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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
_________________________________
表格10-Q
_________________________________
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-34717
__________________________
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
百慕大羣島 | 77-0553536 |
(法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
克拉倫登莊園, 教堂街2號
哈密爾頓HM 11, 百慕大羣島
(註冊校長地址
包括郵政編碼在內的辦公室)
(408) 830-9742
(註冊人的電話號碼,包括區號)
__________________________________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ | 非加速文件服務器 | ☐ |
| | | | (不要檢查是否有規模較小的報告公司) | |
規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
| | | | | |
| |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | AOSL | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至4月28日的已發行普通股數量, 2022: 27,068,51625,770,998
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
表格10-Q
截至2022年3月31日的第二財季
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分: | 財務信息 | |
Item 1. | 財務報表: | 1 |
| 截至2022年3月31日和2021年6月30日的簡明綜合資產負債表(未經審計) | 1 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月簡明綜合收益表(未經審計) | 2 |
| 截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月及九個月簡明綜合全面收益表(未經審計) | 3 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的簡明綜合權益變動表(未經審計) | 4 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月簡明合併現金流量表(未經審計) | 6 |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 7 |
Item 2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
Item 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
Item 4. | 控制和程序 | 48 |
第二部分。 | 其他信息 | |
Item 1. | 法律訴訟 | 49 |
第1A項。 | 風險因素 | 49 |
Item 2. | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 52 |
Item 3. | 高級證券違約 | 53 |
Item 4. | 煤礦安全信息披露 | 53 |
Item 5. | 其他信息 | 53 |
Item 6. | 陳列品 | 54 |
| 簽名 | 55 |
第一部分財務信息
| | | | | | | | | | | |
阿爾法和歐米茄半導體有限公司 |
簡明合併資產負債表 |
(未經審計,單位為千,每股面值除外) |
| 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 323,134 | | | $ | 202,412 | |
受限現金 | 236 | | | 233 | |
應收賬款淨額 | 39,207 | | | 35,789 | |
| | | |
盤存 | 143,538 | | | 154,293 | |
| | | |
其他流動資產 | 11,698 | | | 14,595 | |
流動資產總額 | 517,813 | | | 407,322 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 245,770 | | | 436,977 | |
經營性租賃使用權資產淨額 | 24,971 | | | 34,660 | |
無形資產,淨額 | 10,890 | | | 13,410 | |
| | | |
權益法投資 | 379,824 | | | — | |
遞延所得税資產 | 436 | | | 5,167 | |
受限現金--長期 | — | | | 2,168 | |
其他長期資產 | 29,465 | | | 18,869 | |
總資產 | $ | 1,209,169 | | | $ | 918,573 | |
負債和權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 69,758 | | | $ | 80,699 | |
應計負債 | 91,333 | | | 69,494 | |
與股權被投資人有關的應付款項,淨額 | 15,171 | | | — | |
應付所得税 | 6,733 | | | 2,604 | |
短期債務 | 11,332 | | | 58,030 | |
| | | |
融資租賃負債 | 862 | | | 16,724 | |
經營租賃負債 | 4,303 | | | 5,679 | |
流動負債總額 | 199,492 | | | 233,230 | |
長期債務 | 53,887 | | | 77,990 | |
應付所得税--長期 | 1,359 | | | 1,319 | |
遞延所得税負債 | 29,192 | | | 2,448 | |
融資租賃負債--長期 | 3,834 | | | 12,698 | |
經營租賃負債--長期 | 22,120 | | | 30,440 | |
其他長期負債 | 72,384 | | | 44,123 | |
總負債 | 382,268 | | | 402,248 | |
承付款和或有事項(附註12) | | | |
股本: | | | |
優先股,面值$0.002每股: | | | |
授權:10,000已發行及已發行股份:無 at March 31, 2022 and June 30, 2021 | — | | | — | |
普通股,面值$0.002每股: | | | |
授權:100,000已發行及已發行股份:33,681股票和27,063股票,分別於2022年3月31日和32,975股票和26,350股票,分別於2021年6月30日 | 67 | | | 66 | |
按成本價計算的庫存股:6,618股票於2022年3月31日及6,6252021年6月30日的股票 | (66,006) | | | (66,064) | |
額外實收資本 | 276,509 | | | 259,993 | |
累計其他綜合收益 | 1,422 | | | 2,315 | |
留存收益 | 614,909 | | | 176,895 | |
道達爾阿爾法和歐米茄半導體有限公司股東權益 | 826,901 | | | 373,205 | |
非控股權益 | — | | | 143,120 | |
總股本 | 826,901 | | | 516,325 | |
負債和權益總額 | $ | 1,209,169 | | | $ | 918,573 | |
| | | |
見這些簡明合併財務報表的附註。
目錄表
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併損益表
(未經審計,除每股數據外,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 203,239 | | | $ | 169,212 | | | $ | 583,593 | | | $ | 479,593 | |
銷貨成本 | 130,837 | | | 116,521 | | | 378,259 | | | 335,630 | |
毛利 | 72,402 | | | 52,691 | | | 205,334 | | | 143,963 | |
運營費用 | | | | | | | |
研發 | 16,545 | | | 15,557 | | | 50,873 | | | 45,671 | |
銷售、一般和行政 | 24,625 | | | 19,338 | | | 70,563 | | | 56,579 | |
| | | | | | | |
總運營費用 | 41,170 | | | 34,895 | | | 121,436 | | | 102,250 | |
營業收入 | 31,232 | | | 17,796 | | | 83,898 | | | 41,713 | |
| | | | | | | |
其他收入(虧損),淨額 | 263 | | | (253) | | | 720 | | | 2,087 | |
利息收入(費用),淨額 | (308) | | | (1,562) | | | (3,025) | | | (4,832) | |
合資公司分拆帶來的收益 | — | | | — | | | 399,093 | | | — | |
合營公司股權變動損益,淨額 | 4,501 | | | — | | | (3,140) | | | — | |
所得税前淨收益 | 35,688 | | | 15,981 | | | 477,546 | | | 38,968 | |
| | | | | | | |
所得税費用 | 2,902 | | | 1,014 | | | 38,318 | | | 2,694 | |
權益法投資的未計虧損前淨收益 | 32,786 | | | 14,967 | | | 439,228 | | | 36,274 | |
權益法被投資人的投資損失 | 1,136 | | | — | | | 1,136 | | | — | |
淨收入 | 31,650 | | | 14,967 | | | 438,092 | | | 36,274 | |
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | (1,133) | | | 20 | | | (2,303) | |
阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收入 | $ | 31,650 | | | $ | 16,100 | | | $ | 438,072 | | | $ | 38,577 | |
| | | | | | | |
阿爾法和歐米茄半導體有限公司每股普通股淨收益 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.18 | | | $ | 0.62 | | | $ | 16.47 | | | $ | 1.51 | |
稀釋 | $ | 1.11 | | | $ | 0.58 | | | $ | 15.58 | | | $ | 1.42 | |
用於計算每股淨收益的阿爾法和歐米茄半導體有限公司普通股的加權平均數 | | | | | | | |
基本信息 | 26,829 | | | 25,882 | | | 26,596 | | | 25,631 | |
稀釋 | 28,423 | | | 27,716 | | | 28,116 | | | 27,128 | |
見這些簡明合併財務報表的附註。
目錄表
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計,以千計)
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| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
包括非控股權益在內的淨收益 | $ | 31,650 | | | $ | 14,967 | | | $ | 438,092 | | | $ | 36,274 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | | | | | | |
外幣折算調整 | 162 | | | (799) | | | 1,649 | | | 11,718 | |
由於合營公司解除合併而導致的累計折算調整刪除 | — | | | — | | | (3,642) | | | — | |
| | | | | | | |
綜合收益 | 31,812 | | | 14,168 | | | 436,099 | | | 47,992 | |
減去:非控股權益 | — | | | (1,447) | | | (1,080) | | | 3,292 | |
阿爾法和歐米茄半導體有限公司的全面收入 | $ | 31,812 | | | $ | 15,615 | | | $ | 437,179 | | | $ | 44,700 | |
見這些簡明合併財務報表的附註。
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併權益變動表
(未經審計,以千計)
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| | 普通股
| | 庫存股
| | 額外實收資本
| | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益
| | AOS股東權益合計 | | 非控股權益 | | 總股本 |
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平衡,2020年12月31日 | | $ | 65 | | | $ | (66,097) | | | $ | 254,980 | | | $ | 1,481 | | | $ | 141,289 | | | $ | 331,718 | | | $ | 142,938 | | | $ | 474,656 | |
普通股期權的行使和限制性股票單位的解除 | | — | | | — | | | 129 | | | — | | | — | | | 129 | | | — | | | 129 | |
在行使普通股期權和解除限制性股票單位時重新發行庫存股 | | — | | | 33 | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票單位預提税金 | | — | | | — | | | (5,200) | | | — | | | — | | | (5,200) | | | — | | | (5,200) | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 3,025 | | | — | | | — | | | 3,025 | | | — | | | 3,025 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
包括非控股權益在內的淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,100 | | | 16,100 | | | (1,133) | | | 14,967 | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (485) | | | — | | | (485) | | | (314) | | | (799) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2021年3月31日 | | $ | 65 | | | $ | (66,064) | | | $ | 252,934 | | | $ | 996 | | | $ | 157,356 | | | $ | 345,287 | | | $ | 141,491 | | | $ | 486,778 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 普通股 | | 庫存股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | AOS股東權益合計 | | 非控股權益 | | 總股本 |
平衡,2020年6月30日 | | $ | 64 | | | $ | (66,184) | | | $ | 246,103 | | | $ | (5,127) | | | $ | 118,833 | | | $ | 293,689 | | | $ | 138,199 | | | $ | 431,888 | |
普通股期權的行使和限制性股票單位的解除 | | — | | | — | | | 1,624 | | | — | | | — | | | 1,624 | | | — | | | 1,624 | |
在行使普通股期權和解除限制性股票單位時重新發行庫存股 | | — | | | 120 | | | — | | | — | | | (54) | | | 66 | | | — | | | 66 | |
限制性股票單位預提税金 | | — | | | — | | | (6,153) | | | — | | | — | | | (6,153) | | | — | | | (6,153) | |
根據ESPP發行股票 | | 1 | | | — | | | 1,635 | | | — | | | — | | | 1,636 | | | — | | | 1,636 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 7,725 | | | — | | | — | | | 7,725 | | | — | | | 7,725 | |
與服務相關的限制性股票單位結算 | | — | | | — | | | 2,000 | | | — | | | — | | | 2,000 | | | — | | | 2,000 | |
包括非控股權益在內的淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,577 | | | 38,577 | | | (2,303) | | | 36,274 | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | 6,123 | | | — | | | 6,123 | | | 5,595 | | | 11,718 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2021年3月31日 | | $ | 65 | | | $ | (66,064) | | | $ | 252,934 | | | $ | 996 | | | $ | 157,356 | | | $ | 345,287 | | | $ | 141,491 | | | $ | 486,778 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併權益變動表
(未經審計,以千計)
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| | 普通股 | | 庫存股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | AOS股東權益合計 | | 非控股權益 | | 總股本 |
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平衡,2021年12月31日 | | $ | 67 | | | $ | (66,046) | | | $ | 275,410 | | | $ | 1,260 | | | $ | 583,299 | | | $ | 793,990 | | | $ | — | | | $ | 793,990 | |
普通股期權的行使和限制性股票單位的解除 | | — | | | — | | | 558 | | | — | | | — | | | 558 | | | — | | | 558 | |
在行使普通股期權和釋放RSU時重新發行庫存股 | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | (40) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票單位預提税金 | | — | | | — | | | (7,732) | | | — | | | — | | | (7,732) | | | — | | | (7,732) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 8,273 | | | — | | | — | | | 8,273 | | | — | | | 8,273 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
包括非控股權益在內的淨收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,650 | | | 31,650 | | | — | | | 31,650 | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | 162 | | | — | | | 162 | | | — | | | 162 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2022年3月31日 | | $ | 67 | | | $ | (66,006) | | | $ | 276,509 | | | $ | 1,422 | | | $ | 614,909 | | | $ | 826,901 | | | $ | — | | | $ | 826,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 庫存股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | AOS股東權益合計 | | 非控股權益 | | 總股本 |
平衡,2021年6月30日 | | $ | 66 | | | $ | (66,064) | | | $ | 259,993 | | | $ | 2,315 | | | $ | 176,895 | | | $ | 373,205 | | | $ | 143,120 | | | $ | 516,325 | |
普通股期權的行使和限制性股票單位的解除 | | — | | | — | | | 859 | | | — | | | — | | | 859 | | | — | | | 859 | |
在行使普通股期權和釋放RSU時重新發行庫存股 | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票單位預提税金 | | — | | | — | | | (8,354) | | | — | | | — | | | (8,354) | | | — | | | (8,354) | |
根據ESPP發行股票 | | 1 | | | — | | | 2,422 | | | — | | | — | | | 2,423 | | | — | | | 2,423 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 21,189 | | | — | | | — | | | 21,189 | | | — | | | 21,189 | |
與服務相關的限制性股票單位結算 | | — | | | — | | | 400 | | | — | | | — | | | 400 | | | — | | | 400 | |
截至2021年12月1日包括非控股權益在內的淨收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 438,072 | | | 438,072 | | | 20 | | | 438,092 | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | 900 | | | — | | | 900 | | | 749 | | | 1,649 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非控制性權益的解除合併 | | — | | | — | | | — | | | (1,793) | | | — | | | (1,793) | | | (143,889) | | | (145,682) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2022年3月31日 | | $ | 67 | | | $ | (66,006) | | | $ | 276,509 | | | $ | 1,422 | | | $ | 614,909 | | | $ | 826,901 | | | $ | — | | | $ | 826,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
見這些簡明合併財務報表的附註。
目錄表
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併現金流量表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流 | | | |
截至2021年12月1日包括非控股權益在內的淨收益 | $ | 438,092 | | | $ | 36,274 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
合資公司分拆帶來的收益 | (399,093) | | | — | |
合營公司股權變動虧損,淨額 | 3,140 | | | — | |
合營公司分拆及股權變更的遞延所得税 | 29,973 | | | — | |
折舊及攤銷 | 34,263 | | | 39,434 | |
| | | |
股權投資損失 | 1,136 | | | — | |
| | | |
基於股份的薪酬費用 | 21,454 | | | 9,925 | |
| | | |
| | | |
遞延所得税,淨額 | 2,182 | | | 732 | |
財產和設備處置損失 | 57 | | | 40 | |
| | | |
經營性資產和負債變動,扣除資產剝離的影響 | | | |
應收賬款 | (3,610) | | | (20,448) | |
盤存 | (42,914) | | | (9,582) | |
其他流動和長期資產 | (10,078) | | | (2,297) | |
其他應付款項,股權投資方 | 34,375 | | | — | |
應付帳款 | 15,608 | | | (224) | |
| | | |
| | | |
應付所得税 | (1) | | | 1,097 | |
合營公司分立及股權變更應繳所得税 | 3,490 | | | — | |
應計負債和其他負債 | 65,122 | | | 29,573 | |
經營活動提供的淨現金 | 193,196 | | | 84,524 | |
投資活動產生的現金流 | | | |
出售合營公司股權所得款項 | 26,347 | | | — | |
合營公司現金及現金等價物的解除合併 | (20,734) | | | — | |
購買不包括合資公司的財產和設備 | (82,980) | | | (24,913) | |
在合資公司購買財產和設備 | (15,026) | | | (15,628) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售財產和設備所得收益 | 9 | | | 10 | |
| | | |
| | | |
與設備有關的政府撥款 | 1,242 | | | 119 | |
用於投資活動的現金淨額 | (91,142) | | | (40,412) | |
融資活動產生的現金流 | | | |
限制性股票單位預提税金 | (8,354) | | | (6,153) | |
行使股票期權和員工持股計劃的收益 | 3,282 | | | 3,326 | |
| | | |
| | | |
借款收益 | 59,262 | | | 42,858 | |
償還借款 | (33,663) | | | (44,087) | |
融資租賃本金支付 | (4,176) | | | (12,267) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 16,351 | | | (16,323) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 152 | | | 3,982 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 118,557 | | | 31,771 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 204,813 | | | 162,704 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 323,370 | | | $ | 194,475 | |
| | | |
補充披露非現金投資和融資信息: | | | |
已購買但尚未付款的財產和設備 | $ | 25,565 | | | $ | 16,912 | |
見這些簡明合併財務報表的附註。
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 公司與重大會計政策
“公司”(The Company)
阿爾法和歐米茄半導體有限公司及其子公司(“本公司”、“AOS”、“我們”或“我們”)設計、開發和供應各種功率半導體。該公司的產品組合以大批量應用為目標,包括個人和便攜式計算機、顯卡、平板電視、家用電器、智能手機、電池組、快速充電器、家用電器、消費和工業電機控制以及電視、計算機、服務器和電信設備的電源供應。該公司主要在美國、中國香港和韓國開展業務。
準備的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“美國公認會計原則”)及經修訂的美國證券交易委員會條例S-X第10條的指示編制。它們不包括根據完整財務報表的美國公認會計原則公平地列報財務狀況、經營結果和現金流所需的所有信息和腳註。這些簡明綜合財務報表應與公司截至2021年6月30日會計年度的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表和相關説明一併閲讀。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。管理層認為,為公平列報所列各期間的業務成果,所有被認為是必要的調整(包括正常經常性調整和應計項目)都已列入臨時期間。截至2022年3月31日的9個月的經營業績不一定代表截至2022年6月30日的財政年度或任何其他中期的預期結果。截至2021年6月30日的綜合資產負債表來自公司在截至2021年6月30日的財政年度的10-K表格年度報告中包括的經審計的財務報表。
重新分類
該公司已將以前在其財務報表中報告的某些金額重新分類,以符合當前的列報方式。這些重新分類對我們的簡明合併財務報表沒有實質性影響。參見備註11。
合資企業與拆分
於二零一六年三月二十九日,本公司與重慶市擁有的兩個投資基金(“重慶基金”)訂立合營合同(“合營協議”),據此,本公司與重慶基金成立合營公司(“合營公司”),以在中國重慶兩江新區建造及營運電力半導體封裝、測試及12寸晶圓製造設施(“合營公司”)(“合營交易”)。Fab正在分階段建造。截至2021年12月1日,公司擁有50.9%,重慶基金擁有49.1合營公司股權的%。由於本公司在2021年12月1日之前擁有控股權,因此該合營公司根據合併指引的規定入賬。
自2021年12月1日起,本公司與第三方投資者(“投資者”)訂立股份轉讓協議(“STA”),據此,本公司向投資者出售約2.1本公司持有合營公司已發行股權的%,收購總價為人民幣108百萬美元或約合美元16.9百萬美元(“交易”)。該交易於2021年12月2日(“成交日期”)完成。由於交易的結果,於交易完成日,本公司於合營公司的股權由50.9%至48.8%。此外,公司在合資公司董事會中指定董事的權利減少為三(3)七(7)來自四(四)交易前董事。交易的結果是,根據公認會計原則,AOS不再擁有合營公司的控股權。如(其中包括)母公司擁有附屬公司少於大部分未償還股本權益、缺乏附屬公司的控股權,以及不能透過其他方式單方面控制附屬公司,例如擁有或有能力取得或代表附屬公司董事會的多數席位,則被視為失去控制權。由於這些因素,自2021年12月2日起,本公司不再對合資公司擁有控制權。因此,公司解除了財務合併
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
截至該日合營公司的報表。隨後,本公司採用權益會計方法對其在合營公司的投資進行了會計核算。
2021年12月24日,本公司與另一第三方投資者訂立股權轉讓協議,據此,本公司向該投資者出售股份1.1本公司持有合營公司已發行股權的%,收購總價為人民幣60百萬美元,約合美元9.4百萬美元。此外,合資公司採取了員工股權激勵計劃,併發行了相當於3.99%的合資公司股份以換取現金。因此,該公司擁有45.8截至2021年12月31日,合營公司股權的百分比。
於2022年1月26日,合營公司根據合營公司與若干第三方投資者(“新投資者”)之間的企業融資協議(“融資協議”)完成一項融資交易。 根據融資協議,新投資者以總購買價人民幣購買合營公司新發行的股權509百萬歐元(或約合美元80以截至2022年1月26日的貨幣匯率計算)(“投資”)。緊隨投資完成後,本公司實益擁有的未償還合營股權的百分比進一步降至42.2%.
與2019年冠狀病毒病爆發相關的某些重大風險和不確定性(“新冠肺炎”)
新冠肺炎疫情已經並將繼續對全球商業和經濟活動產生負面影響。由於新冠肺炎疫情和全球經濟低迷,以及各國政府施加的各種限制導致消費者行為發生變化,本公司經歷了不斷變化的市場趨勢,包括筆記本電腦、個人電腦和遊戲設備市場需求的增加,以及隨着越來越多的消費者呆在家裏和在家工作,對移動電話和工業產品的需求減少。雖然本公司最近受惠於消費電子及個人電腦相關產品需求的增加,但不能保證這一趨勢會持續下去,隨着政府當局放鬆和終止新冠肺炎相關限制以及消費者行為改變,這種不斷增長的需求可能會停止或下降。此外,隨着新冠肺炎疫情的持續以及全球經濟低迷和高失業率的持續,消費者支出可能會大幅放緩,在這種情況下,公司可能會經歷其產品(包括為個人電腦相關應用設計的產品)的客户訂單大幅下降,這種下降將對其財務狀況和運營業績產生不利影響。新冠肺炎大流行未來對公司運營和財務業績的全面影響是不確定的,將取決於許多公司無法控制的因素,包括但不限於大流行的時間、範圍、軌跡和持續時間;可獲得性, 疫苗的分發和有效性;新冠肺炎的新變種的傳播;繼續或重新實施防護性公共安全措施和政府命令;影響半導體行業的全球供應鏈持續中斷;以及大流行對全球經濟和消費品需求的影響。
2022年4月,我們在中國上海的兩家包裝和檢測設施暫停運營,原因是當地政府為應對激增的新冠病例而對該市實施了嚴格的封鎖。我們在上海的工廠被要求關閉,生產從4月中旬開始停產。進出上海的運輸暫停也中斷了原材料和成品零件進出我們工廠的運輸。我們一直與工廠管理層密切合作,將未感染員工與受感染員工分開,定期進行新冠肺炎檢測,並確保食品、水和其他必要用品,以支持受影響的員工。此外,我們一直在與地方當局合作,以獲得重新開放設施的許可,截至本表格10-Q之日,我們已獲得許可,可以在“閉環系統”安排下部分重新開放設施。根據這一安排,我們的一些員工被允許在該場所生活和工作。然而,我們恢復全面運作的速度仍然具有挑戰性,因為在將我們的勞動力帶回設施、採購某些原材料和解決後勤瓶頸方面存在困難。目前,我們打算在5月份逐步提高這些設施的產量,並在2022年6月恢復正常運營,前提是政府沒有施加額外的限制和封鎖。此外,雖然我們尋求從第三方供應商那裏獲得替代包裝容量來源,以減輕內部包裝容量的損失,但不能保證此類來源可用。即使有替代來源,也很難高效、及時地完成向新供應商的過渡, 我們目前預計不會獲得足夠的第三方來源來取代或完全取代我們的內部包裝和測試能力。上海工廠的暫停,以及隨後的部分恢復生產,降低了我們及時完成客户訂單的能力,甚至根本無法完成訂單,預計這將對我們截至2022年6月30日的三個月的收入和運營業績產生不利影響。目前尚不確定上海市政府打算強制關閉多長時間,即使取消,政府也可能重新實施嚴格的零陽性要求和封鎖。目前還無法預測這些限制的最終持續時間或對近期財務業績的影響。
預算的使用
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表時,公司需要做出影響資產、負債、收入和支出報告金額的估計、判斷和假設。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異,公司的簡明綜合財務報表將受到影響。公司持續評估有關估計、判斷和假設,包括與股票輪換回報、價格調整、呆賬準備、庫存儲備、應計保修、所得税、租賃、股份補償、財產、廠房和設備和無形資產的可回收性和使用壽命以及新冠肺炎疫情的經濟影響有關的估計、判斷和假設。
租契
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃計入本公司簡明綜合資產負債表的經營租賃使用權(“ROU”)資產、當期經營租賃負債和長期經營租賃負債。融資租賃計入綜合資產負債表的物業、廠房及設備、融資租賃負債及長期融資租賃負債。
經營租賃ROU資產及經營租賃負債按開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。本公司根據租賃開始日可獲得的信息對其遞增借款利率進行估計。經營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃款項,不包括租賃激勵措施。租賃條款可包括在合理確定公司將行使該等選擇權時延長或終止租約的選擇權。營運租賃費用一般按租賃期間的直線基礎確認。可變租賃付款在發生時計入費用,不包括在經營租賃ROU資產和租賃負債計算中。本公司不會在簡明綜合資產負債表上記錄為期一年或以下的租賃。本公司選擇將其租賃和非租賃組成部分合併為所有資產類別的單一租賃組成部分。
收入確認
公司通過以下步驟確定收入確認:(1)確定與客户的合同;(2)確定合同中的履行義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配給合同中的履行義務;以及(5)在履行履行義務時確認收入。該公司在產品發貨給客户的時間點確認產品收入,扣除預計將提供給某些分銷商的預計庫存週轉回報和價格調整。該公司列報扣除銷售税和任何類似評估後的收入淨額。我們的標準付款期限從30天到60天不等。
該公司主要將其產品銷售給分銷商,分銷商再將產品銷售給全球各地的最終客户。該公司允許從某些分銷商那裏進行股票輪換返還。股票輪換返還受合同約束,並限於經銷商在特定時期內購買的產品貨幣值的特定百分比。該公司根據歷史回報和個人經銷商協議記錄股票輪換回報的備抵。該公司還向某些分銷商提供特別定價,主要是根據數量,以鼓勵轉售公司的產品。價格調整準備計入應收賬款,股票週轉權準備計入簡明綜合資產負債表的應計負債。
該公司的履約義務涉及期限不到一年的合同。該公司選擇應用ASC 606中規定的實際權宜之計--“與客户簽訂合同的收入”。因此,本公司不需要披露在報告期末分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額。
當對與合同有關的產品的控制權轉移給客户時,公司確認獲得合同的增量直接成本,其中包括銷售佣金。運用實際權宜之計,本公司確認佣金為已發生的費用,因為本公司本應確認的佣金資產的攤銷期限不到一年。
包裝和測試服務收入在服務產品發貨給客户後的某個時間點確認。
基於股份的薪酬費用
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
該公司維持一項以股權結算、以股份為基礎的薪酬計劃,以授予限制性股票單位和股票期權。本公司確認與以股份為基礎的薪酬獎勵有關的支出,最終預計將根據授予日的估計公允價值授予。限制性股份單位的公允價值以授予日公司普通股的公允價值為基礎。對於受市場條件制約的限制性股票獎勵,每項限制性股票獎勵的公允價值在授予之日使用蒙特卡洛定價模型進行估計。股票期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型進行估計。基於股份的補償支出在獎勵的必要服務期(通常等於歸屬期間)的加速歸屬基礎上確認。員工購股計劃(“ESPP”)於授出日按公允價值按Black-Scholes期權估值模型入賬。
受限現金
該公司保留與臨時限制用於正常業務運營的現金餘額相關的受限現金,包括與供應商發生糾紛的可能性。此外,作為某些貸款協議的一項條件,該公司被要求在開證行保持補償性餘額。這些餘額已從公司的現金和現金等價物餘額中剔除,並在公司的簡明綜合資產負債表中歸類為限制性現金。截至2022年3月31日和2021年6月30日,受限現金金額為$0.2百萬美元和美元2.4分別為100萬美元。
權益法投資
當公司有能力對被投資方的經營和財務政策施加重大影響而不是按照公認會計原則確定的控制權時,公司使用權益會計方法。自2021年12月2日起,本公司減持了其在合資公司的股權,並失去了對合資公司的控制權。因此,自2021年12月2日起,公司將其投資計入權益會計法。由於本公司無法及時從合營公司獲得準確的財務信息,本公司按一個季度的滯後記錄其在該關聯公司的收益或虧損中所佔的份額。因此,本公司在截至2022年3月31日的三個月和九個月的綜合經營報表中記錄了本公司在2021年12月2日至2021年12月31日期間應佔合資公司的虧損份額。本公司披露並確認合營公司在滯後期發生的可能對我們的綜合財務報表產生重大影響的事件(如適用)。
該公司將其權益計入其權益法被投資人的淨收益,以及對實體內交易的未實現利潤或虧損的調整,以及在綜合損益表中的權益收益或虧損內的基差攤銷。在投資方和被投資方變現之前,與其權益法被投資方進行的實體內銷售有關的利潤或虧損將被沖銷。基差是指投資成本與投資淨資產中的相關權益之間的差額,通常在產生基差的相關資產的存續期內攤銷。權益法商譽不進行攤銷或減值測試,而是對權益法投資進行減值測試。每當有因素顯示投資的賬面金額可能無法收回時,本公司便會審核減值。在這種情況下,價值的減少在減值發生期間在合併綜合收益表中確認。
金融工具的公允價值
現金等價物的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為第一級。現金等價物主要由短期銀行存款組成。現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款等金融工具的賬面價值因其到期日較短而接近賬面價值。本公司債務的賬面價值被視為公允價值的合理估計,該公平價值是通過考慮本公司可用於相同剩餘期限、債務結構、信用風險和債務條款的當前利率來估計的。
政府補助金
該公司偶爾會收到政府撥款,為在中國的某些符合條件的支出提供財政援助。這些贈款包括償還銀行借款的利息支出、工資税抵免、特定地理位置的財產、廠房和設備的抵免、就業抵免以及業務擴張抵免。在合理保證公司將遵守這些條件之前,不會承認政府撥款
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附加到它上,並將收到贈款。根據贈款的性質,本公司將此類贈款記錄為相關費用的減少、相關資產成本的減少或其他收入。由於這些贈款,在截至2022年3月31日的三個月和九個月內,公司減少了利息支出零及$0.9百萬美元,財產、廠房和設備零及$1.2百萬美元,運營費用減少1,000萬美元000萬及$0.2分別為100萬美元。在截至2021年3月31日的三個月和九個月內,公司減少了利息支出$0.7百萬美元和美元2.2百萬美元,財產、廠房和設備零及$0.1百萬美元,運營費用減少0.1百萬美元和美元3.7分別為100萬美元。
長壽資產
當事件或變化顯示其長期資產的賬面價值可能無法收回時,本公司會評估其長期資產的減值。由於新冠肺炎疫情,本公司評估了2020年3月和6月季度發生的情況變化。這些因素包括持續的經營虧損、該公司在2020年2月和3月的股價下跌導致其市值縮水、對未來幾個季度業務增長放緩的預期、全球經濟中經濟和監管不確定性的增加和延長,以及對供應鏈成本上升和競爭加劇的預期。因此,該公司通過將其長期資產的估計未貼現未來現金流與其截至2020年6月30日的賬面金額之和進行回收測試。在估計的未來現金流中使用的一些更重要的假設涉及淨銷售額、銷售商品的成本、運營費用、營運資本、資本支出、所得税税率、長期增長率,這些因素適當地反映了未來現金流和終端價值所固有的風險。該公司通過參考歷史數據,輔以當前和預期的市場狀況、估計的產品增長率和管理層的計劃,選擇了財務預測中使用的假設。這些估計的未來現金流與公司在內部規劃中使用的現金流量一致。回收測試結果顯示,預期未來現金流量(未貼現及不計利息費用)的總和大於長期資產的賬面金額。由於這項可回收測試是在2020財年進行的,因此情況有所改善,沒有跡象表明公司的長期資產可能無法收回。
綜合收益
全面收益被定義為企業在一段時期內因來自非所有者來源的交易和其他事件和情況而發生的權益變化。本公司累計其他綜合收益包括累計外幣折算調整。全面收益總額在簡明綜合全面收益表中列示。
近期會計公告
最近發佈的尚未採用的會計準則
2021年11月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2021-10號,政府援助(主題832):企業實體關於政府援助的披露。該ASU要求企業實體通過類比ASC 958-605下的贈款或捐款會計模式,每年披露與其核算的政府的交易。ASU對其範圍內的所有實體均有效
自2021年12月15日以後發佈的年度財務報表。本公司預計採納本指引不會對其綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
2020年8月,財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2020-06號文件,《債務--可轉換債務和其他期權》(分專題470-20)和《衍生工具和對衝--實體自有股本合同》(分專題815-40):《實體自有股本可轉換工具和合同會計》,其中除其他事項外,就如何對實體自有股本合同進行會計處理提供了指導。這一會計準則簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理。具體地説,ASU消除了公司評估實體自身股權合同是否(1)允許結算未登記股份,(2)交易對手權利是否高於股東權利,以及(3)是否需要抵押品的需要。此外,ASU要求與實體自身權益合同相關的遞增披露,並澄清了根據本ASU入賬的某些金融工具對每股收益的處理。對於公共企業實體,ASU在2021年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內有效。本公司預計採納本指引不會對其綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
最近採用的會計準則
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(未經審計)
2020年1月,FASB發佈了ASU第2020-01號,“投資-股權證券(主題321),投資-股權方法和合資企業(主題323),以及衍生品和對衝(主題815)-澄清了主題321、主題323和主題815之間的相互作用。”ASU是以新出現問題工作隊的共識為基礎的,預計將增加這些交易的會計可比性。ASU 2016-01對金融工具的會計進行了針對性的改進,包括使實體能夠計量某些股權證券,而不是隨時可以確定的按成本計算的公允價值,減去任何減值,加上或減去同一發行人的相同或類似投資的有序交易中因可觀察到的價格變化而產生的變化。除其他議題外,修正案澄清,實體應考慮要求其採用或停止採用權益會計方法的可觀察交易。採用ASU 2020-01對公司的綜合財務報表沒有重大影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU第2019-12號《所得税(專題740):通過刪除一般原則的某些例外情況來簡化所得税的會計處理》(ASU 2019-12)。 自2021年7月1日起,公司採用ASU 2019-12。 ASU 2019-12年度對公司合併財務報表沒有重大影響。
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(未經審計)
2. 權益法投資於股權被投資人
於二零二一年十二月一日(“生效日期”),本公司全資附屬公司阿爾法-歐米茄半導體(上海)有限公司(“阿爾法-歐米茄半導體(上海)有限公司”)及愛加普封裝(上海)有限公司(“APM上海”及連同本公司全資附屬公司“賣方”)與一名第三方投資者訂立股份轉讓協議(“STA”),出售本公司於合營公司的部分股權,該合營公司包括一間位於中國重慶的電力半導體封裝、測試及12英寸晶圓製造廠(“交易”)。交易於2021年12月2日(“成交日期”)完成,令本公司於合營公司的股權由50.9%至48.8%。此外,公司在合資公司董事會中指定董事的權利減少為三(3)七(7)董事,來自四(四)交易前董事。由於交易及其他因素,本公司不再擁有合營公司的控股財務權益,並已確定合營公司已從本公司於截止日期生效的綜合財務報表中解除合併。與解除合併有關,並根據ASC 810-10-40-5,公司記錄瞭解除合併的收益零及$399.1在截至2022年3月31日的三個月和九個月內,在簡明綜合損益表中的收入為100萬美元。合營公司解除合併的收益計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | (單位:千) | |
| | | | |
出售合資公司股份所收到的現金 | | $ | 16,924 | | |
留存權益法投資的公允價值 | | 393,124 | | |
非控股權益賬面值 | | 143,889 | | |
累計平移調整移除 | | 1,793 | | |
合營公司2021年12月1日淨資產賬面金額 | | (156,637) | | |
| | | | |
合資公司分拆帶來的收益 | | $ | 399,093 | | |
| | | | |
本公司對合營公司的經營及財務政策保留重大影響力,並根據彼等所佔合營公司的公允價值計量留存投資的公允價值,而該等公允價值乃根據交易採用市場法計算。
2021年12月24日,本公司與另一第三方投資者訂立股權轉讓協議,據此,本公司向該投資者出售股份1.1本公司持有合營公司未償還股權的百分比。此外,合資公司採取了員工股權激勵計劃,併發行了相當於3.99以現金換取合營公司%的股份。作為這兩筆交易的結果,公司擁有45.8截至2021年12月31日,合營公司股權的百分比。
於2022年1月26日,合營公司根據合營公司與若干第三方投資者(“新投資者”)之間的企業投資協議(“投資協議”)完成一項融資交易。根據投資協議,新投資者購買合營公司新發行的股權,相當於約7.82合營公司交易後未償還股權的%,總收購價格為人民幣509百萬歐元(或約合美元80以截至2022年1月26日的貨幣匯率計算)(“投資”)。投資完成後,截至2022年3月31日,本公司實益擁有的未償還合營股權的百分比降至42.2%.
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(未經審計)
公司記錄了#美元的收益。4.5截至2022年3月31日止三個月合營公司股權變動百萬元及虧損$3.1合營公司於2022年3月31日前九個月的股權變動百萬元。在截至2022年3月31日的9個月中,與出售公司持有的合資公司股權相關的淨虧損記錄如下:
| | | | | | | | | | | |
| | (單位:千) | |
出售1.1%股權的收益 | | $ | 475 | | |
根據員工股權激勵計劃發行股份所產生的攤薄股權損失 | | (8,116) | | |
出售7.82%股權的收益 | | 4,501 | | |
| | | |
合營公司股權變動虧損,淨額 | | $ | (3,140) | | |
| | | |
本公司將其於合營公司的投資按權益法投資入賬,並因未能及時取得合營公司的財務資料而在合營公司的損益中列報三個月的權益。截至2022年3月31日止三個月及九個月內,本公司錄得1.1在合資公司的損失中,使用滯後報告,其股權損失為100萬歐元。
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(未經審計)
3. 關聯方交易
截至2022年3月31日,公司擁有42.2合營公司的%股權,根據定義,合營公司是本公司的關聯方。合資公司提供12英寸晶圓,併為AOS提供組裝和測試服務。AOS還向合資公司銷售8英寸晶圓,以提供進一步的組裝和測試服務。由於與合資公司的應收賬款和應付款項有抵銷權,截至2022年3月31日,AOS記錄的淨金額為#美元15.21,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元在簡明綜合資產負債表中作為其他應付款項,被投資人列報。自合營公司於2021年12月2日解除合併以來,AOS於截至2022年3月31日止三個月及九個月的購買額為$45.8百萬美元和美元61.4AOS在截至2022年3月31日的三個月和九個月的銷售額為14.2百萬美元和美元18.4分別為100萬美元。
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(未經審計)
4. 阿爾法和歐米茄半導體有限公司每股普通股淨收益
下表列出了普通股股東應佔基本和稀釋後每股淨收入的計算方法: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位為千,每股數據除外) |
分子: | | | | | | | |
阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收入 | $ | 31,650 | | | $ | 16,100 | | | $ | 438,072 | | | $ | 38,577 | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
基本信息: | | | | | | | |
用於計算每股基本淨收入的普通股加權平均數 | 26,829 | | | 25,882 | | | 26,596 | | | 25,631 | |
稀釋: | | | | | | | |
用於計算每股基本淨收入的普通股加權平均數 | 26,829 | | | 25,882 | | | 26,596 | | | 25,631 | |
潛在稀釋證券的影響: | | | | | | | |
股票期權、RSU和ESPP股票 | 1,594 | | | 1,834 | | | 1,520 | | | 1,497 | |
用於計算稀釋後每股淨收益的普通股加權平均數 | 28,423 | | | 27,716 | | | 28,116 | | | 27,128 | |
阿爾法和歐米茄半導體有限公司的每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.18 | | | $ | 0.62 | | | $ | 16.47 | | | $ | 1.51 | |
稀釋 | $ | 1.11 | | | $ | 0.58 | | | $ | 15.58 | | | $ | 1.42 | |
下列潛在的稀釋性證券不包括在每股攤薄淨收入的計算中,因為它們的影響是反攤薄的: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) | | (單位:千) |
員工股票期權和RSU | 2 | | | 107 | | | 171 | | | 80 | |
ESPP | 19 | | | — | | | 27 | | | 89 | |
潛在攤薄證券總額 | 21 | | | 107 | | | 198 | | | 169 | |
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5. 信用風險集中與大客户
本公司通過申請和審查信用審批、信用評級和其他監控程序,管理與分銷商和直接客户在未償還應收賬款上的風險敞口相關的信用風險。在某些情況下,公司還從某些客户那裏獲得信用證。
信用銷售,主要是基於以下信用條款30至60天數,只向符合公司信用要求的客户銷售,而向新客户或信用評級較低的客户銷售通常以預付款方式進行。本公司認為其貿易應收賬款具有良好的信用質量,因為其主要分銷商和直接客户與本公司有着長期的業務關係,而本公司過去並未經歷過任何應收賬款的重大壞賬沖銷。本公司密切監控其分銷商和直接客户應收賬款的賬齡,並定期審查其財務狀況(如有)。
以下彙總的是收入或應收賬款餘額超過10%或高於各自合併總額的個別客户:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
收入百分比 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
客户A | 24.2 | % | | 30.2 | % | | 24.8 | % | | 29.1 | % |
客户B | 38.8 | % | | 35.2 | % | | 38.7 | % | | 34.9 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
應收賬款百分比 | |
客户A | 21.2 | % | | 12.4 | % |
客户B | 20.4 | % | | 22.1 | % |
客户C | 13.7 | % | | 21.9 | % |
客户D | 12.8 | % | | * |
客户E | 15.0 | % | | * |
| | | |
| | | |
| | | |
*低於10%
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6. 資產負債表組成部分
據報告,該公司截至2021年6月30日的經審計的綜合資產負債表包括合資公司在公司間沖銷後的資產和負債。然而,由於合營公司於2021年12月2日解除合併,合營公司的資產及負債並未計入本公司於2022年3月31日的未經審核簡明綜合資產負債表,詳情見上文附註1。
應收賬款,淨額:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
| (單位:千) |
應收賬款 | $ | 52,362 | | | $ | 48,234 | |
減去:價格調整津貼 | (13,125) | | | (12,415) | |
減去:壞賬準備 | (30) | | | (30) | |
應收賬款淨額 | $ | 39,207 | | | $ | 35,789 | |
庫存:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
| (單位:千) |
原料 | $ | 54,435 | | | $ | 68,900 | |
在製品 | 67,132 | | | 68,824 | |
成品 | 21,971 | | | 16,569 | |
| $ | 143,538 | | | $ | 154,293 | |
其他流動資產:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
| (單位:千) |
增值税應收賬款 | $ | 550 | | | $ | 1,539 | |
其他預付費用 | 4,098 | | | 1,465 | |
預付保險 | 1,291 | | | 2,615 | |
預付維修費 | 774 | | | 1,670 | |
向供應商預付款 | 1,295 | | | 2,540 | |
預付所得税 | 3,052 | | | 2,221 | |
應收利息 | — | | | 2,207 | |
海關保證金 | — | | | 270 | |
| | | |
其他應收賬款 | 638 | | | 68 | |
| | | |
| $ | 11,698 | | | $ | 14,595 | |
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
財產、廠房和設備,淨額:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
| (單位:千) |
土地 | $ | 4,877 | | | $ | 4,877 | |
| | | |
建房 | 15,867 | | | 71,454 | |
製造機械和設備 | 266,135 | | | 515,320 | |
設備和工裝 | 26,113 | | | 27,017 | |
計算機設備和軟件 | 35,199 | | | 41,518 | |
辦公傢俱和設備 | 2,778 | | | 3,814 | |
租賃權改進 | 35,226 | | | 74,733 | |
土地使用權 | — | | | 9,319 | |
| 386,195 | | | 748,052 | |
減去:累計折舊 | (228,437) | | | (348,749) | |
| 157,758 | | | 399,303 | |
正在進行的設備和施工 | 88,012 | | | 37,674 | |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 245,770 | | | $ | 436,977 | |
無形資產,淨額:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
| (單位:千) |
專利和技術權利 | $ | 18,037 | | | $ | 18,037 | |
商號 | 268 | | | 268 | |
客户關係 | 1,150 | | | 1,150 | |
| 19,455 | | | 19,455 | |
減去:累計攤銷 | (8,834) | | | (6,314) | |
| 10,621 | | | 13,141 | |
商譽 | 269 | | | 269 | |
無形資產,淨額 | $ | 10,890 | | | $ | 13,410 | |
預計未來無形資產的最低攤銷費用如下(單位:千): | | | | | |
截至六月三十日止的年度, | |
2022年(剩餘) | $ | 840 | |
2023 | 3,286 | |
2024 | 3,249 | |
2025 | 3,246 | |
| |
| |
| $ | 10,621 | |
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(未經審計)
其他長期資產:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
| (單位:千) |
財產和設備預付款 | $ | 18,500 | | | $ | 14,882 | |
對私人持股公司的投資 | 100 | | | 100 | |
| | | |
| | | |
| | | |
海關保證金 | 1,824 | | | 1,120 | |
向供應商交保證金 | 6,396 | | | — | |
其他長期存款 | 20 | | | 927 | |
寫字樓租賃押金 | 964 | | | 1,100 | |
其他 | 1,661 | | | 740 | |
| $ | 29,465 | | | $ | 18,869 | |
應計負債:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
| (單位:千) |
應計薪酬和福利 | $ | 25,550 | | | $ | 32,756 | |
| | | |
| | | |
保修應計 | 2,483 | | | 2,795 | |
股票輪換應計 | 4,207 | | | 3,917 | |
應計專業費用 | 3,009 | | | 3,017 | |
| | | |
| | | |
應計存貨 | 1,150 | | | 1,138 | |
應計設施相關費用 | 2,689 | | | 2,536 | |
| | | |
應計財產、廠房和設備 | 8,664 | | | 8,688 | |
其他應計費用 | 5,864 | | | 6,793 | |
客户保證金 | 35,111 | | | 7,139 | |
應付ESPP | 2,606 | | | 715 | |
| $ | 91,333 | | | $ | 69,494 | |
應計負債中包括的保修應計活動如下: | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月, | |
| 2022 | | 2021 | |
| (單位:千) | |
期初餘額 | $ | 2,795 | | | $ | 709 | | |
加法 | 949 | | | 338 | | |
| | | | |
利用率 | (1,261) | | | (211) | | |
期末餘額 | $ | 2,483 | | | $ | 836 | | |
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(未經審計)
計入應計負債的股票輪換應計項目的活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
期初餘額 | $ | 3,917 | | | $ | 3,358 | |
加法 | 3,030 | | | 4,498 | |
利用率 | (2,740) | | | (3,771) | |
期末餘額 | $ | 4,207 | | | $ | 4,085 | |
其他長期負債:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
| (單位:千) |
遞延工資税 | $ | — | | | $ | 1,219 | |
客户存款 | 72,384 | | | 42,000 | |
其他 | — | | | 904 | |
其他長期負債 | $ | 72,384 | | | $ | 44,123 | |
客户押金是為確保未來產品發貨安全而從客户那裏收到的付款。截至2022年3月31日,美元62.4百萬美元來自客户A和客户B,以及10.0100萬來自其他客户。截至2021年6月30日,美元42.0百萬美元來自客户A和客户B。
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(未經審計)
7. 銀行借款
短期借款
2019年10月,本公司在中國的子公司與中國交通銀行有限公司簽訂了一項信貸額度安排。該授信額度於2021年2月14日到期,以中國基礎利率乘以1.05,或4.992019年10月31日。信貸安排的目的是提供短期借款。該公司最高可借款約人民幣60.0百萬或$8.5按2019年10月31日人民幣兑美元匯率計算。2021年9月,這一信用額度被續期,最高借款額度為人民幣140.0百萬美元,期限相同,到期日為2022年9月18日。截至2021年12月31日止三個月,本公司借入人民幣11.0百萬美元,或美元1.7百萬美元,利率為3.85年利率,本金於2022年11月18日到期。截至2022年3月31日,這筆貸款的未償還餘額總額為$1.7百萬.
2018年11月16日,公司中國子公司與工商銀行達成授信額度安排。信貸安排的目的是提供短期借款。該公司最高可借款約人民幣72.0百萬或$10.3按2018年11月16日人民幣兑美元匯率計算。人民幣72.0百萬包含人民幣27.02021年12月31日到期日的貿易借款,和人民幣45.0營運資金借款或貿易借款,到期日為2022年9月13日。截至2021年12月31日止三個月,本公司借入人民幣5.0百萬美元,或美元0.8百萬美元,利率為3.7年利率,本金於2022年9月12日到期。截至2022年3月31日,這筆貸款的未償還餘額總額為$0.6百萬.
應收賬款保理協議
於2019年8月9日,本公司其中一間全資附屬公司(“借款人”)與香港上海滙豐銀行有限公司(“滙豐”)訂立保理協議,借款人轉讓若干有追索權的應收賬款。該保理協議允許借款人借入最多70借款人符合條件的應收賬款淨額的%,最高金額為$30.0百萬美元。利率為一個月倫敦銀行間拆放款利率(LIBOR)加1.75年利率。本公司是本協議的擔保人。根據金融資產轉讓和服務指南,本公司將這筆交易作為擔保借款進行會計處理。此外,滙豐控股控制的受限銀行賬户中持有的任何現金都有合法的權利抵銷借款。這項協議需要某些金融契約,沒有到期日。2021年8月11日,借款人與滙豐銀行簽署了一項協議,將借款上限降至1美元8.0百萬美元,並需要某些金融契約。其他條款保持不變。截至2022年3月31日,借款人遵守了這些公約。截至2022年3月31日,有 不是未償還餘額,公司有約#美元的未用信貸8.0百萬美元。
長期債務
2021年8月18日,吉熱半導體股份有限公司(“吉熱”)與一家金融機構(“銀行”)簽訂了一項最高達$的定期貸款協議45.0100萬美元,用於擴大和升級公司位於俄勒岡州的製造設施。貸款協議項下的責任以Jireh的幾乎所有資產作抵押,並由本公司擔保。該協議有一項5.5一年期,2027年2月16日到期。Jireh被要求連續每季度支付本金和利息。貸款根據調整後的LIBOR加上基於貸款未償還餘額的適用保證金應計利息。本協議包含習慣性限制性契約,幷包括本公司必須遵守的某些財務契約。Jireh取走了$45.02022年2月16日,百萬。截至2022年3月31日,Jireh遵守了這些公約,並這筆貸款的未償還餘額為$45.0百萬.
2018年5月1日,吉熱與世行簽訂了一項貸款協議,提供了一筆金額為#美元的定期貸款。17.8百萬美元。貸款協議項下的責任以Jireh的若干房地產資產作抵押,並由本公司擔保。這筆貸款有一個五年制期限,2023年6月1日到期。從2018年6月1日開始,吉熱連續每月向銀行支付本金和利息。未償還本金按以下固定利率計息5.04以一年360天為基礎,年利率為%。貸款協議包含慣常的限制性契約,幷包括某些財務契約,這些契約要求公司在合併的基礎上維持特定的財務比率。2021年8月,Jireh與世行簽署了這筆貸款的修正案,修改了金融契約要求,以與上文討論的2021年8月18日簽訂的新定期貸款協議保持一致。這項修正被視為債務修改,沒有確認任何收益或損失。截至2022年3月31日,公司遵守了這些公約。截至2022年3月31日,定期貸款的未償還餘額n 是$14.4百萬美元。
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(未經審計)
2017年8月15日,Jireh與世行簽訂了一項信貸協議,提供了一筆金額高達#美元的定期貸款。30.0100萬美元,用於為公司位於俄勒岡州的製造廠購買某些設備。信貸協議項下的責任以Jireh的幾乎所有資產作抵押,並由本公司擔保。信貸協議有一項五年制期限,2022年8月15日到期。2018年1月和2018年7月,吉熱提取了貸款金額為#美元。13.2百萬美元和美元16.7分別為100萬美元。從2018年10月開始,Jireh必須在每個付款日向銀行支付貸款的未償還本金,按月分期付款。貸款根據信貸協議中定義的調整後的LIBOR加上以下範圍內的指定適用保證金來計提利息1.75%至2.25%,基於貸款的未償還餘額。信貸協議包含慣常的限制性契諾,幷包括若干財務契諾,該等財務契諾要求本公司在綜合基礎上維持指定的財務比率及固定收費覆蓋比率。2021年8月,Jireh與世行簽署了這筆貸款的修正案,修改了金融契約要求,以與上文討論的2021年8月18日簽訂的新定期貸款協議保持一致。這項修正被視為債務修改,沒有確認任何收益或損失。截至2022年3月31日,公司遵守了這些公約。截至2022年3月31日,定期貸款的未償還餘額哇塞s $3.7百萬.
短期債務和長期債務的到期日如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至六月三十日止的年度, | | | | | |
2022年(剩餘) | | | | | $ | 2,085 | |
2023 | | | | | 25,067 | |
2024 | | | | | 9,000 | |
2025 | | | | | 9,000 | |
2026 | | | | | 9,000 | |
此後 | | | | | 11,250 | |
本金總額 | | | | | 65,402 | |
減去:債務發行成本 | | | | | (183) | |
本金總額,減去債務發行成本 | | | | | $ | 65,219 | |
| | | | | |
| 短期債務 | | 長期債務 | | 總計 |
本金金額 | $ | 11,403 | | | $ | 53,999 | | | $ | 65,402 | |
減去:債務發行成本 | (71) | | | (112) | | | (183) | |
債務總額,減去債務發行成本 | $ | 11,332 | | | $ | 53,887 | | | $ | 65,219 | |
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(未經審計)
8. 租契
本公司在合同開始時評估租賃會計合同,並在租賃開始日評估租賃分類。經營租賃包括在經營租賃使用權(“ROU”)資產、經營租賃負債和經營租賃負債中--公司簡明綜合資產負債表中的長期項目。融資租賃計入物業、廠房及設備、融資租賃負債及融資租賃負債--於簡明綜合資產負債表內長期計提。本公司在租賃開始日確認ROU資產和相應的租賃義務負債,而租賃義務負債以最低租賃付款的現值計量。由於大部分租約不提供隱含利率,本公司在租賃開始時使用其遞增借款利率。本公司採用與利率相稱的利率,在類似期限內以抵押方式借款,金額相當於租賃付款。經營租賃主要涉及辦公室、研發設施、銷售和營銷設施以及製造設施。此外,租賃煤氣罐設備和購買工業氣體的長期供應協議被計入經營租賃。租賃協議經常包括續簽條款,並要求公司支付房地產税、保險費和維護費。對於經營性租賃,ROU資產的攤銷及其租賃義務負債的增加導致在租賃期內確認的單一直線費用。融資租賃與美元有關4.8與一家供應商進行了一筆百萬美元的機械租賃融資。此外,與人民幣相關的融資租賃400.0由於合營公司於2021年12月2日解除合併,合營公司與銀海租賃公司及中國銀行進出口公司的租賃融資於2022年3月31日並未計入本公司的未經審核簡明資產負債表。本公司不會在簡明綜合資產負債表上記錄為期一年或以下的租賃。
公司截至2022年3月31日的三個月和九個月的未經審計的綜合收益表包括合資公司截至2021年12月1日的業績,也就是取消合併的前一天。本公司所列期間的營業和融資租賃費用構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
經營租賃: | | | |
固定租金費用 | $ | 4,955 | | | $ | 5,089 | |
可變租金費用 | 741 | | | 599 | |
融資租賃: | | | |
設備攤銷 | 787 | | | 1,682 | |
利息 | 692 | | | 1,699 | |
短期租約 | | | |
短期租賃費用 | 144 | | | 164 | |
租賃費用合計 | $ | 7,319 | | | $ | 9,233 | |
| | | |
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(未經審計)
與公司經營租賃和融資租賃有關的補充資產負債表信息如下(單位:千,不包括租賃期限和貼現率):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
經營租約: | | | |
與經營租賃相關的ROU資產 | $ | 24,971 | | | $ | 34,660 | |
融資租賃: | | | |
財產、廠房和設備,毛額 | $ | 4,831 | | | $ | 114,404 | |
累計折舊 | (15) | | | (96,470) | |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 4,816 | | | $ | 17,934 | |
| | | |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | | |
經營租約 | 7.48 | | 8.44 |
融資租賃 | 4.96 | | 1.72 |
| | | |
加權平均貼現率 | | | |
經營租約 | 4.24 | % | | 4.67 | % |
融資租賃 | 4.50 | % | | 5.46 | % |
與公司經營和融資租賃有關的補充現金流量信息如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
從計入租賃負債的金額中支付的現金: | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 4,965 | | | $ | 4,721 | |
融資租賃產生的營業現金流 | $ | 421 | | | $ | 1,699 | |
融資租賃產生的現金流融資 | $ | 4,176 | | | $ | 12,267 | |
| | | |
非現金投融資信息: | | | |
經營性租賃以租賃義務換取的使用權資產 | $ | 5,901 | | | $ | 2,843 | |
| | | |
| | | |
截至2022年3月31日,未來最低租賃付款如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
截至六月三十日止的年度, | 經營租約 | | 融資租賃 |
2022財年剩餘時間 | $ | 1,550 | | | $ | 163 | |
2023 | 5,382 | | | 1,074 | |
2024 | 4,123 | | | 1,083 | |
2025 | 3,254 | | | 1,083 | |
2026 | 3,207 | | | 1,083 | |
此後 | 13,658 | | | 754 | |
最低租賃付款總額 | 31,174 | | | 5,240 | |
減去相當於利息的數額 | (4,751) | | | (544) | |
租賃總負債 | $ | 26,423 | | | $ | 4,696 | |
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(未經審計)
9. 股東權益與股份薪酬
股份回購
2017年9月,董事會批准了一項回購計劃(“回購計劃”),允許公司根據預先制定的規則10b5-1交易計劃或通過私下談判的交易,從公開市場回購其普通股,總金額最高可達$30.0百萬美元。根據回購計劃進行的任何回購的金額和時間取決於許多因素,包括但不限於公司普通股的交易價格、成交量和可獲得性。根據本計劃回購的股份作為庫存股入賬,回購股份的總成本記為股東權益減少額。作為公司基於股份的薪酬計劃的一部分,庫藏股可能會不時重新發行。重新發行庫存股的收益記入額外的實收資本;虧損計入額外的實收資本,以抵消之前出售或重新發行庫存股的淨收益。虧損的任何剩餘餘額都計入留存收益。
在截至2022年3月31日的9個月內,該公司不是根據回購計劃,我們不會回購任何股票。自計劃開始以來,公司共回購了6,784,648股票,總成本為$67.3百萬美元,平均價格為$9.92每股,不包括費用和相關費用。不是回購的股票已經停用。中的6,784,648回購股份,166,645加權平均回購價格為$$的股票10.07每股,以平均價格$1重新發行。5.02根據購股權行使及既有限制性股份單位(“RSU”)每股。截至2022年3月31日,大約13.4根據回購計劃,仍有100萬可用。
基於時間的重新分配泰德股票單位(“TRSU”)
下表彙總了該公司截至2022年3月31日的9個月的TRSU活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票數量 單位 | | 加權平均 贈與日期交易會 每股價值 | | 加權平均 剩餘 合同 期限(年) | | 聚合內在價值 |
截至2021年6月30日未歸屬 | 1,053,524 | | | $ | 21.60 | | | 1.73 | | $ | 32,016,594 | |
授與 | 563,681 | | | $ | 46.10 | | | | | |
既得 | (380,029) | | | $ | 20.01 | | | | | |
被沒收 | (46,251) | | | $ | 23.14 | | | | | |
截至2022年3月31日未歸屬 | 1,190,925 | | | $ | 33.64 | | | 1.92 | | $ | 65,084,051 | |
| | | | | | | |
基於市場的限制性股票單位(“密歇根州立大學”)
2021年12月,公司授予1.0向其某些人員發放100萬個基於市場的限制性股票單位(“MSU”)。業績期末應賺取的股份數量是根據本公司在2022年1月1日至2024年12月31日期間業績期間的特定股價和收入門檻以及在此期間繼續為本公司服務的收受人確定的。表演期結束後,MSU每年分四次等額分期付款。該公司估計其MSU的授予日期公允價值,其派生服務期為4.1至7.1年使用蒙特卡羅模擬模型,假設如下:無風險利率1.0%,預期期限為3.1年,預期波動率62.8%和股息率0%。該公司記錄了大約$2.0百萬美元和美元2.5在截至2022年3月31日的三個月和九個月內,這些MSU的支出分別為100萬美元。
在截至2018年9月30日的季度內,本公司授予1.3百萬MSU分配給某些人員。業績期末應賺取的股份數量是根據本公司在2019年1月1日至2021年12月31日期間業績期間的特定股票價格和收入門檻以及在此期間繼續為本公司服務的收受人確定的。在履約期結束後,MSU每年分四次等額分期付款。該公司使用蒙特卡洛模擬模型估計了其MSU的授予日期公允價值。2020年8月31日,董事會薪酬委員會批准了對MSU條款的修改,以(I)將履約期延長至2022年12月31日,以及(Ii)將為期四年的計時服務期的開始日期改為2023年1月1日。這些MSU的公允價值已重新計算,以反映截至2020年8月31日的變化,而未確認的補償金額已進行調整,以反映公允價值的增加。該公司記錄了大約y $0.4百萬美元和
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(未經審計)
$1.2在截至2022年3月31日的三個月和九個月內,MSU的費用分別為百萬美元和約0.3百萬美元和美元0.9在截至2021年3月31日的三個月和九個月內分別為100萬美元。
基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)
自2017年起,公司每年3月向某些人員發放PRSU。在PRSU下賺取的股份數量是根據實現預定財務目標的程度確定的。如果達到了某些預定的財務目標,PRSU將從贈款日期後的第一個週年日起分成四個等額的年度分期付款。該公司記錄了大約$1.0百萬美元和美元3.0百萬美元花銷E在截至2022年3月31日的三個月和九個月內,這些PRSU分別為y $0.5百萬及$1.3百萬在截至2021年3月31日的三個月和九個月內。
在截至2019年6月30日的三個月內,該公司宣佈了一項激勵計劃。根據這一計劃,每個參與者的獎勵都是以股票計價的,並取決於在一定的時間內實現特定的目標。2020年6月,本公司認為很有可能實現預定的目標措施。因此,公司在簡明綜合資產負債表的其他流動負債項目中列報了該等支出,因為獎金金額將在目標目標完成時以可變數量的RSU結算。這種非現金薪酬支出被記為基於股份的薪酬支出的一部分在簡明綜合損益表中註明。截至2022年3月31日和2021年6月30日,公司記錄d 零一個d $0.1在其他流動負債中,這類費用分別為100萬美元。《公司記錄》零及$0.3百萬這樣的非現金補償費用在.期間截至2022年3月31日的三個月和九個月, 分別為和$0.8百萬美元和美元2.2百萬在.期間截至2021年3月31日的三個月和九個月。截至2022年3月31日,公司授予價值為 $4.0百萬到p參賽者,由於某些客觀措施的實現而被完全授予。
下表彙總了公司在截至2022年3月31日的9個月中的PRSU活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於業績的限制性股票數量 單位 | | 加權平均 贈與日期交易會 每股價值 | | 加權平均 剩餘 合同條款 (年) | | 聚合內在價值 |
截至2021年6月30日未歸屬 | 353,824 | | | $ | 22.69 | | | 1.74 | | $ | 10,752,711 | |
授與 | 194,000 | | | $ | 48.65 | | | | | |
既得 | (151,199) | | | $ | 19.44 | | | | | |
被沒收 | (1,000) | | | $ | 16.22 | | | | | |
截至2022年3月31日未歸屬 | 395,625 | | | $ | 36.68 | | | 2.11 | | $ | 21,620,906 | |
| | | | | | | |
股票期權
《公司》做到了不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月內,不要授予任何股票期權。下表彙總了公司截至2022年3月31日的9個月的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 加權 | | |
| | | 加權 | | | | 平均值 | | |
| | | 平均值 | | | | 剩餘 | | |
| 數量 | | 行權價格 | | | | 合同 | | 集料 |
| 股票 | | 每股 | | | | 期限(年) | | 內在價值 |
截至2021年6月30日的未償還債務 | 487,875 | | | $ | 7.99 | | | | | 2.32 | | $ | 10,928,653 | |
| | | | | | | | | |
已鍛鍊 | (93,000) | | | $ | 9.24 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的未償還債務 | 394,875 | | | $ | 7.70 | | | | | 1.78 | | $ | 18,541,050 | |
已歸屬和預期歸屬的期權 | 394,875 | | | $ | 7.70 | | | | | 1.78 | | $ | 18,541,050 | |
可於2022年3月31日行使 | 394,875 | | | $ | 7.70 | | | | | 1.78 | | $ | 18,541,050 | |
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
員工購股計劃(“ESPP”)
用於估計根據ESPP發行的普通股的公允價值的假設如下: | | | | | | | |
| | | |
| 截至3月31日止的9個月, |
| 2022 | | |
波動率 | 66.4% | | |
無風險利率 | 0.3% | | |
預期期限 | 1.3年份 | | |
股息率 | 0% | | |
基於股份的薪酬費用
T各期間在簡明綜合收益表中確認的以股份為基礎的薪酬支出總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) | | (單位:千) |
銷貨成本 | $ | 1,282 | | | $ | 427 | | | $ | 3,560 | | | $ | 1,195 | |
研發 | 1,814 | | | 1,316 | | | 4,769 | | | 3,639 | |
銷售、一般和行政 | 5,177 | | | 2,082 | | | 13,125 | | | 5,091 | |
| $ | 8,273 | | | $ | 3,825 | | | $ | 21,454 | | | $ | 9,925 | |
截至2022年3月31日,公司股權計劃下的未確認補償成本總額為$86.2百萬美元,預計將在加權平均期間確認3.5好幾年了。
10. 所得税
公司確認所得税支出約為#美元。2.9百萬美元和美元1.0截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。所得税支出為$2.9在截至2022年3月31日的三個月中,0.7與公司美元相關的百萬離散税款支出4.5與公司在合資企業中的股權重估有關的百萬美元收益。所得税支出為$1.0截至2021年3月31日的三個月,100萬美元包括非實質性離散税。不包括$4.5百萬重估收益和美元0.7在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,實際税率為7.4%和6.3%。税項支出和實際税率的變化主要是由於公司報告的税前賬面收入為#美元。34.5百萬(美元)30.0百萬美元的税前賬面收入,不包括4.5截至2022年3月31日的三個月,與公司在合資企業的股權重估有關的收益),而税前賬面收入為#16.0截至2021年3月31日的三個月的收入組合以及本年度與去年同期不同地理司法管轄區收入組合的變化。
公司確認所得税支出約為#美元。38.3百萬美元和美元2.7截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月分別為100萬美元。所得税支出為$38.3在截至2022年3月31日的9個月中,33.5與公司美元相關的百萬離散税款支出396.0出售合營企業股權所得收入及相關反合併收益,因本公司由合併會計方法轉為與該項投資有關的權益會計方法,不再確認與本公司於合營企業的投資有關的永久再投資,以及0.1百萬個其他獨立的所得税項目。所得税支出為$2.7在截至2021年3月31日的9個月中,0.04百萬離散型税收優惠。不包括離散所得税項目(美元396.0出售合營企業股權所得收入及相關解除合併收益及其他離散項目),截至2022年和2021年3月31日止九個月的實際税率為6.0%和7.0%。税項支出和實際税率的變化主要是由於公司報告的税前賬面收入為#美元。476.4百萬(美元)80.4百萬美元的税前賬面收入,不包括396.0在截至2022年3月31日的九個月中,出售合資企業股權的收入和相關的解除合併收益),而税前賬面收入為#美元39.0截至2021年3月31日的9個月的收入組合以及本年度與去年同期不同地理司法管轄區收入組合的變化。
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
該公司在美國和不同的外國司法管轄區提交所得税申報單。2001年至2021年的納税年度仍可接受美國聯邦和州税務當局的審查。2013至2021年的納税年度仍可接受外國税務機關的審查。
本公司的所得税申報單須經各司法管轄區的國税局及其他税務機關審核。根據所得税不確定性會計準則,本公司定期評估這些審查產生不利結果的可能性,以確定其所得税撥備的充分性。這些評估可能需要相當大的估計和判斷。截至2022年3月31日,未確認的税收優惠總額約為7.8100萬美元,其中4.8100萬美元,如果得到確認,將在未來期間降低實際所得税税率。如果公司對所得税負債的估計被證明低於最終評估,則需要進一步計入費用。如果事件發生,並且最終證明沒有必要支付這些金額,則負債的沖銷將導致在公司確定不再需要該負債時確認税收優惠。該公司預計其不確定的税務狀況在未來12個月內不會有任何重大變化。
《美國2021年綜合撥款法案》(《CAA 2021》),2020年12月27日頒佈
2020年12月27日,美國頒佈了《2021年綜合撥款法案》,對美國現行税法進行了修改。2021年綜合撥款法案中包括的税法變化對公司沒有實質性影響。
《2021年美國救援計劃法案》,2021年3月11日頒佈
2021年3月11日,美國頒佈了《2021年美國救援計劃法案》,對美國現行税法進行了修改。2021年美國救援計劃法案中包括的税法變化對公司沒有實質性影響。
2015年7月27日,在Altera Corp.訴專員一案中,美國税務法院發佈了一項關於在公司間成本分擔安排中處理基於股票的薪酬費用的意見。在2015年7月的裁決中,税務法院得出結論,根據美國《行政程序法》,在公司的成本分擔安排中分擔員工股票薪酬成本是無效的。2019年6月,美國上訴法院第九巡回法庭的一個陪審團推翻了這一決定。2019年7月,Altera向美國第九巡迴上訴法院請願,要求對此案進行EN BANC重審。這份請願書隨後被第九巡迴法院駁回。Altera於2020年2月向美國最高法院提起上訴,但美國最高法院拒絕在2020年6月審理此案,保留了美國第九巡迴上訴法院的裁決。在截至2022年3月的任何時期內,AOS都沒有記錄任何與Altera公司税務法院裁決相關的利益。公司將繼續監測持續的事態發展和對其財務報表的潛在影響
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
11. 細分市場和地理信息
本公司的組織形式和運營方式為:一經營部門:設計、開發和供應電力半導體產品,用於計算、消費電子、通信和工業應用。首席運營決策者是首席執行官。提交給公司首席執行官的財務信息是綜合的,並附有按客户和地理區域劃分的收入信息,以評估財務業績和分配資源。該公司擁有一業務分部,沒有分部經理對合並單位以下產品或組件的運營、經營結果和計劃負責。因此,該公司作為一個單一的經營部門進行報告。
該公司主要向亞太地區的分銷商銷售其產品,而分銷商又向終端客户銷售這些產品。由於該公司的分銷商將其產品銷售給可能在全球擁有業務的終端客户,因此按地理位置劃分的收入不一定代表向終端用户市場銷售的地理分佈。
下表中按地理位置劃分的收入基於產品運往的國家或地區:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) | | | (單位:千) |
香港 | $ | 164,555 | | | $ | 139,167 | | | | $ | 472,399 | | | $ | 396,879 | |
中國 | 31,883 | | | 28,110 | | | | 91,958 | | | 74,250 | |
韓國 | 2,745 | | | 473 | | | | 8,862 | | | 4,069 | |
美國 | 3,534 | | | 1,088 | | | | 9,004 | | | 3,683 | |
其他國家 | 522 | | | 374 | | | | 1,370 | | | 712 | |
| $ | 203,239 | | | $ | 169,212 | | | | $ | 583,593 | | | $ | 479,593 | |
在截至2022年3月31日的三個月內,該公司糾正了一個重大錯誤,使香港的收入減少了$0.5100萬美元,並將中國和韓國的收入增加美元0.1百萬美元和美元0.4截至2021年3月31日的三個月,分別為100萬美元。於截至2022年3月31日止九個月內,本公司更正一項重大錯誤,令香港收入減少$3.9100萬美元,並將在中國和韓國的收入增加美元0.2百萬美元和美元3.7在截至2021年3月31日的9個月中,分別為100萬美元。
以下是按產品類型劃分的收入摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) | | (單位:千) |
功率離散 | $ | 140,572 | | | $ | 122,615 | | | $ | 406,235 | | | $ | 355,487 | |
電源IC | 60,359 | | | 43,385 | | | 167,782 | | | 115,224 | |
包裝和檢測服務 | 2,308 | | | 3,212 | | | 9,576 | | | 8,882 | |
| $ | 203,239 | | | $ | 169,212 | | | $ | 583,593 | | | $ | 479,593 | |
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
按地理面積分列的長期資產、由財產、廠房設備和土地使用權組成的淨額、淨額以及經營租賃使用權資產的淨額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
| (單位:千) |
中國 | $ | 96,679 | | | $ | 350,387 | |
美國 | 170,213 | | | 118,756 | |
其他國家 | 3,849 | | | 2,494 | |
| $ | 270,741 | | | $ | 471,637 | |
12. 承付款和或有事項
購買承諾
截至2022年3月31日和2021年6月30日,該公司約有106.6百萬美元和美元81.8主要用於購買半導體原材料、晶片、零配件、包裝和測試服務以及其他方面的未償還採購承諾分別為100萬美元。
截至2022年3月31日和2021年6月30日,該公司約有102.7百萬美元和美元90.0用於購買財產和設備的資本承諾分別為100萬美元。
其他承諾
關於包括銀行借款和租賃在內的承諾的説明,請參閲本季度報告中所載的簡明綜合財務報表附註7和附註8。
或有事項及彌償
本公司過去及未來可能不時捲入因正常業務活動而引起的法律訴訟。半導體行業的特點是頻繁的索賠和訴訟,包括關於專利和其他知識產權的索賠以及不當招聘做法。無論此類索賠的有效性如何,該公司都可能在為此類索賠進行辯護時產生鉅額費用,並對其運營造成不利影響。
2019年12月,美國司法部(DOJ)開始對該公司遵守與華為及其附屬公司(“華為”)的商業交易有關的出口管制規定的情況進行調查,這些規定於2019年5月16日被添加到商務部(DOC)維護的“實體名單”中。該公司在調查中與聯邦當局充分合作,包括迴應司法部關於調查的文件、信息和採訪的要求。本公司一直維持出口管制合規計劃,並承諾完全遵守所有適用的法律和法規。關於此次調查,DOC要求公司暫停向華為發貨,公司遵守了這一要求,2019年12月31日之後,公司再也沒有向華為發貨。該公司目前正在與DOC合作解決此問題。鑑於案件仍在進行中,美國司法部和司法部都沒有向公司提供任何關於調查時間和時間表的明確指示,公司無法估計可能發生的合理損失或損失範圍。此外,公司無法預測調查的持續時間、範圍、結果或相關成本,儘管公司預計會因此而產生額外的專業費用。此外,公司無法預測政府可能會就調查採取什麼進一步行動(如果有的話),或者可能尋求什麼懲罰、制裁或補救行動。
該公司是它與各種第三方簽訂的各種協議的一方。根據這些協議,本公司可能有義務就某些事項向此類協議的另一方提供賠償。通常,這些義務是在公司簽訂合同的情況下產生的,根據合同,公司通常同意使另一方免受因違反與出售資產所有權、某些知識產權、特定環境問題和某些所得税等事項有關的陳述和契諾而產生的損失。在這些情況下,公司的付款通常以另一方提出索賠為條件
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
特別合同中規定的程序,這些程序通常允許公司對另一方的索賠提出質疑。此外,公司在這些協議下的義務可能在時間和/或金額上受到限制,在某些情況下,公司可能會向第三方追償其根據這些協議支付的某些款項。本公司歷史上沒有支付或記錄任何重大賠償,以及不是應計項目分別於2022年3月31日和2021年6月30日進行。
本公司已同意在法律許可下及根據其公司細則向其董事及若干僱員作出賠償,並已與其董事及行政人員訂立賠償協議。本公司並無記錄與該等賠償安排有關的負債,因為該公司歷來並未產生任何與該等賠償義務有關的重大成本。與這種賠償義務相關的成本可以通過公司維持的保險範圍來減輕。然而,此類保險可能不包括本公司可能需要支付的任何金額,也可能只包括部分金額。此外,本公司可能無法在未來以優惠條款或根本不能購買、維持或續保此類保險。
13. 網絡安全事件
2022年4月,公司意識到發生了一起網絡安全事件,涉及未經授權訪問公司的一個電子郵件帳户,導致公司向未經授權的銀行帳户付款。因此,該公司記錄了#美元的損失。1.5在截至2022年3月31日的三個月內,因這一事件而產生的百萬美元。這一事件對財務的影響並不大,該公司預計之前公佈的財務業績或財務報表不會發生變化。在發現事件後,公司立即展開調查,控制了事件,並實施了額外的保護措施和內部控制政策和程序。公司還聘請了一家領先的專業網絡安全調查公司對事件進行全面的法醫分析,並預計將根據需要採取進一步的保護措施。該公司已通知執法部門和銀行機構,努力追回損失的金額。雖然這起事件似乎是孤立的,到目前為止確定的財務影響並不大,但在全面調查結束之前,我們不能確定我們沒有造成其他損害和損失。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
除本文包含的歷史信息外,本條款2中涉及的事項均構成根據修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的含義作出的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述包括但不限於:有關公司未來財務表現的陳述;合資公司12英寸晶圓廠的預期擴建時間表;政府調查和冠狀病毒對我們財務表現的影響;以及在“影響我們業績的因素”標題下陳述的其他陳述和信息。此類前瞻性陳述會受到各種風險和不確定因素的影響,包括下文“風險因素”標題和本季度報告10-Q表中其他部分討論的風險和不確定因素。這些風險和不確定因素可能導致實際結果與公司管理層預期的結果大不相同。1995年的“私人證券訴訟改革法”(“該法”)為前瞻性陳述提供了某些“安全港”條款。本季度報告中關於Form 10-Q的所有前瞻性陳述均根據該法案作出。公司沒有義務公開公佈對其前瞻性陳述進行的任何修訂的結果,這些修訂可能反映此後發生的事件或情況,或反映意外事件的發生。除文意另有所指外,“AOS”、“本公司”及“本公司”均指阿爾法及歐米茄半導體有限公司及其附屬公司。
管理層的討論應與管理層的討論結合起來閲讀,這些討論包括在公司於2021年8月30日向證券交易委員會提交的截至2021年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中。
概述
我們是一家設計、開發和提供廣泛功率半導體產品組合的全球供應商。我們的功率半導體產品組合包括約2,400種產品,並隨着分別在截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年推出160多種新產品和在截至2019年6月30日的財年推出200種新產品而顯著增長。在截至2022年3月31日的9個月裏,我們又推出了116種新產品。我們的科學家和工程師團隊開發了廣泛的知識產權和技術知識,涵蓋了功率半導體的主要方面,我們相信這使我們能夠推出和開發創新產品,以滿足先進電子日益複雜的功率要求。截至2022年3月31日,我們在美國擁有廣泛的專利組合,包括883項專利和55項專利申請。我們還擁有927項外國專利,這些專利主要基於我們截至2022年3月31日的研發努力。我們通過整合我們在技術、設計、先進製造和包裝方面的專業知識來優化產品性能和成本,從而使自己脱穎而出。我們的產品組合面向大批量應用,包括個人和便攜式計算機、顯卡、平板電視、家用電器、智能手機、電池組、遊戲機、消費和工業電機控制以及電視、計算機、服務器和電信設備的電源。
我們的業務模式利用全球資源,包括美國和亞洲的研發和製造。我們的銷售和技術支持團隊在幾個不斷增長的市場實現了本地化。我們在俄勒岡州希爾斯伯勒或俄勒岡州工廠設有8英寸晶圓製造廠,這對我們加快專有技術開發、推出新產品和改善我們的財務業績至關重要。為了滿足市場對更成熟的大批量產品的需求,我們還利用了精選的第三方代工廠的晶圓製造能力。對於組裝和測試,我們主要依靠我們在中國的內部設施。此外,我們還利用分包合作伙伴提供行業標準套餐。我們相信,我們的內部包裝和測試能力為我們在專有包裝技術、產品質量、成本和銷售週期方面提供了競爭優勢。
在截至2022年3月31日的財季中,我們繼續我們的產品多元化計劃,開發新的硅和封裝平臺,以擴大我們可服務的可用市場(SAM),並提供更高性能的產品。我們的金屬氧化物半導體場效應晶體管(MOSFET)和功率IC產品組合顯著擴大。我們的高性能產品以及與OEM和ODM客户加深的客户關係使我們在截至2022年3月31日的三個月實現了創紀錄的2.032億美元的季度收入,與去年同期相比增長了20.1%。
於二零一六年三月二十九日,吾等與重慶市擁有的兩個投資基金(“重慶基金”)成立合資公司(“合營公司”),以在中國重慶兩江新區建造及營運電力半導體封裝、測試及12寸晶圓製造設施(“晶圓廠”)。Fab正在分階段建造。截至2021年12月1日,我們擁有合資公司50.9%的股份,重慶基金擁有合資公司49.1%的股權。由於我們在2021年12月1日之前擁有控股權,因此該合資公司根據合併指引的規定入賬。
自2021年12月1日起,吾等與第三方投資者(“投資者”)訂立股份轉讓協議(“STA”),根據該協議,吾等向投資者出售吾等持有合營公司約2.1%的已發行股權,總購買價為人民幣1.08億元或約1690萬元(“交易”)。該協定載有慣例陳述、保證和契諾。該交易於2021年12月2日(“成交日期”)完成。作為交易的結果,於交易完成日,吾等於合營公司的股權由50.9%減至48.8%。此外,我們在合資公司董事會中指定董事的權利從交易前的四(4)名董事減少到七(7)名董事中的三(3)名。截至2021年12月2日,根據公認會計原則,我們不再擁有合資公司的控股權。當母公司持有子公司的已發行普通股不到多數,缺乏對子公司的控股權,以及無法通過其他方式單方面控制子公司,如擁有或有能力獲得或代表子公司董事會的多數席位時,則被視為失去控制權。截至2021年12月2日,所有這些失去控制的因素都存在。因此,自2021年12月2日以來,我們在我們的合併財務報表中解除了對合資公司的合併,並使用權益會計方法對我們在合資公司的投資進行了會計處理。
於2021年12月24日,吾等與另一第三方投資者訂立股份轉讓協議,根據協議,吾等向該投資者出售吾等持有的合營公司1.1%的未償還股權,總買入價為人民幣6,000萬元,按截至2021年12月24日的匯率計算約為940萬美元。此外,合營公司採用員工股權激勵計劃,發行相當於合營公司3.99%的股權,以現金交換。因此,截至2021年12月31日,我們擁有合資公司45.8%的股權。
於2022年1月26日,合營公司根據合營公司與若干第三方投資者(“新投資者”)之間的企業融資協議(“融資協議”)完成一項融資交易。根據融資協議,新投資者購買合營公司新發行的股權,總購買價為人民幣509,000,000元(按二零二二年一月二十六日的匯率計算約為80,000,000美元)(“投資”)。投資完成後,本公司實益擁有的未償還合營股權的百分比降至42.2%。
我們將我們對合資公司的持股比例降至50%以下,以增加合資公司籌集資本以支持其未來擴張的靈活性。在這筆交易完成並按計劃在2021年9月季度成功提升至第一階段目標運行率後,合資公司打算通過私人融資為其第二階段擴張籌集至多2億美元,其中包括2022年1月26日的8000萬美元。除了即將進行的幾輪私人融資外,合資公司還在考慮最終在上海證券交易所的科技創新板(STAR Market)上市。該交易協助合營公司符合若干監管上市要求。潛在的明星市場上市可能需要數年時間才能完成,且不能保證合營公司的上市將會成功或將及時完成,或根本不能保證。此外,合資公司將繼續為我們提供高水平的鑄造能力,使我們能夠開發和製造我們的產品。
新冠肺炎疫情對我國企業的影響
我們的業務運營受到了全球新冠肺炎疫情以及隨之而來的經濟低迷的影響。許多政府司法管轄區,包括美國的加利福尼亞州、俄勒岡州和德克薩斯州以及整個亞太地區的國家都對商業活動施加了各種限制,結果 在企業關閉、停工、勞動力短缺、港口中斷、疫苗授權和其他航運基礎設施、邊境關閉、 從而對我們的客户、供應商、分銷商、員工、辦公室和整個半導體生態系統產生負面影響。
由於新冠肺炎的流行,以及由於政府的各種限制和僱主提供遠程工作選擇的日益增長的趨勢而導致的消費者行為的變化,我們經歷了不斷變化的市場趨勢,包括市場對筆記本、PC、遊戲設備和其他產品的需求不斷增加。雖然我們受益於對PC相關產品不斷增長的需求,但不能保證這一趨勢會持續下去,如果政府當局放鬆或終止新冠肺炎相關限制,以及消費者行為因某些經濟活動重啟而發生變化,這種不斷增長的需求可能會停止或下降。 為了保護我們員工的健康和安全,並遵守各種政府和監管指南,我們還採取了積極主動的行動,在我們在世界各地的地點採用了政策和協議,包括社會距離指南、疫苗和檢測協議,
自2021年第二季度開始以來,針對新冠肺炎的疫苗供應和管理不斷增加,對社會、商業、旅行和政府活動和職能的限制也有所放寬,我們行業的經濟活動和消費支出逐步恢復。然而,各地區的感染率繼續波動,新的病毒株仍然存在風險,包括2021年末和2022年初新冠肺炎變異株的傳播導致奧密克戎病例和住院人數激增。在2022年的第一個日曆季度,
新冠肺炎病例和住院率繼續下降,包括美國和歐洲在內的各個司法管轄區的政府已經取消了對經濟活動的各種限制和限制。然而,大流行造成了持續的全球影響,包括產品供應鏈中斷、半導體部件短缺、發貨、產品開發和產品發佈延遲以及通貨膨脹率上升。
2022年4月,我們在中國上海的兩家包裝和檢測設施暫停運營,原因是當地政府為應對激增的新冠病例而對該市實施了嚴格的封鎖。我們在上海的工廠被要求關閉,生產從4月中旬開始停產。進出上海的運輸暫停也中斷了原材料和成品零件進出我們工廠的運輸。我們一直與工廠管理層密切合作,將未感染員工與受感染員工分開,定期進行新冠肺炎檢測,並確保食品、水和其他必要用品,以支持受影響的員工。此外,我們一直在與地方當局合作,以獲得重新開放設施的許可,截至本表格10-Q之日,我們已獲得許可,可以在“閉環系統”安排下部分重新開放設施。根據這一安排,我們的一些員工被允許在該場所生活和工作。然而,我們恢復全面運營的速度仍然具有挑戰性,因為在將我們的勞動力帶回工廠、採購某些原材料和解決物流瓶頸方面存在困難,我們還預計將產生額外的成本,以按照上海當局的要求在我們的工廠實施和維護公共衞生安全措施和協議。目前,我們打算在5月份逐步提高這些設施的產量,並在2022年6月恢復正常運營,前提是政府沒有施加額外的限制和封鎖。此外,雖然我們尋求從第三方供應商那裏獲得替代包裝容量來源,以減輕內部包裝容量的損失,但不能保證此類來源可用。即使有替代能源可用, 很難高效和及時地完成向新供應商的過渡,我們目前預計不會獲得足夠的第三方來源來取代或完全取代我們的內部包裝和測試能力。上海工廠的暫停,以及隨後的部分恢復生產,降低了我們及時完成客户訂單的能力,甚至根本無法完成訂單,預計這將對我們截至2022年6月30日的三個月的收入和運營業績產生不利影響。目前尚不確定上海市政府打算強制關閉多長時間,即使取消,政府也可能重新實施嚴格的零陽性要求和封鎖。目前還無法預測這些限制的最終持續時間或對近期財務業績的影響。
新冠肺炎大流行對我們的業務和財務業績產生長期影響的全面程度尚不確定,將取決於許多非我們控制之外的因素,包括但不限於大流行的時間、程度、軌跡和持續時間;疫苗的供應、分發和效力;新冠肺炎新變種的傳播;繼續及新的防護性公共安全措施,包括地方和地區封鎖和隔離;全球供應鏈中斷;以及大流行對全球經濟和消費品需求的影響。儘管我們無法預測新冠肺炎疫情對我們業務的全面影響和持續時間,但我們正在積極管理我們的業務運營和財務支出,以應對持續的不確定性。
影響我們業績的其他因素
除了上述新冠肺炎疫情及相關事件外,我們的業績還受到以下幾個關鍵因素的影響:
全球、地區經濟和個人電腦市場狀況:由於我們的產品主要服務於消費電子應用,全球和地區經濟狀況的任何重大變化都可能對我們的收入和運營結果產生重大影響。我們相當大的收入來自個人電腦(“PC”)市場產品的銷售,如筆記本電腦、主板和筆記本電池組,因此PC市場的大幅下滑或下滑可能會對我們的收入和運營業績產生重大不利影響。近年來,由於平板電腦和智能手機需求的持續增長、全球經濟狀況以及行業庫存調整,個人電腦市場經歷了温和的下滑,這已經並可能繼續對我們的產品需求產生重大影響。然而,由於新冠肺炎疫情的影響,以及由此導致的市場趨勢和消費者行為的轉變,我們最近經歷了PC市場需求的顯著增長。由於新冠肺炎疫情的不確定性和不可預測性,我們無法預測這種趨勢是否會持續以及持續多久。PC市場的下滑可能會對我們的收入、工廠利用率、毛利率、我們轉售過剩庫存的能力以及其他業績指標產生負面影響。我們已經並將繼續執行多元化產品組合的戰略,滲透到其他細分市場,包括消費、通信和工業市場,並通過實施成本控制措施來提高毛利率和利潤。在努力減少我們對計算市場的依賴的同時,我們繼續支持我們的計算業務,並通過更專注和更具競爭力的PC產品戰略來抓住這個市場的機會,以獲得市場份額。
製造成本和產能利用率:我們的毛利率受到許多因素的影響,包括我們的製造成本、我們製造設施的利用率、我們銷售的產品組合、第三方代工廠晶圓的定價以及半導體原材料的定價。產能利用率會影響我們的毛利率,因為我們
我們上海工廠和俄勒岡工廠的某些固定成本。如果我們不能以理想的水平利用我們的製造設施,我們的毛利率可能會受到不利影響。此外,我們可能會不時遇到晶片產能限制,特別是在第三方代工廠,這可能會使我們無法完全滿足客户的需求。例如,最近全球半導體制造能力的短缺為我們提供了市場上的挑戰和機遇,並突顯了保持足夠和獨立的內部製造能力以滿足日益增長的客户需求的重要性。雖然我們可以通過增加和重新分配我們自己製造廠的產能來緩解這些限制,但我們可能無法迅速或在足夠的水平上做到這一點,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,我們最近啟動了一項計劃,通過投資新設備和擴大工廠設施來提高俄勒岡州工廠的製造能力和產能,我們預計這將對我們未來的新產品開發和收入產生積極影響,特別是在全球產能短缺的時期。我們還在很大程度上依賴合資公司提供代工能力來生產我們的產品,因此,我們保持對該等產能的持續訪問至關重要,這些產能可能由於缺乏對合資公司運營的控制而無法以足夠的水平或對我們有利的定價條款獲得。 由於在融資交易中出售吾等合營公司股權及合營公司向第三方投資者增發股權,吾等於合營公司的股權減少至42.2%,這降低了吾等對合營公司的控制權及影響力。雖然我們繼續與合營公司保持業務關係以確保製造產能的不間斷供應,我們目前正就合營公司提供產能保證水平的代工協議進行談判,但合營公司可能會採取行動或作出對我們獲得所需產能的能力產生不利影響的行動或決定,而我們缺乏控制和影響力可能會阻止我們消除或減輕此類風險。
平均售價的侵蝕和波動:現有產品的平均售價下降在我們行業中是典型的。與這一歷史趨勢一致,我們預計未來現有產品的平均銷售價格將下降。然而,在正常的業務過程中,我們試圖通過推出新的和更高價值的產品、為新應用和新客户擴展現有產品以及降低現有產品的製造成本來抵消平均售價下降的影響。這些策略可能會導致我們產品的平均售價不時大幅波動,從而影響我們的財務業績和盈利能力。
產品介紹和客户的產品要求:我們的成功取決於我們是否有能力及時推出符合或兼容客户規格和性能要求的產品。產品推出的及時性和與客户要求的一致性這兩個因素在確保設計贏得客户方面同樣重要。隨着我們加快新技術平臺的開發,我們預計將加快推出新產品的步伐,並尋求和獲得設計勝利。如果我們不能及時推出符合客户規格和性能要求的新產品,特別是那些擁有主要OEM客户的產品,並繼續擴大我們的可服務市場,那麼我們將失去市場份額,我們的財務業績將受到不利影響。
總代理商訂購模式、客户需求和季節性:我們的分銷商根據他們對最終客户需求的預測向我們下采購訂單,根據最終客户的銷售前景以及市場和經濟狀況,這種需求可能會有很大差異。由於這些預測可能不準確,我們總代理商持有的渠道庫存可能會大幅波動,這反過來可能會促使總代理商對向我們下達的採購訂單進行重大調整。因此,我們的收入和經營業績可能會在每個季度之間大幅波動。此外,由於我們的產品用於消費電子產品,我們的收入受季節性因素的影響。我們的銷售季節性受到許多因素的影響,包括全球和地區經濟狀況以及個人電腦市場狀況、新產品產生的收入、經銷商訂購模式因渠道庫存調整而發生的變化以及終端客户對我們產品的需求,以及主要假日季節之前消費者購買模式的波動。最近一段時間,半導體市場的廣泛波動以及全球和地區的經濟狀況,特別是個人電腦市場狀況的下滑,對我們的運營業績產生了比季節性更大的影響。此外,由於我們無法控制的因素,我們的收入可能會受到主要客户需求水平的影響。如果這些大客户的產品需求大幅下降,產品遇到困難或缺陷,或未能成功執行其銷售和營銷策略,可能會對我們的收入和經營業績造成不利影響。
損益表的主要項目
下文描述了我們的簡明綜合損益表中列出的主要項目:
收入
我們的收入主要來自銷售功率半導體,包括功率分立器件和功率IC。從歷史上看,我們的大部分收入來自電力離散產品。由於我們的產品通常有三年至五年的生命週期,因此隨着時間的推移,新產品推出的速度是收入增長的重要驅動力。我們相信,擴大產品組合的範圍對我們的業務前景很重要,因為它為我們提供了一個機會,以增加我們在電子系統中的總材料成本,並滿足更多電子系統的電力需求。此外,我們總收入的一小部分來自通過我們的一家子公司向第三方提供包裝和測試服務。
我們的產品收入是在扣除我們預計將提供給經銷商的預計股票輪換回報和價格調整的影響後報告的。股票輪換退貨受合同約束,並限於經銷商在指定時期內購買的產品貨幣值的指定百分比。我們可酌情或在與原始設計製造商(“ODM”)或原始設備製造商(“OEM”)直接談判後,選擇給予低於我們向分銷商出售產品的價格的特價。在這些情況下,我們將對經銷商進行價格調整,以反映此類特殊定價。我們根據經銷商庫存水平、預先批准的未來經銷商銷售價格、經銷商利潤率和對我們產品的需求等因素,估計經銷商的庫存價格調整。
銷貨成本
我們銷售商品的成本主要包括與半導體晶圓、包裝和測試、人員相關的成本,包括基於股份的薪酬支出、製造、運營和採購的管理費用,以及與提高產量、產能利用率、保修和庫存估值相關的成本。隨着銷售量的增加,我們預計銷售商品的成本也會增加。雖然我們的使用率不能不受市場情況的影響,但我們的目標是使它們不那麼容易受到市場波動的影響。我們相信,我們的市場多元化戰略和產品增長將推動更大的生產量,從長遠來看,這將提高我們的工廠利用率和毛利率。
運營費用
我們的運營費用包括研發、銷售、一般和行政費用以及長期資產減值。我們預計我們的運營費用佔收入的百分比將在不同時期波動,因為我們繼續實施成本控制措施,以應對PC市場的下滑,並使我們的運營費用與收入水平保持一致。
研究和開發費用。我們的研發費用主要包括工資、獎金、福利、基於股份的薪酬費用、與新產品原型相關的費用、差旅費用、外部承包商和顧問提供的工程服務費、軟件和設計工具的攤銷、設備折舊和管理費用。我們繼續利用我們自己的製造和包裝設施投資開發新技術和產品,因為這對我們的長期成功至關重要。我們還評估適當的投資水平,並將重點放在新產品的推出上,以提高我們的競爭力。我們預計我們的研發費用將會不時波動。
銷售、一般和行政費用。我們的銷售、一般和行政費用主要包括工資、獎金、福利、基於股份的補償費用、產品推廣費用、佔用費用、差旅費用、與銷售和營銷活動相關的費用、軟件攤銷、設備折舊、維護費用和一般和行政職能的其他費用,以及外部專業服務的費用,包括法律、審計和會計服務。我們預計,隨着我們繼續實施成本控制措施,我們的銷售、一般和行政費用在不久的將來將會波動.
所得税費用
我們在不同的司法管轄區都要繳納所得税。 在確定我們在全球範圍內的所得税支出時,需要重大的判斷和估計。 税務負債的計算涉及處理在全球範圍內適用不同法域的複雜税務條例時的不確定性。 我們建立潛在負債和或有事項的應計項目是基於一個更有可能確認和取消確認不確定税務頭寸的門檻。 如果達到確認門檻,適用的會計準則允許我們確認以最大金額的税收優惠衡量的税收優惠,該税收優惠更有可能在與税務機關達成和解時實現。 如果這樣的實際税收結果
由於風險敞口與最初記錄的金額不同,差額將影響作出該決定期間的所得税和遞延税項撥備。 應税收入(虧損)所在地的變化可能會導致我們的所得税支出發生重大變化。
如果部分遞延税項資產極有可能無法變現,我們會根據歷史盈利能力及我們對特定司法管轄區未來應課税收入的估計,就遞延税項資產計入估值撥備。 我們對未來應納税所得額的判斷可能會因市場狀況的變化、税法的變化、税收籌劃策略或其他因素而發生變化。 如果我們的假設和我們的估計在未來發生變化,遞延税項資產可能會增加或減少,從而導致所得税支出的相應變化。 我們的有效税率高度依賴於我們全球損益的地理分佈、我們運營的每個地理區域的税收法律法規、税收抵免和結轉的可用性以及我們税務籌劃策略的有效性。
2017年12月22日頒佈的美國減税和就業法案
2017年12月22日,美國通過《減税和就業法案》(簡稱《税法》)通過税改立法,大幅改變了美國現行税法,包括但不限於(1)將企業税率從35%降至21%,(2)從全球税制轉向地區税制,(3)取消企業替代最低税(AMT),改變現有AMT抵免的實現方式,(4)允許合格財產充分支出的獎金折舊,(5)對可扣除利息支出設立新的限制,以及(6)改變與在2017年12月31日後開始的納税年度中創建的淨營業虧損結轉的用途和限制有關的規則。
該公司目前不需要繳納基礎侵蝕和反濫用(BEAT)税,這是一種對某些實體徵收的税,這些實體 向他們的非美國附屬公司付款,在那裏這樣的付款減少了美國的税基。BEAT税對調整後的應税收入徵收10%的税率,不包括向外國相關實體支付的某些款項。它是企業所得税之外的一種增值税,並作為期間成本入賬。它是
這項税收可能會在未來期間適用,這將導致實際税率和現金税的增加。
《美國2021年綜合撥款法案》(《CAA 2021》),2020年12月27日頒佈
2020年12月27日,美國頒佈了《2021年綜合撥款法案》,對美國現行税法進行了修改。2021年綜合撥款法案中包括的税法變化對公司沒有實質性影響。
《2021年美國救援計劃法案》,2021年3月11日頒佈
2021年3月11日,美國頒佈了《2021年美國救援計劃法案》,對美國現行税法進行了修改。2021年美國救援計劃法案中包括的税法變化對公司沒有實質性影響。
權益法被投資人的投資損益
當我們有能力對公司的經營和財務政策施加重大影響,而不是根據公認會計原則確定的控制時,我們使用權益會計方法。自2021年12月2日起,我們將我們在合資公司的股權減至50%以下,並失去了對合資公司的控制權。因此,我們在權益會計法下記錄我們的投資。由於我們無法及時從合資公司獲得準確的財務信息,我們在一個季度的滯後時間內記錄我們在該關聯公司的收益或虧損中所佔的份額。
我們將權益計入其權益法被投資人的淨收益,以及對實體內交易的未實現利潤或虧損的調整,以及基礎差額的攤銷,在綜合收益表中計入股權收益或虧損。與採用權益法的實體內銷售有關的利潤或虧損在投資者或被投資人變現之前予以沖銷。基差是指投資成本與投資淨資產中的相關權益之間的差額,通常在產生基差的相關資產的存續期內攤銷。權益法商譽不進行攤銷或減值測試,而是對權益法投資進行減值測試。當因素顯示投資的賬面金額可能無法收回時,我們會審核減值。在這種情況下,價值的減少在綜合經營報表中發生減值期間確認。
經營成果
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的損益表,也以收入的百分比表示。我們歷史上的經營結果並不一定代表未來任何時期的結果。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) | | (佔收入的百分比) | | (單位:千) | | (佔收入的百分比) |
收入 | $ | 203,239 | | | $ | 169,212 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 583,593 | | | $ | 479,593 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
銷貨成本 | 130,837 | | | 116,521 | | | 64.4 | % | | 68.9 | % | | 378,259 | | | 335,630 | | | 64.8 | % | | 70.0 | % |
毛利 | 72,402 | | | 52,691 | | | 35.6 | % | | 31.1 | % | | 205,334 | | | 143,963 | | | 35.2 | % | | 30.0 | % |
運營費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
研發 | 16,545 | | | 15,557 | | | 8.1 | % | | 9.2 | % | | 50,873 | | | 45,671 | | | 8.7 | % | | 9.5 | % |
銷售、一般和行政 | 24,625 | | | 19,338 | | | 12.1 | % | | 11.4 | % | | 70,563 | | | 56,579 | | | 12.1 | % | | 11.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總運營費用 | 41,170 | | | 34,895 | | | 20.2 | % | | 20.6 | % | | 121,436 | | | 102,250 | | | 20.8 | % | | 21.3 | % |
營業收入 | 31,232 | | | 17,796 | | | 15.4 | % | | 10.5 | % | | 83,898 | | | 41,713 | | | 14.4 | % | | 8.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入(虧損),淨額 | 263 | | | (253) | | | 0.2 | % | | (0.1) | % | | 720 | | | 2,087 | | | 0.1 | % | | 0.4 | % |
利息收入(費用),淨額 | (308) | | | (1,562) | | | (0.2) | % | | (1.1) | % | | (3,025) | | | (4,832) | | | (0.5) | % | | (1.0) | % |
合資公司分拆帶來的收益 | — | | | — | | | — | % | | — | % | | 399,093 | | | — | | | 68.4 | % | | — | % |
合營公司股權變動損益,淨額 | 4,501 | | | — | | | 2.2 | % | | — | % | | (3,140) | | | — | | | (0.5) | % | | — | % |
所得税前淨收益 | 35,688 | | | 15,981 | | | 17.6 | % | | 9.3 | % | | 477,546 | | | 38,968 | | | 81.9 | % | | 8.1 | % |
所得税費用 | 2,902 | | | 1,014 | | | 1.4 | % | | 0.6 | % | | 38,318 | | | 2,694 | | | 6.6 | % | | 0.6 | % |
權益法投資的未計虧損前淨收益 | 32,786 | | | 14,967 | | | 16.2 | % | | 8.7 | % | | 439,228 | | | 36,274 | | | 75.3 | % | | 7.5 | % |
權益法被投資人的投資損失 | 1,136 | | | — | | | 0.6 | % | | — | % | | 1,136 | | | — | | | 0.2 | % | | — | % |
淨收入 | 31,650 | | | 14,967 | | | 15.6 | % | | 8.7 | % | | 438,092 | | | 36,274 | | | 75.1 | % | | 7.5 | % |
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | (1,133) | | | — | % | | (0.7) | % | | 20 | | | (2,303) | | | — | % | | (0.5) | % |
阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收入 | $ | 31,650 | | | $ | 16,100 | | | 15.6 | % | | 9.4 | % | | $ | 438,072 | | | $ | 38,577 | | | 75.1 | % | | 8.0 | % |
以股份為基礎的薪酬費用入賬如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) | | (佔收入的百分比) | | (單位:千) | | (佔收入的百分比) |
銷貨成本 | $ | 1,282 | | | $ | 427 | | | 0.6 | % | | 0.3 | % | | $ | 3,560 | | | $ | 1,195 | | | 0.6 | % | | 0.2 | % |
研發 | 1,814 | | | 1,316 | | | 0.9 | % | | 0.8 | % | | 4,769 | | | 3,639 | | | 0.8 | % | | 0.8 | % |
銷售、一般和行政 | 5,177 | | | 2,082 | | | 2.5 | % | | 1.2 | % | | 13,125 | | | 5,091 | | | 2.2 | % | | 1.1 | % |
總計 | $ | 8,273 | | | $ | 3,825 | | | 4.0 | % | | 2.3 | % | | $ | 21,454 | | | $ | 9,925 | | | 3.6 | % | | 2.1 | % |
截至2022年和2021年3月31日的三個月和九個月
收入
以下是按產品類型劃分的收入摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| (單位:千) | | (單位:千) | | (以百分比表示) | | (單位:千) | | (單位:千) | | (以百分比表示) |
功率離散 | $ | 140,572 | | | $ | 122,615 | | | $ | 17,957 | | | 14.6 | % | | $ | 406,235 | | | $ | 355,487 | | | $ | 50,748 | | | 14.3 | % |
電源IC | 60,359 | | | 43,385 | | | 16,974 | | | 39.1 | % | | 167,782 | | | 115,224 | | | 52,558 | | | 45.6 | % |
包裝和檢測服務 | 2,308 | | | 3,212 | | | (904) | | | (28.1) | % | | 9,576 | | | 8,882 | | | 694 | | | 7.8 | % |
| $ | 203,239 | | | $ | 169,212 | | | $ | 34,027 | | | 20.1 | % | | $ | 583,593 | | | $ | 479,593 | | | $ | 104,000 | | | 21.7 | % |
總收入Was 2.032億美元R截至2022年3月31日的三個月,增長3,400萬美元,或20.1%,而去年同期為1.692億美元。這一增長主要是由於功率離散產品的銷售額增加了1800萬美元,功率集成電路產品的銷售額增加了1700萬美元。功率分立和功率集成電路產品銷售額的增長主要是由於平均銷售價格上升了24.1%,但由於產品組合的變化,單位出貨量與去年同期相比下降了2.4%。與去年同期相比,在截至2022年3月31日的三個月中,包裝和測試服務的收入下降,這主要是由於需求減少。
全年總收入為5.836億美元截至2022年3月31日的9個月增加……1.04億美元,或21.7%,而去年同期為4.796億美元。這一增長主要是由於功率離散產品的銷售額增加了5070萬美元,功率集成電路產品的銷售額增加了5260萬美元。功率分立和功率IC產品銷售額的增長主要是由於平均銷售價格上升了25.3%,但由於產品組合的轉變,單位出貨量與去年同期相比下降了2.9%,這部分抵消了這一增長。與去年同期相比,在截至2022年3月31日的9個月中,包裝和測試服務的收入有所增加,這主要是由於需求增加。
銷貨成本和毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| (單位:千) | | (單位:千) | | (以百分比表示) | | (單位:千) | | (單位:千) | | (以百分比表示) |
銷貨成本 | $ | 130,837 | | | $ | 116,521 | | | $ | 14,316 | | | 12.3 | % | | $ | 378,259 | | | $ | 335,630 | | | $ | 42,629 | | | 12.7 | % |
收入百分比 | 64.4 | % | | 68.9 | % | | | | | | 64.8 | % | | 70.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | $ | 72,402 | | | $ | 52,691 | | | $ | 19,711 | | | 37.4 | % | | $ | 205,334 | | | $ | 143,963 | | | $ | 61,371 | | | 42.6 | % |
收入百分比 | 35.6 | % | | 31.1 | % | | | | | | 35.2 | % | | 30.0 | % | | | | |
截至2022年3月31日的三個月,銷售成本為1.308億美元,比去年同期的1.165億美元增加了1430萬美元,增幅12.3%。這一增長主要是由於收入增長了20.1%。毛利率增加了 4.5 p截至2022年3月31日的三個月,百分比為35.6%,而去年同期為31.1%。毛利率的增長主要是由於在截至2022年3月31日的三個月中產品結構有所改善。
年售出商品成本為3.783億美元截至2022年3月31日的9個月,與去年同期的3.356億美元相比,增加了4260萬美元,增幅為12.7%。這一增長主要是由於收入增長了21.7%。毛利率提高截至2022年3月31日的9個月,增長率為35.2%,而截至2022年3月31日的9個月為30.0%去年同期。毛利率的增長主要是由於在截至2022年3月31日的9個月中,產品結構有所改善。
研發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| (單位:千) | | (單位:千) | | (以百分比表示) | | (單位:千) | | (單位:千) | | (以百分比表示) |
研發費用 | $ | 16,545 | | | $ | 15,557 | | | $ | 988 | | | 6.4 | % | | $ | 50,873 | | | $ | 45,671 | | | $ | 5,202 | | | 11.4 | % |
截至2022年3月31日的三個月,研發費用為1,650萬美元,比同季度的1,560萬美元增加了100萬美元,增幅為6.4%T年。這一增長主要是由於員工薪酬和福利支出增加了160萬美元,主要是因為與工資相關的支出和獎金增加,基於股票的薪酬支出增加了50萬美元,分配增加了30萬美元,但由於本季度工程活動減少,產品原型工程費用減少了130萬美元,部分抵消了這一增長。
截至2022年3月31日的9個月,研發費用為5,090萬美元,與去年同期的4,570萬美元相比增加了520萬美元,增幅為11.4%。這一增長主要是由於員工薪酬和福利支出增加了480萬美元,主要是由於工資相關支出和獎金增加,基於股票的薪酬支出增加了110萬美元,折舊支出增加了20萬美元,分配增加了60萬美元,但由於本期工程活動減少,產品原型工程費用減少了170萬美元,部分抵消了這一增長。
銷售、一般和行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| (單位:千) | | (單位:千) | | (以百分比表示) | | (單位:千) | | (單位:千) | | (以百分比表示) |
銷售、一般和行政 | $ | 24,625 | | | $ | 19,338 | | | $ | 5,287 | | | 27.3 | % | | $ | 70,563 | | | $ | 56,579 | | | $ | 13,984 | | | 24.7 | % |
截至2022年3月31日的三個月,銷售、一般和行政費用為2460萬美元,比去年同期的1930萬美元增加了530萬美元,增幅27.3%。這一增長主要是由於員工薪酬和福利支出增加了90萬美元,主要是由於工資相關支出增加、應計獎金支出增加和商業保險支出增加,由於授予的股票獎勵增加,基於股票的薪酬支出增加了310萬美元,以及網絡安全事件造成的150萬美元損失,但被本季度與政府調查相關的法律費用減少40萬美元部分抵消。
截至2022年3月31日的9個月,銷售、一般和行政費用為7060萬美元,增加了1400萬美元,即24.7%,而去年同期為5660萬美元。增加的主要原因是,員工薪酬和福利支出增加700萬美元,主要是由於工資相關支出增加,獎金支出和商業保險支出增加,股票薪酬支出增加800萬美元,股票獎勵增加,以及網絡安全事件造成的損失150萬美元,但增加的數額因與政府調查有關的法律費用減少180萬美元,新冠肺炎疫情導致營銷演示和貿易展示成本減少30萬美元,以及本期。
其他收入(虧損),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| (單位:千) | | (單位:千) | | (以百分比表示) | | (單位:千) | | (單位:千) | | (以百分比表示) |
其他收入(虧損),淨額 | $ | 263 | | | $ | (253) | | | $ | 516 | | | (204.0) | % | | $ | 720 | | | $ | 2,087 | | | $ | (1,367) | | | (65.5) | % |
其他收入(虧損)在截至2022年3月31日的三個月內較去年同期淨增50萬美元,主要原因是人民幣兑美元升值導致外幣匯兑損失減少。
其他收入(虧損)在截至2022年3月31日的九個月內較去年同期淨減少140萬美元,主要原因是人民幣兑美元貶值導致外幣匯兑損失增加。
利息收入(費用),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| (單位:千) | | (單位:千) | | (以百分比表示) | | (單位:千) | | (單位:千) | | (以百分比表示) |
利息收入(費用),淨額 | $ | (308) | | | $ | (1,562) | | | $ | 1,254 | | | (80.3) | % | | $ | (3,025) | | | $ | (4,832) | | | $ | 1,807 | | | (37.4) | % |
在截至2022年3月31日的三個月中,與去年同期相比,利息收入(支出)淨額減少了130萬美元,這主要是由於合資公司在2021年12月解除合併後利息支出減少了120萬美元。
與去年同期相比,在截至2022年3月31日的9個月中,利息收入(支出)淨額減少了180萬美元,這主要是由於合資公司在2021年12月被解除合併,導致利息支出減少了160萬美元。
合營公司分拆收益及合營公司股權變動損益
自2021年12月1日起,吾等與第三方投資者(“投資者”)訂立股份轉讓協議(“STA”),根據該協議,吾等向投資者出售吾等持有合營公司約2.1%的已發行股權,總購買價為人民幣1.08億元或約1690萬元(“交易”)。該協定載有慣例陳述、保證和契諾。該交易於2021年12月2日(“成交日期”)完成。交易的結果是,截至交易完成日,我們在合資公司的股權從50.9%降至48.8%,同時,我們在合資公司董事會中指定董事的權利從交易前的四(4)名董事減少到七(7)名董事中的三(3)名。根據公認會計原則,我們不再擁有合營公司的控股權。當母公司持有子公司的已發行普通股少於多數股份,缺乏對子公司的控股權,以及無法通過其他方式單方面控制子公司,例如擁有或有能力獲得子公司董事會的多數席位時,即被視為失去控制權。截至2021年12月2日,所有這些失去控制的因素都存在。因此,自2021年12月2日起,AOS對其在合資公司的投資採用權益會計方法進行核算。於2021年12月24日,吾等與另一第三方投資者訂立STA,據此吾等向該投資者出售吾等持有的合營公司已發行股權的1.1%,總買入價為人民幣6,000萬元或約940萬美元。此外, 合營公司採用員工股權激勵計劃,發行相當於合營公司3.99%的股權,以現金交換。因此,截至2021年12月31日,本公司擁有合資公司45.8%的股權。於2022年1月26日,合營公司根據合營公司與若干第三方投資者(“新投資者”)之間的企業融資協議(“融資協議”)完成一項融資交易。 根據融資協議,新投資者購買合營公司新發行的股權,總購買價為人民幣509,000,000元(按二零二二年一月二十六日的匯率計算約為80,000,000美元)(“投資”)。投資完成後,吾等實益擁有的未償還合營權益的百分比降至42.2%。
在截至2022年3月31日的9個月內,我們記錄了合資公司解除合併的3.991億美元的收益。於截至二零二二年三月三十一日止三個月及九個月內,吾等因合營公司股權變動而錄得收益450萬美元,並因合營公司股權變動而錄得虧損310萬美元。
我們對合營公司的投資按權益法投資入賬,由於無法及時獲得合營公司的財務信息,其權益在合營公司的收益或虧損中的報告存在三個月的滯後。在截至2022年3月31日的三個月和九個月期間,我們使用滯後報告,在合資公司的税後淨額中記錄了110萬美元的股權虧損。
所得税費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| (單位:千) | | (單位:千) | | (以百分比表示) | | (單位:千) | | (單位:千) | | (以百分比表示) |
所得税費用 | $ | 2,902 | | | $ | 1,014 | | | $ | 1,888 | | | 186.2 | % | | $ | 38,318 | | | $ | 2,694 | | | $ | 35,624 | | | 1,322.3 | % |
該公司在截至2022年和2021年3月31日的三個月中分別確認了約290萬美元和100萬美元的所得税支出。截至2022年3月31日的三個月的所得税支出為290萬美元,其中包括與公司在一家合資企業的股權重估有關的450萬美元收益相關的70萬美元的離散税費支出。截至2021年3月31日的三個月的所得税支出為100萬美元,其中包括非實質性離散税。剔除450萬美元的重估收益和70萬美元的離散所得税項目,截至2022年和2021年3月31日的三個月的實際税率分別為7.4%和6.3%。税項支出和實際税率的變化主要是由於公司報告截至2022年3月31日的三個月的税前賬面收益為3450萬美元(不包括與公司在合資企業的股權重估有關的450萬美元的税前賬面收益),而截至2021年3月31日的三個月的税前賬面收益為1600萬美元,以及本年度與去年同期在不同地理管轄區的收益組合的變化。
在截至2022年和2021年3月31日的9個月中,該公司確認的所得税支出分別約為3830萬美元和270萬美元。截至2022年3月31日止九個月的3,830萬美元所得税支出,包括與本公司出售合資企業股權所得3.96億美元相關的離散税項支出,以及因本公司從合併會計方法轉向與該項投資相關的權益會計方法而產生的相關反合併收益,不再計入與本公司在合資企業投資相關的永久性再投資,以及10萬美元的其他離散所得税項目。截至2021年3月31日的9個月,所得税支出為270萬美元,其中包括40萬美元的離散税收優惠。撇除個別所得税項目(出售合營企業股權所得收入3.96億美元及相關解除合併收益及其他獨立項目),截至2022年及2021年3月31日止九個月的實際税率分別為6.0%及7.0%。税項支出和實際税率的變化主要是由於公司報告截至2022年3月31日的九個月的税前賬面收入為4.764億美元(8040萬美元的税前賬面收入不包括出售合資企業股權和相關的拆分合並收益的3.96億美元),而截至2021年3月31日的九個月的税前賬面收入為3900萬美元,以及本年度與去年同期不同地理區域的收益組合的變化。
該公司在美國和不同的外國司法管轄區提交所得税申報單。2001年至2021年的納税年度仍可接受美國聯邦和州税務當局的審查。2013至2021年的納税年度仍可接受外國税務機關的審查。
本公司的所得税申報單須經各司法管轄區的國税局及其他税務機關審核。根據所得税不確定性會計準則,本公司定期評估這些審查產生不利結果的可能性,以確定其所得税撥備的充分性。這些評估可能需要相當大的估計和判斷。截至2022年3月31日,未確認的税收優惠總額約為780萬美元,其中480萬美元如果得到確認,將降低未來期間的有效所得税税率。如果公司對所得税負債的估計被證明低於最終評估,則需要進一步計入費用。如果事件發生,並且最終證明沒有必要支付這些金額,則負債的沖銷將導致在公司確定不再需要該負債時確認税收優惠。該公司預計其不確定的税務狀況在未來12個月內不會有任何重大變化。
流動性與資本資源
我們對流動性和資本資源的主要需求是保持足夠的營運資本來支持我們的運營,並投資足夠的資本支出來發展我們的業務。到目前為止,我們主要通過定期貸款、融資租賃和其他債務協議下的運營和借款產生的資金來為我們的運營和資本支出提供資金。
2021年8月18日,Jireh與一家金融機構(“銀行”)簽訂了一項金額高達4500萬美元的定期貸款協議,用於擴建和升級本公司位於俄勒岡州的製造設施。貸款協議項下的責任以Jireh的幾乎所有資產作抵押,並由本公司擔保。該協議期限為5.5年,將於2027年2月16日到期。Jireh被要求連續每季度支付本金和利息。貸款根據調整後的LIBOR加上基於貸款未償還餘額的適用保證金應計利息。本協議包含習慣性限制性契約,幷包括本公司必須遵守的某些財務契約。2022年2月16日,Jireh提取了4500萬美元。截至2022年3月31日,w作為4,500萬美元或USTA在貸款項下結清餘額。
2019年10月,本公司在中國的子公司與中國交通銀行有限公司達成信貸額度安排。該授信額度於2021年2月14日到期,以2019年10月31日的中國基本利率乘以1.05或4.99%計算。信貸安排的目的是提供短期借款。按2019年10月31日人民幣兑美元匯率計算,公司最高借款額度約為人民幣6,000萬元或850萬美元。2021年9月,這一信貸額度被續期,最高借款額度為人民幣1.4億元,期限相同,到期日為2022年9月18日。在截至2021年12月31日的三個月內,該公司以3.85%的年利率借入人民幣110萬元,或170萬美元,本金將於2022年11月18日到期。截至2022年3月31日,這筆貸款的未償還餘額總額為170萬美元.
2018年11月16日,公司中國子公司與工商銀行達成授信額度安排。信貸安排的目的是提供短期借款。按2018年11月16日人民幣兑美元匯率計算,本公司最高借款額度約為人民幣7,200萬元或1,030萬美元。這筆7200萬元人民幣包括2700萬元人民幣的貿易借款,到期日為2021年12月31日,流動資金借款或行業借款4500萬元,到期日為2022年9月13日。在截至2021年12月31日的三個月內,該公司借款500萬元人民幣,或80萬美元,年利率為3.7%,本金將於2022年9月12日到期。截至2022年3月31日,這筆貸款的未償還餘額總額為60萬美元。
於2019年8月9日,本公司其中一間全資附屬公司(“借款人”)與香港上海滙豐銀行有限公司(“滙豐”)訂立保理協議,借款人轉讓若干有追索權的應收賬款。該保理協議允許借款人借入其合資格應收賬款淨額的最高70%,最高金額為3,000萬美元。利率以一個月倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)加年息1.75%為基準。本公司是本協議的擔保人。根據金融資產轉讓和服務指南,本公司將這筆交易作為擔保借款進行會計處理。此外,滙豐控股控制的受限銀行賬户中持有的任何現金都有合法的權利抵銷借款。這項協議需要某些金融契約,沒有到期日。2021年8月11日,借款人與滙豐銀行簽署了一項協議,將借款上限降至800萬美元,並要求籤訂某些金融契約。其他條款保持不變。截至2022年3月31日,借款人遵守了這些公約。截至2022年3月31日,沒有未償還的餘額,該公司有大約800萬美元的未使用信貸。
2018年5月1日,吉熱與世行簽訂貸款協議,提供1,780萬美元定期貸款。貸款協議項下的責任以Jireh的若干房地產資產作抵押,並由本公司擔保。這筆貸款期限為五年,2023年6月1日到期。從2018年6月1日開始,吉熱連續每月向銀行支付本金和利息。未償還本金以360天為基準,按固定年利率5.04%計息。貸款協議包含慣常的限制性契約,幷包括某些財務契約,這些契約要求公司在合併的基礎上維持特定的財務比率。2021年8月,Jireh與世行簽署了這筆貸款的修正案,修改了金融契約要求,以與上文討論的2021年8月18日簽訂的新定期貸款協議保持一致。這項修正被視為債務修改,沒有確認任何收益或損失。截至2022年3月31日,公司遵守了這些公約。截至2022年3月31日,定期貸款的未償還餘額n 是1,440萬美元。
2017年8月15日,Jireh與世行簽訂了一項信貸協議,提供了一筆金額高達3,000萬美元的定期貸款,用於為公司位於俄勒岡州的製造廠購買某些設備。信貸協議項下的責任以Jireh的幾乎所有資產作抵押,並由本公司擔保。信貸協議期限為五年,將於2022年8月15日到期。2018年1月和2018年7月,吉熱分別提取了1320萬美元和1670萬美元的貸款。從2018年10月開始,Jireh必須在每個付款日向銀行支付貸款的未償還本金,按月分期付款。根據信貸協議中定義的調整後的LIBOR,加上1.75%至2.25%範圍內的特定適用保證金,貸款應計利息
貸款的未償還餘額。信貸協議包含慣常的限制性契諾,幷包括若干財務契諾,該等財務契諾要求本公司在綜合基礎上維持指定的財務比率及固定收費覆蓋比率。2021年8月,Jireh與世行簽署了這筆貸款的修正案,修改了金融契約要求,以與上文討論的2021年8月18日簽訂的新定期貸款協議保持一致。這項修正被視為債務修改,沒有確認任何收益或損失。截至2022年3月31日,公司遵守了這些公約。截至2022年3月31日,定期貸款的未償還餘額哇塞370萬新元。
2017年9月,董事會批准了一項回購計劃(“回購計劃”),允許我們根據預先制定的規則10b5-1交易計劃或通過私下談判的交易從公開市場回購我們的普通股,總金額最高可達3,000萬美元。根據回購計劃進行的任何回購的金額和時間取決於許多因素,包括但不限於我們普通股的交易價格、交易量和可獲得性。根據本計劃回購的股份作為庫存股入賬,回購股份的總成本記為股東權益減少額。於截至2022年3月31日止九個月內,吾等並無根據購回計劃回購任何股份。自計劃開始以來,我們總共回購了6,784,648股,總價6730萬美元,平均價格為每股9.92美元,不包括費用和相關費用。截至2022年3月31日,在6,784,648股回購股份中,166,645股加權平均回購價格為每股10.07美元,根據期權行使和既有限制股單位,平均價格為每股5.02美元。截至2022年3月31日,根據回購計劃,我們還有1340萬美元的剩餘資金。
我們相信,我們目前的現金和現金等價物以及來自運營的現金流量將足以滿足我們至少在未來12個月的預期現金需求,包括營運資本和資本支出。從長遠來看,由於不斷變化的商業環境或其他未來發展,我們可能需要額外的資本,包括我們可能決定進行的任何投資或收購。如果我們的現金不足以滿足我們的需求,我們可能會尋求通過股權或債務融資來籌集資金。出售額外的股權證券可能會導致我們股東的股權被稀釋。債務的產生將導致償債義務的增加,並可能包括限制我們業務的經營和財務契約。我們不能確定任何融資將以我們需要的金額或我們可以接受的條件(如果有的話)可用。
現金、現金等價物和限制性現金
截至2022年3月31日和2021年6月30日,我們擁有廣告現金、現金等價物和限制性現金分別為3.234億美元和2.048億美元。我們的現金、現金等價物和限制性現金主要包括手頭現金、限制性現金和原始到期日不超過3個月的短期銀行存款。在3.234億美元和2.048億美元的現金、現金等價物和限制性現金中,2.77億美元和1.346億美元分別存放在美國以外的金融機構。
下表顯示了我們在所指時期的經營、投資和融資活動的現金流:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 193,196 | | | $ | 84,524 | |
用於投資活動的現金淨額 | (91,142) | | | (40,412) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 16,351 | | | (16,323) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 152 | | | 3,982 | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | $ | 118,557 | | | $ | 31,771 | |
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經營活動的現金流
截至2022年3月31日的9個月,經營活動提供的現金淨額為1.932億美元,主要來自4.381億美元的淨收益以及6200萬美元的現金資產和負債淨變化,但被3.069億美元的非現金支出部分抵消。3.069億美元的非現金支出主要包括3.991億美元的合資公司分拆收益、310萬美元的合營公司股權變動虧損、3,000萬美元的合營公司分拆和股權變更的遞延所得税、3,430萬美元的折舊和攤銷費用、110萬美元的股權投資虧損、2,150萬美元的基於股票的薪酬支出以及220萬美元的遞延所得税。6,200萬美元的資產和負債淨變化主要是由於應計負債和其他負債增加了6,510萬美元,合營公司解除合併和股權變動應支付的所得税增加了350萬美元,由於付款時間的安排而應付賬款增加了1,560萬美元,股權投資人的其他應付賬款增加了3,440萬美元,部分被應收賬款增加了360萬美元所抵消,庫存增加是由於我們為應對供應鏈的不確定性而建立的庫存,由於向供應商預付款增加,其他流動和長期資產增加1,010萬美元。
截至2021年3月31日的9個月,經營活動提供的現金淨額為8450萬美元,主要來自3630萬美元的淨收益和5010萬美元的非現金支出,部分被使用現金的資產和負債淨變化190萬美元所抵消。5010萬美元的非現金支出主要包括3940萬美元的折舊和攤銷支出、990萬美元的基於股票的薪酬支出和70萬美元的遞延所得税。資產和負債的淨變化為190萬美元,主要是由於收入增加導致應收賬款增加2,040萬美元,由於合資公司繼續擴張導致庫存增加960萬美元,由於對供應商預付款的增加導致其他流動和長期資產增加230萬美元,以及由於付款時間安排導致應付賬款減少20萬美元,但被應計和其他負債增加2960萬美元和應付所得税增加110萬美元部分抵消。
投資活動產生的現金流
用於投資活動的現金淨額9,110萬美元R截至2022年3月31日的9個月主要歸因於在合營公司解除合併後出售的現金20.7美元為合營公司購買物業及設備1,500萬美元,以及為合營公司以外購買物業及設備8,300萬美元,但因出售合營公司股權所得款項2,630萬美元及與固定資產有關的政府撥款120萬美元而部分抵銷。
用於投資活動的現金淨額4040萬美元R截至2021年3月31日的9個月的主要原因購買4,050萬美元的房產和設備,其中包括1,560萬美元由合資公司提供。
融資活動產生的現金流
在截至2022年3月31日的9個月中,用於融資活動的現金淨額為1,640萬美元,主要歸因於5930萬美元的借款收益,以及330萬美元的股票期權和ESPP收益,但被3370萬美元的借款償還、420萬美元的融資租賃債務支付以及為支付與歸屬受限股票單位相關的預扣税而獲得的840萬美元的普通股部分抵消。
在截至2021年3月31日的9個月中,用於融資活動的現金淨額為1,630萬美元,主要歸因於償還借款4,410萬美元,支付融資租賃債務1,230萬美元,以及為支付與歸屬受限股票單位有關的預扣税而收購的普通股620萬美元,但被4290萬美元的借款收益和行使股票期權和ESPP的330萬美元的收益部分抵消。
承付款
承付款説明見本季度報告所載簡明綜合財務報表附註12。
表外安排
截至2022年3月31日,我們並無S-K 303(A)(4)(Ii)號規則所界定的重大表外安排。
合同義務
與截至2021年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告中披露的合同義務相比,在我們的正常業務過程之外,我們的合同義務沒有實質性變化。
近期會計公告
看見注1在本季度報告10-Q表格所載的簡明綜合財務報表附註中,對近期會計聲明的描述,包括預期採用日期以及對經營結果和財務狀況的估計影響,在此併入作為參考。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們於2021年8月30日向美國證券交易委員會提交的截至2021年6月30日的10-K表格年度報告中,先前披露的市場風險沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
管理層對信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序(見1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義)的有效性。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年3月31日,我們的披露控制程序和程序已經設計好,並正在有效運作,以提供合理的保證,確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,或視情況而定,以便就所需披露做出及時決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的9個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制措施有效性的限制
雖然我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在提供合理的保證,確保其各自的目標能夠實現,但我們並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠或將能夠防止或檢測所有錯誤和所有欺詐。任何控制系統,無論設計和操作得多麼好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,即控制系統的目標將會實現。
第二部分:其他信息
項目1.法律程序
正如此前披露的那樣,美國司法部開始調查該公司是否遵守與其與華為及其附屬公司(華為)的商業交易有關的出口管制規定,這些規定於2019年5月被美國司法部添加到“實體名單”中。該公司正在全力配合聯邦當局的調查。公司繼續迴應美國司法部的詢問和要求,要求提供與調查有關的文件和信息,這件事目前在美國司法部懸而未決,美國司法部沒有向公司提供任何具體的時間表或跡象,説明調查將於何時結束或解決。關於此次調查,DOC此前曾要求該公司暫停向華為發貨。公司遵守了這一要求,在2019年12月31日之後,公司沒有向華為發貨任何產品。本公司將繼續與DOC合作解決此問題,並請求DOC批准恢復本公司對華為的發貨。作為這一過程的一部分,並應DOC的要求,公司向DOC提供了與公司供應鏈和發貨過程有關的某些文件和材料,DOC目前正在審查此事。DOC尚未通知公司任何具體的時間表或時間表,DOC將根據這些時間表或時間表對公司的請求做出迴應。
我們過去曾參與因正常商業活動而引起的法律訴訟,將來亦可能不時參與。半導體行業的特點是頻繁的索賠和訴訟,包括關於專利和其他知識產權的索賠以及不當招聘做法。無論此類索賠的有效性如何,我們可能會在為其辯護時產生鉅額費用,或者可能對其運營造成不利影響。
第1A項。風險因素
我們於2021年8月30日提交給美國證券交易委員會的截至2020年6月30日的年度報告Form 10-K第I部分第1A項包含公司識別的風險因素。除以下説明外,我們之前在提交給美國證券交易委員會的文件中披露的風險因素沒有實質性變化。我們的運營還可能受到我們目前未知的其他因素的影響,或者受到我們目前認為對我們的業務不重要的因素的影響。
我們的業務運營和財務業績可能會受到新冠肺炎疫情及相關事件的不利影響。
我們的業務運營受到了全球新冠肺炎疫情以及隨之而來的經濟低迷的影響。眾多政府轄區,包括美國的加利福尼亞州、俄勒岡州和德克薩斯州以及整個亞太地區,對商業活動施加了各種限制,導致企業關閉、停工、勞動力短缺、港口中斷、疫苗授權和其他航運基礎設施、邊境關閉,從而對我們的客户、供應商、分銷商、員工、辦公室和整個半導體生態系統產生負面影響。
由於新冠肺炎的流行,以及由於政府的各種限制和僱主提供遠程工作選擇的日益增長的趨勢而導致的消費者行為的變化,我們經歷了不斷變化的市場趨勢,包括市場對筆記本、PC、遊戲設備和其他產品的需求不斷增加。雖然我們受益於對PC相關產品不斷增長的需求,但不能保證這一趨勢會持續下去,如果政府當局放鬆或終止新冠肺炎相關限制,以及消費者行為因某些經濟活動重啟而發生變化,這種不斷增長的需求可能會停止或下降。
自2021年第二季度開始以來,針對新冠肺炎的疫苗供應和管理不斷增加,對社會、商業、旅行和政府活動和職能的限制也有所放寬,我們行業的經濟活動和消費支出逐步恢復。然而,各地區的感染率繼續波動,新的病毒株仍然存在風險,包括2021年末和2022年初新冠肺炎變異株的傳播導致奧密克戎病例和住院人數激增。2022年第一季度,新冠肺炎病例和住院率繼續下降,包括美國和歐洲在內的各個司法管轄區的政府已經取消了對經濟活動的各種限制和限制。然而,疫情造成的全球影響仍在持續,包括產品供應鏈中斷、半導體元件和原材料短缺、發貨、產品開發和產品發佈延遲以及通貨膨脹率上升,其中任何一項都可能對我們的運營產生不利影響。此外,美國聯邦、州和地方政府以及外國政府為應對新冠肺炎疫情而採取的行動,包括旅行禁令、在家呆命令以及關閉學校、商業和娛樂場所,也對我們開展業務的市場產生了重大不利影響。
新冠肺炎帶來的風險是,我們的員工、供應商和其他合作伙伴可能會在很長一段時間內無法進行正常的商業活動,包括由於政府當局可能要求或強制執行的停工或在家訂單。
2022年4月,由於新冠肺炎案件激增以及當地政府強制實施零冬季限流政策,中國上海市進入了嚴格的封鎖狀態。我們在上海的包裝和組裝工廠已經關閉,從4月中旬開始停產。進出上海的運輸暫停也中斷了我們松江工廠來往原材料和成品的運輸。雖然我們最近獲得了部分重新開放設施的許可,但我們恢復全面運營的速度仍然具有挑戰性,因為在將我們的勞動力帶回設施、採購某些原材料和解決物流瓶頸方面存在困難,而且我們還預計將產生額外的成本,以按照上海當局的要求在我們的工廠實施和維護公共衞生安全措施和協議。目前,我們打算在5月份逐步提高這些設施的產量,並在2022年6月恢復正常運營,前提是政府沒有施加額外的限制和封鎖。然而,不能保證政府不會重新實施額外的限制和封鎖,這不是我們所能控制的,任何封鎖的延長都將繼續對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。
我們還預計,為了遵守上海市政府實施的各種公共衞生和安全要求,我們還會產生額外的增量成本,即使在全市範圍內的封鎖解除後,這一要求也可能會持續很長一段時間。此外,雖然我們打算從第三方供應商那裏獲得包裝容量的替代來源,以減輕關閉的影響,但不能保證這些來源將可用或以對我們合理的條款提供。即使有替代來源,也很難高效和及時地完成向此類來源的過渡,我們目前預計無法獲得足夠的第三方包裝來源來取代或完全取代我們的內部產能。我們上海工廠的暫停以及隨後的部分恢復生產正在降低我們及時完成客户訂單的能力,甚至根本無法完成訂單,預計這將對我們截至2022年6月30日的三個月的收入和運營業績產生不利影響。目前尚不確定上海市政府打算實施和延長封鎖多長時間,即使一旦解除,政府也可能在未來重新實施嚴格的零正案例要求,這將對我們的商業運營產生負面影響。
未來新冠肺炎大流行對我們的業務和財務業績的全面影響尚不確定,將取決於許多我們無法控制的因素,包括但不限於大流行的時間、程度、軌跡和持續時間;疫苗的供應、分發和效力;新冠肺炎新變種的傳播;持續及新的公共安全措施,如封鎖和隔離;全球各行業供應鏈的持續中斷;以及大流行病對全球經濟、通脹和消費品需求的影響。即使在疫情消退和經濟活動逐漸增加之後,由於疫情對全球經濟的持久影響,包括我們行業未來可能出現的任何衰退,以及這些因素可能導致的持續通脹影響,我們可能會繼續經歷對我們的業務、經營業績和財務狀況的實質性和不利影響。
我們兩家全資擁有的包裝和測試設施的運營受到風險的影響,這些風險可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們在中國上海有兩個全資擁有的包裝和測試設施,負責處理我們的大部分包裝和測試要求。大批量包裝和測試設施的操作和我們先進的包裝技術的實施是複雜的,需要很高的精度,可能需要進行修改以提高產量和產品性能。我們投入了大量資源,以確保我們的包裝和測試設施高效和成功地運行,包括採購設備和原材料,以及培訓和管理大量技術人員和員工。由於與運營我們自己的包裝和測試設施相關的固定成本,如果我們無法以理想的生產水平利用我們的內部設施,我們的毛利率和運營結果可能會受到不利影響。例如,我們的市場份額或銷售訂單的顯著下降可能會對我們的工廠利用率產生負面影響,並降低我們實現盈利的能力。
2022年4月,我們在中國上海的包裝和檢測設施暫停運營,原因是當地政府為應對激增的新冠病毒病例而對該市實施了嚴格的封鎖。自4月中旬以來,這些設施被要求關閉,生產停止。進出上海的運輸暫停也中斷了原材料和成品零件進出我們工廠的運輸。雖然我們最近獲得了部分重新開放設施的許可,但我們恢復全面運營的速度仍然具有挑戰性,因為在將我們的勞動力帶回設施、採購某些原材料和解決物流瓶頸方面存在困難,而且我們還預計將產生額外的成本,以按照上海當局的要求在我們的工廠實施和維護公共衞生安全措施和協議。目前,我們打算在5月份逐步提高這些設施的產量,並在2022年6月恢復正常運營,前提是政府沒有施加額外的限制和封鎖。然而,不能保證政府不會重新實施額外的限制和封鎖,這不是我們所能控制的,
任何封鎖的延長都將繼續對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。此外,雖然我們打算從第三方供應商那裏獲得包裝容量的替代來源,但不能保證這些來源可用,即使可用,也很難有效和及時地完成過渡,而且這種替代容量來源預計不足以取代或完全取代我們的內部產能。上海工廠的停產對我們的生產產生了負面影響,預計將對我們截至2022年6月30日的三個月的收入和運營結果產生不利影響。目前尚不確定全市範圍的停工將持續多久,即使解除,政府也可能在允許我們的工廠重新開工和恢復生產之前,實施嚴格的零正病例要求。目前還無法預測這些限制的最終持續時間或對近期財務業績的影響。
此外,我們的包裝和檢測設施的運營也存在一些風險,包括:
•無法以可接受的條件和價格獲得新設備或以前擁有的設備;
•設施設備故障、停電或其他中斷;
•原材料短缺,包括包裝基材、銅、金和模塑料;
•未能保持質量保證並修補缺陷和雜質;
•客户包裝要求的變化;
•我們在運營大批量包裝和測試設施方面的經驗有限;以及
•由於全市新冠肺炎封鎖,運營暫停。
任何前述風險都可能對我們包裝和測試產品的能力造成不利影響,這可能會推遲我們的產品發貨,導致更高的費用,減少收入,損害我們與客户的關係,並以其他方式對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景產生不利影響。
我們的信息技術系統的任何中斷,包括任何網絡攻擊和入侵,都可能對我們的業務運營和財務狀況造成不利影響。
我們的運營依賴於我們的信息技術系統,這些系統涵蓋了我們在全球各地的辦事處的所有主要業務職能。我們依賴這樣的信息技術系統來管理和補充庫存,完成和跟蹤客户訂單,協調我們所有產品和服務的銷售活動,維護重要數據和信息,執行財務和會計任務,以及管理和執行各種行政和人力資源職能。我們的信息技術系統在任何延長的時間段內出現重大中斷(例如,由於我們的業務量意外增加而導致的系統容量限制、我們的服務中斷或延遲)可能會導致接收庫存和用品或滿足客户訂單的延遲,並對我們的客户服務和關係產生不利影響。我們的系統可能會因自然或人為的−事件或計算機病毒、物理或電子入侵、網絡攻擊和影響全球互聯網的類似中斷而損壞或中斷。
此外,最近在美國和其他地方廣泛存在的勒索軟件攻擊和網絡安全漏洞影響了許多公司,包括2020年12月涉及SolarWinds Orion的網絡安全事件。過去,我們的信息技術系統也受到勒索軟件的攻擊。2022年4月,我們意識到發生了一起網絡安全事件,涉及未經授權訪問公司的一個電子郵件帳户,導致我們向未經授權的銀行帳户付款。在截至2022年3月31日的三個月裏,由於這起事件,我們記錄了150萬美元的損失。發現這一事件後,我們立即展開調查,控制了事件,並實施了額外的保護措施和內部控制政策和程序。我們還通知了執法部門和銀行機構,努力追回損失的金額。雖然這起事件似乎是孤立的,到目前為止確定的財務影響並不大,但在全面調查結束之前,我們不能確定我們沒有造成其他損害和損失,也不能保證我們能夠追回損失的金額。
雖然這些攻擊沒有對我們的業務運營或運營結果造成實質性的不利影響,但它們造成了暫時的中斷,並幹擾了我們的運營。任何網絡安全漏洞和財務損失也可能對我們對財務報告的內部控制產生負面影響。雖然我們已經實施了額外的措施來加強我們的安全協議,以保護我們的系統,並打算這樣做,以應對任何威脅,但不能保證未來的攻擊將被挫敗或防止。我們還預計,升級我們的信息技術系統和建立額外的保護措施以防止未來的違規行為,將產生額外的成本和費用。此外,儘管我們努力調查、改進和補救我們的信息技術系統的能力和性能,但我們可能無法發現所有弱點、漏洞和漏洞,如果做不到這一點,我們可能會面臨更高的數據丟失風險,並對我們的業務運營和運營結果產生不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2017年9月,董事會批准了一項回購計劃(“回購計劃”),允許我們根據預先制定的規則10b5-1交易計劃或通過私下談判的交易從公開市場回購我們的普通股,總金額最高可達3,000萬美元。根據回購計劃進行的任何回購的金額和時間取決於許多因素,包括但不限於我們普通股的交易價格、交易量和可獲得性。不能保證根據回購計劃進行的此類回購將提高我們股票的價值。根據本計劃回購的股份作為庫存股入賬,回購股份的總成本記為股東權益減少額。在截至2022年3月31日的三個月內,我們沒有根據回購計劃回購任何股份。截至2022年3月31日,大約根據回購計劃,仍有1340萬美元可用。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
項目6.展品
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10.1 | 註冊人與上海華虹NEC電子有限公司於2005年7月28日簽訂的第四份鑄造協議附錄 |
10.2 | 註冊人與上海華虹NEC電子有限公司於2005年7月28日簽訂的鑄造協議第五號附錄 |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規定的首席執行官認證。 |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的認證。 |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
101.INS | 內聯XBRL實例 |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構 |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算 |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義 |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤 |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿 |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
May 10, 2022
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阿爾法和歐米茄半導體有限公司 |
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由以下人員提供: | /s/樑亦凡 |
| 樑一凡 |
| 首席財務官兼公司祕書 |
| (首席財務官) |