美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
☒ |
加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年5月3日發行人普通股的流通股數量：
超淨控股公司
目錄
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第一部分財務信息 |
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第1項。 |
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未經審計的簡明合併財務報表 |
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3 |
第二項。 |
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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 |
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24 |
第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
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32 |
第四項。 |
|
控制和程序 |
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32 |
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|
第二部分：其他信息 |
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第1項。 |
|
法律程序 |
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33 |
第1A項。 |
|
風險因素 |
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33 |
第二項。 |
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
33 |
第三項。 |
|
高級證券違約 |
|
33 |
第四項。 |
|
煤礦安全信息披露 |
|
33 |
第五項。 |
|
其他信息 |
|
33 |
第六項。 |
|
展品 |
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33 |
簽名 |
|
34 |
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- 2 -
第一部分金融L信息
項目1.融資AL報表
超淨控股公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
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4月1日， |
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十二月三十一日， |
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(單位：百萬，面值除外) |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元 |
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盤存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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遞延税項資產，淨額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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銀行借款 |
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應付帳款 |
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應計補償和相關福利 |
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經營租賃負債 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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銀行借款，扣除當期部分 |
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遞延税項負債 |
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經營租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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和或有事項(見附註9) |
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股本： |
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UCT股東權益： |
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優先股--$ |
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普通股--$ |
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額外實收資本 |
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以國庫形式持有的普通股，按成本計算， |
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留存收益 |
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累計其他綜合損益 |
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UCT股東權益總額 |
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非控制性權益 |
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總股本 |
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總負債和股東權益 |
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(見簡明合併財務報表附註)
- 3 -
超淨控股公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
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截至三個月 |
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4月1日， |
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3月26日， |
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(單位：百萬，每股除外) |
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2022 |
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2021 |
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收入： |
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產品 |
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服務 |
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總收入 |
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收入成本： |
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產品 |
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服務 |
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收入總成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他收入(費用)，淨額 |
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未計提所得税準備的收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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減去：可歸因於非控股權益的淨收入 |
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可歸因於UCT的淨收入 |
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UCT普通股股東每股淨收益： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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用於計算每股淨收益的股票： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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(見簡明合併財務報表附註)
- 4 -
超淨控股公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
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截至三個月 |
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4月1日， |
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3月26日， |
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(單位：百萬) |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
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其他綜合損益： |
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累計換算調整的變化 |
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) |
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) |
衍生工具公允價值變動 |
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) |
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其他綜合收益(虧損)合計 |
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) |
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) |
其他全面收入，可歸因於 |
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可歸屬於UCT的全面收入 |
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$ |
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(見簡明合併財務報表附註)
- 5 -
超淨控股公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
|
|
截至三個月 |
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4月1日， |
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3月26日， |
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(單位：百萬) |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： |
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折舊及攤銷 |
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無形資產攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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債務發行成本攤銷 |
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從保險收益中獲利 |
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遞延所得税 |
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金融工具和收益負債的公允價值變動 |
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其他 |
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資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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盤存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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其他非流動資產 |
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應付帳款 |
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應計補償和相關福利 |
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( |
) |
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) |
應付所得税 |
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經營租賃資產和負債 |
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( |
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) |
其他負債 |
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
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投資活動產生的現金流： |
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購買房產、廠房和設備 |
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出售設備所得收益，包括保險收益 |
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投資活動提供(用於)的現金淨額 |
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) |
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融資活動的現金流： |
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銀行借款收益 |
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銀行借款和融資租賃的本金支付 |
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) |
用於融資活動的現金淨額 |
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( |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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) |
現金及現金等價物淨增(減) |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金及現金等價物 |
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補充現金流信息： |
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已繳納所得税，扣除所得税退税後的淨額 |
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支付的利息 |
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非現金投資和融資活動： |
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購置的財產、廠房和設備包括在應付賬款和其他 |
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(見簡明合併財務報表附註)
- 6 -
超淨控股公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
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截至三個月 |
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April 1, 2022 |
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普通股 |
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其他內容 |
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國庫股 |
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留用 |
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累計 |
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總計 |
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非控制性 |
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總計 |
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(單位：百萬) |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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股票 |
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金額 |
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收益 |
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收入(虧損) |
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UCT的股權 |
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利益 |
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權益 |
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餘額2021年12月31日 |
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員工股票計劃下的發行 |
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基於股票的薪酬費用 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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餘額2022年4月1日 |
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截至三個月 |
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March 26, 2021 |
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普通股 |
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國庫股 |
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(單位：百萬) |
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股票 |
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金額 |
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其他內容 |
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股票 |
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金額 |
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留用 |
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累計 |
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總計 |
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非控制性 |
|
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總計 |
|
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餘額2020年12月25日 |
|
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基於股票的薪酬費用 |
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淨收入 |
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向合資企業股東支付股息 |
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其他綜合損失 |
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餘額2021年3月26日 |
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- 7 -
超淨控股公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.組織機構和重大會計政策
組織-Ultra Clean Holdings，Inc.(“公司”或“UCT”)於2002年11月在特拉華州註冊成立，並於2004年3月在納斯達克全球市場上市。Ultra Clean Holdings，Inc.是一家主要為半導體行業提供關鍵子系統、部件和部件以及超高純度清潔和分析服務的領先開發商和供應商。UCT為其客户提供主要部件的集成外包解決方案、縮短設計到交付的週期、可製造性設計、原型和零部件製造、工具室部件清潔和塗層以及微污染分析服務。該公司有兩個可報告的部門：產品和服務。該公司的產品業務主要為半導體和顯示資本設備市場設計、設計和製造生產工具、部件和部件以及模塊和子系統。產品包括化學輸送模塊、框架組件、氣體輸送系統、流體輸送系統、精密機器人、工藝模塊以及其他高級組件。該公司的服務業務主要為半導體設備製造商和晶片製造設備市場提供超高純度部件清洗、工藝工具部件重新塗層、表面封裝和高靈敏度微污染分析。2021年，公司完成了對Ham-let(以色列-加拿大)有限公司(“Ham-let“或”流體溶液“), 流體解決方案公司致力於開發、製造和營銷創新的控制閥、配件和軟管，用於控制和監測各種市場的工業系統，包括半導體市場。這些產品主要用於超清潔氣體輸送系統以及其他液體和氣體輸送系統。
陳述的基礎-本季度報告Form 10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表包括公司及其持有多數股權的子公司的賬目，並且是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。這一財務信息反映了本公司認為是正常的、經常性的和為所列日期和期間的公允財務報表列報所必需的所有調整。我們按照公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。本公司2021年12月31日資產負債表數據來自該公司截至該日的經審計財務報表。
財政年度-公司使用52-53周的財政年度，截至最近的12月31日星期五。所有提到季度的地方指的是財政季度，所有提到年份的地方指的是財政年度。
非控制性權益-非控股權益被確認為反映多數控股子公司的股權中不直接或間接歸屬於控股股東的部分。該公司的合併實體包括：(1)Cinos有限公司(“Cinos Korea”)，這是一家韓國公司，通過其在韓國的運營設施為半導體行業提供精密零部件的外包清潔和回收，並將其業績進行合併；(2)Cinos Xian Clean Technology，Ltd.(“Cinos China”)，由Cinos Korea持有多數股權；(3)Rovac Pte，Ltd(“Rovac”)，一家由流體解決方案公司持有多數股權的新加坡公司。其他人在Cinos Korea、Cinos China和Rovac持有的權益在隨附的簡明綜合財務報表中作為非控股權益列示。非控股利益將繼續歸屬於其在收益和損失中的份額，即使這種歸屬導致非控股利益的赤字平衡。
細分市場-財務會計準則委員會(FASB)關於披露企業部門和相關信息的指導意見，為公共企業報告有關應報告的部門、產品和服務、地理區域和主要客户的信息建立了標準。確定報告哪些信息的方法是基於管理層組織公司內部可報告部門的方式，以做出運營決策和財務業績評估。公司的首席運營決策者是首席執行官。該公司經營兩個可報告的部門：產品和服務。截至2022年4月1日，公司有三個運營部門產品可報告部門內有兩個運營部門，服務可報告部門內有一個運營部門。見簡明合併財務報表附註15。
外幣折算和重新計量-產品業務的外國子公司(不包括Ham-let的子公司)的本位幣是美元。Ham-let在新加坡、英國、挪威、臺灣、韓國和中國的子公司的功能貨幣是當地貨幣，但以色列除外，以色列是美元。服務部海外子公司的本位幣為當地貨幣，但其新加坡和蘇格蘭實體的本位幣為美元。
為本公司的境外子公司如果當地貨幣為本位幣，則本公司使用月末資產和負債匯率以及平均匯率將這些子公司的財務報表折算為美元
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為收入、成本和支出。換算損益計入UCT股東權益內的累計其他全面收益(“AOCI”)。對於以美元為功能貨幣且功能貨幣與當地貨幣不同的公司的海外子公司，這些子公司因資產和負債重新計量而產生的任何收益和損失都計入其他收入(費用)淨額。
預算的使用-按照公認會計準則列報財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額，並披露財務報表日期的或有負債和報告期內報告的收入和支出。此類估計和假設包括但不限於存貨估值、所得税會計、企業合併、商譽估值、無形資產和長期資產。本公司的估計和判斷是基於歷史經驗和各種其認為在當時情況下是合理的其他假設。然而，未來的事件可能會發生變化，最好的估計和判斷通常需要調整。實際金額可能與這些估計數字不同。
現金和現金等價物-本公司將手頭貨幣、活期存款、定期存款以及在購買之日原始到期日不超過三個月的所有高流動性投資視為現金和現金等價物。現金和現金等價物存放在美國和國際上的各種金融機構。
信用風險集中-使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。該公司主要向美國的半導體資本設備製造商銷售產品和提供服務。該公司對其客户的財務狀況進行信用評估，通常不需要抵押品。
公司最重要的客户(各自佔收入的10%或更多)及其相關收入佔總收入的百分比如下：
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截至三個月 |
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4月1日， |
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3月26日， |
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2022 |
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2021 |
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LAM研究公司 |
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應用材料公司 |
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總計 |
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計量的公允價值-公司計量其現金等價物、衍生合同、或有收益負債、養老金債務和普通股購買債務(在重新歸類為非控股權益之前)a在經常性基礎上的公允價值。公允價值是一種退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收到的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，是基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設而確定的。按公允價值計入的資產和負債按照公允價值三級結構進行計量和分類，其依據是市場上可用於計量公允價值的投入的可觀察性：
第1級-反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入。
第2級-基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價以及所有重要投入均可在市場上觀察到或可從可觀察市場數據中得出的基於模型的估值技術的投入。在適用的情況下，這些模型預測未來的現金流，並對
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未來相當於使用基於市場的可觀察投入的現值，包括利率曲線、外匯匯率和信用評級。
級別3-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入。
衍生金融工具-該公司使用遠期合約來對衝部分(但不是全部)通常預計在24個月內發生的現有和預期的外幣計價交易。對衝的目的是減輕匯率波動對某些外幣計價成本和最終現金流的影響。本公司在隨附的簡明綜合資產負債表中按公允價值確認衍生工具為資產或負債。本公司在隨附的簡明綜合經營報表中將衍生工具的公允價值變動記錄為其他收入(費用)、淨額或在隨附的簡明綜合資產負債表中作為AOCI的組成部分。
盤存-存貨按成本(按先進先出法近似實際成本)或可變現淨值中較低者列報。該公司定期評估所有庫存的估值，包括原材料、在製品、產成品和備件。過時庫存或超過管理層估計使用量的庫存減去其估計市場價值減去銷售成本，如果低於其成本，則減去其估計市值。市場價值的估計本身就是管理層對經濟趨勢的估計，以及對公司產品的未來需求。
庫存減記本質上涉及基於對預期未來需求的假設以及市場狀況對這些假設的影響做出的判斷。儘管本公司相信其在估計存貨減記時所用的假設是合理的，但任何一項假設在未來的重大改變可能會產生顯著不同的結果。不能保證未來的事件和不斷變化的市場狀況不會導致庫存減記大幅增加。
長壽資產-每當事件或環境變化表明資產組的賬面價值可能無法收回時，公司就評估長期資產的減值。本公司根據資產預期產生的未貼現未來現金流量金額評估資產的公允價值，並在資產使用預期產生的估計未貼現未來現金流量少於資產的賬面價值時確認減值虧損。如本公司確認減值，本公司會將該組資產的賬面價值減至可比市價(如可用及適當)，或根據貼現現金流量法減至其估計公允價值。
該公司評估了其長期資產的使用壽命，包括財產、廠房和設備以及截至2022年4月1日的無形資產並得出結論，
租契 -公司在安排開始時確定安排是否為租約或包含租約，如果安排被修改，則重新評估這一結論。當本公司在租賃開始時確定該安排是一項租賃或包含一項租賃時，它將確定該租賃是經營租賃還是融資租賃。租賃期限超過一年的經營和融資租賃導致本公司在其資產負債表上記錄使用權(ROU)資產和租賃負債。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表其支付租賃產生的租賃款項的義務。經營及融資租賃ROU資產及負債初步按租賃期內租賃付款的現值確認。在確定租賃付款的現值時，如果隱含利率容易確定或隱含利率不容易確定，則公司使用隱含利率, 該公司使用其遞增借款利率。遞增借款利率不是一種常見的報價利率，是通過綜合考慮各種因素得出的，包括公司的信用評級和完全抵押的影響。遞增借款利率是基於本公司在類似租期內的抵押借款能力。本公司根據有關租賃地點的銀行貸款利率(如適用)及綜合集團貸款利率(如本公司並無本地銀行融資)採用遞增借款利率。經營租賃ROU資產還包括採用ASC 842之前支付的任何租賃付款，不包括任何租賃激勵措施。在計算ROU資產和租賃負債時使用的特定租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項，當公司相信其有理由確定將行使該選項時。經營租賃支付的租賃費用在租賃期內以直線法確認。在指引允許的情況下，本公司已選擇不確認任何類別標的資產的短期(12個月或以下)租賃所產生的淨收益資產和租賃負債。經營租賃包括在公司綜合資產負債表上的經營租賃淨資產、其他流動負債和長期經營租賃負債中。本公司於2022年4月1日及2021年12月31日的融資租賃都不是很重要。
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商譽與無限期無形資產-商譽和無限期無形資產不攤銷，但每年審查減值。無形資產按累計攤銷後的成本淨額列示，並在其估計的未來貼現現金流上按直線法或加速法攤銷。本公司每年審核商譽及購入的具有無限年限的無形資產以計提減值，以及每當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，例如半導體行業出現需求減少或經濟大幅放緩時。
遞延債務發行成本-與獲得債務融資有關的債務發行成本遞延，並在隨附的簡明綜合資產負債表中直接從銀行借款中扣除。遞延成本在合同期限內按有效利息法攤銷。
固定收益養老金計劃-指南針紐約有幾個非繳費型固定收益養老金計劃在其三個外國實體的員工服務終止時，對其實質上的所有員工進行服務。這些計劃的福利基於預期服務年限和平均薪酬。當僱員提供必要的服務以賺取退休後福利時，確認期間淨成本。該公司根據包含各種精算和其他假設的計算，記錄與養老金計劃有關的年度金額，這些假設包括貼現率、死亡率、假定回報率、補償增加和週轉率。本公司每年檢討其假設，並在適當時根據當前及預期回報率及趨勢對假設作出修訂。修改這些假設的影響記錄在累計其他全面收入中，並使用走廊法在未來期間攤銷至定期淨成本。本公司認為，根據其經驗和市場情況，在記錄該計劃下的義務時所採用的假設是合理的。有關公司固定收益養老金計劃的進一步討論，請參閲簡明綜合財務報表附註8。
收入確認-當我們履行承諾的貨物或服務的控制權轉移給公司的客户所證明的履行義務時，收入就被確認，這一數額反映了公司預期有權獲得的對價，以換取這些貨物或服務。該公司執行以下五個步驟來確定何時確認收入：(1)確定與其客户的合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給合同中的履約義務，以及(5)在履行履約義務時確認收入。
運費和搬運費 — 運輸和搬運成本作為收入成本的一個組成部分包括在內。
研發成本-研究和開發成本在發生時計入費用。
基於股票的薪酬費用-公司維持基於股票的薪酬計劃，允許向董事和某些員工發放基於股權的獎勵。這些基於股權的獎勵包括限制性股票獎勵(RSA)、業績股票單位(PSU)和限制性股票單位(RSU)。RSA和RSU使用授予日前一天的股票價格收盤價作為公允價值和補償費用的代理。PSU包含市場條件，補償費用使用蒙特卡洛模擬模型衡量，並根據截至授權日的預期市場表現在派生服務期內確認。本公司亦維持一項員工購股計劃(“ESPP”)，規定以折扣價向本公司所有合資格員工發行股票。有關進一步討論，請參閲附註11。
政府補貼-在有合理保證將獲得補貼並且所有附加條件都將得到遵守的情況下，確認政府補貼。如果補貼與費用項目有關，則在其打算補償的相關費用的支出期間，按系統確認為收入。如果補貼與一項資產有關，則在相關資產的預期使用年限內確認為等額收入。如果補貼不涉及特定費用或資產，則在有合理保證將獲得補貼的期間將收入入賬。
所得税-本公司採用資產負債法核算所得税，根據該方法，遞延税項是根據資產和負債的財務報表和納税基礎之間的臨時差異，使用預期在基礎差異發生逆轉的年度內有效的税率來確定的。遞延所得税是由於資產和負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的暫時差異而產生的，這將導致未來的應税或可扣除金額。在評估我們在產生遞延税項資產的司法管轄區內實現遞延税項資產的能力時，我們考慮了所有可用的正面和負面證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計的未來應納税所得額、税務籌劃戰略和最近經營的結果。在預測未來的應税收入時，我們從歷史結果開始，並納入了對未來聯邦、州和外國税前營業收入數額的假設，這些收入經不會產生税收後果的項目進行了調整。對未來應税收入的假設需要做出重大判斷，並與我們用來管理基礎業務的計劃和估計一致。在評估歷史結果提供的客觀證據時，我們考慮最近的累計收益(損失)。當某些遞延税項資產很可能無法變現時，計入估值準備。
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所得税頭寸必須達到一個更有可能得到確認的門檻。本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後，更有可能維持税務狀況的情況下，才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。在財務報表中確認的來自該等頭寸的税收優惠然後根據最終結算時實現的可能性大於50%的最大優惠來計量。本公司在綜合收益表中確認與未確認的税收優惠相關的潛在應計利息和罰金為所得税費用。
該公司將全球無形低税收入(“GILTI”)計入發生時的期間成本。
每股淨收益-每股基本淨收入的計算方法是將淨收入除以該期間的加權平均流通股數量。每股攤薄淨收入以淨收益除以普通股和普通股等值股數的加權平均數計算，除以庫存股方法從稀釋性限制性股票中提取的普通股和等值普通股的加權平均數，除非此類股份是反攤薄的。
尚未採用的會計準則
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(專題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。本指引在2022年12月31日之前為美國公認會計原則的合同修改指引提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡時的財務報告負擔。本公司期望採納本指引，並將其應用於參考匯率改革及安排修訂。本公司預計這一新準則不會對其簡明綜合財務報表產生實質性影響。
儘管財務會計準則委員會還發布了其他幾個新的會計聲明，但本公司認為這些會計聲明中的任何一個都不會對其簡明綜合財務報表產生實質性影響。
2.業務合併
Ham-let(以色列-加拿大)有限公司
在……上面
2020年12月，公司宣佈收購Ham-let。當時股權估值的預期現金對價約為
在2022財年第一季度，該公司完成了分析是其全球納税狀況的一部分，並記錄了納税義務的減少，導致商譽減少約#美元
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下表彙總了購入資產、承擔的負債和非控制性權益的公允價值，包括所有計量期間調整：
(單位：百萬) |
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金額 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款 |
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盤存 |
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預付費用和其他資產 |
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財產、廠房和設備 |
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商譽 |
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購入的無形資產 |
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遞延税項資產 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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收購的總資產 |
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銀行借款 |
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應付帳款 |
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應計補償和相關福利 |
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其他流動負債 |
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遞延税項負債 |
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) |
經營租賃負債 |
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) |
其他負債 |
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承擔的總負債 |
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非控制性權益 |
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轉移的總對價 |
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購得 |
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有用 |
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無形的 |
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(單位：年) |
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(單位：百萬) |
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客户關係 |
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IP專有技術 |
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商號 |
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積壓 |
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購買的無形資產總額 |
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年的行動結果火腿-讓我們擁有E自收購之日起已包括在我們的簡明綜合財務報表中。
未經審計的備考綜合結果
以下未經審計的備考綜合經營業績假設收購已於報告期內最早一年年初完成。
截至2021年3月26日的三個月的未經審計的預計綜合經營業績(除每股金額外，以百萬計)摘要如下：
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截至三個月 |
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3月26日， |
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2021 |
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(單位：百萬，每股除外) |
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收入 |
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淨收入 |
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每股基本收益 |
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稀釋後每股收益 |
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$ |
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上述未經審核的備考結果包括與收購的收購價格分配和融資有關的調整，主要是為了增加可識別無形資產的攤銷，增加完成收購所產生的額外債務的利息支出，以記錄美元
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未經審計的備考合併財務信息僅由管理層編制，僅用於説明目的，並不一定表明未來期間的綜合財務狀況或收入結果，或如果UCT和 HAM-讓我們在指定的時間段內合併為一家公司。未經審核的備考合併財務資料並不反映本公司就合併後的公司可能取得的任何營運效率及/或成本節省，或可能因合併活動而產生的任何負債。
3.資產負債表信息
庫存包括以下內容：
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4月1日， |
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十二月三十一日， |
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(單位：百萬) |
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2022 |
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2021 |
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原料 |
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Oracle Work in Process |
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成品 |
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總計 |
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不動產、廠房和設備淨額由以下部分組成：
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使用壽命 |
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4月1日， |
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十二月三十一日， |
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(單位：百萬) |
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(單位：年) |
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2022 |
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2021 |
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土地 |
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不適用 |
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建築物 |
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租賃權改進 |
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機器設備 |
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計算機設備和軟件 |
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傢俱和固定裝置 |
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累計折舊 |
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在建工程 |
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總計 |
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*估計使用年限或剩餘租約期中較短者
4.公允價值計量
公允價值等級要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
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按公允價值計量 |
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報告日期使用 |
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描述 |
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April 1, 2022 |
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報價在 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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(單位：百萬) |
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其他負債： |
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遠期合約 |
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養老金義務 |
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— |
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按公允價值計量 |
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報告日期使用 |
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描述 |
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2021年12月31日 |
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報價在 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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(單位：百萬) |
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其他負債： |
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遠期合約 |
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— |
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養老金義務 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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外幣遠期合約的估計公允價值乃根據類似衍生工具的獨立定價服務所得的報價市場價格釐定，而該等金融工具在公允價值架構中被列為第二級資產。
養卹金債務的估計公允價值是根據預期服務年限和平均薪酬計算的。用來評估養老金債務的估值模型利用了死亡率、通貨膨脹、利率風險和養老金領取者預期壽命的變化。這些假設通常是由獨立精算師在評估過程中作出的，因此產生了3級分類。
沒有從一級或二級轉移。公允價值調整是非現金的，因此不影響公司的流動性或資本資源。關於第三級公允價值計量的定性信息如下：
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4月1日， |
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估值 |
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看不見 |
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2022 |
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技術 |
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輸入 |
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範圍/倍數 |
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(百萬美元，利率/倍數除外) |
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養老金義務 |
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單位計分推算法 |
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貼現率 |
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回報率 |
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加薪幅度 |
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以下是第3級活動的摘要：
(單位：百萬) |
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養老金 |
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截至2021年12月31日 |
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福利、付款和其他調整 |
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截至2022年4月1日 |
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$ |
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5
商譽
該公司分配與收購有關的收購價格的方法是通過既定的和普遍接受的估值技術確定的。商譽是指轉讓給有形和可確認無形資產的金額減去所承擔的負債的總和所轉移的對價的餘額。
為了測試商譽的減值，本公司首先進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果本公司認為報告單位的公允價值超過其賬面價值的可能性較大，則本公司不會進行量化減值測試。如果本公司認為報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，將通過比較每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行商譽減值量化測試。如有必要，量化減值分析將考慮收益法，該方法要求對預期未來現金流量的現值進行估計，以確定報告單位的公允價值。重大估計包括用於計算預計未來現金流、貼現率以及未來經濟和市場狀況的收入增長率和營業利潤率。就報告單位的公允價值低於其賬面價值的金額確認商譽減值費用。確認的任何損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。評估商譽和無形資產潛在減值的過程需要作出重大判斷。該公司定期監測當前的業務狀況和其他因素，包括但不限於不利的行業或經濟趨勢，以及可能影響未來經營業績的較低的盈利預測。
本公司合計商譽詳情如下：
(單位：百萬) |
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產品 |
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服務 |
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總計 |
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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調整 |
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( |
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2022年4月1日的餘額 |
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- 15 -
無形資產
無形資產一般在企業收購時入賬。本公司在每個報告期評估其無形資產的使用年限，以確定事件和情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。此外，當事件或環境變化顯示其賬面值可能無法收回時，本公司會審核不確定的已住無形資產的減值，並至少每年測試已確定的已住無形資產的減值。管理層考慮的指標包括產品需求與估計的顯著差異、競爭和經濟環境的變化、技術進步和成本結構的變化。
無形資產的詳細情況如下：
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截至2022年4月1日 |
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截至2021年12月31日 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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使用壽命 |
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攜帶 |
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攜帶 |
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累計 |
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攜帶 |
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(百萬美元) |
(單位：年) |
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攤銷 |
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攤銷 |
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價值 |
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客户關係 |
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商標名 |
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知識產權/專有技術 |
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標準操作程序 |
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*公司得出結論，UCT的資產壽命為$
本公司按無形資產的估計經濟年限按直線或加速攤銷其無形資產。攤銷費用約為$
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攤銷 |
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(單位：百萬) |
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費用 |
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2022年(剩餘年份) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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總計 |
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6
在8月於2018年7月27日，本公司與巴克萊銀行訂立信貸協議，提供定期貸款B、循環信貸融資及信用證融資(統稱為“信貸融資”)。UCT及其某些子公司已同意確保其所有義務根據信貸安排，英國國家統計局對其各自的幾乎所有個人財產資產給予優先留置權(受某些例外和限制的限制)。公司借入了$
於2021年3月31日，本公司對日期為2018年8月27日並於2018年10月1日修訂的信貸協議(經第二修正案，“信貸協議”修訂)訂立第二修正案(“第二修正案”)，以(I)再融資及重新定價$
- 16 -
循環信貸安排的初始可用承付款為#美元。
信用證貸款的初始可用承付款為#美元。
信貸協議要求本公司維持若干財務契諾，包括綜合固定收費覆蓋率(定義見信貸協議)，截至至少
2020年，CINOS中國修改了與一家當地銀行的現有信貸協議，提供人民幣定期貸款
CINOS Korea有一項信貸協議，為以下可用承諾提供循環信貸安排
FDS與捷克共和國的一家當地銀行達成了一項信貸協議，規定提供總額高達
HAM-let與各種金融機構有信貸安排和貸款協議。截至2022年4月1日，火腿-讓我們有$
截至2022年4月1日，公司的銀行債務總額為#美元。
本公司長期債務的公允價值以第二級投入為基礎，公允價值是根據不活躍市場中類似負債的報價確定的。本公司的賬面價值接近本公司長期債務的公允價值。
7
該公司的實際税率為
公司管理層不斷評估對估值免税額的需求，並在2022年4月1日得出結論，對其美國聯邦和州以及某些海外遞延税項資產實行全額估值免税額仍然是合適的。
截至2022年4月1日和2021年3月26日，公司未確認税收優惠(不包括利息)的總負債為#美元。
- 17 -
收入簡明綜合經營報表中的税務撥備。 雖然部分未確認的税務優惠有可能在未來12個月內結清，但本公司目前無法合理估計結果。
8.退休計劃
固定福利計劃
CINOS韓國公司有一項非繳費固定收益養老金計劃，涵蓋幾乎所有退休員工。Ham-let擁有非繳費固定收益養老金計劃，涵蓋其在以色列和韓國的員工退休後的養老金計劃。這些計劃的福利基於預期服務年限和平均薪酬。當僱員提供必要的服務以賺取退休後福利時，確認期間淨成本。該公司根據包含各種精算和其他假設的計算，記錄與養老金計劃有關的年度金額，這些假設包括貼現率、死亡率、假定回報率、補償增加和週轉率。本公司每年檢討其假設，並在適當時根據當前及預期回報率及趨勢對假設作出修訂。修改這些假設的影響記錄在累計其他全面收入中，並使用走廊法在未來期間攤銷至定期淨成本。本公司認為，根據其經驗和市場情況，在記錄該計劃下的義務時所採用的假設是合理的。
截至2022年4月1日，該計劃的福利義務為$
自.起2022年4月1日，本公司各會計年度的未來預計付款義務如下：
(單位：百萬) |
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未來付款 |
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2022年(剩餘年份) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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總計 |
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員工儲蓄和退休計劃
該公司為符合特定資格要求的所有美國員工發起401(K)儲蓄和退休計劃(“401(K)計劃”)。參與者可以選擇在税前基礎上向401(K)計劃繳費，最高可達
9.承付款和或有事項
承諾
該公司向各種第三方承諾購買庫存總額約為y $
偶然性
本公司不時受到在正常業務過程中出現的各種法律程序和索賠的影響，無論是斷言的還是非斷言的。雖然各種法律程序和索賠的結果不能單獨或整體準確地預測，但該公司迄今沒有對綜合經營報表有重大影響的結果的歷史，也不相信任何這些訴訟或其他索賠會對其綜合財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響。
10.股東權益及非控股權益
股權融資
於2021年4月，本公司完成了一項包銷公開發售，其中包括行使承銷商的選擇權
- 18 -
非控制性權益
QGT通過其在新加坡的全資子公司， 擁有Cinos Korea部分流通股，這家韓國公司通過其在韓國的運營設施，以及在Cinos China的部分權益，為半導體行業提供精密零部件的外包清潔和回收。
另一股東於Cinos Korea持有的剩餘權益及Cinos China的剩餘權益的賬面價值在隨附的簡明綜合財務報表中作為非控股權益列示。非控股權益的公允價值是根據Cinos Korea和Cinos China的價值按
總部位於新加坡的Rovac Pte，Ltd.是Ham-let的多數股權公司。另一名股東持有的Rovac剩餘權益的賬面價值在隨附的簡明綜合財務報表中作為非控股權益列示。
11.員工持股計劃
作為公司長期股權補償計劃的一部分，公司以限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”)的形式向員工發放股票獎勵。這些股票獎勵授予單位購買價格為
基於股票的薪酬支出包括與所授予獎勵的估計公允價值相關的薪酬成本。本公司基於股權的獎勵的估計公允價值，扣除預期的沒收，在獎勵的歸屬期間以直線基礎攤銷，並根據與PSU有關的業績進行調整。根據新的PSU計劃(從2021財年開始生效)，績效目標在授予時設定，績效在
在三年業績期間結束時，如果有的話，通過應用兩個修改量進行調整，每個修改量的範圍為
下表顯示了公司包含在簡明綜合經營報表中的基於股票的補償費用：
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截至三個月 |
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4月1日， |
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3月26日， |
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(單位：百萬) |
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2022 |
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2021 |
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收入成本(1) |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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所得税優惠 |
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基於股票的薪酬費用，税後淨額 |
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截至2022年4月1日的三個月,
截至2022年4月1日，大約Ly$
- 19 -
截至2022年4月1日，共有的
下表彙總了公司在以下方面的綜合RSU、PSU和RSA活動截至2022年4月1日的三個月：
(單位：百萬) |
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股票 |
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集料 |
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截至2021年12月31日的未歸屬RSU、PSU和RSA |
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授與 |
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0.1 |
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既得 |
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被沒收 |
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截至2022年4月1日的未歸屬RSU、PSU和RSA |
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自2022年4月1日起授予並預計授予RSU、PSU和RSA |
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員工購股計劃
ESPP允許員工在規定的提供期間內的特定日期(購買期)通過扣繳工資以折扣價購買普通股。購買價格是
12.收入確認
當我們履行承諾的貨物或服務的控制權轉移給公司的客户所證明的履行義務時，收入就被確認，這一數額反映了公司預期有權換取這些貨物或服務的對價。
該公司主要向半導體資本設備行業的客户銷售其產品和服務。該公司的收入高度集中，因此我們高度依賴少數客户。我們與客户的典型付款期限從30天到60天不等。
公司的產品業務部門為其產品提供最長為
該公司的產品在美洲、亞太地區以及歐洲和中東(“EMEA”)的各個地點製造和提供服務。對客户的銷售是通過採購訂單發起的，並受我們的標準條款和/或書面協議的約束。收入在履行與客户協議條款下的履行義務時確認；通常，這發生在產品控制權的轉移或公司提供服務的時候。根據我們的協議或現行條款和條件中包含的可強制執行的權利，本公司在沒有替代用途的情況下生產的產品不受可強制執行的付款權利的保護，該可強制付款權利包括在整個協議有效期內的合理利潤。如果承諾的貨物或服務的控制權已經轉移，寄售銷售在貨物消費期間的較早時間或在協議條款規定的客户收到貨物後一段時間後在收入中確認。
收入是指我們因轉讓貨物或提供服務而預期獲得的對價金額。我們在創收活動的同時徵收的銷售額、增值税和其他税收不包括在收入中。我們的某些客户可能會獲得以現金為基礎的獎勵，例如回扣或積分，這些都被計入可變對價。我們根據預期提供給客户的金額估計這些金額，並減少已確認的收入。截至2022年4月1日和2021年12月31日，未支付客户回扣的應計金額為$
該公司的主要市場包括美國、亞太地區和歐洲、中東和非洲地區。該公司的海外業務主要通過其在中國、新加坡、以色列、中國臺灣地區、韓國、英國和捷克共和國的子公司進行。
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按g計算的收入地理區域根據客户的產品發貨位置或提供的服務進行分類。
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截至三個月 |
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4月1日， |
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3月26日， |
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2022 |
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2021 |
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新加坡 |
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美國 |
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韓國 |
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中國 |
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奧地利 |
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世界其他地區 |
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13.租契
該公司在美國、亞太地區和歐洲、中東和非洲地區租用辦公室、設施和設備。
本公司的租約不提供隱含利率，因此本公司使用估計的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。
租賃費用的構成如下：
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截至三個月 |
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4月1日， |
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3月26日， |
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(百萬美元) |
2022 |
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2021 |
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經營租賃成本 |
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短期租賃成本 |
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總租賃成本 |
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來自經營租賃的經營現金流 |
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加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 |
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加權平均貼現率-經營租賃 |
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% |
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% |
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經營租賃項下的未來最低付款截至2022年4月1日摘要如下：
(單位：百萬) |
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經營租約 |
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剩餘2022年 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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最低租賃付款總額 |
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減去：推定利息 |
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租賃責任 |
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14.每股淨收益
以下是計算基本和稀釋後每股淨收入時使用的分子和分母的對賬：
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截至三個月 |
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4月1日， |
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3月26日， |
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(單位：百萬，不包括股份) |
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2022 |
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2021 |
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分子： |
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可歸因於UCT的淨收入 |
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分母： |
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計算中使用的份額-基本： |
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加權平均已發行普通股 |
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計算中使用的股份-稀釋： |
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加權平均已發行普通股 |
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受回購約束的已發行普通股的稀釋效應 |
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用於計算稀釋後每股淨收益的股份 |
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可歸因於UCT的每股淨收益-基本 |
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可歸因於UCT的每股淨收益-稀釋後 |
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15.可報告的細分市場
本公司編制財務業績的依據是
細分市場 |
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產品或服務 |
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服務的初級市場 |
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地理區域 |
產品 |
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服務 |
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公司使用分部損益作為衡量盈利能力的主要指標，以評估經營業績和配置資本資源。分部利潤或虧損被定義為一個分部在扣除附帶的簡明綜合經營報表中包括的其他所得税和所得税之前的持續業務的收入或虧損。
任何公司間銷售額和相關利潤(以及任何其他公司間項目)將從分部業績中剔除。在本報告所述期間，公司間沒有重大的沖銷。
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分段數據
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截至三個月 |
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4月1日， |
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3月26日， |
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2022 |
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收入： |
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產品 |
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服務 |
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產品 |
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服務 |
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部門毛利總額 |
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營業利潤： |
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產品 |
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服務 |
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綜合經營收入 |
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4月1日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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資產 |
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產品 |
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服務 |
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部門總資產 |
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截至2022年4月1日，約為$
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項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績
您應該閲讀以下關於我們的財務狀況和經營結果的討論，以及本季度報告10-Q表和我們於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會的10-K表年度報告中包含的簡明綜合財務報表及其附註。這份關於Form 10-Q的季度報告包含涉及重大風險和不確定性的“前瞻性陳述”。本季度報告中包含的非純粹歷史性的10-Q表格陳述屬前瞻性陳述，符合美國證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條(經修訂)的定義，包括但不限於有關我們的預期、信念、意圖、戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計開支、毛利率以及管理計劃和目標的陳述。在某些情況下，您可以通過“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“項目”、“將”、“將”、“應該”、“可能”、“可以”、“可以”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“目標”或這些術語的否定等術語來識別前瞻性陳述，以及旨在識別前瞻性陳述的類似表述。然而，並不是所有的前瞻性陳述都包含這些識別詞語。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，涉及已知的風險、不確定因素和其他因素，可能會導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於以下確定的因素, 以及我們於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告和Form 10-K年度報告中題為“風險因素”的章節中討論的那些因素。此外，此類前瞻性陳述僅説明截至本報告之日。除法律另有規定外，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
概述
Ultra Clean Holdings，Inc.(“UCT”，“公司”或“We”)是一家主要為半導體行業提供關鍵子系統、部件和部件以及超高純度清潔和分析服務的領先開發商和供應商。UCT為其客户提供主要部件的集成外包解決方案、縮短設計到交付的週期、可製造性設計、原型和零部件製造、工具室部件清潔和塗層以及微污染分析服務。我們有兩個可報告的細分市場：產品和服務。我們的產品業務主要為半導體和顯示資本設備市場設計、設計和製造生產工具、零部件、模塊和子系統。產品包括化學輸送模塊、框架組件、氣體輸送系統、流體輸送系統、精密機器人、工藝模塊以及其他高級組件。我們的服務部門主要為半導體器件製造商和晶圓製造設備(“WFE”)市場提供超高純度部件清洗、工藝工具部件重新塗層、表面封裝和高靈敏度微污染分析。
我們的大部分產品和服務都提供給美國境內和境外的註冊客户。除了在美國的製造和服務業務外，我們還在亞洲、歐洲和中東的工廠製造產品並提供部件清潔和其他相關服務，以支持當地和美國的客户。我們主要通過我們的子公司進行我們的經營活動。
從長遠來看，我們相信我們服務的半導體市場將繼續增長，這得益於一系列驅動因素的多年行業需求，包括5G驅動的移動需求、支持雲、人工智能(AI)和機器學習應用所需的更高性能服務器的新CPU架構。我們還認為，半導體原始設備製造商(“OEM”)越來越依賴UCT等合作伙伴來滿足其不斷擴大的產能要求。此外，由於設備製造商依靠精密清潔和塗層來實現更復雜的設備，我們的服務部門正在受益。
最近中國COVID在2022年第一季度末關閉和停飛737-800飛機影響了我們的產品部門，包括截至2022年4月1日的季度的收入、收入成本和毛利率。這也影響了我們同期的庫存水平。
關鍵會計估計
我們的簡明綜合財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的，該原則要求我們作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額的估計和判斷，並在我們的簡明綜合財務報表日期進行相關披露。在持續的基礎上，我們評估我們的估計和判斷，包括與庫存、所得税、業務合併和商譽、無形資產和長期資產有關的估計和判斷。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素作出估計和判斷，這些因素的結果構成了我們對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。實際結果可能與這些估計不同。我們考慮與收入確認、存貨估價、所得税會計、企業合併、
- 24 -
商譽、無形資產和長期資產的估值將是關鍵政策，因為每項政策都涉及估計和判斷。
自2021年12月31日以來，我們在Form 10-K年度報告中披露的關鍵會計政策、重大判斷和估計沒有重大變化。有關我們的關鍵和其他重要會計政策和估計的更多信息，請參閲我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的第二部分，第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
經營成果
財政年度
我們的財政年度是52周或53周，在離我們最近的12月31日的星期五結束。2022財年是截至2022年12月30日的52週期間，2021財年是截至2021年12月31日的53週期間。截至2022年4月1日和2021年3月26日的財季均為13周。
截至2022年4月1日的三個月與截至2021年3月26日的三個月的經營結果比較
收入
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截至三個月 |
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按細分市場劃分的收入 |
4月1日， |
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3月26日， |
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百分比 |
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|||
(百萬美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|||
產品 |
$ |
486.8 |
|
|
$ |
345.6 |
|
|
|
40.9 |
% |
服務 |
|
77.3 |
|
|
|
72.0 |
|
|
|
7.4 |
% |
總收入 |
$ |
564.1 |
|
|
$ |
417.6 |
|
|
|
35.1 |
% |
產品佔總收入的百分比 |
|
86.3 |
% |
|
|
82.8 |
% |
|
|
|
|
服務業佔總收入的百分比 |
|
13.7 |
% |
|
|
17.2 |
% |
|
|
|
|
在截至2022年4月1日的三個月中，產品總收入比上一年同期有所增長，這主要是由於半導體行業，特別是晶片製造設備行業的客户需求增加，以及收購Ham-let的部分原因。在截至2022年4月1日的三個月裏，Ham-let貢獻了6450萬美元的收入。在截至2022年4月1日的三個月中，服務總收入與上年同期相比有所增長，這主要是由於我們整個客户羣的需求增加。
|
截至三個月 |
|
|||||||||
按地理位置劃分的收入 |
4月1日， |
|
|
3月26日， |
|
|
百分比 |
|
|||
(百萬美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|||
美國 |
$ |
184.0 |
|
|
$ |
144.7 |
|
|
|
27.2 |
% |
國際 |
|
380.1 |
|
|
|
272.9 |
|
|
|
39.3 |
% |
總收入 |
$ |
564.1 |
|
|
$ |
417.6 |
|
|
|
35.1 |
% |
美國佔總收入的百分比 |
|
32.6 |
% |
|
|
34.7 |
% |
|
|
|
|
國際收入佔總收入的百分比 |
|
67.4 |
% |
|
|
65.3 |
% |
|
|
|
|
在地域上，收入是指我們從美國和國際地點發貨的產品或提供的服務。在截至2022年4月1日的三個月裏，由於全球半導體資本設備和一般行業需求的全面增長，美國和國際收入都有所增長。
- 25 -
收入成本
|
截至三個月 |
|
|||||||||
按細分市場劃分的收入成本 |
4月1日， |
|
|
3月26日， |
|
|
百分比 |
|
|||
(百萬美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|||
產品 |
$ |
399.5 |
|
|
$ |
283.6 |
|
|
|
40.9 |
% |
服務 |
|
50.9 |
|
|
|
47.1 |
|
|
|
8.1 |
% |
收入總成本 |
$ |
450.4 |
|
|
$ |
330.7 |
|
|
|
36.2 |
% |
產品佔產品總收入的百分比 |
|
82.1 |
% |
|
|
82.1 |
% |
|
|
|
|
服務佔總服務收入的百分比 |
|
65.8 |
% |
|
|
65.4 |
% |
|
|
|
|
截至2022年4月1日的三個月，由於對產品和服務的需求增加，以及部分由於收購Ham-let，收入總成本增加。
產品成本收入包括採購材料、直接人工和製造費用。在截至2022年4月1日的三個月裏，產品成本收入比去年同期增加了1.159億美元，這是因為收購了Ham-let，銷售量增加推動了材料成本的增加，以及直接勞動力支出和間接成本的增加。
服務成本收入包括直接人工、製造間接費用和材料(如化學品、氣體和消耗品)。服務成本收入增加380萬美元截至2022年4月1日的三個月，與上年同期相比，服務訂單量增加，導致勞動力成本(服務成本的最大組成部分)和材料成本增加，但間接成本的下降部分抵消了這一影響。
毛利率
|
截至三個月 |
|
|||||||||
按部門劃分的毛利潤 |
4月1日， |
|
|
3月26日， |
|
|
百分比 |
|
|||
(百萬美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|||
產品 |
$ |
87.3 |
|
|
$ |
62.0 |
|
|
|
40.8 |
% |
服務 |
|
26.4 |
|
|
|
24.9 |
|
|
|
6.0 |
% |
毛利 |
$ |
113.7 |
|
|
$ |
86.9 |
|
|
|
30.8 |
% |
按部門劃分的毛利率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
產品 |
|
17.9 |
% |
|
|
17.9 |
% |
|
|
|
|
服務 |
|
34.2 |
% |
|
|
34.6 |
% |
|
|
|
|
公司總數 |
|
20.2 |
% |
|
|
20.8 |
% |
|
|
|
|
產品毛利率在三個月內保持不變告一段落2022年4月1日，與前一年同期相比。然而，與2021財年同期相比，2022財年第一季度的整體毛利率有所下降，原因是截至2022年4月1日的三個月，由於基礎設施成本相對於銷量的上升，服務毛利率與上一年同期相比有所下降。
研究與開發
|
截至三個月 |
|
|||||||||
|
4月1日， |
|
|
3月26日， |
|
|
百分比 |
|
|||
(百萬美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|||
研發 |
$ |
6.8 |
|
|
$ |
4.2 |
|
|
|
61.9 |
% |
研發收入佔總收入的百分比 |
|
1.2 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
|
|
在截至2022年4月1日的三個月裏，研究和開發費用比上一年同期增加了260萬美元，這主要是由於收購了Ham-let，以及與增加員工人數相關的人事費用增加。
- 26 -
銷售和市場營銷
|
截至三個月 |
|
|||||||||
|
4月1日， |
|
|
3月26日， |
|
|
百分比 |
|
|||
(百萬美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|||
銷售和市場營銷 |
$ |
13.8 |
|
|
$ |
7.6 |
|
|
|
81.6 |
% |
銷售和市場營銷佔總收入的百分比 |
|
2.4 |
% |
|
|
1.8 |
% |
|
|
|
|
在截至2022年4月1日的三個月裏，銷售和營銷費用比上一年同期增加了620萬美元，這主要是由於收購了Ham-let，以及與員工人數增加相關的人事費用增加。
一般和行政
|
截至三個月 |
|
|
|||||||||
|
4月1日， |
|
|
3月26日， |
|
|
百分比 |
|
|
|||
(百萬美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
|||
一般和行政 |
$ |
47.4 |
|
|
$ |
34.7 |
|
|
|
36.6 |
% |
|
一般事務和行政費用佔總收入的百分比 |
|
8.4 |
% |
|
|
8.3 |
% |
|
|
|
|
|
一般和行政費用 在截至2022年4月1日的三個月中，與上年同期相比有所增加，部分原因是收購了Ham-let，人員相關費用因員工人數和獎金增加而增加，外部會計相關服務和法律相關訴訟費用增加。
利息和其他收入(費用)，淨額
|
截至三個月 |
|
|
|||||||||
|
4月1日， |
|
|
3月26日， |
|
|
百分比 |
|
|
|||
(百萬美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
|||
利息收入 |
$ |
- |
|
|
$ |
0.1 |
|
|
|
-100.0 |
% |
|
利息支出 |
$ |
(6.4 |
) |
|
$ |
(3.6 |
) |
|
|
77.8 |
% |
|
其他收入(費用)，淨額 |
$ |
- |
|
|
$ |
(4.3 |
) |
|
|
-100.0 |
% |
|
利息截至2022年4月1日的三個月內支出增加，與上一年同期相比，由於較高的平均債務餘額部分被較低的LIBOR利率導致的較低利率所抵消。
在截至2022年4月1日的三個月中，與上年同期相比，其他收入(支出)淨減少430萬美元，這主要是由於與非美元計價的Ham-let收購價格相關的遠期合同公允價值沒有1160萬美元的損失，以及為補償我們在Cinos Korea火災中的損失而收到的730萬美元的保險收益。
所得税撥備
|
|
截至三個月 |
|
|
|||||||||
|
|
4月1日， |
|
|
3月26日， |
|
|
百分比 |
|
|
|||
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
|||
所得税撥備 |
|
$ |
8.5 |
|
|
$ |
7.0 |
|
|
|
21.4 |
% |
|
實際税率 |
|
|
21.6 |
% |
|
|
21.5 |
% |
|
|
|
|
|
個別税率的變動主要反映按不同税率課税的司法管轄區的全球盈利及財務業績的地理組合的變化，以及擁有全額聯邦及州估值免税額的司法管轄區虧損的影響。
實際税率包括根據2017年減税和就業法案的要求，對2022年發生的研發費用進行強制資本化和攤銷的影響。強制性資本化要求也增加了我們的現金納税負債。如果強制性資本化要求因法律變化而推遲，我們2022年的有效税率和我們的現金納税負債可能會更低。
公司管理層不斷評估其遞延税項資產是否需要估值津貼，並在2022年4月1日得出結論，對其聯邦、州和某些海外遞延税項資產實行全額估值津貼仍然是合適的。
- 27 -
流動性與資本資源
現金和現金等價物
下表彙總了我們的現金和現金等價物：
|
|
4月1日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
增加 |
|
|||
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(減少) |
|
|||
現金和現金等價物合計 |
|
$ |
367.0 |
|
|
$ |
466.5 |
|
|
|
-21.3 |
% |
下表彙總了現金流量信息的彙總合併報表：
|
截至三個月 |
|
|||||
|
4月1日， |
|
|
3月26日， |
|
||
(單位：百萬) |
2022 |
|
|
2021 |
|
||
提供的現金流量淨額(用於)： |
|
|
|
|
|
||
經營活動 |
$ |
(67.4 |
) |
|
$ |
65.6 |
|
投資活動 |
|
(28.4 |
) |
|
|
0.8 |
|
融資活動 |
|
(2.6 |
) |
|
|
(1.6 |
) |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
(1.1 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
現金及現金等價物淨增加情況 |
$ |
(99.5 |
) |
|
$ |
64.0 |
|
我們的主要現金流入和流出情況如下：
我們相信，我們有足夠的資本來滿足我們的營運資金需求，履行我們的債務義務，維護我們現有的資本設備，購買新的資本設備，並不時進行戰略性收購。截至2022年4月1日，我們的現金為3.67億美元，而截至2021年12月31日的現金為4.665億美元。截至2022年4月1日，我們的現金和現金等價物、運營產生的現金以及我們循環信貸額度下的可用金額是我們的主要流動性來源。
- 28 -
我們的子公司Ham-let與一家金融機構有現有的保理安排，其中一部分應收賬款是在無追索權的基礎上出售的。截至以下三個月April 1, 2022，Ham-let在這一安排下計入了770萬美元。
我們預計，我們現有的現金和現金等價物餘額和運營現金流將足以償還我們的債務，並滿足我們至少未來12個月的營運資金需求和技術開發項目。這些資源是否足以滿足我們在此期間之後的流動資金需求，將取決於我們的增長、任何收購的規模和數量、全球經濟狀況、我們通過信貸安排滿足財務契約的能力、半導體資本設備行業和我們所服務的其他行業的週期性擴張或收縮，以及滿足對我們產品可能增加的需求所需的資本支出。
為了擴大我們的業務或獲得更多的補充業務或技術，我們可能需要通過股權或債務融資來籌集額外的資金。如果需要，可能不會以對我們有利的條款提供額外融資(如果有的話)。如果我們通過發行股權或可轉換債務證券籌集更多資金，我們股東的股權將被稀釋，這些證券可能擁有優先於我們現有股東的權利、優惠和特權。我們還可能需要徵得新貸款人的同意，通過股權或債務融資籌集額外資金。不能保證將會有額外的融資，或者如果有的話，這種融資可以以對我們的股東和我們有利的條款獲得。
截至2022年4月1日，我們在海外子公司的現金約為2.985億美元。如果要分配這些外國子公司的未分配收益，確定可能產生的納税義務是不可行的。對於未被視為無限期再投資的外國子公司的未分配收益，應計遞延税款。
借款安排
下表總結了我們的借款情況：
|
April 1, 2022 |
||||
(百萬美元) |
金額 |
|
|
加權的- |
|
美國定期貸款 |
$ |
555.1 |
|
|
4.2% |
火腿-讓信貸便利 |
|
6.4 |
|
|
2.0% - 4.3% |
CINOS中國信貸安排 |
|
1.3 |
|
|
4.1% |
發債成本 |
|
(12.4 |
) |
|
|
|
$ |
550.4 |
|
|
|
於2018年8月27日，本公司與巴克萊銀行訂立信貸協議，提供定期貸款B、循環信貸融資及信用證融資(總而言之，“信貸安排”)。UCT及其若干附屬公司已同意對其各自的幾乎所有個人財產資產給予優先留置權(受某些例外和限制的限制)，以確保其在信貸安排下的所有義務。公司在定期貸款項下借入3.5億美元，並將所得款項連同手頭現金用於收購量子環球科技有限責任公司(“QGT“)併為其先前的信貸安排提供再融資。
於2021年3月31日，本公司對截至2018年8月27日並於2018年10月1日修訂的信貸協議(經第二修正案，“信貸協議”修訂)訂立第二修正案(“第二修正案”)，以(I)對仍未償還的2.728億美元現有B期借款進行再融資及重新定價，及(Ii)與巴克萊銀行取得3.55億美元優先擔保增量定期貸款B融資((I)及(Ii)統稱為“定期貸款”)，這增加了公司信貸安排項下未償還的定期貸款債務金額。
這筆定期貸款的到期日為2025年8月27日，每月支付拖欠利息，季度本金支付金額為截至2021年3月31日未償還本金餘額的0.625，剩餘本金在到期時支付。根據信貸安排，本公司可選擇定期貸款的年利率為(A)“ABR”(定義見信貸協議)加適用保證金或(B)“歐洲美元利率”(定義見信貸協議)，按倫敦銀行同業拆息加適用保證金計算。定期貸款的適用保證金等於年利率：(I)公司的企業家族評級為BA3(展望穩定)或穆迪及BB-(展望穩定)或標普評級更高的任何時間，(X)該等歐洲美元定期貸款的3.50%及(Y)該ABR定期貸款的2.50%，或(Ii)所有其他時間，(X)該等歐洲美元定期貸款的3.75%及(Y)該ABR定期貸款的2.75%。定期貸款的利息支付日期為：(1)就此類ABR定期貸款而言，為每個日曆季度的最後一天；(2)對於此類歐洲美元定期貸款而言，為每個相關利息期的最後一天；對於任何超過三個月的利息期，則在該利息期第一天之後三個月的每個連續日期支付。2021年3月29日，該公司決定，截至2021年3月31日的未償還定期貸款按“歐洲美元利率”計息，初始利率為一個月。根據信貸協議第二修正案，信貸安排包含在LIBOR終止時的慣常LIBOR替代條款。4月1日，
- 29 -
於2022年，本公司有一筆未償還的定期貸款5.551億美元，未攤銷債務發行成本總額為1240萬美元。截至2022年4月1日，未償還債券的利率定期貸款是4.2%.
循環信貸安排的初始可用承諾額為6,500萬美元，到期日為2023年8月27日。該公司每季度支付一筆欠款承諾費，相當於平均每日可用承諾額的0.25%。未兑現的信用證減少了循環信貸安排的可獲得性，於2022年4月1日，公司擁有D 6220萬美元，不包括這項循環信貸安排下可用的280萬美元未償還信用證。
信用證貸款的初始可用承諾額為5000萬美元，到期日為2023年8月27日。本公司每季度支付相當於所有未付信用證美元等值的2.5%(取決於對定期貸款的某些調整)的費用，以及相當於每份信用證未提取和未到期金額的0.125%的預付款。截至2022年4月1日，該公司擁有280萬美元未償信用證的大部分為未付信用證，受益人如某些設施租賃的房東、保險公司和政府機構構成未付餘額的大部分。剩餘的可用承付款為4,720萬美元的信用證貸款。
信貸協議要求本公司維持若干財務契約，包括截至任何財政季度最後一天的綜合固定費用覆蓋率(定義見信貸協議)至少1.25至1.00，以及截至任何財政季度最後一天的綜合槓桿率(定義見信貸協議)不超過3.75至1.00。該公司遵守了所有財務契約截至2022年4月1日的季度.
2020年，CINOS China修改了與一家當地銀行的現有信貸協議，提供1,000萬元人民幣(約合150萬美元)的定期貸款，到期日為2022年9月23日，利率為4.1%。截至2022年4月1日，Cinos China廣告和金額人民幣850萬元(約130萬美元)出局在這項信貸安排下打折。
CINOS韓國公司有一項信貸協議，為6億韓元(約合50萬美元)的可用承諾提供循環信貸安排，6月份每年續簽，利率為2.9%。截至2022年4月1日，沒有餘額。
FDS與捷克共和國的一家當地銀行有一項信貸協議，規定提供總額高達500萬歐元(約合550萬美元)的循環信貸安排。截至2022年4月1日，這一循環信貸安排下沒有未償債務。
- 30 -
HAM-let與各種金融機構有信貸安排和貸款協議。截至2022年4月1日，Ham-let有640萬美元的未償債務，利率從2.0%到4.3%不等%.
截至2022年4月1日，該公司的銀行債務總額為5.628億美元，扣除未攤銷債務發行成本1240萬美元。截至2022年4月1日，該公司在美國、捷克共和國和韓國的循環信貸安排分別有6220萬美元、550萬美元和50萬美元可用。
本公司長期債務的公允價值以第二級投入為基礎，公允價值是根據不活躍市場中類似負債的報價確定的。本公司的賬面價值接近本公司長期債務的公允價值。
資本支出
資本支出為1,950萬美元G截至2022年4月1日的三個月，主要歸因於投資於我們全球製造設施的資本以及與我們新的企業資源規劃系統的持續設計和實施相關的成本。預計公司2022年剩餘時間的預期資本支出將主要來自運營產生的現金流。
合同義務
該公司向各種第三方承諾每年採購總額約為6.08億美元的庫存2022年4月1日。
在銷售我們的產品的正常業務過程中，我們提供標準對我們客户的某些責任進行賠償，這可能包括他們自己的客户因財產損害、人身傷害或死亡或我們的產品侵犯知識產權而造成的損失索賠。我們因任何第三方的知識產權侵權索賠而產生的潛在責任一般不設上限。截至2022年4月1日，我們沒有為與這些賠償安排相關的訴訟辯護或了結索賠而產生任何重大費用。因此，我們認為這些安排的估計公允價值是最低的。
在本報告所述期間，我們沒有未合併的實體或金融夥伴關係，例如經常被稱為結構性融資的實體或特殊目的實體，它們的設立目的是促進表外安排或其他合同上狹隘或有限的目的。
- 31 -
項目3.定量和合格IVE關於市場風險的披露
在本報告所述期間，我們關於市場風險的數量和質量披露沒有重大變化。請參閲第二部分，第7A項。在我們截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中包括了關於市場風險的定量和定性披露，以更全面地討論我們遇到的市場風險。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些控制和程序在本報告所涵蓋的期間結束時(“評估日期”)在交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官在評估日得出的結論是，我們的披露控制和程序是有效的，從而使我們的美國證券交易委員會報告中需要披露的與公司(包括我們的合併子公司)相關的信息(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，(Ii)積累並傳達給公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年4月1日的第一財季，財務報告的內部控制沒有發生變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
- 32 -
第二部分：其他信息
項目1.法律規定訴訟程序
在正常的業務過程中，我們不時會受到各種法律程序和索賠的影響，無論是聲稱的還是非聲稱的。儘管各種法律訴訟和索賠的結果不能確切地預測，但我們迄今沒有對我們的簡明綜合經營報表具有重大意義的結果的歷史記錄，我們不相信任何這些訴訟或其他索賠將對我們的簡明綜合財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
第1A項。RISK因子
在本報告所述期間，本公司截至該年度的年報10-K表格第I部分第1A項所披露的風險因素並無重大變動2021年12月31日。
項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用
沒有。
第3項.違約高級證券
沒有。
第四項：地雷安全TY披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.eXhibit
(A)展品
在截至2022年4月1日的季度Form 10-Q中，隨本季度報告一起提交了以下證據：
展品 數 |
|
描述 |
31.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
31.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
32.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明。 |
101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL |
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內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔 |
101.DEF |
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內聯XBRL分類定義Linkbase文檔 |
101.LAB |
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內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔 |
101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
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登錄解決方案
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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超淨控股公司 |
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(註冊人) |
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Date: May 10, 2022 |
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由以下人員提供： |
/S/James P.SCHOLHAMER |
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姓名： |
詹姆斯·P·肖爾哈默 |
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標題： |
首席執行官 |
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(首席執行幹事及 授權簽署人) |
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Date: May 10, 2022 |
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由以下人員提供： |
/S/雪莉·薩維奇 |
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姓名： |
雪莉·薩維奇 |
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標題： |
首席財務官 |
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(首席財務官和正式 授權簽署人) |
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