佔總貸款的比例，截至2022年3月31日，為1美元3.3百萬美元，或0.34佔總貸款的%，截至2021年12月31日。應該注意的是，PPP貸款的100%SBA擔保將與貸款相關的信用風險水平降至最低。因此，在計算世行基於風險的資本比率時，此類貸款被賦予0%的風險權重。因此，認為不將貸款損失準備金的任何部分分配給購買力平價貸款是適當的。

目錄表

該公司繼續經歷較低的淨貸款沖銷，僅為#美元。76,000，或0.03佔總平均貸款的百分比，2022年第一季度，與淨貸款沖銷#美元相比是有利的114,000，或0.05佔總平均貸款的%，2021年第一季度。即使本公司於第一季度確認收回貸款損失準備，但截至2022年3月31日的貸款損失準備餘額仍比2021年3月31日的貸款損失準備餘額高出$291,000，或2.5%。提供的貸款損失撥備351不良資產覆蓋率，以及1.22佔總貸款的百分比，截至2022年3月31日，與373不良資產覆蓋率，以及1.26佔總貸款的%，截至2021年12月31日。

下表按貸款組合的主要部分彙總了貸款組合和貸款損失準備金(以千計)。


	2022年3月31日
			商業貸款
			由以下方面保證
			非所有者		房地產--
			使用中		住宅				分配給
	商業廣告		房地產		抵押貸款		消費者		一般風險		總計
貸款：
單獨評估損害	$	2,127	$	5	$	—	$	—			$	2,132
集體評估減值		238,979		430,100		292,530		14,631				976,240
貸款總額	$	241,106	$	430,105	$	292,530	$	14,631			$	978,372
貸款損失準備：
特定儲備金分配	$	622	$	5	$	—	$	—	$	—	$	627
一般準備金分配		2,629		5,925		1,465		99		1,177		11,295
貸款損失準備總額	$	3,251	$	5,930	$	1,465	$	99	$	1,177	$	11,922


	2021年12月31日
			商業貸款
			由以下方面保證
			非所有者		房地產--
			使用中		住宅				分配給
	商業廣告		房地產		抵押貸款		消費者		一般風險		總計
貸款：
單獨評估損害	$	2,165	$	5	$	—	$	—			$	2,170
集體評估減值		248,972		430,820		287,996		15,096				982,884
貸款總額	$	251,137	$	430,825	$	287,996	$	15,096			$	985,054
貸款損失準備：
特定儲備金分配	$	628	$	5	$	—	$	—	$	—	$	633
一般準備金分配		2,443		6,387		1,590		113		1,232		11,765
貸款損失準備總額	$	3,071	$	6,392	$	1,590	$	113	$	1,232	$	12,398

該公司貸款組合的各個部分被分成不同的類別，使管理層能夠監測風險和業績。所使用的貸款類別與公司管理層和董事會評估的內部報告一致，以監測其貸款組合各部分的風險和表現。商業貸款部分包括商業和工業貸款類別以及業主自住型商業房地產貸款類別，而其餘類別則沒有被劃分為類別，因為管理層在類別級別監控這些貸款的風險。住宅抵押貸款部分包括第一留置權攤銷住宅抵押貸款和以住宅房地產為抵押的房屋淨值貸款。消費貸款部分主要包括與客户存款賬户相關的分期貸款和透支信用額度。

管理層對商業或商業房地產部門中處於非應計狀態或被歸類為問題債務重組(TDR)的任何個別貸款進行可能減值評估。此外，餘額為9,000元的消費及住宅按揭貸款150,000或更多被評估為損害。當根據目前的資料及事件，本公司可能無法收取根據貸款協議的合約條款到期的預定本金或利息時，貸款被視為減值。管理層在評估減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值和

目錄表

收取到期的本金和利息。管理層在逐案基礎上確定延遲付款和付款不足的重要性，同時考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足數額。

一旦確定貸款已減值，則通過將記錄的貸款投資與貸款的公允價值進行比較來衡量是否需要對貸款進行特定撥備，方法有三種：(A)按貸款的實際利率貼現的預期未來現金流量現值；(B)貸款的可觀察市場價格；或(C)抵押品的公允價值減去抵押品依賴貸款的銷售成本。該方法是基於逐筆貸款的基礎上選擇的，管理層主要使用貼現現金流法或抵押品公允價值法。每季度評估一筆特定撥備的需要和數額，以及是否可以將貸款從減值狀態中剔除。該公司確認減值貸款利息收入的政策與其確認利息的整體政策並無不同。

是否需要對抵押品依賴貸款進行最新評估是根據具體情況確定的。估價或估價的使用年限將根據物業的情況和市場的經濟狀況而有所不同。如果現有的評估連同其他信息足以確定財產的合理價值，並支持適當和足夠的貸款損失準備金，則不需要重新評估。銀行的內部收集和分配風險部至少要完成對該財產的年度書面重新評估，以支持該財產的價值。

在審查與現有房地產抵押品依賴交易相關的評估時，銀行的內部收集和分配風險部門必須確定評估中的基本假設是否發生了重大變化，從而影響了最初的價值估計。可能導致報告值發生重大變化的一些因素包括：

●

時間的流逝；

●

本地市場的波動性；

●

資金的可得性；

●

自然災害；

●

相互競爭的財產清單；

●

經銀行實地檢查後，對標的物業或競合物業進行新的改進或缺乏維護；

●

基本經濟和市場假設的變化，如當前和預計的空置率、吸納率、資本化率、租賃條款、租賃率、銷售價格、優惠、建築超支和延誤、分區變化等的重大變化；和/或

●

環境污染。

物業價值已作出調整，以適當反映上述因素，並對價值進行折現，以反映出售房地產時可能出現的被迫或不良出售、任何未清償優先留置權、任何未清償房地產税、轉讓税及結案成本所帶來的價值影響。如果收款部和指定的風險部人員確定無法根據現有信息得出合理的值，則會安排新的評估。確定是否需要進行新的評估，以及由銀行的收款和指定風險部人員完成財產估值，取決於收款和指定風險部，而不是原始賬户官員。

目錄表

下表按投資組合分類列出了減值貸款，按需要特定撥備的貸款和不需要特定撥備的貸款分列。


	2022年3月31日
					受損的
					使用以下項貸款
	減值貸款：				沒有具體説明
	特定津貼				津貼		減值貸款總額
									未付工資
	已錄製		相關		已錄製		已錄製		校長
	投資		津貼		投資		投資		餘額

	(單位：千)
商業廣告	$	2,127	$	622	$	—	$	2,127	$	2,255
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		5		5		—		5		27
減值貸款總額	$	2,132	$	627	$	—	$	2,132	$	2,282


	2021年12月31日
					受損的
					使用以下項貸款
	減值貸款：				沒有具體説明
	特定津貼				津貼		減值貸款總額
									未付工資
	已錄製		相關		已錄製		已錄製		校長
	投資		津貼		投資		投資		餘額

	(單位：千)
商業廣告	$	2,165	$	628	$	—	$	2,165	$	2,260
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		5		5		—		5		27
減值貸款總額	$	2,170	$	633	$	—	$	2,170	$	2,287

下表列出了所列期間記錄的平均減值貸款投資和確認的相關利息收入(以千計)。


	截至三個月
	3月31日，
	2022		2021
平均減值餘額：
商業廣告	$	2,146	$	1,711
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		5		8
減值貸款的平均投資	$	2,151	$	1,719
確認的利息收入：
商業廣告	$	—	$	12
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		—		—
在現金基礎上確認的減值貸款利息收入	$	—	$	12

管理層使用九點內部風險評級系統來監控整個貸款組合的信用質量。前六類被認為沒有受到批評。前五個“通行證”類別彙總在一起，而通行證-6、特別提及、不合格和可疑類別則按不同類別分列。管理層使用的批評評級類別通常遵循銀行監管定義。特別提及類別包括目前受保護但潛在脆弱的資產，導致不適當和不必要的信用風險，但不足以證明不符合標準的分類是合理的。不合標準類別的貸款有明確的弱點，危及債務的清算，如果這些弱點得不到糾正，很可能會蒙受一些損失。所有逾期超過90天的貸款，或者貸款的任何部分代表貸款損失準備金的具體分配，都被置於不合格或可疑貸款。

目錄表

為了確保風險評級是準確的，並反映借款人目前和未來償還商定貸款的能力，公司有一個結構化的貸款評級程序，該程序規定，對於總餘額超過#美元的所有商業和商業抵押貸款關係，至少必須進行信用審查。1,000,000在12個月內。通常，消費者和住宅抵押貸款包括在PASS類別中，除非發生特定行動，如破產、拖欠或死亡，以提高人們對可能的信用事件的認識。本公司的商業關係經理負責對其投資組合中的貸款進行及時和準確的風險評級，這些貸款在發起時和持續的基礎上。風險評級由會計人員指定，但需要得到公司內部貸款審核部的獨立審查和評級同意。貸款審查部是一個經驗豐富的獨立職能部門，直接向董事會的審計委員會報告。貸款審查部負責界定商業資產組合的覆蓋範圍，並每年提交審計委員會批准。截至2022年12月31日的年度的核定承保範圍需要審查大約40佔商業貸款組合的1%。

除了由會計人員和貸款審查部門進行貸款監測外，公司還要求提交所有PASS-6級信用評級，總餘額超過$2,000,000，所有信用評級為特別提及或未達標的總餘額更大超過$250,000，以及總餘額超過$的所有信用評級為可疑100,000以個人名義按季度向本公司的貸款損失準備金委員會報告。此外，由高級人員組成的資產質量特別工作組每月召開會議，監測問題貸款的狀況。

下表列出了商業和商業房地產貸款組合的類別，按綜合通行證彙總，以及內部風險評級系統中特別提及、不合標準和可疑的批評類別。


	2022年3月31日
			特殊
	經過		提到		不合標準		值得懷疑		共計

	(單位：千)
工商業	$	128,660	$	—	$	6,137	$	—	$	134,797
薪資保障計劃(PPP)		7,835		—		—		—		7,835
業主自住房地產擔保的商業貸款		97,411		—		1,063		—		98,474
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		406,821		10,963		12,316		5		430,105
總計	$	640,727	$	10,963	$	19,516	$	5	$	671,211


	2021年12月31日
			特殊
	經過		提到		不合標準		值得懷疑		共計

	(單位：千)
工商業	$	125,079	$	6,722	$	738	$	1,643	$	134,182
薪資保障計劃(PPP)		17,311		—		—		—		17,311
業主自住房地產擔保的商業貸款		98,271		297		1,076		—		99,644
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		399,104		19,322		12,394		5		430,825
總計	$	639,765	$	26,341	$	14,208	$	1,648	$	681,962

一般而言，本行的政策是，任何逾期超過90天的住宅按揭貸款本金及/或利息的未償還餘額將轉為非應計項目，並完成評估以確定抵押品的公平價值減去銷售成本，除非餘額較小。對於抵押品評估確定的任何不足餘額，都要進行減記。剩餘的非權責發生制餘額報告為減值，不計特別津貼。一般來説，銀行的政策是將任何消費者的未償還餘額

目錄表

逾期超過90天的貸款本金和/或利息將被註銷。下表列出了住宅和消費者投資組合類別的未償還餘額和未償還餘額。


	2022年3月31日
			非-
	表演		表演		共計

	(單位：千)
房地產-住宅抵押貸款	$	291,291	$	1,239	$	292,530
消費者		14,601		30		14,631
總計	$	305,892	$	1,269	$	307,161


	2021年12月31日
			非-
	表演		表演		共計

	(單位：千)
房地產-住宅抵押貸款	$	286,843	$	1,153	$	287,996
消費者		15,096		—		15,096
總計	$	301,939	$	1,153	$	303,092

管理層通過分析貸款組合的年齡，進一步監測貸款組合的業績和信用質量，這是由記錄的付款逾期的時間長短決定的。下表按不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總了貸款組合的類別。


	2022年3月31日
													90天
			30 – 59		60 – 89								逾期
			日數		日數		90天		共計		共計		而且仍然
	當前		逾期		逾期		逾期		逾期		貸款		應計

	(單位：千)
工商業	$	133,171	$	1,626	$	—	$	—	$	1,626	$	134,797	$	—
薪資保障計劃(PPP)		7,835		—		—		—		—		7,835		—
業主自住房地產擔保的商業貸款		98,158		316		—		—		316		98,474		—
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		430,030		—		75		—		75		430,105		—
房地產-住宅抵押貸款		289,518		1,913		82		1,017		3,012		292,530		—
消費者		14,328		264		9		30		303		14,631		—
總計	$	973,040	$	4,119	$	166	$	1,047	$	5,332	$	978,372	$	—


	2021年12月31日
													90天
			30 – 59		60 – 89								逾期
			日數		日數		90天		共計		共計		而且仍然
	當前		逾期		逾期		逾期		逾期		貸款		應計

	(單位：千)
工商業	$	133,918	$	14	$	250	$	—	$	264	$	134,182	$	—
薪資保障計劃(PPP)		17,311		—		—		—		—		17,311		—
業主自住房地產擔保的商業貸款		99,454		—		190		—		190		99,644		—
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		428,790		2,035		—		—		2,035		430,825		—
房地產-住宅抵押貸款		283,178		2,449		1,240		1,129		4,818		287,996		—
消費者		14,938		151		7		—		158		15,096		—
總計	$	977,589	$	4,649	$	1,687	$	1,129	$	7,465	$	985,054	$	—

目錄表

維持貸款損失撥備(“全部”)，以支持貸款增長和從貸款組合中進行沖銷。這一切都是基於管理層對貸款組合的風險特徵和信用質量的持續評估、對當前經濟狀況的評估、投資組合的多樣化和規模、抵押品的充分性、過去和預期的虧損經驗以及不良貸款額。

對集體評估減值的貸款進行分析，並酌情計入一般減值準備。對於一般準備金，在估計當前投資組合的損失時，使用了歷史損失趨勢。這些歷史損失額由考慮其他定性因素補充。

管理層跟蹤整個商業投資組合在每個風險評級級別上的歷史淨沖銷活動，以及消費者、住宅抵押貸款和小企業投資組合在總體水平上的歷史淨沖銷活動。歷史沖銷係數是利用商業投資組合的連續12個歷史季度來計算的。消費者、住宅抵押貸款和小企業投資組合的這一歷史沖銷係數是基於三年實際虧損經驗的歷史平均值。

該公司採用全面的方法和程序紀律，以保持一種全面性，以吸收貸款組合中的固有損失。該公司認為這是一項關鍵的會計政策，因為它涉及重大的估計和判斷。撥備包括三個要素：(1)根據特定問題貸款建立的撥備；(2)基於歷史損失經驗和其他定性因素(包括拖欠、不良貸款和TDR貸款、貸款趨勢、經濟趨勢、信貸集中程度、貸款額趨勢、管理經驗和深度、審查和審計結果)為貸款類別建立的公式驅動的一般準備金；(3)一般風險準備金，支持與我們對先前列出的定性因素的評估存在差異的政策、財務信息和文件例外趨勢。針對公司貸款組合中包含的其他固有風險因素導致的信用風險提供保護，並確認與特定和公式驅動的免税額相關的模型和估計風險。本公司管理層每季度評估(並在必要時修訂)公式驅動的一般準備金中使用的定性因素，以建立適應每個所列風險因素的分配。

由於定性因素的應用，“及格”評級學分與“批評”和“分類”學分分開。

管理層使用定義的、一致應用的流程，每季度審查貸款組合，以便對所有貸款做出適當和及時的調整。當信息確認全部或部分特定貸款無法收回時，這些金額將立即從全部貸款中註銷。

10.不良資產，包括問題債務重組(TDR)

下表列出了包括TDR在內的不良資產的相關信息(單位為千，百分比除外)：


	March 31, 2022			2021年12月31日
非權責發生制貸款：
工商業	$	2,127		$	2,165
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		5			5
房地產-住宅抵押貸款		1,239			1,153
消費者		30			—
總計		3,401			3,323

包括TDR在內的不良資產總額	$	3,401		$	3,323
不良資產總額佔貸款的百分比，扣除非勞動收入、其他房地產擁有和收回的資產		0.35	%		0.34	%

該公司擁有不是逾期90天或以上並計息的貸款。

目錄表

與會計和監管指導一致，當銀行出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因向借款人提供通常不會被考慮的特許權時，銀行確認TDR。無論給予何種形式的特許權，世行提供TDR的目的都是增加借款人償還貸款的可能性。

下表詳細説明瞭在截至2022年3月31日的三個月期間修改為TDR的貸款(以千美元為單位)。


非權責發生制貸款	貸款數量	電流平衡		已批出特許權
工商業	1	$	472	隨後修改TDR--延長到期日，利率低於市場利率

下表詳細説明瞭在截至2021年3月31日的三個月期間修改為TDR的貸款(以千美元為單位)。


非權責發生制貸款	貸款數量	電流平衡		已批出特許權
工商業	1	$	750	隨後修改TDR--延長到期日，利率低於市場利率

對所有TDR進行單獨的減損評估，並根據需要記錄相關津貼。修改為TDR的具體所有貸款準備金為$128,000及$132,000分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

該公司擁有不是分別從2021年1月1日和2020年1月1日開始的本報告期之前的每個12個月期間被歸類為TDR或隨後被修改的貸款，以及隨後在這些報告期內違約的貸款。

本公司並不知悉有任何額外貸款須予撇賬或加入上述所披露的不良資產總額。

新冠肺炎相關貸款修改

根據CARE法案第4013條，截至2019年12月31日到期30天以下的貸款將被視為新冠肺炎修改的當前期限。然後，金融機構可以暫停美國公認會計準則對與新冠肺炎相關的貸款修改的要求，否則該貸款將被歸類為TDR，並暫停將因新冠肺炎而修改的貸款確定為TDR，包括為了會計目的確定減值和將貸款報告為逾期貸款的要求。希望利用這一權限的金融機構必須做出政策選擇，這適用於在2020年3月1日至2020年12月31日或新冠肺炎國家緊急狀態結束後第60天之間進行的任何修改，只要貸款截至2019年12月31日是當期付款即可。2020年12月27日簽署成為法律的2021年綜合撥款法案延長了因新冠肺炎疫情的影響而暫停TDR識別和核算的期限。CARE法案第4013條規定的期限延長至2022年1月1日或國家新冠肺炎緊急情況終止後60天，兩者中較早的日期。此外，財務會計準則委員會已證實，為迴應新冠肺炎向在任何救濟之前在任的客户提供貸款的善意基礎上進行的短期修改不是TDR。

為應對新冠肺炎疫情，本公司仍致力於審慎地與受疫情影響最嚴重的借款人合作，並通過允許他們修改貸款支付來支持他們。下表比較了截至3月與新冠肺炎相關的貸款修改後的信息

目錄表

2022年12月31日和2021年12月31日。請注意，以下列出的未償還貸款的百分比是根據不包括購買力平價貸款的貸款總額計算的。管理層認為，這種方法更準確地反映了新冠肺炎相關修改在貸款組合內的集中度。


	2022年3月31日				2021年12月31日
			未償債務的百分比				未償債務的百分比
	天平		非購買力平價貸款		天平		非購買力平價貸款
	(單位：千)				(單位：千)
CRE/商業	$	7,466	1.1	%	$	7,488	1.1	%
房屋淨值/消費者		—	—			57	0.1
住宅按揭		246	0.1			203	0.1
總計	$	7,712	0.8		$	7,748	0.8

2022年3月31日與新冠肺炎相關的貸款修改餘額減少1美元。36,000，或0.5%，從新冠肺炎在2021年12月31日修改的貸款餘額中扣除。此外，目前要求延期還款的借款人數量較其約#美元的峯值水平大幅下降。200截至2020年6月30日，這一數字為100萬。由於這些貸款修改，公司記錄了#美元。533,000截至2022年3月31日尚未收到的應計利息收入。

借款人要求的修改主要包括將本金和/或利息的支付推遲三至六個月。下表列出了已給予的付款減免類型的構成。


	2022年3月31日			2021年12月31日
	貸款數量	天平		貸款數量	天平
		(單位：千)			(單位：千)
付款寬免的類別
只支付利息	6	$	3,745	6	$	3,768
完全延期付款	5		3,967	5		3,980
總計	11	$	7,712	11	$	7,748

管理層繼續認真監測資產質量，特別關注在經濟困難時期要求延期付款的客户。延期請求是根據客户的需求及其受影響的行業、借款人和擔保人的償債能力來考慮的，併發布了監管指導。截至2022年3月31日，新冠肺炎相關修改範圍內的商業地產和商業貸款組合將五借款人主要在酒店和個人護理行業，貸款總額約為#美元7.5百萬美元。為了適當地監測與修改後的貸款相關的增加的信用風險，資產質量特別工作組至少每月舉行一次會議，審查這些特定的關係，聽取商業貸款人關於他們與借款人正在進行的討論的意見。

11.聯邦住房貸款銀行的短期借款和墊款

短期和聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款和墊款總額包括以下內容(以千計，百分比除外)：


	2022年3月31日
				加權
類型	逐漸成熟	金額		平均費率
Open Repo Plus	通宵	$	—	—	%
聯邦住房金融局取得進展	2022		18,098	1.97
	2023		15,568	1.59
	2024		4,197	1.19
FHLB預付款總額			37,863	1.73
短期借款總額和FHLB借款總額		$	37,863	1.73	%

目錄表


	2021年12月31日
				加權
類型	逐漸成熟	金額		平均費率
Open Repo Plus	通宵	$	—	—	%
聯邦住房金融局取得進展	2022		22,888	1.88
	2023		15,568	1.59
	2024		4,197	1.19
FHLB預付款總額			42,653	1.71
短期借款總額和FHLB借款總額		$	42,653	1.71	%

開放式回購加預付款的利率可以每天變化，而預付款的利率是固定的，直到預付款到期。所有FHLB股票以及某些住宅抵押貸款、商業房地產和商業和工業貸款的權益，其法定總價值等於預付款，作為抵押品質押給匹茲堡FHLB，以支持這些借款。

12.累計其他全面虧損

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月累計其他綜合虧損的各個組成部分的變化(以千為單位)：


	截至2022年3月31日的三個月						截至2021年3月31日的三個月
	網絡						網絡
	未實現						未實現
	收益和						收益和
	虧損發生在		已定義				虧損發生在		已定義
	投資		效益				投資		效益
	證券		養老金				證券		養老金
	AFS⁽¹⁾		項目⁽¹⁾		總計⁽¹⁾		AFS⁽¹⁾		項目⁽¹⁾		總計⁽¹⁾
期初餘額	$	1,386	$	(7,898)	$	(6,512)	$	3,539	$	(16,737)	$	(13,198)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		(5,860)		524		(5,336)		(1,191)		(128)		(1,319)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		—		395		395		—		569		569
本期淨其他綜合收益(虧損)		(5,860)		919		(4,941)		(1,191)		441		(750)
期末餘額	$	(4,474)	$	(6,979)	$	(11,453)	$	2,348	$	(16,296)	$	(13,948)

(1)	括號內的金額表示綜合資產負債表上的借方。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，從累計其他綜合虧損的每個組成部分中重新歸類的金額(單位：千)：


	從累計中重新分類的金額
	其他綜合損失⁽¹⁾
	對於三個人來説		對於三個人來説
累計其他詳細信息	截至的月份		截至的月份		中受影響的行項目
綜合損失構成	March 31, 2022		March 31, 2021		營運説明書
估計的固定收益養老金計劃損失攤銷⁽²⁾
	$	500	$	720	其他費用
		(105)		(151)	所得税撥備
	$	395	$	569
該期間的改敍總數	$	395	$	569

(1)括號中的金額表示貸方。

(2)這些累積的其他全面損失部分計入定期收益淨成本的計算(更多詳情見附註17)。

目錄表

13.監管資本

該公司受到由聯邦銀行機構管理的各種資本要求的約束。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些表外項目的量化指標。本公司的資本數額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。有關更詳細的討論，請參閲管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(MD&A)中的資本資源部分。

法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求公司維持總股本、普通股一級資本和一級資本對風險加權資產(定義)和一級資本對平均資產的最低金額和比率(見下表)。此外，根據巴塞爾協議III的規定，決定不將累積的其他全面收益計入監管資本。截至2022年3月31日，根據美聯儲頒佈的迅速糾正行動的監管框架，該銀行被歸類為“資本充足”。本公司認為，截至該日期，沒有任何條件或事件發生會改變這一結論。要被歸類為資本充足，銀行必須保持表中所列的最低總資本、普通股一級資本、一級資本和一級槓桿率。


	2022年3月31日
											為了身體健康
									最小值		大寫
									必填項		在……下面
									為		提示符
									資本		更正
									充分性		行動
	公司				銀行				目的		規例*
	金額		比率		金額		比率		比率		比率

	(除比率外，以千計)
總資本(與風險加權資產之比)	$	150,867	14.01	%	$	134,982	12.59	%	8.00	%	10.00	%
第1級普通股權益(風險加權資產)		111,384	10.35			122,112	11.39		4.50		6.50
第一級資本(相對於風險加權資產)		111,384	10.35			122,112	11.39		6.00		8.00
第一級資本(按平均資產計算)		111,384	8.32			122,112	9.24		4.00		5.00


	2021年12月31日
											為了身體健康
									最小值		大寫
									必填項		在……下面
									為		提示符
									資本		更正
									充分性		行動
	公司				銀行				目的		規例*
	金額		比率		金額		比率		比率		比率

	(除比率外，以千計)
總資本(與風險加權資產之比)	$	149,177	14.04	%	$	133,881	12.66	%	8.00	%	10.00	%
第1級普通股權益(風險加權資產)		109,292	10.29			120,656	11.41		4.50		6.50
第一級資本(相對於風險加權資產)		109,292	10.29			120,656	11.41		6.00		8.00
第一級資本(按平均資產計算)		109,292	8.17			120,656	9.12		4.00		5.00

*只適用於本行。

14.衍生工具對衝工具

本公司可使用各種利率合約，例如利率掉期、上限、下限及掉期合約，以協助管理在正常經常性銀行活動中產生的利率及市場估值風險。公司可以使用衍生工具，主要是利率掉期，來管理利率風險並匹配利率

目錄表

通過對衝某些固定利率債務的公允價值，將債務轉換為浮動利率，並通過將債務轉換為固定利率，對衝與某些浮動利率債務相關的現金流變異性，對某些資產進行對衝。

利率互換協議

為了適應客户的需求並支持公司的資產/負債定位，我們可能會與客户和一家專門從事此類交易的大型金融機構簽訂利率互換協議。這些安排包括根據名義金額交換利息支付。該公司與我們的客户簽訂了浮動利率貸款和固定利率掉期。同時，該公司與這家大型金融機構簽訂了抵銷固定利率掉期協議。就每宗掉期交易而言，本公司同意以浮動利率按名義金額向客户支付利息，並以固定利率按相同名義金額收取客户利息。同時，本公司同意向該大型金融機構支付相同名義金額的相同固定利率，並收取相同名義金額的相同浮動利率。這些交易使公司的客户能夠有效地將可變利率貸款轉換為固定利率。由於本公司充當其客户的中介，相關衍生合約的公允價值變動相互抵消，不會對本公司的經營業績產生重大影響。

該等掉期被視為獨立衍生工具，並在綜合資產負債表的其他資產及其他負債內按公允價值列報。有關掉期交易公允價值的披露載於附註18。

下表彙總了影響公司2022年和2021年前三個月業績的利率互換交易(除百分比外，以千計)。

2022年3月31日

增加

集合體

加權

(減少)

概念上的

平均費率

重新定價

在利息方面

樹籬類型

金額

已收/(已付)

頻率

費用

互換資產

不適用

66,756

2.64

每月

(250)

互換負債

不適用

(66,756)

(2.64)

每月

250

淨曝光量

—

2021年3月31日

增加

集合體

加權

(減少)

概念上的

平均費率

重新定價

在利息方面

樹籬類型

金額

已收/(已付)

頻率

費用

互換資產

不適用

46,468

2.57

每月

(185)

互換負債

不適用

(46,468)

(2.57)

每月

185

淨曝光量

—

風險參與協議

本公司與商業房地產貸款安排的牽頭行簽訂了風險分擔協議(RPA)。作為參與銀行，本公司為與借款人相關的利率互換合同的履行提供擔保。除非借款人在與牽頭銀行的掉期交易中違約，且掉期是借款人的一項負債，否則本公司在RPA下不承擔任何義務。在這種情況下，公司同意向牽頭銀行支付違約時掉期價值的預定百分比。作為提供擔保的交換條件，公司從牽頭行收到了一筆預付費用。

RPA是衍生金融工具，按公允價值入賬。這些衍生工具並未被指定為對衝，因此，公允價值的變動在收益中確認，並在其他負債中進行相應的抵銷。與RPA公允價值相關的披露可見附註18。截至2022年3月31日和2021年3月31日未償還的風險分擔協議的名義金額為#美元2.4百萬美元和美元2.7分別為100萬美元。

目錄表

公司通過董事會批准的全面套期保值政策，對所有衍生產品進行監控。本保單允許未付名義總金額上限為$。500利率掉期、利率上限/下限和掉期100萬美元。所有對衝交易必須事先獲得董事會投資資產/負債委員會(ALCO)的批准，除非根據條款，在董事會批准的對衝政策範圍內另行批准。截至2022年3月31日和2021年3月31日，該公司沒有懸而未決的上限或下限。本公司的衍生品均未被指定為對衝工具。

15.細分市場結果

公司的財務業績還受到內部資金轉移定價盈利能力衡量系統的監督，該系統產生業務結果和關鍵業績衡量標準。該公司的主要業務部門包括社區銀行、財富管理和投資/母公司。報告的結果反映了業務部門的基本經濟狀況。集中提供的服務的費用是根據這些服務的成本和估計使用情況分配的。這些業務採用配對融資，利率風險在投資/母業務部門內集中管理和核算。公司關注的每個業務部門的關鍵業績衡量標準是淨收入貢獻。

社區銀行業務包括零售銀行業務和商業銀行業務。零售銀行業務包括存款收集分行特許經營權，以及向個人和小企業放貸。貸款活動包括住房抵押貸款、直接消費貸款和小企業商業貸款。商業銀行業務包括商業貸款、商業服務和CRE貸款。財富管理部門包括信託公司、西切斯特資本顧問公司(WCCA)、我們的註冊投資諮詢公司和金融服務公司。財富管理活動包括個人信託產品和服務，如個人組合投資管理、遺產規劃和管理、託管服務和需要前信託。此外，機構信託產品和服務，如401(K)計劃、固定福利和固定繳款員工福利計劃，以及個人退休賬户也包括在這一部分。金融服務包括銷售共同基金、年金和保險產品。財富管理業務還包括工會集體投資基金(豎立基金)，這些基金旨在將工會養老金用於利用工會勞工的建設項目。投資/母公司包括投資證券和借款活動的淨收益、未分配給業務部門的一般公司費用、公司債務利息支出和集中利率風險管理。部門間的收入不是很大。

主要業務部門對截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月綜合業務報表的貢獻如下(以千計)：


	截至三個月
	March 31, 2022
	總收入		淨收益(虧損)
社區銀行	$	12,150	$	3,187
財富管理		3,186		723
投資/母公司		(1,234)		(1,492)
總計	$	14,102	$	2,418


	截至三個月
	March 31, 2021
	總收入		淨收益(虧損)
社區銀行	$	13,160	$	3,320
財富管理		2,887		662
投資/母公司		(1,741)		(1,901)
總計	$	14,306	$	2,081

16.承付款和或有負債

該公司有各種未償還的承付款，用於發放約#美元的信貸。241.6百萬美元和美元216.6百萬美元，以及價值$的備用信用證12.1百萬美元和美元13.1截至2022年3月31日

目錄表

分別於2021年12月31日。如果履行這些承諾的另一方不履行信用證和備用信用證的承諾，公司面臨的信用損失的風險由合同金額表示。世界銀行在作出承諾和有條件的義務時使用與所有其他貸款相同的信貸和抵押品政策。與資金不足的承付款和備用信用證有關的ameriServ結轉準備金的賬面金額為#美元。948,000在2022年3月31日及989,0002021年12月31日。

此外，該公司還面臨一些在正常業務過程中遇到的斷言和未斷言的潛在索賠。本公司認為，無論是解決這些索賠，還是為這些信貸承諾提供資金，都不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

17.退休金利益

該公司有一個非繳費固定收益養老金計劃，覆蓋至少工作的某些員工1,000每年的工作時數。參與者在服務滿五年後的應計福利中享有既得利益。該計劃的福利以僱員的服務年限和在最後十年就業期間連續五個日曆年最高的平均年收入為基礎。計劃資產主要是債務證券(包括美國財政部和機構證券、公司票據和債券)、上市普通股(包括ameriServ Financial，Inc.的普通股，僅限於10計劃資產的%)、共同基金和短期現金等值工具。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的定期養卹金淨費用如下(單位：千)：


	截至三個月
	3月31日，
	2022		2021
定期淨收益成本的構成部分：
服務成本	$	387	$	463
利息成本		273		221
計劃資產的預期回報		(1,050)		(946)
淨虧損攤銷		500		720
定期養老金淨成本	$	110	$	458

定期福利淨費用的服務費用部分包括在薪金和僱員福利中，定期福利淨費用的所有其他部分包括在合併業務報表的其他費用中。

應計養卹金負債，其正(借)餘額為#美元。22.4截至2022年3月31日，在合併資產負債表上被重新歸類為其他資產。由於公司對計劃的繳款和債務的重估，應計養卹金負債的餘額仍為正值。

該公司實施了固定收益養老金計劃的軟凍結，以規定2013年1月1日或之後聘用的非工會員工和2014年1月1日或之後聘用的工會員工沒有資格參加該養老金計劃。相反，這些員工有資格參加合格的401(K)計劃。這一變化是為了幫助降低未來時期的養老金成本。

18.關於公允價值計量和金融工具的披露

以下披露建立了與按公允價值計量資產和負債所用的定價可觀測性水平相關的分級披露框架。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。此層次結構中定義的三個主要級別如下：

第一級：截至報告日期，相同資產或負債的報價在活躍市場上可用。

第二級：定價投入不同於活躍市場的報價，在報告日期可直接或間接觀察到。這些資產和負債的性質包括報價如下的項目

目錄表

可用但交易頻率較低的項目以及使用其他金融工具進行公允估值的項目，其參數可以直接觀察到。

第三級：截至報告日期很少或沒有定價可觀測性的資產和負債。該等項目並無雙向市場，並以管理層對公允價值的最佳估計計量，而釐定公允價值的投入需要管理層作出重大判斷或估計。

按經常性原則計量和記錄的資產和負債

權益證券利用第1級投入按公允價值報告。這些證券是在拉比信託基金內為公司的高管遞延薪酬計劃持有的共同基金。持有的共同基金是在美國證券交易委員會註冊的開放式基金。這些基金被要求公佈其每日資產淨值，並以該價格進行交易。

分類為可供出售的證券利用第2級投入按公允價值報告。對於這些證券，公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價的市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。

用於利率風險管理的利率掉期和與商業房地產貸款相關的風險分擔協議的公允價值基於外部衍生品估值模型，該模型使用來自類似交易的數據，截至估值日，分類為2級。

下表按公允價值等級(以千為單位)列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值在合併資產負債表中經常性計量和報告的資產和負債。


	2022年3月31日的公允價值計量
	共計		(1級)		(2級)		(3級)
股權證券(1)	$	475	$	475	$	—	$	—
可供出售的證券：
美國機構		9,215		—		9,215		—
美國機構抵押貸款支持證券		81,385		—		81,385		—
市政		21,208		—		21,208		—
公司債券		53,059		—		53,059		—
利率互換資產(1)		2,559		—		2,559		—
利率互換負債(2)		(2,559)		—		(2,559)		—
風險分擔協議(2)		—		—		—		—


	2021年12月31日的公允價值計量
	共計		(1級)		(2級)		(3級)
股權證券(1)	$	526	$	526	$	—	$	—
可供出售的證券：
美國機構		7,387		—		7,387		—
美國機構抵押貸款支持證券		80,167		—		80,167		—
市政		20,892		—		20,892		—
公司債券		54,725		—		54,725		—
利率互換資產(1)		1,226		—		1,226		—
利率互換負債(2)		(1,226)		—		(1,226)		—
風險分擔協議(2)		—		—		—		—

(1)	包括在綜合資產負債表的其他資產內。

(2)	計入綜合資產負債表的其他負債內。

目錄表

按非經常性基礎計量和記錄的資產

被視為減值的貸款是指根據目前的信息和事件，債權人很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額的貸款。如果預計僅通過抵押品償還減值貸款，則按抵押品的公允價值報告減值貸款。抵押品價值是根據可觀察到的市場數據使用第三級投入估計的，這些數據有時會使用不可觀察到的投入進行貼現。在2022年3月31日和2021年12月31日，使用抵押品法評估賬面價值為#美元的減值貸款5,000減去了總額為#美元的特定估值津貼5,000導致淨公允價值為零.

其他擁有的房地產是在評估的基礎上按公允價值計量的，減去止贖日期的估計銷售成本。世行內部收集和分配風險部門使用基於汽車或其他行業數據的公式驅動分析，估計收回資產(如車輛和設備)的公允價值，減去收回時出售的估計成本。估值由管理層定期進行，資產按賬面價值或公允價值較低的較低出售成本列賬。營運收入及開支及估值撥備變動計入OREO及收回資產的淨開支。

在非經常性基礎上按公允價值計量和記錄的資產摘要如下(除範圍數據外，以千計)：

公允價值計量

March 31, 2022

共計

(1級)

(2級)

(3級)

減值貸款

—

公允價值計量

2021年12月31日

共計

(1級)

(2級)

(3級)

減值貸款

—


	關於第3級公允價值計量的量化信息
			估值	看不見
March 31, 2022	公允價值		技術	輸入	範圍(Wgtd平均)
減值貸款	$	—	評估	鑑定	100% (100%)
			抵押品(1)	調整(2)


	關於第3級公允價值計量的量化信息
			估值	看不見
2021年12月31日	公允價值		技術	輸入	範圍(Wgtd平均)
減值貸款	$	—	評估	鑑定	100% (100%)
			抵押品(1)	調整(2)

(1)	公允價值一般通過對相關抵押品的獨立評估來確定，這些抵押品通常包括無法識別的各種3級投入。還包括管理層的質量調整和估計的清理結束費用。

(2)	管理層可能會根據經濟狀況等定性因素對評估進行調整。

金融工具的公允價值

對於公司來説，對於大多數金融機構來説，大約90其資產和負債的%被視為金融工具。然而，該公司的許多金融工具缺乏一個可用交易市場，其特徵是願意進行交換交易的買家和賣家。因此，該公司在本披露中使用了重大估計和現值計算。

公允價值乃由本公司採用獨立第三方估值釐定，該等估值採用本公司認為適用於每類金融工具的最佳可用數據(第2級)及估計方法(第3級)。管理層認為，現金和現金等價物、銀行擁有的人壽保險、監管股票、應計應收和應付利息、未規定到期日的存款以及短期借款具有公允價值。

目錄表

這接近於記錄的賬面價值。所有這些金融工具的公允價值計量都是第1級計量。

其餘不需要按公允價值計量或報告的金融工具，根據美國公認會計原則計量並在2022年3月31日和2021年12月31日記錄的賬面價值估計公允價值如下：


	March 31, 2022
	攜帶
	價值			公允價值		(1級)		(2級)		(3級)

		(單位：千)
金融資產：
投資證券-HTM	$	58,419	$	57,121	$	—	$	54,161	$	2,960
持有待售貸款		320		325		325		—		—
貸款，扣除貸款損失和非勞動收入準備後的淨額		966,450		938,177		—		—		938,177
財務負債：
指定期限的存款		284,400		286,052		—		—		286,052
所有其他借款⁽¹⁾		64,476		63,520		—		—		63,520


	2021年12月31日
	攜帶
	價值			公允價值		(1級)		(2級)		(3級)

		(單位：千)
金融資產：
投資證券-HTM	$	53,751	$	55,516	$	—	$	52,523	$	2,993
持有待售貸款		983		1,022		1,022		—		—
貸款，扣除貸款損失和非勞動收入準備後的淨額		972,656		969,681		—		—		969,681
財務負債：
指定期限的存款		292,325		294,280		—		—		294,280
所有其他借款⁽¹⁾		69,256		69,506		—		—		69,506

(1)	所有其他借款包括聯邦住房貸款銀行的預付款和次級債務。

假設或估計方法的改變可能會對這些估計公允價值產生重大影響。本公司未被視為金融工具的剩餘資產和負債的估值與歷史成本會計下的慣例並無不同。

第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)

…..2022第一季度摘要概述…AmeriServ Financial，Inc.公佈2022年第一季度淨收入為2,418,000美元，或每股稀釋後普通股0.14美元。這一業績比2021年第一季度增長了33.7萬美元，或16.2%，當時淨收益總計為2,081,000美元，或每股稀釋後收益0.12美元。2022年第一季度的淨收入和每股收益是該公司自20多年前過渡到ameriServ Financial名稱以來最好的季度收益表現。由於公司盈利能力的改善，董事會將季度現金股息增加了20%，達到每股0.03美元，使我們的股東能夠直接受益於這些更高的收益。這一更高的季度現金股息將於2022年5月23日開始向2022年5月9日登記在冊的股東支付。

我們對專業團隊在金融市場動盪時期的努力感到特別滿意。我們的商業貸款人和資產質量團隊一直在積極參與向受疫情限制影響的行業的借款人放貸。自2020年春季經濟首次封鎖以來，這一直是貸款人和借款人之間真正的共同努力。因此，我們很高興看到我們的許多重要貸款得到了適當的升級，因為他們的擔憂得到了解決。延期付款的總金額已降至僅770萬美元。請放心，我們將繼續密切監測已產生這些積極結果的情況。

目錄表

此外，我們一直對我們財富管理集團的表現感到非常滿意。在2022年第一季度，我們的多條業務線結構受到了極其動盪的市場的考驗。因此，我們很高興在2022年第一季度，財富管理收入超過了2021年的創紀錄水平。這一集團正在成為我們公司結構中的另一個強大支柱。

在某種程度上，市場上的一個新因素是聯邦政府採取的行動，向受疫情影響的貨幣供應注入經濟刺激資金。在此期間，ameriServ一直在積極向我們市場的消費者和企業提供貸款。其結果是穩定的近10億美元的貸款組合，得到了我們不斷增長的存款倉庫的支持。到2021年和2022年，我們的存款穩定在11億美元左右。在這方面真正積極的是，在這些困難時期，ameriServ一直是該地區積極和受歡迎的力量源泉。

我們的首要目標是成為一家以其固有的安全和穩健而聞名的機構。正是通過活躍在我們的市場上，我們才能改善我們的財務業績，並提高我們對投資股東的價值。我們無法知道這場大流行及其後果會持續多久。地緣政治世界肯定充滿了許多風險。因此，我們決心提供一個安全、穩健的地區性金融機構，並擁有積極的未來，正如這份第一季度報告所表明的那樣，我們的收益有所改善。

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月

…..性能概述…..下表彙總了公司的一些關鍵業績指標(單位為千，不包括每股和比率)。


	截至三個月			截至三個月
	March 31, 2022			March 31, 2021
淨收入	$	2,418		$	2,081
稀釋後每股收益		0.14			0.12
平均資產回報率(年化)		0.73	%		0.65	%
平均股本回報率(年化)		8.48	%		8.04	%

該公司公佈的淨收益為2,418,000美元，或稀釋後普通股每股收益0.14美元。這一收益表現比2021年第一季度增加了337,000美元，或16.2%，當時淨收入總計2,081,000美元，或每股稀釋後普通股0.12美元。2022年第一季度收益表現的改善充分反映了公司在2021年實施的幾項重要戰略行動的全部好處，以及在整個疫情期間對我們資產質量的成功管理。這些戰略行動包括完成2700萬美元的次級債務私募，使公司能夠償還成本更高的長期債務，並使用從收購薩默塞特縣分行獲得的存款來取代成本更高的機構存款。AmeriServ Financial繼續受益於我們財富管理業務的強勁貸款、存款和手續費收入。

第一季度的收益結果反映了資產質量增強的影響，這使公司能夠在2022年第一季度確認收回貸款損失撥備。總體而言，淨利息收入的增加，加上貸款損失準備金的收回，抵消了非利息收入水平下降和非利息支出增加的影響，從而改善了2022年第一季度的收益表現。

…..淨利息收入和利潤率…公司的淨利息收入是指賺取資產的利息收入減去計息負債所支付的利息。淨利息收入是公司收益的主要來源，它受到利率波動以及利率變化的影響。

目錄表

收益資產和計息負債的數額和組合。下表比較了公司2022年第一季度和2021年第一季度的淨利息收入表現(單位為千，百分比除外)：


	三			三
	截至的月份			截至的月份
	March 31, 2022			March 31, 2021			變化			更改百分比
利息收入	$	11,028		$	11,769		$	(741)		(6.3)	%
利息支出		1,261			2,077			(816)		(39.3)
淨利息收入	$	9,767		$	9,692		$	75		0.8
淨息差		3.14	%		3.23	%		(0.09)	%	不適用

N/M-沒有意義

該公司2022年第一季度的淨利息收入比去年同期增加了75,000美元，增幅為0.8%，淨利差為3.14%，比2021年第一季度3.23%的淨息差低了9個基點。美國經濟在第一季度繼續復甦，表現令人滿意，歐姆尼龍的影響很小，因為勞動力市場繼續增強，生產率增長保持在較高水平。然而，由於供應鏈問題、美聯儲3月份加息的行動及其在2022年全年進一步加息的計劃、美聯儲資產負債表規模預期縮小、消費者信心、烏克蘭-俄羅斯衝突的影響以及持續的高通脹，不確定性和波動性依然存在。

按照歷史標準，該公司的資產負債表規模仍然很高，這是因為前兩年業務發展努力和政府刺激計劃導致的總貸款和總存款都出現了增長。然而，隨着政府刺激措施於2021年結束，自去年下半年以來，貸款總額和存款總額都呈現出企穩態勢。2022年第一季度的業績受到2021年管理層採取的戰略行動的有利影響，這些行動旨在降低融資成本，並使公司更好地應對持續不斷的淨息差壓縮挑戰。薪資保護計劃(PPP)的終止導致手續費收入水平下降，是導致2022年第一季度至去年第一季度總利息收入下降的主要因素。然而，存款和借款利息支出的降幅超過了總利息收入的降幅，導致2022年第一季度的淨利息收入比去年第一季度有所改善。

2022年第一季度的總平均貸款略低於2021年第一季度的平均水平230萬美元，或0.2%。今年年初，由於貸款償還活動通常抵消了新發放貸款的影響，總貸款發放速度有所放緩。然而，考慮到2021年經歷的核心貸款增長(不包括購買力平價貸款)，2022年第一季度的總平均貸款比2021年第一季度的平均貸款高出4930萬美元，即5.4%，這是因為商業地產(CRE)和住宅抵押貸款的增長抵消了商業和工業貸款水平的下降。與去年第一季度相比，2022年第一季度的住房抵押貸款產量有所下降。自2022年初以來，隨着利率的快速上升，再融資交易受到嚴重影響。2022年第一季度的住宅抵押貸款總額為870萬美元，較2021年第一季度的2970萬美元下降了70.8%。2022年第一季度購買力平價貸款總額平均為1210萬美元，比去年第一季度減少5160萬美元，降幅為81.1%。此外，在期末基礎上，PPP貸款總額僅為780萬美元，因為我們繼續通過SBA寬恕流程與我們的客户合作。總體而言，儘管綜合抵押貸款和住宅按揭貸款的平均數量較高，但2022年第一季度的總貸款利息收入比2021年第一季度下降了83.1萬美元，降幅為8.0%。此減少主要是由於本公司於2022年第一季度錄得合共24萬美元的加工費收入及來自PPP貸款活動的利息收入，較2021年第一季度的PPP收入減少65.7萬美元或73.2%。最後，在期末基礎上，不包括購買力平價貸款總額, 自2021年第一季度末以來，總貸款組合約為5160萬美元，增長5.6%。

2022年第一季度投資證券總額平均為2.215億美元，比去年第一季度1.904億美元的平均水平高出3100萬美元，漲幅16.3%。由於市場對美聯儲收緊貨幣政策的預期，美國國債收益率曲線在第一季度增加，並變得更有利於購買活動。兩年到十年的曲線部分增加了大約70%到150個基點

目錄表

自今年年初以來，較短的收益率範圍內的收益率增加到比較長的收益率更高的程度。總體而言，較高的利率導致聯邦機構抵押貸款支持證券和聯邦機構債券的收益率提高。管理層為我們的投資組合購買了更多的此類投資，因此能夠更有利可圖地將我們資產負債表上增加的流動性的一部分配置到證券投資組合中，而不是將這些資金留在出售的低收益聯邦基金中。這種資金的重新部署推動了證券總額在兩年間的增長。管理層還繼續購買應税市政債券和公司證券，以保持良好的多元化投資組合。總體而言，2022年第一季度總利息資產的平均餘額為4440萬美元，比2021年第一季度高出3.7%，而總利息收入在兩年間減少了741,000美元，儘管平均餘額增加了6.3%。

我們的流動性狀況繼續保持強勁，2022年第一季度的短期投資總額平均為4650萬美元，比2021年第一季度的平均水平高出1570萬美元，或50.8%。儘管對證券組合的額外投資有所緩解，但關於這些增加的資金將保留在資產負債表上的期限的不確定性，挑戰仍然存在。對我們的短期投資頭寸進行勤勉的監測和管理仍然是當務之急。持續的貸款增長和謹慎的證券投資對於實現剩餘流動資金的最佳回報至關重要。鑑於利率上升，管理層預計將在2022年第二季度繼續積極購買新的證券。

在資產負債表的負債方面，2022年第一季度的平均存款總額比2021年第一季度高出5550萬美元，即5.0%。較高的儲蓄量反映了政府刺激措施的持續有利影響，在大流行期間，政府刺激措施為許多美國人提供了支持，並向市政當局和學區提供了財政援助。存款量也受到公司成功的業務發展努力和2021年收購薩默塞特縣分行的有利影響。總體而言，2022年第一季度的貸存比率平均為84.5%，這表明公司有充足的能力繼續增長其貸款組合，並隨着經濟改善而有力地支持我們的客户和社區。

與2021年第一季度相比，2022年第一季度的總利息支出減少了816,000美元，降幅為39.3%，這是由於存款和借款利息支出水平下降所致。存款利息開支減少606,000元，減幅為43.2%，儘管存款總額增加，反映新存款流入，以及銀行核心存款基礎的忠誠度上升。此外，一筆大型、高成本的機構存款將於2021年第三季度末到期，取而代之的是收購分行的低成本資金，從而顯著節省了利息支出。雖然低利率環境造成了淨息差的挑戰，但低利率使管理層能夠通過有效地執行幾次存款產品定價下調來在一定程度上抵消這種壓力。因此，該公司經歷了存款成本的減免。具體地説，2022年第一季度我們的總存款成本平均為0.28%，而2021年第一季度為0.52%，有意義地下降了24個基點。總體而言，管理層認為，鑑於最近國家利率的上調以及美聯儲在整個2022年進一步提高短期利率的預期，總存款成本已經觸底。然而，鑑於本公司強大的流動資金狀況以及銀行業的流動性狀況，我們預計存款利率的上調將以緩慢受控的方式進行。

與去年第一季度相比，2022年第一季度的總借款利息支出減少了21萬美元，降幅為31.1%。兩年間的減少是由於2021年次級債券發行的有利影響，該債券被用來取代成本更高的債務。這筆交易有效地將這些長期資金的債務成本降低了近4.00%。儘管新次級債務的規模比其取代的債務工具高出700萬美元，但這一節省仍被確認。2022年第一季度至2021年第一季度之間借款利息支出的有利差異的剩餘部分是由於聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款的利息支出減少。2022年第一季度，短期借款和FHLB借款總額的平均餘額減少了1890萬美元，降幅為31.5%，這是因為公司強大的流動性狀況允許管理層讓成本較高的FHLB定期預付款到期，而不是被取代。

下表分析了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的淨利息收入(非公認會計準則)，列出了(I)平均資產、負債和股東權益，(Ii)計息資產賺取的利息收入和計息負債支付的利息支出，(Iii)計息資產的平均收益和計息負債的平均利率，(Iv)公司的利息

目錄表

利差(計息資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額)；以及(V)公司的淨息差(淨利息收入為平均總有息資產的百分比)。就本表而言，貸款餘額包括非應計貸款，貸款利息收入包括已遞延的貸款費用或此類費用的攤銷，以及收到現金時記錄的某些非應計貸款的利息。監管股票包括在可供出售的投資證券中，用於本分析。此外，21%的税率被用於計算相當於税收的利息收入和收益(非公認會計準則)。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，貸款和市政證券利息收入的税項等值調整分別為4,000美元和5,000美元，與表格底部相應的GAAP衡量標準相符。按公認會計原則與按税項等值基準計算的淨息差和利潤率之間的差異並不大。

目錄表

截至3月31日的三個月(單位：千，百分比除外)


	2022						2021
			利息						利息
	平均值		收入/		收益率/		平均值		收入/		收益率/
	天平		費用		費率		天平		費用		費率
生息資產：
貸款和為出售而持有的貸款，扣除非勞動收入	$	979,548	$	9,500	3.89	%	$	981,877	$	10,332	4.22	%
短期投資和銀行存款		46,531		18	0.15			30,852		8	0.10
投資證券(簡寫為AFS)		166,068		1,123	2.71			145,917		1,088	2.98
投資證券-HTM		55,391		391	2.82			44,529		346	3.11
總投資證券		221,459		1,514	2.74			190,446		1,434	3.01
生息資產/利息收入總額		1,247,538		11,032	3.55			1,203,175		11,774	3.93
非息資產：
現金和銀行到期款項		17,765						18,071
房舍和設備		17,376						17,983
其他資產		81,563						70,260
貸款損失準備		(12,511)						(11,582)
總資產	$	1,351,731					$	1,297,907
計息負債：
計息存款：
計息需求	$	229,273	$	69	0.12	%	$	195,972	$	60	0.12	%
儲蓄		135,887		33	0.09			115,632		38	0.13
貨幣市場		291,139		160	0.22			246,895		172	0.28
定期存款		289,745		534	0.75			349,605		1,132	1.31
計息存款總額		946,044		796	0.34			908,104		1,402	0.63
短期借款		—		—	—			1,180		1	0.39
聯邦住房貸款銀行的預付款		41,195		176	1.80			58,949		237	1.63
有擔保的次級遞延利息債券		—		—	—			13,085		280	8.57
次級債務		27,000		263	3.90			7,650		130	6.80
租賃負債		3,532		26	2.87			3,841		27	2.83
計息負債/利息支出總額		1,017,771		1,261	0.50			992,809		2,077	0.85
無息負債：
活期存款		212,895						195,305
其他負債		5,407						4,862
股東權益		115,658						104,931
總負債和股東權益	$	1,351,731					$	1,297,907
利差					3.05						3.08
淨利息收入/淨息差(非公認會計準則)				9,771	3.14	%				9,697	3.23	%
税額等值調整				(4)						(5)
淨利息收入(GAAP)			$	9,767					$	9,692

…..貸款損失準備金…...公司在2022年第一季度錄得40萬美元的貸款損失撥備追回，而2021年第一季度的撥備支出為40萬美元，代表着80萬美元的年度間有利轉變。2022年撥備的收回反映了由於幾次貸款升級、貸款組合規模的相對穩定，特別是自2021年第四季度以來批評資產和拖欠貸款水平的下降，整體投資組合的信貸質量有所改善。正如歷史證明的那樣，該公司繼續其戰略信念，即需要為貸款損失提供強有力的準備金，鑑於所提供的支助，這一點已被證明是必不可少的

目錄表

在某些借款人完全從新冠肺炎疫情中恢復之際。總體而言，我們認為，截至2022年3月31日，不良資產仍受到良好控制，總計340萬美元，佔總貸款的0.35%。本公司繼續經歷較低的貸款淨撇賬，2022年第一季度為76,000美元，或總平均貸款的0.03%，與2021年第一季度11.4萬美元的貸款淨沖銷，或總平均貸款的0.05%形成了有利的對比。儘管本公司在第一季度確認了貸款損失準備金的收回，但截至2022年3月31日的貸款損失準備金餘額仍比2021年3月31日的準備金餘額高出29.1萬美元，或2.5%。

本公司繼續致力於與受疫情影響最嚴重的借款人謹慎合作，向他們提供貸款付款修改。2022年3月31日，總計約770萬美元的貸款，僅佔總貸款的0.8%，正在進行付款修改計劃。這些貸款包括五個主要在酒店和個人護理行業的商業借款人。管理層繼續認真監測資產質量，特別關注那些要求延期付款的客户。資產質量特別工作組至少每月召開一次會議，審查這些特定的關係，聽取商業貸款人關於他們與借款人正在進行的討論的意見。總而言之，貸款損失準備在2022年3月31日提供了351%的不良資產覆蓋率和1.22%的貸款總額，而2021年12月31日的不良資產覆蓋率為373%，貸款總額的覆蓋率為1.26%。

…..非利息收入…2022年第一季度的非利息收入總計430萬美元，比2021年第一季度的表現減少了27.9萬美元，降幅為6.0%。導致本季度非利息收入水平較低的因素包括：

●

持有待售貸款的淨收益減少40萬元，減幅為80.8%，原因是住宅按揭貸款減少，反映按揭貸款再融資活動減少。按揭貸款成數減少亦令按揭相關費用減少97,000元，跌幅為74.6%；

●

財富管理費增加29.3萬美元，漲幅10.2%，原因是整個財富管理集團繼續表現異常出色，積極為客户在金融市場增加所持資產的價值，並增加新業務。財富管理資產的公允市值自2021年第四季度以來有所下降，總額為26億美元，但較2020年3月31日大流行初期的低點增加了6.491億美元，增幅為32.7%；

●

在公司去年第一季度收到死亡索賠後，銀行擁有的人壽保險收入減少了12.3萬美元，降幅為37.0%；以及

●

由於消費者今年更加活躍，增加了他們的消費習慣，存款賬户的服務費增加了7.1萬美元，增幅為35.3%。

…..非利息支出…。。2022年第一季度的非利息支出總額為1,150萬美元，比去年同期增加了174,000美元，增幅為1.5%。導致本季度非利息支出水平較高的因素包括：

●

工資和員工福利支出增加46.4萬美元，增幅6.7%。在薪金和福利支出總額中，由於業績增長和相當於全職僱員的人數略有增加，薪金成本增加了369,000美元。此外，工資税和醫療保健成本也有所增加。部分抵消了工資和福利中這些較高成本的是，由於貸款水平的減少，激勵性薪酬減少了10.7萬美元，即19.6%；

●

其他支出減少265,000美元，或21.3%，原因是養老金相關成本水平降低272,000美元，這是養老金計劃內資產回報改善的結果。在去年第一季度確認了37,000美元的支出後，未出資的承付準備金貸方41,000美元也對其他支出產生了有利的影響，導致78,000美元的有利轉移；

目錄表

●

在2021年第一季度確認了11萬美元的支出後，2022年沒有與收購分行有關的額外成本；以及

●

由於公用事業成本增加，以及主要與新分支機構有關的維護和維修費用增加，佔用費用淨額增加61,000美元，增幅為9.0%。

…..所得税費用…...公司在2022年第一季度記錄的所得税支出為60.5萬美元，有效税率為20.0%。相比之下，2021年第一季度的所得税支出為52萬美元，有效税率為20.0%。

…..分段結果。…社區銀行部門報告稱，2022年第一季度淨收入貢獻為3187,000美元，比去年第一季度減少了133,000美元。兩年間的下降是由於總收入水平較低，抵消了確認2022年第一季度收回貸款損失準備金的有利影響以及非利息支出水平的下降。淨利息收入在兩年間下降，因為利息收入總額的減少抵消了利息支出總額的減少。總利息收入水平較低的主要原因是購買力平價加工費和利息收入的收入減少，2022年第一季度總計24萬美元，比2021年第一季度的水平減少了65.7萬美元。此外，由於還款活動增加導致商業和工業貸款餘額減少，加上較低的利率環境對貸款收益率構成壓力，導致貸款利息收入額外減少198,000美元。然而，這一部分受到了整個2021年商業房地產貸款和住宅房地產貸款的強勁生產的有利影響，導致2022年第一季度這兩個貸款類別的平均餘額比2021年第一季度的平均餘額高出6,360萬美元。與2021年第一季度相比，2022年第一季度來自CRE和住宅抵押貸款的總利息收入增加了11.5萬美元。此外，有利地影響淨利息收入並部分抵消較低水平的總利息收入的是這一部分正在經歷存款成本緩解的部分。由於管理層採取行動降低了幾種存款產品的定價，存款利息支出總額在幾年間有所下降, 鑑於低利率環境。儘管2022年第一季度的總平均存款比2021年第一季度的平均水平高出5550萬美元，但總存款利息支出仍有所下降。管理層選擇用2021年收購薩默塞特縣分行獲得的額外存款取代2021年第三季度到期的高成本大型機構存款，也對這一細分市場產生了有利影響。這一大筆存款客户賬户的到期帶來了24萬美元的利息支出節省。總體而言，兩個季度的存款利息支出總額減少了606,000美元。與2021年第一季度400,000美元的撥備支出相比，本公司在2022年第一季度錄得400,000美元的貸款損失撥備撤銷，也對這一部門產生了有利影響。這一點已在本文件的貸款損失準備金一節中進行了討論。非利息收入受到貸款銷售收益減少400,000美元的不利影響，這是由於住宅抵押貸款在兩年間的較低水平產生的，這也導致與抵押貸款相關的費用下降97,000美元。這一部分也受到銀行擁有的人壽保險(BOLI)收入水平下降的不利影響。總體而言，這些不利的項目抵消了提高存款賬户服務費的有利影響，增加了7.1萬美元。在公司在2021年第一季度收購分支機構時有額外成本，而2022年沒有此類成本後，非利息支出比較有利。這一細分市場受到激勵性薪酬和養老金支出減少的有利影響。在去年第一季度確認了37,000美元的支出後，未撥出的承付款準備金中的41,000美元貸項也對其他支出產生了有利的影響，導致78美元。, 000個有利班次。這些有利的項目被較高的工資成本部分抵消。

2022年第一季度，財富管理部門的淨收入貢獻為72.3萬美元，比2021年第一季度高出6.1萬美元。這一增長是由於財富管理費用的增加，因為整個財富管理集團在疫情期間表現異常出色，積極與客户合作，增加他們在金融市場所持資產的價值，並增加新業務。較高水平的專業費用、員工總成本以及與業務發展相關的餐飲和旅行費用略微抵消了這一良好表現。總體而言，截至2022年3月31日，管理下的信託資產的公平市場價值總計26億美元，較2020年3月31日大流行早期的公平市場價值低點有所改善，超過6.491億美元，增幅為32.7%。

投資/母公司部門報告2022年第一季度淨虧損1,492,000美元，比2021年第一季度減少409,000美元。虧損減少主要是由於借款利息開支較低所致

目錄表

2021年次級債發行的有利影響，用於取代成本較高的債務。這筆交易有效地將長期資金的債務成本降低了近4.00%。2022年第一季度至2021年第一季度之間借款利息支出的有利差異的剩餘部分是由於聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款的利息支出減少。最後，證券投資組合的利息收入增加，這也是這一部分虧損減少的原因之一，這是因為證券總成交量較高。美國國債收益率曲線的增加導致聯邦機構抵押貸款支持證券和聯邦機構債券的收益率提高，使購買這些投資更具吸引力。因此，管理層能夠更有利可圖地將我們資產負債表上增加的部分流動資金配置到證券投資組合中。

…..資產負債表…截至2022年3月31日，公司的總合並資產為13億美元，比2021年12月31日的資產水平減少了430萬美元，降幅為0.3%。這一變化主要與現金及現金等價物和貸款水平下降有關，但投資證券和其他資產水平的上升部分抵消了這一變化。具體地説，現金和現金等價物減少了900萬美元，或21.9%，這是因為美國國債收益率曲線在第一季度有所增加，使管理層能夠購買投資證券，以便更有利可圖地將增加的流動資金的一部分部署到公司的資產負債表上。資金的調撥令投資證券總額增加640萬元，增幅為2.9%。扣除未賺取費用及待售貸款的淨額減少730萬元，減幅為0.7%，原因是今年年初貸款總額放緩，因為新貸款一般會被還款活動抵銷。最後，其他資產增加470萬美元，或18.8%，原因是利率互換資產公允價值增加以及應計養卹金負債正餘額增加，截至2022年3月31日和2021年12月31日，這兩項負債分別為2240萬美元和1950萬美元。由於應計養卹金負債為正(借方)餘額，因此將其重新歸類為綜合資產負債表上的其他資產。

2022年前三個月，存款總額增加了150萬美元，增幅為0.1%。這反映了新的存款流入以及公司核心存款基礎的忠誠度。在大流行期間，政府的刺激計劃為許多美國人提供了支持，並向市政當局和學區提供了財政援助，這對儲蓄量產生了有利的影響。然而，隨着政府刺激措施在2021年結束，存款餘額已經顯示出穩定。截至2022年3月31日，最大的25個儲户佔總存款的18.3%，較2021年12月31日的18.9%略有下降。自2021年底以來，總借款減少了490萬美元，降幅為6.7%。這一下降是由FHLB期限預付款水平較低推動的。具體地説，截至2022年3月31日，FHLB定期預付款減少了480萬美元，降幅為11.2%，總額為3790萬美元。目前強勁的流動資金狀況使本公司能夠讓成本較高的FHLB期限預付款到期而不被取代。然而，該公司確實繼續利用FHLB定期預付款來幫助管理利率風險。

該公司的股東權益總額在2022年前三個月減少了290萬美元，降幅為2.5%。2022年第一季度的資本減少是由於可供出售的投資證券組合的市值減少對累積的其他綜合虧損產生負面影響的結果。這一下降足以抵消該公司第一季度收益表現的改善。由於公司盈利能力的改善，董事會將季度普通股現金股息增加了20%，以使我們的股東直接受益於這些更高的收益。

就監管目的而言，該公司繼續被視為資本充足，總資本比率為14.01%，截至2022年3月31日的普通股一級資本比率為10.35%。參見下文資本資源部分對巴塞爾協議III資本要求的討論。截至2022年3月31日，該公司的每股普通股賬面價值為6.65美元，其每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)為5.84美元。與2021年12月31日相比，普通股每股賬面價值下降了0.17美元，每股普通股有形賬面價值下降了0.18美元。截至2022年3月31日，有形普通股權益與有形資產之比(非公認會計準則)為7.58%，較2021年12月31日下降20個基點。

有形普通股權益比率和每股有形賬面價值被視為非公認會計準則計量，其計算方法為有形權益除以有形資產或已發行股份。該公司認為，這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有助於瞭解其財務狀況的信息。這種非GAAP數據應作為根據GAAP編制的結果之外的考慮因素，並且不能替代或優於GAAP結果。與非GAAP財務指標相關的限制包括人們可能不同意這些指標所包含的項目的適當性的風險，因為並不是所有的公司都使用

目錄表

由於對有形普通股權益和有形資產的計算相同，這一列報可能無法與其他公司計算的其他類似名稱的衡量標準相比較。下表列出了公司在2022年3月31日和2021年12月31日的有形普通股權益比率和每股有形賬面價值的計算(以千為單位，不包括股份和比率數據)：


	3月31日，			十二月三十一日，
	2022			2021
股東權益總額	$	113,692		$	116,549
減去：無形資產		13,761			13,769
有形普通股權益		99,931			102,780
總資產		1,331,265			1,335,560
減去：無形資產		13,761			13,769
有形資產		1,317,504			1,321,791
有形普通股權益比率(非公認會計原則)		7.58	%		7.78	%
總流通股		17,109,084			17,081,500
每股有形賬面價值(非公認會計準則)	$	5.84		$	6.02

…..Loan Quality…..下表列出了關於公司貸款拖欠、不良資產和分類資產的信息(單位為千，但百分比除外)：


	3月31日，			十二月三十一日，			3月31日，
	2022			2021			2021
應計貸款拖欠總額(逾期30至89天)	$	4,285		$	6,336		$	1,443
非權責發生制貸款總額		3,401			3,323			4,172
包括TDR在內的不良資產總額*		3,401			3,323			4,245
應計貸款拖欠，佔貸款總額的百分比，扣除非勞動收入		0.44	%		0.64	%		0.15	%
非應計貸款，佔貸款總額的百分比，扣除非勞動收入		0.35			0.34			0.42
不良資產，佔貸款總額的百分比，扣除非勞動收入和其他擁有和收回的房地產資產*		0.35			0.34			0.43
不良資產佔總資產的百分比*		0.26			0.25			0.32
作為平均貸款的百分比，扣除非勞動收入：
年化淨沖銷		0.03			—			0.05
貸款損失年化準備		(0.17)			0.11			0.17
分類貸款總額(評級為不合格或可疑的貸款)**	$	20,790		$	17,009		$	12,320

*	不良資產包括：(I)按非應計制計算的貸款；(Ii)在利息及本金支付方面逾期90天或以上的合約貸款；(Iii)分類為問題債務重組的不良貸款；及(Iv)其他房地產擁有及收回的資產。

**	分類貸款總額包括不良住房抵押貸款和消費貸款。

總體而言，公司在2022年前三個月繼續保持良好的資產質量，非應計貸款、不良資產和貸款拖欠水平較低，繼續低於總貸款的1%。累積貸款拖欠的減少主要是因為住宅按揭貸款的拖欠減少，其次是商業貸款的拖欠。分類貸款的增加是2022年第一季度商業和工業貸款關係風險評級下調的結果。

本公司繼續致力於與受疫情影響最嚴重的借款人謹慎合作並向他們提供支持，向他們提供貸款支付修改。管理層繼續認真監測資產質量，特別關注要求延期付款的客户。資產質量特別工作組至少每月召開一次會議，審查這些特定的關係，從商業貸款人那裏獲得關於他們與借款人正在進行的討論的意見。見不良資產包括問題債務重組(TDR)腳註中有關新冠肺炎相關修改的披露。

目錄表

鑑於貸款組合中規模相對較大的商業和商業房地產貸款的數量，我們還將繼續密切關注貸款組合。截至2022年3月31日，25個最大的信貸佔未償還貸款總額的21.5%，較2021年第一季度的21.9%有所下降。

…..貸款損失準備金…..下表列出了貸款損失準備金和終了期間的某些比率(除百分比外，以千計)：


	3月31日，			十二月三十一日，			3月31日，
	2022			2021			2021
貸款損失準備	$	11,922		$	12,398		$	11,631
貸款損失撥備為
以下各項的百分比：
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額		1.22	%		1.26	%		1.18	%
應計拖欠貸款總額
(逾期30至89天)		275.91			195.68			806.03
非權責發生制貸款總額		350.54			373.10			278.79
不良資產總額		350.54			373.10			273.99

該公司在2022年前三個月記錄了40萬美元的貸款損失撥備追回，而2021年前三個月的撥備支出為40萬美元。正如歷史證明的那樣，本公司繼續其戰略信念，即需要對貸款損失進行強有力的撥備，這已被證明是至關重要的，因為我們繼續支持某些借款人從新冠肺炎疫情中完全恢復過來。2022年撥備的收回反映了由於幾次貸款升級、貸款組合規模的相對穩定，特別是自2021年第四季度以來批評資產和拖欠貸款水平的下降，整體投資組合的信貸質量有所改善。這反映了隨着經濟改善和企業恢復正常運營，公司的信貸員與我們的客户有效地合作。儘管本公司在第一季度確認了貸款損失準備金的收回，但截至2022年3月31日的貸款損失準備金餘額仍比2021年3月31日的準備金餘額高出29.1萬美元，或2.5%。該公司的資產質量繼續保持強勁，貸款淨沖銷和不良資產水平較低就是明證。

…..流動資金…由於有效的業務發展努力以及管理層保留政府刺激計劃導致的大量存款流入的能力，公司的流動性狀況繼續保持強勁。此外，存款水平在2021年第二季度受到薩默塞特縣分行收購的積極影響，這抵消了2021年第三季度高成本機構存款的到期。此外，在市場波動期間，公司忠實的核心存款基礎繼續被證明是公司的力量來源。因此，與2021年相比，本公司2022年第一季度的總平均存款繼續顯著高於歷史平均水平。2022年第一季度存款總額平均為12億美元，比2021年第一季度的平均水平高出5550萬美元，增幅為5.0%。核心存款基礎足以為本公司的運作提供資金。來自證券到期、提前還款和攤銷的現金流用於幫助為貸款增長提供資金。平均短期投資在2022年第一季度有所增長，並繼續高於歷史最高水平。儘管對證券組合的額外投資有所緩解, 挑戰仍然是關於這些增加的資金將在資產負債表上保留多長時間的不確定性，這將由客户行為隨着經濟狀況的變化而決定。對我們的短期投資頭寸進行勤勉的監測和管理仍然是當務之急。持續的貸款增長和謹慎的證券投資對於實現剩餘流動資金的最佳回報至關重要。鑑於利率上升，管理層預計將在2022年第二季度繼續積極購買新的證券。在期末基礎上，截至2022年3月31日，計息存款和短期投資總額自2021年12月31日以來減少了280萬美元。鑑於2022年第一季度國家利率的上調，增加的資產負債表流動性的一部分投資於額外的證券，以更有利可圖地配置增加的流動性。此外，2022年第一季度貸款總額產生緩慢，導致2021年底以來貸款組合總額減少，而存款總額保持相對穩定，小幅增加150萬美元。我們努力將貸存比控制在80%至100%的範圍內。2022年第一季度，公司的貸存比率平均為84.5%，這表明公司有充足的能力繼續擴大其貸款組合，並在經濟改善時有力地支持我們的客户和我們的社區。我們也是

目錄表

處於有利地位，為我們現有的貸款渠道提供服務，並在保持在我們的指導參數範圍內的同時，提高我們的貸存比率。

也可以利用現金流量表對流動性進行分析。現金和現金等價物比2021年12月31日減少了900萬美元，到2022年3月31日降至3210萬美元，這是因為用於投資活動的現金淨額為720萬美元，用於融資活動的現金淨額為360萬美元，抵消了經營活動提供的180萬美元的現金淨額。在投資活動中，用於新貸款的預付現金總額為4390萬美元，比從貸款本金付款收到的5070萬美元減少680萬美元。在融資活動中，FHLB借款總額減少480萬美元，而存款總額增加150萬美元。在經營活動中，有380萬元按揭貸款為待售按揭貸款，而460萬元按揭貸款則流入二手市場。

截至2022年3月31日，控股公司擁有970萬美元的現金、短期投資和投資證券，自2021年第四季度末以來，控股公司的現金狀況增加了35萬美元。我們子公司的股息支付也為控股公司提供持續的現金。截至2022年3月31日，根據適用的監管公式，我們的子公司銀行有1130萬美元的現金可用於立即向控股公司分紅。管理層遵循一項政策，將信託公司的股息支付限制在年度淨收入的75%以內。總體而言，我們認為控股公司有足夠的流動資金支付其次級債務利息，以及其相對於普通股的新增加的股息支付水平。

金融機構必須保持流動性，以滿足存款人和借款人的日常要求，利用市場機會，併為不可預見的需求提供緩衝。流動性需求可以通過減少資產或增加負債來滿足。資產流動性的來源是短期投資、銀行計息存款和出售的聯邦基金。截至2022年3月31日和2021年12月31日，這些資產總額分別為3210萬美元和4110萬美元。到期和償還貸款，以及與抵押支持證券和證券到期日相關的每月現金流是本公司資產流動性的其他重要來源。

負債流動性可以通過以有競爭力的利率吸引存款、使用回購協議、購買聯邦基金或利用美聯儲或FHLB系統的設施來滿足。該公司利用這些債務流動資金的各種方法。此外，該公司的附屬銀行是聯邦住房抵押貸款委員會的成員，該委員會根據公司對某些住宅抵押貸款、商業房地產以及商業和工業貸款的投資，提供獲得短期和長期預付款的機會。截至2022年3月31日，公司在聯邦住房金融局的隔夜借款額度為3.78億美元，在聯邦儲備銀行的短期借款額度為4300萬美元，與代理銀行的無擔保聯邦資金額度為3500萬美元。該公司相信，如果全部動用，它有充足的流動資金為未償還的貸款承諾提供資金。

…..Capital Resources…..銀行的資本充足率明顯超過所有監管規定的資本充足率，並被視為資本充足。截至2022年3月31日，公司普通股一級資本充足率為10.35%，一級資本充足率為10.35%，總資本充足率為14.01%。截至2022年3月31日，公司的一級槓桿率為8.32%。我們預計，我們將在2022年剩餘時間內保持強勁的資本充足率。其中特別強調確保附屬銀行有適當的資本水平，以支持其非所有者自住型商業房地產貸款集中度，截至2022年3月31日，非所有者自住型商業房地產貸款集中度為監管資本的340%。我們的重點是保留資本，以支持客户貸款，並使公司能夠利用經濟持續改善帶來的機會。我們目前相信，我們有足夠的資本和盈利能力繼續以每季度0.03美元的新增長速度支付我們的普通股現金股息。截至2022年3月31日，該公司約有1710萬股已發行普通股。

巴塞爾III資本標準規定了最低資本水平，此外還要求聯邦銀行監管機構迅速採取糾正行動。資本規則還規定，在三個最低風險加權資產比率的基礎上，必須有2.5%的資本保護緩衝(CCB)。一旦考慮到建行，未能達到有效最低比率的銀行機構將受到資本分配方面的限制，包括股息和股票回購，以及某些可自由支配的高管薪酬。限制的嚴重程度取決於缺口的數額和機構的“合格留存收入”(四個季度的往績淨收入，扣除分配和未反映在淨收入中的税收影響)。公司和銀行滿足所有資本

目錄表

要求，包括建行，並繼續致力於保持超過監管要求的強勁資本水平，同時支持資產負債表增長併為股東提供回報。

根據《巴塞爾協議III》資本標準，最低資本比率為：


			最低資本充足率
	最小值		外加資本
	資本比率		保護緩衝區
普通股一級資本與風險加權資產之比	4.5	%	7.0	%
一級資本與風險加權資產之比	6.0		8.5
總資本與風險加權資產之比	8.0		10.5
一級資本與總平均合併資產之比	4.0

…..利率敏感度…..下表分析了公司淨利息收入和投資組合股權市場價值所固有的敏感性。表中的利率情景將本公司使用固定利率情景編制的基本預測與反映100和200個基點的即時利率變化的情景進行了比較。請注意，我們暫停了200個基點的下行利率衝擊，因為由於絕對低利率水平，它的價值不大。每種利率情景都包含獨特的預付款和重新定價假設，這些假設適用於公司在固定利率情景下制定的現有資產負債表。


	的可變性		更改輸入
	淨利息		的市場價值
利率情景	收入		投資組合權益
增加200個基點	3.7	%	18.5	%
增加100個基點	1.7		10.4
下降100個基點	(4.4)		(13.9)

本公司相信其整體利率風險狀況受到良好控制。在利率上升衝擊中，淨利息收入的可變性是積極的，這是由於公司的短期投資證券組合以及與指數掛鈎的貸款的預定重新定價，例如LIBOR或PRIME。此外，該公司將繼續其紀律嚴明的做法，以受控但具競爭力的方式為其核心存款賬户定價。在利率下降100個基點的情況下，淨利息收入的可變性為負值，這是因為由於利率水平絕對較低，公司對資產重新定價下調的風險更大，而對負債的風險更大。聯邦基金利率目前的目標區間為0.25%至0.50%，因為美聯儲在2022年3月採取行動，將利率提高了25個基點。此外，人們預計美聯儲在整個2022年都會進一步提高短期利率。在利率上升的衝擊中，由於公司核心存款基礎的價值提高，投資組合股權的市場價值增加。由於核心存款的價值下降，在利率下行衝擊中，投資組合權益的市場價值出現了負變化。

…..資產負債表外安排…為了滿足客户的融資需求，公司在正常經營過程中會產生表外風險。這些風險源於對延長信用證和備用信用證的承諾。此類承付款和備用信用證在不同程度上涉及超過綜合財務報表確認金額的信用風險因素。截至2022年3月31日，該公司有各種未償還的承諾，用於發放約2.416億美元的信用證和1210萬美元的備用信用證。如果履行這些承諾的另一方不履行信用證和備用信用證的承諾，公司面臨的信用損失的風險由合同金額表示。本公司使用與所有其他貸款相同的信貸和抵押品政策來作出承諾和有條件的義務。

…..關鍵會計政策和估計…本公司的會計和報告政策符合公認會計原則(GAAP)，並符合銀行業的一般慣例。養老金負債、貸款損失準備、無形資產、所得税和投資證券的會計和報告政策被認為是至關重要的，因為它們涉及估計數的使用，需要管理層做出重大判斷。應用與公司使用的假設不同的假設可能會導致公司的財務狀況或經營結果發生重大變化。

目錄表

賬户--養卹金負債

資產負債表參考-其他資產

損益表參考--薪金和僱員福利及其他開支

描述

養卹金費用和負債取決於在計算這類數額時使用的假設。這些假設包括貼現率、賺取的收益、利息成本、計劃資產的預期回報率、死亡率和其他因素。根據公認會計原則，與假設不同的實際結果是在未來期間累積和攤銷的，因此通常會影響已確認的費用和未來期間的已記錄債務。雖然管理層認為所使用的假設是適當的，但實際經驗的差異或假設的變化可能會影響公司的養老金義務和未來的費用。此外，如果員工選擇的一次性分配金額超過特定年度淨定期養老金成本的服務和利息部分成本總額，養老金費用也可能受到結算會計費用的影響。我們的退休金福利於未經審核綜合財務報表附註17作進一步説明。

賬户--貸款損失準備

資產負債表參考--貸款損失準備

損益表參考--貸款損失準備(貸項)

描述

貸款損失撥備的計算目標是維持管理層認為足以吸收估計的可能信貸損失的準備金水平。管理層根據對信貸組合和其他相關因素的定期評價來確定津貼的充分性。然而，這項季度評估本身是主觀的，因為它需要重大估計，包括(其中包括)客户違約的可能性、違約造成的損失、違約風險敞口、預期未來減值貸款現金流的金額和時間、抵押品的價值、消費貸款和住宅抵押貸款的估計虧損，以及針對歷史損失經驗的一般金額。這一過程還考慮了經濟狀況、估計損失的不確定性以及各種信貸組合的內在風險。所有這些因素可能都會發生重大變化。此外，將信貸損失準備金分配給特定貸款池的依據是歷史損失趨勢和管理層對這些趨勢的判斷。

商業和商業房地產貸款是最大的信貸類別，對確定貸款損失準備金所依據的假設和判斷的變化最為敏感。截至2022年3月31日的貸款損失準備金總額中，約有920萬美元，即77%已分配給這兩個貸款類別。這一分配還考慮了其他相關因素，如實際與估計的損失、經濟趨勢、拖欠、不良和問題債務重組(TDR)貸款的水平、信貸集中、貸款額趨勢、管理經驗和深度、審查和審計結果、貸款政策任何變化的影響和政策趨勢、財務信息和文件例外。在實際結果與管理層估計不同的情況下，可能需要為貸款損失額外撥備，這將對未來期間的收益產生不利影響。

賬户--無形資產

資產負債表參考--無形資產

損益表參考--其他費用

描述

本公司認為，我們與商譽和核心存款相關的無形會計政策至關重要，因為在確定過去收購中收購的資產和負債的公允價值時所使用的假設或判斷是主觀和複雜的。因此，這些假設或判斷的改變可能會對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。

收購資產和負債的公允價值，包括由此產生的商譽和核心無形存款，要麼基於市場報價，要麼由其他第三方來源(如有)提供。在沒有第三方信息的情況下，管理層主要通過使用內部現金流建模技術真誠地作出估計。現金流模型中使用的假設是主觀的，並且是

目錄表

易受重大變化影響的。本公司經常利用獨立第三方的服務，該第三方在銀行業內被視為評估核心存款的專家，以監測本公司核心存款基礎的持續價值和變化。這些核心存款估值更新是基於對公司自身存款行為的統計分析提供的特定數據，以結合市場利率和其他經濟因素估計這些未到期存款的持續時間。

企業合併所產生的商譽是指所收購企業中無法辨認的無形要素所產生的價值。該公司的商譽與銀行和財富管理業務的內在價值有關，該價值取決於公司在地區範圍內面對其他市場參與者的自由競爭提供高質量、高成本效益服務的能力。這一能力有賴於對處理系統的持續投資、增值服務功能的開發以及公司服務的易用性。因此，商譽價值最終得到收入的支持，收入由交易量以及公司存款和客户基礎在較長時間內的忠誠度推動。在進行商譽減值測試時，公司資產的質量和價值也是一個重要的考慮因素。由於長期缺乏增長或無法提供具有成本效益的增值服務而導致的收益下降，可能會導致商譽減值。

商譽具有無限的使用年限，至少每年進行減值測試，並僅在記錄價值高於估計公允價值的期間減記並計入經營業績。核心存款無形資產是一種消耗性資產，採用年數總和攤銷法在十年內攤銷並在其他費用中列報。

賬户所得税

資產負債表參考-遞延税項淨資產和遞延税項淨負債

損益表參考-所得税撥備

描述

所得税準備金是目前應付和遞延的所得税的總和。遞延税項資產及負債的變動乃根據財務報告的資產及負債基準與按制定税率計量的資產及負債基準之間的差額變動釐定，管理層估計該等差額將於差額逆轉時生效。這次所得税審查是按季度完成的。

關於所得税撥備的記錄，管理層必須估計適用於税收差異沖銷的未來税率，就税收差異是永久的還是暫時的以及預期沖銷的相關時間做出某些假設。此外，估計未來期間的應税營業收入是否足以完全確認任何遞延税項資產總額。如果不太可能恢復，我們必須增加我們的税收撥備，對我們估計最終無法收回的遞延税項資產計入估值撥備。或者，我們可能會對遞延税項資產的潛在用途做出估計，這會降低我們的估值免税額。截至2022年3月31日，我們相信我們資產負債表上記錄的所有遞延税項資產最終將被收回，不需要估值津貼。

此外，在計算我們的税務責任時，涉及處理複雜税務規則應用中的不明朗因素。我們根據我們對是否應繳納額外税款以及應繳税款的程度的估計，確認預期税務審計問題的負債。如果我們最終確定不需要支付這些金額，我們將撤銷債務，並在我們確定不再需要該債務的期間確認税收優惠。我們在我們確定所記錄的税項負債少於我們預期的最終評估期間，在我們的税項撥備中記錄了一項額外費用。

目錄表

賬户--投資證券

資產負債表參考-投資證券

損益表參考--投資證券的已實現淨收益

描述

可供出售和持有至到期的證券每季度審查一次，以確定是否存在非臨時性減值。審查包括對每一項投資的事實和情況的分析，例如損失的嚴重性、公允價值低於成本的時間長度、對證券表現的預期、發行人的信譽以及公司持有證券以收回的意圖和能力。被認為是非暫時性的價值下降在綜合業務報表的非利息收入中計入損失。截至2022年3月31日，可供出售證券組合中的未實現虧損包括政府機構或政府支持機構發行的證券以及某些高質量的公司和應税市政證券。該公司認為，未實現虧損主要是由於自購買之日起市場收益率增加所致。一般來説，隨着市場收益率的上升，證券的價值將會下降；隨着市場收益率的下降，證券的公允價值將會增加。管理層一般認為利率變動導致的公允價值變動是暫時的；因此，這些證券沒有被歸類為非暫時性減值。管理層還得出結論，根據目前的信息，我們預計將繼續收到預定的利息支付以及全部本金餘額。此外，管理層不打算出售這些證券，也不認為需要在這些證券價值回升之前出售這些證券。

…..前瞻性陳述…。。

戰略重點：

AmeriServ Financial致力於通過不斷改善財務業績來增加股東價值；為客户一生中的每一步金融旅程提供產品和卓越的服務；培養植根於信任、賦權和增長的員工氛圍；並通過員工參與和慈善精神為我們的社區服務。我們將努力為我們的股東提供持續改善的財務業績；為終身客户關係打造持久的銀行業務所需的產品、服務和技術訣竅；為員工提供挑戰和獎勵的工作環境；以及為我們所服務的社區做出改變所需的人力和財力資源。我們的策略性措施將集中在以下四個主要界別：

●

股東-我們努力提高每股收益；識別和管理收入增長和費用控制；以及管理風險。我們的目標是通過增加每股收益和縮小ameriServ與其同行銀行之間的財務業績差距，為ameriServ股東增加價值。我們試圖通過股息和股票回購(目前沒有授權)的組合將收益返還給股東，但前提是要保持足夠的資本來支持資產負債表增長和經濟不確定性。我們努力教育我們的員工瞭解每股收益作為業績衡量標準的意義/重要性。我們將發展增值組合，以增加收入和控制支出，立足於開發和提供高質量的金融產品和服務；現有的分行網絡；具有全天候便利的電子銀行能力；以及提供真正卓越的客户服務。我們將探索分支機構整合的機會，進一步利用工會附屬公司的收入流，審慎管理公司的風險狀況，以提高資產收益率和盈利能力，並繼續尋找和實施技術機會和進步，以提高控股公司及其附屬公司的效率。

●

客户-公司希望提供卓越的客户服務，通過提供滿足客户生命週期每個階段的金融需求的產品和服務，確定提升終身銀行理念的機會，並進一步明確技術在預測和滿足客户需求方面所起的作用。我們期待提供領先的銀行系統和解決方案，以改善和增強客户的終身銀行體驗。我們將在一個地點為客户提供全面的金融解決方案，包括零售和商業銀行、住房抵押貸款和財富管理。我們對精選的分支機構進行了升級和現代化，以便更具吸引力和技術精通

目錄表

滿足下一代ameriServ客户的需求，同時不放棄現有客户的需求。

●

員工-我們致力於培養高表現的員工，建立和維護信任文化，並有效和高效地管理員工流失。我們將採用勞動力繼任計劃來管理預期的工作人員自然減員，同時確定和培養表現出色的工作人員，以便在本組織內承擔更大的責任。我們將採用技術系統和解決方案，為員工提供他們需要的工具，使他們的工作更有效率和效率。

●

社區-我們將繼續促進和鼓勵員工參與社區和領導力，同時培養積極的企業形象。這將通過以下方式實現：我們對我們所服務的社區的承諾，通過為中低收入家庭提供負擔得起的住房計劃提供援助；向合格的慈善機構捐款；以及ameriServ工作人員為廣泛的慈善和公民組織做出的時間和人才貢獻。

本10-Q表格包含各種前瞻性陳述，包括關於公司信念、計劃、目標、目標、預期、預期、估計、意圖、運營、未來結果和前景的假設，包括包含“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“項目”、“計劃”或類似表述的陳述。這些前瞻性陳述是基於當前的預期，受風險和不確定性的影響，僅適用於此類陳述的日期。前瞻性陳述涉及風險、不確定性和假設。儘管我們不會做出前瞻性陳述，除非我們認為我們有合理的基礎這樣做，但我們不能保證它們的準確性。您不應過度依賴任何前瞻性陳述。這些聲明僅説明截至本10-Q表的日期，即使隨後在我們的網站上提供或以其他方式提供，我們也沒有義務更新或修改這些聲明，以反映在本10-Q表日期之後發生的事件或情況。關於1995年“私人證券訴訟改革法”中的“安全港”條款，公司提供以下警示聲明，指出可能導致實際結果或事件與前瞻性聲明和相關假設中陳述或暗示的大不相同的重要因素(其中一些因素不在公司的控制範圍之內)。

這些因素包括：(I)地區和國家經濟狀況變化的影響；(Ii)貿易、貨幣和財政政策和法律的影響，包括美聯儲的利率政策；(Iii)利率和提前還款速度的重大變化；(Iv)通貨膨脹、股票和債券市場以及貨幣波動；(V)商業、房地產、消費者和其他貸款活動的信用風險；(Vi)聯邦和州銀行和金融服務法律法規的變化；(Vii)在公司的市場領域存在財務資源比公司更大的競爭對手；(Viii)公司及時開發有競爭力的新產品和服務，以及客户和監管機構(在需要時)接受這些產品和服務；(Ix)客户願意用競爭對手的產品和服務替代公司的產品和服務，反之亦然；(X)消費者支出和儲蓄習慣的改變；(Xi)意外的監管或司法程序；(Xii)潛在的風險和不確定因素還包括與新冠肺炎疫情及其變種的持續時間有關的風險和不確定性，以及政府當局為控制疫情或應對其影響而可能採取的行動，包括新冠肺炎疫苗的分銷和有效性；及(Xiii)可能對公司的運營和財務業績產生重大影響的其他外部事態發展。

上述重要因素清單並不是排他性的，該清單和任何前瞻性陳述都沒有考慮任何未來收購可能對本公司和任何此類前瞻性陳述造成的影響。

項目3…..關於市場風險的定量和定性披露…。。

公司通過其資產負債管理流程和委員會管理市場風險，對公司來説主要是利率風險，見MD&A利率敏感度部分的進一步討論。

目錄表

項目4…..Controls and Procedure…。。

(A)對披露控制和程序的評價。根據交易法第13a-15條，公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，對截至2022年3月31日公司的披露控制和程序(該術語在交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義)的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，公司的披露控制和程序是有效的。

(B)內部控制的變化。AmeriServ金融公司對財務報告的內部控制在最近一個會計季度沒有發生重大影響或有可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分其他資料

項目1.法律訴訟

本公司或本公司任何附屬公司並無參與任何重大訴訟，或據本公司所知，吾等或本公司任何附屬公司並無受到任何重大訴訟程序的威脅。目前所有針對本公司或本公司附屬公司的待決或威脅的法律程序均涉及與本公司或所涉附屬公司的業務相關的例行訴訟，就爭議金額而言並不重要。

第1A項。風險因素

不適用

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

無

項目3.高級證券違約

無

項目4.礦山安全信息披露

不適用

項目5.其他信息

無

目錄表

項目6.展品


3.1	於2011年8月11日前經修訂及重訂的公司章程(於2011年9月16日提交的S-8表格註冊説明書附件3.1(文件編號333-176869)成立為公司)。
3.2	於2020年4月2日修訂並重述的附例(於2020年4月6日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入)。
15.1	S.R.斯諾德格拉斯公司關於未經審計的中期財務報表信息的報告。
15.2	S.R.斯諾德格拉斯的知情信，P.C.
31.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條的認證。
31.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條的認證。
32.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
32.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
101	以下信息來自ameriServ Financial，Inc.截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q，其格式為XBRL(可擴展商業報告語言)：(1)綜合資產負債表(未經審計)，(2)綜合經營報表(未經審計)，(3)綜合全面收益表(虧損)(未經審計)，(4)綜合股東權益變動表(未經審計)，(5)綜合現金流量表(未經審計)，以及(6)綜合財務報表附註。

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	AmeriServ金融公司
	註冊人

Date: May 11, 2022	傑弗裏·A·斯托普科
	傑弗裏·A·斯托普科
	總裁兼首席執行官

Date: May 11, 2022	/s/Michael D.Lynch
	邁克爾·D·林奇
	執行副總裁兼首席財務官