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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告


季度結束期間結束March 31, 2022

或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

委託文件編號：000-26926
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/918965/000091896522000012/scsc-20220331_g1.jpg
掃描源，Inc.

南卡羅來納州
(成立為法團的狀況)

57-0965380
(國際税務局僱主身分證號碼)

6 Logue Court
格林維爾, 南卡羅來納州29615
(864) 288-2432
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的題目：商品代號：註冊所在的交易所名稱：
普通股，無面值SCSC納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒規模較小的報告公司☐
加速文件管理器
☐

新興成長型公司☐
非加速文件服務器
☐




如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐   

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級截至2022年5月9日未償還
普通股，每股無面值
25,232,074股票


掃描源，Inc.
索引表10-Q
March 31, 2022
 
  頁碼
第一部分財務信息
第1項。
財務報表
5
截至2022年3月31日和2021年6月30日的簡明綜合資產負債表(未經審計)
5
截至2022年和2021年3月31日的季度和9個月的簡明綜合收益表(未經審計)
6
截至2022年和2021年3月31日的季度和9個月的簡明綜合全面收益表(未經審計)
7
截至2022年和2021年3月31日的季度和9個月的簡明股東權益綜合報表(未經審計)
8
截至2022年和2021年3月31日止九個月簡明綜合現金流量表(未經審計)
10
簡明合併財務報表附註(未經審計)
12
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
30
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
47
第四項。
控制和程序
48
第二部分：其他信息
第1項。
法律訴訟
49
第1A項。
風險因素
49
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
49
第六項。
陳列品
50
簽名
51

3
目錄表
前瞻性陳述

前瞻性陳述包括在“風險因素”、“法律訴訟”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”、“關於市場風險的定量和定性披露”部分以及本新聞稿的其他部分。諸如“預期”、“預期”、“相信”、“打算”、“計劃”、“希望”、“預測”、“尋求”、“估計”、“目標”、“項目”、“戰略”、“未來”、“可能”、“可能”、“應該”等詞彙以及此類詞彙和類似表達的變體一般都屬於前瞻性表述。我們在本10-Q表格中所作的任何前瞻性陳述僅以我們目前掌握的信息為基礎，並且僅陳述截至作出該陳述的日期。除法律另有要求外，我們明確表示不承擔任何義務更新這些前瞻性陳述，以反映本10-Q表格季度報告發布之日之後的事件或情況。由於許多因素，實際結果可能與這些前瞻性陳述中的預期大不相同，這些因素包括但不限於以下因素，這些因素既沒有按重要性順序列出，也沒有按權重列出：供應鏈挑戰、新冠肺炎疫情對公司運營和財務狀況的影響、未能管理和實施公司的有機增長戰略、涉及公司大客户和供應商的信用風險、利率和匯率的變化、影響公司國際業務的監管制度、網絡安全攻擊對公司業務的風險。公司IT系統故障、未能聘用和留住優質員工、公司主要客户流失、公司終止與主要供應商的關係或與主要供應商的經營條款發生重大修改、公司經營戰略發生變化, 以及我們在截至2021年6月30日的10-K表格年度報告中所載的“風險因素”中列出的其他因素。

4
目錄表
第一部分財務信息
第1項。財務報表
掃描源，Inc.及附屬公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(以千為單位，共享信息除外)
March 31, 2022June 30, 2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$43,539 $62,718 
應收賬款減去#美元的備付金16,935 at March 31, 2022
及$19,341 at June 30, 2021
642,384 568,984 
盤存591,396 470,081 
預付費用和其他流動資產130,509 117,860 
流動資產總額1,407,828 1,219,643 
財產和設備，淨額37,815 42,836 
商譽218,025 218,877 
可識別無形資產淨額90,554 104,860 
遞延所得税19,951 21,853 
其他非流動資產66,627 63,615 
總資產$1,840,800 $1,671,684 
負債與股東權益
流動負債：
應付帳款$706,359 $634,805 
應計費用和其他流動負債80,931 87,790 
應付所得税3,023 2,501 
長期債務的當期部分10,660 7,843 
流動負債總額800,973 732,939 
遞延所得税3,753 3,954 
長期債務，扣除當期部分126,546 135,331 
循環信貸安排下的借款44,294 — 
其他長期負債58,580 68,269 
總負債1,034,146 940,493 
承付款和或有事項
股東權益：
優先股，無面值；3,000,000授權股份，無已發佈
— — 
普通股，沒有面值；45,000,000授權股份，25,429,242和25,499,465分別於2022年3月31日及2021年6月30日發行及發行的股份
69,856 71,253 
留存收益826,922 758,071 
累計其他綜合損失(90,124)(98,133)
股東權益總額806,654 731,191 
總負債和股東權益$1,840,800 $1,671,684 
2021年6月30日的金額來自經審計的合併財務報表。
見這些簡明合併財務報表的附註。
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目錄表
掃描源，Inc.及附屬公司
簡明綜合收益表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
 
截至的季度九個月結束
 3月31日，3月31日，
 2022202120222021
淨銷售額$845,990 $729,873 $2,567,652 $2,298,111 
銷貨成本739,482 641,757 2,251,920 2,043,172 
毛利106,508 88,116 315,732 254,939 
銷售、一般和行政費用66,522 60,099 199,538 182,681 
折舊費用2,612 3,141 8,039 9,634 
無形攤銷費用4,457 4,880 13,413 14,595 
重組和其他費用— 560 — 9,312 
或有對價的公允價值變動— — — 516 
營業收入32,917 19,436 94,742 38,201 
利息支出1,483 1,576 4,637 5,285 
利息收入(1,000)(745)(2,973)(1,756)
其他(收入)費用，淨額(136)(302)668 183 
所得税前收入32,570 18,907 92,410 34,489 
所得税撥備9,044 5,121 23,659 9,757 
持續經營淨收益23,526 13,786 68,751 24,732 
非持續經營的淨(虧損)收入— (688)100 (37,647)
淨收益(虧損)$23,526 $13,098 $68,851 $(12,915)
每股數據：
每股普通股持續經營淨收益，基本$0.92 $0.54 $2.69 $0.97 
每股普通股非持續經營淨虧損，基本— (0.03)$— $(1.48)
每股普通股淨收益(虧損)，基本$0.92 $0.51 $2.69 $(0.51)
加權平均流通股，基本股25,635 25,455 25,577 25,404 
每股普通股持續經營淨收益，稀釋後$0.91 $0.54 $2.66 $0.97 
每股普通股非持續經營淨虧損，稀釋後— (0.03)$— $(1.48)
稀釋後每股普通股淨收益(虧損)$0.91 $0.51 $2.67 (0.51)
加權平均流通股，稀釋後25,853 25,572 25,812 25,484 
見這些簡明合併財務報表的附註。

6
目錄表
掃描源，Inc.及附屬公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
(單位：千)

截至的季度九個月結束
3月31日，3月31日，
 2022202120222021
淨收益(虧損)$23,526 $13,098 $68,851 $(12,915)
套期保值交易未實現收益，税後淨額3,144 1,582 4,730 2,209 
外幣折算調整17,186 (9,216)3,279 6,269 
非持續經營已實現的外匯損失— — — 11,635 
綜合收益$43,856 $5,464 $76,860 $7,198 
見這些簡明合併財務報表的附註。

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目錄表
掃描源，Inc.及附屬公司
股東權益簡明綜合報表(未經審計)
(以千為單位，共享信息除外)

普普通通
庫存
(股票)		普普通通
庫存
(金額)		留用
收益		累計
其他
全面
損失		總計
2021年6月30日的餘額25,499,465 $71,253 $758,071 $(98,133)$731,191 
淨收入— — 22,073 — 22,073 
套期保值交易未實現收益，税後淨額— — — 413 413 
外幣折算調整— — — (11,147)(11,147)
行使股票期權和根據以股份為基礎的薪酬計劃發行的股份，扣除因員工納税而預扣的股份29,086 994 — — 994 
基於股份的薪酬— 2,570 — — 2,570 
2021年9月30日的餘額25,528,551 $74,817 $780,144 $(108,867)$746,094 
淨收入— — 23,252 — 23,252 
套期保值交易未實現收益，税後淨額— — — 1,172 1,172 
外幣折算調整— — — (2,759)(2,759)
行使股票期權和根據以股份為基礎的薪酬計劃發行的股份，扣除因員工納税而預扣的股份134,897 (2,513)— — (2,513)
回購普通股(5,903)(183)— — (183)
基於股份的薪酬— 3,462 — — 3,462 
2021年12月31日的餘額25,657,545 $75,583 $803,396 $(110,454)$768,525 
淨收入— — 23,526 — 23,526 
套期保值交易未實現收益，税後淨額— — — 3,144 3,144 
外幣折算調整— — — 17,186 17,186 
行使股票期權和根據以股份為基礎的薪酬計劃發行的股份，扣除因員工納税而預扣的股份46,549 383 — — 383 
回購普通股(274,852)(8,886)— — (8,886)
基於股份的薪酬— 2,776 — — 2,776 
2022年3月31日的餘額25,429,242 $69,856 $826,922 $(90,124)$806,654 
見這些簡明合併財務報表的附註。

8
目錄表
掃描源，Inc.及附屬公司
股東權益簡明綜合報表(未經審計)
(以千為單位，共享信息除外)

普普通通
庫存
(股票)		普普通通
庫存
(金額)		留用
收益		累計
其他
全面
損失		總計
2020年6月30日的餘額25,361,298 $63,765 $747,276 $(132,795)$678,246 
淨虧損— — (11,819)— (11,819)
套期保值交易未實現收益，税後淨額— — — 109 109 
外幣折算調整— — — 3,511 3,511 
基於股份的薪酬— 1,180 — — 1,180 
2020年9月30日的餘額25,361,298 $64,945 $735,457 $(129,175)$671,227 
淨虧損— — (14,194)— (14,194)
套期保值交易未實現收益，税後淨額— — — 519 519 
外幣折算調整— — — 11,974 11,974 
非持續經營已實現的外幣折算損失— — — 11,635 11,635 
行使股票期權和根據以股份為基礎的薪酬計劃發行的股份，扣除因員工納税而預扣的股份90,342 (1,036)— — (1,036)
基於股份的薪酬— 2,015 — — 2,015 
2020年12月31日餘額25,451,640 $65,924 $721,263 $(105,048)$682,139 
淨收入— — 13,098 — 13,098 
套期保值交易未實現收益，税後淨額— — — 1,582 1,582 
外幣折算調整— — — (9,216)(9,216)
行使股票期權和根據以股份為基礎的薪酬計劃發行的股份，扣除因員工納税而預扣的股份14,725 439 — — 439 
基於股份的薪酬— 2,532 — — 2,532 
2021年3月31日的餘額25,466,365 $68,895 $734,361 $(112,681)$690,575 
見這些簡明合併財務報表的附註。

9
目錄表
掃描源，Inc.及附屬公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)
九個月結束
 3月31日，
 20222021
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)$68,851 $(12,915)
非持續經營的淨收益(虧損)100 (37,647)
持續經營淨收益68,751 24,732 
將淨收入與持續業務的經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整：
折舊及攤銷22,184 25,417 
債務發行成本攤銷313 313 
壞賬準備156 226 
基於股份的薪酬8,792 5,711 
遞延所得税1,995 (26)
或有對價的公允價值變動— 516 
或有對價支付超額— (5,457)
融資租賃權益32 96 
經營性資產和負債的變動，扣除收購：
應收賬款(67,404)(68,654)
盤存(118,349)(5,907)
預付費用和其他資產(15,002)(1,641)
其他非流動資產(2,791)2,846 
應付帳款67,535 69,609 
應計費用和其他負債(12,745)8,434 
應付所得税862 (793)
持續經營的經營活動提供的現金淨額(用於(45,671)55,422 
持續經營的投資活動產生的現金流：
資本支出(3,326)(2,283)
出售非連續性業務所得收益3,125 34,356 
持續經營投資活動提供的現金淨額(用於)(201)32,073 
持續業務融資活動的現金流：
扣除費用後的循環信貸借款1,597,270 1,486,464 
循環信貸償還(扣除費用)(1,552,976)(1,500,375)
長期債務償還，淨額(5,968)(5,964)
償還融資租賃債務(932)(974)
或有對價付款— (41,393)
股票期權的行使1,592 439 
在股權獎勵結算時繳納的税款(2,729)(1,036)
回購普通股(8,527)— 
持續經營籌資活動提供(使用)的現金淨額27,730 (62,839)
10
目錄表
掃描源，Inc.及附屬公司
簡明合併現金流量表(未經審計)，續
(單位：千)
來自非持續經營的現金流：
非連續性業務的經營活動提供的現金流量淨額— 21,704 
非持續經營的投資活動使用的現金流量淨額— (58)
用於非連續性業務籌資活動的現金流量淨額— (29,494)
非連續性業務使用的現金流量淨額— (7,848)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(1,037)(1,942)
(減少)現金及現金等價物增加(19,179)14,866 
期初現金及現金等價物62,718 34,455 
期末現金及現金等價物43,539 49,321 
非持續經營的現金和現金等價物— — 
持續經營的現金和現金等價物$43,539 $49,321 
見這些簡明合併財務報表的附註。
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目錄表
掃描源，Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

(1) 業務和重要會計政策摘要

業務描述

ScanSource，Inc.(及其子公司統稱為“本公司”或“ScanSource”)是一家領先的混合分銷商，將設備連接到雲，並加速硬件、軟件即服務(“SaaS”)、連接和雲領域合作伙伴的增長。該公司將全球領先的移動性和條形碼、銷售點(POS)、支付、物理安全、統一通信和協作、電信和雲服務供應商的技術解決方案和服務推向市場。該公司在美國、加拿大、巴西和英國開展業務。在截至2020年12月31日的季度內，該公司完成了對其在英國、歐洲和拉丁美洲(巴西以外)的產品分銷業務的剝離。該公司的二運營部門，專業技術解決方案和現代通信和雲，基於產品和客户類型。

細分市場變化

該公司已將其所有通信和協作業務轉移到現代通信和雲部門。這項技術調整更好地代表了向公司首席運營決策者提供的運營和財務業績信息。

本公司已將分部業績中的某些上年金額重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類對簡明綜合財務結果沒有影響。見附註10-細分市場信息以瞭解公司各部門的描述。

陳述的基礎

隨附的公司未經審計的簡明綜合財務報表由公司管理層根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和1934年證券交易法的適用規則和條例編制。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的年度財務報表的所有信息和腳註。本文所包括的未經審計簡明綜合財務報表包含管理層認為為公平列報2022年3月31日和2021年6月30日的財務狀況、截至2022年、2022年和2021年3月31日的季度和9個月的經營業績、截至2022年和2021年3月31日的季度和9個月的全面收益表、截至2022年和2021年3月31日的季度和9個月的股東權益表以及截至2021年3月31日、2022年和2021年3月31日的9個月的現金流量表所必需的所有調整(包括正常經常性和非經常性調整)。截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和9個月的運營結果不一定表明全年的預期結果。這些財務報表應與公司在截至2021年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中包括的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。除非另有説明，否則附註所提供的披露只與持續經營有關。

重要會計政策摘要

本公司截至2022年3月31日的9個月的重大會計政策，與截至2021年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告中所包括的公司綜合財務報表附註中所述的政策相比，沒有發生重大變化。有關該公司重要會計政策的討論，請參閲該公司截至2021年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告。

現金和現金等價物

12
目錄表
本公司將所有原始到期日在三個月或以下的高流動性投資在購買時視為現金等價物。本公司在各金融機構維持零餘額支付賬户，而本公司在這些金融機構並未維持重要的存管關係。由於管理這些賬户的協議的條款，公司通常無權從這些賬户開出的未償還支票與手頭現金相抵銷，而且在轉移足夠的資金為支票提供資金之前，相關機構沒有法律義務承兑這些支票。因此，從這些賬户發放但尚未結清的支票金額為#美元。20.0百萬美元和美元14.3百萬美元分別計入於2022年3月31日和2021年6月30日的簡明綜合資產負債表上的應付賬款。

長壽資產

公司在合併損益表中列報折舊費用和無形攤銷費用。公司與銷售、一般和行政成本有關的折舊費用總計為#美元。2.6百萬美元和美元8.0截至2022年3月31日的季度和9個月的百萬美元和3.1百萬美元和美元9.6截至2021年3月31日的季度和9個月為100萬美元。在簡明綜合損益表中作為銷售成本一部分列報的折舊費用合計為#美元。0.2百萬美元和美元0.7截至2022年3月31日的季度和9個月的百萬美元和0.3百萬美元和美元1.2截至2021年3月31日的季度和9個月為100萬美元。本公司在簡明綜合收益表中報告的無形攤銷費用涉及銷售、一般和行政成本，而不是銷售商品的成本。無形攤銷費用總計為1美元4.5百萬美元和美元13.4截至2022年3月31日的季度和9個月的百萬美元和4.9百萬美元和美元14.6截至2021年3月31日的季度和9個月為100萬美元。

近期會計公告

本公司已審閲新發出的會計聲明，並斷定該等聲明不適用於其業務，或預期未來採用該等聲明不會對其綜合財務報表產生重大影響。

(2) 應收貿易賬款和票據，淨額

本公司保留因客户未能支付應付本公司的應收賬款而導致的估計未來預期信貸損失的可疑應收賬款撥備。本公司與某些客户有應收票據，這些票據包括在簡明綜合資產負債表的“應收賬款減去備抵”內。

管理層在釐定應收賬款壞賬準備的估計時，會考慮多項因素，包括：(I)過往經驗、(Ii)應收賬款的賬齡、(Iii)本公司取得的有關財務狀況及其客户現時資信的具體資料、(Iv)當前經濟及特定國家的環境及(V)有關可收回款項的合理及可支持的預測。當存在類似的風險特徵時，使用基於年齡的準備金模型在集合的基礎上估計預期的信貸損失。不具有共同風險特徵的應收賬款以個人為基礎進行評估。應收貿易賬款在合同期內的預期信貸損失估計數在開始時入賬。

截至2022年3月31日的9個月的壞賬準備變動列於下表。
June 30, 2021從費用中扣除的金額核銷
其他 (1)
March 31, 2022
(單位：千)
應收貿易賬款和本票備抵$19,341 $156 $(1,761)$(801)$16,935 
(1)“其他”金額包括截至2022年3月31日的九個月的回收和外幣波動的影響。


(3) 收入確認

該公司提供來自全球領先的移動、條形碼、POS、支付、物理安全、統一通信、協作、電信和雲服務供應商的技術解決方案和服務。這包括硬件、相關附件和設備配置以及軟件許可證、專業服務和硬件支持計劃。

13
目錄表
在確定要確認的適當收入數額時，公司採用以下五步模式：(I)確定與客户的合同；(Ii)確定合同中的履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配給合同中的履約義務；以及(V)在公司履行履約義務時確認收入。公司確認收入是因為產品和服務的控制權轉移到客户手中，這通常是在裝運點。公司通過幾種方式向客户提供產品，包括：(I)從公司倉庫發貨，(Ii)直接從供應商直接發貨，或(Iii)非實物產品的電子交付。

委託人與代理人的考慮事項

該公司是所有硬件以及某些軟件和服務的銷售主體。在產品或服務轉讓給客户之前，公司認為自己是這些交易的委託人。該公司按毛數確認銷售商品的本金相關收入和成本。

該公司是第三方服務合同的代理，包括產品保修和供應商託管軟件。這些服務合同與產品分開銷售，公司經常代表原始設備製造商作為合同的代理。本公司的責任是安排原設備製造商提供指定的服務，在將指定的服務轉讓給客户之前，本公司不對其進行控制。由於該公司作為代理，收入在銷售時確認為扣除成本後的淨額。Intelisys的業務在代理模式下運營。

可變考慮因素

對於某些交易，出售的產品有權退貨，還可能提供其他回扣或獎勵，這些都被視為可變對價。該公司根據歷史經驗估計退貨津貼，並相應減少收入。該公司通過使用預期價值或最有可能給予客户的金額來估計回扣和獎勵的可變對價金額，並將收入減去這些估計金額。在每個報告期結束時，將根據需要審查和更新這些估計數。

合同餘額

本公司記錄在提供服務之前從客户那裏收到的付款的合同資產和負債。這些資產和負債是出售公司的自有品牌保修計劃和其他尚未將控制權移交給客户的交易的結果。這些數額對列報各期間的合併財務報表並不重要。

收入的分類

下表代表了該公司的收入分類：
14
目錄表
截至2022年3月31日的季度
專業技術解決方案現代通信與雲總計
(單位：千)
按產品/服務劃分的收入：
硬件、軟件和雲(不包括Intelisys)$503,072 $323,684 $826,756 
Intelisys連接和雲— 19,234 19,234 
$503,072 $342,918 $845,990 
截至2022年3月31日的9個月
專業技術解決方案現代通信與雲總計
(單位：千)
按產品/服務劃分的收入：
硬件、軟件和雲(不包括Intelisys)$1,501,702 $1,010,825 $2,512,527 
Intelisys連接和雲— 55,125 55,125 
$1,501,702 $1,065,950 $2,567,652 
截至2021年3月31日的季度
專業技術解決方案現代通信與雲總計
(單位：千)
按產品/服務劃分的收入：
硬件、軟件和雲(不包括Intelisys)$436,462 $277,134 $713,596 
Intelisys連接和雲— 16,277 16,277 
$436,462 $293,411 $729,873 
截至2021年3月31日的9個月
專業技術解決方案現代通信與雲總計
(單位：千)
按產品/服務劃分的收入：
硬件、軟件和雲(不包括Intelisys)$1,300,488 $949,843 $2,250,331 
Intelisys連接和雲— 47,780 47,780 
$1,300,488 $997,623 $2,298,111 


(4) 每股收益

每股基本收益的計算方法是淨收入除以已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方法是淨收入除以普通股和潛在流通股的加權平均數。

15
目錄表
截至的季度九個月結束
 3月31日，3月31日，
 2022202120222021
 (單位為千，每股數據除外)
分子：
持續經營淨收益$23,526 $13,786 $68,751 $24,732 
非持續經營的淨(虧損)收入— (688)100 (37,647)
淨收益(虧損)$23,526 $13,098 $68,851 $(12,915)
分母：
加權平均股票，基本25,635 25,455 25,577 25,404 
股份支付的攤薄效應218 117 235 80 
加權平均股份，稀釋後25,853 25,572 25,812 25,484 
每股普通股持續經營淨收益，基本$0.92 $0.54 $2.69 $0.97 
每股普通股非持續經營淨虧損，基本— (0.03)— (1.48)
每股普通股淨收益(虧損)，基本$0.92 $0.51 $2.69 $(0.51)
每股普通股持續經營淨收益，稀釋後$0.91 $0.54 $2.66 $0.97 
每股普通股非持續經營淨虧損，稀釋後— (0.03)— (1.48)
稀釋後每股普通股淨收益(虧損)$0.91 $0.51 $2.67 $(0.51)

在截至2022年3月31日的季度和9個月，加權平均流通股不包括在稀釋每股收益的計算中，因為它們的影響將是反稀釋的429,605和969,871，分別為。在截至2021年3月31日的季度和9個月內，加權平均流通股不包括在計算稀釋後每股收益中，因為它們的影響將是反稀釋的1,532,961和1,285,153，分別為。

(5) 累計其他綜合損失
累計其他綜合損失包括： 
March 31, 2022June 30, 2021
 (單位：千)
外幣折算調整$(90,281)$(93,561)
套期保值交易的未實現收益(虧損)，税後淨額157 (4,572)
累計其他綜合損失$(90,124)$(98,133)

綜合損失(收益)金額的税收效應反映税收支出或(收益)如下：

截至3月31日的季度，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
(單位：千)
税費支出$590 $1,088 $1,390 $1,348 

(6) 商譽和其他可識別的無形資產

截至2022年3月31日止九個月按報告分部劃分的商譽賬面值變動載於下表。
16
目錄表
專業技術解決方案現代通信與雲總計
 (單位：千)
2021年6月30日的餘額$16,370 $202,507 $218,877 
外幣折算調整— (852)(852)
2022年3月31日的餘額$16,370 $201,655 $218,025 

下表顯示了截至2022年3月31日的9個月的可識別無形資產淨值的確認金額變化。
可確認無形資產淨值
(單位：千)
2021年6月30日的餘額$104,860 
攤銷費用(13,413)
外幣折算調整(893)
2022年3月31日的餘額$90,554 


(7) 短期借款和長期債務

下表列出了該公司在2022年3月31日和2021年6月30日的債務。
March 31, 2022June 30, 2021
(單位：千)
長期債務的當期部分$10,660 $7,843 
密西西比州收入債券，扣除當前部分3,733 4,081 
優先擔保定期貸款安排，扣除本期部分122,813 131,250 
循環信貸安排下的借款44,294 — 
債務總額$181,500 $143,174 

信貸安排

本公司擁有由摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank N.A.)作為行政代理的多幣種優先擔保信貸安排，以及一個銀行辛迪加(經修訂的“信貸協議”)。2019年4月30日，本公司修改了這一信貸安排，以擴大借款能力並將其期限延長至2024年4月30日。經修訂的信貸協議包括(I)五年制 $350百萬多幣種優先擔保循環信貸安排和(2)a五年制 $150百萬優先擔保定期貸款安排。根據一項“手風琴功能”，公司可以將借款增加到額外的$250100萬美元，但須從參與增加的貸款人那裏獲得額外的信貸承諾。修訂後的信貸協議允許發行最多#美元50100萬美元用於信用證，但須從參與增加的貸款人那裏獲得額外的信貸承諾。經修訂信貸協議項下的借款由本公司幾乎所有國內資產及最高可達65經修訂信貸協議界定為主要借款人或附屬借款人的若干外國附屬公司的股本或其他股權的百分比。根據循環信貸安排的條款，現金股息的支付受到限制。公司產生的債務發行成本為#美元。1.1與經修訂信貸協議的修訂有關的費用為百萬元。這些成本被資本化為簡明綜合資產負債表上的其他非流動資產，並增加了以前信貸安排的未攤銷債務發行成本。

根據本公司的選擇，經修訂信貸協議項下的美元貸款(Swingline貸款除外)的利息等於倫敦銀行同業拆借利率的利差，或根據公司的淨槓桿率計算的替代基本利率，以總債務減去不超過#美元計算。15不受限制的國內現金(“信貸機構淨債務”)四-季度調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“信貸工具EBITDA”)(“槓桿率”)。這一價差範圍從1.00%至1.75以LIBOR為基礎的貸款和0.00%至0.75備用基本利率貸款的利率為%。此外，向該公司收取的承諾費從0.15%至0.30%，取決於槓桿率，取決於未利用的借款可用性，不包括Swingline貸款。修訂後的信貸協議規定用新的
17
目錄表
美元貸款從倫敦銀行同業拆借利率過渡時的基準利率，但須經公司和行政代理同意。2021年12月23日，該公司修改了其信貸安排，以取代LIBOR作為非美元貸款的基準利率等。

在截至2022年3月31日的9個月內，本公司在信貸安排下的借款為美元貸款。截至2022年3月31日的有效價差為1.25以LIBOR為基礎的貸款和0.25備用基本利率貸款的利率為%。2022年3月31日生效的承諾費費率為0.20%。修訂後的信貸協議包括慣例陳述、擔保以及肯定和否定的契約，包括金融契約。具體地説，公司的槓桿率必須小於或等於3.50一直到1.00。此外，公司的利息覆蓋率(該術語在修訂的信貸協議中定義)必須至少為3.00在每個財政季度結束時降至1.00。在發生違約的情況下，貸款人可以採取慣常的補救措施，包括加速和提高利率。截至2022年3月31日，本公司遵守了信貸安排下的所有契諾。

在截至2022年3月31日的九個月期間，循環信貸安排(不包括定期貸款安排)的平均每日未償還餘額為#美元。60.0百萬美元。包括持續業務和非持續業務的借款在內，在截至2021年3月31日的九個月內，循環信貸安排(不包括定期貸款安排)的平均每日未償還餘額為#美元。62.1百萬美元。有一塊錢305.7百萬美元和美元350.0截至2022年3月31日和2021年6月30日，可用於額外借款的分別為100萬。有幾個不是根據多幣種循環信貸安排於2022年3月31日或2021年6月30日簽發的信用證。

密西西比州税收債券

2007年8月1日，公司與密西西比州達成一項協議，通過發行工業發展收入債券，為購買和安裝公司在密西西比州南文市的倉庫使用的某些設備提供融資。債券於2032年9月1日到期，按30天倫敦銀行同業拆借利率加利差計算利息0.85%。債券的條款只允許第一次付息。10然後，從2018年9月1日到2032年，本金和利息支付到期，直到債券的到期日或贖回。該協議還為債券持有人提供了看跌期權，只能在180協議每五週年的天數，要求公司在以下時間償還債券100未償還本金的%。截至2022年3月31日，本公司遵守了本債券下的所有契諾。2022年3月31日和2021年6月30日的利率為1.08%和0.94%。

發債成本

截至2022年3月31日，與信貸安排和債券相關的淨債務發行成本總計為#美元。0.9百萬美元，並將在每一項債務工具的到期日攤銷。

(8) 衍生工具和套期保值活動

該公司的經營業績可能會受到外幣匯率和利率的重大變化的重大影響。為了管理這些風險的風險敞口，本公司定期簽訂各種衍生工具。根據美國公認會計原則，公司對這些工具的會計政策是基於這些工具是被指定為對衝工具還是非對衝工具。本公司將所有衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表。未被指定為套期保值工具的衍生品或現金流量套期保值的無效部分通過其他收入和費用的收益調整為公允價值。

外幣衍生品-該公司以多種外幣在國際上開展部分業務，並因外幣匯率的變化而面臨市場風險。公司試圖最大限度地利用自然抵銷來對衝交易風險，一旦這些機會用完，公司就使用貨幣期權和遠期合同或與第三方的其他對衝工具。這些合約將定期對衝各種貨幣的兑換，包括美元、巴西雷亞爾、歐元、英鎊和加拿大元。

該公司有為管理現金流而未履行的合同，名義金額為#美元。35.8百萬美元和美元27.92022年3月31日和2021年6月30日的外幣兑換金額分別為100萬美元。到目前為止，本公司已選擇不將該等衍生工具指定為對衝工具，因此，該等工具將透過其他收入及支出的收益調整至公允價值。截至2022年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的季度和9個月的簡明綜合收益表中包括的與這些衍生合同有關的彙總財務信息以及外幣風險的基本價值變化如下：
18
目錄表

 截至的季度九個月結束
3月31日，3月31日，
 2022202120222021
 (單位：千)
外匯衍生品合約淨虧損(收益)$3,464 $(1,061)$1,289 $852 
外幣交易和重新計量(收益)損失淨額(3,206)1,020 (66)(74)
外幣淨匯兑損失(收益)$258 $(41)$1,223 $778 

淨外幣匯兑損益包括外幣交易和功能貨幣重新計量，被外幣兑換合同損益淨額抵銷，並計入其他收入和支出。外匯匯兑損益是美元對巴西雷亞爾、美元對歐元、英鎊對歐元以及其他貨幣對美元價值波動的結果。

利率-由於利率變化對浮動利率債務工具的利息支出產生影響，公司的收益也受到利率變化的影響。該公司通過使用利率掉期來對衝這一風險，並實現固定利率債務與浮動利率債務的理想比例，從而管理其對利率變化的風險敞口。本公司訂立利率互換協議，其後達成協議，並於2019年4月30日訂立新的經修訂協議。互換協議的名義金額為#美元。100.0百萬美元，帶着$50.0100萬份計劃於2024年4月30日到期，以及一筆50.0100萬批定於2026年4月30日到期。本互換協議被指定為現金流對衝，以對衝循環信貸安排的可變利率利息支付。根據掉期協議支付或收到的利差被確認為利息支出的調整。在掉期能有效抵銷對衝現金流的變動的情況下，掉期的公允價值變動不計入當期收益，而是作為其他全面收益(虧損)報告。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度，沒有無效部分記錄為收益調整。

截至2022年和2021年3月31日的季度和9個月的簡明綜合全面收益表中包括的現金流量對衝的組成部分如下：
截至的季度九個月結束
3月31日，3月31日，
 2022202120222021
(單位：千)
確認為利率互換結果的淨利息支出$532 $557 $1,689 $1,682 
利率互換公允價值未實現收益3,675 1,549 4,658 1,281 
累計其他綜合收益淨增長4,207 2,106 6,347 2,963 
所得税效應1,062 524 1,619 754 
累計其他綜合收益扣除税後淨增長$3,145 $1,582 $4,728 $2,209 

公司在2022年3月31日和2021年6月30日使用了以下衍生工具，反映在其簡明綜合資產負債表中，用於上文詳述的風險管理目的：

19
目錄表
 March 31, 2022June 30, 2021
 資產負債表位置的公允價值
衍生品
指定
作為對衝工具		的公允價值
衍生品
未被指定為對衝工具		的公允價值
衍生品
指定
作為對衝工具		的公允價值
衍生品
未被指定為對衝工具
 (單位：千)
衍生資產：
外匯合約預付費用和其他流動資產$— $33 $— $— 
外幣對衝預付費用和其他流動資產$— $— $187 $— 
利率互換協議其他非流動資產$196 $— $— $— 
衍生負債：
外匯合約應計費用和其他流動負債$— $— $— $5 
外幣對衝應計費用和其他流動負債$185 $— $— $— 
利率互換協議其他長期負債$— $— $6,280 $— 

20
目錄表
(9) 金融工具的公允價值

會計指引將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。在這一指導下，公司根據公允價值等級對某些資產和負債進行分類，公允價值等級根據以下投入水平彙總公允價值計量的資產和負債：

•第1級--相同、不受限制的資產或負債在計量之日可獲得的活躍市場的未調整報價；
•第2級-在不活躍的市場中報價，或在資產或負債的基本上整個期限內直接或間接可觀察到的投入；以及
•第3級--價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義且不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。

公司維護的資產和負債必須按公允價值經常性計量或披露，包括公司的各種債務工具、遞延補償計劃投資、未償還的遠期外匯合同、利率互換協議以及欠Intelisys以前所有者的或有對價。債務的賬面價值被視為接近公允價值，因為本公司的債務工具採用市場法(第2級)按浮動利率編制指數。

下表彙總了2022年3月31日按公允價值經常性計量的公司剩餘資產和負債的估值：

總計引自
價格中的
主動型
市場
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入
(2級)		意義重大
看不見
輸入
(3級)
 (單位：千)
資產：
遞延薪酬計劃投資、當期和非當期部分$28,587 $28,587 $— $— 
遠期外幣兑換合約33 — 33 — 
利率互換協議196 — 196 — 
按公允價值計算的總資產$28,816 $28,587 $229 $— 
負債：
遞延薪酬計劃投資、當期和非當期部分$28,495 $28,495 $— $— 
外幣對衝185 — 185 — 
按公允價值計算的負債總額$28,680 $28,495 $185 $— 

下表彙總了2021年6月30日按公允價值經常性計量的公司剩餘資產和負債的估值：
21
目錄表
總計引自
價格中的
主動型
市場
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入
(2級)		意義重大
看不見
輸入
(3級)
 (單位：千)
資產：
遞延薪酬計劃投資、當期和非當期部分$31,168 $31,168 $— $— 
外幣對衝187 — 187 — 
按公允價值計算的總資產$31,355 $31,168 $187 $— 
負債：
遞延薪酬計劃投資、當期和非當期部分$31,168 $31,168 $— $— 
遠期外幣兑換合約5 — 5 — 
利率互換協議6,280 — 6,280 — 
按公允價值計算的負債總額$37,453 $31,168 $6,285 $— 

遞延補償計劃中的投資由“拉比信託基金”持有，包括共同基金和現金等價物，用於支付某些退休、終止和在職員工的不合格福利。該等投資分別於應計開支及其他流動負債或其他長期負債中列報的預付開支及其他流動資產或其他非流動資產，視乎其向接受者的相應預期分配日期而定。

衍生工具，如外幣遠期合約，按市場法按經常性基礎計量，並考慮銀行或外幣交易商所報的外幣即期匯率和遠期匯率以及銀行所報的利率(第2級)。利率互換的公允價值是使用標準估值模型來計量的，這些模型的投入可以來自可觀察到的市場交易，包括LIBOR即期和遠期匯率(第2級)。外幣合約及利率互換協議於綜合資產負債表中分類為預付開支及其他非流動資產或應計開支及其他長期負債，視乎有關工具的有利或不利狀況而定。見附註8-衍生工具和套期保值活動.
該公司在收購Intelisys之日記錄了一項或有對價負債，即根據收購協議條款概述的支付給前股東的金額，該金額是根據預期收益衡量標準的實現情況，扣除具體的備考調整後的淨額。這些債務的流動部分和非流動部分在簡明綜合資產負債表中單獨報告。或有對價(第3級)的公允價值採用概率加權貼現現金流模型的形式確定。或有對價負債公允價值的後續變動計入簡明綜合收益表中或有對價項目的公允價值變動。

下表彙總了公司對Intelisys溢價的或有對價的公允價值變化，該溢價是在截至2021年3月31日的季度和9個月內使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的。
截至2021年3月31日的季度截至2021年3月31日的9個月
 現代通信與雲
 (單位：千)
期初公允價值$— $46,334 
付款— (46,850)
或有對價的公允價值變動— 516 
期末公允價值$— $— 

22
目錄表
所欠金額的公允價值計入本公司簡明綜合資產負債表的或有對價的本期部分。根據美國會計準則第805條，本公司於截至最後一次付款的每個報告日期重估或有對價負債，或有對價的公允價值變動反映在公司簡明綜合收益表中計入營業收入計算的或有對價項目的公允價值變動中。與未來分紅付款有關的或有對價負債的公允價值基於幾個因素，包括：

•估計的未來結果，扣除採購協議中規定的形式調整；
•取得這些成果的可能性；及
•反映公司信譽的貼現率和與美國市場相關的市場風險溢價。

應支付給Intelisys前所有者的最後一筆分紅於2020年10月支付。該公司確認了$0.5截至2021年3月31日的九個月的簡明綜合收益表中或有對價的公允價值變動產生的支出百萬美元。公允價值變動是由於未確認公允價值折價的經常性攤銷所致。

(10) 細分市場信息

該公司是向專業技術市場客户提供技術解決方案和服務的領先供應商。該公司擁有二可報告的細分市場，基於產品和客户類型。

專業技術解決方案細分市場

專業技術解決方案部門包括公司在自動識別和數據捕獲(AIDC)、銷售點(POS)、支付、安全和網絡技術方面的業務。AIDC的解決方案包括移動計算、條形碼掃描儀和成像儀、射頻識別設備(“RFID”)、條形碼打印和服務。POS和支付解決方案包括POS系統、集成的POS軟件平臺、包括自助結賬在內的自助服務亭、支付終端和移動支付設備。安全解決方案包括視頻監控和分析、視頻管理軟件和訪問控制。網絡解決方案包括交換、路由和無線產品和軟件。該公司在美國、加拿大和巴西都有這一領域的業務。

現代通信與雲細分市場

現代通信和雲業務包括公司在通信和協作、連接和雲服務方面的業務。在雲、內部部署或混合環境中交付的通信和協作解決方案包括語音、視頻、通信平臺集成和聯繫中心解決方案。Intelisys連接和雲市場提供電信、電纜、統一通信即服務(UCaaS)、聯繫中心即服務(CCaaS)、基礎設施即服務(IaaS)、軟件定義廣域網絡(SD-WAN)和其他雲服務。這一細分市場包括SaaS和訂閲服務，該公司使用數字工具和平臺提供這些服務。該公司在美國、加拿大、巴西和英國都有這一領域的業務。

每個業務部門的選定財務信息如下所示：
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目錄表
截至的季度九個月結束
 3月31日，3月31日，
 2022202120222021
 (單位：千)
銷售：
專業技術解決方案$503,072 $436,462 $1,501,702 $1,300,488 
現代通信與雲342,918 293,411 1,065,950 997,623 
$845,990 $729,873 $2,567,652 $2,298,111 
折舊和攤銷：
專業技術解決方案$2,874 $3,200 $8,741 $10,054 
現代通信與雲3,738 4,439 11,312 13,055 
公司693 719 2,131 2,308 
$7,305 $8,358 $22,184 $25,417 
或有對價的公允價值變動：
現代通信與雲— — — 516 
$— $— $— $516 
營業收入(虧損)：
專業技術解決方案$20,623 $8,713 $51,278 $17,558 
現代通信與雲12,294 11,555 43,494 32,085 
公司— (832)(30)(11,442)
$32,917 $19,436 $94,742 $38,201 
資本支出：
專業技術解決方案$(62)$(532)$(496)$(1,097)
現代通信與雲(620)(297)(2,830)(1,186)
$(682)$(829)$(3,326)$(2,283)
按地理類別劃分的銷售額：
美國和加拿大$766,035 $666,773 $2,312,250 $2,081,377 
國際81,461 64,153 259,693 228,784 
更少的公司間銷售額(1,506)(1,053)(4,291)(12,050)
$845,990 $729,873 $2,567,652 $2,298,111 

March 31, 2022June 30, 2021
 (單位：千)
資產：
專業技術解決方案$905,073 $775,704 
現代通信與雲925,367 868,752 
公司10,360 27,228 
$1,840,800 $1,671,684 
按地理類別分列的財產和設備淨額：
美國和加拿大$33,151 $39,930 
國際4,664 2,906 
$37,815 $42,836 


(11) 租契

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目錄表
根據美國會計準則第842條，在合同開始時，公司通過評估合同是否包含已確定的資產以及公司是否有能力控制該資產來確定合同是否包含租賃。本公司還確定租賃是否符合ASC 842規定的經營租賃與融資租賃的分類標準。該公司的幾乎所有租約都是房地產、倉庫和辦公設備的經營性租約，租期從1年份至10好幾年了。本公司已選擇不在簡明綜合資產負債表中記錄初始期限為12個月或以下的短期經營租賃。經營租賃在簡明綜合資產負債表中作為其他非流動資產、應計費用和其他流動負債及其他長期負債入賬。該公司的信息技術設備融資租賃將於2024財年到期。融資租賃被記錄為財產和設備，淨額, 應計費用和其他流動負債和其他長期負債在簡明綜合資產負債表上。與融資租賃有關的記錄餘額總額對2022年3月31日和2021年6月30日的財務報表無關緊要。

經營租賃使用權資產及租賃負債於開始日按租賃期內未來最低租賃付款的淨現值確認。本公司一般無法釐定其租約所隱含的利率，並已選擇採用遞增借款利率作為釐定現值的貼現率，該貼現率乃根據本公司就每份租約相關條款的借款成本及地理經濟因素而釐定。某些經營租賃協議包含延長或終止租賃的選項。當本公司合理確定其將行使該等期權時，所使用的租賃期將針對該等期權作出調整。經營租賃費用在租賃期內以直線法確認。不是基於費率或指數的可變租賃付款，如公共區域維護成本，在發生時計入費用。此外，本公司已選擇實際權宜之計，在適用的情況下，將所有租賃和非租賃組成部分確認為單一租賃組成部分。

下表列出了在2022年3月31日和2021年6月30日在簡明綜合資產負債表上記錄的與經營租賃有關的金額：

March 31, 2022June 30, 2021
經營租約資產負債表位置(單位：千)
經營性租賃使用權資產其他非流動資產$17,569 $19,246 
流動經營租賃負債應計費用和其他流動負債$4,391 $4,284 
長期經營租賃負債其他長期負債$14,591 $16,550 

下表列出了在截至2022年和2021年3月31日的季度和9個月內，在簡明綜合收益表上記錄的作為銷售一般和行政費用一部分的經營租賃費用。經營租賃成本包括初始租期為12個月或以下的租賃的非實質性短期租賃成本。

截至3月31日的季度，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
(單位：千)
經營租賃成本$1,366 $1,277 $3,877 $3,964 
可變租賃成本317 297 966 880 
$1,683 $1,574 $4,843 $4,844 

與公司截至2022年和2021年3月31日的9個月的經營租賃有關的補充現金流信息見下表：

九個月結束
3月31日，
20222021
(單位：千)
在計量租賃負債時為金額支付的現金$4,082 $4,116 
以租賃義務換取的使用權資產2,313 — 

截至2022年3月31日的加權平均剩餘租賃期限和折扣率如下表所示：
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目錄表

March 31, 2022
加權平均剩餘租期4.52年份
加權平均貼現率4.09 %

下表列出了截至2022年3月31日公司經營租賃負債的到期日：

經營租約
(單位：千)
2022$1,438 
20235,507 
20244,666 
20253,563 
20263,029 
此後2,621 
未來付款總額20,824 
減去：代表利息的數額1,842 
租賃付款現值$18,982 
(12) 承付款和或有事項

本公司及其附屬公司不時為因經營而引起的訴訟當事人。雖然根據本公司已知的資料，本公司不能作出保證，但本公司相信，因不利裁定該等訴訟而產生的任何責任，不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

在公司對Network1收購進行盡職調查期間，發現了幾項收購前的或有事項，涉及巴西聯邦和州的各種税收敞口。由於資金作為收購的一部分代管，公司記錄了作為收購前或有負債總額報告的賠償應收賬款。在外幣換算影響後，可用於未來收購前應急結算或發放給賣方的金額為 $4.4百萬美元和美元4.0億美元，分別於2022年3月31日和2021年6月30日。

下表彙總了公司在2022年3月31日和2021年6月30日的簡明綜合資產負債表中網絡1的收購前或有事項和相應的賠償應收賬款的餘額和列項列示：
March 31, 2022June 30, 2021
網絡1
 (單位：千)
資產
預付費用和其他流動資產$16 $16 
其他非流動資產$4,221 $3,998 
負債
應計費用和其他流動負債$16 $16 
其他長期負債$4,221 $3,998 


(13) 重組

2020年7月，作為對其組織結構和運營進行戰略審查的一部分，該公司宣佈了一項全球成本削減和重組計劃。這些舉措旨在更好地調整批發分銷業務的成本結構，使其與新冠肺炎疫情導致的銷售量下降保持一致。該公司還開始關閉其Canpango業務、Salesforce實施和諮詢業務。該公司的採用率有限
26
目錄表
Canpango提供的服務的合作伙伴社區。這些行動包括與僱員簽訂遣散費和終止協議、執行合同生效所需的法律費用以及與終止租賃有關的費用。

有幾個不是在截至2022年3月31日的季度和9個月內發生的重組或遣散費。下表列出了截至2021年3月31日的季度和9個月發生的重組和遣散費：

截至2021年3月31日的季度截至2021年3月31日的9個月
(單位：千)
遣散費和福利費$326 $8,825 
其他234 487 
完全重組和其他費用$560 $9,312 

所有重組成本已在公司報告部門確認，並未分配到專業技術解決方案或現代通信和雲部門。

應計重組及遣散費已計入簡明綜合資產負債表的應計開支及其他流動負債。下表代表了截至2022年3月31日的9個月的活動：

應計費用
(單位：千)
2021年6月30日的餘額$1,199 
已記入費用— 
現金支付(1,146)
2022年3月31日的餘額
$53 

截至2022年3月31日的餘額不到$0.1預計到2022財年第四季度將支付100萬美元。

(14) 所得税

截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和9個月的所得税已包括在所附的精簡綜合財務報表中，使用的是估計的年度有效税率。除了將估計的年度有效税率應用於税前收入外，該公司還將某些項目作為離散事件處理，以得出估計的總體税收撥備。有幾個不是截至2022年3月31日的季度內的材料離散項目。在截至2022年3月31日的9個月中，離散的淨税收優惠為0.9這是由於股票補償的超額税收優惠和公司巴西子公司淨股本的名義利息扣除所致。

本公司的實際税率為27.8%和25.6截至2022年3月31日的季度和9個月的税率分別與目前21%的聯邦法定税率不同，主要是由於來自不同所得税税率的税收管轄區的收入、不可扣除的費用和州所得税。該公司的實際税率為27.1%和28.3截至2021年3月31日的季度和九個月分別為%。

截至2022年3月31日的季度，公司不會對海外業務產生的所有收益進行永久性再投資。該公司已確定，與未分配收益相關的聯邦、州和預扣税不存在重大遞延税負。在截至2022年3月31日的9個月中，外國子公司匯回現金1美元17.4一百萬美元到美國。目前還不能確定未來將這些收入全部或部分分配給美國的時間。

該公司擁有大約美元1.2百萬美元和美元1.1截至2022年3月31日和2021年6月30日，未確認税收優惠總額分別為100萬美元。在截至2022年3月31日的總額中，約為0.9百萬代表未確認的税收優惠的金額，這些優惠是永久性的，如果得到確認，將影響年度有效税率。本公司認為，未確認的税收優惠總額不會在報告日期後12個月內大幅增加或減少。

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目錄表
本公司的政策是在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和罰款。截至2022年3月31日和2021年6月30日，該公司約有1.2百萬美元和美元1.1利息和罰款分別應計100萬英鎊。

該公司在全球開展業務，其一個或多個子公司在美國聯邦、各州、地方和外國司法管轄區提交所得税申報單。在正常業務過程中，該公司須接受其經營所在國家和州的税務機關的審查。除某些例外情況外，在2016年6月30日之前，本公司不再接受税務機關對聯邦、州和地方或非美國所得税的審查。

(15) 停產運營

2019年8月20日，公司宣佈計劃剝離歐洲、英國、墨西哥、哥倫比亞、智利、祕魯的產品分銷業務和邁阿密的出口業務(“剝離”)，因為這些業務的表現低於管理層的預期。該公司繼續在這些國家和地區經營其數字業務。管理層認定該公司在這些市場上沒有足夠的規模最大化產品分銷的增值模式，使公司專注於並投資於高增長、高利潤率的業務。資產剝離的結果包括在每個可報告的部門，包括專業技術解決方案和現代通信和雲部門。

在截至2020年6月30日的季度內，公司錄得税前銷售虧損分類為$88.9將資產剝離的賬面價值減至其估計的公允價值(成交時收到的淨收益)減去出售的估計成本。由於這項虧損被確定為不屬於資產剝離淨資產中的任何個別組成部分，因此計入了資產剝離總資產的估值撥備。截至2021年3月31日止九個月內，本公司於出售集團錄得額外税前虧損$34.5這主要是由於資產剝離結算時實現的收益淨額減少。在截至2021年12月31日的季度內，根據Intcomex與公司之間的股份購買協議，公司收到了與營運資本調整有關的第二筆也是最後一筆款項，用於支付其在巴西以外的拉丁美洲業務。收到付款後，處置集團獲得收益#美元。0.1百萬美元。

該公司於2020年7月23日與Intcomex就其在巴西以外拉丁美洲的業務簽署了一項協議。年，公司最終完成了拉丁美洲業務的出售2020年10月30日。這是E公司還於2020年11月12日敲定了歐洲和英國業務的出售。在截至2021年12月31日的季度內，公司收到了最後一筆美元3.1百萬現金支付出售拉丁美洲業務。出售資產剝離收到的現金總額為#美元。37.5百萬美元。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和9個月的非持續經營淨虧損(收入)的主要組成部分如下：
截至2022年3月31日的季度截至2021年3月31日的季度截至2022年3月31日的9個月截至2021年3月31日的9個月
(單位：千)
淨銷售額$— $— $— $213,373 
銷貨成本— — — 198,512 
毛利— — — 14,861 
銷售、一般和行政費用— — — 17,291 
營業虧損— — — (2,430)
利息支出，淨額— — — 394 
處置組虧損(收益)— 688 (100)34,496 
其他費用，淨額— — — 310 
(虧損)非持續經營的税前收入— (688)100 (37,630)
所得税費用— — — 17 
非持續經營的淨(虧損)收入$— $(688)$100 $(37,647)

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目錄表
截至2022年3月31日和2021年6月30日，合併資產負債表中沒有被歸類為持有待售的資產或負債。

年內沒有來自非持續業務的現金流九截至的月份March 31, 2022. 反映在現金中的重大非現金經營項目和資本支出截至2021年3月31日的9個月，非持續業務的流量如下：
截至2021年3月31日的9個月
(單位：千)
處置損失組$34,496 
資本支出$(58)

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目錄表

第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

概述

ScanSource是一家領先的混合分銷商，將設備連接到雲，並加速硬件、軟件即服務(SaaS)、連接和雲領域合作伙伴的增長。我們為美國、加拿大、巴西、英國和歐洲的30,000多家銷售合作伙伴提供來自500多家領先的移動和條形碼、銷售點(POS)、支付、物理安全、統一通信和協作(UCaaS、CCaaS)、電信和雲服務供應商的技術解決方案和服務。

我們在加強技術重點和混合分銷增長戰略的管理結構下運營我們的業務。我們的部門在美國、加拿大、巴西和英國開展業務，包括：

•專業技術解決方案
•現代通信與雲

我們通過渠道合作伙伴向最終客户銷售硬件、SaaS、連接和雲解決方案和服務。我們在密西西比州、加利福尼亞州和肯塔基州運營分銷設施，支持我們在美國和加拿大的業務。巴西的配送設施位於巴西的巴拉那州、聖埃斯皮裏託州和聖卡塔利納州。我們通過我們的數字工具和平臺提供我們的一些數字產品，包括SaaS和訂閲。

我們的主要供應商包括8x8、AT&T、Aruba/HPE、Avaya、Axis、思科、康卡斯特商業、Datalogic、戴爾、Elo、愛普生、Equinix、Extreme、F5、Five9、Fortinet、Genesys、Granite、GTT、Hanwaa、霍尼韋爾、Ingenico、Jabra、Lumen、Microsoft、Mettel、Mitel、NCR、NICE CXONE、Poly、RingCentral、Spectrum、東芝全球商務解決方案、Trend Micro、Ubiquiti、Verifone、Verizon、VMWare、Windstream、Zebra Technologies和Zoom。

除非另有説明，在管理層的財務狀況和經營結果討論和分析中提供的金額和分析僅適用於我們的持續經營。

新冠肺炎對我們營商環境的影響

新冠肺炎的蔓延繼續擾亂全球供應鏈。雖然我們大體上能夠維持我們的運營，但我們經歷了一些供應鏈中斷，原因是產品可獲得性、勞動力短缺和物流中斷，導致交貨期延長、不可預測性和成本上升。我們打算繼續與我們的供應商合作，實施措施，將對我們產品分銷的幹擾降至最低。然而，大流行持續時間和範圍的不確定性可能會導致我們的供應鏈出現意想不到的中斷，並影響我們的運營。

我們的戰略

我們的戰略是通過利用我們的人員、流程和工具，通過不斷壯大的合作伙伴生態系統來協調混合技術解決方案，從而推動可持續、可盈利的增長。我們的目標是為我們的合作伙伴、供應商和員工提供卓越的體驗，我們努力實現卓越的運營。我們的混合分銷戰略依賴於渠道銷售模式，從領先的技術供應商向銷售合作伙伴提供硬件、SaaS、連接和雲服務，以解決最終客户的挑戰。ScanSource使銷售合作伙伴能夠為其客户提供解決方案，以應對不斷變化的最終客户購買和消費模式。我們的解決方案可能包括多個供應商提供的產品組合，或者讓我們的銷售合作伙伴能夠獲得更多服務。作為我們銷售合作伙伴值得信賴的顧問，我們通過對最終客户需求的深入瞭解來提供定製的解決方案。
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目錄表
經營成果

淨銷售額

下表按技術部門和地理位置彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和9個月的淨銷售業績：
 截至3月31日的季度，
變動百分比，不變貨幣，不包括資產剝離和收購 (a)
按細分市場劃分的淨銷售額：20222021$Change更改百分比
 (單位：千) 
專業技術解決方案$503,072 $436,462 $66,610 15.3 %15.1 %
現代通信與雲342,918 293,411 49,507 16.9 %16.0 %
總淨銷售額$845,990 $729,873 $116,117 15.9 %15.4 %
 截至3月31日的9個月，
變動百分比，不變貨幣，不包括計劃資產剝離和收購(a)
20222021$Change更改百分比
 (單位：千) 
專業技術解決方案$1,501,702 $1,300,488 $201,214 15.5 %15.4 %
現代通信與雲1,065,950 997,623 68,327 6.8 %6.6 %
總淨銷售額$2,567,652 $2,298,111 $269,541 11.7 %11.6 %
(a) 年末提出了以不變貨幣計算的非公認會計準則淨銷售額的對賬。經營成果，在非公認會計準則財務信息。

專業技術解決方案

專業技術解決方案部門包括對北美和巴西客户的銷售。在截至2022年3月31日的季度和9個月中，專業技術解決方案部門的淨銷售額分別比去年同期增加了6660萬美元(15.3%)和2.012億美元(15.5%)。不包括匯率的積極影響，截至2022年3月31日的季度，調整後的淨銷售額比上年同期增加了6570萬美元，增幅為15.1%；截至2022年3月31日的9個月，調整後的淨銷售額比上年同期增加了2.08億美元，增幅為15.4%。本季度和9個月期間的淨銷售額和調整後淨銷售額的增長主要是由於我們技術領域的廣泛需求。

現代通信與雲

現代通信和雲部門包括對北美、巴西、歐洲和英國客户的銷售。在截至2022年3月31日的季度和9個月中，現代通信和雲部門的淨銷售額與去年同期相比分別增長了4950萬美元(16.9%)和6830萬美元(6.8%)。不包括匯率的積極影響，截至2022年3月31日的季度，調整後的淨銷售額比上年同期增加了4680萬美元，增幅為16.0%；截至2022年3月31日的9個月，調整後的淨銷售額比上年同期增加了6570萬美元，增幅為6.6%。本季度和9個月期間淨銷售額和調整後淨銷售額的增長主要是由於我們的通信解決方案的需求增加。對於我們的Intelisys業務，2022財年第三季度和九個月期間的淨銷售額分別同比增長18.2%和15.4%。

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目錄表
 截至3月31日的季度，
變動百分比，不變貨幣，不包括資產剝離和收購 (a)
按地域劃分的淨銷售額：20222021$Change更改百分比
 (單位：千) 
美國和加拿大$764,529 $665,720 $98,809 14.8 %14.8 %
國際81,461 64,153 17,308 27.0 %21.4 %
總淨銷售額$845,990 $729,873 $116,117 15.9 %15.4 %
 截至3月31日的9個月，
變動百分比，不變貨幣，不包括計劃資產剝離和收購(a)
20222021$Change更改百分比
 (單位：千) 
美國和加拿大$2,307,959 $2,069,327 $238,632 11.5 %11.5 %
國際259,693 228,784 30,909 13.5 %12.2 %
總淨銷售額$2,567,652 $2,298,111 $269,541 11.7 %11.6 %
(a) 年末提出了以不變貨幣計算的非公認會計準則淨銷售額的對賬。經營成果在非公認會計準則部分。

毛利

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和9個月的毛利潤：

 截至3月31日的季度，佔淨銷售額的百分比3月31日，
 20222021$Change更改百分比20222021
 (單位：千)   
專業技術解決方案$54,021 $39,002 $15,019 38.5 %10.7 %8.9 %
現代通信與雲52,487 49,114 3,373 6.9 %15.3 %16.7 %
毛利$106,508 $88,116 $18,392 20.9 %12.6 %12.1 %
 截至3月31日的9個月，佔淨銷售額的百分比3月31日，
 20222021$Change更改百分比20222021
 (單位：千)   
專業技術解決方案$151,763 $112,279 $39,484 35.2 %10.1 %8.6 %
現代通信與雲163,969 142,660 21,309 14.9 %15.4 %14.3 %
毛利$315,732 $254,939 $60,793 23.8 %12.3 %11.1 %
我們的毛利主要受銷售量和毛利組合的影響。毛利率組合受到多個因素的影響，其中包括銷售組合(高利潤率產品或服務的銷售額佔總銷售額的比例)、供應商計劃認可度(包括數量回扣、庫存價格變化和購買折扣)和運費成本。供應商計劃的增加降低了銷售商品的成本，從而增加了毛利潤。

專業技術解決方案

在截至2022年3月31日的季度裏，專業技術解決方案部門的毛利潤增加了1,500萬美元，增幅為38.5%。考慮到銷售商品的相關成本，較高的銷售量為毛利潤的增長貢獻了600萬美元。毛利率組合對毛利潤產生了900萬美元的積極影響，這主要是因為供應商計劃認可度較高。在截至2022年3月31日的季度，毛利率比去年同期增長180個基點，達到10.7%。

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目錄表
在截至2022年3月31日的9個月中，專業技術解決方案部門實現了3950萬美元的毛利增長，增幅為35.2%。考慮到銷售商品的相關成本，銷售量的增長為毛利潤的增長貢獻了1740萬美元。毛利率組合對毛利潤產生了2210萬美元的積極影響，這主要是因為供應商計劃認可度較高。截至2022年3月31日的9個月，毛利率比上年同期增長150個基點，達到10.1%。

現代通信與雲

對於 截至2022年3月31日的季度，現代通信和雲部門實現了340萬美元的毛利潤增長，增幅為6.9%。考慮到與銷售商品相關的成本，較高的銷售量為毛利潤的增長貢獻了830萬美元。較低的毛利率組合對毛利潤造成了490萬美元的負面影響，這主要是由於巴西的銷售組合不太有利。截至2022年3月31日的季度，毛利率較上年同期下降140個基點，至15.3%。

在截至2022年3月31日的9個月中，現代通信和雲部門實現了2,130萬美元的毛利增長，增幅為14.9%。考慮到銷售商品的相關成本，較高的銷售量為毛利潤的增長貢獻了980萬美元。毛利率組合對毛利產生了積極影響，增加了1,150萬美元，這主要得益於更有利的銷售組合，包括我們利潤率較高的經常性收入業務，主要來自Intelisys的連接和雲服務以及SaaS訂閲。截至2022年3月31日的9個月，毛利率比上年同期增長110個基點，達到15.4%。

運營費用

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和9個月的運營費用：
 截至3月31日的季度，佔淨銷售額的百分比3月31日，
 20222021$Change更改百分比20222021
 (單位：千)   
銷售、一般和行政費用$66,522 $60,099 $6,423 10.7 %7.9 %8.2 %
折舊費用2,612 3,141 (529)(16.8)%0.3 %0.4 %
無形攤銷費用4,457 4,880 (423)(8.7)%0.5 %0.7 %
重組和其他費用— 560 (560)(100.0)%0.0 %0.1 %
運營費用$73,591 $68,680 $4,911 7.2 %8.7 %9.4 %
 截至3月31日的9個月，佔淨銷售額的百分比3月31日，
 20222021$Change更改百分比20222021
 (單位：千)   
銷售、一般和行政費用$199,538 $182,681 $16,857 9.2 %7.8 %7.9 %
折舊費用8,039 9,634 (1,595)(16.6)%0.3 %0.4 %
無形攤銷費用13,413 14,595 (1,182)(8.1)%0.5 %0.6 %
重組和其他費用— 9,312 (9,312)(100.0)%0.0 %0.4 %
或有對價的公允價值變動— 516 (516)(100.0)%0.0 %0.0 %
運營費用$220,990 $216,738 $4,252 2.0 %8.6 %9.4 %

截至2022年3月31日的季度和9個月，銷售、一般和行政費用(“SG&A”)分別比上年同期增加640萬美元和1690萬美元。這一增長歸因於員工成本的上升。

截至2021年3月31日的季度和9個月的重組和其他費用分別為60萬美元和930萬美元，主要涉及與我們在2020年7月底實施的開支削減計劃有關的員工遣散費和福利成本。
33
目錄表

截至2021年3月31日的9個月，我們記錄了50萬美元的或有對價公允價值變動費用，所有這些費用都與Intelisys有關。Intelisys的最後一筆分紅於2020年10月支付。

營業收入

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和9個月的營業收入：
 
 截至3月31日的季度，佔淨銷售額的百分比3月31日，
 20222021$Change更改百分比20222021
 (單位：千)   
專業技術解決方案$20,623 $8,713 $11,910 136.7 %4.1 %2.0 %
現代通信與雲12,294 11,555 739 6.4 %3.6 %3.9 %
公司— (832)832 NM*NM*NM*
營業收入$32,917 $19,436 $13,481 69.4 %3.9 %2.7 %
 截至3月31日的9個月，佔淨銷售額的百分比3月31日，
 20222021$Change更改百分比20222021
 (單位：千)   
專業技術解決方案$51,278 $17,558 $33,720 192.0 %3.4 %1.4 %
現代通信與雲43,494 32,085 11,409 35.6 %4.1 %3.2 %
公司(30)(11,442)11,412 NM*NM*NM*
營業收入$94,742 $38,201 $56,541 148.0 %3.7 %1.7 %
*nm-百分比沒有意義

專業技術解決方案

在截至2022年3月31日的季度和9個月中，專業技術解決方案部門的營業收入分別比上年同期增加了1190萬美元和3370萬美元。截至2022年3月31日的季度和9個月的營業利潤率分別增至4.1%和3.4%。本季度和九個月營業收入和利潤率的增長主要是由於毛利潤增加。

現代通信與雲

在截至2022年3月31日的季度裏，現代通信和雲部門的營業收入比上一年同期增加了70萬美元。截至2022年3月31日的季度，營業利潤率降至3.6%，主要是由於員工成本上升，部分被毛利潤增加所抵消。在截至2022年3月31日的9個月中，營業收入增加了1140萬美元，營業利潤率增至4.1%。9個月期間營業收入和利潤率的增長主要是由於毛利潤增加。

公司

公司在截至2022年3月31日的季度沒有確認重組或資產剝離費用，而去年同期為80萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月中，公司發生的重組和資產剝離費用分別不到10萬美元和1140萬美元。

其他(收入)支出總額

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和9個月的其他(收入)支出總額：
34
目錄表
 截至3月31日的季度，佔淨銷售額的百分比3月31日，
 20222021$Change更改百分比20222021
 (單位：千)   
利息支出$1,483 $1,576 $(93)(5.9)%0.2 %0.2 %
利息收入(1,000)(745)(255)(34.2)%(0.1)%(0.1)%
淨匯兑損失258 (41)299 (729.3)%0.0 %(0.0)%
其他，淨額(394)(261)(133)(51.0)%(0.0)%(0.0)%
其他費用合計(淨額)$347 $529 $(182)(34.4)%0.0 %0.1 %
 截至3月31日的9個月，佔淨銷售額的百分比3月31日，
 20222021$Change更改百分比20222021
 (單位：千)   
利息支出$4,637 $5,285 $(648)(12.3)%0.2 %0.2 %
利息收入(2,973)(1,756)(1,217)69.3 %(0.1)%(0.1)%
淨匯兑損失1,223 778 445 57.2 %0.0 %0.0 %
其他，淨額(555)(595)40 (6.7)%(0.0)%(0.0)%
其他費用合計(淨額)$2,332 $3,712 $(1,380)(37.2)%0.1 %0.2 %

利息支出主要包括借款產生的利息、循環信貸安排收取的未使用費用以及債務發行成本的攤銷。

截至2022年3月31日的季度和9個月的利息收入來自計息的客户應收賬款以及現金和現金等價物賺取的利息。

淨匯兑損益包括外幣交易和功能貨幣重新計量，但被外幣兑換合同損益淨額抵銷。外匯收益和損失主要是由於美元對巴西雷亞爾和加元對美元價值的波動造成的。我們通過使用外匯遠期合約對衝這些風險敞口，部分抵消了外匯風險敞口。與外匯遠期合約有關的成本計入淨匯兑損失。

所得税撥備

對於季度零9個月截至2022年3月31日，所得税支出分別為900萬美元和2370萬美元，實際税率分別為27.8%和25.6%。相比之下，對於季和九個月截至2021年3月31日，所得税支出總額分別為510萬美元和980萬美元，實際税率分別為27.1%和28.3%。本季度實際税率的增加主要是由於用於官員薪酬的預測不可扣除費用的增加。三年期實際税率的降低截至2022年3月31日的9個月主要是由於預計免税收入的增加和離散項目的好處。我們預計2022財年不包括離散項目的有效税率約為25.5%至26.5%。見附註14-所得税綜合財務報表附註以作進一步討論。

非GAAP財務信息

評價財務狀況和經營業績

除了披露根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”或“公認會計原則”)確定的結果外，我們還披露某些非公認會計原則的財務指標。這些衡量標準包括非GAAP營業收入、非GAAP税前收入、非GAAP淨收入、非GAAP每股收益、調整後的利息支出、所得税、折舊和攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)、投資資本回報(“ROIC”)和“不變貨幣”。不變貨幣是排除報告期之間外幣匯率變動對換算匯率影響的一種衡量標準。我們使用非GAAP財務指標來更好地瞭解和評估業績，包括不同時期的比較。

35
目錄表
這些非GAAP財務指標作為分析工具具有侷限性，我們報告的非GAAP財務指標可能無法與其他公司報告的類似標題的金額相比較。對非公認會計原則基礎上的結果和展望的分析應被視為對根據美國公認會計原則編制的財務業績衡量的補充，而不是替代或優於這些衡量標準。

調整後的投資回報率

調整後的ROIC有助於我們在一致的基礎上比較不同報告期的業績，因為它從我們的經營業績中剔除了不反映我們核心經營業績的項目的影響。我們相信，經調整ROIC的計算可為投資者提供有用的資料，並可作為我們年內業績的額外相關比較。

調整後的EBITDA從淨收入開始，計入利息費用、所得税費用、折舊費用、無形資產攤銷、或有對價的公允價值變化和其他非GAAP調整。自2022財年第一季度起生效，在計算調整後的EBITDA時，非現金股份薪酬支出也被計入。由於調整後的EBITDA不包括投資於我們的業務和人員的一些非現金成本，我們認為調整後的EBITDA更清楚地顯示了我們業務運營的盈利能力。所有列報期間的經調整EBITDA的列報已重新編排，以反映這一變化，以加強各期間之間的可比性。

我們計算調整後的ROIC為調整後的EBITDA除以投資資本。投資資本的定義是該期間的平均股本加上每日平均有息債務。下表彙總了分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度的年化調整ROIC：
  
截至3月31日的季度，
 20222021
調整後的投資資本回報率，年化(a)
18.0 %14.7 %
(a)摺合成年率的EBITDA金額除以本季度的天數乘以每年365天，或對於閏年為366天。本季度和上一年季度有90天。

我們財務報表的計算和對賬部分見下表：
 截至3月31日的季度，
 20222021
 (單位：千)
將淨收入與調整後的EBITDA進行核對：
持續經營淨收益(GAAP)$23,526 $13,786 
另加：利息支出1,483 1,576 
另加：所得税9,044 5,121 
加：折舊和攤銷7,305 8,358 
息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則)41,358 28,841 
加分：基於股份的薪酬2,757 2,537 
附加：收購和資產剝離成本(a)
— 272 
再加上：重組成本— 349 
調整後的EBITDA(調整後ROIC的分子)(非GAAP)$44,115 $31,999 

36
目錄表
截至3月31日的季度，
 20222021
 (單位：千)
投資資本計算：
股本--季度初$768,525 $682,139 
股本--季度末806,654 690,575 
加：基於股份的薪酬，淨額2,063 1,912 
附加：收購和資產剝離成本(a)
— 272 
加分：重組，淨額— 264 
另外：停產業務淨虧損— 688 
平均權益788,621 687,925 
平均融資債務(b)
205,073 191,996 
投資資本(調整後ROIC的分母)(非公認會計準則)$993,694 $879,921 
(a)出於税收目的，收購和剝離成本通常是不可扣除的。
(b)平均融資債務是根據我們的短期和長期計息債務的每日平均餘額來計算的。

不變貨幣淨銷售額，不包括收購和資產剝離

我們參考了“不變貨幣”，這是一種非公認會計準則的業績衡量指標，它排除了報告期之間平均匯率波動對匯率的影響。不變貨幣是通過使用上一年期間的可比平均匯率將本期業績從美元以外的貨幣換算成美元來計算的。如適用，我們亦從收購日期及資產剝離的影響中剔除首個全年營運前收購的影響，以便按有機基準顯示淨銷售業績。提供此信息是為了分析基本趨勢，而不會受到外幣匯率波動的換算影響，以及資產剝離和收購的影響(如果適用)。下面我們通過提供不變貨幣淨銷售額(不包括資產剝離)的非GAAP對賬，展示了有機增長：

按細分市場劃分的淨銷售額：
截至3月31日的季度，
20222021$Change更改百分比
專業技術解決方案：(單位：千)
淨銷售額，報告$503,072 $436,462 $66,610 15.3 %
外匯影響(a)
(915)— 
非GAAP淨銷售額，不變貨幣$502,157 $436,462 $65,695 15.1 %
現代通信和雲：
淨銷售額，報告$342,918 $293,411 $49,507 16.9 %
外匯影響(a)
(2,660)— 
非GAAP淨銷售額，不變貨幣$340,258 $293,411 $46,847 16.0 %
綜合：
淨銷售額，報告$845,990 $729,873 $116,117 15.9 %
外匯影響(a)
(3,575)— 
非GAAP淨銷售額，不變貨幣$842,415 $729,873 $112,542 15.4 %
(a) 扣除外幣匯率變動的換算影響後的同比淨銷售額增長率。通過使用截至2021年3月31日的季度的平均外匯匯率將截至2022年3月31日的季度的淨銷售額換算為美元計算得出。
37
目錄表
按細分市場劃分的淨銷售額：
截至3月31日的9個月，
20222021$Change更改百分比
專業技術解決方案(單位：千)
淨銷售額，報告$1,501,702 $1,300,488 $201,214 15.5 %
外匯影響(a)
(372)— 
非GAAP淨銷售額，不變貨幣$1,501,330 $1,300,488 $200,842 15.4 %
現代通信與雲
淨銷售額，報告$1,065,950 $997,623 $68,327 6.8 %
外匯影響(a)
(2,668)— 
非GAAP淨銷售額，不變貨幣$1,063,282 $997,623 $65,659 6.6 %
綜合：
淨銷售額，報告$2,567,652 $2,298,111 $269,541 11.7 %
外匯影響(a)
(3,040)— 
非GAAP淨銷售額，不變貨幣$2,564,612 $2,298,111 $266,501 11.6 %
(a) 扣除外幣匯率變動的換算影響後的同比淨銷售額增長率。通過使用截至2021年3月31日的九個月的平均外匯匯率將截至2022年3月31日的九個月的淨銷售額換算成美元計算得出。


38
目錄表
按地域劃分的淨銷售額：
截至3月31日的季度，
20222021$Change更改百分比
美國和加拿大：(單位：千)
淨銷售額，如報告$764,529 $665,720 $98,809 14.8 %
國際：
淨銷售額，報告$81,461 $64,153 $17,308 27.0 %
外匯影響 (a)
(3,575)— 
非GAAP淨銷售額，不變貨幣$77,886 $64,153 $13,733 21.4 %
綜合：
淨銷售額，報告$845,990 $729,873 $116,117 15.9 %
外匯影響(a)
(3,575)— 
非GAAP淨銷售額，不變貨幣$842,415 $729,873 $112,542 15.4 %
(a) 扣除外幣匯率變動的換算影響後的同比淨銷售額增長率。通過使用截至2021年3月31日的季度的平均外匯匯率將截至2022年3月31日的季度的淨銷售額換算為美元計算得出。
截至3月31日的9個月，
20222021$Change更改百分比
美國和加拿大：(單位：千)
淨銷售額，如報告$2,307,959 $2,069,327 $238,632 11.5 %
國際：
淨銷售額，報告$259,693 $228,784 $30,909 13.5 %
外匯影響(a)
(3,040)— 
非GAAP淨銷售額，不變貨幣$256,653 $228,784 $27,869 12.2 %
綜合：
淨銷售額，報告$2,567,652 $2,298,111 $269,541 11.7 %
外匯影響(a)
(3,040)— 
非GAAP淨銷售額，不變貨幣$2,564,612 $2,298,111 $266,501 11.6 %
(a) 扣除外幣匯率變動的換算影響後的同比淨銷售額增長率。通過使用截至2021年3月31日的九個月的平均外匯匯率將截至2022年3月31日的九個月的淨銷售額換算成美元計算得出。

39
目錄表
按部門劃分的營業收入：
截至3月31日的季度，佔淨銷售額的百分比3月31日，
20222021$Change更改百分比20222021
專業技術解決方案：(單位：千)
公認會計準則營業收入$20,623 $8,713 $11,910 136.7 %4.1 %2.0 %
調整：
無形資產攤銷1,491 1,610 (119)
非公認會計準則營業收入$22,114 $10,323 $11,791 114.2 %4.4 %2.4 %
現代通信和雲：
公認會計準則營業收入$12,294 $11,555 $739 6.4 %3.6 %3.9 %
調整：
無形資產攤銷2,966 3,270 (304)
非公認會計準則營業收入$15,260 $14,825 $435 2.9 %4.5 %5.1 %
公司：
公認會計準則營業收入(虧損)$— $(832)$832 NM*NM*NM*
調整：
收購和剝離成本— 272 (272)
重組成本— 560 (560)
非公認會計準則營業收入$— $— $— NM*NM*NM*
綜合：
公認會計準則營業收入$32,917 $19,436 $13,481 69.4 %3.9 %2.7 %
調整：
無形資產攤銷4,457 4,880 (423)
收購和剝離成本— 272 (272)
重組成本— 560 (560)
非公認會計準則營業收入$37,374 $25,148 $12,226 48.6 %4.4 %3.4 %
40
目錄表
按部門劃分的營業收入：
截至3月31日的9個月，佔淨銷售額的百分比3月31日，
20222021$Change更改百分比20222021
專業技術解決方案：(單位：千)
公認會計準則營業收入$51,278 $17,558 $33,720 192.0 %3.4 %1.4 %
調整：
無形資產攤銷4,514 4,831 (317)
非公認會計準則營業收入$55,792 $22,389 $33,403 149.2 %3.7 %1.7 %
現代通信和雲：
公認會計準則營業收入$43,494 $32,085 $11,409 35.6 %4.1 %3.2 %
調整：
無形資產攤銷8,899 9,764 (865)
或有對價的公允價值變動— 516 (516)
非公認會計準則營業收入$52,393 $42,365 $10,028 23.7 %4.9 %4.2 %
公司：
公認會計準則營業虧損$(30)$(11,442)$11,412 NM*NM*NM*
調整：
收購和剝離成本30 2,130 (2,100)
重組成本— 9,312 (9,312)
非公認會計準則營業收入$— $— $— NM*NM*NM*
綜合：
公認會計準則營業收入$94,742 $38,201 $56,541 148.0 %3.7 %1.7 %
調整：
無形資產攤銷13,413 14,595 (1,182)
或有對價的公允價值變動— 516 (516)
收購和剝離成本30 2,130 (2,100)
重組成本— 9,312 (9,312)
非公認會計準則營業收入108,185 64,754 $43,431 67.1 %4.2 %2.8 %
41
目錄表
其他非GAAP指標

為了在更一致的基礎上評估本期業績，我們披露了非GAAP SG&A費用、非GAAP營業收入、非GAAP税前收入、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益。非GAAP結果不包括與收購相關的無形資產攤銷、或有對價的公允價值變化、收購和剝離成本、重組成本、剝離的影響和其他非GAAP調整。這些同比指標包括外幣匯率變化的換算影響。這些指標有助於評估和了解我們的經營業績，特別是在將業績與前幾個時期進行比較或預測未來時期的業績時。下面，我們提供了根據上述成本和費用調整後的上述指標的非GAAP對賬：
截至2022年3月31日的季度
GAAP衡量標準無形攤銷費用收購和剝離成本重組成本非GAAP衡量標準
(單位為千，每股數據除外)
SG&A費用$66,522 $— $— $— $66,522 
營業收入32,917 4,457 — — 37,374 
税前收入32,570 4,457 — — 37,027 
淨收入23,526 3,353 — — 26,879 
稀釋每股收益$0.91 $0.13 $— $— $1.04 
截至2021年3月31日的季度
GAAP衡量標準無形攤銷費用收購和剝離成本重組成本非GAAP衡量標準
(單位為千，每股數據除外)
SG&A費用$60,099 $— $(272)$— $59,827 
營業收入19,436 4,880 272 560 25,148 
税前收入18,907 4,880 272 560 24,619 
淨收入13,786 3,697 272 423 18,178 
稀釋每股收益$0.54 $0.14 $0.01 $0.02 $0.71 

42
目錄表
截至2022年3月31日的9個月
GAAP衡量標準無形攤銷費用或有對價的公允價值變動收購和剝離成本重組成本非GAAP衡量標準
(單位為千，每股數據除外)
SG&A費用$199,538 $— $— $(30)$— $199,508 
營業收入94,742 13,413 — 30 — 108,185 
税前收入92,410 13,413 — 30 — 105,853 
淨收入68,751 10,094 — 30 — 78,875 
稀釋每股收益$2.66 $0.39 $— $— $— $3.06 
截至2021年3月31日的9個月
GAAP衡量標準無形攤銷費用或有對價的公允價值變動收購和剝離成本重組成本非GAAP衡量標準
(單位為千，每股數據除外)
SG&A費用$182,681 $— $— $(2,130)$— $180,551 
營業收入38,201 14,595 516 2,130 9,312 64,754 
税前收入34,489 14,595 516 2,130 9,312 61,042 
淨收入24,732 11,055 390 2,130 7,040 45,347 
稀釋每股收益$0.97 $0.43 $0.02 $0.08 $0.28 $1.78 
43
目錄表
流動性與資本資源

我們的主要流動資金來源是我們3.5億美元循環信貸安排下的運營現金流和借款。我們的業務需要對營運資金進行大量投資，特別是應收賬款和庫存，部分資金來自我們向供應商支付的賬款、運營產生的現金和循環信貸額度。一般來説，隨着我們銷售額的增加，我們在營運資本上的淨投資也會增加，這通常會導致經營活動的現金流減少。相反，當銷售量減少時，我們在營運資本上的淨投資通常會減少，這通常會導致經營活動的現金流增加。

截至2022年3月31日，我們的現金和現金等價物餘額總計4350萬美元，而截至2021年6月30日，我們的現金和現金等價物餘額為6270萬美元，其中分別包括2022年3月31日和2021年6月30日在美國境外持有的3470萬美元和5210萬美元。已發放但尚未結清的2000萬美元和1430萬美元的支票分別計入2022年3月31日和2021年6月30日的應付賬款。

我們在世界各地的許多地方開展業務，在那裏我們產生和使用現金。我們從加拿大和巴西子公司的收入中提取美國所得税。見附註14-所得税在合併財務報表附註中，供進一步討論。
我們對營運資本的淨投資從2021年6月30日的4.867億美元增加到2022年3月31日的6.069億美元，增加了1.202億美元，這主要是由於應收賬款和庫存的增加。我們對營運資本的淨投資受到幾個因素的影響，例如銷售量的波動、淨收益、從客户那裏收取的時間、庫存水平的增減以及向供應商支付的款項。在截至2022年3月31日的9個月中，我們的營運資本投資增加，以支持我們11.7%的淨銷售額同比增長。
九個月結束
3月31日，
20222021
(單位：千)
現金(用於)由：
經營活動$(45,671)$55,422 
投資活動(201)32,073 
融資活動27,730 (62,839)
截至2022年3月31日的9個月中，用於經營活動的現金淨額為4570萬美元，而上年同期為5540萬美元。減少1.011億美元的主要原因是庫存水平增加，比2021年高出29%，以支持淨銷售額增長。業務現金流減少的另一個原因是應計費用和其他負債餘額的波動，比2021年低8%，比2020年高7%，這是由於報告所述期間結束時的付款時間所致。經非現金項目調整後的持續業務收入增加，部分抵消了業務現金流的減少。由於與應收賬款、應付賬款和其他營運資本項目相關的付款時間不同，經營活動提供的現金在不同時期內可能會發生變化。

截至2022年3月31日，未償還銷售天數(DSO)為69天，而2021年6月30日為60天，2021年3月31日為63天。截至2022年3月31日的季度，應收賬款淨額增加的主要原因是報告期末的銷售時間導致應收賬款淨額增加。在截至2022年3月31日的季度裏，庫存週轉了5.1倍，而截至2021年12月31日的上一季度為5.7倍，截至2021年3月31日的前一季度為5.8倍。截至2022年3月31日的季度，庫存週轉率下降的主要原因是平均庫存增加。

截至2022年3月31日的9個月，用於投資活動的現金為20萬美元，而上年同期投資活動提供的現金為3210萬美元。截至2022年3月31日的9個月，投資活動中使用的現金為資本支出，部分被出售我們非持續業務的收益所抵消。截至九月份止投資活動所提供的現金2021年3月31日主要是指出售我們停產業務的收益.

管理層預計2022財年的資本支出將在400萬至500萬美元之間，主要用於IT投資和設施改善。
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目錄表

在截至2022年3月31日的9個月中，融資活動提供的現金總額為2770萬美元，而上一年同期用於融資活動的現金為6280萬美元。截至2022年3月31日的9個月，融資活動提供的現金主要歸因於循環信貸安排的淨借款。截至以下日期的九個月2021年3月31日，融資活動中使用的現金主要用於淨償還循環信貸安排和向Intelisys前股東支付或有對價。

信貸安排

我們擁有與摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank N.A.)作為行政代理的多貨幣優先擔保信貸安排，以及一個銀行辛迪加。2019年4月30日，我們修改了這一信貸安排，擴大了借款能力，並將其到期日延長至2024年4月30日。經修訂的信貸協議確立(I)五年期3.5億美元多幣種優先擔保循環信貸安排和(Ii)五年期1.5億美元優先擔保定期貸款安排。根據一項“手風琴功能”，我們可以將借款增加到額外的2.5億美元。經修訂的信貸協議允許簽發最多5,000萬美元的信用證，但須從參與增加的貸款人獲得額外的信貸承諾。經修訂信貸協議項下的借款由本公司實質上所有國內資產及若干外國附屬公司高達65%的股本或其他股權的質押擔保，該等海外附屬公司被確定為經修訂信貸協議所界定的主要借款人或附屬借款人。根據循環信貸安排的條款，現金股息的支付受到限制。

根據我們的選擇，根據修訂的信貸協議，除Swingline貸款外，美元貸款的利息利率等於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或替代基準利率的利差，具體取決於我們的淨槓桿率，計算方法為債務總額減去不受限制的國內現金1,500萬美元至往績四個季度調整後的EBITDA。

倫敦銀行同業拆息貸款的息差介乎1.00%至1.75%，備用基本利率貸款的息差則介乎0.00%至0.75%。經修訂的信貸協議規定，在從倫敦銀行同業拆借利率過渡到美元貸款時，根據公司與行政代理之間的協議，採用新的利率基準。2021年12月23日，我們修改了我們的信貸安排，以取代LIBOR作為非美元貸款的基準利率等。

修訂後的信貸協議包含慣常的收益保護條款。此外，我們根據槓桿率的不同，根據未使用的借款可用性(不包括Swingline貸款)評估承諾費，從0.15%到0.30%不等。有擔保定期貸款安排將根據原始本金的百分比攤銷，第一年為2.5%，第二年為5.0%，第三年為5.0%，第四年為7.5%，第五年為10.0%。

修訂後的信貸協議包括慣例陳述、擔保、肯定和否定契約，包括金融契約。具體地説，我們的槓桿率必須始終小於或等於3.50%至1.00%。此外，我們的利息覆蓋率(該術語在修訂的信貸協議中定義)必須在每個財政季度結束時至少為3.00至1.00。在發生違約的情況下，貸款人可以採取慣常的補救措施，包括加速和提高利率。截至2022年3月31日，我們遵守了信貸安排下的所有契約。截至2022年3月31日，我們的循環信貸安排有4430萬美元的未償還借款。截至2021年6月30日，我們的循環信貸安排沒有未償還的借款。

在截至2022年3月31日的9個月期間，循環信貸安排(不包括定期貸款安排)的日均餘額為6,000萬美元。包括持續業務和非持續業務的借款，在截至2021年3月31日的9個月期間，循環信貸安排(不包括定期貸款安排)的平均日餘額為6210萬美元。截至2022年3月31日和2021年6月30日，多貨幣循環信貸安排下沒有簽發信用證。截至2022年3月31日和2021年6月30日，分別有3.057億美元和3.5億美元可用於額外借款。能否使用這一借款能力取決於(其中包括)我們的槓桿率和利息覆蓋率的水平，而這又將分別取決於(1)我們的信貸安排淨債務相對於我們的信貸安排EBITDA和(2)信貸安排EBITDA相對於總利息支出。因此，如果EBITDA增加(取決於設施的限制)，我們的可用性將增加，如果EBITDA減少，我們的可用性將減少。截至2022年3月31日，根據我們的信貸工具淨債務相對於我們的信貸工具EBITDA的計算，有3.057億美元可供借款。雖然截至2022年3月31日，我們遵守了信貸安排中包含的財務契約，目前預計將繼續保持這種遵守，但如果我們遇到困難，我們與信貸安排貸款集團的歷史關係一直很牢固，我們期待他們繼續支持我們的長期業務。

摘要

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目錄表
我們相信，我們現有的流動資金來源，包括現金資源和經營活動提供的現金，並在必要時根據我們的信貸協議補充資金，將提供足夠的資源，至少在未來12個月內滿足目前和未來的營運資本和現金需求。

新近發佈的會計準則

有關近期會計聲明的完整説明，請參閲簡明綜合財務報表附註1，包括預期採用日期以及對我們的綜合財務狀況和經營結果的影響。

關鍵會計政策和估算

關鍵會計政策是那些對我們的財務狀況很重要的政策，需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷。在不同的業務條件下或在其他假設下，將報告不同的數額。有關完整的討論，請參閲我們截至2021年6月30日的財政年度10-K表格中的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。
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目錄表
第三項。關於市場風險的定量和定性披露

關於我們的市場風險的説明，見第二部分，第7A項。在截至2021年6月30日的財年的Form 10-K年度報告中，我們對市場風險進行了“定量和定性披露”。自2021年6月30日以來，我們的市場風險沒有發生實質性變化。
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第四項。控制和程序

於2022年3月31日，我們在包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論，我們的披露控制和程序於2022年3月31日生效。在截至2022年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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目錄表
第二部分：其他信息

第1項。法律訴訟

本公司和我們的子公司不時地成為因經營而引起的訴訟的當事人。雖然根據吾等所知的資料，我們不能作出保證，但我們相信，因不利裁決該等訴訟而產生的任何責任，不會對本公司的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。有關我們的重要法律程序的説明，請參閲附註12-承付款和或有事項在簡明合併財務報表的附註中，該附註通過引用併入本文。

第1A項。風險因素

除了我們提交給美國證券交易委員會的其他報告和聲明中討論的風險因素外，您還應認真考慮第一部分第1A項中討論的因素。本公司在截至2021年6月30日的10-K年度報告中提及的“風險因素”，可能會對我們的業務、財務狀況和/或未來的經營業績產生重大影響。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

發行人購買股權證券

2021年8月，我們的董事會批准了一項1億美元的股票回購計劃。授權沒有任何時間限制。下表列出了截至2022年3月31日的季度的股票回購活動：

期間
購買的股份總數(1)
每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份總數根據該計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
January 1 - 31, 202243,009 $30.48 43,009 $98,506,559 
February 1 - 28, 202271,500 $30.65 71,500 $96,315,084 
March 1 - 31, 2022163,370 $33.52 160,343 $90,940,387 
總計277,879 $32.31 274,852 $90,940,387 

(1) 包括從員工股票獎勵中預扣的3,027股，以滿足2022年3月所需的預扣税義務。在2022年1月和2月期間，沒有股票被扣留。

分紅

我們從未宣佈或支付過現金股息。根據我們的信貸安排條款，現金股息的支付是受限制的。
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第六項。陳列品
展品
數		描述
3.1
第二次修訂和重新修訂的公司章程(通過參考2022年1月27日提交的註冊人表格8-K的附件3.1併入)
3.2
修訂和重新修訂的附例(通過參考2022年1月27日提交的註冊人表格8-K的附件3.2併入)
10.1
ScanSource，Inc.2021綜合激勵薪酬計劃(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年1月27日提交的8-K表格)
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條規則對首席財務官的證明。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
101
以下材料來自我們截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)截至2022年3月31日和2021年6月30日的簡明綜合資產負債表；(Ii)截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和9個月的簡明綜合收益表；(Iii)截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和9個月的簡明綜合全面(虧損)收益表；(Iv)截至2022年3月31日和2021年3月31日的簡明股東權益綜合報表；(V)截至2022年3月31日及2021年3月31日止九個月的簡明綜合現金流量表；及(Vi)簡明綜合財務報表附註。實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL中
104封面內聯XBRL文件(包含在附件101中)
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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 掃描源，Inc.
日期：May 10, 2022/s/Michael L.Baur
 邁克爾·L·鮑爾
董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
日期：May 10, 2022史蒂夫·瓊斯
史蒂夫·瓊斯
高級執行副總裁兼首席財務官(首席財務官)



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