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BankingSegmentMember2022-01-012022-03-310000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2022-01-012022-03-310000927628成本：其他合同收入成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-03-310000927628成本：其他合同收入成員2022-01-012022-03-310000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMemberCOF：InterchangeFeesContractsMember2021-01-012021-03-310000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMemberCOF：InterchangeFeesContractsMember2021-01-012021-03-310000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員COF：InterchangeFeesContractsMember2021-01-012021-03-310000927628美國-美國公認會計準則：公司非部門成員COF：InterchangeFeesContractsMember2021-01-012021-03-310000927628COF：InterchangeFeesContractsMember2021-01-012021-03-310000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMemberCof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2021-01-012021-03-310000927628美國公認會計準則：運營部門成員Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMemberCOF：Consumer BankingSegmentMember2021-01-012021-03-310000927628美國公認會計準則：運營部門成員Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMemberCOF：商業銀行細分市場成員2021-01-012021-03-310000927628美國-美國公認會計準則：公司非部門成員Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2021-01-012021-03-310000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2021-01-012021-03-310000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2021-01-012021-03-310000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2021-01-012021-03-310000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2021-01-012021-03-310000927628成本：其他合同收入成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-03-310000927628成本：其他合同收入成員2021-01-012021-03-310000927628Cof:OtherPortfolioSegmentsExcludingCreditCardMember2022-03-310000927628Cof:OtherPortfolioSegmentsExcludingCreditCardMember2021-12-310000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-03-310000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-12-310000927628COF：LossSharingAgreement成員2022-03-310000927628COF：LossSharingAgreement成員2021-12-310000927628COF：InterchangeLitigationMembers美國-公認會計準則：待決訴訟成員2022-01-012022-03-310000927628COF：CyberSecurityInsidentMember2022-03-31COF：索賠

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
____________________________________
表格10-Q
___________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
委託文檔號001-13300
____________________________________
第一資本信貸演講
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
____________________________________
特拉華州 54-1719854
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
1680 Capital One Drive，
麥克萊恩維吉尼亞 22102
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(703) 720-1000
(不適用)
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
____________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股(每股面值0.01美元)cof
紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，系列ICOF優先級
紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，J系列COF PRJ
紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，K系列COF PRK
紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，L系列COF PRL
紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，N系列COF PRN
紐約證券交易所
優先債券2024年到期，息率0.800COF24
紐約證券交易所
優先債券2029年到期，息率1.650COF29
紐約證券交易所


用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義.

大型加速文件服務器 ☒  加速文件管理器 
☐
非加速文件服務器 
☐
  規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
自.起4月30日，2022年，有 393,050,656註冊人已發行普通股的股份。



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第一部分-財務信息
4
第1項。
財務報表和附註
64
合併損益表
65
綜合全面收益表
66
合併資產負債表
67
合併股東權益變動表
68
合併現金流量表
69
合併財務報表附註
71
附註1-主要會計政策摘要
71
附註2--投資證券
72
附註3-貸款
75
附註4--信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金
84
附註5--可變利息實體和證券化
87
附註6--商譽和其他無形資產
91
附註7--存款和借款
92
附註8--衍生工具和對衝活動
93
附註9--股東權益
101
附註10-普通股每股收益
104
附註11-公允價值計量
105
附註12-業務分類和與客户簽訂合同的收入
111
附註13--承付款、或有事項、擔保和其他
114
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)
4
引言
4
選定的財務數據
6
執行摘要
9
綜合經營成果
10
合併資產負債表分析
14
表外安排
16
業務部門財務業績
16
關鍵會計政策和估算
26
會計的變化與發展
27
資本管理
27
風險管理
33
信用風險概況
34
流動性風險概況
46
市場風險概況
50
監督和監管
54
前瞻性陳述
55
補充表
57
詞彙和縮略語
58
1
第一資本金融公司(COF)

第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
117
第四項。
控制和程序
117
第二部分--其他資料
118
第1項。
法律訴訟
118
第1A項。
風險因素
118
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
118
第三項。
高級證券違約
118
第四項。
煤礦安全信息披露
118
第五項。
其他信息
118
第六項。
陳列品
118
展品索引
119
簽名
120
2
第一資本金融公司(COF)

MD&A索引及補充表
MD&A表：
頁面
1
綜合財務亮點
6
2
平均餘額、淨利息收入和淨息差
11
3
淨利息收入的比率/數量分析
12
4
非利息收入
13
5
非利息支出
14
6
為投資而持有的貸款
15
7
資金來源構成
15
8
業務細分結果
17
9
信用卡業務業績
18
9.1
國內卡業務業績
20
10
個人銀行業務業績
21
11
商業銀行業務業績
23
12
其他類別結果
25
13
巴塞爾協議III下的資本充足率
30
14
基於監管風險的資本構成和監管資本指標
31
15
每股支付的優先股股息
32
16
為投資而持有的貸款的組合構成
35
17
按地理區域劃分的信用卡投資組合
36
18
按地理區域劃分的個人銀行業務組合
37
19
按地區劃分的商業地產投資組合
37
20
按行業劃分的商業貸款
38
21
信用評分分佈
39
22
30天以上的拖欠
39
23
30天以上拖欠貸款的年齡和地域
40
24
90天以上拖欠貸款應計利息
41
25
不良貸款和其他不良資產
41
26
淨沖銷
42
27
問題債務重組
43
28
信貸損失準備和無資金貸款承諾準備金活動
45
29
特定貸款類別的免税額覆蓋率
46
30
流動性儲備
46
31
存款構成和平均存款利率
48
32
長期債務籌資活動
49
33
高級無擔保長期債務信用評級
49
34
利率敏感度分析
51
35
倫敦銀行間同業拆借利率對衍生產品和商業貸款的敞口
53
補充表：
A
非公認會計準則計量的對賬
57
3
第一資本金融公司(COF)
目錄表
第一部分-財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)
這一討論包含基於管理層當前預期的前瞻性陳述，可能會受到重大不確定性和環境變化的影響。請查閲“MD&A-前瞻性陳述”，瞭解有關本季度報告(下稱“本報告”)中前瞻性陳述的更多信息。所有涉及我們預期或預期將在未來發生的經營業績、事件或發展的陳述，包括與經營業績有關的陳述、與“附註13-承諾、意外情況、保證及其他”中描述的網絡安全事件有關的陳述，以及與“MD&A-”中描述的2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行的潛在影響的陳述-引言-冠狀病毒病2019(新冠肺炎)大流行“是前瞻性聲明。由於各種因素，包括但不限於第一部分第1A項中描述的因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中包含的結果大不相同。我們的2021年年度報告Form 10-K(“2021年Form 10-K”)和“第二部分--第1A項”中的“風險因素”。風險因素“在這份報告中。除另有説明外，凡提及本公司合併財務報表附註，均指本報告所包括的截至2022年3月31日的綜合財務報表附註。
管理層監控各種關鍵指標，以評估我們的業務結果和財務狀況。以下MD&A是對本報告中我們的綜合財務報表和相關附註以及我們的2021年Form 10-K中包含的更詳細信息的補充，應與之一併閲讀。
引言
Capital One Financial Corporation是一家成立於1994年的特拉華州公司，總部設在弗吉尼亞州麥克萊恩，是一家多元化的金融服務控股公司，下設銀行和非銀行子公司。Capital One金融公司及其子公司(“公司”或“Capital One”)通過數字渠道、分行、咖啡館和其他分銷渠道向消費者、小企業和商業客户提供廣泛的金融產品和服務。
截至2022年3月31日，我們的主要子公司包括：
•Capital One Bank(USA)，全國協會(“COBNA”)，提供信用卡產品以及其他貸款產品和消費服務；以及
•Capital One，國家協會(“CONA”)，向消費者、小企業和商業客户提供廣泛的銀行產品和金融服務。
本公司以下統稱為“我們”、“我們”或“我們的”。COBNA和CONA統稱為“銀行”。本文件中使用的某些業務術語在“MD&A-詞彙表和縮略語”中定義，應與本報告中包含的合併財務報表一起閲讀。
我們的綜合淨收入總額主要來自對消費者、小型企業和商業客户的貸款，扣除與存款利息、長期債務和其他借款相關的融資成本。我們還賺取非利息收入，主要包括交換收入、扣除獎勵費用、服務費和其他與客户相關的費用。我們的費用主要包括信貸損失準備金、營業費用、營銷費用和所得税。
我們的主要業務出於管理報告的目的被組織為三個主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。被收購業務的運營已整合到我們現有的業務部門中，或作為其一部分進行管理。某些不屬於某一部門的活動，如我們公司投資組合的管理、我們集中的公司財務部門的資產/負債管理以及為達到未對我們的主要業務部門評估的綜合有效税率而產生的剩餘税費或收益，都包括在另一類活動中。
•信用卡：包括我們在英國的國內消費和小型商業信用卡貸款，以及國際信用卡業務。還有加拿大。
4
第一資本金融公司(COF)
目錄表
•個人銀行業務：包括我們面向消費者和小企業的存款收集和貸款活動，以及全國汽車貸款。
•商業銀行業務：包括為商業地產、商業和工業客户提供貸款、存款收集、資本市場和金庫管理服務。我們的商業和工業客户通常包括年收入在2000萬美元到20億美元之間的公司。
業務發展
我們定期探索和評估收購金融服務和產品以及金融資產(包括信用卡和其他貸款組合)的機會，並建立戰略合作伙伴關係，作為我們增長戰略的一部分。我們也探索收購科技公司和相關資產的機會，以改善我們的信息技術基礎設施和實現我們的數字戰略。我們可能會發行股票或債券為我們的收購提供資金。此外，我們定期考慮某些資產、分支機構、合夥協議或業務線的潛在處置或退出。
冠狀病毒病2019年(新冠肺炎)大流行
新冠肺炎疫情引發了一場全球公共衞生危機，擾亂了經濟，並給金融市場帶來了顯著的波動。我們轉變了工作方式，以保護員工和客户的福祉，並能夠繼續為客户服務，成功管理關鍵職能，並保持我們的業務線運營。
自新冠肺炎疫情爆發以來，我們員工中的大部分員工都已過渡到遠程工作，依賴於我們專為彈性和安全而設計的技術基礎設施和系統。我們的大多數員工繼續遠程工作。未來，我們計劃採用混合工作方法，允許辦公室內協作，同時仍使員工能夠遠程工作。我們繼續監測當地情況，以確保我們同事的安全。
為新冠肺炎疫情對我們財務業績的影響程度，請參閲“第一部分--第二項，MD&A”。新冠肺炎大流行最終對我們的業務、運營結果和財務狀況的影響程度將取決於仍不確定和無法預測的未來發展，包括新冠肺炎大流行的範圍和持續時間，以及政府當局和其他第三方針對新冠肺炎大流行所採取的行動。更多信息見“第I部分--第1A項。2021年表格10-K中的“風險因素”。
5
第一資本金融公司(COF)
目錄表
選定的財務數據
下表列出了我們在2022年和2021年第一季度的經營業績以及截至2022年3月31日和2021年12月31日的精選比較資產負債表數據中的精選綜合財務數據和業績。我們還提供在評估我們的業績時使用的選定關鍵指標，包括使用非GAAP指標計算的某些指標。我們認為這些指標是管理層用來評估我們的經營業績、資本充足率和產生的回報水平的關鍵財務指標。我們相信，這些非GAAP指標為投資者和我們財務信息的用户提供了有用的洞察力，因為它們為我們的業績提供了另一種衡量標準，並有助於評估我們的資本充足率和產生的回報水平。
表1：綜合財務亮點
截至3月31日的三個月，
(百萬美元，每股數據和註明除外)20222021變化
損益表
淨利息收入$6,397$5,822 10 %
非利息收入1,7761,291 38 
淨收入合計8,1737,113 15 
信貸損失準備金(利益)677(823)**
非利息支出：
營銷918501 83 
運營費用3,6333,239 12 
非利息支出總額4,5513,740 22 
所得税前持續經營所得2,9454,196 (30)
所得税撥備542869 (38)
持續經營收入，税後淨額2,4033,327 (28)
非持續經營虧損，税後淨額—(2)**
淨收入2,4033,325 (28)
分配給參與證券的股息和未分配收益(28)(28)— 
優先股股息(57)(61)(7)
普通股股東可獲得的淨收入$2,318$3,236 (28)
普通股統計數據 
普通股基本每股收益：
持續經營淨收益$5.65$7.06 (20)%
基本普通股每股淨收益$5.65$7.06 (20)
稀釋後每股普通股收益：
持續經營淨收益$5.62$7.03 (20)%
基本普通股每股淨收益$5.62$7.03 (20)
加權平均已發行普通股(百萬股)：
基本信息410.4458.6 (11)%
稀釋412.2460.1 (10)
已發行普通股(期末，百萬股)399.0456.8 (13)
宣佈和支付的每股普通股股息$0.60$0.40 50 
每股普通股有形賬面價值(期末)(1)
91.7790.96 1 
6
第一資本金融公司(COF)
目錄表
截至3月31日的三個月，
(百萬美元，每股數據和註明除外)20222021變化
資產負債表(平均餘額)
為投資而持有的貸款$275,342$243,937 13 %
生息資產394,082388,572 1 
總資產430,372421,808 2 
計息存款271,823273,358 (1)
總存款309,597305,056 1 
借款42,27739,911 6 
普通股權益54,59155,775 (2)
股東權益總額59,43760,623 (2)
選定的績效指標 
採購量$133,662$108,333 23 %
總收入淨利潤率(2)
8.30 %7.32 %98 Bps
淨息差6.495.99 50 
平均資產回報率(3)
2.233.16 (93)
平均有形資產回報率(4)
2.313.27 (96)
平均普通股權益回報率(5)
16.9823.22 (6)%
平均有形普通股權益回報率(6)
23.3631.61 (8)
股本與資產比率(7)
13.8114.37 (56)Bps
非利息支出佔平均持有的投資貸款的百分比6.616.13 48 
效率比(8)
55.6852.58 310 
運營效率比(9)
44.4545.54 (109)
持續經營的實際所得税率18.420.7 (230)
淨沖銷$767$740 4%
淨沖銷率1.11 %1.21 %(10)Bps
(除特別註明外，以百萬美元計)March 31, 20222021年12月31日變化
資產負債表(期末)  
為投資而持有的貸款$280,466$277,3401 %
生息資產398,241397,341— 
總資產434,195432,381— 
計息存款275,648272,9371 
總存款313,429310,9801 
借款45,35843,0865 
普通股權益51,49956,184(8)
股東權益總額56,34561,029(8)
信用質量指標
信貸損失準備$11,308$11,430(1)%
津貼佔用於投資的貸款的百分比(“津貼覆蓋率”)4.03 %4.12 %(9)Bps
30天以上履約拖欠率2.08 2.25 (17)
30天以上拖欠率2.21 2.41 (20)
資本比率 
普通股一級資本(10)
12.7 %13.1 %(40)Bps
一級資本(10)
14.1 14.5 (40)
總資本(10)
16.4 16.9 (50)
第1級槓桿(10)
11.3 11.6 (30)
有形普通股權益(11)
8.7 9.9 (120)
補充槓桿(10)
9.7 9.9 (20)
其他
員工(期末，以千為單位)51.5 50.8 1 %
7
第一資本金融公司(COF)
目錄表
__________
(1)每股普通股有形賬面價值是根據有形普通股權益(“TCE”)除以已發行普通股計算的非公認會計準則計量。關於非GAAP措施的其他信息，見“MD&A-表A--非GAAP措施的對賬”。
(2)淨收入總額的計算依據是當期的年化淨收入總額除以當期的平均生息資產。
(3)平均資產回報率是根據當期持續經營的年化收入除以當期平均總資產計算的。
(4)平均有形資產收益率是一種非公認會計準則計量方法，其計算依據是當期持續經營業務的年化收入(扣除税金)除以當期平均有形資產。關於非GAAP措施的其他信息，見“MD&A-表A--非GAAP措施的對賬”。
(5)平均普通股權益回報率的計算依據是普通股股東可獲得的年化淨收益(虧損)減去當期非持續經營業務的年化收益(虧損)，再除以平均普通股權益。我們計算的平均普通股權益回報率可能無法與其他公司報告的同類指標進行比較。
(6)平均有形普通股權益回報率是一種非公認會計原則的衡量標準，其計算依據是普通股股東可獲得的年化淨收益(虧損)減去當期非持續經營業務的年化收益(虧損)，再除以平均TCE。我們對平均TCE回報率的計算可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。關於非GAAP措施的其他信息，見“MD&A-表A--非GAAP措施的對賬”。
(7)股本與資產比率的計算依據是該期間的平均股東權益除以該期間的平均總資產。
(8)效率比率是根據該期間的總非利息支出除以該期間的總淨收入來計算的。
(9)運營效率比率是根據當期的運營費用除以當期的總淨收入來計算的。
(10)資本比率是根據巴塞爾III標準方法框架計算的，更多信息見“MD&A-資本管理”。
(11)有形普通股權益比率是根據TCE除以有形資產計算的非GAAP衡量標準。請參閲“MD&A-表A-非GAAP衡量標準的對賬”，瞭解該衡量標準的計算以及與美國GAAP比較衡量標準的對賬。
**沒有意義。
8
第一資本金融公司(COF)
目錄表
執行摘要
財務亮點
我們公佈了2022年第一季度的淨收入為24億美元(稀釋後普通股每股5.62美元)，總淨收入為82億美元。相比之下，我們公佈的2021年第一季度淨收入為33億美元(稀釋後普通股每股7.03美元)，總淨收入為71億美元。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，根據巴塞爾III標準化方法計算的普通股一級資本充足率分別為12.7%和13.1%。有關更多信息，請參閲“MD&A-資本管理”。
2022年1月，我們的董事會批准回購高達50億美元的普通股。2022年第一季度，我們回購了約24億美元的普通股。2022年4月，我們的董事會批准從2022年第三季度開始回購至多50億美元的普通股。有關更多信息，請參閲“MD&A-資本管理-股利政策和股票購買”。
以下是我們在2022年第一季度的其他業績亮點。除另有説明外，這些要點是根據2022年第一季度和2021年第一季度的結果進行比較得出的。我們財務狀況和信用表現的變化一般基於我們截至2022年3月31日的財務狀況和信用表現，而不是2021年12月31日。在本《執行摘要》之後的章節中，我們將對我們的財務業績進行更詳細的討論。
公司總業績
•收益：
與2021年第一季度相比，我們在2022年第一季度的淨收入減少了9.22億美元，降至24億美元，主要原因是：
◦由於2021年第一季度信貸損失撥備增加了14億美元，信貸損失準備金增加。
◦更高的非利息支出主要是由於營銷支出的增加，主要是在我們的信用卡業務上，因為我們繼續投資於營銷，以創造支出和新客户的增長。
◦由於薪酬增加和對技術的持續投資，非利息支出增加。
這些驅動因素被以下因素部分抵消：
◦更高的淨利息收入主要是由於我們的信用卡貸款組合中更高的平均貸款餘額和利潤率。
◦非利息收入增加，主要是由於信用卡購買量增加以及出售合夥企業卡貸款組合帶來的收益，導致交換費淨額增加。
•為投資而持有的貸款：
◦截至2022年3月31日，用於投資的期末貸款比2021年12月31日增加了31億美元，達到2805億美元，主要是由於我們的汽車和商業貸款組合的增長。
◦與2021年第一季度相比，2022年第一季度用於投資的平均貸款增加了314億美元，達到2753億美元，這主要是由於我們的商業、信用卡和汽車貸款組合的增長。
•淨沖銷和拖欠指標：與2021年第一季度相比，2022年第一季度我們的淨沖銷率下降了10個基點，降至1.11%，這主要是由於我們信用卡貸款組合中的平均貸款增加所致。
9
第一資本金融公司(COF)
目錄表
截至2022年3月31日，我們的30多天拖欠率比2021年12月31日下降了20個基點，至2.21%，主要是由於季節性較低的汽車拖欠率。
•信貸損失準備：截至2022年3月31日，我們的信貸損失準備金基本持平，為113億美元，而截至2021年12月31日，我們的信貸損失撥備為114億美元。截至2022年3月31日，我們的津貼覆蓋率比2021年12月31日下降了9個基點，至4.03%，主要是由於我們的汽車和商業貸款組合的增長。
綜合經營成果
以下部分對我們2022年和2021年第一季度的綜合財務業績進行了比較討論。我們將在“MD&A-業務部門財務業績”一節中對我們的業務部門業績進行討論。這一部分應與我們的“MD&A-執行摘要”一起閲讀，我們將在其中討論我們預計將影響我們未來運營結果的趨勢和其他因素。
淨利息收入
淨利息收入是指從我們的生息資產賺取的利息收入(包括某些費用)與我們的計息負債產生的利息支出之間的差額。我們的生息資產包括貸款、投資證券和其他生息資產，而我們的計息負債包括有息存款、證券化債務債券、優先和次級票據、其他借款和其他計息負債。一般來説，我們在利息收入中包括我們認為值得收回的貸款的任何逾期費用。我們的淨息差以我們的綜合業績為基礎，代表我們的有息資產的收益率與有息負債的成本之間的差額，包括無息資金的名義影響。我們預計淨利息收入和淨息差將根據利率的變化以及我們的計息資產和計息負債的數量和組成的變化而波動。
10
第一資本金融公司(COF)
目錄表
下表2列出了2022年和2021年第一季度我們每一大類生息資產和計息負債的平均未償還餘額、賺取的利息收入、產生的利息支出和平均收益率。不良貸款包括在下面的平均貸款餘額中。
表2：平均餘額、淨利息收入和淨息差
 截至3月31日的三個月，
 20222021
(百萬美元)平均值
天平		利息收入/
費用		平均產量/
費率		平均值
天平		利息收入/
費用		平均產量/
費率
資產：
生息資產：
貸款：(1)
信用卡$114,171 $4,274 14.97 %$102,520 $3,713 14.49 %
個人銀行業務78,805 1,411 7.16 69,234 1,413 8.16 
商業銀行業務(2)
86,046 571 2.65 74,921 516 2.76 
其他(3)
— 111 **— 212 **
貸款總額，包括持有的待售貸款279,022 6,367 9.13 246,675 5,854 9.49 
投資證券94,700 402 1.70 98,296 391 1.59 
現金等價物和其他生息資產20,360 15 0.29 43,601 16 0.15 
生息資產總額394,082 6,784 6.89 388,572 6,261 6.45 
現金和銀行到期款項5,358 5,085 
信貸損失準備(11,427)(15,548)
房舍和設備，淨額4,234 4,283 
其他資產38,125 39,416 
總資產$430,372 $421,808 
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款$271,823 $218 0.32 %$273,358 $269 0.39 %
證券化債務憑證13,740 29 0.84 12,240 32 1.05 
優先票據及附屬票據26,481 131 1.98 26,968 129 1.91 
其他借款和負債3,633 9 1.00 2,210 9 1.62 
計息負債總額315,677 387 0.49 314,776 439 0.56 
無息存款37,774 31,698 
其他負債17,484 14,711 
總負債370,935 361,185 
股東權益59,437 60,623 
總負債和股東權益$430,372 $421,808 
淨利息收入/利差$6,397 6.40 $5,822 5.89 
無息融資的影響0.09 0.10 
淨息差6.49 %5.99 %
__________
(1)2022年和2021年第一季度，利息收入中包括的逾期費用總額分別約為4.38億美元和3.1億美元。
(2)我們的一些商業貸款產生了免税收入。因此，我們在應税等值的基礎上公佈我們的商業銀行利息收入和收益，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的扣減。2022年和2021年第一季度，商業貸款利息收入和收益率計算中包含的應税等值調整總額分別約為1800萬美元和1900萬美元，其他類別的調整相應減少。
(3)其他類別的利息收入/支出代表對衝會計對我們貸款組合的影響，以及如上所述我們商業貸款的應税等值調整的抵消性減少。
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目錄表
**沒有意義。
與2021年第一季度相比，2022年第一季度的淨利息收入增加了5.75億美元，達到64億美元，這主要是由於我們信用卡貸款組合的平均貸款餘額和利潤率較高。
與2021年第一季度相比，2022年第一季度的淨息差增加了50個基點，達到6.49%，這主要是由於現金餘額減少和平均貸款餘額增加所致。
表3顯示了我們的淨利息收入在不同期間的變化，以及差異可歸因於以下因素的程度：
•我們的生息資產和有息負債的數量變化；或
•與這些資產和負債相關的利率變化。
表3：淨利息收入的比率/數量分析(1)
截至3月31日的三個月，
 2022 vs. 2021
(百萬美元)總方差卷費率
利息收入：
貸款：
信用卡$561 $433 $128 
個人銀行業務(2)171 (173)
商業銀行業務(2)
55 74 (19)
其他(3)
(101)— (101)
貸款總額，包括持有的待售貸款513 678 (165)
投資證券11 (14)25 
現金等價物和其他生息資產(1)(9)8 
利息收入總額523 655 (132)
利息支出：
計息存款(51)(2)(49)
證券化債務憑證(3)3 (6)
優先票據及附屬票據2 (2)4 
其他借款和負債— 4 (4)
利息支出總額(52)3 (55)
淨利息收入$575 $652 $(77)
__________
(1)我們分別計算每個項目的利息收入和利息支出的變化。當計算結果為正值時，可歸因於數量和利率的利息收入或利息支出部分按比例分配。當利息收入或利息支出中可歸因於數量和利率的部分結果為負值時，總金額將分配給數量或利率，具體取決於哪個金額為正值。
(2)我們的一些商業貸款產生了免税收入。因此，我們在應税等值的基礎上公佈我們的商業銀行利息收入和收益，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的扣減。
(3)其他類別的利息收入/支出代表對衝會計對我們貸款組合的影響，以及如上所述我們商業貸款的應税等值調整的抵消性減少。
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目錄表
非利息收入
表4顯示了2022年和2021年第一季度非利息收入的構成。
表4：非利息收入
 截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20222021
交換費，淨額$1,033 $817 
服務費和其他與客户有關的費用400 352 
其他非利息收入：(1)
抵押貸款銀行業務收入68 60 
國庫和其他投資收入(18)(16)
其他293 78 
其他非利息收入合計343 122 
非利息收入總額$1,776 $1,291 
________
(1)包括2022年和2021年第一季度遞延薪酬計劃投資的2,500萬美元虧損和1,900萬美元收益。
與2021年第一季度相比，2022年第一季度的非利息收入增加了4.85億美元，達到18億美元，主要是由於信用卡購買量增加和出售合作伙伴卡貸款組合的收益導致淨交換費增加。
信貸損失準備
我們在每個時期的信貸損失準備金是由淨沖銷、信貸損失撥備的變化和無資金貸款承諾準備金的變化驅動的。我們的信貸損失準備金在2022年第一季度增加了15億美元，達到6.77億美元，因為我們的信貸損失準備金在2022年第一季度基本持平與2021年第一季度發放的津貼相比.
我們在“MD&A--信貸風險概況”和“附註4--信貸損失準備和無資金借貸承諾準備金”中提供有關信貸損失撥備和信貸損失準備變動的補充信息。有關我們每個貸款類別的撥備方法的信息，請參閲我們2021年Form 10-K中的“附註1--重要會計政策摘要”。
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目錄表
非利息支出
表5顯示了2022年和2021年第一季度的非利息支出構成。
表5：非利息支出
截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20222021
薪金和相關福利(1)
$2,026 $1,847 
入住率和設備513 472 
營銷918 501 
專業服務397 292 
通信和數據處理339 302 
無形資產攤銷14 6 
其他非利息支出：
銀行卡、監管和其他費用評估60 52 
收藏84 84 
其他200 184 
其他非利息支出合計344 320 
非利息支出總額$4,551 $3,740 
_________
(1)包括以下好處： 2,500萬美元和開支1900萬美元分別與我們在2022年和2021年第一季度的遞延薪酬計劃債務有關。這些金額與其他非利息收入的投資有相應的抵銷。
2022年前三個月，非利息支出增加了8.11億美元，達到46億美元，主要是由於營銷支出增加、薪酬增加和對技術的持續投資。
所得税
我們在2022年和2021年第一季度分別記錄了5.42億美元(18.4%的有效所得税税率)和8.69億美元(20.7%的有效所得税税率)的所得税撥備。我們持續經營收入的有效税率在不同時期有所不同，部分原因是税前收入的變化以及相對於我們的税前收益的税收抵免、免税收入和不可扣除費用的變化的影響。
與2021年第一季度相比，我們2022年第一季度的有效所得税率有所下降，主要是因為相對於我們的收入，我們的税收抵免更高。
我們在2021年10-K表格中的“附註15-所得税”中提供了影響我們所得税和實際税率的項目的更多信息。
合併資產負債表分析
截至2022年3月31日，總資產基本持平，為4342億美元，這是因為現金餘額的增加被我們投資證券組合的公允價值因利率和淨償付的增加而下降所抵消。
截至2022年3月31日，總負債比2021年12月31日增加了65億美元，達到3779億美元，主要是由我們的短期聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款和存款增長的淨髮行推動的。
截至2022年3月31日，股東權益較2021年12月31日減少47億美元至563億美元，主要原因是普通股回購活動，以及累積的其他全面收入減少，主要是由於利率上升導致我們投資證券組合的公允價值下降，但被我們24億美元的淨收入部分抵消。
以下是對2022年第一季度我們資產和負債主要組成部分的實質性變化的討論。由於流動性和資產負債表的原因，期末資產負債表金額可能與平均資產負債表金額有所不同
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管理活動旨在支持資本充足性，同時根據我們的風險偏好管理我們的流動性要求、我們的客户和我們的市場風險敞口。
投資證券
我們的投資證券組合包括：美國政府支持的企業或機構(“機構”)和非機構住宅抵押貸款支持證券(“RMBS”)、機構商業抵押貸款支持證券(“CMBS”)、美國國債和其他證券。機構證券包括政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)擔保證券、聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)和聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)發行的證券。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們對機構和美國國債的投資的賬面價值佔我們總投資證券組合的96%。
截至2022年3月31日，我們可供出售證券組合的公允價值比2021年12月31日減少了62億美元，至891億美元，這主要是由於利率和淨償付的增加。有關詳情，請參閲“注2-投資證券”。
為投資而持有的貸款
為投資而持有的貸款總額包括非證券化貸款和以綜合信託形式持有的貸款。表6按投資組合分類彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日我們為投資而持有的貸款的賬面價值、信貸損失準備金和淨貸款餘額。
表6：為投資而持有的貸款
 March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)貸款津貼淨貸款貸款津貼淨貸款
信用卡$113,962 $8,280 $105,682 $114,772 $8,345 $106,427 
個人銀行業務80,330 1,902 78,428 77,646 1,918 75,728 
商業銀行業務86,174 1,126 85,048 84,922 1,167 83,755 
總計$280,466 $11,308 $269,158 $277,340 $11,430 $265,910 
截至2022年3月31日，我們持有的投資貸款比2021年12月31日增加了31億美元，達到2805億美元，主要是由於我們的汽車和商業貸款組合的增長。
我們在“MD&A-信用風險概況”、“MD&A-綜合經營業績”和“附註3-貸款”中提供有關我們貸款組合的構成和信用質量的其他信息。
資金來源
我們的主要資金來源是存款，因為存款是一種穩定的、成本相對較低的資金來源。除存款外，我們還通過發行優先和次級票據、證券化債務債券、購買的聯邦基金、根據回購協議借出或出售的證券以及由我們貸款和證券組合的某些部分擔保的FHLB預付款來籌集資金。
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表7列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日我們的主要資金來源的構成。
表7：資金來源構成
March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
存款：
個人銀行業務$258,359 72 %$256,407 72 %
商業銀行業務45,232 12 44,809 13 
其他(1)
9,838 3 9,764 3 
總存款313,429 87 310,980 88 
證券化債務憑證13,740 4 14,994 4 
其他債務31,618 9 28,092 8 
總資金來源$358,787 100 %$354,066 100 %
__________
(1)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日分別為88億美元和86億美元的經紀存款。
截至2022年3月31日，存款總額比2021年12月31日增加了24億美元，達到3134億美元，這主要是由我們的國家銀行戰略推動的。
截至2022年3月31日，證券化債務債券比2021年12月31日減少了13億美元，至137億美元，主要是由於我們的信用卡證券化計劃的淨到期日。
截至2022年3月31日，其他債務比2021年12月31日增加了35億美元，達到316億美元，主要是由我們短期FHLB預付款的淨髮行推動的。
我們在“MD&A-流動性風險概況”和“注7-存款和借款”中提供了有關我們資金來源的更多信息。
表外安排
在正常業務過程中，我們從事的某些活動沒有反映在我們的綜合資產負債表中，通常被稱為表外安排。這些活動通常涉及與未合併的可變利息實體(“VIE”)的交易以及其他安排，如信用證、貸款承諾和擔保，以滿足我們客户的融資需求並支持他們的持續運營。我們在“附註5--可變利益實體和證券化”和“附註13--承付款、或有事項、擔保和其他”中提供了有關這些類型活動的補充信息。
業務部門財務業績
我們的主要業務出於管理報告的目的被組織為三個主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。被收購業務的運營已整合到我們現有的業務部門中，或作為其一部分進行管理。不屬於某一部門的某些活動，如管理我們的公司投資組合、由我們的中央公司財務小組進行資產/負債管理，以及計算我們的剩餘税項支出或收益以得出沒有評估到我們的主要業務部門的綜合有效税率，都包括在另一類中。
我們在持續運營的基礎上報告的個別業務的結果，反映了管理層評估業績和做出有關為我們的運營提供資金和分配資源的決策的方式。我們可能會根據對管理報告方法的修改和組織一致性的變化，定期更改我們的業務部門或對業務部門結果進行重新分類。我們的業務部門業績旨在反映每個部門，就好像它是一項獨立的業務一樣。我們使用內部管理和報告流程來得出我們的業務部門結果。我們的內部管理和報告程序採用各種分配方法，包括資金轉移定價，以分配某些資產負債表資產、存款和其他負債及其相關收入和支出。
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目錄表
直接或間接歸因於每個業務部門。利息收入和非利息收入總額直接歸因於它們所報告的分部。每一部門的淨利息收入反映了我們的資金轉移定價過程的結果，該過程主要基於考慮市場利率的匹配資金概念。我們的資金轉移定價流程為資金來源提供資金信用，例如我們的個人銀行和商業銀行業務產生的存款，併為每個細分市場的資金使用收取費用。分配過程對每個業務部門和收購的業務都是唯一的。我們定期評估用於分部報告的假設、方法和報告分類，這可能導致在未來期間實施改進或變化。我們在2021年Form 10-K的“附註17--業務細分和與客户的合同收入”中提供了用於得出我們的業務細分結果的分配方法的更多信息。
我們將源自內部管理會計和報告流程的業務部門結果稱為我們的“受管”陳述，這在某些情況下不同於我們根據美國公認會計原則編制的報告結果。在管理會計方面沒有與美國公認會計準則相當的綜合性權威指導機構；因此，我們業務部門業績的管理列報可能無法與其他金融服務公司提供的類似信息相媲美。此外，我們的個別業務部門的業績不應被用作根據美國公認會計準則確定的可比業績的替代品。
我們總結了2022年和2021年第一季度的業務部門業績，並對這些結果進行了比較討論，以及截至2022年3月31日與2021年12月31日相比，我們的財務狀況和信用業績指標的變化。我們在“附註12--業務部門和與客户的合同收入”中提供了我們的總業務部門結果與我們報告的綜合結果的對賬。
業務部門財務業績
表8總結了我們的業務部門業績，我們根據持續運營的收入(虧損)和收入(虧損)報告2022年和2021年第一季度的業績。
表格8：業務細分結果
截至3月31日的三個月，
 
20222021
 
總淨值
收入(虧損)(1)
淨收益(虧損)(2)
總淨值
收入(虧損)(1)
淨收益(虧損)(2)
(百萬美元)金額的百分比
總計		金額的百分比
總計		金額的百分比
總計		金額的百分比
總計
信用卡$5,297 65 %$1,500 63 %$4,401 62 %$2,105 63 %
個人銀行業務2,218 27 650 27 2,171 30 902 27 
商業銀行業務(3)
884 11 296 12 760 11 416 13 
其他(3)
(226)(3)(43)(2)(219)(3)(96)(3)
總計$8,173 100 %$2,403 100 %$7,113 100 %$3,327 100 %
__________
(1)淨收入(虧損)總額由淨利息收入和非利息收入組成。
(2)我們業務部門的淨收益(虧損)和其他類別的淨收益(虧損)是基於持續運營的收入(虧損)，扣除税收。
(3)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。
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信用卡業務
我們信用卡業務的主要收入來源是淨利息收入、淨交換收入和向客户收取的費用。費用主要包括信貸損失準備金、運營成本和營銷費用。
我們的信用卡業務在2022年和2021年第一季度分別從持續運營中產生了15億美元和21億美元的淨收入。
表9總結了我們信用卡業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。
表9：信用卡業務業績
 截至3月31日的三個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)20222021變化
選定的損益表數據：
淨利息收入$3,839 $3,372 14 %
非利息收入1,458 1,029 42 
淨收入合計(1)
5,297 4,401 20 
信貸損失準備金(利益)545 (492)**
非利息支出2,783 2,135 30 
所得税前持續經營所得1,969 2,758 (29)
所得税撥備469 653 (28)
持續經營收入，税後淨額$1,500 $2,105 (29)
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款$111,480 $100,534 11 
平均貸款收益率(2)
14.97 %14.49 %48 Bps
總收入淨利潤率(3)
18.56 17.17 139 
淨沖銷$607 $633 (4)%
淨沖銷率2.18 %2.52 %(34)Bps
採購量$133,662 $108,333 23 %
(除特別註明外，以百萬美元計)March 31, 20222021年12月31日變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款$113,962 $114,772 (1)%
30天以上履約拖欠率2.38 %2.28 %10 Bps
30天以上拖欠率2.39 2.29 10 
不良貸款率(4)
0.01 0.01 — 
信貸損失準備$8,280 $8,345 (1)%
津貼覆蓋率7.27 %7.27 %— 
__________
(1)我們根據信貸安排的合同條款確認無固定期限貸款的融資費用和手續費收入，並註銷壞賬。2022年和2021年第一季度的總淨收入分別減少了1.92億美元和1.8億美元，原因是財務費用和作為無法收回的費用註銷。
(2)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。
(3)總淨收入差額是根據該期間的年化淨收入總額除以該期間的平均貸款計算得出的。
(4)在我們的信用卡貸款組合中，只有我們國際卡業務中的某些貸款被歸類為不良貸款。有關更多信息，請參閲“MD&A-不良貸款和其他不良資產”。
**沒有意義。
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
與2021年第一季度相比，影響我們信用卡業務2022年第一季度業績的主要因素，以及2022年3月31日至2021年12月31日期間財務狀況和信貸表現的變化包括：
•淨利息收入：2022年第一季度淨利息收入增加4.67億美元，達到38億美元，主要是由於平均貸款餘額和利潤率增加。
•非利息收入：2022年第一季度非利息收入增加4.29億美元，達到15億美元，主要是由於購買量增加和合夥企業卡貸款組合的銷售收益導致淨交換費增加。
•計提信貸損失準備：信貸損失準備金在2022年第一季度增加了10億美元，達到5.45億美元，這是因為我們的信貸損失準備金在2022年第一季度基本持平相比之下，2021年第一季度發放了津貼。
•非利息支出：2022年第一季度，非利息支出增加6.48億美元，達到28億美元，主要是由於營銷支出增加，以及對基礎設施和技術的持續投資。
為投資而持有的貸款：
•截至2022年3月31日，用於投資的期末貸款比2021年12月31日減少了8.1億美元，降至1140億美元，主要原因是預期的季節性付款，但購買量的持續強勁部分抵消了這一影響。

•與2021年第一季度相比，2022年第一季度持有的平均投資貸款增加了109億美元，達到1115億美元，這主要是由於購買量增加，部分抵消了客户付款增加以及將26億美元的國際信用卡合作伙伴投資組合轉移到2021年第二季度出售。
淨沖銷和拖欠指標：
•與2021年第一季相比，2022年第一季的淨撇賬率下降34個基點至2.18%，主要是由於平均貸款餘額增加。

•截至2022年3月31日，30天以上的違約率上升至2.39%，主要是由於信貸繼續逐步正常化。
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國內卡業務
2022年和2021年第一季度，國內信用卡業務的持續運營淨收入分別為13億美元和20億美元。2022年和2021年前兩個季度，國內卡業務佔我們信用卡業務總淨收入的90%以上。
表9.1總結了國內信用卡業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。
表9.1：國內卡業務結果
截至3月31日的三個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)20222021變化
選定的損益表數據：
淨利息收入$3,620 $3,095 17 %
非利息收入1,248 959 30 
淨收入合計(1)
4,868 4,054 20 
信貸損失準備金(利益)559 (491)**
非利息支出2,564 1,923 33 
所得税前持續經營所得1,745 2,622 (33)
所得税撥備414 619 (33)
持續經營收入，税後淨額$1,331 $2,003 (34)
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款$105,536 $92,594 14 
平均貸款收益率(2)
14.82 %14.34 %48 Bps
總收入淨利潤率(3)
18.28 17.15 113 
淨沖銷$559 $587 (5)%
淨沖銷率2.12 %2.54 %(42)Bps
採購量$126,284 $99,960 26 %
(除特別註明外，以百萬美元計)March 31, 20222021年12月31日變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款$107,987 $108,723 (1)%
30天以上履約拖欠率2.32 %2.22 %10 Bps
信貸損失準備$7,968 $7,968 — 
津貼覆蓋率7.38 %7.33 %5 Bps
__________
(1)我們根據信貸安排的合同條款確認無固定期限貸款的融資費用和手續費收入，並註銷壞賬。財務費用和作為壞賬註銷的費用反映為淨收入總額的減少。
(2)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。
(3)總淨收入差額是根據該期間的年化淨收入總額除以該期間的平均貸款計算得出的。
**沒有意義。
20
第一資本金融公司(COF)
目錄表
由於我們的國內卡業務佔我們信用卡業務的絕大部分，推動業績的關鍵因素與影響我們整個信用卡業務的關鍵因素相似。與2021年第一季度相比，我們國內信用卡業務的淨收入在2022年第一季度有所下降，主要原因是：
•2022年第一季度我們的信貸損失準備金持平，信貸損失撥備增加與2021年第一季度發放的津貼相比.
•2022年第一季度非利息支出增加，主要是由於營銷支出增加以及對基礎設施和技術的持續投資。
這些驅動因素被以下因素部分抵消：
•2022年第一季度淨利息收入增加，主要是由於平均貸款餘額和利潤率較高。
•2022年第一季度非利息收入增加，主要是由於購買量增加導致交換費淨額增加所致。
個人銀行業務
我們個人銀行業務的主要收入來源是來自貸款和存款的淨利息收入以及服務費和與客户有關的費用。費用主要包括信貸損失準備金、運營成本和營銷費用。
我們的個人銀行業務在2022年和2021年第一季度分別通過持續運營產生了6.5億美元和9.02億美元的淨收入。
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目錄表
表10總結了我們個人銀行業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。
表10：個人銀行業務業績
 截至3月31日的三個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)20222021變化
選定的損益表數據：
淨利息收入$2,113 $2,030 4 %
非利息收入105 141 (26)
淨收入合計2,218 2,171 2 
信貸損失準備金(利益)130 (126)**
非利息支出1,236 1,117 11 
所得税前持續經營所得852 1,180 (28)
所得税撥備202 278 (27)
持續經營收入，税後淨額$650 $902 (28)
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款：
自動$76,892 $66,185 16 
零售銀行業務1,797 3,049 (41)
個人銀行業務總量$78,689 $69,234 14 
持有用於投資的貸款的平均收益率(1)
7.17 %8.16 %(99)Bps
平均存款$255,265 $249,499 2 %
平均存款利率0.29 %0.36 %(7)Bps
淨沖銷$146 $91 60 %
淨沖銷率0.75 %0.52 %23 Bps
汽車貸款來源$11,713 $8,833 33 %
(除特別註明外，以百萬美元計)March 31, 20222021年12月31日變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款：
自動$78,604 $75,779 4 %
零售銀行業務1,726 1,867 (8)
個人銀行業務總量$80,330 $77,646 3 
30天以上履約拖欠率3.78 %4.26 %(48)Bps
30天以上拖欠率4.13 4.66 (53)
不良貸款率0.46 0.50 (4)
不良資產率(2)
0.52 0.56 (4)
信貸損失準備$1,902 $1,918 (1)%
津貼覆蓋率2.37 %2.47 %(10)Bps
存款$258,359$256,4071 %
__________
(1)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。
(2)不良資產主要包括不良貸款和收回資產。總不良資產率是根據不良資產總額除以投資和收回資產的期末貸款總額計算得出的。
**沒有意義。
22
第一資本金融公司(COF)
目錄表
2022年第一季度與2021年第一季度相比，影響我們個人銀行業務業績的主要因素，以及2022年3月31日至2021年12月31日期間財務狀況和信貸表現的變化包括：
•淨利息收入：2022年第一季度的淨利息收入增加了8300萬美元，達到21億美元，這主要是由於我們的汽車貸款組合的增長以及我們零售銀行業務的存款增加。
•非利息收入：2022年第一季度，非利息收入基本持平，為1.05億美元。
•計提信貸損失準備：信貸損失撥備增加2.56億美元，至1.3億美元，這是因為我們的信貸損失撥備在2022年第一季度與2021年第一季度發放的撥備基本持平。
•非利息支出：2022年第一季度，非利息支出增加1.19億美元，達到12億美元，主要是由於對技術和基礎設施的持續投資，以及我們汽車貸款組合的增長。
為投資而持有的貸款： 
•截至2022年3月31日，持有的用於投資的期末貸款比2021年12月31日增加了27億美元，達到803億美元，主要是由於我們的汽車貸款組合因更高的貸款而增長。
•與2021年第一季度相比，2022年第一季度用於投資的平均貸款增加了95億美元，達到787億美元，主要是由於我們的汽車貸款組合因貸款來源增加而增長。
存款： 
•截至2022年3月31日，期末存款比2021年12月31日增加了20億美元，達到2584億美元，這主要是由我們的國家銀行戰略推動的。
淨沖銷和拖欠指標： 
•與2021年第一季度相比，2022年第一季度的淨撇賬率上升23個基點至0.75%，主要是由於最近幾個季度良好的信貸表現導致可收回餘額減少，導致汽車復甦減少。
•截至2022年3月31日，30天以上的違約率比2021年12月31日下降了53個基點，降至4.13%，主要是由於季節性較低的汽車違約率庫存。
商業銀行業務
我們商業銀行業務的主要收入來源是貸款和存款的淨利息收入，以及向我們的客户提供的產品和服務(如資本市場和金庫管理)的非利息收入。由於我們的商業銀行業務有產生免税收入、税收抵免或其他税收優惠的貸款和投資，因此我們在應税等值的基礎上列報收入。支出主要包括信貸損失準備金和運營成本。
我們的商業銀行業務在2022年和2021年第一季度分別產生了2.96億美元和4.16億美元的持續業務淨收入。
表11總結了我們商業銀行業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。
23
第一資本金融公司(COF)
目錄表
表11：商業銀行業務結果
 截至3月31日的三個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)20222021變化
選定的損益表數據：
淨利息收入$607 $520 17 %
非利息收入277 240 15 
淨收入合計(1)
884 760 16 
信貸損失準備金(利益)(2)
8 (203)**
非利息支出488 419 16 
所得税前持續經營所得388 544 (29)
所得税撥備92 128 (28)
持續經營收入，税後淨額$296 $416 (29)
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款：
商業和多户房地產$34,671 $29,856 16 
工商業50,502 44,313 14 
商業銀行業務總量$85,173 $74,169 15 
持有用於投資的貸款的平均收益率(1)(3)
2.66 %2.76 %(10)Bps
平均存款$45,008 $40,107 12 %
平均存款利率0.12 %0.18 %(6)Bps
淨沖銷$14 $16 (13)%
淨沖銷率0.06 %0.09 %(3)Bps
(除特別註明外，以百萬美元計)March 31, 20222021年12月31日變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款：
商業和多户房地產$34,354 $35,262 (3)%
工商業51,820 49,660 4 
商業銀行業務總量$86,174 $84,922 1 
不良貸款率0.81 %0.82 %(1)Bps
不良資產率(4)
0.81 0.82 (1)
信貸損失準備(2)
$1,126 $1,167 (4)%
津貼覆蓋率1.31 %1.37 %(6)Bps
存款$45,232$44,809 1 %
為他人服務的貸款49,57648,562 2 
__________
(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。
(2)無資金借貸承擔損失準備計入綜合損益表的信貸損失準備，相關準備金計入綜合資產負債表的其他負債。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的無資金支持貸款承諾準備金分別為2億美元和1.65億美元。
(3)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。
(4)不良資產包括不良貸款和其他喪失抵押品贖回權的資產。總不良資產比率是根據不良資產總額除以期末投資貸款總額和其他喪失抵押品贖回權的資產計算得出的。
**沒有意義。
2022年第一季度與2021年第一季度相比，影響我們商業銀行業務業績的主要因素，以及2022年3月31日至2021年12月31日期間財務狀況和信貸表現的變化包括：
•淨利息收入：2022年第一季度淨利息收入增加8700萬美元，達到6.07億美元
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
受平均貸款和存款餘額上升的推動。
•非利息收入：在資本市場業務活躍的推動下，2022年第一季度非利息收入增加了3700萬美元，達到2.77億美元。
•計提信貸損失準備：2022年第一季度信貸損失準備金增加2.11億美元，達到800萬美元，這是由於與2021年第一季度相比，2022年第一季度發放的撥備較為温和。
•非利息支出：2022年第一季度，非利息支出增加了6900萬美元，達到4.88億美元，主要是由於對我們的增長戰略、基礎設施和技術的持續投資.
為投資而持有的貸款：
•截至2022年3月31日，用於投資的期末貸款比2021年12月31日增加了13億美元，達到862億美元，這主要是由於我們的商業和工業貸款組合的增長。
•與2021年第一季度相比，2022年第一季度用於投資的平均貸款增加了110億美元，達到852億美元，主要是由於我們所有貸款組合的增長。
存款：
•截至2022年3月31日，期末存款比2021年12月31日增加了4.23億美元，達到452億美元，主要是由於客户流動性增加。
淨沖銷和不良業績指標：
•2022年第一季的淨撇賬率大致持平於0.06%。
•截至2022年3月31日，不良貸款率與2021年12月31日相比基本持平，為0.81%。
其他類別
其他包括與我們的中央公司金庫集團活動相關的未分配金額，例如我們公司投資證券組合的管理、資產/負債管理和某些資本管理活動。其他還包括：
•不直接支持業務部門的運營或業務部門在評估其業績時不被視為財務責任的未分配公司收入和費用，如某些重組費用；
•與某些行項目重新分類有關的抵銷；
•剩餘税項支出或利益，以達到未對我們的主要業務部門評估的綜合有效税率；以及
•外幣計價餘額的匯率波動。
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
表12彙總了我們其他類別在所示期間的財務結果。
表12：其他類別結果
 截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20222021變化
選定的損益表數據：
淨利息損失$(162)$(100)62 %
非利息損失(64)(119)(46)
淨虧損合計(1)
(226)(219)3 
信貸損失的利益(6)(2)**
非利息支出44 69 (36)
所得税前持續經營虧損(264)(286)(8)
所得税優惠(221)(190)16 
持續經營虧損，税後淨額$(43)$(96)(55)
__________
(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。
**沒有意義。
2022年第一季度，持續運營虧損減少5300萬美元，至4300萬美元，主要原因是我們在Snowflake Inc.的股權投資在2021年第一季度沒有虧損。
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則編制財務報表時，管理層需要作出一系列判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響合併財務報表上的資產、負債、收入和費用的數額。瞭解我們的會計政策，以及我們在應用這些政策時使用管理判斷和估計的程度，對於理解我們的財務報表是不可或缺的。我們在2021年Form 10-K的“附註1--重要會計政策摘要”中提供了重要會計政策的摘要。
我們確認以下會計估計是關鍵的，因為它們需要對高度複雜和內在不確定的事項做出重大判斷和假設，而使用合理不同的估計和假設可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大影響。我們的重要會計政策和估算如下：
•貸款損失準備金
•商譽
•公允價值
•客户獎勵準備金
我們不斷評估我們的關鍵會計估計和判斷，並根據不斷變化的情況在必要時進行更新。我們的重要會計政策和估計沒有變化。在我們2021年12月31日的Form 10-K中的“MD&A-關鍵會計政策和估計”下進行了描述。
26
第一資本金融公司(COF)
目錄表
會計的變化和發展
截至2022年3月31日已發佈但未採用的會計準則
標準導向採用時機和財務報表影響
公允價值對衝

ASU編號2022-01，衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值-投資組合分層方法

2022年3月發佈
本ASU的修訂確立了組合層法，該方法提供了靈活性，以實現對單一封閉式金融資產組合內的多個套期保值層進行公允價值對衝會計。此ASU在2022年12月15日或之後的財年有效，允許使用追溯、修改後的追溯和預期採用方法提前採用。

我們預計採用這一準則不會對我們的合併財務報表產生實質性影響，目前正在評估採用該準則的時機。
TDR和Vintage披露
ASU編號2022-02，金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和Vintage披露
2022年3月發佈

此次更新中的修訂取消了對問題債務重組的會計指導，同時加強了對某些貸款再融資和重組的披露要求，以滿足遇到財務困難的借款人的要求。修正案還要求公共實體披露為投資而持有的貸款的本期按發起年份進行的總沖銷。
此ASU在2022年12月15日或之後的財年有效，允許使用前瞻性採用和修改後的追溯採用方法提前採用。


我們預計採用這一準則不會對我們的合併財務報表產生實質性影響，目前正在評估採用該準則的時機。
資本管理
我們的資本水平和構成由多種因素決定，包括下文更詳細描述的我們的綜合監管資本要求以及基於內部風險的資本評估，如內部壓力測試和經濟資本。我們的資本水平和構成也可能受到評級機構指引、附屬資本要求、商業環境、金融市場狀況以及由於我們的業務和市場環境的不利變化而對未來潛在虧損的評估的影響。
資本標準和迅速糾正行動
本公司及銀行須分別遵守美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)及貨幣監理署(“OCC”)所訂立的監管資本規定(“巴塞爾協議III資本規則”)。巴塞爾III資本規則實施巴塞爾銀行監管委員會(“巴塞爾委員會”)公佈的某些資本要求，以及2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)的某些條款和其他資本條款。
作為一家銀行控股公司(“BHC”)，其總綜合資產至少為2,500億美元但低於7,000億美元，且不超過任何適用的基於風險的門檻，公司為第三類機構。
這些銀行是第III類機構的附屬機構，是第III類銀行。此外，銀行作為有保險的存款機構，受到迅速糾正行動(“PCA”)資本法規的約束。
巴塞爾協議III和美國資本規則
根據《巴塞爾協議III資本規則》，我們必須維持最低普通股權益一級資本比率為4.5%，一級資本比率為6.0%，總資本比率為8.0%，每種情況下均與風險加權資產有關。此外，我們必須
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目錄表
保持4.0%的最低槓桿率和3.0%的最低補充槓桿率。我們還必須遵守資本保護緩衝和反週期緩衝資本要求，如下所述。
作為第III類機構，我們不受巴塞爾III高級方法框架和某些相關資本要求的約束，我們已選擇將累積其他全面收益(“AOCI”)的某些元素從我們的監管資本中剔除，這是第III類機構所允許的。
總部設在美國的全球系統重要性銀行(“G-SIB”)必須遵守CET1附加資本要求，稱為“G-SIB附加費”。根據最新的數據，我們不是G-SIB，因此我們不受G-SIB附加費的約束。
強調資本緩衝規則
巴塞爾III資本規則要求銀行機構維持高於監管最低比率的資本保護緩衝，該緩衝由CET1資本組成。根據美聯儲實施壓力資本緩衝要求的最終規則(“壓力資本緩衝規則”)，公司的“標準化方法資本緩衝”包括其壓力資本緩衝要求(如下所述)、任何G-SIB附加費(不適用於我們)和逆週期資本緩衝要求(目前設定為0%)。任何增加反週期緩衝資本的決定一般都將在宣佈增加後12個月生效，除非美聯儲、OCC和聯邦存款保險公司(以下統稱為“聯邦銀行機構”)設定一個較早的生效日期。
公司的壓力資本緩衝要求將根據公司的監督壓力測試結果每年重新調整。具體地説，公司的壓力緩衝資本要求等於(I)公司的初始CET1資本比率與其在美聯儲監管壓力測試的嚴重不利情況下的最低預計CET1資本比率之間的差額，以及(Ii)公司預計四個季度的普通股股息(計劃期限的第四季度至第七季度)與公司預計CET1資本比率在監管壓力測試下達到最低水平的季度的預計風險加權資產的比率之和，但不得低於2.5%。
根據公司2021年監管壓力測試結果，公司2021年10月1日至2022年9月30日期間的壓力資本緩衝要求為2.5%。因此，公司在壓力資本緩衝框架下的最低資本要求加上CET1資本、一級資本和總資本比率的標準化方法保存緩衝，從2021年10月1日至2022年9月30日分別為7.0%、8.5%和10.5%。
壓力資本緩衝規則不適用於銀行。銀行的資本保值緩衝繼續固定在2.5%。因此，每家銀行的最低資本要求加上其針對CET1資本、一級資本和總資本比率的資本保存緩衝分別為7.0%、8.5%和10.5%。
如果本公司或任何一家銀行未能將其資本比率維持在高於最低資本要求外加適用的資本保存緩衝要求的水平，它將面臨越來越嚴格的資本分配自動限制和向某些高管支付酌情獎金。
分別於2022年3月31日及2021年12月31日，本公司及各銀行已超出這個最低資本要求和資本節約緩衝要求適用於該等銀行，而本公司及各銀行均“資本充裕“適用於公司的“資本充足”標準在美聯儲的法規中確立，而適用於銀行的“資本充足”標準在OCC的PCA資本要求中確立。
市場風險規則
《市場風險規則》是對《巴塞爾協議III資本規則》的補充，要求受該規則約束的機構調整其基於風險的資本比率，以在其交易賬簿上反映市場風險。市場風險規則一般適用於交易總資產和總負債等於總資產的10%或以上或10億美元或以上。自2022年3月31日起，本公司和Cona須遵守市場風險規則。有關更多信息，請參閲下面的“MD&A-市場風險簡介”。
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
CECL過渡規則
聯邦銀行機構通過了一項最終規則(“CECL過渡規則”)，為銀行機構提供了一個可選的五年過渡期，以逐步消除當前預期信貸損失(“CECL”)標準對其監管資本的影響(“CECL過渡選舉”)。我們從2020年1月1日起採用CECL標準(出於會計目的)，並在2020年第一季度進行了CECL過渡選舉(出於監管資本目的)。因此，本報告中提出的適用數額反映了這種選擇。
根據CECL過渡規則，銀行機構可以選擇將採用CECL對其監管資本的估計影響推遲到2021年12月31日，然後從2022年1月1日到2024年12月31日分階段實施估計的累積影響。對於CECL在最初兩年中的“第二天”持續影響，聯邦銀行機構使用統一的“比例係數”25%，作為CECL標準下與先前發生的損失方法相比的撥備增加的近似值。因此，從2020年1月1日到2021年12月31日，當選的銀行機構被允許向其監管資本中追加相當於税後第一天CECL採用影響的總和和自採用CECL標準以來津貼增加的25%。從2022年1月1日到2024年12月31日，税後第一天採用CECL的影響和累積的第二天持續影響將以每年25%的速度分階段計入監管資本。下表彙總了2020年至2025年期間對我們監管資本的資本影響延遲和分階段。
資本影響延遲
週期中的階段
202020212022202320242025
“第一天”CECL的採用影響資本影響推遲到2022年25%分階段實施50%分階段實施75%分階段實施完全分階段實施
累積的“第二天”持續影響25%的比例因數，作為CECL項下津貼增加的近似值
截至2021年12月31日，根據CECL過渡規則，我們向監管資本增加了總計24億美元。按照規定，我們在2022年1月1日分階段發放了這筆資金的25%，即5.99億美元，離開$1.8 2023-2025年間將分階段投入10億美元。截至2022年3月31日，公司的CET1資本比率(反映CECL過渡規則)為12.7%並且應該是12.2%排除CECL過渡規則(或“完全分階段實施”)的影響。
有關我們受制於的監管資本規則的説明，請參閲本報告的“MD&A-監督和監管”以及我們的2021 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
表13提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們在巴塞爾III標準化方法下的監管資本比率、監管最低資本充足率和適用的資本充足率標準的比較。
表13：《巴塞爾協議III》下的資本比率(1)(2)
 March 31, 20222021年12月31日
比率最低要求
資本
充分性		好的-
大寫		比率最低要求
資本
充分性		好的-
大寫
第一資本信貸：
普通股一級資本(3)
12.7 %4.5 %不適用13.1 %4.5 %不適用
一級資本(4)
14.16.0 6.0 %14.5 6.0 6.0 %
總資本(5)
16.48.0 10.0 16.9 8.0 10.0 
第1級槓桿(6)
11.34.0 不適用11.6 4.0 不適用
補充槓桿(7)
9.73.0 不適用9.9 3.0 不適用
COBNA：
普通股一級資本(3)
17.44.5 6.5 16.5 4.5 6.5 
一級資本(4)
17.46.0 8.0 16.5 6.0 8.0 
總資本(5)
18.78.0 10.0 18.0 8.0 10.0 
第1級槓桿(6)
15.24.0 5.0 14.9 4.0 5.0 
補充槓桿(7)
12.33.0 不適用12.0 3.0 不適用
科納：
普通股一級資本(3)
11.24.5 6.5 11.1 4.5 6.5 
一級資本(4)
11.26.0 8.0 11.1 6.0 8.0 
總資本(5)
12.58.0 10.0 12.2 8.0 10.0 
第1級槓桿(6)
7.54.0 5.0 7.4 4.0 5.0 
補充槓桿(7)
6.73.0 不適用6.6 3.0 不適用
__________
(1)不適用的資本要求用“N/A”表示。
(2)截至2022年3月31日的比率是初步的，因此在我們提交2022年3月31日的表格FR Y-9C-控股公司的合併財務報表和看漲報告之前可能會發生變化。
(3)普通股一級資本比率是根據普通股一級資本除以風險加權資產計算的監管資本指標。
(4)一級資本比率是根據一級資本除以風險加權資產計算的監管資本指標。
(5)總資本比率是根據總資本除以風險加權資產計算的監管資本指標。
(6)一級槓桿率是根據一級資本除以調整後平均資產計算的監管資本指標。
(7)補充槓桿率是根據一級資本除以總槓桿敞口計算的監管資本指標。

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第一資本金融公司(COF)
目錄表
表14列出了巴塞爾III標準化方法下的監管資本以及截至2022年3月31日和2021年12月31日的監管資本指標。
表14：基於監管風險的資本構成和監管資本指標
(百萬美元)March 31, 20222021年12月31日
巴塞爾協議III標準化方法下的監管資本
不包括AOCI的普通股權益$57,390 $58,206 
調整：
Aoci，税收淨額(1)
(20)(23)
商譽，扣除相關遞延税項負債後的淨額(14,559)(14,562)
扣除相關遞延税項負債後的其他無形資產(94)(108)
其他(2)
(16)(12)
普通股一級資本42,701 43,501 
第一級資本工具4,846 4,845 
一級資本47,547 48,346 
二級資本工具3,243 3,532 
符合條件的信貸損失準備4,269 4,211 
二級資本7,512 7,743 
總資本$55,059 $56,089 
監管資本指標
風險加權資產$336,739 $332,673 
調整後平均資產418,957 415,141 
總槓桿敞口491,684 486,405 
__________
(1)根據適用於第三類機構的規則，排除了AOCI的某些組成部分。看見“MD&A-資本管理--巴塞爾協議III和美國資本規則“。
(2)包括從監管資本中扣除的遞延税項資產。
資本規劃和監管壓力測試
2022年1月，我們的董事會批准回購高達50億美元的普通股。2022年第一季度，我們回購了約24億美元的普通股。2022年4月，我們的董事會批准從2022年第三季度開始回購至多50億美元的普通股。
2022年4月4日，我們向美聯儲提交了我們的資本計劃，作為2022年全面資本分析和審查(CCAR)週期的一部分。壓力測試結果預計將在2022年6月30日之前由美聯儲公佈。我們的2022年監管壓力測試結果將決定2022年10月1日至2023年9月30日期間我們的壓力資本緩衝要求的規模。
有關我們所受監管資本規劃規則和壓力測試要求的説明，請參閲本報告中的“MD&A-監督和監管”以及我們的2021 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
股利政策與股票購買
在2022年的前三個月,我們宣佈並支付了普通股股息2.53億美元，或每股0.6美元，優先股股息為5700萬美元。下表總結了我們在2022年第一季度為各種優先股系列支付的每股股息。
表15：每股支付的優先股股息
系列描述發行日期每年
股息率		分紅頻率2022
Q1
系列I5.000%
非累計		2019年9月11日5.000%季刊$12.50
J系列4.800%
非累計		2020年1月31日4.800季刊12.00
K系列4.625%
非累計		2020年9月17日4.625季刊11.56
系列L4.375%
非累計		May 4, 20214.375季刊10.94
M系列3.950%固定費率重置
非累計		June 10, 20213.950%至2026年8月31日；以5年期國庫券利率+3.157%重置2026年9月1日及以後每隔5年的週年紀念季刊9.88
系列N4.250%
非累計		July 29, 20214.250季刊10.63
宣佈和向股東支付股息及其數額由董事會酌情決定，並取決於我們的經營結果、財務狀況、資本水平、現金需求、未來前景、監管要求和董事會認為相關的其他因素。作為一家BHC，我們支付股息的能力在很大程度上取決於從我們的子公司收到股息或其他付款。銀行受到監管限制，限制了它們將資金轉移到我們的BHC的能力。截至2022年3月31日，COBNA有8.92億美元的資金可用於股息支付，ConA沒有資金可用於股息支付。不能保證我們會宣佈並向股東支付任何股息。
2022年1月，我們的董事會批准回購高達50億美元的普通股。2022年第一季度，我們回購了約24億美元的普通股。2022年4月，我們的董事會批准從2022年第三季度開始回購至多50億美元的普通股。
未來任何普通股回購的時間和確切金額將取決於各種因素，包括監管部門的批准、市場狀況、增長機會、我們的資本狀況和留存收益金額。我們的股票回購計劃不包括特定的價格目標，可通過公開市場購買、投標報價或私下協商的交易執行，包括利用規則10b5-1計劃，並可隨時暫停。有關股息和股票回購的其他信息，請參閲我們的2021年Form 10-K中的“MD&A-資本管理-資本規劃和監管壓力測試”和“第一部分-業務-監督和監管-股息、股票回購和資金轉移”。
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
風險管理
風險管理框架
我們的風險管理框架(“框架”)為整個公司的風險管理設定了一致的期望。它還為我們的“三道防線”模型設定了預期，該模型定義了在整個公司承擔和管理風險的角色、責任和責任。監督有效框架的責任由我們的董事會直接或通過其委員會承擔。
“第一道防線”由負責承擔風險並負責：(I)從事旨在創收或減少開支的活動；(Ii)為向客户提供產品或服務的任何業務職能提供運營支持或服務；或(Iii)直接支持第一線業務領域提供技術服務的任何業務或職能部門組成。每個業務部門或一線職能部門必須按照風險框架管理與其活動相關的風險，包括確定、評估、衡量、監測、控制和報告其業務活動中的風險。“第二道防線”由兩類職能組成：獨立風險管理(“IRM”)和支助職能。IRM監督風險承擔活動，並獨立於第一道防線評估風險和問題。支持職能是為公司提供支持服務的專業知識中心(如人力資源、會計、法律)。“第三道防線”由內部審計和信用審查職能組成。第三道防線向高級管理層和董事會提供獨立和客觀的保證，即第一道防線和第二道防線擁有精心設計並按預期運作的系統和治理流程，並且該框架適合我們的規模、複雜性和風險狀況。
我們的框架由以下九個要素組成：

治理和問責


戰略和風險協調


風險識別

評估、測量
和響應


監測和測試


聚合、報告和上報


資本和流動性管理(包括壓力測試)


風險數據和使能技術


文化與人才管理

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第一資本金融公司(COF)
目錄表
我們在2021年Form 10-K的“MD&A-Risk Management”中對我們的風險管理原則、角色和責任、框架和風險偏好進行了額外的討論。
風險類別
我們應用我們的框架來保護公司免受我們在業務活動中暴露的主要風險類別的影響。我們有七大類風險，如下所述。我們在2021年的Form 10-K中提供了對這些類別的描述，以及我們如何在“MD&A-風險管理”項下管理這些類別。
•合規風險
•信用風險
•流動性風險
•市場風險
•操作風險
•聲譽風險
•戰略風險
信用風險概況
我們的貸款組合佔我們信用風險敞口的大部分。我們的貸款活動受我們的信貸政策管轄，並受到獨立審查和批准。下面我們提供有關我們的貸款組合的組成、主要集中度和信用表現指標的信息。
我們亦從事某些可能導致持續信貸及交易對手結算風險的非借貸活動，包括為我們的投資證券組合購買證券、進行衍生交易以管理我們的市場風險敞口及容納客户、延長銀團活動的短期墊款，包括我們已承銷的過橋融資交易、將某些營運現金結餘存入其他金融機構、執行若干外匯交易及延長客户透支。我們在“MD&A-綜合資產負債表分析-投資證券”中提供了與我們的投資證券組合相關的其他信息，並在“注8-衍生工具和對衝活動”中提供了與衍生品交易相關的信用風險。
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
為投資而持有的貸款組合和地域構成
我們提供各種貸款產品。我們的主要貸款產品包括信用卡、汽車貸款和商業貸款產品。有關我們貸款政策和程序的信息，包括我們主要貸款產品的承保標準，請參閲我們2021年Form 10-K中的“MD&A-Credit Risk Profile”。
我們的貸款組合包括為投資而持有的貸款，包括以我們的合併信託基金持有的貸款，以及為出售而持有的貸款。本節提供的信息不包括持有的待售貸款，截至2022年3月31日和2021年12月31日，這些貸款總額分別為12億美元和59億美元。
表16按投資組合細分列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日我們持有的用於投資的貸款組合的構成。
表16：為投資而持有的貸款組合構成
March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)貸款佔總數的百分比貸款佔總數的百分比
信用卡：
國內信用卡$107,987 38.5 %$108,723 39.2 %
國際信用卡業務5,975 2.1 6,049 2.2 
信用卡合計113,962 40.6 114,772 41.4 
個人銀行業務：
自動78,604 28.0 75,779 27.3 
零售銀行業務(1)
1,726 0.6 1,867 0.7 
個人銀行業務總量80,330 28.6 77,646 28.0 
商業銀行業務：(1)
商業和多户房地產34,354 12.3 35,262 12.7 
工商業51,820 18.5 49,660 17.9 
商業銀行業務總量86,174 30.8 84,922 30.6 
持有用於投資的貸款總額$280,466 100.0 %$277,340 100.0 %
__________
(1)包括截至2022年3月31日我們的零售和商業貸款組合中分別為1.12億美元和5300萬美元的支付寶保護計劃(PPP)貸款，以及截至2021年12月31日的分別為2.32億美元和1.02億美元的貸款。
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目錄表
地理構成
我們在美國、英國和加拿大銷售我們的信用卡產品。由於我們的產品和營銷方式，我們的信用卡貸款組合在地理上是多樣化的。下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日我們的信用卡貸款組合的地理分佈。
表17：按地理區域劃分的信用卡投資組合
March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
國內信用卡：
加利福尼亞$11,159 9.8 %$11,096 9.7 %
德克薩斯州9,099 8.0 9,100 7.9 
佛羅裏達州7,760 6.8 7,738 6.7 
紐約6,956 6.1 6,972 6.1 
賓夕法尼亞州4,491 3.9 4,568 4.0 
伊利諾伊州4,397 3.9 4,478 3.9 
俄亥俄州3,848 3.4 3,949 3.4 
新澤西3,499 3.1 3,520 3.1 
佐治亞州3,392 3.0 3,397 3.0 
密西根3,248 2.9 3,306 2.9 
其他50,138 43.9 50,599 44.0 
國內信用卡合計107,987 94.8 108,723 94.7 
國際信用卡業務：
英國2,994 2.6 3,034 2.7 
加拿大2,981 2.6 3,015 2.6 
國際卡總業務量5,975 5.2 6,049 5.3 
信用卡合計$113,962 100.0 %$114,772 100.0 %
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目錄表
由於我們的產品和營銷方式，我們的汽車貸款組合在美國的地理位置是多樣化的。零售銀行業務包括通過我們的分行和咖啡廳網絡發放的小企業貸款和其他消費貸款產品。下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的汽車貸款和零售銀行投資組合的地理分佈。
表18：按地理區域劃分的個人銀行業務組合
 March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
自動：
德克薩斯州$9,631 12.0 %$9,292 12.0 %
加利福尼亞9,602 12.0 9,127 11.8 
佛羅裏達州6,706 8.3 6,443 8.3 
佐治亞州3,352 4.2 3,283 4.2 
賓夕法尼亞州3,281 4.1 3,139 4.0 
俄亥俄州3,131 3.9 3,053 3.9 
伊利諾伊州3,035 3.8 2,899 3.7 
紐約2,619 3.3 2,536 3.3 
其他37,247 46.3 36,007 46.4 
全自動78,604 97.9 75,779 97.6 
零售銀行業務：
紐約547 0.7 613 0.8 
德克薩斯州363 0.4 383 0.5 
路易斯安那州326 0.4 363 0.4 
新澤西143 0.2 149 0.2 
馬裏蘭州105 0.1 118 0.2 
維吉尼亞82 0.1 93 0.1 
其他160 0.2 148 0.2 
零售銀行業務總額1,726 2.1 1,867 2.4 
個人銀行業務總量$80,330 100.0 %$77,646 100.0 %
我們在美國大部分地區發起商業和多家庭房地產貸款。下表顯示了我們在2022年3月31日和2021年12月31日的商業房地產投資組合的地理概況。
表19：按地區劃分的商業地產投資組合
March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
地理集中度：(1)
東北方向$14,739 42.9 %$16,025 45.4 %
南5,465 15.9 6,210 17.6 
太平洋西部6,333 18.4 5,556 15.8 
大西洋中部3,424 10.0 3,105 8.8 
中西部2,478 7.2 2,863 8.1 
高山1,915 5.6 1,503 4.3 
總計$34,354 100.0 %$35,262 100.0 %
__________
(1)地域集中度通常由借款人的業務所在地或與貸款相關的抵押品的所在地決定。東北由CT、MA、ME、NH、NJ、NY、PA、RI和VT組成。South由AL、AR、FL、GA、KY、LA、MS、NC、OK、SC、TN和TX組成。太平洋
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目錄表
WEST包括：AK、CA、HI、OR和WA。大西洋中部由DC、DE、MD、VA和WV組成。中西部包括：IA、IL、IN、KS、MI、MN、MO、ND、NE、OH、SD和WI。山脈由AZ、CO、ID、MT、NM、NV、UT和WY組成。
按行業劃分的商業貸款
表20按行業分類彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日我們為投資組合持有的商業貸款。以下行業分類基於我們對北美行業分類系統代碼的解釋，因為它們與每筆貸款有關。
表20：按行業劃分的商業貸款
(佔投資組合的百分比)March 31, 20222021年12月31日
行業分類：
房地產34 %35 %
金融25 25 
醫療保健9 9 
商業服務6 6 
教育服務4 4 
公共行政4 4 
建築和土地3 3 
零售業3 3 
石油和天然氣2 2 
其他10 9 
總計100 %100 %
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
信用風險度量
我們密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，以評估和管理我們的信用風險敞口。拖欠率的趨勢是我們信用卡和零售銀行貸款組合的主要信貸質量指標，因為拖欠率的變化可以提供未來潛在信貸損失的變化的早期預警。我們在評估汽車貸款組合的信用質量和風險時監控的關鍵指標是借款人信用評分，因為它們提供了對借款人風險狀況的洞察，這為未來潛在的信用損失提供了跡象。我們商業貸款組合的關鍵信用質量指標是我們的內部風險評級，因為我們通常將長期拖欠的貸款和其他具有重大損失風險的貸款歸類為不良貸款。除了這些信用質量指標外，我們還管理和監測其他信用質量指標，如不良貸款水平和淨沖銷率。
我們使用專有模型承銷大多數消費貸款，其中通常包括信用機構數據，如借款人信用評分、申請信息，以及適用的抵押品和交易結構數據。我們根據客户行為和風險狀況的變化，不斷調整我們對信貸額度和收款策略的管理。我們還使用借款人信用評分進行次級抵押貸款分類，進行競爭性基準測試，在某些情況下，還用於推動產品細分決策。
表21提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日我們國內信用卡和汽車貸款組合的信用評分的詳細信息。
表21：信用評分分佈
(佔投資組合的百分比)March 31, 20222021年12月31日
國內信用卡更新的FICO得分：(1)
大於66070 %71 %
660或以下30 29 
總計100 %100 %
自動—在發源FICO得分：(2)
大於66051 %50 %
621 - 66020 20 
620或以下29 30 
總計100 %100 %
__________
(1)百分比代表每個信用評分類別的投資所持有的期末貸款。國內信用卡信用評分通常代表FICO評分。這些分數是在發起時從主要信用機構之一獲得的，此後每月更新。出於一致性目的，我們將非FICO信用分數近似為可比FICO分數。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包括在660或更低類別中。
(2)百分比代表每個信用評分類別的投資所持有的期末貸款。汽車信用分數通常代表申請時從三家信用機構獲得的平均FICO分數，此後不會更新。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包括在620或更低類別中。
我們在下面的部分提供關於我們貸款組合的信用表現的信息，包括我們用來跟蹤我們貸款組合信用質量變化的關鍵指標。請參閲“附註3-貸款”以瞭解更多信用質量信息，並參閲“附註1-重要會計政策摘要”以瞭解我們針對每個貸款類別的拖欠和不良貸款、沖銷和問題債務重組(“TDR”)的會計政策的信息。
拖欠率
如果客户在每個資產負債表日的到期日之前沒有收到最低要求的付款，我們認為賬户的全部餘額都是拖欠的。我們的30天以上拖欠率指標包括所有逾期30天或更長時間的投資貸款，而我們的30天以上履約拖欠率指標包括所有逾期30天或以上但目前被歸類為履約和應計利息的投資貸款。國內信用卡貸款的30天以上拖欠率和30天以上履約拖欠率指標是相同的，因為我們繼續將這些貸款歸類為履約貸款，直到賬户註銷，通常是在賬户逾期180天時。有關我們為每個貸款類別將貸款分類為不良貸款的政策的信息，請參閲我們2021年Form 10-K中的“備註1--重要會計政策摘要”。我們在“MD&A-業務部門財務業績”中提供了有關我們的信用質量指標的更多信息。
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
表22按投資組合細分列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們為投資而持有的貸款組合的30天以上履約違約率和30天以上違約率。
表22：30天以上的拖欠
 March 31, 20222021年12月31日
 30天以上的違約行為30天以上的拖欠30天以上的違約行為30天以上的拖欠
(百萬美元)金額
費率(1)
金額
費率(1)
金額
費率(1)
金額
費率(1)
信用卡：
國內信用卡$2,503 2.32 %$2,503 2.32 %$2,411 2.22 %$2,411 2.22 %
國際信用卡業務214 3.58 219 3.67 207 3.42 213 3.51 
信用卡合計2,717 2.38 2,722 2.39 2,618 2.28 2,624 2.29 
個人銀行業務：
自動3,027 3.85 3,285 4.18 3,271 4.32 3,558 4.69 
零售銀行業務13 0.74 34 1.96 36 1.92 60 3.20 
個人銀行業務總量3,040 3.78 3,319 4.13 3,307 4.26 3,618 4.66 
商業銀行業務：
商業和多户房地產51 0.15 82 0.24 108 0.31 162 0.46 
工商業23 0.05 74 0.14 211 0.43 281 0.57 
商業銀行業務總量74 0.09 156 0.18 319 0.38 443 0.52 
總計$5,831 2.08 $6,197 2.21 $6,244 2.25 $6,685 2.41 
__________
(1)拖欠率的計算方法是將拖欠額除以每個特定貸款類別的期末投資貸款。
表23按年齡和地理位置列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的30天以上拖欠貸款。
表23：30天以上拖欠貸款的年齡和地域
 March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)金額
費率(1)
金額
費率(1)
拖欠狀態：
30 – 59 days$3,152 1.13 %$3,501 1.26 %
60 – 89 days1,442 0.51 1,656 0.60 
>90天
1,603 0.57 1,528 0.55 
總計$6,197 2.21 %$6,685 2.41 %
地理區域：
國內$5,978 2.13 %$6,472 2.33 %
國際219 0.08 213 0.08 
總計$6,197 2.21 %$6,685 2.41 %
__________
(1)拖欠率的計算方法是用拖欠額除以投資所持的期末貸款總額。
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
表24彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日拖欠利息或本金90天以上並仍應計利息的貸款。這些貸款主要由逾期90天至179天的信用卡賬户組成。在聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)發佈的監管指南允許的情況下，我們繼續對國內信用卡貸款收取利息和費用，直至註銷之日，這通常是賬户逾期180天的時期。
表24：90天以上拖欠貸款應計利息
 March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)金額
費率(1)
金額
費率(1)
貸款類別：
信用卡$1,282 1.13 %$1,192 1.04 %
商業銀行業務12 0.01 3 — 
總計$1,294 0.46 $1,195 0.43 
地理區域：
國內$1,203 0.44 $1,113 0.41 
國際91 1.53 82 1.36 
總計$1,294 0.46 $1,195 0.43 
__________
(1)拖欠率的計算方法是將拖欠額除以每個特定貸款類別的期末投資貸款。
不良貸款和不良資產
不良資產包括不良貸款、收回資產和其他喪失抵押品贖回權的資產。不良貸款包括被置於非應計項目的貸款。有關我們為每個貸款類別將貸款分類為不良貸款的政策的信息，請參閲我們2021年Form 10-K中的“備註1--重要會計政策摘要”。
表25按投資組合部門列出了我們的不良貸款，以及截至2022年3月31日和2021年12月31日的其他不良資產。我們不將持有的待售貸款歸類為不良貸款。我們在“MD&A-業務部門財務業績”中提供了有關我們的信用質量指標的更多信息。
表25：不良貸款及其他不良資產(1)
 March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)金額費率金額費率
持有用於投資的不良貸款：(2)
信用卡：
國際信用卡業務$8 0.14 %$10 0.16 %
信用卡合計8 0.01 10 0.01 
個人銀行業務：
自動325 0.41 344 0.45 
零售銀行業務45 2.63 47 2.51 
個人銀行業務總量370 0.46 391 0.50 
商業銀行業務：
商業和多户房地產335 0.98 383 1.09 
工商業360 0.69 316 0.64 
商業銀行業務總量6950.81 699 0.82 
為投資而持有的不良貸款總額(3)
1,073 0.38 1,100 0.40 
其他不良資產(4)
47 0.02 41 0.01 
不良資產總額$1,120 0.40 $1,141 0.41 
__________
(1)我們在2022年和2021年第一季度都確認了100萬美元的不良貸款利息收入。2022年和2021年第一季度，與不良貸款相關的利息收入分別為2100萬美元和1600萬美元。放棄的利息收入代表
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
超過已確認利息收入的利息收入，如果貸款按合同條款履行，則截至期末不良貸款期間本應記錄的利息收入數額。
(2)不良貸款率是根據每個類別的不良貸款除以每個類別的投資所持的期末總貸款來計算的。
(3)剔除國內信用卡貸款的影響，截至2022年3月31日和2021年12月31日，不良貸款佔投資貸款總額的百分比分別為0.62%和0.65%。
(4)計算不良資產比率時使用的分母包括為投資而持有的貸款總額和其他不良資產。
淨沖銷
淨撇賬由為投資而持有的貸款的攤銷成本基礎(不包括應計利息)組成，我們認為這些貸款是無法收回的，扣除收回的金額。當我們確定貸款無法收回時，我們將貸款註銷，作為信貸損失準備的減少，並將之前註銷的金額隨後的收回記錄為信貸損失準備的增加。無法收回的財務費用和費用通過收入沖銷，某些欺詐損失記錄在其他非利息支出中。一般而言，收回撇賬貸款的成本於發生時記為催收費用，並作為其他非利息開支的一部分計入綜合損益表。我們的貸款沖銷政策根據貸款類型的不同而不同。有關我們每個貸款類別的沖銷政策的信息，請參閲我們2021年Form 10-K中的“備註1--重要會計政策摘要”。
表26按投資組合細分列出了我們在2022年和2021年第一季度的淨沖銷金額和比率。
表26：淨沖銷
 截至3月31日的三個月，
 20222021
(百萬美元)金額
費率(1)
金額
費率(1)
信用卡：
國內信用卡$559 2.12 %$587 2.54 %
國際信用卡業務48 3.20 46 2.30 
信用卡合計607 2.18 633 2.52 
個人銀行業務：
自動127 0.66 78 0.47 
零售銀行業務19 4.31 13 1.68 
個人銀行業務總量146 0.75 91 0.52 
商業銀行業務：
商業和多户房地產— — 4 0.06 
工商業14 0.11 12 0.11 
商業銀行業務總量14 0.06 16 0.09 
淨沖銷總額$767 1.11 $740 1.21 
平均持有的投資貸款$275,342 $243,937 
__________
(1)淨沖銷率是按年化淨沖銷除以每一貸款類別當期持有的平均投資貸款計算得出的。
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目錄表
問題債務重組
作為我們減少損失努力的一部分，我們可能會向遇到財務困難的借款人提供短期(1至12個月)或長期(超過12個月)的修改，以改善貸款的長期可收回性，並避免收回或取消抵押品的需要。
我們在評估貸款組合的信用質量和確定津貼水平時，會考慮所有貸款修改的影響，無論該修改是否被歸類為TDR。對於我們的商業銀行客户，貸款修改也是在分配內部風險評級時考慮的。
在我們的信用卡業務中，我們的大部分信用卡貸款被修改為TDR，涉及降低賬户利率，併為客户提供不超過60個月的固定還款計劃。緊接貸款修改前的貸款實際利率被用作使用預期現金流量現值計量減值的實際利率。如果客户不遵守修改後的付款條款，信用卡貸款協議可能會恢復到原來的付款條款，通常會導致任何未償還的貸款反映在適當的拖欠類別中，並根據我們的標準註銷政策進行註銷。
在我們的個人銀行業務中，我們大多數被修改為TDR的貸款都會得到延期、利率降低或本金減少，或者這些修改的組合。此外，TDR還與借款人的破產有關。在某些破產清償中，貸款被減記到抵押品價值，註銷的金額被報告為本金減少。對於某些抵押品價值低於攤銷成本的汽車貸款，減值是使用預期現金流的現值或抵押品評估來確定的。
在我們的商業銀行業務中，大多數被修改為TDR的貸款都會得到延期，其中一部分貸款會得到利率減免或總餘額減少。經修改的商業貸款減值一般根據相關抵押品價值確定。
作為應對新冠肺炎疫情的一部分，我們在2020年第一季度提供了一些計劃，以適應我們所有業務線的客户困難。我們的新冠肺炎計劃是為短期住宿而設計的，這樣我們就可以為客户提供迅速的救濟。同樣是為了應對新冠肺炎大流行，聯邦銀行機構發佈了額外的指導意見，幷包含在冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)中，該法案為銀行組織提供了對受新冠肺炎大流行影響的某些符合條件的借款人的貸款修改的TDR減免。
雖然我們新冠肺炎計劃的大多數註冊是短期的，在我們現有的政策下通常不會導致TDR分類，但如果沒有聯邦銀行機構發佈的幷包含在CARE法案中的額外指導提供的救濟，其中一些修改將被指定為TDR。因此，CARE法案中的指導意見於2022年1月1日到期，加上我們同時停止應用聯邦銀行機構發佈的額外指導意見，推動了截至2022年3月31日的三個月報告的TDR增加，如下表所示。
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目錄表
表27列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日在TDR中修改的貸款的攤銷成本，其中不包括不符合TDR定義的貸款修改。
表27：問題債務重組
 March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)金額修改總數的百分比金額修改總數的百分比
信用卡：
國內信用卡$389 20.8 %$390 23.8 %
國際信用卡業務174 9.3177 10.8 
信用卡合計563 30.1567 34.6 
個人銀行業務：
自動740 39.5 603 36.7 
零售銀行業務13 0.7 13 0.8 
個人銀行業務總量753 40.2 616 37.5 
商業銀行業務557 29.7 457 27.9 
總計$1,873 100.0 %$1,640 100.0 %
TDR狀態：
表演$1,518 81.0 %$1,282 78.2 %
不良資產355 19.0 358 21.8 
總計$1,873 100.0 %$1,640 100.0 %
我們在“附註3-貸款”中提供了作為TDR入賬的修改貸款的更多信息，包括修改後的這些貸款的表現。最近發佈的會計準則取消了對2022年12月15日或之後的會計年度生效的TDR的會計指導，有關已發佈但尚未採用的會計準則的更多信息，請參閲“MD&A-會計變化和發展”。
信貸損失準備和無資金貸款承諾準備金
我們的信貸損失準備代表管理層目前對截至每個資產負債表日期我們為投資而持有的貸款的合同條款的預期信貸損失的估計。先前已註銷或預期將被註銷的金額的預期收回額在撥備中確認。我們還估計了與不能無條件取消的無資金貸款承諾相關的預期信貸損失。無資金來源貸款承擔的損失準備計入綜合收益表的信貸損失準備，無資金來源貸款承諾的相關準備金計入綜合資產負債表的其他負債。我們在2021年Form 10-K的“附註1--重要會計政策摘要”中提供了在確定信貸損失準備時使用的方法和關鍵假設的更多信息。
表28列出了2022年和2021年第一季度我們的信貸損失準備金和無資金支持的貸款承諾準備金的變化，以及按投資組合分類的信貸損失、註銷和回收準備金的詳細情況。
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目錄表
表28：信貸損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金活動
截至2022年3月31日的三個月
信用卡個人銀行業務
(百萬美元)國內卡國際卡業務信用卡合計自動零售銀行業務個人銀行業務總量商業銀行業務總計
信貸損失準備：
截至2021年12月31日的餘額$7,968 $377 $8,345 $1,852 $66 $1,918 $1,167 $11,430 
沖銷
(867)(88)(955)(326)(23)(349)(17)(1,321)
復甦(1)
308 40 348 199 4 203 3 554 
淨沖銷(559)(48)(607)(127)(19)(146)(14)(767)
信貸損失準備金(利益)559 (14)545 127 3 130 (27)648 
建立(釋放)信貸損失撥備— (62)(62)— (16)(16)(41)(119)
其他變化(2)
— (3)(3)— — — — (3)
截至2022年3月31日的餘額7,968 312 8,280 1,852 50 1,902 1,126 11,308 
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2021年12月31日的餘額— — — — — — 165 165 
未提供資金的貸款承諾損失準備金— — — — — — 35 35 
截至2022年3月31日的餘額— — — — — — 200 200 
截至2022年3月31日的合併津貼和準備金$7,968 $312 $8,280 $1,852 $50 $1,902 $1,326 $11,508 

截至2021年3月31日的三個月
信用卡個人銀行業務
(百萬美元)國內卡國際卡業務信用卡合計自動零售銀行業務個人銀行業務總量商業銀行業務總計
信貸損失準備：
2020年12月31日的餘額$10,650 $541 $11,191 $2,615 $100 $2,715 $1,658 $15,564 
沖銷
(904)(89)(993)(324)(18)(342)(19)(1,354)
復甦(1)
317 43 360 246 5 251 3 614 
淨沖銷(587)(46)(633)(78)(13)(91)(16)(740)
信貸損失準備金(利益)(491)(1)(492)(132)6 (126)(195)(813)
建立(釋放)信貸損失撥備(1,078)(47)(1,125)(210)(7)(217)(211)(1,553)
其他變化(2)
— 6 6 — — — — 6 
截至2021年3月31日的餘額9,572 500 10,072 2,405 93 2,498 1,447 14,017 
無資金支持的貸款承諾準備金：
2020年12月31日的餘額— — — — — — 195 195 
為無資金貸款承諾的損失撥備(利益)— — — — — — (8)(8)
截至2021年3月31日的餘額— — — — — — 187 187 
截至2021年3月31日的合併津貼和準備金$9,572 $500 $10,072 $2,405 $93 $2,498 $1,634 $14,204 
__________
(1)收回的金額和時間受到我們的催收策略的影響，這些策略基於客户行為和風險狀況，包括直接與客户溝通、收回抵押品、定期出售註銷的貸款以及其他策略，如訴訟。
(2)表示外幣換算調整。
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目錄表
撥備覆蓋率是根據每個特定投資組合部門的信貸損失撥備除以為在指定貸款類別內投資而持有的期末貸款計算的，定義如下。表29顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日的津貼覆蓋率。
表29：特定貸款類別的津貼覆蓋率
March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)信貸損失準備
金額(1)
津貼覆蓋率信貸損失準備
金額(1)
津貼覆蓋率
信用卡$8,280 $2,722 304.15 %$8,345 $2,624 318.08 %
個人銀行業務1,902 3,319 57.30 1,918 3,618 53.01 
商業銀行業務1,126 695 161.98 1,167 699 166.93 
總計$11,308 280,466 4.03 $11,430 277,340 4.12 
__________
(1)代表我們的信用卡和消費銀行貸款組合的30天以上的拖欠貸款，以及我們的商業銀行的不良貸款銀行貸款組合與總貸款持有用於投資的總比率。
O截至2022年3月31日，我們的信貸損失撥備與2021年12月31日相比基本持平，為113億美元，截至2022年3月31日，由於我們汽車和商業貸款組合的增長，我們的撥備覆蓋率比2021年12月31日下降了9個基點，至4.03%。
流動性風險概況
我們已制定了流動資金的做法，旨在確保我們有足夠的基於資產的流動資金來滿足我們的資金需求，並保持充足的儲備，以抵禦存款流失或融資市場流動資金減少的潛在影響。除了我們的現金和現金等價物外，我們還以投資證券和某些隨時可出售或可質押的貸款的形式保持儲備。
下表30列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的流動性儲備的構成。
表30：流動資金儲備
(百萬美元)March 31, 20222021年12月31日
現金和現金等價物$26,804 $21,746 
可按公允價值出售的投資證券89,076 95,261 
以貸款為擔保的FHLB借款能力7,077 7,109 
由貸款擔保的未償還FHLB預付款和信用證(4,053)(8)
為公共基金和其他用途擔保的投資證券(8,359)(7,874)
總流動資金儲備$110,545 $116,234 
截至2022年3月31日，我們的流動資金儲備比2021年12月31日減少了57億美元至1105億美元，因為現金餘額的增加被我們投資證券公允價值的下降所抵消。以及FHLB未償還預付款的增加。有關流動性風險管理的其他信息，請參閲我們的2021 Form 10-K中的“MD&A-Risk Management”。
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流動性覆蓋率
我們須遵守美聯儲和OCC實施的流動性覆蓋率(“LCR”)標準(“LCR規則”)。LCR規則要求我們每天計算LCR。它還要求公司每季度公開披露其LCR、某些相關的量化流動性指標，以及對其LCR的定性討論。我們在2022年第一季度的平均LCR為 140%，這超過了LCR規則要求的100%。計算和相關組成部分基於我們對相關法規的解釋、預期和假設，以及我們監管機構提供的解釋，並可能因未來法規和解釋的變化而發生變化。有關詳細信息，請參閲我們的2021 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。
淨穩定資金比率
2020年10月，聯邦銀行機構敲定了一項在美國實施淨穩定資金比率(NSFR)的規則(“NSFR規則”)。NSFR規則要求本公司和每家銀行保持一定的可用穩定資金數額，這是對公司一年內資金來源的加權衡量，計算方法是根據預期穩定性對股權和負債應用標準化權重，不低於其所需穩定資金的指定百分比，該比例是通過根據資產、衍生品風險敞口和某些其他項目的流動性特徵對資產、衍生品風險敞口和某些其他項目應用標準化權重來計算的。作為第III類機構，本公司及各銀行均須維持至少相等於其所需穩定資金85%的可用穩定資金。NSFR規則於2021年7月1日生效，適用於本公司和每家銀行。NSFR規則包括半年一次的公開披露要求，首次披露應在2023年第二季度結束後45天內完成。截至2022年3月31日，公司和銀行超過了NSFR規則要求。
借款能力
我們在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)保持擱置登記，以便我們可以定期提供和出售不確定總額的優先或次級債務證券、優先股、存托股份、普通股、購買合同、認股權證和單位。根據這一擱置登記，我們可以提供和出售的此類證券的數量和數量沒有限制，具體取決於市場條件。此外，我們還保留了擱置登記，允許我們定期提供和出售我們信用卡貸款證券化信託基金高達300億美元的證券化債務憑證，並從2022年4月18日起生效，擱置登記允許我們定期提供和出售汽車貸款證券化信託基金高達250億美元的證券化債務憑證，這比之前的擱置登記增加了50億美元。這些貨架登記報表下的登記金額今後將繼續審查和更改，包括作為例行續簽程序的一部分。
除了我們的貨架登記報表下的發行能力外，我們還可以使用FHLB預付款、美聯儲貼現窗口和固定收益結算公司的一般抵押品融資回購協議服務。利用這些來源借款的能力取決於會員身份，金額取決於銀行提供抵押品的能力。截至2022年3月31日，我們向FHLB承諾了貸款和證券，以確保最高借款能力為186億美元，其中41億美元已使用。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們對FHLB股票的投資分別為1.8億美元和3200萬美元，這在一定程度上是根據我們的未償還預付款確定的。截至2022年3月31日，我們承諾提供貸款，以確保美聯儲貼現窗口下229億美元的借款能力。我們在美聯儲的會員資格得到了我們對美聯儲股票的投資的支持，截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們對美聯儲股票的投資總額為13億美元。
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目錄表
存款
表31提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的平均餘額、利息支出和平均存款利率的比較。
表31：存款構成及平均存款利率
截至3月31日的三個月，
20222021
(百萬美元)平均值
天平		利息
費用		平均值
存款
利率		平均值
天平		利息
費用		平均值
存款
利率
計息支票賬户(1)
$49,405 $20 0.16 %$42,115 $19 0.18 %
儲蓄存款(2)
205,251 154 0.31 201,674 160 0.32 
定期存款17,167 44 1.04 29,569 90 1.25 
有息存款總額$271,823 $218 0.32 $273,358 $269 0.39 
__________
(1)包括可轉讓的提款賬户順序。
(2)包括貨幣市場存款賬户。
FDIC將經紀存款的接受限制為資本充足的有保險的存款機構，並在獲得FDIC豁免的情況下，接受資本充足的機構。COBNA和CONA資本充裕，根據聯邦銀行監管指南的定義，分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。有關詳細信息，請參閲我們的2021 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。我們在“MD&A-綜合資產負債表分析-資金來源構成”和“注7-存款和借款”中提供了有關存款構成的其他信息。
資金來源
我們的主要資金來源是存款，因為存款是一種穩定的、成本相對較低的資金來源。除存款外，我們還通過發行優先和次級票據和證券化債務債券、購買的聯邦基金、根據回購協議借出或出售的證券以及由我們貸款和證券組合的某些部分擔保的FHLB預付款來籌集資金。我們利用這些市場的一個關鍵目標是保持獲得多樣化的批發資金來源的渠道。有關我們的主要資金來源的更多信息，請參閲“MD&A-綜合資產負債表分析-資金來源構成”。
短期借款和長期債務
我們進入資本市場，通過發行優先和次級票據、證券化債務債券和購買的聯邦基金以及根據回購協議借出或出售的證券來滿足我們的資金需求。此外，我們還可以獲得由我們的某些投資證券、多户房地產貸款和商業房地產貸款擔保的短期和長期FHLB預付款。
我們的短期借款包括原始合同期限為一年或更短的借款，不包括長期債務的當前部分。截至2022年3月31日，短期借款比2021年12月31日增加了38億美元，達到46億美元。短期借款包括購買的聯邦資金和根據回購協議借出或出售的證券。
截至2022年3月31日，我們的長期資金(主要包括證券化債務債券以及優先和次級票據)比2021年12月31日減少了15億美元，至408億美元，主要是由於我們的信用卡證券化計劃的淨到期日。我們在“注5-可變利益實體和證券化”中提供了有關我們證券化活動的更多信息。
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目錄表
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月證券化債務債券、優先票據和次級票據的發行量及其各自的到期日或贖回。
表32：長期債務籌資活動
發行到期日/贖回
截至3月31日的三個月，截至3月31日的三個月，
(百萬美元)2022202120222021
證券化債務憑證$2,250 $— $3,198 $271 
優先票據及附屬票據3,050 — 2,357 1,500 
總計$5,300 $— $5,555 $1,771 
信用評級
我們的信用評級影響我們進入資本市場的能力和我們的借貸成本。評級機構根據眾多因素進行評級，包括流動性、資本充足率、資產質量、收益質量和系統支持的可能性。這些因素的顯著變化可能會導致不同的評級。
表33提供了Capital One Financial Corporation、COBNA和Cona截至2022年3月31日和2021年12月31日的優先無擔保長期債務信用評級摘要。
表33：優先無擔保長期債務信用評級
March 31, 20222021年12月31日
大寫一
金融
公司		眼鏡蛇柯納大寫一
金融
公司		眼鏡蛇柯納
穆迪Baa1A3A3Baa1A3A3
標普(S&P)BBBBBB+BBB+BBBBBB+BBB+
惠譽A-AAA-AA
自.起April 22, 2022,穆迪投資者服務公司(“穆迪”)、標準普爾(“S&P”)和惠譽評級(“惠譽”)對我們的信用評級展望為穩定。
其他承諾
我們主要是以承租人的身份參與租賃，在那裏我們租賃場所以支持我們的業務。我們的大部分租約是寫字樓、零售銀行分行和咖啡館的經營性租約。我們的經營性租約將在2071年之前的不同日期到期，其中某些租約還具有延期或終止選項。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的總經營租賃負債分別為16億美元和17億美元。我們在2021年10-K表格中的“附註7--房舍、設備和租賃”中提供了有關我們租賃活動的更多信息。
我們有購買義務，代表着購買商品或接受服務的實質性協議，如數據管理、媒體和其他軟件和第三方服務，這些義務是可強制執行的，具有法律約束力，並規定了重要條款。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的總購買義務負債分別為10億美元和15億美元。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的無資金支持貸款承諾總額分別為4005億美元和4145億美元，主要包括信用卡額度、對我們商業銀行和消費者銀行業務客户的貸款承諾，以及備用信用證和商業信用證。我們通常通過限制安排總額、監控這些投資組合的規模和期限結構以及對我們所有的信貸活動應用相同的信用標準來管理無資金支持的貸款承諾的潛在風險。有關更多信息，請參閲本報告“附註13--承付款、或有事項、擔保和其他事項”。
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目錄表
我們還簽訂了各種可能需要未來現金付款的合同安排，包括短期債務，如貿易應付款、為某些股權投資提供資金的承諾、養卹金和退休後福利計劃的債務，以及代理和保修準備金，這些在本報告的“附註5--可變利息實體和證券化”和“附註13--承付款、或有事項、擔保和其他”以及2021年的10-K表格“附註14--僱員福利計劃”中有更詳細的討論。
市場風險概況
我們的一級市場風險敞口包括利率風險、外匯風險和大宗商品定價風險。我們面臨的市場風險主要來自以下業務和活動：
•傳統的銀行收儲和放貸活動；
•資產/負債管理活動，包括管理投資證券、短期和長期借款和衍生品；
•在英國和加拿大的信用卡業務中的外國業務；以及
•在我們的商業銀行業務中的客户住宿活動。
我們有由董事會批准的企業範圍的風險管理政策和限制，這些政策和限制管理我們的市場風險管理活動。我們的目標是根據當時的市場狀況和長期預期，按照這些政策和限制來管理我們對市場風險的敞口。我們在下面提供了關於我們的主要市場風險來源、我們的市場風險管理策略以及我們用來評估這些敞口的指標的更多信息。
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目錄表
利率風險
利率風險是指其價值隨利率水平或波動而變化的金融工具的風險敞口。我們面臨的利率風險主要是由於資產和負債的到期日或重新定價的時間上的差異。我們主要通過簽訂利率掉期和其他衍生工具來管理利率風險，這些工具可能包括上限、下限、期權、期貨和遠期合約。
我們使用各種行業標準的市場風險計量技術和分析來衡量、評估和管理利率變化對我們的淨利息收入和我們的股權經濟價值的影響，以及匯率變化對我們在海外業務中的非美元計價融資和非美元股權投資的影響。
淨利息收入敏感度
我們的淨利息收入敏感度指標估計了利率變動對我們預計的12個月基線淨利息收入的影響。除了我們現有的資產和負債外，我們還在基線預測中納入了預期的未來業務增長假設，如貸款和存款增長和定價，以及我們資金組合的預期變化計劃。在衡量利率變動對我們預計淨利息收入的敏感度時，我們假設利率水平在假設的瞬時平行變化，詳見下表34。在目前的利率水平下，我們的淨利息收入預計在較高利率情景下增加，在較低利率情景下減少。與2021年12月31日相比，我們目前對上行衝擊的敏感度有所下降，這主要是由於市場利率的上升。
論股權的經濟價值
我們的股權經濟價值敏感性指標估計了利率變動對我們的資產和負債淨現值的影響，包括衍生工具風險敞口。我們的股權經濟價值敏感性指標是根據我們現有的資產和負債(包括衍生品)計算的，不包括業務增長假設或預計的資產負債表變化。計算中使用的主要假設包括預測抵押貸款證券、貸款和其他資產的利率敏感型提前還款、利率的期限結構建模、貼現利差以及存款額和定價假設。在衡量利率變動對我們的權益經濟價值的敏感性時，我們假設利率水平在假設的瞬間平行變化，詳見下表34。我們目前的股票經濟價值敏感性概況表明，在所有利率情景下，我們的股票經濟價值都會下降。在極端利率情景下(+200個基點)，股票對上行衝擊的敏感性目前的經濟價值變得更加負面與2021年12月31日相比，主要是由於長期利率的提高。
表34顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日，根據上述方法計算的對我們預計基線淨利息收入和股權經濟價值的估計百分比影響。在利率情景將導致利率低於0%的情況下，我們假設該情景的利率為0%。這一假設僅適用於沒有負政策利率的司法管轄區。在政策利率為負的司法管轄區，我們不會將利率設定在0%的下限。
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目錄表
表34：利率敏感度分析
March 31, 20222021年12月31日
對預計基準淨利息收入的估計影響：
+200個基點1.3 %3.4 %
+100個基點1.1 2.5 
+50個基點0.6 1.5 
-50個基點(0.7)(1.8)
對股權經濟價值的估計影響：
+200個基點(5.1)(0.7)
+100個基點(0.8)1.9 
+50個基點(0.2)1.4 
-50個基點(0.5)(2.6)
除了這些行業標準措施外，我們還在內部利率風險管理決策中考慮其他利率情景的潛在影響，例如強調的利率衝擊以及收益率曲線陡化和平坦化情景。
市場風險衡量標準的侷限性
我們在得出這些指標時使用的利率風險模型包含了合同信息、內部開發的假設和專有建模方法，這些模型預測了某些利率環境下的借款人和儲户的行為模式。利率、市場價格和利率波動等其他市場因素也是我們利率風險衡量的重要組成部分。我們定期評估、更新和改進我們認為合適的這些假設、模型和分析工具，以反映我們對市場環境以及我們現有資產和負債的預期行為模式的最佳評估。
任何用於估計市場利率變化風險敞口的方法都有內在的侷限性。上述敏感性分析只考慮利率的某些變動，並根據現有資產負債表以及在某些情況下預期的未來業務增長和資金組合假設在特定時間點進行。管理層可能採取的管理我們資產負債表的戰略行動可能與我們的預測大不相同，這可能導致我們的實際收益和股權敏感性的經濟價值與上述敏感性分析有很大不同。
有關我們的利率敞口的進一步信息，請參閲“附註8-衍生工具和對衝活動”。
外匯風險
外匯風險是指對以其他貨幣計價的當前持有量和未來現金流價值變化的敞口。我們面臨的外匯風險主要來自我們向英國和加拿大業務提供的以英鎊(“GBP”)和加元(“CAD”)計價的公司間資金，以及對這些業務的淨股權投資。我們還面臨外匯風險，因為我們的海外業務和我們以歐元(“歐元”)計價的借款的未來收益和現金流的美元計價價值發生了變化。
我們以非美元計價的公司間融資和以歐元計價的借款使我們的收益面臨外匯交易風險。我們通過使用遠期外幣衍生品和交叉貨幣掉期來對衝我們的風險敞口，從而管理這些交易風險。我們通過對非美元計價的公司間融資和歐元計價的借款及其相關對衝的價值應用1%的美元升值衝擊來衡量我們的外匯交易風險敞口，這表明外匯風險對我們收益的影響。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的公司間資金餘額分別為5.45億英鎊和5.2億英鎊，截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司間資金餘額分別為30億加元和50億加元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們以歐元計價的未償還借款均為12億歐元。
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目錄表
我們在海外業務中的非美元股權投資使我們的資產負債表面臨AOCI和我們的資本比率的轉換風險。我們通過進入被指定為淨投資對衝的外幣衍生品來管理我們的AOCI敞口。我們通過應用30%的美元升值衝擊來衡量這些風險敞口，我們認為這在一年的時間範圍內大約是一個重大的不利衝擊，在適用的情況下，相對於投資於我們海外業務的股本價值扣除相關的淨投資對衝。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們在英國和加拿大業務的總股本敞口均為18億英鎊，截至2022年3月31日和2021年12月31日分別為21億加元和19億加元。
作為我們衍生品管理活動的結果，我們相信，我們對外匯風險的淨敞口微乎其微。
與客户住宿衍生品相關的風險
我們提供利率、商品和外幣衍生品，作為我們商業銀行業務中客户的一種便利。我們通過與其他交易對手達成抵銷衍生品交易來抵消這些客户通融衍生品的大部分市場風險。我們使用在險價值(“VaR”)作為衡量每日客户住宿衍生產品活動的市場風險的主要方法。VaR是一種統計風險衡量指標，用於估計在最近的市場環境下觀察到的波動所帶來的潛在損失。我們使用歷史模擬方法，使用最近500個工作日，並使用99%的置信度和一個工作日的持有期。由於我們與其他交易對手抵消了我們的客户風險，我們相信我們在客户住宿衍生品中對市場風險的淨風險敞口是最小的。有關我們與客户通融衍生品相關的風險的進一步信息，請參閲“附註8-衍生品工具和對衝活動”。
倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡
2017年7月27日，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的管理機構英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，LIBOR將過渡為利率基準，並將不再強制面板銀行在2021年12月31日之後提供LIBOR數據。
2021年3月5日，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的管理人洲際交易所基準管理局(IBA)確認，它打算在2021年12月31日發佈LIBOR後立即停止發佈1周和2個月美元LIBOR設置，並在2023年6月30日發佈LIBOR後立即停止發佈剩餘的美元LIBOR期限(隔夜；1、3、6和12個月)。美元LIBOR作為代表性利率持續到2023年年中，將允許許多遺留的美元LIBOR合約在停止之前到期。在IBA宣佈後，FCA正式宣佈未來永久停止LIBOR基準並失去代表性。聯邦銀行機構發佈了進一步的指導意見，銀行組織應在可行的情況下儘快停止在新合同中使用美元LIBOR作為參考利率，無論如何都應在2021年12月31日之前。根據聯邦銀行機構的指導，我們從2022年1月1日起停止簽訂以美元倫敦銀行間同業拆借利率為參考利率的新合同，但某些允許的例外情況除外。

我們的企業LIBOR過渡計劃團隊自2018年以來一直致力於這一努力，成員包括來自整個企業的高級管理層代表，他們向高級管理層提供每月報告，並向我們的董事會提供季度報告。提供給高級管理層和董事會的信息包括風險敞口報告、實現我們減少LIBOR風險敞口的目標的最新進展以及相關的監管或行業發展。

我們的LIBOR過渡努力專注於主動將風險敞口轉換為替代利率或納入過渡語言(“備用語言”)，以提供在LIBOR停止時過渡的合同機制。我們的備用語言最大限度地與另類參考利率委員會(“ARRC”)在我們現有的貸款合同中以及國際掉期和衍生工具協會(“ISDA”)在我們的衍生品合同和協議中推薦的語言保持一致。
我們繼續將LIBOR過渡工作的重點放在：
•監測已建立的控制措施，以防止LIBOR指數化工具的來源
•與受影響的客户和交易對手合作，補救剩餘的LIBOR合同
•與我們的客户、行業工作組和監管機構接觸
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
•評估最近頒佈的聯邦立法提供的補救措施。這項立法明確規定，如果尚未建立可行的利率後備方法，某些合同的替代基準利率。
我們已過渡至另類利率的大部分LIBOR合約均採用有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)。在美國，SOFR已被ARRC選為某些美元衍生品和現金工具的首選替代利率。我們已積極與客户合作，並準備了我們的系統、模型、估值工具和流程，將重點放在SOFR和其他非LIBOR利率上，並將繼續這樣做。雖然我們的大多數非LIBOR交易使用了SOFR，但我們也在一定程度上採用了對LIBOR具有信用敏感性的替代利率，以迴應客户的需求。

為了跟蹤過渡狀態，根據是否有後備語言(可能遵守ISDA和ARRC標準)、沒有後備語言或尚未評估後備語言對工具進行分類。沒有備用語言或尚未評估的工具代表着在2023年6月30日之前不從LIBOR過渡的風險更高。2023年6月30日之後到期的工具大多為衍生品和商業貸款，摘要見下表。在這些文書中，大多數都包含符合ISDA和ARRC標準的後備語言。我們將繼續專注於通過我們的過渡努力、正常運營和客户互動來減少我們的LIBOR敞口。

表35：衍生品和商業貸款的Libor敞口
(百萬美元)March 31, 2022
曝光類型(1)
LIBOR承諾總額2023年6月30日之後到期的LIBOR承諾總額2023年6月30日之後到期的倫敦銀行間同業拆借利率承諾總額，無備用語言
商業貸款$81,470 $61,383 $1,841 
衍生品91,984 59,433 14,142 
總計$173,454 $120,816 $15,983 
(百萬美元)2021年12月31日
曝光類型(1)
LIBOR承諾總額2023年6月30日之後到期的LIBOR承諾總額2023年6月30日之後到期的倫敦銀行間同業拆借利率承諾總額，無備用語言
商業貸款$101,488 $71,874 $2,047 
衍生品103,562 64,605 14,536 
總計$205,050 $136,479 $16,583 
_________
(1)商業貸款餘額代表最大潛在風險敞口，衍生品代表名義風險敞口。
這些過渡努力已經實施，以在2023年6月30日之前補救我們剩餘的LIBOR合約。
關於我們因預期更換倫敦銀行間同業拆借利率而面臨的各種風險的進一步討論，請參閲“第一部分--第1A項”。風險因素-放棄倫敦銀行同業拆借利率可能會對我們的業務產生不利影響” in our 2021 Form 10-K.
監督和監管
經紀-交易商和投資諮詢活動 更新
第一資本投資公司(前稱聯合收益公司)是第一資本投資公司的子公司，也是在美國證券交易委員會註冊的投資顧問公司(“第一資本投資公司”)，該公司完成了將其幾乎所有客户關係出售給第三方買家的交易。Capital One Investment將辭去少數剩餘客户的投資顧問職務，這些客户不同意
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目錄表
在此之後，他們將向買方轉賬，並將向美國證券交易委員會提交撤銷其作為投資顧問的註冊的請求。
我們在我們的2021 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”下提供了有關我們的監督和監管的更多信息。
前瞻性陳述
本公司已不時作出並將會作出前瞻性陳述，包括但不限於討論以下事項：策略、目標、展望或其他非歷史性事項；預測、收入、收入、回報、開支、資本措施、資本分配計劃、訴訟索賠及其他索賠的應計項目；每股盈利、效率比率、營運效率比率或其他財務指標；未來的財務及經營業績；我們的計劃、目標、預期及意圖；以及以這些事項為基礎的假設。
就任何此類信息具有前瞻性而言，它都是為了符合《1995年私人證券訴訟改革法》所提供的前瞻性信息的安全港。
前瞻性陳述經常使用“將”、“預期”、“目標”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“預測”、“展望”或其他類似含義的詞語。我們或以我們的名義所作的任何前瞻性陳述僅表示截至作出之日或截至所示日期之日，我們不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新前瞻性陳述的義務。有關可能對本報告所載前瞻性陳述產生重大影響的因素的其他信息，請參閲“第一部分--第1A項”中所列的風險因素。2021年表格10-K中的“風險因素”。在評估這些前瞻性陳述時，您應該仔細考慮上面討論的因素以及我們的風險因素或其他披露。
許多因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中描述的結果大不相同，包括但不限於：
•新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和運營結果的影響可能會持續很長一段時間或惡化，包括勞動力短缺和全球供應鏈中斷，並可能影響我們在計算信貸損失準備金時對貸款組合中終身預期信貸損失的估計；
•本地市場的一般經濟和商業情況，包括影響就業水平、利率、關税、抵押品價值、消費者收入、信譽和信心、可能影響消費者破產、違約、撇賬和存款活動的開支和儲蓄的情況；
•信貸損失增加或減少，或拖欠增加，包括由於信貸環境的總體經濟狀況惡化而增加，以及估計不準確或準備金不足的影響；
•遵守新的和現有的法律、條例和監管期望，包括實施監管改革議程；
•我們從子公司獲得股息的能力受到限制；
•我們管理充足資本或流動性水平的能力，這可能對我們的財務業績和我們向股東返還資本的能力產生負面影響；
•我們所依賴的模型和數據的廣泛使用、可靠性、破壞性和準確性；
•數據保護或隱私事件或網絡攻擊或其他類似事件可能造成的成本增加、收入減少、聲譽損害、法律責任和業務中斷，包括導致信息被盜、丟失或濫用的事件；
•與涉及我們的任何訴訟、政府調查或監管執法行動或事項有關的發展、變化或行動；
•存款增長的金額、速度和存款成本的變化；
•我們執行戰略和運營計劃的能力；
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
•我們對競爭壓力的反應；
•我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到商家日益關注信用卡和借記卡網絡收取的費用以及影響此類費用的法律和法規的不利影響；
•我們成功地整合了收購的業務和貸款組合，以及我們從已宣佈的交易和戰略合作伙伴關係中實現預期利益的能力；
•我們有能力維護符合我們業務性質的合規、運營、技術和組織基礎設施；
•我們的營銷努力在吸引和留住客户方面取得了成功；
•我們的風險管理策略；
•金融服務業或我們在實踐、產品或財務狀況方面的聲譽或預期的變化；
•利率的增加或減少以及利率環境的不確定性，包括長期低利率環境或負利率的可能性;
•從倫敦銀行間同業拆借利率的過渡；
•我們吸引、留住和激勵熟練員工的能力；
•氣候變化表現為物質風險或過渡風險；
•我們在財務報表中的假設或估計；
•其他金融機構和其他第三方的穩健性；以及
•我們在公開披露中不時發現的其他風險因素，包括我們提交給美國證券交易委員會的報告中。
我們預計，新冠肺炎大流行的影響將增加與其中許多因素相關的風險。
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目錄表
補充表
非公認會計準則計量的對賬
以下非GAAP計量包括TCE、有形資產和使用這些金額計算的指標，其中包括每股普通股有形賬面價值、平均有形資產回報率、平均TCE回報率和TCE比率。我們認為這些指標是管理層在評估資本充足性和產生的回報水平時使用的關鍵財務業績指標。儘管這些非GAAP指標被投資者、分析師和銀行監管機構廣泛用於評估金融服務公司的資本狀況，但它們可能無法與其他公司報告的同名指標相提並論。下表列出了這些非公認會計準則計量與根據公認會計準則計量的適用金額之間的對賬。
表A--非公認會計準則計量的對賬
(除特別註明外，以百萬美元計)March 31, 20222021年12月31日
有形普通股權益(期末)：
股東權益$56,345 $61,029 
商譽和其他無形資產(1)
(14,883)(14,907)
非累積永久優先股(4,845)(4,845)
有形普通股權益$36,617 $41,277 
有形普通股權益(季度平均值)：
股東權益$59,437 $62,498 
商譽和其他無形資產(1)
(14,904)(14,847)
非累積永久優先股(4,845)(5,552)
有形普通股權益$39,688 $42,099 
有形資產(期末)：
總資產$434,195 $432,381 
商譽和其他無形資產(1)
(14,883)(14,907)
有形資產$419,312 $417,474 
有形資產(季度平均)：
總資產$430,372 $427,845 
商譽和其他無形資產(1)
(14,904)(14,847)
有形資產$415,468 $412,998 
非公認會計準則比率：
有形普通股權益(“TCE”)(2)
8.7 %9.9 %
__________
(1)包括相關遞延税項的影響。
(2)TCE比率是根據TCE除以有形資產計算的非GAAP衡量標準。
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目錄表
詞彙和縮略語
另類參考利率委員會：由美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)召集的一組私募市場參與者建議SOFR作為取代美元LIBOR參考工具的首選選擇。
攤銷成本：應收融資或投資發起或獲得的金額，根據適用的應計利息、溢價、折扣和淨遞延費用或成本的增加或攤銷、現金收取、註銷、外匯和公允價值對衝會計調整進行調整。
年報：我們的“2021年Form 10-K”或“2021年年度報告”指的是我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告。
銀行：指的是COBNA和CONA。
巴塞爾委員會：巴塞爾銀行監管委員會。
巴塞爾協議III高級方法：對於第一類和第二類機構，巴塞爾III高級方法是強制性的。像我們這樣的第三類機構不再受2020年1月1日生效的巴塞爾III高級方法框架的約束。
《巴塞爾協議III資本規則》：聯邦銀行機構於2013年7月建立的監管資本要求，以實施巴塞爾委員會制定的巴塞爾III資本框架，以及某些多德-弗蘭克法案和其他資本規定。
《巴塞爾協議III》標準化方法：《巴塞爾協議III資本規則》修改了《巴塞爾協議I》，創建了《巴塞爾協議III》標準化方法。
大寫一或公司：第一資本金融公司及其子公司。
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)：立法於2020年3月27日簽署成為法律。除其他事項外，這項法律授權了一些貸款計劃，以支持向消費者和企業的信貸流動，並給予銀行組織一項選擇，以暫停確定某些因新冠肺炎而修改的合格貸款是TDR，這一點由2021年綜合撥款法案延長。
賬面價值(與貸款有關):貸款在合併資產負債表中記錄的金額。對於按攤銷成本記錄的貸款，賬面價值是未償還本金餘額扣除未攤銷遞延貸款發放費和成本以及未攤銷購買溢價或折扣後的淨額。對於處於或曾經處於非應計制狀態的貸款，賬面價值也會因已記錄的任何淨撇賬和根據成本回收法作為本金減少而應用的利息支付金額而減少。對於信用卡貸款，賬面價值還包括向客户收取的利息，扣除任何相關準備金。持有待售貸款按公允價值(如果我們選擇公允價值選項)或按成本或公允價值中較低者入賬。
CECL：2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號，金融工具-信貸損失(話題326)：金融工具信用損失的計量。這個ASU需要一個基於預期損失而非已發生損失的減值模型(稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型)，預期的結果是更及時地確認損失。本指導意見於2020年1月1日起對我們生效。
CECL過渡規則： 一項由聯邦銀行機構通過並於2020年生效的規則，為銀行機構提供了一個可選的五年過渡期，以逐步消除CECL標準對其監管資本的影響。
COBNA：Capital One Bank(USA)，National Association，我們的全資子公司之一，提供信用卡產品以及其他貸款產品和消費服務。
普通股一級資本(“CET1”)：按普通股權益、相關盈餘及留存收益及累計其他全面收益扣除適用階段、減去商譽及其他無形資產、減去相關遞延税項負債及適用階段、減去監管機構定義的其他扣除項目的總和計算。
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目錄表
科納：Capital One，National Association，我們的全資子公司之一，為消費者、小企業和商業客户提供廣泛的銀行產品和金融服務。
信用風險：債務人未能履行與公司簽訂的任何合同的條款或未能按約定履行合同所產生的對當前或預期財務狀況和恢復能力的風險。
網絡安全事件：我們於2019年7月29日宣佈，外部個人未經授權獲取了與申請我們信用卡產品的人和我們的信用卡客户相關的某些類型的個人信息。
衍生工具：一種合同或協議，其價值來源於利率、外匯匯率、證券或商品價格、信用違約互換或金融或商品指數的信用價值的變化。
停產業務：由會計準則編纂(“ASC”)205定義的實體組件的經營結果，當該組件已被處置或管理層打算出售該組件時，該結果將從持續運營中移除。
《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(《多德-弗蘭克法案》)：監管改革立法於2010年7月21日簽署成為法律。這項法律廣泛影響金融服務行業，並載有許多旨在加強金融服務部門健全運作的規定。
《交易所法案》：經修訂的1934年《證券交易法》。
可擴展商業報告語言(XBRL)：一種用於商業和金融數據的電子通信的語言。
聯邦銀行機構：美聯儲、貨幣監理署和聯邦存款保險公司。
美聯儲：聯邦儲備系統理事會。
FICO得分：由信用局提供的對消費者信用風險的衡量標準，通常由FICO(前身為“公平艾薩克公司”)利用信用局收集的數據創建的統計建模軟件產生。
外匯合約：規定未來按事先商定的條件收發外幣的合同。
GSE或機構：政府支持的企業或機構是由美國國會創建的金融服務公司。美國政府機構的例子包括聯邦國家抵押協會(“Fannie Mae”)、聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)、政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)。
利率敏感度：對利率變動的風險敞口。
利率互換：在規定的期限內以一種貨幣交換一系列利率的合同。利率互換是我們在資產/負債管理活動中使用的最常見的衍生工具合約類型。
投資級：表示穆迪的長期評級為Baa3或更高；和/或標普的長期評級為BBB-或更高；和/或惠譽的長期評級為BBB-或更高；或如果未評級，則為使用我們的內部風險評級的同等評級。低於這些水平的工具被認為是非投資級的。
投資者實體：投資於向低收入和農村社區的企業和非營利實體提供債務融資的社區發展實體(“CDE”)的實體。
LCR規則：2014年9月，聯邦銀行機構發佈了在美國實施巴塞爾III流動性覆蓋率(LCR)的最終規則。根據LCR規則的定義和計算，LCR的計算方法是將一家機構的優質、無擔保流動資產的金額除以其估計的現金流出淨額。
槓桿率：根據監管機構的定義，一級資本除以經過一定調整後的平均資產。
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目錄表
流動性風險：本公司因無法在合理時間內以合理價格獲得資金而無法履行其未來到期財務義務或投資於未來資產增長的風險。
按揭成數：貸款本金與擔保貸款的抵押品評估價值之間的關係，以百分比表示。
託管演示文稿：來自內部管理會計及報告程序的業務分部結果的非公認會計準則列報，該程序採用各種分配方法，包括資金轉移定價，以分配某些資產負債表資產、存款及其他負債及其直接或間接歸屬於每個業務分部的相關收入和支出。我們單個業務的結果反映了管理層評估業績和做出有關為我們的運營提供資金和分配資源的決策的方式，並旨在反映每個部門，就像它是一個獨立的業務一樣。
市場風險：一家機構的收益或股權的經濟價值可能受到利率、匯率或其他市場因素變化的不利影響的風險。
總淨額結算協議：兩個相互之間有多個合同的對手方之間的協議，規定在任何一個合同違約或終止的情況下，通過一次付款淨結清所有合同。
抵押貸款償還權(“MSR”)：當標的貸款被出售或證券化時，償還抵押貸款的權利。服務包括從借款人收取本金、利息和代管付款，並對本金和利息付款進行會計處理和向投資者匯款。
淨沖銷率：表示(年化)淨沖銷除以當期持有的平均投資貸款。負的淨沖銷和相關比率記為淨回收。
淨息差：代表(年化)淨利息收入除以該期間的平均可賺取利息資產。
NSFR規則：聯邦銀行機構於2020年10月發佈了一項規則，實施淨穩定資金比率(NSFR)。NSFR衡量我們資金狀況的穩定性，並要求我們在一年內保持最低限度的穩定資金，以支持我們的資產、承諾和衍生品敞口。
不良貸款：通常包括已置於非應計項目狀態的貸款。我們不報告被歸類為持有待售貸款的不良貸款。
公積金存款：來自各種政治分區的存款，如學區和市政當局。
採購量：包括期間的採購交易，扣除退貨，不包括現金預付款和餘額轉移交易。
評級機構：評估發行人或發行人的信用質量和違約可能性，並對該發行人或發行人進行評級的獨立機構。
回購協議：一種用來籌集短期資金的工具，通過這種工具，證券被出售，賣方同意在以後的日期回購證券。
重組費用：與重新調整支持各種業務的資源相關的費用，主要包括根據我們持續的福利計劃支付的遣散費和相關福利，以及與業務地點和/或要退出的活動相關的某些資產的減值。
風險加權資產：表內和表外資產被分配到幾個廣泛的風險類別中的一個，並根據代表其風險和違約可能性的因素進行加權。
證券化債務債券：一種由固定收益資產組合構成的資產擔保證券和結構性信貸產品。
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目錄表
壓力資本緩衝：這是我們新的標準化方法資本節約緩衝的一個組成部分，它將根據我們的監管壓力測試結果每年進行重新校準。
次貸：為了在我們的信用卡業務中放貸，我們通常認為FICO分數為660或以下，或其他同等風險分數，為次貸。對於我們個人銀行業務中的汽車貸款，我們通常認為FICO分數為620或更低是次貸。
有形普通股權益：非公認會計準則財務指標。普通股權益減去商譽和其他無形資產，經與非可抵税無形資產和可抵税商譽相關的遞延税項負債調整後。
問題債務重組(“TDR”)：當貸款協議的合同條款被修改時，通過給予正在經歷財務困難的借款人特許權，TDR被視為發生。
資金不足的承付款：具有法律約束力的協議，提供規定的融資水平，直至指定的未來日期。
英國購買力平價儲備：英國支付保護保險客户退款準備金。
美國公認會計原則：美國普遍接受的會計原則。定義美國編制財務報表的可接受做法的會計規則和慣例。
美國實際國內生產總值(“GDP”)率：是反映某一經濟體在某一年生產的所有商品和服務的價值的通貨膨脹調整後的衡量標準。
可變利息實體(VIE)：一種實體，其設計是：(I)缺乏足夠的股本以允許實體在沒有其他各方額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金；或(Ii)股權投資者沒有能力通過投票權作出與實體運營有關的重大決定；和/或(Iii)沒有義務吸收預期損失，或無權獲得實體的剩餘收益。
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
縮略語
ABS：資產支持證券
AOCI：累計其他綜合收益
ARRC：另類參考利率委員會
亞利桑那州：會計準則更新
ASC：會計準則編撰
自動取款機：自動櫃員機
六六六：銀行控股公司
Bps：基點
CAD：加元
關注點：冠狀病毒援助、救濟和經濟安全
CCAR：全面的資本分析和審查
CCP：中央交易對手結算所，或中央結算所
CDE：社區發展實體
CECL：當前預期信貸損失
CET1：普通股一級資本
CMBS：商業抵押貸款支持證券
芝加哥商品交易所：芝加哥商品交易所
CoEP：Capital One(歐洲)公司
COF：第一資本金融公司
新冠肺炎：2019年冠狀病毒病
CVA：信用估值調整
DCF：貼現現金流
DVA：借方估值調整
歐元：歐元
聯邦抵押協會：聯邦全國抵押貸款協會
財務會計準則委員會：財務會計準則委員會
FCA：英國金融市場行為監管局
FCM：期貨佣金商
FDIC：美國聯邦存款保險公司
FFIEC：聯邦金融機構考試委員會
聯邦住房金融局：聯邦住房貸款銀行
惠譽：惠譽評級
房地美： 聯邦住房貸款抵押公司
公認會計原則：美國公認的會計原則
英鎊：英鎊，英鎊
國內生產總值：美國實際國內生產總值
吉妮·梅： 政府全國抵押貸款協會
G-SIB： 全球具有系統重要性的銀行
GSE或機構：公辦企業
IBA：ICE基準管理
冰：洲際交易所
IRM：獨立風險管理
62
第一資本金融公司(COF)
目錄表
ISDA：國際掉期和衍生工具協會
LCH：LCH集團
LCR：流動性覆蓋率
Libor： 倫敦銀行間同業拆借利率
LTV：貸款價值比
MDL：多區訴訟
穆迪：穆迪投資者服務公司
MSR：抵押貸款償還權
NSFR：淨穩定資金比率
OCC：貨幣監理署
場外交易：非處方藥
PCA： 迅速採取糾正措施
PCCR：購買的信用卡關係
PPI：支付保護保險
PPP：工資保障計劃
RMBS：住房貸款抵押證券
RSU：限制性股票單位
標普： 標準普爾
美國證券交易委員會：美國證券交易委員會
SOFR：有擔保的隔夜融資利率
TCE：有形普通股權益
TDR：問題債務重組
英國：英國
英國GDPR：英國一般資料保護規例
美國：美利堅合眾國
美元：美元
VIE：可變利息實體
XBRL：可擴展的業務報告語言

63
第一資本金融公司(COF)
目錄表
項目1.財務報表和補充數據
頁面
合併財務報表
65
合併損益表
65
綜合全面收益表
66
合併資產負債表
67
合併股東權益變動表
68
合併現金流量表
69
合併財務報表附註
71
附註1-主要會計政策摘要
71
附註2--投資證券
72
附註3-貸款
75
附註4--信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金
84
附註5--可變利息實體和證券化
87
附註6--商譽和其他無形資產
91
附註7--存款和借款
92
附註8--衍生工具和對衝活動
93
附註9--股東權益
101
附註10-普通股每股收益
104
附註11-公允價值計量
105
附註12-業務分類和與客户簽訂合同的收入
111
附註13--承付款、或有事項、擔保和其他
114
64
第一資本金融公司(COF)
目錄表

第一資本金融公司
合併損益表(未經審計)

截至3月31日的三個月，
(百萬美元，每股相關數據除外)20222021
利息收入：
貸款，包括為出售而持有的貸款$6,367 $5,854 
投資證券402 391 
其他15 16 
利息收入總額6,784 6,261 
利息支出：
存款218 269 
證券化債務憑證29 32 
優先票據及附屬票據131 129 
其他借款9 9 
利息支出總額387 439 
淨利息收入6,397 5,822 
信貸損失準備金(利益)677 (823)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入5,720 6,645 
非利息收入：
交換費，淨額1,033 817 
服務費和其他與客户有關的費用400 352 
其他343 122 
非利息收入總額1,776 1,291 
非利息支出：
薪金和相關福利2,026 1,847 
入住率和設備513 472 
營銷918 501 
專業服務397 292 
通信和數據處理339 302 
無形資產攤銷14 6 
其他344 320 
非利息支出總額4,551 3,740 
所得税前持續經營所得2,945 4,196 
所得税撥備542 869 
持續經營收入，税後淨額2,403 3,327 
非持續經營所得(虧損)，税後淨額0 (2)
淨收入2,403 3,325 
分配給參與證券的股息和未分配收益(28)(28)
優先股股息(57)(61)
普通股股東可獲得的淨收入$2,318 $3,236 
普通股基本每股收益：
持續經營淨收益$5.65 $7.06 
基本普通股每股淨收益$5.65 $7.06 
稀釋後每股普通股收益：
持續經營淨收益$5.62 $7.03 
稀釋後普通股每股淨收益$5.62 $7.03 
    
請參閲合併財務報表附註。
65
第一資本金融公司(COF)
目錄表

第一資本金融公司
綜合全面收益表(未經審計)
截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20222021
淨收入$2,403 $3,325 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現淨虧損(3,253)(1,148)
套期保值關係未實現淨虧損(1,209)(581)
外幣折算調整(5)19 
其他0 (1)
其他綜合虧損，税後淨額(4,467)(1,711)
綜合收益(虧損)$(2,064)$1,614 

請參閲合併財務報表附註。
66
第一資本金融公司(COF)
目錄表

第一資本金融公司
合併資產負債表(未經審計)
(百萬美元，每股相關數據除外)March 31, 20222021年12月31日
資產：
現金和現金等價物：
現金和銀行到期款項$5,107 $4,164 
有息存款和其他短期投資21,697 17,582 
現金和現金等價物合計26,804 21,746 
證券化投資者的有限現金281 308 
可供出售的證券(攤銷成本為$93.010億美元94.910億美元，信貸損失撥備為$1截至2022年3月31日和2021年12月31日，均為百萬美元)
89,076 95,261 
為投資而持有的貸款：
為投資而持有的未證券化貸款257,505 252,468 
以合併信託形式持有的貸款22,961 24,872 
持有用於投資的貸款總額280,466 277,340 
信貸損失準備(11,308)(11,430)
為投資而持有的淨貸款269,158 265,910 
持有待售貸款($928百萬美元和美元1.0(分別截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值計值的10億美元)
1,155 5,888 
房舍和設備，淨額4,238 4,210 
應收利息1,479 1,460 
商譽14,784 14,782 
其他資產27,220 22,816 
總資產$434,195 $432,381 
負債：
應付利息$261 $281 
存款：
無息存款37,781 38,043 
計息存款275,648 272,937 
總存款313,429 310,980 
證券化債務憑證13,740 14,994 
其他債務：
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券594 820 
優先票據及附屬票據26,976 27,219 
其他借款4,048 53 
其他債務總額31,618 28,092 
其他負債18,802 17,005 
總負債377,850 371,352 
承付款、或有事項和擔保(見附註13)
股東權益：
優先股(面值$0.01每股；50,000,000授權股份；4,975,000截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票)
0 0 
普通股(面值$0.01每股；1,000,000,000授權股份；687,601,852和685,057,944分別於2022年3月31日和2021年12月31日發行的股票；398,987,722和413,858,537分別截至2022年3月31日和2021年12月31日的流通股)
7 7 
額外實收資本，淨額34,286 34,112 
留存收益53,099 51,006 
累計其他綜合收益(虧損)(4,093)374 
庫存股，按成本計算(面值$0.01每股；288,614,130和271,199,407(分別截至2022年3月31日和2021年12月31日的股票)
(26,954)(24,470)
股東權益總額56,345 61,029 
總負債和股東權益$434,195 $432,381 
請參閲合併財務報表附註。
67
第一資本金融公司(COF)
目錄表

第一資本金融公司
合併股東權益變動表(未經審計)
(百萬美元)優先股普通股其他內容
已繳費
資本		留存收益累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		總計
股東的
權益
股票金額股票金額
截至2021年12月31日的餘額4,975,000 $0 685,057,944 $7 $34,112 $51,006 $374 $(24,470)$61,029 
綜合收益(虧損)2,403 (4,467)(2,064)
股息-普通股(1)
18,408 0 2 (253)(251)
股息--優先股(57)(57)
購買庫存股(2,484)(2,484)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)2,517,691 0 68 68 
股票期權的行權7,809 0 1 1 
限制性股票單位補償費用103 103
截至2022年3月31日的餘額4,975,000 $0 687,601,852 $7 $34,286 $53,099 $(4,093)$(26,954)$56,345 
(百萬美元)優先股普通股其他內容
已繳費
資本		留存收益累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		總計
股東的
權益
股票金額股票金額
2020年12月31日的餘額4,975,000 $0 679,932,837 $7 $33,480 $40,088 $3,494 $(16,865)$60,204 
綜合收益3,325 (1,711)1,614 
股息-普通股(1)
13,356 0 1 (185)(184)
股息--優先股(61)(61)
購買庫存股(575)(575)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)2,531,966 0 60 60 
股票期權的行權283,398 0 19 19 
限制性股票單位補償費用111 111 
截至2021年3月31日的餘額4,975,000 $0 682,761,557 $7 $33,671 $43,167 $1,783 $(17,440)$61,188 
__________
(1)我們宣佈普通股每股股息為#美元。0.602022年第一季度和美元0.402021年第一季度。
請參閲合併財務報表附註。
68
第一資本金融公司(COF)
目錄表

第一資本金融公司
合併現金流量表(未經審計)
截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20222021
經營活動：
持續經營收入，税後淨額$2,403 $3,327 
非持續經營虧損，税後淨額0 (2)
淨收入2,403 3,325 
將淨收益(虧損)調整為經營活動的現金淨額：
信貸損失準備金(利益)677 (823)
折舊和攤銷，淨額839 855 
遞延税項準備187 345 
證券淨虧損(收益)(1)(4)
貸款銷售收益(186)(5)
基於股票的薪酬費用107 119 
其他(包括股權投資的(損益))16 66 
持有待售貸款：
來源和購買(1,923)(1,914)
銷售和付款的收益2,036 1,651 
經營性資產和負債變動情況：
應收利息變動(19)91 
其他資產的變動(4,716)(1,570)
應付利息的變動(20)(64)
其他負債的變動521 (435)
非連續性業務的淨變動0 (1)
經營活動所得(用於)淨現金(79)1,636 
投資活動：
可供出售的證券：
購買(3,828)(7,881)
還款和到期日收益4,898 7,015 
銷售收入470 595 
貸款：
因投資而持有的貸款淨變化104 7,055 
收回以前註銷的貸款的本金554 614 
房地和設備購置額淨額(230)(178)
來自其他投資活動的現金淨額(195)52 
投資活動的現金淨額1,773 7,272 
請參閲合併財務報表附註。
69
第一資本金融公司(COF)
目錄表

第一資本金融公司
合併現金流量表(未經審計)
截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20222021
融資活動：
存款和借款：
存款的變動$2,561 $4,938 
發行證券化債務債券2,244 0 
證券化債務的到期日和償還額(3,198)(271)
發行優先票據和次級票據以及FHLB的長期預付款3,041 0 
優先票據和次級票據的到期日和償付以及長期FHLB預付款(2,357)(1,500)
其他借款的變動3,769 169 
普通股：
發行淨收益68 60 
已支付的股息(251)(184)
優先股：
已支付的股息(57)(61)
購買庫存股(2,484)(575)
股票支付活動所得收益1 19 
融資活動的現金淨額3,337 2,595 
證券化投資者現金、現金等價物和限制性現金的變化5,031 11,503 
證券化投資者的現金、現金等價物和限制性現金22,054 40,771 
證券化投資者的現金、現金等價物和限制性現金$27,085 $52,274 
補充現金流信息：
非現金項目：
從為投資而持有的貸款向為出售而持有的貸款的淨轉移$146 $160 
支付的利息509 637 
已繳納所得税80 111 

請參閲合併財務報表附註。
70
第一資本金融公司(COF)
目錄表
附註1--主要會計政策摘要
“公司”(The Company)
Capital One Financial Corporation是一家成立於1994年的特拉華州公司，總部設在弗吉尼亞州麥克萊恩，是一家多元化的金融服務控股公司，下設銀行和非銀行子公司。Capital One金融公司及其子公司(“公司”或“Capital One”)通過數字渠道、分行、咖啡館和其他分銷渠道向消費者、小企業和商業客户提供廣泛的金融產品和服務。截至2022年3月31日，我們的主要子公司包括：
•Capital One Bank(USA)，全國協會(“COBNA”)，提供信用卡產品以及其他貸款產品和消費服務；以及
•Capital One，國家協會(“CONA”)，向消費者、小企業和商業客户提供廣泛的銀行產品和金融服務。
本公司以下統稱為“我們”、“我們”或“我們的”。COBNA和CONA統稱為“銀行”。
我們還提供美國以外的產品(美國)主要是通過Capital one(Europe)plc(“Coep”)，這是COBNA在英國組織和設立的間接子公司，以及通過COBNA在加拿大的一個分支機構。除其他事項外，Coep有權提供信用卡貸款。我們加拿大COBNA分行也有權提供信用卡貸款。
我們的主要業務是為管理報告目的而組織的三主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。我們在“附註12--業務部門和與客户的合同收入”中詳細介紹了我們的業務部門、最近的收購整合到我們的業務部門的情況，以及用於得出我們的業務部門結果的分配方法和會計政策。
預算的列報和使用依據
隨附的未經審核中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。根據美國公認會計原則編制合併財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響合併財務報表和相關披露中報告的金額。這些估計數是根據截至合併財務報表日期可獲得的信息計算的。雖然管理層做出了最好的判斷，但實際金額或結果可能與這些估計不同。管理層認為，所有正常的經常性調整都已包括在內，以便公平地陳述這一中期財務信息。
這些未經審計的中期綜合財務報表應與第一資本金融公司2021年年報Form 10-K(“2021年Form 10-K”)中包含的已審計綜合財務報表及其相關附註一併閲讀。
截至2022年3月31日的三個月內新採用的會計準則
截至2022年3月31日，沒有采用相關的新會計準則。

71
第一資本金融公司(COF)
目錄表
附註2--投資證券
我們的投資證券組合包括：美國政府支持的企業或機構(“機構”)和非機構住宅抵押貸款支持證券(“RMBS”)、機構商業抵押貸款支持證券(“CMBS”)、美國國債和其他證券。機構證券包括政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)擔保證券、聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)和聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)發行的證券。我們在機構和美國國庫券投資的賬面價值96截至2022年3月31日和2021年12月31日，佔我們總投資證券組合的百分比。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按主要證券類型彙總的攤餘成本、信貸損失準備、未實現損益總額和公允價值。應計應收利息#美元219百萬美元和美元207截至2022年3月31日和2021年12月31日的百萬美元不包括在下表中。
表2.1：可供出售的投資證券
March 31, 2022
(百萬美元)攤銷
成本		津貼
對於學分
損失		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
可供出售的投資證券：
美國國債$9,521 $0 $5 $(29)$9,497 
RMBS：
代理處71,292 0 231 (3,999)67,524 
非機構組織728 (1)175 (1)901 
總RMBS72,020 (1)406 (4,000)68,425 
代理CMBS8,634 0 35 (304)8,365 
其他證券(1)
2,798 0 3 (12)2,789 
可供出售的投資證券總額$92,973 $(1)$449 $(4,345)$89,076 
 2021年12月31日
(百萬美元)攤銷
成本		津貼
對於學分
損失		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
可供出售的投資證券：
美國國債$9,419 $0 $23 $0 $9,442 
RMBS：
代理處72,593 0 958 (931)72,620 
非機構組織792 (1)205 0 996 
總RMBS73,385 (1)1,163 (931)73,616 
代理CMBS9,237 0 195 (63)9,369 
其他證券(1)
2,830 0 6 (2)2,834 
可供出售的投資證券總額$94,871 $(1)$1,387 $(996)$95,261 
__________    
(1)包括$2.0截至2022年3月31日和2021年12月31日的資產支持證券(ABS)均為10億美元。剩餘部分主要由超國家債券和外國政府債券組成。
72
第一資本金融公司(COF)
目錄表
未實現虧損嚴重的投資證券
下表提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日，按主要證券類型和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總的可供出售的證券的未實現虧損總額和公允價值。這些金額包括可供出售的證券，但不計信貸損失。
表2.2：未實現虧損總額的證券
March 31, 2022
少於12個月12個月或更長時間總計
(百萬美元)公允價值毛收入
未實現
損失		公允價值毛收入
未實現
損失		公允價值毛收入
未實現
損失
可供出售而不計信貸損失的投資證券：
美國國債$3,960 $(29)$0 $0 $3,960 $(29)
RMBS：
代理處40,778 (2,263)17,358 (1,736)58,136 (3,999)
非機構組織14 0 0 0 14 0 
總RMBS40,792 (2,263)17,358 (1,736)58,150 (3,999)
代理CMBS5,106 (204)1,173 (100)6,279 (304)
其他證券(1)
1,524 (12)0 0 1,524 (12)
在不計信貸損失準備的情況下以未實現虧損總額出售的可供出售的投資證券總額(2)
$51,382 $(2,508)$18,531 $(1,836)$69,913 $(4,344)
2021年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(百萬美元)公允價值毛收入
未實現
損失		公允價值毛收入
未實現
損失		公允價值毛收入
未實現
損失
可供出售而不計信貸損失的投資證券：
RMBS：
代理處$37,492 $(632)$8,606 $(299)$46,098 $(931)
非機構組織3 0 1 0 4 0 
總RMBS37,495 (632)8,607 (299)46,102 (931)
代理CMBS2,999 (36)803 (27)3,802 (63)
其他證券(1)
1,207 (2)0 0 1,207 (2)
在不計信貸損失準備的情況下以未實現虧損總額出售的可供出售的投資證券總額(2)
$41,701 $(670)$9,410 $(326)$51,111 $(996)
__________
(1)主要包括ABS、外國政府債券和超國家債券。
(2)包含近似值泰利 1790和740Se治療截至2022年3月31日和2021年12月31日的未實現虧損總額。
73
第一資本金融公司(COF)
目錄表
投資證券的到期日和收益率
下表彙總了截至2022年3月31日按主要證券類型和合同到期日劃分的投資證券的公允價值，以及按合同到期日劃分的投資證券的總公允價值、攤銷成本和加權平均收益率。由於借款人可能有權催繳或預付某些債務，我們證券的預期到期日可能與下文列出的預定合同到期日有所不同。下面的加權平均收益率代表投資證券的有效收益率，是根據每種證券的攤銷成本計算的。
表2.3：證券合約到期日及加權平均收益率
March 31, 2022
(百萬美元)截止日期：
1年或1年以下		到期時間>1年
穿過
5年		到期時間>5年
穿過
10年		到期時間>10年總計
可供出售的證券的公允價值：
美國國債$5,338 $4,159 $0 $0 $9,497 
RMBS(1):
代理處0 124 1,070 66,330 67,524 
非機構組織0 0 0 901 901 
總RMBS0 124 1,070 67,231 68,425 
代理CMBS(1)
506 2,117 3,860 1,882 8,365 
其他證券291 2,195 303 0 2,789 
可供出售的證券總額$6,135 $8,595 $5,233 $69,113 $89,076 
可供出售的證券的攤餘成本$6,130 $8,694 $5,401 $72,748 $92,973 
可供出售證券的加權平均收益率0.39 %0.89 %1.91 %1.96 %1.75 %
__________
(1)截至2022年3月31日，RMBS和機構CMBS的加權平均預期到期日為6.5年和5.4分別是幾年。
證券淨損益及出售收益
出售我們證券的總收益為$470百萬美元和美元595截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。我們確認的損失不到$1百萬美元，收益為$4分別來自截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的銷售額。
質押和收受的證券
我們質押了總額為美元的投資證券20.310億美元20.8分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。這些證券主要用於擔保公共資金存款和FHLB預付款，以及用於法律要求或允許的其他目的。我們接受了公允價值約為#美元的證券質押。15百萬美元和美元1截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別與我們的衍生品交易相關的100萬美元。
74
第一資本金融公司(COF)
目錄表
附註3-貸款
我們的貸款組合包括為投資而持有的貸款，包括以我們的合併信託基金持有的貸款，以及為出售而持有的貸款。我們還將我們持有的用於投資的貸款分為三個投資組合：信用卡、個人銀行和商業銀行。信用卡貸款包括國內信用卡貸款和國際信用卡貸款。消費銀行貸款包括汽車和零售銀行貸款。商業銀行貸款包括商業和多户房地產以及商業和工業貸款。本部分所載資料不包括持有作出售用途的貸款，該等貸款按公允價值(如我們選擇公允價值選擇)或按成本或公允價值中較低者列賬。
應計應收利息#美元1.310億美元1.2截至2022年3月31日和2021年12月31日的10億美元分別不包括在本説明的表格中。下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日我們為投資組合持有的貸款的構成和賬齡分析。拖欠賬齡包括所有逾期貸款，包括不良貸款和不良貸款。
表3.1：貸款組合構成和賬齡分析
 March 31, 2022
拖欠貸款
(百萬美元)當前30-59
日數		60-89
日數
> 90
日數
總計
違法者
貸款		總計
貸款
信用卡：
國內信用卡$105,484 $754 $558 $1,191 $2,503 $107,987 
國際信用卡業務5,756 75 50 94 219 5,975 
信用卡合計111,240 829 608 1,285 2,722 113,962 
個人銀行業務：
自動75,319 2,268 812 205 3,285 78,604 
零售銀行業務1,692 9 5 20 34 1,726 
個人銀行業務總量77,011 2,277 817 225 3,319 80,330 
商業銀行業務：
商業和多户房地產34,272 31 9 42 82 34,354 
工商業51,746 15 8 51 74 51,820 
商業銀行業務總量86,018 46 17 93 156 86,174 
貸款總額(1)
$274,269 $3,152 $1,442 $1,603 $6,197 $280,466 
佔貸款總額的百分比97.79 %1.13 %0.51 %0.57 %2.21 %100.00 %
75
第一資本金融公司(COF)
目錄表
2021年12月31日
拖欠貸款
(百萬美元)當前30-59
日數		60-89
日數
> 90
日數
總計
違法者
貸款		總計
貸款
信用卡：
國內信用卡$106,312 $773 $528 $1,110 $2,411 $108,723 
國際信用卡業務5,836 77 50 86 213 6,049 
信用卡合計112,148 850 578 1,196 2,624 114,772 
個人銀行業務：
自動72,221 2,385 933 240 3,558 75,779 
零售銀行業務1,807 35 7 18 60 1,867 
個人銀行業務總量74,028 2,420 940 258 3,618 77,646 
商業銀行業務：
商業和多户房地產35,100 92 35 35 162 35,262 
工商業49,379 139 103 39 281 49,660 
商業銀行業務總量84,479 231 138 74 443 84,922 
貸款總額(1)
$270,655 $3,501 $1,656 $1,528 $6,685 $277,340 
佔貸款總額的百分比97.59 %1.26 %0.60 %0.55 %2.41 %100.00 %
__________
(1)貸款包括未攤銷保費和折扣以及未攤銷遞延費用和費用，總額為#美元。1.4截至2022年3月31日和2021年12月31日。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們為投資而持有的逾期90天或以上並繼續計息的貸款、被歸類為不良貸款和未計提撥備的不良貸款。不良貸款通常包括被置於非應計項目狀態的貸款。
表3.2：90天以上拖欠貸款應計利息和不良貸款
March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)
>90天及累算
不良資產
貸款(1)
不良資產
不提供津貼的貸款
>90天及累算
不良資產
貸款(1)
不良資產
不提供津貼的貸款
信用卡：
國內信用卡$1,191 不適用$0 $1,110 不適用$0 
國際信用卡業務91 $8 0 82 $10 0 
信用卡合計1,282 8 0 1,192 10 0 
個人銀行業務：
自動0 325 0 0 344 0 
零售銀行業務0 45 0 0 47 4 
個人銀行業務總量0 370 0 0 391 4 
商業銀行業務：
商業和多户房地產12 335 221 3 383 268 
工商業0 360 235 0 316 257 
商業銀行業務總量12 695 456 3 699 525 
總計$1,294 $1,073 $456 $1,195 $1,100 $529 
投資所持貸款總額的百分比0.46 %0.38 %0.16 %0.43 %0.40 %0.19 %
__________
(1)我們確認歸類為不良貸款的利息收入為#美元。1截至2022年3月31日和2021年3月31日，均為100萬。
76
第一資本金融公司(COF)
目錄表
信用質量指標
我們密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，以評估和管理我們的信用風險敞口。下面我們討論這些風險和我們每個投資組合部分的信用質量指標。
信用卡
我們的信用卡貸款組合高度多樣化，覆蓋數百萬個賬户和眾多地理位置，沒有重大的個人風險敞口。因此，我們通常根據具有共同風險特徵的投資組合來管理信用風險。我們信用卡貸款組合中的風險與廣泛的經濟趨勢相關，例如失業率和國內生產總值(GDP)和美國實際國內生產總值(GDP)率，以及消費者的財務狀況，所有這些都可能對信貸表現產生實質性影響。我們在監測信用卡貸款組合的信用質量和風險時評估的關鍵指標是拖欠趨勢，包括分析一段時間內拖欠類別之間的貸款轉移情況。
下表按截至2022年3月31日和2021年12月31日的拖欠狀況列出了我們的信用卡組合。
表3.3：信用卡拖欠情況
March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
信用卡：
國內信用卡：
當前
$105,190 $294 $105,484 $105,985 $327 $106,312 
30-59天
742 12 754 760 13 773 
60-89天
550 8 558 519 9 528 
大於90天
1,181 10 1,191 1,100 10 1,110 
國內信用卡合計107,663 324 107,987 108,364 359 108,723 
國際信用卡業務：
當前
5,718 38 5,756 5,795 41 5,836 
30-59天
71 4 75 73 4 77 
60-89天
47 3 50 47 3 50 
大於90天
90 4 94 82 4 86 
國際卡總業務量5,926 49 5,975 5,997 52 6,049 
信用卡合計$113,589 $373 $113,962 $114,361 $411 $114,772 
77
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目錄表
個人銀行業務
我們的消費銀行貸款組合包括汽車和零售銀行貸款。與我們的信用卡貸款組合類似，我們的消費銀行貸款組合的風險與廣泛的經濟趨勢以及消費者的財務狀況相關，所有這些都可能對信貸表現產生實質性影響。我們在評估汽車貸款組合的信用質量和風險時監測的關鍵指標是借款人信用評分，因為它們衡量借款人的信用可靠性。拖欠貸款趨勢是我們在監察零售銀行貸款組合的信貸質素和風險時所評估的主要指標。
下表按信用質量指標顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日我們持有的用於投資的消費銀行貸款組合。我們根據FICO在發起時的得分來展示我們的汽車貸款組合，並根據拖欠狀況來展示我們的零售銀行貸款組合，其中包括所有逾期的貸款，包括不良貸款和不良貸款。
表3.4：按信貸質素指標劃分的個人銀行業務組合
March 31, 2022
按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)20222021202020192018之前定期貸款總額循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
自動—在發源FICO得分：(1)
大於660$6,942 $18,859 $7,644 $4,089 $1,978 $1,052 $40,564 $0 $0 $40,564 
621-6602,124 6,797 3,276 1,820 909 520 15,446 0 0 15,446 
620或以下2,489 8,707 5,596 3,272 1,559 971 22,594 0 0 22,594 
全自動11,555 34,363 16,516 9,181 4,446 2,543 78,604 0 0 78,604 
零售銀行業務--違約狀況：
當前111 195 114 161 155 614 1,350 336 6 1,692 
30-59天0 0 1 0 0 1 2 7 0 9 
60-89天0 1 2 0 0 0 3 2 0 5 
大於90天0 0 0 0 3 12 15 3 2 20 
零售銀行業務總額(2)
111 196 117 161 158 627 1,370 348 8 1,726 
個人銀行業務總量$11,666 $34,559 $16,633 $9,342 $4,604 $3,170 $79,974 $348 $8 $80,330 
78
第一資本金融公司(COF)
目錄表
2021年12月31日
按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)20212020201920182017之前定期貸款總額循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
自動—在發源FICO得分：(1)
大於660$20,758 $8,630 $4,739 $2,394 $1,153 $301 $37,975 $0 $0 $37,975 
621-6607,456 3,721 2,109 1,084 537 157 15,064 0 0 15,064 
620或以下9,522 6,336 3,767 1,840 949 326 22,740 0 0 22,740 
全自動37,736 18,687 10,615 5,318 2,639 784 75,779 0 0 75,779 
零售銀行業務--違約狀況：
當前285 171 172 161 176 491 1,456 345 6 1,807 
30-59天0 2 2 7 0 1 12 23 0 35 
60-89天0 4 0 0 0 2 6 1 0 7 
大於90天0 1 0 1 1 9 12 4 2 18 
零售銀行業務總額(2)
285 178 174 169 177 503 1,486 373 8 1,867 
個人銀行業務總量$38,021 $18,865 $10,789 $5,487 $2,816 $1,287 $77,265 $373 $8 $77,646 
__________
(1)金額代表為每個信用評分類別的投資而持有的期末貸款。汽車信用分數通常代表申請時從三家信用機構獲得的平均FICO分數，此後不會更新。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包括在620或更低類別中。
(2)包括購買力平價貸款$112百萬美元和美元232分別截至2022年3月31日和2021年12月31日.
商業銀行業務
我們商業貸款組合的關鍵信用質量指標是我們的內部風險評級。我們根據借款人償還債務能力的相關信息對貸款進行內部風險評級。在確定特定貸款的風險評級時，考慮的一些因素包括借款人目前的財務狀況、歷史和預計的未來信貸表現、在財務上負責任的擔保人提供支持的前景、任何抵押品的估計可變現價值和當前的經濟趨勢。根據我們的內部風險評級系統得出的評級標準如下：
•不受批評的：未被指定為批評貸款的貸款，通常被稱為“通過”貸款。
•受到批評的表演：債務人的財務狀況受到壓力，影響收益、現金流或抵押品價值的貸款。借款人目前有足夠的能力履行短期債務；然而，如果壓力不減，可能會導致未來某個日期的還款前景惡化。
•被批評的表現不佳：債務人的當期淨值和償付能力或質押抵押品(如有)沒有充分保護的貸款。被歸類為批評不良貸款的貸款有一個明確的弱點，這會危及債務的全額償還。這些貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，並且通常被置於非應計狀態，我們將遭受信用損失的明顯可能性。
我們使用我們的內部風險評級系統進行監管報告，確定信用敞口審查的頻率，並評估和確定商業貸款的信用損失撥備。通常，被指定為批評履行和批評不良的貸款由管理層每季度審查一次，以確定它們是否得到適當的分類/評級，以及是否存在任何減值。一般情況下，至少每年都會對非批評貸款進行審查，以確定適當的風險評級。此外，我們在任何貸款的續簽過程中或在貸款逾期的情況下評估風險評級。
79
第一資本金融公司(COF)
目錄表
下表按內部風險評級列出了我們截至2022年3月31日和2021年12月31日持有的商業銀行投資貸款組合。內部風險評級狀態包括所有逾期貸款，包括不良貸款和不良貸款。
表3.5：按內部風險評級劃分的商業銀行投資組合
March 31, 2022
按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)20222021202020192018之前定期貸款總額循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
內部風險評級：(1)
商業和多户房地產
不受批評$2,602 $5,454 $1,955 $2,922 $2,222 $4,061 $19,216 $11,831 $120 $31,167 
被批評的表演262 108 286 423 230 1,483 2,792 60 0 2,852 
被批評的不良表現0 0 0 87 19 229 335 0 0 335 
商業地產和多户住宅總面積2,864 5,562 2,241 3,432 2,471 5,773 22,343 11,891 120 34,354 
工商業
不受批評6,318 9,704 6,415 4,586 2,527 4,269 33,819 15,419 181 49,419 
被批評的表演356 220 149 508 184 160 1,577 464 0 2,041 
被批評的不良表現16 19 51 148 54 41 329 31 0 360 
工商業合計6,690 9,943 6,615 5,242 2,765 4,470 35,725 15,914 181 51,820 
商業銀行業務總量(2)
$9,554 $15,505 $8,856 $8,674 $5,236 $10,243 $58,068 $27,805 $301 $86,174 
2021年12月31日
按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)20212020201920182017之前定期貸款總額循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
內部風險評級：(1)
商業和多户房地產
不受批評$6,590 $2,924 $3,393 $2,401 $793 $3,538 $19,639 $12,286 $0 $31,925 
被批評的表演248 195 329 317 261 1,478 2,828 101 25 2,954 
被批評的不良表現0 0 88 20 9 266 383 0 0 383 
商業地產和多户住宅總面積6,838 3,119 3,810 2,738 1,063 5,282 22,850 12,387 25 35,262 
工商業
不受批評12,662 7,039 5,506 2,750 1,730 3,033 32,720 14,310 59 47,089 
被批評的表演279 188 838 207 120 167 1,799 456 0 2,255 
被批評的不良表現32 52 85 93 6 10 278 38 0 316 
工商業合計12,973 7,279 6,429 3,050 1,856 3,210 34,797 14,804 59 49,660 
商業銀行業務總量(2)
$19,811 $10,398 $10,239 $5,788 $2,919 $8,492 $57,647 $27,191 $84 $84,922 
__________
(1)被批評的風險敞口對應於銀行監管機構定義的“特別提及”、“不合格”和“可疑”資產類別。
(2)包括購買力平價貸款$53百萬美元和美元102分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
問題債務重組
作為我們減少損失努力的一部分，我們可能會向遇到財務困難的借款人提供短期(1至12個月)或長期(超過12個月)的修改，以改善貸款的長期可收回性，並避免收回或取消抵押品的需要。
80
第一資本金融公司(COF)
目錄表
我們在評估貸款組合的信用質量和確定津貼水平時，會考慮所有貸款修改的影響，無論該修改是否被歸類為TDR。對於我們的商業銀行客户，貸款修改也是在分配內部風險評級時考慮的。
由聯邦銀行機構發佈幷包含在冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)中的其他指導意見為銀行組織提供了針對受新冠肺炎疫情影響的某些符合條件的借款人的貸款修改的TDR減免。CARE法案中的指導於2022年1月1日到期，屆時我們也同時停止應用聯邦銀行機構發佈的額外指導。
錄製的TDR總數為$1.910億美元1.6分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。在我們的信用卡和消費銀行貸款組合中被歸類為表現良好的TDR總計為$1.210億美元1.1分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。在我們的商業銀行貸款組合中，被歸類為表現良好的TDR總計為$299百萬美元和美元192分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。對在TDR中修改的貸款提供額外資金的承諾總額為#美元156百萬美元和美元168分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
下表列出了在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，在TDR中修改的貸款的主要修改類型、攤銷成本金額和財務影響。
表3.6：問題債務重組
截至2022年3月31日的三個月
降低利率期限延長
(百萬美元)
修改的貸款總額(1)
TDR活動的百分比(2)
平均降幅
TDR活動的百分比(2)
平均延期期限(月)
信用卡：
國內信用卡$62 100 %14.67 %0 %0
國際信用卡業務34 100 28.00 0 0
信用卡合計96 100 19.40 0 0
個人銀行業務：
自動239 55 8.80 97 4
零售銀行業務1 0 0.00 100 6
個人銀行業務總量240 55 8.80 97 4
商業銀行業務：
商業和多户房地產131 7 0.59 62 12
工商業38 0 0.00 86 10
商業銀行業務總量169 6 0.59 68 11
總計$505 47 17.98 69 7
81
第一資本金融公司(COF)
目錄表
截至2021年3月31日的三個月
降低利率期限延長
(百萬美元)
修改的貸款總額(1)
TDR活動的百分比(2)
平均降幅
TDR活動的百分比(2)
平均延期期限(月)
信用卡：
國內信用卡$44 100 %16.12 %0 %0
國際信用卡業務39 100 27.74 0 0
信用卡合計83 100 21.58 0 0
個人銀行業務：
自動115 35 9.02 95 3
個人銀行業務總量115 35 9.02 95 3
商業銀行業務：
商業和多户房地產20 0 0.00 100 14
工商業44 0 0.00 25 2
商業銀行業務總量64 0 0.00 48 10
總計$262 47 33.62 54 5
__________
(1)表示在TDR中修改的貸款總額在修改期間結束時的攤銷成本。由於並非所有修改類型都包含在上表中，因此TDR活動的總百分比加起來可能不是100%。某些貸款可能會接受多種類型的修改。
(2)由於向一些陷入困境的借款人授予了多種修改類型，某些貸款類型的百分比總和可能超過100%。
已完成的TDR修改的後續默認設置
下表列出了在TDR中修改的貸款的類型、數量和攤銷成本，這些貸款在期內經歷了違約，並在違約前12個月內完成了修改事件。如果貸款拖欠90天或更長時間，在提交的期間結束時已註銷，或已從應計狀態重新分類為非應計狀態，則發生違約。
表3.7：TDR-後續默認設置
截至3月31日的三個月，
 20222021
(百萬美元)合同數量金額合同數量金額
信用卡：
國內信用卡6,012 $11 5,134 $10 
國際信用卡業務16,507 19 17,202 28 
信用卡合計22,519 30 22,336 38 
個人銀行業務：
自動1,971 33 2,031 29 
零售銀行業務0 0 5 0 
個人銀行業務總量1,971 33 2,036 29 
商業銀行業務：
工商業1 31 0 0 
商業銀行業務總量1 31 0 0 
總計24,491 $94 24,372 $67 
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目錄表
質押貸款
除了我們的投資證券，我們還質押了#美元的貸款抵押品。10.32022年3月31日和2021年12月31日，以確保我們的FHLB借款能力為18.610億美元19.7分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。我們還抵押了#美元的貸款抵押品。32.610億美元26.510億美元，以確保我們的美聯儲貼現窗口借款能力為1美元22.910億美元19.6分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。除了承諾的貸款外，我們還將部分信用卡和汽車貸款組合證券化。關於更多信息，見“附註5--可變利息實體和證券化”。
循環貸款轉為定期貸款
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們將美元291百萬美元和美元97數以百萬計的循環貸款分別轉為定期貸款，主要是在我們的國內信用卡和商業銀行貸款組合中。
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目錄表
附註4--信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金
我們的信貸損失準備代表管理層目前對截至每個資產負債表日期我們為投資而持有的貸款的合同條款的預期信貸損失的估計。先前已註銷或預期將被註銷的金額的預期收回額在撥備中確認。重大判斷被應用於我們對終身信貸損失的估計。在估計預期信貸損失時，我們同時使用定量和定性方法來考慮與評估可收回性相關的所有可用信息。這可能包括與過去事件、當前情況有關的內部信息、外部信息或兩者的組合，以及合理和可支持的預測。管理層將考慮並可能對貸款組合的條件、變化和趨勢進行定性調整，這些條件、變化和趨勢可能無法在建模結果中反映出來。這些調整被稱為定性因素，代表管理層對確定信貸損失準備金所使用的程序和假設所固有的不精確性和風險的判斷。
我們在商業銀行業務中有無資金支持的貸款承諾，我們不能無條件地取消這些貸款承諾，我們在建立準備金時估計了預期的信貸損失。這一準備金的計量目標與為投資而持有的貸款準備金的計量目標相同。我們通過綜合收益表中的信貸損失撥備建立或釋放無資金來源貸款承諾準備金，相關無資金來源貸款承諾準備金計入綜合資產負債表的其他負債。
請參閲我們2021年Form 10-K中的“附註1--重要會計政策摘要”，以進一步討論確定我們每個貸款組合部分的信貸損失準備的方法和政策，以及關於我們的無資金貸款承諾準備金的信息。
信貸損失準備和無資金貸款承諾準備金活動
下表按投資組合分類彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的信貸損失準備金和無資金來源貸款承諾準備金的變化。我們的信貸損失準備金基本持平，為#美元。11.3截至2022年3月31日的10億美元11.4截至2021年12月31日。
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目錄表
表4.1：信貸損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金活動
截至2022年3月31日的三個月
(百萬美元)信用卡個人銀行業務商業銀行業務總計
信貸損失準備：
截至2021年12月31日的餘額$8,345 $1,918 $1,167 $11,430 
沖銷
(955)(349)(17)(1,321)
復甦(1)
348 203 3 554 
淨沖銷(607)(146)(14)(767)
信貸損失準備金(利益)545 130 (27)648 
建立(釋放)信貸損失撥備(62)(16)(41)(119)
其他變化(2)
(3)0 0 (3)
截至2022年3月31日的餘額8,280 1,902 1,126 11,308 
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2021年12月31日的餘額0 0 165 165 
未提供資金的貸款承諾損失準備金0 0 35 35 
截至2022年3月31日的餘額0 0 200 200 
截至2022年3月31日的合併津貼和準備金$8,280 $1,902 $1,326 $11,508 
截至2021年3月31日的三個月
(百萬美元)信用卡個人銀行業務商業銀行業務總計
信貸損失準備：
2020年12月31日的餘額$11,191 $2,715 $1,658 $15,564 
沖銷
(993)(342)(19)(1,354)
復甦(1)
360 251 3 614 
淨沖銷(633)(91)(16)(740)
信貸損失準備金(利益)(492)(126)(195)(813)
建立(釋放)信貸損失撥備(1,125)(217)(211)(1,553)
其他變化(2)
6 0 0 6 
截至2021年3月31日的餘額10,072 2,498 1,447 14,017 
無資金支持的貸款承諾準備金：
2020年12月31日的餘額0 0 195 195 
為無資金貸款承諾的損失撥備(利益)0 0 (8)(8)
截至2021年3月31日的餘額0 0 187 187 
截至2021年3月31日的合併津貼和準備金$10,072 $2,498 $1,634 $14,204 
__________
(1)收回的金額和時間受到我們的催收策略的影響，這些策略基於客户行為和風險狀況，包括直接與客户溝通、收回抵押品、定期出售註銷的貸款以及其他策略，如訴訟。
(2)表示外幣換算調整。

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信用卡合夥損失分擔安排
我們有某些信用卡合夥協議，這些協議在我們的合併財務報表中以淨額為基礎，其中我們的合作伙伴同意分擔基礎貸款組合的部分信貸損失。從這些合作伙伴那裏得到的預期補償將從我們的信用損失津貼中扣除。我們估算報銷金額的方法與估算信用卡貸款應收賬款信用損失準備金的方法是一致的。這些預期的償還導致淨沖銷和信貸損失準備金減少。有關信用卡合作協議的進一步討論，請參閲我們2021年Form 10-K中的“備註1--重要會計政策摘要”。
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月這些合作伙伴的估計償還額的變化。
表4.2：信用卡合作伙伴關係損失分擔安排影響摘要
截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20222021
期初合作伙伴的估計報銷金額$1,450 $2,159 
減少淨沖銷的合作伙伴應付金額(107)(141)
減少(增加)信貸損失撥備的預期應付合作夥伴金額23 (13)
合作伙伴的估計報銷，期末$1,366 $2,005 
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目錄表
附註5--可變利息實體和證券化
在正常業務過程中，我們與被視為可變權益實體(“VIE”)的實體進行各種類型的交易。我們與VIE的主要參與與我們的證券化交易有關，在這些交易中，我們將資產轉移到證券化信託基金。我們主要將信用卡和汽車貸款證券化，這為我們提供了一個資金來源，並使我們能夠將貸款或相關債務證券的一定部分經濟風險轉移給第三方。
在VIE中擁有控股權的實體被稱為主要受益人，並被要求合併VIE。我們參與的大多數VIE已合併到我們的財務報表中。
合併和未合併VIE摘要
我們的綜合VIE的資產主要包括現金、應收貸款和相關的信貸損失撥備，我們分別在證券化投資者的限制性現金、以合併信託基金持有的貸款和信貸損失撥備下在我們的綜合資產負債表中報告這些資產。某一VIE的資產是清償其債務的主要資金來源。這些VIE的債權人通常對我們的一般信用沒有追索權。負債主要包括由VIE發行的債務證券，我們在綜合資產負債表中根據證券化債務義務報告這些債務證券。對於未合併的VIE，我們列報綜合資產負債表中反映的資產和負債的賬面金額以及我們的最大虧損敞口。我們的最大虧損風險是根據VIE中所有資產變得一文不值的不太可能發生的情況估計的，我們被要求履行任何剩餘資金義務的最大金額。
下表彙總了我們持續參與或持有重大可變權益的VIE，基於截至2022年3月31日和2021年12月31日具有類似特徵的VIE彙總。我們分別提供合併和非合併VIE的信息。
表5.1：合併和未合併VIE的賬面金額
 March 31, 2022
 已整合未整合
(百萬美元)資產賬面價值負債賬面金額資產賬面價值負債賬面金額最大損失風險
與證券化相關的VIE：(1)
信用卡貸款證券化(2)
$20,127 $12,348 $0 $0 $0 
汽車貸款證券化2,229 1,890 0 0 0 
與證券化相關的全部VIE22,356 14,238 0 0 0 
其他VIE：(3)
保障性住房實體297 53 4,703 1,439 4,703 
為低收入和農村社區提供資金的實體2,198 26 0 0 0 
其他0 0 367 0 367 
其他VIE合計2,495 79 5,070 1,439 5,070 
VIE總數$24,851 $14,317 $5,070 $1,439 $5,070 
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 2021年12月31日
 已整合未整合
(百萬美元)資產賬面價值負債賬面金額資產賬面價值負債賬面金額最大損失風險
與證券化相關的VIE：(1)
信用卡貸款證券化(2)
$21,569 $13,016 $0 $0 $0 
汽車貸款證券化2,552 2,187 0 0 0 
與證券化相關的全部VIE24,121 15,203 0 0 0 
其他VIE：(3)
保障性住房實體263 27 4,774 1,454 4,774 
為低收入和農村社區提供資金的實體2,074 26 0 0 0 
其他0 0 383 0 383 
其他VIE合計2,337 53 5,157 1,454 5,157 
VIE總數$26,458 $15,256 $5,157 $1,454 $5,157 
__________
(1)將無關緊要的VIE排除在之前退出的業務之外。
(2)表示VIE的資產和負債的賬面價值，其中包括賣方的權益和由其他關聯方持有的回購票據。
(3)在某些投資結構中，我們合併VIE，而VIE又將未合併VIE中的投資作為其主要資產。在這些情況下，我們在綜合資產負債表上將資產和負債的賬面金額披露為未合併的VIE，以避免重複我們的風險敞口，因為未合併的VIE通常是產生風險的經營實體。上述與這些投資結構有關的未合併VIE欄所列資產和負債的賬面金額為#美元。2.210億美元的資產和551截至2022年3月31日的負債為百萬美元，2.210億美元的資產和568截至2021年12月31日的負債為百萬美元。
與證券化相關的VIE
在證券化交易中，資產被轉移到信託，信託通常符合VIE的定義。我們作為發行人和投資者從事證券化活動。我們的主要證券化發行活動包括信用卡和汽車證券化，通過我們合併的證券化信託進行。我們繼續參與這些證券化交易主要包括擔任主要服務商並持有某些留存權益。
在我們的多家庭代理業務中，我們發起多家庭商業房地產貸款，並將其轉移到政府支持的企業(“GSE”)，後者可能會將其證券化。我們保留相關的抵押服務權利(“MSR”)，並根據GSE制定的指導原則為轉讓的貸款提供服務。作為投資者，我們在我們的投資證券組合中主要持有RMBS、CMBS和ABS，這些證券代表着發行這些證券的各個證券化信託基金的不同利益。我們沒有合併在這些交易中使用的證券化信託，因為我們沒有權力指導對這些證券化信託的經濟表現產生最重大影響的活動。我們將這些VIE從本附註的表格中剔除，因為我們認為我們與這些VIE的持續參與並不重要，因為我們要麼投資於VIE發行的證券而沒有參與VIE的設計，要麼VIE與我們之間沒有發生任何轉讓。我們因參與這些VIE而面臨的最大損失是我們綜合資產負債表上的MSR和投資證券的賬面價值以及我們根據損失分擔安排承擔的合同義務。請參閲“附註6-商譽和其他無形資產”，瞭解與這些證券化相關的我們的MSR的相關信息，以及“附註2-投資證券”，瞭解有關我們投資證券組合中持有的證券的更多信息。此外，如果我們在正常業務過程中與可能是VIE的實體達成了某些貸款安排，我們也將這些VIE排除在本説明所列表格之外。有關我們在正常業務過程中的貸款安排的其他信息，請參閲“附註3-貸款”。
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下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們繼續參與某些證券化相關VIE的情況。
表5.2：繼續參與與證券化相關的VIE
(百萬美元)信用卡自動
March 31, 2022:
第三方投資者持有的證券$11,851 $1,889 
信託中的應收款20,860 2,101 
價差或準備金賬户的現金餘額0 13 
留存權益是是
保留服務是是
2021年12月31日：
第三方投資者持有的證券$12,808 $2,186 
信託中的應收款22,454 2,418 
價差或準備金賬户的現金餘額0 13 
留存權益是是
保留服務是是
信用卡證券化
我們將信用卡貸款的一部分證券化，這為我們提供了資金來源。信用卡證券化涉及將信用卡應收賬款轉移到證券化信託基金。然後，這些信託公司向第三方投資者發行以轉讓的應收款為抵押的債務證券。我們在信用卡證券化中持有某些留存權益，並繼續為這些信託中的應收賬款提供服務。我們合併這些信託是因為我們被視為主要受益人，因為我們有權指導對信託的經濟表現影響最大的活動，並有權獲得利益或承擔可能對信託產生重大影響的損失。
汽車證券化
與我們的信用卡證券化類似，我們將汽車貸款的一部分證券化，這為我們提供了資金來源。汽車證券化涉及將汽車貸款轉移到證券化信託基金。然後，這些信託公司向第三方投資者發行以轉讓貸款為抵押的債務證券。我們持有某些留存權益，並繼續在這些信託基金中償還貸款。我們合併這些信託是因為我們被視為主要受益人，因為我們有權指導對信託的經濟表現影響最大的活動，並有權獲得利益或承擔可能對信託產生重大影響的損失。
其他VIE
保障性住房實體
作為我們社區再投資計劃的一部分，我們投資於私人投資基金，這些基金對多户經濟適用房物業進行股權投資。我們為這些投資獲得了負擔得起的住房税收抵免。這些實體的活動由投資的股本和債務相結合提供資金。如果滿足某些標準，我們使用比例攤銷法對符合條件的經濟適用房項目進行某些投資。比例攤銷法在投資者預期獲得税收抵免和其他税收優惠的期間內攤銷投資成本，由此產生的攤銷被確認為可歸因於持續經營的所得税支出的組成部分。在2022年和2021年的前三個月，我們確認的攤銷金額為161百萬美元和美元156分別為100萬美元和税收抵免#美元250百萬美元和美元258在所得税撥備內，分別與這些投資相關的百萬美元。我們在這些合格的經濟適用房項目中的股權投資的賬面價值為$4.7截至2022年3月31日和2021年12月31日。在投資期間，我們需要定期提供額外的財務或其他支持。我們對這些資金不足的承諾的負債為#美元。1.7截至2022年3月31日和2021年12月31日，預計將在2022年至2024年支付。
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對於那些被認為是投資實體的投資基金，如果我們沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的活動，我們就不需要合併它們。我們在這些未合併的VIE中的權益記錄在我們的綜合資產負債表中，包括為投資而持有的貸款、其他資產和其他負債。我們對這些實體的最大風險敞口僅限於我們在這些實體中的可變權益，這些實體包括大約#美元的資產。4.710億美元4.8分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。VIE的債權人對我們的一般信貸沒有追索權，除了在合同要求我們提供的期間外，我們不提供額外的財務或其他支持。未合併的VIE投資基金的總資產約為#美元。12.210億美元11.9分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
為低收入和農村社區提供資金的實體
我們在投資於為低收入和農村社區的企業和非營利實體提供債務融資的社區發展實體(“CDE”)的實體(“投資者實體”)中持有可變權益。綜合投資者實體持有的CDE的可變權益也是我們的可變權益。投資者實體的活動以投資股本和債務相結合的方式提供資金。CDE的活動完全由投資的股權資本提供資金。我們為這些投資獲得聯邦和州税收抵免。我們整合VIE，在這些VIE中，我們有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，我們有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益。我們整合其他投資和CDE，這些投資和CDE不被認為是VIE，但我們持有控股權。我們合併的VIE的資產總額約為$2.210億美元2.1截至2022年3月31日和2021年12月31日的10億美元分別以現金、投資貸款和其他資產的形式反映在我們的合併資產負債表中。這些負債反映在其他負債中。VIE的債權人對我們的一般信用沒有追索權。除合同要求我們提供的期間外，我們沒有提供額外的財政或其他支持。
其他
我們在其他VIE中持有不同的權益，包括推廣可再生能源和其他股權方法投資的公司。我們不需要合併這些新興經濟體，因為我們沒有權力指導對它們的經濟表現影響最大的活動。我們對這些VIE的最大敞口僅限於我們綜合資產負債表上的投資，金額為#367百萬美元和美元383分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。其他VIE的債權人對我們的一般信用沒有追索權。除合同要求我們提供的期間外，我們沒有提供額外的財政或其他支持。
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附註6--商譽和其他無形資產
下表顯示了我們截至2022年3月31日和2021年12月31日的商譽、其他無形資產和MSR。商譽單獨列報，而其他無形資產和MSR則包括在我們綜合資產負債表的其他資產中。
表6.1：商譽、其他無形資產和管理系統的構成
March 31, 2022
(百萬美元)資產賬面價值累計攤銷賬面淨額
商譽$14,784 不適用$14,784 
其他無形資產：
購買的信用卡關係(“PCCR”)無形資產29 $(12)17 
其他(1)
213 (133)80 
其他無形資產總額242 (145)97 
商譽和其他無形資產總額$15,026 $(145)$14,881 
商業MSR(2)
$641 $(210)$431 
2021年12月31日
(百萬美元)資產賬面價值累計攤銷賬面淨額
商譽$14,782 不適用$14,782 
其他無形資產：
購買的信用卡關係(“PCCR”)無形資產29 $(10)19 
其他(1)
213 (121)92 
其他無形資產總額242 (131)111 
商譽和其他無形資產總額$15,024 $(131)$14,893 
商業MSR(2)
$622 $(202)$420 
__________
(1)主要由贊助、客户和商家關係、合作伙伴關係、商號和其他客户合同無形資產組成。
(2)商業MSR在我們的綜合資產負債表中以攤銷法入賬。

可攤銷無形資產的攤銷費用，在我們的綜合損益表中單獨列報，總額為#美元。14百萬美元和美元6截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。
商譽
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們每個業務部門的商譽賬面價值變化
表6.2：按業務分類的商譽
(百萬美元)信用卡個人銀行業務商業銀行業務總計
截至2021年12月31日的餘額$5,087 $4,645 $5,050 $14,782 
其他調整(1)
(2)0 4 2 
截至2022年3月31日的餘額$5,085 $4,645 $5,054 $14,784 
__________
(1)表示上期收購的外幣換算調整和計價期間調整.

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附註7--存款和借款
我們的存款是我們資產和業務的最大資金來源，包括支票賬户、貨幣市場存款、可轉讓提款單、儲蓄存款和定期存款。我們還使用各種其他資金來源，包括短期借款、優先和次級票據、證券化債務債券和其他借款。證券化債務在我們的綜合資產負債表中單獨列示，因為它們代表合併證券化信託的債務，而根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券、優先和次級票據以及其他借款，包括FHLB預付款，都包括在我們綜合資產負債表的其他債務中。
我們的短期借款總額通常包括購買的聯邦基金和根據回購協議借出或出售的證券。我們的長期債務包括原始合同期限超過一年的借款。下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日我們的存款、短期借款和長期債務的構成。下文列出的這些借款的賬面價值包括未攤銷債務溢價和折價、扣除債務發行成本和公允價值對衝會計調整後的淨額。
表7.1：存款、短期借款和長期債務的構成
(百萬美元)March 31, 20222021年12月31日
存款：
無息存款$37,781 $38,043 
計息存款(1)
275,648 272,937 
總存款$313,429 $310,980 
短期借款：
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券$594 $820 
短期FHLB預付款4,000 0 
短期借款總額$4,594 $820 
 March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)到期日規定的利率加權平均利率賬面價值賬面價值
長期債務：
證券化債務憑證2022-2028
0.13% - 2.80%
1.59%$13,740 $14,994 
高級及附屬附註：
固定無擔保優先債務(2)
2022-2032
0.80 - 4.25
2.9420,182 19,975 
浮動無擔保優先債2022-2024
0.96 - 1.16
1.011,485 1,709 
無擔保優先債務總額2.8121,667 21,684 
固定無擔保次級債務2023-2032
2.36 - 4.20
3.525,309 5,535 
優先票據及附屬票據合計26,976 27,219 
其他長期借款：
融資租賃負債2022-2031
0.30 - 9.91
3.4548 53 
其他長期借款總額48 53 
長期債務總額$40,764 $42,266 
短期借款和長期債務總額$45,358 $43,086 
__________
(1)包括$1.710億美元1.8截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別超過25萬美元聯邦保險限額的10億美元定期存款。
(2)包括$1.310億美元1.4截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別有10億歐元計價的無擔保票據。    
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附註8--衍生工具和對衝活動
衍生工具的使用和衍生工具的會計處理
我們定期進行衍生品交易，以支持我們的整體風險管理活動。我們的主要市場風險源於利率變化對我們的收益和股權經濟價值的影響，以及較小程度的外匯匯率變化。我們通過使用幾種技術來管理我們的利率敏感性，其中包括通過使用利率衍生品改變各種資產和負債的久期和重新定價特徵。我們還使用外幣衍生品來對衝以外幣計價的風險敞口，以限制我們的收益和外匯風險的資本敞口。我們主要使用利率和外幣掉期來對衝，但我們也可能使用各種其他衍生工具，包括上限、下限、期權、期貨和遠期合約，來管理我們的利率和外匯風險。我們將這些風險管理衍生品指定為合格會計對衝或獨立衍生品。符合條件的會計套期保值進一步被指定為公允價值套期保值、現金流量套期保值或淨投資對衝。獨立衍生品是不符合對衝會計條件的經濟對衝。
我們還提供利率、大宗商品、外幣衍生品和其他合約，作為我們商業銀行業務中客户的一種便利。我們與我們的客户簽訂這些衍生品主要是為了幫助他們管理利率風險，對衝他們的能源和其他大宗商品敞口，並管理外匯波動。然後，我們與交易對手簽訂衍生品合約，從經濟上對衝我們隨後的所有風險敞口。
有關我們使用衍生品以及如何對其進行會計處理的其他信息，請參閲以下內容：
•公允價值對衝：當衍生品被用來管理我們對某些金融資產和負債公允價值變化的敞口時，我們將其指定為公允價值對衝，這些資產和負債的價值因利率變動而波動。被指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動在我們的綜合收益表中與被對衝項目的收益影響相同的項目中列示。我們的公允價值對衝主要包括利率掉期，旨在調整我們對各種固定利率金融資產和負債的利率風險敞口。
•現金流對衝：當衍生品被用來管理我們在與預測交易相關的現金流變化中的風險敞口時，我們將其稱為現金流對衝。被指定為現金流量對衝的衍生品的公允價值變動被記錄為AOCI的一個組成部分。這些金額被重新分類為預測交易影響收益的同一期間的收益，並在我們的綜合收益表中與對衝項目的收益影響在同一行項目中列示。我們的現金流對衝使用利率掉期和下限，旨在對衝我們一些可變利率金融資產或負債的利息收入或利息支付的可變性。我們還簽訂外幣遠期合約，以對衝與以外幣計價的公司間借款相關的現金流變化帶來的風險。
•淨投資對衝：我們使用淨投資對衝來管理與我們對功能貨幣不是美元的外國業務的淨投資相關的外匯敞口。淨投資套期保值的公允價值變動計入AOCI的換算調整部分，以抵消該等海外業務的換算收益或損失。我們使用外幣遠期合約進行淨投資對衝，以對衝遠期法下我們在海外業務中的淨投資的換算風險。
•獨立衍生品：我們的獨立衍生品主要包括我們的客户通融衍生品和其他經濟對衝。客户住宿衍生品及相關抵銷合約主要有利率合約、商品合約及外幣合約。其他獨立衍生品主要用於在經濟上對衝我們的商業抵押貸款發起和購買承諾以及所持有的其他權益的公允價值變化的風險。獨立衍生工具的公允價值變動計入收益，作為其他非利息收入的組成部分。
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衍生品交易對手信用風險
交易對手類型
衍生工具包含一個信用風險元素，該元素源於交易對手可能未能按照合同條款履行義務，包括在某些衍生工具到期時支付到期款項。我們主要在場外交易(“OTC”)市場執行衍生品合約。我們還在交易所交易的衍生品市場執行利率和大宗商品期貨。我們的場外衍生品包括通過中央交易對手結算所(“CCP”)結算的交易和未結算的雙邊合約。芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)、洲際交易所(“洲際交易所”)和LCH集團(“LCH”)是我們中央結算合約的CCP。在我們未清算的雙邊合同中，我們直接與我們的衍生品交易對手簽訂協議。
交易對手信用風險管理
我們通過訂立可依法強制執行的總淨額結算協議(如適用)以及與我們的交易對手交換抵押品(通常以現金或高質量流動證券的形式)來管理與衍生工具相關的交易對手信用風險。我們以兩種主要形式交換抵押品：變動保證金和初始保證金，變動保證金可減輕因每日市場波動而導致的價值變化風險，並按日進行交換；初始保證金可降低衍生產品未來潛在風險，並在交易開始時進行交換並按日進行調整。我們交換清算衍生品的變動保證金和初始保證金。對於未清算的雙邊衍生品，我們交換差異保證金，從2021年9月起，我們對2021年9月1日之後執行的任何新交易交換初始保證金，其中此類交易屬於初始保證金的範圍。
交換變動保證金的抵押品金額取決於衍生工具的公允價值以及質押抵押品的公允價值，並將隨着市場變量的變化而變化。交換初始保證金的金額取決於1)初始保證金敞口的計算，如1(A)美國審慎監管機構對未清算衍生品的保證金規則(“PR規則”)或1(B)已清算衍生品的CCP規則和2)質押抵押品的公允價值所規定的；它將隨着市場變量的變化而變化。在對抵押品進行估值時，對價格和流動性隨時間變化的估計會以“折價”的形式減去，以貼現質押抵押品的價值。在任何時候，我們對衍生交易對手信用風險的敞口都等於我們資產負債表上作為衍生資產報告的金額。我們衍生品的公允價值在綜合基礎上進行調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議和任何已收到或質押的相關抵押品的影響。我們與衍生品相關的淨敞口見表8.3。
我們擔保風險敞口的條款在已清理的風險敞口和未清理的雙邊風險敞口之間存在差異。
•CCP：作為我們監管要求的一部分，我們通過CCP清算符合條件的場外衍生品。我們還用CCP清算交易所交易的工具，如期貨。期貨交易商(下稱“期貨交易商”)是交易商與我們之間的中介。CCP要求我們通過FCM公佈初始和變動保證金，以降低不付款或違約的風險。CCP要求初始保證金作為我們在交易所交易和結算的衍生品合約的潛在損失的抵押品，並每天交換變動保證金，以計入這些衍生品合約按市值計價的變化。對於芝加哥商品交易所、洲際交易所和倫敦商品交易所清算的場外衍生品，變動保證金現金支付要求被描述為結算。我們管理這些衍生品交易的FCM協議包括在某些情況下可能要求我們提供額外抵押品的條款。
•雙邊對手方：我們與雙邊衍生品交易對手訂立主要淨額結算協議和抵押品協議，以減輕違約風險。這些雙邊協議通常規定有權抵消與同一交易對手的風險敞口，並要求處於淨負債地位的一方提供抵押品。與某些雙邊交易對手達成的協議要求，如果未清算衍生品的公允價值超過既定的風險敞口門檻，雙方都必須保留抵押品。其中一些雙邊協議包括條款，要求我們的債務由各主要信用評級機構維持投資級或以上的信用評級。如果我們的債務信用評級下調至投資級以下，我們的一些交易對手將有權終止其衍生品合同，並平倉現有頭寸。
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信用風險估值調整
我們在衍生資產上記錄交易對手信用估值調整(“CVA”)，以反映交易對手的信用質量。吾等考慮抵押品及可在法律上強制執行的總淨額結算協議，以減少吾等在釐定CVA時對各交易對手的信貸風險，而CVA可能會因衍生合約、抵押品及交易對手資信的公允價值變化而作出調整。我們亦記錄借記估值調整(“DVA”)，以調整衍生負債的公允價值，以反映我們本身信貸質素的影響。
資產負債表列報
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日的衍生品工具的名義金額和公允價值，這些工具按被指定為會計對衝的衍生品和未被指定為會計對衝的衍生品分開，並按這兩個類別中的合同類型進一步分開。衍生工具資產及負債總額按綜合基準調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議及任何已收到或質押的相關現金抵押品的影響。衍生工具資產及負債分別計入綜合資產負債表的其他資產及其他負債，其相關收益或虧損在綜合現金流量表中作為其他資產及其他負債的變動計入經營活動。
表8.1：按公允價值計算的衍生資產和負債
March 31, 20222021年12月31日
名義金額或合同金額
導數(1)
名義金額或合同金額
導數(1)
(百萬美元)資產負債資產負債
被指定為會計對衝的衍生品：
利率合約：
公允價值對衝$50,665 $7 $6 $49,659 $2 $3 
現金流對衝53,900 25 151 52,400 244 16 
總利率合約104,565 32 157 102,059 246 19 
外匯合約：
公允價值對衝1,383 0 67 1,421 13 0 
現金流對衝3,145 19 28 4,679 24 20 
淨投資對衝3,499 110 13 3,459 43 0 
外匯合同總額8,027 129 108 9,559 80 20 
指定為會計套期保值的衍生品總額112,592 161 265 111,618 326 39 
未被指定為會計套期保值的衍生工具：
客户住宿：
利率合約77,158 355 777 71,724 620 194 
商品合同25,385 3,890 3,746 22,021 1,669 1,561 
外匯和其他合約4,271 55 47 3,779 40 42 
客户住宿總和106,814 4,300 4,570 97,524 2,329 1,797 
其他利率風險敞口(2)
2,871 55 23 1,899 33 25 
其他合同2,097 3 (5)2,028 2 7 
未被指定為會計對衝的衍生品總額111,782 4,358 4,588 101,451 2,364 1,829 
總衍生品$224,374 $4,519 $4,853 $213,069 $2,690 $1,868 
減去：淨額調整(3)
(761)(1,282)(542)(544)
衍生工具資產/負債總額$3,758 $3,571 $2,148 $1,324 
__________
(1)不反映$10百萬美元和美元11百萬截至2022年3月31日確認為衍生品資產和負債的非履約風險淨估值準備以及2021年12月31日，分別為。不履行風險計入衍生資產和負債，衍生資產和負債是綜合資產負債表中其他資產和其他負債的一部分，並通過綜合損益表中的非利息收入抵銷。
(2)其他利率敞口包括商業抵押貸款相關衍生品和利率互換。
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(3)指持有或存放於同一交易對手的衍生工具資產及負債，以及有關現金抵押品的相關應付款項及應收賬款的資產負債表淨額。
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們在公允價值對衝中的對衝資產和負債的賬面價值，以及包括在賬面價值中的相關累計基差調整，不包括與外幣風險相關的基差調整。
表8.2：公允價值套期保值關係中的套期項目
March 31, 20222021年12月31日
賬面金額資產/(負債)計入賬面金額的累計基數調整額賬面金額資產/(負債)計入賬面金額的累計基數調整額
(百萬美元)總資產/(負債)中斷--對關係進行對衝總資產/(負債)中斷--對關係進行對衝
合併資產負債表中包含套期保值項目的項目：
可供出售的投資證券(1)(2)
$9,125 $85 $263 $10,327 $286 $295 
計息存款(7,670)68 (1)(7,361)(47)(1)
證券化債務憑證(10,798)352 1 (11,155)49 3 
優先票據及附屬票據(23,497)370 (658)(22,777)(531)(708)
__________
(1)該等金額包括我們於對衝關係中指定的投資證券的攤餘成本基準，就該等投資證券而言，被對衝項目是預期於對衝關係結束時保留的最後一層。該投資組合的攤餘成本基礎為#美元。240100萬美元，指定對衝項目的金額為#美元。225百萬美元，與這些對衝相關的累計基差調整為#美元9百萬美元和美元3分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
(2)賬面價值代表攤銷成本。
金融資產負債的資產負債表抵銷
我們在場外市場雙邊執行的衍生品合約和回購協議通常受可執行的主淨額結算協議管轄，在這些協議中，我們通常有權抵消與同一交易對手的風險敞口。在任何一份合同違約或終止時，任何一方交易對手通常都可以通過一次付款請求淨結清所有合同。在存在抵銷權的情況下，我們選擇抵銷資產負債表列報的總淨額結算協議下的衍生資產和負債。對於根據總淨額結算協議訂立的衍生合約，而吾等未能確認抵銷權的可執行性，或不受總淨額結算協議約束的衍生合約，吾等不會就資產負債表呈列的衍生工具頭寸予以抵銷。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的衍生資產、衍生負債、回售和回購協議的公允價值總額和淨值，以及美國公認會計原則允許的相關抵銷金額。該表還包括根據此類安排收到或認捐的現金和非現金抵押品。然而，提交的抵押品金額僅限於相關衍生產品公允價值淨值或未償還餘額的金額；因此，過度抵押的情況不包括在內。
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表8.3：金融資產和金融負債的抵銷
總金額資產負債表中的總金額抵銷確認的淨額根據總淨額結算協議持有的證券抵押品淨曝光量
(百萬美元)金融工具收到的現金抵押品
截至2022年3月31日
衍生資產(1)
$4,519 $(425)$(336)$3,758 $0 $3,758 
截至2021年12月31日
衍生資產(1)
2,690 (252)(290)2,148 0 2,148 
總金額資產負債表中的總金額抵銷確認的淨額根據總淨額結算協議質押的證券抵押品淨曝光量
(百萬美元)金融工具質押現金抵押品
截至2022年3月31日
衍生負債(1)
$4,853 $(425)$(857)$3,571 $0 $3,571 
回購協議(2)
594 0 0 594 (594)0 
截至2021年12月31日
衍生負債(1)
1,868 (252)(292)1,324 0 1,324 
回購協議(2)
820 0 0 820 (820)0 
__________
(1)我們從衍生品交易對手那裏獲得了總計1美元的現金抵押品391百萬美元和美元377分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。我們還從衍生品交易對手那裏收到了公允價值為#美元的證券。152022年3月31日為百萬美元，約為美元1分別為2021年12月31日的100萬美元，我們有能力重新承諾。我們發佈了$3.810億美元2.0截至2022年3月31日和2021年12月31日的現金抵押品分別為10億美元。
(2)根據我們的客户回購協議，該協議在下一個工作日到期，我們以公允價值為#美元的抵押品進行質押。606百萬美元和美元836截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別為100萬美元，主要由機構RMBS證券組成。
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目錄表
損益表和AOCI列報
公允價值與現金流量套期保值
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月在我們的綜合收益表中確認的與公允價值衍生品和現金流量對衝關係相關的淨收益(虧損)。
表8.4：公允價值和現金流量對衝會計的影響
截至2022年3月31日的三個月
淨利息收入非利息收入
(百萬美元)投資證券貸款，包括持有的待售貸款其他計息存款證券化債務憑證高級及附屬票據其他
在我們的綜合收益表中列報的總金額
$402 $6,367 $15 $(218)$(29)$(131)$343 
公允價值對衝關係：
利率和外匯合約：
在衍生工具上確認的利息$(8)$0 $0 $21 $27 $38 $0 
已確認的衍生產品收益(損失)175 0 0 (115)(305)(856)(38)
套期保值項目確認的損益(1)
(201)0 0 115 303 896 38 
公允價值套期保值的除外部分(2)
0 0 0 0 0 (1)0 
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)$(34)$0 $0 $21 $25 $77 $0 
現金流對衝關係：(3)
利率合約：
已實現收益從AOCI重新歸類為淨收益$0 $127 $0 $0 $0 $0 $0 
外匯合約：
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益(4)
0 0 0 0 0 0 0 
現金流量套期保值確認的淨收入$0 $127 $0 $0 $0 $0 $0 
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目錄表
截至2021年3月31日的三個月
淨利息收入非利息收入
(百萬美元)投資證券貸款，包括持有的待售貸款其他計息存款證券化債務憑證高級及附屬票據其他
在我們的綜合收益表中列報的總金額
$391 $5,854 $16 $(269)$(32)$(129)$122 
公允價值對衝關係：
利率和外匯合約：
在衍生工具上確認的利息$(25)$0 $0 $36 $33 $62 $0 
已確認的衍生產品收益(損失)100 0 0 (58)(80)(336)(61)
套期保值項目確認的損益(1)
(105)0 0 58 75 368 61 
公允價值套期保值的除外部分(2)
0 0 0 0 0 (1)0 
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)$(30)$0 $0 $36 $28 $93 $0 
現金流對衝關係：(3)
利率合約：
已實現收益從AOCI重新歸類為淨收益$9 $226 $0 $0 $0 $0 $0 
外匯合約：
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益(4)
0 0 1 0 0 0 0 
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)$9 $226 $1 $0 $0 $0 $0 
_________
(1)包括攤銷收益$17百萬美元和美元22截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元，與停產對衝的基數調整有關。
(2)可歸因於交叉貨幣基差變化的交叉貨幣掉期的公允價值變動不計入對衝有效性的評估，並計入其他全面收益。根據攤銷方法，被排除部分的初始價值在掉期期間的收益中確認。
(3)見“附註9--股東權益”，瞭解現金流和淨投資套期保值對AOCI的影響，以及重新分類為税後淨收益的金額。
(4)我們確認了一筆$的損失。13百萬美元和收益$85分別在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，根據從AOCI重新歸類的外匯合約計算。這些數額在很大程度上被我們的外幣計價的公司間資金的外幣交易收益(虧損)所抵消，這些資金包括在我們綜合損益表的其他非利息收入中。
在接下來的12個月裏，我們預計將税後淨虧損重新歸類為收益$65截至2022年3月31日，AOCI記錄的百萬美元。這一數額將抵消與對衝預測交易相關的現金流。對預測交易進行對衝的最長時間長度約為6截至2022年3月31日。我們預計重新歸類為收益的金額可能會隨着市場狀況的變化和作為我們整體風險管理戰略的一部分而採取的持續行動而發生變化。
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目錄表
獨立衍生品
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月對我們與獨立衍生品相關的綜合收益表的淨影響。這些收益或損失在我們的綜合損益表上的其他非利息收入中確認。
表8.5：獨立衍生品的收益(虧損)
截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20222021
在其他非利息收入中確認的損益：
客户住宿：
利率合約$9 $10 
商品合同6 5 
外匯和其他合約1 4 
客户住宿總和16 19 
其他利率風險敞口26 11 
其他合同2 0 
總計$44 $30 
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附註9--股東權益
優先股
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行優先股。
表9.1：未償還優先股(1)
可由發行者贖回的開始每年股息率分紅頻率每股清算優先權未償還股份總數
截至
March 31, 2022		賬面價值
(單位：百萬)
系列描述發行日期March 31, 20222021年12月31日
系列I5.000%
非累計		2019年9月11日2024年12月1日5.000%季刊$1,000 1,500,000 $1,462 $1,462 
J系列4.800%
非累計		2020年1月31日June 1, 20254.800季刊1,000 1,250,000 1,209 1,209 
K系列4.625%
非累計		2020年9月17日2025年12月1日4.625季刊1,000 125,000 122 122 
系列L4.375%
非累計		May 4, 20212026年9月1日4.375季刊1,000 675,000 652 652 
M系列3.950%固定費率重置
非累計		June 10, 20212026年9月1日
3.950%至2026年8月31日；重置2026年9月1日和隨後的每個5年紀念日5年期國債利率+3.157%
季刊1,000 1,000,000 988 988 
系列N4.250%
非累計		July 29, 20212026年9月1日4.250%季刊1,000 425,000 412 412 
總計$4,845 $4,845 
__________
(1)除系列外 M，所有權以存托股份的形式持有，每股存托股份相當於固定利率非累積永久優先股的1/40權益。

累計其他綜合收益
AOCI主要包括與可供出售的證券相關的累計未實現淨收益或虧損、對衝關係中衍生工具公允價值的變化以及外幣換算調整。
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目錄表
下表包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月按組成部分劃分的AOCI的變化。
表9.2：Aoci
(百萬美元)可供出售的證券
對衝關係(1)
外幣折算調整(2)
其他總計
AOCI截至2021年12月31日$297 $118 $(21)$(20)$374 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(3,253)(1,123)(5)0 (4,381)
從AOCI重新分類為收益的金額0 (86)0 0 (86)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(3,253)(1,209)(5)0 (4,467)
AOCI截至2022年3月31日$(2,956)$(1,091)$(26)$(20)$(4,093)
(百萬美元)可供出售的證券
對衝關係(1)
外幣折算調整(2)
其他總計
AOCI截至2020年12月31日$2,186 $1,362 $(31)$(23)$3,494 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(1,145)(338)19 0 (1,464)
從AOCI重新分類為收益的金額(3)(243)0 (1)(247)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(1,148)(581)19 (1)(1,711)
截至2021年3月31日的AOCI$1,038 $781 $(12)$(24)$1,783 
__________
(1)包括與現金流量套期保值有關的金額以及被指定為公允價值套期保值的交叉貨幣掉期的被排除部分。
(2)包括其他綜合收益$48百萬美元和損失$21在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，分別從指定為淨投資對衝的對衝工具中獲得100萬歐元。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，從AOCI的每個組成部分重新分類到我們的綜合損益表的金額。
表9.3：從AOCI重新分類
(百萬美元)截至3月31日的三個月，
AOCI組件受影響的收益錶行項目20222021
可供出售的證券：
非利息收入$0 $4 
所得税撥備0 1 
淨收入0 3 
對衝關係：
利率合約：利息收入127 235 
外匯合約：利息收入0 1 
利息支出(1)(1)
非利息收入(13)85 
所得税前持續經營所得113 320 
所得税撥備27 77 
淨收入86 243 
其他：
非利息收入和非利息支出0 1 
所得税撥備0 0 
淨收入0 1 
重新分類總數$86 $247 

102
第一資本金融公司(COF)
目錄表
第一資本金融公司
合併財務報表附註

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的其他全面收益(虧損)活動和相關的税務影響。
表9.4：其他全面收益(虧損)
 截至3月31日的三個月，
 20222021
(百萬美元)在此之前
税收		規定
(利益)		之後
税收		在此之前
税收		規定
(利益)		之後
税收
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)$(4,287)$(1,034)$(3,253)$(1,512)$(364)$(1,148)
套期保值關係未實現淨收益(虧損)(1,593)(384)(1,209)(766)(185)(581)
外幣折算調整(1)
10 15 (5)13 (6)19 
其他0 0 0 (1)0 (1)
其他全面收益(虧損)$(5,870)$(1,403)$(4,467)$(2,266)$(555)$(1,711)
__________
(1)包括被指定為淨投資對衝的對衝工具的影響。
103
第一資本金融公司(COF)
目錄表
附註10-普通股每股收益
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法。
表10.1：普通股基本收益和攤薄收益的計算
截至3月31日的三個月，
(美元和股票，單位為百萬，每股數據除外)20222021
持續經營收入，税後淨額$2,403 $3,327 
非持續經營所得(虧損)，税後淨額0 (2)
淨收入2,403 3,325 
分配給參與證券的股息和未分配收益(28)(28)
優先股股息(57)(61)
普通股股東可獲得的淨收入$2,318 $3,236 
總加權平均已發行基本普通股410.4 458.6 
稀釋性證券的影響：(1)
股票期權0.5 0.8 
其他或有發行的股份1.3 0.7 
稀釋性證券的總效果1.8 1.5 
總加權平均稀釋後已發行普通股412.2 460.1 
普通股基本每股收益：
持續經營淨收益$5.65 $7.06 
基本普通股每股淨收益$5.65 $7.06 
稀釋後每股普通股收益：(1)
持續經營淨收益$5.62 $7.03 
稀釋後普通股每股淨收益$5.62 $7.03 
__________
(1)在計算稀釋後每股收益時，不包括具有反攤薄作用的獎勵和股票期權。有幾個不是反稀釋獎或截至2022年3月31日的三個月的股票期權。獲獎名單103截至2021年3月31日的三個月，千股不包括在稀釋後每股收益的計算中。


104
第一資本金融公司(COF)
目錄表
附註11-公允價值計量
公允價值，也稱為退出價格，被定義為在計量日在市場參與者之間的有序交易中為一項資產收到的價格或為轉移負債而支付的價格。公允價值會計準則為金融工具的分類提供了一個三級公允價值等級。這一等級是基於資產或負債交易的市場，以及用於計量公允價值的估值技術的投入是可觀察的還是不可觀察的。金融資產或負債的公允價值計量是根據對整個公允價值計量具有重要意義的任何投入中的最低水平分配的。公允價值層次的三個層次如下所述：
1級：估值是基於相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。
第2級：估值基於第一級價格以外的可觀察到的市場投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或資產或負債整個期限內可觀測到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。
第3級：估值是由使用市場上看不到的重大假設的技術產生的。估值方法包括定價模型、貼現現金流(“DCF”)方法或類似技術。
公允價值計量的會計準則要求我們在確定公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。會計指引規定，不可撤銷選擇權可按合同逐一選擇在合同開始時按公允價值計量某些金融資產和負債，並在收益中記錄任何隨後的公允價值變化。
公允價值體系中金融工具的確定和分類是在每個報告期結束時進行的。我們考慮所有可獲得的信息，包括可觀察到的市場數據、市場流動性和秩序的指標，以及我們對估值技術和重大投入的理解。有關在經常性基礎上評估我們的金融資產和負債的公允價值所使用的估值技術的更多信息，請參閲我們2021年Form 10-K中的“附註16-公允價值計量”.
按公允價值經常性計量的資產和負債
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們在合併資產負債表上按公允價值經常性計量的資產和負債。
表11.1：按公允價值經常性計量的資產和負債
March 31, 2022
公允價值計量使用
淨值調整(1)
(百萬美元)1級2級3級總計
資產：
可供出售的證券：
美國國債$9,497 $0 $0 — $9,497 
RMBS0 68,214 211 — 68,425 
CMBS0 8,344 21 — 8,365 
其他證券203 2,586 0 — 2,789 
可供出售的證券總額9,700 79,144 232 — 89,076 
持有待售貸款0 928 0 — 928 
其他資產：
衍生資產(2)
1,106 3,211 202 $(761)3,758 
其他(3)
525 4 39 — 568 
總資產$11,331 $83,287 $473 $(761)$94,330 
負債：
其他負債：
衍生負債(2)
$2,225 $2,448 $180 $(1,282)$3,571 
總負債$2,225 $2,448 $180 $(1,282)$3,571 
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目錄表
2021年12月31日
公允價值計量使用
淨值調整(1)
(百萬美元)1級2級3級總計
資產：
可供出售的證券：
美國國債$9,442 $0 $0 — $9,442 
RMBS0 73,358 258 — 73,616 
CMBS0 9,360 9 — 9,369 
其他證券206 2,628 0 — 2,834 
可供出售的證券總額9,648 85,346 267 — 95,261 
持有待售貸款0 1,026 0 — 1,026 
其他資產：
衍生資產(2)
406 2,200 84 $(542)2,148 
其他(3)
526 6 41 — 573 
總資產$10,580 $88,578 $392 $(542)$99,008 
負債：
其他負債：
衍生負債(2)
$838 $965 $65 $(544)$1,324 
總負債$838 $965 $65 $(544)$1,324 
__________
(1)指持有或存放於同一交易對手的衍生工具資產及負債，以及有關現金抵押品的相關應付款項及應收賬款的資產負債表淨額。更多信息見“附註8--衍生工具和對衝活動”。
(2)不反映$10百萬美元和美元11截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別確認為衍生品資產和負債的未履行風險估值淨額。非履行風險計入衍生資產和負債，衍生資產和負債是綜合資產負債表中其他資產和其他負債的一部分，並在綜合損益表中通過非利息收入入賬。
(3)截至2022年3月31日和2021年12月31日，其他包括證券化中保留的權益$39百萬美元和美元41百萬，遞延薪酬計劃資產為$494百萬美元和美元490百萬美元，股權證券為$35百萬美元(包括未實現虧損#美元5百萬美元)和$42百萬美元(包括未實現虧損#美元36百萬)。
第3級經常性公平價值UE前滾
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的所有資產和負債的對賬情況，這些資產和負債使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量和確認。一般而言，轉至第三級的主要原因是在這些金融工具的定價中使用不可觀察到的假設，正如定價供應商之間的定價差異較大所證明的那樣，而轉出第三級的主要原因是使用了得到市場可觀察信息證實的假設，多個定價來源之間的定價收緊證明瞭這一點。
表11.2：第3級經常性公允價值前滾
使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
截至2022年3月31日的三個月
總收益(虧損)
(已實現/未實現)
截至2022年3月31日，包括在與資產和負債相關的淨收益中的未實現淨收益(虧損)(1)
(百萬美元)餘額，2022年1月1日
包括在內
在網內
收入(1)
包括在OCI中購買銷售額發行聚落轉賬
變成
3級		轉賬
離開
3級		平衡，2022年3月31日
可供出售的證券：(2)
RMBS$258 $10 $(12)$0 $0 $0 $(28)$12 $(29)$211 $3 
CMBS9 0 0 0 0 0 (1)13 0 21 (1)
可供出售的證券總額267 10 (12)0 0 0 (29)25 (29)232 2 
其他資產：
證券化中的留存權益41 (2)0 0 0 0 0 0 0 39 (2)
衍生工具淨資產(負債)(3)
19 5 0 0 0 28 (2)(28)0 22 1 
106
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目錄表
使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
截至2021年3月31日的三個月
總收益(虧損)
(已實現/未實現)
截至2021年3月31日，包括在與資產和負債相關的淨收益中的未實現淨收益(虧損)(1)
(百萬美元)餘額，2021年1月1日
包括在內
在網內
收入(1)
包括在OCI中購買銷售額發行聚落轉賬
變成
3級		轉賬
離開
3級		平衡，2021年3月31日
可供出售的證券：(2)
RMBS$328 $7 $2 $0 $0 $0 $(26)$39 $(24)$326 $7 
CMBS111 0 (2)0 0 0 (6)0 (93)10 0 
可供出售的證券總額439 7 0 0 0 0 (32)39 (117)336 7 
其他資產：
證券化中的留存權益55 (5)0 0 0 0 0 0 0 50 (5)
衍生工具淨資產(負債)(3)
31 (21)0 0 0 38 (14)0 0 34 (19)
__________
(1)可供出售的證券的已實現收益(虧損)包括在證券淨收益(虧損)中，證券化的留存權益在我們的綜合收益表中作為非利息收入的組成部分報告。衍生工具的收益(虧損)作為淨利息收入或非利息收入的組成部分計入我們的綜合損益表。
(2)截至2022年3月31日，與仍持有的可供出售的3級證券有關的未實現淨虧損包括在保監處，為$7百萬美元。截至2021年3月31日，與仍持有的可供出售的3級證券有關的未實現淨虧損包括在保監處，為$2百萬美元。
(3)包括衍生品資產和負債#美元202百萬美元和美元180截至2022年3月31日，分別為百萬美元和157百萬美元和美元123截至2021年3月31日，分別為100萬。
重要的第3級公允價值資產和負債投入
一般而言，金融工具公允價值計量的不確定性，例如不可觀察到的投入的變化，可能會對公允價值產生重大影響。這些不可觀察到的投入中的某些將孤立地對該投入的某一給定變化對該工具的公允價值產生方向上的一致影響。或者，該工具的公允價值可以在另一種投入中的給定變化時以相反的方向移動。一般來説，單獨增加貼現率、違約率、損失嚴重性或信用利差將導致公允價值計量的減少。此外，違約率上升通常會伴隨着回收率的下降、提前還款額的放緩以及流動性差額，並將導致公允價值計量的減少。
第三級公允價值計量的技術和投入NTS
下表列出了用於經常性確定我們的3級金融工具公允價值的重大不可觀察的投入。我們利用多供應商定價服務來為我們的證券獲得公允價值。由於軟件許可限制，我們的幾個供應商定價服務只能為有限數量的證券提供無法觀察到的輸入信息。其他供應商定價服務能夠為它們提供估值的所有證券提供不可觀察的輸入信息。因此，下面提供的關於可供出售的證券的不可觀察的輸入信息代表了我們能夠獲得的所有信息的綜合摘要。所有其他3級金融工具的不可觀察的輸入信息是基於我們的內部估值模型中使用的假設。
107
第一資本金融公司(COF)
目錄表
表11.3：關於第3級公允價值計量的量化信息
關於第3級公允價值計量的量化信息
(百萬美元)公允價值在
3月31日，
2022		意義重大
估值
技術		意義重大
看不見
輸入量		射程
加權
平均值(1)
可供出售的證券：
RMBS$211 貼現現金流(供應商定價)產率
自願預付率
違約率
損失嚴重程度
0-25%
5-20%
0-11%
30-88%
4%
11%
2%
63%
CMBS21 貼現現金流(供應商定價)產率
1-23%
15%
其他資產：
證券化中的留存權益(2)
39 貼現現金流應收賬款使用年限(月)
自願預付率
貼現率
違約率
損失嚴重程度
29-37
9-18%
3-8%
1-3%
76-291%
不適用
衍生工具淨資產(負債)22 貼現現金流掉期利率
2%
2%
關於第3級公允價值計量的量化信息
(百萬美元)公允價值在
十二月三十一日，
2021		意義重大
估值
技術		意義重大
看不見
輸入量		射程
加權
平均值(1)
可供出售的證券：
RMBS$258 貼現現金流(供應商定價)產率
自願預付率
違約率
損失嚴重程度
0-21%
5-40%
1-11%
30-100%
3%
11%
2%
65%
CMBS9 貼現現金流(供應商定價)產率
1-2%
1%
其他資產：
證券化中的留存權益(2)
41 貼現現金流應收賬款使用年限(月)
自願預付率
貼現率
違約率
損失嚴重程度
29-36
9-18%
2-8%
3-4%
72-151%
不適用
衍生工具淨資產(負債)19 貼現現金流掉期利率
1-2%
2%
__________
(1)加權平均數是用投入乘以工具的相對公允價值的乘積來計算的。
(2)由於我們保留權益的各種抵押貸款證券化結構的性質，為重要的不可觀察到的投入提供綜合加權平均沒有意義。
108
第一資本金融公司(COF)
目錄表
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
我們被要求在綜合資產負債表上按公允價值非經常性基礎計量和確認某些資產。該等資產並非持續按公允價值計量，但在某些情況下(例如採用成本或公允價值較低的會計方法或在評估減值時)須作出公允價值調整。
下表載列於2022年3月31日及2021年12月31日按公允價值計量並於2021年3月31日及2021年12月31日仍持有並於截至該日止三個月及十二個月內記錄非經常性公允價值計量的資產的賬面價值。
表11.4：非經常性公允價值計量
March 31, 2022
估計公允價值層次結構總計
(百萬美元)2級3級
為投資而持有的貸款$0 $130 $130 
持有待售貸款123 0 123 
其他資產(1)
0 45 45 
總計$123 $175 $298 
2021年12月31日
估計公允價值層次結構總計
(百萬美元)2級3級
為投資而持有的貸款$0 $194 $194 
持有待售貸款118 0 118 
其他資產(1)
0 325 325 
總計$118 $519 $637 
__________
(1)截至2022年3月31日，其他資產包括收回的資產#美元。45百萬美元。截至2021年12月31日，其他資產包括權益法投資#美元。50百萬美元，在另一種計量方式下的投資佔美元29百萬美元，收回的資產為$40持有的百萬美元和長期資產，待售$206百萬美元。
在上表中，為投資而持有的貸款一般部分根據相關抵押品的估計公允價值和不可收回利率進行估值，這被認為是一項重大的不可觀察的投入。不可收回的利率從0%至100%，加權平均值為24%，以及從0%至100%，加權平均值為13%，分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。加權平均不可收回利率是根據相關抵押品的估計市場價值計算的。與其他資產的公允價值相關的重大不可觀察的投入和相關的量化信息沒有披露的意義，因為它們在不同的財產和抵押品之間差異很大。
下表列出了該期間的非經常性公允價值計量總額，包括在收益中，可歸因於與2022年3月31日和2021年3月31日仍持有的資產相關的公允價值變化。
表11.5：計入收益的非經常性公允價值計量
總收益(虧損)
截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20222021
為投資而持有的貸款$(14)$(16)
其他資產(1)
(19)(36)
總計$(33)$(52)
__________
(1)其他資產包括與收回資產有關的公允價值調整、持有供出售的長期資產以及在測量替代方案。
109
第一資本金融公司(COF)
目錄表
金融工具的公允價值
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的綜合資產負債表中未按公允價值經常性計量的金融工具的賬面價值和估計公允價值，包括公允價值層次內的水平。
表11.6：金融工具公允價值
March 31, 2022
攜帶
價值		估計數
公允價值		估計公允價值層次結構
(百萬美元)1級2級3級
金融資產：
現金和現金等價物$26,804 $26,804 $5,107 $21,697 $0 
證券化投資者的有限現金281 281 281 0 0 
為投資而持有的淨貸款269,158 273,434 0 0 273,434 
持有待售貸款227 227 0 227 0 
應收利息1,479 1,479 0 1,479 0 
其他投資(1)
1,492 1,492 0 1,492 0 
財務負債：
規定期限的存款17,306 17,218 0 17,218 0 
證券化債務憑證13,740 13,773 0 13,773 0 
優先票據及附屬票據26,976 27,234 0 27,234 0 
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券594 594 0 594 0 
其他借款(2)
4,000 4,000 0 4,000 0 
應付利息261 261 0 261 0 
 2021年12月31日
攜帶
價值		估計數
公允價值		估計公允價值層次結構
(百萬美元)1級2級3級
金融資產：
現金和現金等價物$21,746 $21,746 $4,164 $17,582 $0 
證券化投資者的有限現金308 308 308 0 0 
為投資而持有的淨貸款265,910 270,508 0 0 270,508 
持有待售貸款4,862 5,091 0 5,091 0 
應收利息1,460 1,460 0 1,460 0 
其他投資(1)
1,344 1,344 0 1,344 0 
財務負債：
規定期限的存款17,923 18,062 0 18,062 0 
證券化債務憑證14,994 15,122 0 15,122 0 
優先票據及附屬票據27,219 27,842 0 27,842 0 
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券820 820 0 820 0 
應付利息281 281 0 281 0 
__________
(1)其他投資包括FHLB和美聯儲股票。這些投資包括在我們綜合資產負債表上的其他資產中。
(2)其他借款不包括資本租賃義務。
110
第一資本金融公司(COF)
目錄表
附註12--業務分類和與客户簽訂合同的收入
我們的主要業務被組織成三主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。被收購業務的運營已整合到我們現有的業務部門中，或作為其一部分進行管理。某些不屬於某一部門的活動，如我們公司投資組合的管理、我們集中的公司財務部門的資產/負債管理以及為達到未對我們的主要業務部門評估的綜合有效税率而產生的剩餘税費或收益，都包括在另一類活動中。
陳述的基礎
我們在持續運營的基礎上報告每個業務部門的業績。我們個人業務的結果反映了管理層評估業績和做出有關為我們的運營提供資金和分配資源的決策的方式。
業務細分報告方法
我們業務部門的業績旨在將每個部門視為一項獨立的業務。我們用於得出部門業績的內部管理和報告流程採用各種分配方法，包括資金轉移定價，以分配某些資產負債表資產、存款和其他負債及其直接或間接應歸屬於每個業務部門的相關收入和支出。我們的資金轉移定價流程為資金來源提供資金信用，例如我們的個人銀行和商業銀行業務產生的存款，併為每個細分市場使用資金收取資金費用。由於我們業務部門的綜合性質，在分配某些收入和費用項目時做出了估計和判斷。部門之間的交易基於特定的標準或近似的第三方費率。我們定期評估用於分部報告的假設、方法和報告分類，這可能導致在未來期間實施改進或變化。我們在2021年Form 10-K的“附註17--業務細分和與客户的合同收入”中提供了用於得出我們的業務細分結果的分配方法的更多信息。
分部結果和對賬
我們可能會根據管理報告方法的修改或組織一致性的變化，定期更改我們的業務部門或對業務部門結果進行重新分類。下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的業務部門業績、截至2022年3月31日和2021年3月31日的部分資產負債表數據，以及我們的總業務部門業績與我們報告的持續業務、用於投資和存款的貸款的綜合收入的對賬。
111
第一資本金融公司(COF)
目錄表
表12.1：分部結果和對賬
截至2022年3月31日的三個月
(百萬美元)信用卡個人銀行業務
商業銀行業務(1)
其他(1)
合併合計
淨利息收入(虧損)$3,839 $2,113 $607 $(162)$6,397 
非利息收入(虧損)1,458 105 277 (64)1,776 
淨收入(虧損)合計(2)
5,297 2,218 884 (226)8,173 
信貸損失準備金(利益)545 130 8 (6)677 
非利息支出2,783 1,236 488 44 4,551 
所得税前持續經營的收入(虧損)1,969 852 388 (264)2,945 
所得税撥備(福利)469 202 92 (221)542 
持續經營所得(虧損)，税後淨額$1,500 $650 $296 $(43)$2,403 
為投資而持有的貸款$113,962 $80,330 $86,174 $0 $280,466 
存款0 258,359 45,232 9,838 313,429 
截至2021年3月31日的三個月
(百萬美元)信用卡個人銀行業務
商業銀行業務(1)
其他(1)
合併合計
淨利息收入(虧損)$3,372 $2,030 $520 $(100)$5,822 
非利息收入(虧損)1,029 141 240 (119)1,291 
淨收入(虧損)合計(2)
4,401 2,171 760 (219)7,113 
信貸損失準備金(利益)(492)(126)(203)(2)(823)
非利息支出2,135 1,117 419 69 3,740 
所得税前持續經營的收入(虧損)2,758 1,180 544 (286)4,196 
所得税撥備(福利)653 278 128 (190)869 
持續經營所得(虧損)，税後淨額$2,105 $902 $416 $(96)$3,327 
為投資而持有的貸款$99,127 $70,202 $73,802 $0 $243,131 
存款0 254,001 41,552 14,775 310,328 
__________
(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。
(2)淨收入總額減少了1美元。192百萬美元和美元1802022年和2021年第一季度分別為信用卡融資手續費和被列為無法收回的手續費。
與客户簽訂合同的收入
我們從與客户的合同中獲得的大部分收入包括交換費、服務費和其他與客户相關的費用，以及其他合同收入。交換費主要來自我們的信用卡業務，並在與交換網絡結算時確認，扣除客户賺取的獎勵。本公司個人銀行業務的手續費及其他與客户有關的費用主要與客户存款户口因賬户維護而賺取的費用及各種以交易為本的服務有關，例如自動櫃員機(“ATM”)的使用及透支。在我們的商業銀行業務中，服務費和其他與客户相關的費用主要與資金管理和資本市場服務的費用有關。我們信用卡業務的其他合同收入主要來自我們的合作關係安排的收入。我們消費者銀行業務的其他合同收入主要包括從我們的汽車經銷商那裏獲得的某些營銷和促銷活動的收入。與客户簽訂合同的收入包括在我們綜合損益表的非利息收入中。
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目錄表
下表按業務部門列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月來自與客户的合同收入和與非利息收入的對賬。
表12.2：與客户簽訂合同的收入和對分部結果的調節
截至2022年3月31日的三個月
(百萬美元)信用卡個人銀行業務
商業銀行業務(1)
其他(1)
合併合計
合同收入：
交換費，淨額(2)
$937 $71 $24 $1 $1,033 
服務費和其他與客户有關的費用0 26 65 (1)90 
其他95 17 (2)0 110 
合同總收入1,032 114 87 0 1,233 
來自其他來源的收入(減少)426 (9)190 (64)543 
非利息收入(虧損)合計$1,458 $105 $277 $(64)$1,776 
截至2021年3月31日的三個月
(百萬美元)信用卡個人銀行業務
商業銀行業務(1)
其他(1)
合併合計
合同收入：
交換費，淨額(2)
$743 $57 $17 $0 $817 
服務費和其他與客户有關的費用0 44 50 0 94 
其他70 19 1 0 90 
合同總收入813 120 68 0 1,001 
來自其他來源的收入(減少)216 21 172 (119)290 
非利息收入(虧損)合計$1,029 $141 $240 $(119)$1,291 
__________
(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。
(2)交換費是扣除客户獎勵費用後的淨額。
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目錄表
附註13--承付款、或有事項、擔保和其他
貸款承諾
我們的無資金貸款承諾主要包括信用卡額度、對我們商業銀行和消費者銀行業務客户的貸款承諾，以及備用信用證和商業信用證。除信用卡額度外，這些承諾是具有法律約束力的有條件的協議，有固定的到期或終止日期，並有明確的利率和目的。這些承諾的合同金額代表瞭如果交易對手利用該承諾，我們可能面臨的最大信用風險。我們通常通過限制安排總額、監控這些投資組合的規模和期限結構以及對我們所有的信貸活動應用相同的信用標準來管理無資金支持的貸款承諾的潛在風險。
對於未使用的信用卡額度，我們沒有經歷過也沒有預料到我們的所有客户將在任何給定的時間點訪問他們的整個可用額度。對信用卡額度以外的信貸的承諾通常要求客户保持一定的信用標準。抵押品要求及貸款與價值比率(“LTV”)與融資交易相同，並根據管理層對客户的信貸評估而釐定。這些承付款可能到期而不動用；因此，承付款總額不一定代表未來的資金需求。
我們還開立了金融備用信用證、履約備用信用證和商業信用證，以滿足客户的融資需求。備用信用證是我們出具的有條件的承諾，以保證客户在借款安排中向第三方履行義務。商業信用證是主要為便利客户的貿易融資活動而開具的短期承諾，通常以運往客户的貨物為抵押。這些抵押品要求類似於融資交易的抵押品要求，並根據管理層對客户的信用評估確定。管理層對所有未付信用證進行定期審查，並在評估無資金來源的貸款承諾準備金是否充足時考慮這些審查的結果。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日我們的無資金貸款承諾的合同金額和賬面價值。賬面價值代表我們對具有法律約束力的承諾的準備金和遞延收入。
表13.1：無資金來源的貸款承諾
合同金額賬面價值
(百萬美元)March 31, 20222021年12月31日March 31, 20222021年12月31日
信用卡額度$353,763 $368,508 不適用不適用
其他貸款承諾(1)
45,224 44,572 $155 $125 
備用信用證和商業信用證(2)
1,529 1,419 30 24 
無資金來源的貸款承諾總額$400,516 $414,499 $185 $149 
__________
(1)包括$4.010億美元3.9截至2022年3月31日和2021年12月31日的建議信貸額度分別為10億美元。
(2)截至2022年3月31日，這些財務擔保的到期日從2022年到2027年不等。
損失分攤協議
在我們的商業銀行業務中，我們發起多家庭商業房地產貸款，目的是將它們出售給GSE。我們在出售貸款時與GSE簽訂了損失分擔協議。從2020年1月1日開始，我們在新的損失分擔協議上選擇了公允價值選項。未實現收益和損失在我們的綜合損益表中記錄在其他非利息收入中。對於在2019年12月31日及之前簽訂的虧損分攤協議，我們在根據虧損分攤協議解除支付風險時，將最初記錄的負債攤銷為非利息收入，並在我們的綜合損益表中記錄我們對預期信貸損失的估計，以計提信貸損失撥備。在我們的合併資產負債表中確認的這些損失分攤協議的負債為#美元。88百萬美元和美元90分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。有關我們的信用卡合夥企業損失分擔安排的更多信息，請參閲“信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金”。
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目錄表
訴訟
根據現行的或有損失會計準則，當與索賠或法律程序相關的損失很可能已經發生，並且損失的金額可以合理估計時，我們為我們的業務活動的正常過程中產生的與訴訟相關的事項建立了準備金。我們目前單獨或合計記錄的任何金額都不被認為對我們的財務狀況有重大影響。所有類型的訴訟、索賠和訴訟程序都受到許多不確定因素的影響，這些因素通常不能有把握地預測。下面，我們將對潛在的重大法律程序和索賠進行描述。
對於以下披露的部分事項，我們能夠估計現有儲備以外的合理可能虧損，而對於其他披露的事項，目前無法做出這樣的估計。對於下面可能估計的事項，管理層目前估計，截至2022年3月31日，我們準備金以外的合理可能的未來損失約為$200百萬美元。我們的準備金和合理可能的損失估計涉及相當大的判斷，反映出可能影響最終損失水平的眾多因素仍存在重大不確定性。儘管我們試圖根據目前的信息為一些訴訟事項估計超出我們當前應計水平的合理可能的損失範圍，但未來的實際損失可能會超過當前的應計水平和這裏披露的合理可能的損失範圍。鑑於這些事項所涉及的內在不確定性，尤其是涉及政府機構的那些事項，以及其中一些事項所尋求的巨大或不確定的損害賠償，我們可能因這些訴訟事項而承擔的最終責任存在重大不確定性，其中一個或多個此類事項的不利結果可能會對我們在任何特定報告期的運營業績或現金流產生重大影響。
互通立交
2005年，一類假定的零售商家對萬事達卡和Visa以及包括Capital One在內的幾家髮卡銀行提起反壟斷訴訟，要求獲得禁令救濟和金錢賠償，指控被告合謀操縱交換費水平。其他商家也在單獨的訴訟中提出了類似的索賠要求，儘管這些單獨的案件沒有點名任何髮卡銀行，但Visa、萬事達卡和發行人，包括Capital One，已經達成和解和判決分享協議，分配所有與交換相關的案件產生的任何判決或和解的責任。
出於某些目的，這些訴訟在美國紐約東區地區法院進行了合併，並於2012年達成和解。然而，這項集體和解於2016年6月被美國第二巡迴上訴法院宣佈無效，訴訟被分成兩個獨立的集體訴訟，分別尋求禁令和金錢救濟。此外，許多商業團體選擇退出2012年的和解協議，並提出了自己的索賠要求。禁令救濟階層的索賠尚未得到解決，但和解金額為#美元。5.510億美元的金錢損害賠償類別獲得了初審法院的最終批准，並已向美國第二巡迴上訴法院提出上訴。Visa和萬事達卡還解決了一些選擇退出的案件，這些案件需要發證銀行支付非實質性款項，包括Capital One。Visa在2008年首次公開發行股票後創建了一個訴訟託管賬户，為其成員銀行的和解提供資金，與萬事達卡分配的損失相關的任何和解要麼已經支付，要麼反映在我們的準備金中。
網絡安全事件
2019年7月29日，我們宣佈2019年3月22日和23日，外部個人未經授權訪問我們的系統。這位個人獲得了與申請我們信用卡產品的人和我們的信用卡客户有關的某些類型的個人信息(“網絡安全事件”)。由於網絡安全事件，我們受到許多法律程序和其他調查，並可能成為未來更多程序和調查的對象。
消費者集體訴訟。我們被指名為被告75假定的消費者集體訴訟案件(主要在美國法院，案件也在加拿大法院)，指控網絡安全事件造成的損害，並尋求各種補救措施，包括金錢和禁令救濟。這些訴訟指控違反合同、玩忽職守、違反各種隱私法和各種其他法律訴訟理由。美國消費者集體訴訟已經合併，在亞歷山大省美國弗吉尼亞州東區地區法院的多地區訴訟(MDL)小組的審前程序中進行。在2020年第三季度，MDL法院部分駁回並部分批准了Capital One提出的駁回和允許審前證據開示繼續的動議。2021年第四季度，雙方同意就美國消費者集體訴訟案件達成和解，金額在現有儲備範圍內。雙方正在尋求所需的法院批准集體和解。
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目錄表
證券集體訴訟。該公司和某些高管還被列為MDL正在審理的一起可能的集體訴訟的被告，該訴訟指控違反了某些聯邦證券法，涉及與我們的信息安全標準和實踐有關的聲明和證券備案文件中的據稱遺漏。起訴書要求證明在2015年7月23日至2019年7月29日期間購買或以其他方式購買第一資本證券的一類人，以及未指明的金錢損害、成本和其他救濟。公司駁回此案的動議正在審理中。
政府調查。我們已收到國會、聯邦監管機構、加拿大相關監管機構、司法部和大約14個州總檢察長辦公室提出的與網絡安全事件有關的查詢和信息請求。我們與這些辦事處進行了合作，並答覆了他們的詢問。
2020年8月，我們與美聯儲和OCC簽訂了同意令，這是對網絡安全事件進行監管審查後產生的，與我們不斷加強的網絡安全和運營風險管理流程有關。我們付了一美元80作為OCC協議的一部分，美國財政部將被罰款100萬美元。美聯儲的協議沒有包含罰款。
出租車勛章財務調查
從2019年開始，我們收到了來自紐約總檢察長辦公室和紐約南區聯邦檢察官辦公室、民事和刑事部門的傳票，涉及我們從2015年開始退出的出租車徽章金融行業的調查。傳票除其他事項外，還尋求有關我們的貸款交易對手和做法的信息。我們配合了這些調查。
英國PPI訴訟
在英國，我們之前銷售的是支付保護保險(PPI)。在索賠提交截止日期2019年8月29日(由英國金融市場行為監管局設定)之前的幾年裏，我們收到了與PPI相關的客户投訴和監管索賠。COEP已經實質性地解決了在截止日期之前收到的PPI投訴和監管索賠。英國PPI監管索賠程序中的一些索賠人隨後提起法律訴訟，尋求更多賠償。當我們收到這些訴訟時，我們正在對它們做出迴應。
其他未決和威脅的訴訟
此外，我們經常受到與我們正常業務活動的進行有關的各種未決和威脅的法律行動的影響。管理層認為，所有其他待決或受威脅的法律行動所產生的最終總負債(如有)預計不會對我們的綜合財務狀況或我們的經營業績產生重大影響。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露的討論，請參閲“MD&A-市場風險概況”。
項目4.控制和程序
概述
根據適用的法律和法規，我們必須維持控制和程序，包括披露控制和程序以及對財務報告的內部控制，如下所述。
(A)披露控制和程序
披露控制和程序是指旨在提供合理保證的控制和其他程序，以確保我們的財務報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時就我們需要披露的信息做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，我們必須在評估和實施可能的控制和程序時做出判斷。
信息披露控制和程序的評估
根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15條的要求，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，對截至2022年3月31日，即本報告以10-Q表格形式涵蓋的期限結束時，我們的披露控制和程序(該術語在交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，我們的披露控制程序在合理的保證水平下，在記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內需要披露的信息方面是有效的。
(B)財務報告內部控制的變化
我們定期審查我們的披露控制和程序，並做出旨在確保我們財務報告質量的變化。於2022年第一季期間，財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能重大影響本公司財務報告內部控制的變動。
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目錄表
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
S-K條例第103項所要求的資料載於“附註13--承諾、或有事項、擔保和其他事項”。
第1A項。風險因素
我們不知道與“第I部分--第1A項”中所列風險因素有任何實質性變化。2021年表格10-K中的“風險因素”。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表列出了2022年第一季度每個日曆月我們普通股股份回購的相關信息。佣金費用不包括在以下所列數額中。
總數
的股份
購得(1)
平均值
價格
每股		總人數
購買的股份作為
公開的一部分
已宣佈的計劃
極大值
5月份的金額
但仍將被購買
在計劃下
或計劃
(單位：百萬)
一月370,027 $143.72 370,000 $4,947 
二月6,961,955 152.96 6,358,109 3,977 
三月10,082,741 135.50 9,924,056 2,632 
總計17,414,723 142.65 16,652,165 
__________
(1)2022年1月，我們的董事會批准回購高達50億美元的普通股。1月、2月和3月分別扣留了27,603,846股和158,685股，用於支付限制已經失效的限制性股票單位(“RSU”)的税款。更多信息見“MD&A-資本管理-股利政策和股票購買”。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第五項。 其他信息
沒有。
項目6.展品
展品的索引已作為本報告的一部分提交，並通過引用併入本文。
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目錄表
展品索引

證物編號：描述
3.1
重述的第一資本金融公司註冊證書(2020年5月1日重述)(通過參考2020年5月4日提交的當前報告8-K表的附件3.2併入)。
3.2
修訂和重新實施的Capital One Financial Corporation章程，日期為2021年9月23日(通過參考2021年9月29日提交的本報告8-K表的附件3.1併入)。
4.2根據S-K條例第601(B)(4)(3)(A)項，不提交界定長期債務持有人權利的文書副本。公司同意應要求向美國證券交易委員會提供一份副本。
31.1*
理查德·D·費正清的認證。
31.2*
安德魯·M·楊認證。
32.1**
理查德·D·費正清的認證。
32.2**
安德魯·M·楊認證。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH*內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE*內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104Capital One Financial Corporation截至2022年3月31日的季度10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。
__________
*表示與本表格10-Q一起提交的文件。
**表明與本表格10-Q一起提供的文件。在此提供的表格10-Q中的信息不應被視為為1934年證券交易法第18節的目的而提交的，或以其他方式受該節的責任的約束。根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》，此類證物不得被視為通過引用被納入任何文件中。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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日期：2022年5月9日 發信人：/安德魯·M·楊
 安德魯·M·楊
 首席財務官
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