美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 |
| 至 |
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委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(國家或其他司法管轄區 |
| (美國國税局僱主 | ||
指公司或組織) |
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| 識別號碼) |
(主要執行機構地址,包括郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:
不適用 |
(前姓名、前地址和前會計年度,如果自上次報告以來發生變化)
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每個班級的標題 | 交易代碼 | 各交易所名稱 在其上註冊的 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 ☒ NO ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 ☒ NO ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
☐ | 大型加速文件服務器 | ☒ | |
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☐ | 非加速文件服務器 | 規模較小的報告公司 | |
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| 新興成長型公司 | |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是的☐不是
截至2022年5月4日(實際可行的最後日期),
| 表格10-Q Net 1 UEPS Technologies,Inc. 目錄表 |
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| 頁碼 |
第一部分財務信息 |
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項目1. | 財務報表 |
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| 截至2022年3月31日和2021年6月30日的未經審計簡明綜合資產負債表 | 2 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月未經審計的合併業務簡明報表 | 3 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合全面(虧損)收益表 | 4 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合權益變動表 | 5 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月未經審計的現金流量表簡明合併報表 | 7 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
項目2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 41 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 62 |
項目4. | 控制和程序 | 63 |
第二部分:其他信息 |
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第1A項。 | 風險因素 | 64 |
第六項。 | 陳列品 | 66 |
簽名 |
| 67 |
附件10.49 |
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附件10.50 |
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附件10.51 |
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附件10.52 |
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附件10.53 |
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附件10.54 |
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附件10.55 |
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附件10.56 |
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附件10.57 |
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附件10.58 |
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1
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的簡明綜合資產負債表
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| 3月31日, |
| 6月30日, | |||
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| 2022 |
| 2021(A) | ||
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| (單位:千,共享數據除外) | ||||
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| 資產 |
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流動資產 |
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| 現金和現金等價物 | $ |
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| 與自動櫃員機融資和信貸安排有關的受限現金(注8) |
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| 應收賬款、應收款淨額和其他應收款(附註2) |
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| 應收融資貸款淨額(附註2) |
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| 庫存(附註3) |
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| 結算前流動資產總額 |
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| 結算資產 |
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| 流動資產總額 |
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財產、廠房和設備,扣除累計折舊後的淨額-3月份:$ |
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經營租賃使用權(附註16) |
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權益類投資(附註5) |
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商譽(附註6) |
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無形資產淨額(附註6) |
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遞延所得税 |
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其他長期資產,包括再保險資產(附註5和7) |
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總資產 |
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| 負債 |
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流動負債 |
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| 自動櫃員機融資的短期信貸安排(附註8) |
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| 應付帳款 |
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| 其他應付款(附註9) |
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| 經營租賃負債--流動(附註16) |
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| 應付所得税 |
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| 清償債務前的流動負債總額 |
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| 清償義務 |
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| 流動負債總額 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債--長期(附註16) |
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其他長期負債,包括保單負債(附註7) |
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總負債 |
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可贖回普通股 |
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| 股權 |
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普通股(附註10) |
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| 授權: |
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| 已發行和流通股,扣除國庫-3月: |
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優先股 |
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| 授權股份: |
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| 已發行和流通股,扣除庫房:3月: |
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額外實收資本 |
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國庫股,按成本計算:3月: |
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累計其他綜合虧損(附註11) |
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留存收益 |
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Net1總股本 |
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非控制性權益 |
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總股本 |
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總負債、可贖回普通股和股東權益 | $ |
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| (A)--源自經審計的財務報表 | |||||||||
| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
2
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的簡明合併經營報表
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| 截至三個月 |
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| 九個月結束 | ||||||||
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| 3月31日, |
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| 3月31日, | ||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
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| (單位為千,每股數據除外) |
| (單位為千,每股數據除外) | ||||||||
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收入(附註15) |
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費用 |
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| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持 |
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| 銷售、一般和行政管理 |
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| 折舊及攤銷 |
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| 重組費用(附註1) |
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| 與Connect Group收購相關的交易成本 |
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營業虧損 |
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權益證券公允價值變動(附註4及5) |
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與貨幣期權公允價值調整相關的收益(附註4) |
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處置權益類投資損失(附註5) |
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出售股權證券的收益(附註5) |
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股權會計投資銀行Frick的處置虧損(附註5) |
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利息收入 |
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利息支出 |
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所得税費用前虧損 |
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所得税支出(附註18) |
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權益類投資未計收益(虧損)前淨虧損 |
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權益類投資收益(虧損)(附註5) |
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可歸因於Net1的淨虧損 |
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每股淨虧損,以美元計(注13): |
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Net1股東應佔基本虧損 |
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Net1股東應佔攤薄虧損 |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
3
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的簡明綜合全面(虧損)收益表
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| 截至三個月 |
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| 九個月結束 | |||||||
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| 3月31日, |
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| 3月31日, | ||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
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| (單位:千) |
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| (單位:千) | ||||||
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淨虧損 | $ | ( |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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| 外幣折算儲備變動情況 |
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| 發放與出售金融債券股權證券有關的外幣兑換儲備(附註11) |
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| 與股權會計投資有關的外幣折算準備金的變動 |
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| 發放與出售Frick銀行有關的外幣兑換儲備(附註11) |
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| 扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 |
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| 可歸因於Net1的全面收益(虧損) | $ |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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4
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的簡明綜合權益變動表
| Net 1 UEPS技術公司股東 |
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| 股份數量 |
| 金額 |
| 庫藏股數量 |
| 國庫股 |
| 扣除庫房後的股份數量 |
| 額外實收資本 |
| 留存收益 |
| 累計其他綜合損失 |
| Net1總股本 |
| 非控制性權益 |
| 總計 |
| 可贖回普通股 |
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| 截至2021年3月31日的三個月(單位:千美元) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年1月1日 | $ |
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 轉回以股票為基礎的補償費用(注12) |
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| 淨虧損 |
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| 其他全面虧損(附註11) |
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| 餘額-2021年3月31日 | $ |
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| 截至2021年3月31日的9個月(單位:千美元) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額-7月 1, 2020 | $ |
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 與股權會計投資相關的基於股票的補償費用 |
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| 返還股東短期週轉利潤的收益 |
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| 淨虧損 |
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| 其他全面收益(附註11) |
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| 餘額-2021年3月31日 | $ |
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| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
5
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的簡明綜合權益變動表
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| Net 1 UEPS技術公司股東 |
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| 可贖回普通股 |
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| 截至2022年3月31日的三個月(單位:千美元) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額-2022年1月1日 | $ |
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| 授予限制性股票(附註12) |
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| 行使股票期權(附註12) |
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 轉回以股票為基礎的補償費用(注12) |
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| 與權益會計投資有關的股票補償費用(附註5) |
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| 淨虧損 |
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| 其他全面收益(附註11) |
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| 餘額-2022年3月31日 | $ |
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| 截至2022年3月31日的9個月(單位:千美元) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額-2022年7月1日 | $ |
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| 授予的限制性股票 |
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| 行使股票期權(附註12) |
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 轉回以股票為基礎的補償費用(注12) | ( |
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| 與權益會計投資有關的股票補償費用(附註5) |
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| 其他全面收益(附註11) |
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| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
6
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的現金流量表簡明合併報表
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| 截至三個月 |
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| 九個月結束 | |||||||
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| 3月31日, |
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| 3月31日, | ||||||
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| 2022 |
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| 2022 |
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| 與金融負債相關的公允價值調整 |
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| 出售股權證券的收益(附註5) |
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| 處置權益會計投資的虧損(附註5) |
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| 股權會計投資處置虧損--銀行Frick |
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| 計入股權投資的不良貸款撥備變動 |
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| 處置財產、廠房和設備造成的(利潤)損失 |
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 從權益類投資獲得的股息 |
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出售股權證券所得收益(附註5) |
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出售股權投資所得款項(附註5) |
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出售股權會計投資的收益--扣除費用後的銀行Frick |
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將DNI作為股權會計投資出售的收益 |
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貸款轉股權投資(附註5) |
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行使股票期權所得收益 |
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償還銀行透支(附註8) |
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現金、現金等價物和限制性現金--期初 |
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現金、現金等價物和限制性現金--期末(附註14) | $ |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
7
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月和九個月
(除非另有説明,否則表格中的所有金額均以千或數千美元為單位)
1. 主要會計政策的列報依據和摘要
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司對其行使控制權的所有控股子公司,並已根據美國公認會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會關於Form 10-Q季度報告的規則和規定編制,包括中期財務報告所需的所有信息和披露。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的運營結果不一定表明全年的結果。本公司相信,所披露的資料足以使所提供的資料不具誤導性。
這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司在截至2021年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中包含的財務報表、會計政策和財務説明一併閲讀。管理層認為,隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了所有調整(僅包括正常經常性調整),這些調整是公平反映所列中期財務業績所必需的。
提及的“Net1”僅指Net 1 UEPS Technologies,Inc.。除非上下文另有要求,否則提及的“公司”是指Net1及其合併子公司,統稱為Net1。
新冠肺炎對公司業務的影響
該公司的業務一直並將繼續受到政府對新冠肺炎的限制和隔離的影響。南非實行五級新冠肺炎預警體系,1級是最低限制,5級是最嚴格的。南非在最近一個財政季度以調整後的1級運營,這對公司的業務影響有限,並於2022年4月4日停止運營。2022年4月5日,南非解除了國家災難狀態,對新冠肺炎的限制有限。預計這些限制對公司業務的影響有限。
新冠肺炎對公司經營業績和整體財務業績的更廣泛影響仍然不確定。雖然到目前為止,本公司尚未對新冠肺炎疫情造成重大影響,但除了2020年4月和5月貸款發放減少的兩個月外,本公司無法準確預測新冠肺炎將受到的影響,原因包括疫情的嚴重性和持續時間、政府當局可能採取的行動、對本公司客户的影響以及其他因素。該公司將繼續評估對其業務、綜合經營結果和財務狀況的影響的性質和程度。
2021年7月南非內亂
南非九個省中的兩個在2021年7月經歷了嚴重的內亂,導致大規模搶劫、生命損失、運輸和補給路線中斷,以及廣泛的財產破壞。總共有337名南非人在騷亂中喪生--幸運的是,該公司的員工沒有受傷或受傷。受影響省份的銀行和自動取款機基礎設施遭到廣泛破壞。總共約有1,800台自動取款機和300家分行受損,南非銀行業協會(“BISA”)估計,銀行基礎設施受損總額達16億南非雷亞爾。南非特別風險保險協會(SASRIA)是一家公共企業和非人壽保險公司,為出於政治動機的惡意行為、騷亂、罷工、恐怖主義和公共騷亂等特殊風險造成的損失提供保險。該協會估計,南非各地的財產損失總額將在190億至200億南非雷亞爾之間。
該公司在
該公司的保險索賠約為ZAR的成本
由於自動取款機覆蓋範圍和可用性的中斷,BASA和南非的銀行同意,在2021年8月和9月,客户使用其他銀行的自動取款機時將免收費用。公司損失的交易手續費收入約為ZAR
8
1. 主要會計政策的列報依據和摘要(續)
重組費用-金融服務重組
自2018年9月發放社會補助金的合同到期以來,該公司發生了重大虧損。該公司的一項戰略要務是儘快使其南非金融服務業務恢復盈虧平衡,然後儘快實現盈利。作為2021年底完成的成本優化流程的一部分,該公司對其勞動力結構進行了審查,並確定由於裁員,其定義的一些員工角色將需要終止。本公司於2022年1月10日根據南非《勞資關係法》(以下簡稱《勞動法》)第189A條啟動裁員程序。該公司產生的現金成本約為#美元
俄羅斯和烏克蘭事件的影響
該公司預計其業務不會受到俄羅斯和烏克蘭發生的事件的重大影響。本公司認為,由於最近原油價格上漲,這些事件可能會對南非國內生產總值和通貨膨脹率造成不利影響,這可能會影響南非的經濟活動,從而間接影響本公司。這也可能導致公司採購的某些商品和服務的投入價格更高。
最近通過的會計公告
2018年8月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了關於披露框架:公允價值計量披露要求的變化。該指引修改了與公允價值計量相關的披露要求。該指導意見自2021年7月1日起對本公司生效。採用這一指導方針並未對公司的財務報表或其腳註披露產生實質性影響。
2020年1月,財務會計準則委員會發布了關於澄清主題321、主題323和主題815之間的交互。指引澄清,實體應考慮需要實體應用或終止權益法的可觀察交易,以便在緊接應用權益法之前或停止應用權益法之前或之後,根據美國公認會計原則指引應用計量選擇。指導意見還澄清,在確定某些遠期合同和已購買期權的會計處理時,實體無論是在結算時還是在行使時,都不應考慮是否按照權益法或公允價值期權對相關證券進行會計處理。該指導意見自2021年7月1日起對本公司生效。採用這一指導方針並未對公司的財務報表或其腳註披露產生實質性影響。
截至2022年3月31日尚未採用的最近會計聲明
2016年6月,FASB發佈了關於金融工具信用損失的計量。該指引以反映預期信貸損失的方法取代現行GAAP中的已發生損失減值方法,並要求考慮更廣泛的合理及可支持的信息,以告知信貸損失估計。對於貿易和其他應收賬款、貸款和其他金融工具,實體被要求使用前瞻性預期損失模型而不是已發生損失模型來確認信貸損失,後者反映了可能的損失。與可供出售債務證券有關的信貸損失也將通過信貸損失準備金記錄,而不是作為證券攤銷成本基礎的減少。本指南自2023年7月1日起對本公司生效。該公司目前正在評估這一指導對其財務報表和相關披露的影響,但預計對其財務業績的影響不會很大。
2019年11月,財務會計準則委員會發布了關於金融工具--信貸損失(專題326)、衍生工具和對衝(專題815)和租賃(專題842)。該指南提供了一個框架,以錯開未來主要會計準則的生效日期,並修訂某些主要新會計準則的生效日期,以減輕某些類型的實體的實施壓力,包括較小的報告公司。該公司是一家規模較小的報告公司。具體地説,指導意見改變了FASB編纂中關於以下主題的某些新標準的一些生效日期,即衍生工具和對衝(ASC 815);租賃(ASC 842);金融工具-信貸損失(ASC 326);以及無形資產-商譽和其他(ASC 350)。指導意見推遲了指導意見的通過日期金融工具信用損失的計量自2020年7月1日起至2023年7月1日止。該公司目前正在評估這一指導對其財務報表和相關披露的影響,但預計對其財務業績的影響不會很大。
2021年10月,FASB發佈了指導意見,對企業合併(主題805)關於企業合併中合同資產和負債的確認和計量。根據現行指引,這些項目在收購時按公允價值確認。新的指南要求取得實體將指南應用於收入確認(主題606)確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債。本指南自2022年7月1日起對本公司生效。該公司目前正在評估這一指導對其財務報表和相關披露的影響,但預計對其財務業績的影響不會很大。
9
2. 應收賬款淨額和其他應收款及應收融資貸款淨額
應收賬款、應收款淨額和其他應收款
截至公司的應收賬款、淨額和其他應收賬款March 31, 2022, and June 30, 2021,如下表所示:
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| 3月31日, |
| 6月30日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 應收賬款、應收賬款、應收賬款 | $ |
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| $ |
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| 應收賬款、貿易、毛收入 |
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| |||||
| 應收賬款壞賬準備,期末 |
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| 期初 |
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| 已沖銷至操作報表 |
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| ( |
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| ( |
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| 記入營業報表 |
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| 已利用 |
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| ( |
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| ( |
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| 外幣調整 |
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| ( |
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| 與出售Frick銀行的權益有關的未償還款項的當前部分 |
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| 向碳排放提供貸款 |
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| 持有至到期投資總額的當前部分 |
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| 投資於 |
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| ||||
| 其他應收賬款 |
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| 應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款總額 | $ |
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| $ |
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| ||||
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與出售銀行Frick的權益相關的未償還款項的當前部分是指與出售Bank Frick有關的買方應支付的金額。公司收到了第一筆預定還款#美元。
貸款金額為$。
投資於
其他應收款包括預付款、押金和其他應收款。
持有至到期投資的合同到期日
以下是截至2022年3月31日公司持有至到期投資的合同到期日:
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| 成本基礎 |
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| 估計公允價值(1) |
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| 在一年或更短的時間內到期 | $ |
| $ |
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| 在一年至五年內到期(2) |
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| ||||||||
| 在五年到十年內到期 |
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| 十年後到期 |
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| ||||||||
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| 總計 | $ |
| $ |
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(1)雪松細胞票據的估計公允價值是利用雪松細胞公司提供給公司的證券部分,即雪松細胞公司對C細胞的投資計算得出的。
(2)成本基礎為零(美元
10
2. 應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款及應收融資貸款淨額(續)
應收融資貸款淨額
公司的應收財務貸款,淨額,截至March 31, 2022, and June 30, 2021,如下表所示:
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| 3月31日, |
| 6月30日, |
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| 2022 |
| 2021 | ||||||
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| 小額貸款融資應收貸款淨額 | $ |
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| $ |
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| |||||
| 小額貸款融資應收貸款毛額 |
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| |||||
| 應收賬款壞賬準備,期末 |
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| 期初 |
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| 已沖銷至操作報表 |
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| ( |
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| 記入營業報表 |
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| 已利用 |
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| ( |
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| ( |
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| 外幣調整 |
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| ( |
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| 應收融資貸款總額,淨額 | $ |
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| $ |
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3.庫存
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| 3月31日, |
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| 6月30日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 成品 | $ |
| $ |
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| $ |
| $ |
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截至2022年3月31日和2021年6月30日,產成品包括美元
為了支持C單元的流動資金狀況,在C單元的資本重組過程結束之前,該公司將這段播出時間的轉售限制在它自己的分銷渠道上。
4. 金融工具的公允價值
初始識別和測量
金融工具在本公司成為交易一方時予以確認。最初的衡量是按成本計算的,其中包括交易成本。
風險管理
本公司管理其對貨幣兑換、換算、利率、客户集中度、信貸以及股權價格和流動性風險的敞口,如下所述。
貨幣兑換風險
該公司面臨貨幣兑換風險,因為它購買的庫存需要以其他貨幣結算,主要是歐元和美元。該公司使用遠期合約,以限制其在這些交易中受到南非蘭特(“ZAR”)與美元和歐元之間匯率波動的影響。
換算風險
換算風險指的是,由於美元是公司的報告貨幣,公司的經營結果可能會有很大差異,但公司的大部分收入和大量費用都是在ZAR中產生的。在過去的三年裏,美元對ZAR的匯率波動很大。由於匯率不在公司的控制範圍之內,因此不能保證未來的波動不會對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。
11
4. 金融工具公允價值(續)
風險管理(續)
利率風險
由於其正常的借款活動,該公司的經營業績受到利率波動的影響,該公司主要通過定期融資活動來管理利率波動。南非的利率正呈上升趨勢,該公司預計在可預見的未來會有更高的利率,這將增加其借款成本。本公司定期評估利率對衝策略的成本和有效性,以管理這一風險。該公司一般保持現金等價物投資,並持有至到期投資,偶爾投資於有價證券。
小額貸款信貸風險
本公司在其小額貸款活動中面臨信貸風險,該活動向符合條件的客户提供無擔保短期貸款。作為風險管理過程的一部分,信用局檢查以及可負擔性測試都是進行的,這兩項都符合當地法規。可負擔性測試考慮了各種因素,如其他債務以及正常家庭和生活方式支出的總支出。
信用風險
信用風險是指公司因交易對手不履行義務而蒙受損失的風險。本公司對交易對手維持信用風險政策,以將整體信用風險降至最低。這些政策包括對潛在交易對手的財務狀況、信用評級以及公司管理層認為適當的其他信用標準和風險緩解工具的評估。關於金融工具的信用風險,本公司的政策是隻與信用評級機構(如標準普爾、穆迪和惠譽評級)確定的信用評級為“B”(或其同等級別)或更高的南非和歐洲金融機構進行此類交易。
股票價格與流動性風險
股權價格風險是指本公司因其持有的股權證券的交易所交易價格波動而產生的虧損風險。這些證券的市場價格可能會因為各種原因而波動,因此,公司在隨後出售這些證券時可能獲得的金額可能與報告的市場價值大不相同。
股權流動資金風險指本公司因該等證券上市的交易所缺乏流動資金而招致的虧損風險。該公司可能無法在不影響交易所交易價格的情況下一次性或在較長一段時間內出售部分或全部此類證券。
金融工具
下一節介紹該公司用來按公允價值計量其重大金融資產和負債的估值方法。
一般而言,在適用的情況下,公司使用活躍市場對相同資產或負債的報價來確定公允價值。這種定價方法將適用於一級投資。如果無法獲得相同資產或負債在活躍市場的報價來確定公允價值,則本公司對類似資產和負債使用報價,或使用直接或間接可觀察到的報價以外的投入。這些投資將包括在第二級投資中。在投入通常不可觀察的情況下,價值通常反映了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的估計。因此,公允價值是使用基於模型的技術來確定的,這些技術包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。使用這種技術進行估值的投資包括在第3級投資中。
使用重大不可觀察投入以公允價值計量的資產--C單元投資
該公司的3級資產是一項投資
12
4. 金融工具公允價值(續)
金融工具(續)
使用重大不可觀察投入以公允價值計量的資產--C單元格投資(續)
截至2022年3月31日和2021年6月30日,使用了以下關鍵估值投入:
| 加權平均資本成本(WACC): | 介於 |
|
| 長期增長率: |
| |
| 適銷性折扣: |
| |
| 少數族裔折扣: |
| |
| 調整後外債淨額--2022年3月31日:(1) | 扎爾 |
|
| 調整後外債淨額-2021年6月30日:(2) | 扎爾 |
|
(1)按2022年3月31日適用的匯率從ZAR轉換為美元。
(2)按2021年6月30日起適用的匯率從ZAR折算成美元。
下表列出了2022年3月31日C單元估值中使用的WACC利率和EBITDA利潤率分別增加3.3%和減少2.5%對公司C單元投資賬面價值的影響,所有金額均按2022年3月31日適用的匯率換算:
| C單元投資對公允價值的敏感性 |
| 增長3.3% |
| 下降2.5% |
|
| WACC費率 | $ | $ |
| ||
| EBITDA利潤率 | $ | $ |
|
衍生品交易-外匯合約
作為公司風險管理戰略的一部分,公司進行衍生品交易,以減少使用外匯合同在運營成本方面對外幣的風險敞口。這些外匯合約是場外衍生品交易。該公司幾乎所有的衍生品風險敞口都是與長期信用評級為“B”(或同等評級)或更高的交易對手。該公司使用活躍市場上類似資產和負債的報價來確定公允價值(第2級)。本公司並無任何衍生工具需要按公允價值體系的第1或第3級計量。
該公司擁有
名義金額(‘000) | 執行價 | 公平市場 | 成熟性 | |||
歐元 | 美元 | 美元 | July 02, 2021 |
衍生品交易-外匯期權合約
該公司持有大量美元,並打算用這些資金中的一部分來支付與收購Connect Group有關的部分收購對價。收購對價預計將在ZAR結算。因此,本公司於二零二一年十一月透過其蘭德招商銀行部門(“人民幣”)與FirstRand Bank Limited訂立外匯期權合約,以管理貨幣波動風險及釐定將用於部分購買對價結算的ZAR金額。這些外匯期權合約,也被稱為合成遠期,是場外衍生品交易(第2級)。人民幣的長期信用評級為“BB”。本公司使用活躍市場對類似資產和負債的報價來確定外匯期權合約的公允價值(第2級)。
該公司採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型對截至2021年12月31日的綜合遠期按市值計價,該模型利用當前市場參數確定了期權的各自公允價值,並記錄了未實現虧損#美元。
13
4. 金融工具公允價值(續)
下表列出了公司截至2022年3月31日根據公允價值等級按公允價值經常性計量的資產:
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| 相同資產在活躍市場上的報價 (1級) |
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| 重要的其他可觀察到的投入 (2級) |
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| 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
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| 總計 |
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| 資產 |
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| 對單元C的投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 與保險業務相關: |
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| 現金、現金等價物和限制性現金(包括在其他長期資產中) |
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| 固定到期日投資(包括現金和現金等價物) |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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4. 金融工具公允價值(續)
下表列出了該公司截至2021年6月30日按公允價值等級按公允價值經常性計量的資產:
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| 相同資產在活躍市場上的報價 (1級) |
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| 重要的其他可觀察到的投入 (2級) |
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| 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
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| 總計 |
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| 資產 |
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| 對單元C的投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 與保險業務有關 |
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| 現金和現金等價物(包括在其他長期資產中) |
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| ||||||
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| 固定到期日投資(包括現金和現金等價物) |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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有過
曾經有過
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| 賬面價值 |
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| 資產 |
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| ||||
| 截至2021年6月30日的餘額 | $ |
| |||||
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| 外幣調整(1) |
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| ||||
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| 截至2022年3月31日的餘額 | $ |
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14
4. 金融工具公允價值(續)
以下是截至2021年3月31日的9個月內按公允價值經常性計量並歸類於第3級的資產和負債賬面價值的變動情況:
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| 賬面價值 |
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| 資產 |
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| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
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| 外幣調整(1) |
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| ||||
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| 截至2021年3月31日的餘額 | $ |
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非經常性基礎上按公允價值計量的資產
本公司在非經常性基礎上按公允價值計量沒有隨時確定公允價值的股權投資。這些投資的公允價值是根據使用最佳信息的估值技術確定的,可能包括報價市場價格、市場可比性和貼現現金流預測。當資產成本超過其公允價值,且超出部分被確定為非臨時性時,計入減值費用。在本報告期間記錄的任何減值費用請參閲附註5。本公司沒有按公允價值在非經常性基礎上計量的負債。
5.計入權益的投資和其他長期資產
有關股權會計投資和其他長期資產的更多信息,請參閲公司在截至2021年6月30日的年度報告10-K表格中包括的經審計的綜合財務報表的附註8。
權益類投資
截至2022年3月31日和2021年6月30日,該公司在其股權會計投資中的所有權百分比如下:
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| 3月31日, |
| 6月30日, |
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| 2022 |
| 2021 |
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| 芬邦德集團有限公司(“芬邦德”) |
| % |
| % |
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| Carbon Tech Limited(“Carbon”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| SmartSwitch納米比亞(Pty)有限公司(“SmartSwitch納米比亞”) |
| % |
| % |
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15
5.計入權益的投資和其他長期資產(續)
權益類投資(續)
芬邦德
截至2022年3月31日,公司擁有
該公司出售了
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| 截至3月31日的三個月和九個月, |
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| 2022 |
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| 出售Finond股票的虧損: |
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| 以現金形式收到的代價 | $ |
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| 減值:出售的Finond股票的賬面價值 |
| ( |
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| 減去:從累計其他綜合損失中釋放外幣折算準備金 |
| ( |
| ||||
| 增發:解除與股權會計投資有關的股票補償費用 |
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| 出售Finond股票的虧損 | $ | ( |
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| 芬邦德 |
| 其他(1) |
| 總計 |
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| 股權投資 |
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| 截至2021年6月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
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| 基於股票的薪酬 |
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| 綜合損失: |
| ( |
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| ( |
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| 其他綜合損失 |
| ( |
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| ( |
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| 權益入賬損失 |
| ( |
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| ( |
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| 淨虧損份額 |
| ( |
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| ( |
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| 收到的股息 |
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| ( |
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| ( |
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| 出售Finond股份 |
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| ( |
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| 外幣調整(2) |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 截至2022年3月31日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
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| 權益 |
| 貸款 |
| 總計 |
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| 截至以下日期的賬面金額: |
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| June 30, 2021 | $ |
| $ |
| $ |
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| March 31, 2022 | $ |
| $ |
| $ |
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(1)包括Carbon和SmartSwitch納米比亞。
(2)外幣調整反映了ZAR、尼日利亞奈拉和納米比亞元對美元的波動對賬面價值的影響。
16
5.計入權益的投資和其他長期資產(續)
其他長期資產
以下是截至2022年3月31日和2021年6月30日的其他長期資產細目:
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| 3月31日, |
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| 6月30日, | |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 股權投資總額 | $ |
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| 投資於 |
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| 投資於 |
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| 投資於 |
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| 持有至到期的投資總額 |
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| 投資於 |
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| 與出售Frick銀行權益有關的到期款項的長期部分(3) |
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| 投資合約項下的保單持有人資產(附註7) |
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| 保險合約下的再保險資產(附註7) |
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| 其他長期資產總額 | $ |
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(1)2020年10月16日,南非比勒陀利亞豪登省高等法院下令對CPS進行清算。
(2)截至2022年3月31日,該票據計入應收賬款、淨額及其他應收賬款(見附註2)。
(3)截至2021年6月30日與出售銀行Frick權益有關的到期款項的長期部分,代表買方於2022年7月到期的款項,並於2022年3月31日計入應收賬款、淨額及其他應收賬款(參閲附註2)。
MobiKwik
2021年10月,該公司將其
2020年11月初,MobiKwik達成協議,通過向新股東增發股份籌集額外資本,估值為1美元
17
5.計入權益的投資和其他長期資產(續)
其他長期資產(續)
雷維克斯
2022年2月,公司出售了其在Revix UK Limited的全部權益,現金為#美元。
以下是截至2022年3月31日該公司持有至到期投資的股權證券的組成部分,這些證券沒有易於確定的公允價值:
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| 成本基礎 |
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| 未變現持有量 |
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| 未變現持有量 |
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| 攜帶 |
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| 利得 |
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| 損失 |
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| 股權證券: |
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| 投資MobiKwik | $ |
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| 對CPS的投資 |
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| 持有至到期: |
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| 投資雪松蜂窩紙幣(附註2) |
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| 總計 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 成本基礎 |
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| 未變現持有量 |
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| 未變現持有量 |
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| 攜帶 |
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| 利得 |
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| 損失 |
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| 價值 |
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| 股權證券: |
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| 投資MobiKwik | $ |
| $ |
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| $ |
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| 對CPS的投資 |
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| 持有至到期: |
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| 對雪松蜂窩票據的投資 |
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| 總計 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||
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6.商譽和無形資產淨額
商譽
以下是截至2022年3月31日的9個月商譽賬面價值的變動情況:
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| 總價值 |
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| 累計減值 |
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| 賬面價值 |
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| 截至2021年6月30日的餘額 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||||||||
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| 外幣調整(1) |
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| ( |
|
|
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| ( |
| ||||||||||
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| 截至2022年3月31日的餘額 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
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有關截至2021年12月31日的三個月內公司可報告部門的變化的其他信息,請參閲附註17。商譽已分配給該公司的可報告部門如下:
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| 消費者 |
| 商家 |
| 其他 |
| 賬面價值 | ||||
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| 截至2021年6月30日的餘額 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
| 外幣調整(1) |
|
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| ( |
|
|
|
| ( | |||
|
|
|
| 截至2022年3月31日的餘額 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
18
6.商譽和無形資產淨額(續)
無形資產,淨額
無形資產的賬面價值和攤銷
以下是截至2022年3月31日和2021年6月30日的無形資產賬面價值和累計攤銷情況:
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| 截至2022年3月31日 |
| 截至2021年6月30日 |
| ||||||||||||||
|
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|
| 總賬面價值 |
|
| 累計攤銷 |
|
| 賬面淨值 |
|
| 總賬面價值 |
|
| 累計攤銷 |
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| 賬面淨值 |
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| 有限壽命無形資產: |
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| |||
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| 客户關係 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||
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| 軟件和非專利技術 |
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| ( |
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| ( |
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| ||||||
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| FTS專利 |
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| ( |
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| ( |
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| ||||||
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| 商標 |
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| ( |
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| ( |
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| ||||||
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| 有限壽命無形資產總額 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
|
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,有限壽命無形資產的攤銷費用總額約為$
假設2022年3月31日的匯率,下表列出了未來五個財政年度及以後的估計年度攤銷費用。由於收購、使用年限的變化、匯率波動和其他相關因素,未來期間的實際攤銷費用可能與這一估計不同。
| 2022財年 |
| $ |
| |||||||||
| 2023財年 |
|
|
| |||||||||
| 2024財年 |
|
|
| |||||||||
| 2025財年 |
|
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| |||||||||
| 2026財年 |
|
|
| |||||||||
|
| 未來估計的年度攤銷費用總額 |
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
19
7.保險和投資合同項下的資產和投保人負債
保險合同項下的再保險資產和投保人負債
以下是截至2022年3月31日的9個月內再保險資產和投保人在保險合約下的負債的變動情況:
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| 再保險資產(1) |
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| 保險合同(2) |
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| 截至2021年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在保險合約下的利益 |
|
|
|
| ||||
|
| 保險合同項下投保人利益的索賠和減少 |
| ( |
|
| ( |
| ||
|
| 外幣調整(3) |
| ( |
|
|
| |||
|
|
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ |
| $ | ( |
|
(1)計入其他長期資產(見附註5);
(二)計入其他長期負債;
(3)代表ZAR兑美元匯率波動的影響。
本公司與再保險公司訂有協議,以限制其因各種保險合約而蒙受的損失,但如再承保人不能履行其責任,本公司將保留責任。保險合同負債的價值是基於對未來經驗的最佳估計假設加上規定的保證金,這是提供這些產品的市場(即南非)所要求的。得出最佳估計假設加上規定利潤率的過程包括與索賠報告延遲有關的假設(根據平均行業經驗)。
投資合同項下的資產和投保人負債
以下是截至2022年3月31日的9個月內投資合同項下投保人資產和負債的變動情況:
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| 資產(1) |
| 投資合同(2) |
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| 截至2021年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在投資合同下的利益 |
|
|
| ( |
| |||
|
| 外幣調整(3) |
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|
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| ||||
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|
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ |
| $ | ( |
|
(1)計入其他長期資產(見附註5);
(二)計入其他長期負債;
(3)代表ZAR兑美元匯率波動的影響。
20
8.借款
有關借款的更多信息,請參閲公司截至2021年6月30日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表的附註11。
南非
2017年7月經修訂的貸款,包括長期借款(全部償還)和短期貸款(貸款E)
提供短期設施--設施E
截至2022年3月31日,公司的南非短期人民幣透支貸款總額為ZAR
Nedbank貸款,包括短期貸款
截至2022年3月31日,公司與Nedbank Limited的南非短期信貸總額為ZAR
截至2022年3月31日和2021年6月30日,公司已使用了約ZAR
短期信貸安排的動向
以下是公司截至2022年3月31日的短期貸款,截至2022年6月30日至2021年3月31日的短期貸款的變動情況,以及截至2022年3月31日的借款利率:
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| 南非 |
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| 總計 |
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| 人民幣 |
| 內德班克 |
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| ||
| 截至2022年3月31日提供的短期設施 | $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
|
| 透支限制為僅用於自動取款機資金 |
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| ||||||
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| 間接和衍生設施 |
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| ||||||
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| 利率(%),以南非最優惠利率為基礎 |
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| |||||
| 利率(%),基於南非最優惠利率減去 |
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| |||||
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| 已使用透支設施的移動: |
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| ||||
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| 截至2021年6月30日的餘額 |
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| ||||||
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| 已利用 |
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| |||||
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| 已償還 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
| ||
|
|
| 外幣調整(1) |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
| ||
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|
| 截至2022年3月31日的餘額 |
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| ||||
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|
| 限制僅用於自動取款機資金 |
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| |||
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| 已利用的間接和衍生設施中的移動: |
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| ||||
|
| 截至2021年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
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| ||||||
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|
| 擔保被取消 |
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| ( |
|
| ( |
| |||
|
|
| 外幣調整(1) |
|
|
| ( |
|
| ( |
| |||
|
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|
| 截至2022年3月31日的餘額(2) | $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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|
|
|
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21
9.其他應付款
以下彙總了截至2022年3月31日和2021年6月30日的其它應付款明細:
|
|
|
| 3月31日, |
| 6月30日, |
| ||
|
|
|
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 應計項目 |
| $ |
| $ |
| |||
| 條文 |
|
|
|
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| |||
| 其他 |
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| |||
| 應繳增值税 |
|
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| |||
| 與工資單相關的應付款 |
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|
| |||
| 參與商户的結算義務 |
|
|
|
|
| |||
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|
| $ |
| $ |
|
10.資本結構
下表列出了分別在截至2022年和2021年3月31日的9個月未經審計的簡明綜合權益變動表中列報的扣除金庫的股份數量與分別在截至2022年和2021年3月31日的9個月內未歸屬的未既得股權淨值的股份數量之間的對賬:
|
|
| 3月31日, |
| 3月31日, |
|
|
|
| 2022 |
| 2021 |
|
|
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|
|
|
| 扣除庫房後的股份數目: |
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| |
|
| 權益變動表 |
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| ||
|
| 截至期末仍未歸屬的非既有股權 |
|
| ||
| 扣除庫房後的股份數,不包括尚未歸屬的非既有權益股份 |
|
|
11.累計其他綜合損失
下表列出了截至2022年3月31日的三個月內每個組成部分的累計其他綜合(虧損)收入的變化:
|
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| 截至三個月 |
| ||||
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| March 31, 2022 |
| ||||
|
|
|
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|
| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2022年1月1日的餘額 |
|
|
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| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 發放與出售金融債券股權證券有關的外幣兑換儲備(附註5) |
|
|
|
|
| ||||||
|
| 外幣折算儲備變動情況 |
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 截至2022年3月31日的餘額 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
|
22
11.累計其他綜合虧損(續)
下表列出了截至2021年3月31日的三個月內每個組成部分的累計其他綜合(虧損)收入的變化:
|
|
|
|
| 截至三個月 |
| ||||
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|
| March 31, 2021 |
| ||||
|
|
|
|
|
| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2021年1月1日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 與處置Frick銀行相關的外幣轉換儲備的釋放 |
|
| ( |
|
| ( |
| |
|
| 外幣折算儲備變動情況 |
|
| ( |
|
| ( |
| |
|
|
| 截至2021年3月31日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 九個月結束 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
| March 31, 2022 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2021年7月1日的餘額 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 發放與出售金融債券股權證券有關的外幣兑換儲備(附註5) |
|
|
|
|
| ||||||
|
| 與股權會計投資有關的外幣折算準備金變動 |
|
| ( |
|
| ( |
| ||||
|
| 外幣折算儲備變動情況 |
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 截至2022年3月31日的餘額 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
|
a |
|
|
|
| 九個月結束 | ||||
|
|
|
|
| March 31, 2021 | ||||
|
|
|
|
|
| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
| 2020年7月1日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
|
| 與處置Frick銀行相關的外幣轉換儲備的釋放 |
|
| ( |
|
| ( | |
|
| 與股權會計投資有關的外幣折算準備金變動 |
|
|
|
| |||
|
| 外幣折算儲備變動情況 |
|
|
|
| |||
|
|
| 截至2021年3月31日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
23
12.基於股票的薪酬
本公司經修訂及重訂的2015年度股票激勵計劃及若干授予的股票獎勵的歸屬條款載於本公司截至2021年6月30日止年度的10-K表格年報所載經審核綜合財務報表附註16。
股票期權與限制性股票活動
選項
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月的股票期權活動:
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| 股份數量 |
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| 加權平均行權價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (單位:年) |
|
| 合計內在價值 ($'000) |
| 加權平均授權日公允價值 ($) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
| 未償還-2021年6月30日 |
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| |||||||||
|
| 批准--2022年2月 |
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|
|
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|
| ||||||||
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| 已鍛鍊 |
| ( |
|
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|
| - |
|
|
| - | |||||
|
| 被沒收 |
| ( |
|
|
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|
|
|
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| |||||
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|
| 未償還-2022年3月31日 |
|
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| |||||||
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|
|
| 未完成-2020年6月30日 |
|
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|
|
|
| |||||||||
|
| 批准-2020年8月 |
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|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 批准-2020年11月 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 已鍛鍊 |
| ( |
|
|
|
| - |
|
|
| - | |||||
|
| 被沒收 |
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
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|
| 未償還-2021年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司獲獎
僱員被沒收
每個期權的公允價值是在授予之日使用考克斯·羅斯·魯賓斯坦二項模型估計的,該模型使用了下表中所述的假設。估計預期波動率是根據本公司的
|
|
|
|
| 九個月結束 | ||||
|
|
|
|
| 3月31日, | ||||
|
|
|
|
| 2022 |
| 2021 | ||
| 預期波動率 | % |
| % | |||||
| 預期股息 | % |
| % | |||||
| 預期壽命(年) |
|
|
| |||||
| 無風險利率 | % |
| % |
24
12.基於股票的薪酬(續)
股票期權和限制性股票活動(續)
選項(續)
下表列出了截至2022年3月31日已授予和預計將授予的股票期權:
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|
| 數量 股票 |
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| 加權平均行權價 ($) |
|
| 加權平均剩餘合同期限 (單位:年) |
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| 合計內在價值 ($’000) |
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|
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|
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| 已歸屬並期待歸屬--2022年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
這些期權的行權價區間為#美元。
下表列出了截至2022年3月31日可行使的股票期權:
|
|
|
|
|
|
| 數量 股票 |
|
| 加權平均行權價 ($) |
|
| 加權平均剩餘合同期限 (單位:年) |
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| 合計內在價值 ($’000) |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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| 可行使-2022年3月31日 |
|
|
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|
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|
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限制性股票
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月的限制性股票活動:
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| 限制性股票的股份數量 |
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| 加權平均授權日公允價值 ($’000) |
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| 非既得利益-2021年6月30日 |
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| |||||
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| 授權額合計 |
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| ||||
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| 批准--2021年7月 |
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|
| |||
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| 批准--2021年8月 |
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|
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| |||
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| 批准--2021年11月和12月 |
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|
| |||
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| 批准書--2021年12月 |
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| |||
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| 批准--2022年2月 |
|
|
|
|
|
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| |||
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|
| 批准--2022年3月 |
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|
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| |||
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| 授予和歸屬總額--2021年11月和12月 |
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| - |
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| - |
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| 批准--2021年11月和12月 |
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| |||
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| 既得利益--2021年11月和12月 |
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| ( |
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| 沒收 |
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| ( |
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| ( |
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| |||
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| 非既得利益-2022年3月31日 |
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| |||
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|
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|
|
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|
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| 非既得利益-2020年6月30日 |
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|
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|
| |||||
| 既得利益總額 |
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| |||
|
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| 既得利益-2020年8月 |
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| ( |
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|
| ( |
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| |
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| 已歸屬-2020年9月-加速歸屬 |
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| |
|
| 沒收 |
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| ||
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|
|
| 非既得利益-2021年3月31日 |
|
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25
12.基於股票的薪酬(續)
股票期權和限制性股票活動(續)
限制性股票(續)
2021年6月30日,本公司與Chris G.B.Meyer先生簽訂僱傭協議,Meyer先生被任命為本公司集團首席執行官,自2021年7月1日起生效。邁耶先生被授予
邁耶先生及林肯·C·馬裏先生於加入本公司後,均有權獲頒授限制性股票股份,惟彼等須於指定時間內在市場上購買協定價值的股份(“配對獎勵”)。然而,由於公司對他們施加的內幕交易限制,這些高管在此期間無法在市場上購買股票。2021年11月15日,公司修改了這些獎勵的條款,以使高管在經濟上處於同等地位,如下:
(i) 假設高管將在他們的第一次分配中購買他們同意的分配
(Ii)要求高管在公司發佈截至2021年9月30日的三個月的Form 10-Q季度報告後的短期內完成他們商定的分配;
(Iii)如果實際支付的每股價格大於
(Iv)將初始配對獎勵調整為根據第(Ii)和(Iii)項收購的股份總數。配對獎自配對獎頒發一週年起計的三年期間按比例分配。
這些高管在2021年11月至12月期間收購了股份,公司授予這些高管
除非如上所述,
在截至2021年3月31日的9個月內,
在截至2022年3月31日的9個月內,
這個
26
12.基於股票的薪酬(續)
股票期權和限制性股票活動(續)
限制性股票(續)
自2022年1月1日起,公司同意在2022年12月31日到期的合同期內向顧問授予股票以代替現金,以換取向公司提供的服務。如果發生某些約定的事件,合同可以提前終止。顧問已同意接受
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內,公司記錄了基於股票的薪酬費用淨額為$
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| 總收費 |
| 分配給銷售商品、IT處理、服務和支持的成本 |
| 分配給銷售、一般和行政部門 |
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| 截至2022年3月31日的三個月 |
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| 基於股票的薪酬費用 |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 逆轉與股票期權和被沒收的限制性股票有關的股票補償費用 |
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| ( |
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| - |
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| ( |
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| 總計-截至2022年3月31日的三個月 |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 截至2021年3月31日的三個月 |
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| |||
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| 基於股票的薪酬費用 |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 總計-截至2021年3月31日的三個月 |
| $ |
| $ |
| $ |
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a |
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| 總收費 |
| 分配給銷售商品、IT處理、服務和支持的成本 |
| 分配給銷售、一般和行政部門 |
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| 截至2022年3月31日的9個月 |
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| 基於股票的薪酬費用 |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 撤銷與被沒收的股票期權有關的股票補償費用 |
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| ( |
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| ( |
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| 總計-截至2022年3月31日的9個月 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||
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| 截至2021年3月31日的9個月 |
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| 基於股票的薪酬費用 |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 逆轉與股票期權和被沒收的限制性股票有關的股票補償費用 |
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| ( |
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| ( |
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| 總計-截至2021年3月31日的9個月 |
| $ |
| $ |
| $ |
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基於股票的薪酬費用已根據支付給相關員工的現金薪酬的分配分配到銷售、一般和行政部門。
27
12.基於股票的薪酬(續)
截至2022年3月31日,與股票期權相關的未確認薪酬成本總額約為5美元
截至2022年3月31日和2021年6月30日,公司記錄的遞延税項資產約為$
13.(虧損)每股收益
該公司已發行可贖回普通股,可按公允價值以外的金額贖回。贖回公允價值以外的一類普通股增加或減少可贖回普通股的賬面價值,並採用兩類法反映在基本每股收益中。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內,沒有普通股贖回,也沒有對可贖回普通股的賬面價值進行調整。因此,下面提出的兩類方法不包括任何贖回的影響。公司的可贖回普通股在截至2021年6月30日的年度報告中包括的公司經審計的綜合財務報表的附註13中進行了説明。
每股基本(虧損)收益包括符合參與證券定義的限制性股票,因為這些股票有資格以與普通股相同的比率獲得不可沒收的股息等價物。每股基本(虧損)收益是使用兩級法計算的,而每股基本(虧損)收益是截至2022年和2021年3月31日的三個月,只反映未分配的收益。以下計算的每股基本(虧損)收益從分子中剔除了未歸屬限制性股票(參與非歸屬限制性股票)股份的應佔淨虧損,並從分母中剔除了這些未歸屬限制性股票的攤薄影響。
攤薄(虧損)每股收益已計算為在每個期間發行潛在攤薄工具時將會發行的額外普通股的股份數量。由於股票期權不包含不可沒收的股息權,因此股票期權計入採用庫存股方法計算的每股攤薄(虧損)收益,不被視為參與證券。該公司已排除購買員工股票期權
稀釋(虧損)每股收益的計算包括於2018年5月、2018年9月、2020年2月、2021年5月、2021年7月、2021年8月、2021年11月、2021年12月、2022年2月和2022年3月授予員工的部分限制性股票的稀釋效果,因為就稀釋(虧損)每股收益計算而言,這些限制性股票被視為或有可回報股份,並且關於部分限制性股票的歸屬條件已得到滿足。所有授予的歸屬條件在本公司截至2021年6月30日止年度的10-K表格年報所載經審核綜合財務報表附註16中討論。
28
13.(虧損)每股收益(續)
下表列出了可歸因於Net1的淨虧損以及使用兩級法計算基本和稀釋(虧損)每股收益時使用的股票數據:
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| 截至三個月 |
| 九個月結束 |
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| 3月31日, |
| 3月31日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| (單位:千,除 |
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| (單位:千,除 |
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| 百分比和 |
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| 百分比和 |
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| 每股數據) |
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| 每股數據) |
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| 分子: |
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| 可歸因於Net1的淨虧損 |
| $ | ( |
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| $ | ( |
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| $ | ( |
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| $ | ( |
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| 未分配損失 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 分配給普通股股東的百分比 |
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| (計算1) |
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| 每股虧損分子:基本和攤薄 |
| $ | ( |
| $ |
| ( |
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| $ | ( |
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| $ | ( |
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| 分母 |
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| 每股基本(虧損)收益的分母: |
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| 加權平均已發行普通股 |
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| 稀釋性證券的影響: |
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| 股票期權 |
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| 稀釋(虧損)每股收益的分母:調整後的加權平均普通股流通股和假設換股 |
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| 每股虧損: |
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| 基本信息 |
| $ | ( |
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| $ | ( |
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| $ | ( |
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| $ | ( |
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| 稀釋 |
| $ | ( |
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| $ | ( |
|
| $ | ( |
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| $ | ( |
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| |||
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| (計算1) |
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| 基本加權平均已發行普通股(A) |
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| 基本加權--預計將歸屬的已發行普通股和未歸屬限制股的平均水平(B) |
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| 分配給普通股股東的百分比 |
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| (A) / (B) |
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| 截至三個月 |
| 九個月結束 |
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| 3月31日, |
|
| 3月31日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 從利息收到的現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 支付利息的現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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| 繳納所得税的現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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29
14.補充現金流量信息(續)
現金、現金等價物和限制性現金的分類
公司未經審計的簡明綜合現金流量表中包含的現金、現金等價物和限制性現金包括與從公司債務工具中提取的現金有關的限制性現金,以資助自動取款機。這些現金只能用於為自動取款機提供資金,並被認為是受限使用,因此被歸類為受限現金。現金、現金等價物和受限現金還包括某些銀行賬户中已轉讓給Nedbank的現金。由於這筆現金已被質押和割讓,因此不能提取,因此被視為使用受限現金,因此也被歸類為受限現金。參考注8獲取有關公司設施的更多信息。下表列出了截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年6月30日以及2021年6月30日的現金、現金等價物和限制性現金的分類:
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| March 31, 2022 |
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| March 31, 2021 |
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| June 30, 2021 |
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| 現金和現金等價物 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
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| 受限現金 |
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| 現金、現金等價物和限制性現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 截至3月31日的三個月, |
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| 截至3月31日的9個月, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 為計入租賃負債的金額支付的現金 |
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| 來自經營租賃的經營現金流 |
| $ |
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| 以租賃義務換取的使用權資產 |
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| 經營租約 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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15.收入確認
收入的分解
下表列出了按主要收入來源分類的公司收入,包括截至2022年3月31日的三個月的經營部門對賬:
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| 消費者 |
| 商家 |
| 其他 |
| 總計 | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 南非 |
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| 世界其他地區 |
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| 科技產品 |
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| 電信產品和服務 |
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| 貸款收入 |
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| 保險收入 |
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| 帳户持有人費用 |
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| ||||||
| 其他 |
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| ||||||
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| 總收入,來自以下地理位置 |
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| 南非 |
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| ||||
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| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
30
15.收入確認(續)
收入分類(續)
下表列出了按主要收入來源分類的公司收入,包括截至2021年3月31日的三個月的經營部門對賬:
|
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| 消費者 |
| 商家 |
| 其他 |
| 總計 | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 南非(1) |
|
|
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| |||||
|
| 世界其他地區 |
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| |||||
| 科技產品 |
|
|
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| ||||||
| 電信產品和服務 |
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| ||||||
| 貸款收入 |
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| ||||||
| 保險收入 |
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| ||||||
| 帳户持有人費用 |
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| ||||||
| 其他 |
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| ||||||
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| 總收入,來自以下地理位置 |
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| 南非 |
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| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 消費者 |
| 商家 |
| 其他 |
| 總計 | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 南非 |
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| 世界其他地區 |
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| 科技產品 |
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| ||||||
| 電信產品和服務 |
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| ||||||
| 貸款收入 |
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| ||||||
| 保險收入 |
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| 帳户持有人費用 |
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| ||||||
| 其他 |
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| ||||||
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| 總收入,來自以下地理位置 |
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| 南非 |
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| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 消費者 |
| 商家 |
| 其他 |
| 總計 | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 南非(1) |
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| 世界其他地區 |
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| 科技產品 |
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| 電信產品和服務 |
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| 貸款收入 |
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| 帳户持有人費用 |
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| 其他 |
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| 總收入,來自以下地理位置 |
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| 南非 |
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| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
31
16.租契
本公司已在會計指引下訂立分類為營運租賃的租賃安排。這些租賃安排主要涉及租賃公司在南非經營其金融服務業務的公司總部、行政辦公室和分支機構。該公司的經營租約的剩餘租約期限為 和
該公司還簽訂了短期租賃安排,主要是租賃分支機構地點和其他地點,以在南非經營其金融服務業務。本公司於年內的短期租賃開支截至2022年和2021年3月31日的三個月, was $
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| 3月31日, |
| 6月30日, |
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| 2022 |
| 2021 |
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| 以租賃義務換取的使用權資產: |
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| 加權平均剩餘租賃年限(年) |
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| 加權平均貼現率(百分比) |
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| 經營租賃負債的到期日 |
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| 截至六月三十日止年度, |
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| 2022年(不包括截至2022年3月31日的9個月) |
| $ | |
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| 2023 |
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| 2024 |
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| 2025 |
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| 2026 |
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|
| 此後 |
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| 未貼現的經營租賃負債總額 |
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| 扣除計入的利息 |
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| 經營租賃負債總額,包括在 |
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| 經營租賃負債--流動 |
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| 經營租賃負債--長期 |
| $ |
17.運營細分市場
更改內部報告結構並重述以前報告的信息
2021年11月,公司首席運營決策者在成立新的管理團隊和公司決定主要專注於南非市場後,改變了公司的運營和內部報告結構。首席經營決策者已決定主要根據業務線分析公司的經營業績,這些業務線將向客户(消費者)提供的金融服務歸入消費者經營部門,將向公司和其他法律實體提供的商品和服務歸入商户經營部門。
某些活動在業務部門之間的重新分配
在2022財年第二季度,公司重組了其運營部門,將金融服務運營部門向消費者(主要是個人)提供的金融服務與消費者運營部門內為客户提供的處理活動結合起來,並將為商家(主要是公司和法律客户)進行的處理活動從處理運營部門分配到商家運營部門。技術運營部門向客户(主要是公司實體)銷售的硬件和許可證已分配給Merchant運營部門。最後,在南非境外進行的加工活動已從加工業務部門分配到其他業務部門。截至2022年3月31日的三個月和九個月的部門業績反映了經營部門的這些變化。此前報道的信息已被重述。
32
17.運營細分市場(續)
運營細分市場
本公司披露的部門信息反映在管理信息系統報告中,供其首席運營決策者用於決策和報告有關產品和服務的某些實體範圍內的披露,以及實體持有重大資產或報告重大收入的國家。
該公司目前有三個可報告的部門:消費者、商家和其他。Consumer和Merchant主要在南非運營,公司在南非以外的某些當前和遺留活動已分配給我們的其他運營部門。該公司的可報告部門提供不同的產品和服務,需要不同的資源和營銷戰略,但共享公司的資產。
消費者部分包括與向客户提供金融服務有關的活動,包括銀行賬户、貸款和保險產品。本公司每月向所有銀行賬户收取管理費。擁有本公司管理的銀行賬户的客户將獲得發放的卡,這些卡可用於在自動取款機上提取資金或在商户銷售點設備(POS)上進行交易。本公司從為這些客户處理的交易中賺取手續費。該公司還從其他銀行客户使用其ATM或POS進行的交易中賺取手續費。該公司向南非的客户提供短期貸款,從中賺取入會費用和每月服務費。該公司承保人壽保險合同,主要是喪葬福利保單,投保人每月向該公司支付保險費。
商人部分包括與向公司和其他法律實體提供貨物和服務有關的活動。該公司從為其客户進行的處理活動中賺取費用,並從分配預付費通話時間中獲得收入。該公司為其客户提供涉及收集、傳輸和檢索所有交易數據的交易處理服務。這一細分市場還包括向客户銷售硬件和許可證。硬件包括POS設備、SIM卡和其他可臨時發生的消耗品的銷售。許可證包括使用公司開發的某些技術的權利。
另一部分包括我們在南非以外的業務以及IPG在截至2021年6月30日的適用期間的加工活動。
公司/抵銷包括公司總部成本中心和與收購相關的無形資產的攤銷。
33
17.運營細分市場(續)
運營細分市場(續)
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,可報告部門的收入與來自外部客户的收入的對賬如下:
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| 商家 |
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| 截至2021年3月31日的三個月合計 | $ |
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| 可報告的細分市場 |
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| 截至2022年3月31日的9個月的合計 | $ |
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| 商家 |
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| 截至2021年3月31日的9個月合計 | $ |
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本公司根據分部扣除利息、税項、折舊及攤銷前的收益(“EBITDA”)評估分部業績,並根據下一句(“分部調整後的EBITDA”)中提及的項目進行調整。本公司不會將折舊及攤銷、商譽或其他無形資產減值、某些租賃費用(“租賃調整”)、非經常性項目(包括出售投資的收益或虧損、權益證券的公允價值調整、貨幣期權的公允價值調整)、利息收入、利息支出、所得税支出或權益會計投資的虧損計入其應報告部分。租賃調整反映租賃費用不計入分部調整後EBITDA的計算,因此作為一個協調項目報告,以協調可報告分部調整後EBITDA與公司所得税支出前的虧損。
34
17.運營細分市場(續)
運營細分市場(續)
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月,可報告分部衡量的損益與所得税前收入的對賬如下:
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| 截至三個月 |
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| 九個月結束 | ||||||
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| 3月31日, |
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| 3月31日, | ||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
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| 可報告的部門衡量利潤或虧損 | $ | ( |
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| 營業虧損:公司/抵銷 |
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| 租約調整 |
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| 折舊及攤銷 |
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| 權益證券公允價值變動 |
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| 與貨幣期權公允價值調整相關的收益 |
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| 出售股權證券的收益 |
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| 股權會計投資處置虧損--銀行Frick |
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| 處置權益類投資損失 |
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| 利息收入 |
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| 所得税前虧損 | $ | ( |
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| $ | ( |
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17.運營細分市場(續)
運營細分市場(續)
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的補充分部信息:
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| 截至三個月 |
| 九個月結束 | ||||||||
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| 3月31日, |
| 3月31日, | ||||||||
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| 2022 |
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| 2022 |
| 2021 | ||||
| 收入 |
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| 消費者 | $ |
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| 其他 |
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| 分部調整後EBITDA合計 |
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| 公司/淘汰 |
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| 小計 |
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| 減去:租約調整 |
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| 減去:折舊和攤銷 |
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| 總營業虧損 |
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| 消費者 |
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| 用於長期資產的支出 |
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| 商家 |
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| 其他 |
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| 小計:經營分部 |
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| 總計 | $ |
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首席運營決策者審閲的分部信息不包括每個分部的分部資產計量,因為所有重要資產用於所有分部的運營,而不是任何一個分部的運營。該公司沒有分配給特定運營部門的專用資產。因此,嘗試任意分配是沒有意義的,因此沒有提出分段資產分配。
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18.所得税
過渡期所得税
就中期財務報告而言,本公司首先將預計適用於整個會計年度的實際税率適用於普通收入,以確定適當的所得税撥備。這一金額隨後根據重大不尋常項目的税收影響進行調整,例如單獨報告的税法變化、估值免税額和不可扣除的交易相關費用,並對税費產生影響。頒佈税率的任何變動(如適用)對遞延税項資產及負債的期初餘額的累積影響,亦會在頒佈日期發生的過渡期內作為獨立事件計入税項。
南非企業所得税税率預計將從
在截至2022年3月31日的三個月和九個月,公司的有效税率受到公司盈利的南非業務記錄的税費、不可抵扣費用、公司某些南非業務發生的持續虧損以及與就這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值扣除的影響。
截至2021年3月31日止三個月,本公司的實際税率受到以下因素的影響:本公司權益證券的公允價值變動(見附註5)(税率低於南非法定税率)的税務影響、本公司盈利的南非業務所記錄的税項開支、不可抵扣開支、IPG及本公司部分南非業務的持續虧損,以及與確認的遞延税項資產有關的相關估值津貼。
截至2021年3月31日止九個月,本公司的實際税率受到上述公允價值變動的税務影響、本公司盈利的南非業務所記錄的税項開支、不可扣減開支、IPG及本公司若干南非業務的持續虧損,以及與就該等實體產生的營業虧損淨額確認的遞延税項資產相關產生的相關估值津貼所影響,但減值後與本公司一項權益會計投資相關的遞延税項負債轉回,部分抵銷了上述影響。
不確定的税收狀況
於截至2022年3月31日止三個月內,本公司並無重大不確定税務狀況,因此,本公司在其資產負債表上並無與不確定税務狀況有關的應計利息。該公司預計,與其未確認的税收優惠相關的變化不會對其未來12個月的經營業績或財務狀況產生重大影響。
該公司擁有
19.承付款和或有事項
擔保
南非税務局和該公司的某些客户、供應商和其他業務夥伴已要求該公司向他們提供擔保,包括由南非一家銀行出具的備用信用證。本公司須為該等第三方取得該等擔保以經營其業務。
Nedbank已經向這些第三方提供了金額為ZAR的擔保
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19.承付款和或有事項(續)
擔保(續)
截至2022年3月31日,該公司尚未在其綜合資產負債表中確認與這些擔保有關的任何債務。根據這些擔保,公司可以支付的最高潛在金額為ZAR
或有事件
在正常的業務過程中,公司不時會受到各種無關緊要的索賠和訴訟的影響。管理層目前認為,這些其他事項的單獨或整體解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
20. 後續事件
2022年收購
2022年4月收購Connect
於2021年10月31日,本公司與賣方(定義見銷售協議)、Cash Connect管理解決方案專有有限公司(“CCMS”)、Ovobix(RF)專有有限公司(“Ovobix”)、Luxiano 227專有有限公司(“Luxiano”)及K2021477132(南非)專有有限公司(“K2021”,連同CCMS、Ovobix及Luxiano,“連接”)訂立股份銷售協議(“銷售協議”)。根據銷售協議,在其條款及條件的規限下,本公司的全資附屬公司Net1 SA同意收購Connect的所有未償還股權及若干債權,而賣方亦同意出售。這筆交易於2022年4月14日完成。公司已經開始了與這筆交易相關的收購價格分配,但截至2022年5月10日提交本季度報告Form 10-Q之日,這一過程尚未完成。該公司預計將在其經審計的財務報表中包括與此次收購有關的購買對價的初步分配,該報表將包括在截至2022年6月30日的年度報告10-K表格中。
購買的總對價是ZAR
交易的完成取決於慣例的成交條件,包括(1)南非、納米比亞和博茨瓦納競爭主管部門的批准,(2)南非儲備銀行金融監督部門的外匯管制批准,以及(3)獲得某些第三方同意。此外,交易的完成取決於Net1 SA和CCMS各自就總計ZAR達成最終融資協議
南非競爭主管部門批准了這項交易,但須遵守與就業有關的某些公共利益條件,增加歷史上處於不利地位的人和工人的所有權分佈,並投資於供應商和企業發展。為進一步擴大HDP的所有權範圍,Net1需要在實施Connect收購後24個月內建立員工持股計劃(“ESOP”),該計劃符合某些設計原則,以使合併實體的員工受益,以獲得至少價值相當於Net1的股份
該公司認為,此次收購大大推進了其轉變為領先的金融科技平臺的願景,為南非服務不足的消費者和商家提供服務。這一合併具有重要的戰略意義,因為它結合了互補的產品產品以推動更強大的單位經濟效益,促進了可尋址市場向非正式中小企業的擴展,Connect擁有誘人的財務狀況和強勁且有利可圖的增長,合併後的集團將高技能團隊與互補的專業知識合併,並通過向金融系統服務不足的個人和企業提供有尊嚴的金融服務,使合併後的集團能夠更好地服務於南非未得到充分服務的人羣。
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20. 後續活動(續)
新增借款--南非
2017年7月經修訂的貸款,包括長期借款(貸款G和貸款H)和短期貸款(貸款E)
長期設施-設施G和設施H
本公司透過Net1 SA訂立第四項修訂及重述協議,其中包括(其中包括)經修訂及重訂的共同條款協議、高級貸款G協議及高級貸款H協議(統稱為“貸款文件”),該等協議包括經修訂及重訂的共同條款協議、高級貸款G協議及高級貸款H協議(統稱為“貸款文件”),而人民幣及Main Street 1692(RF)專有有限公司(“債務擔保人”)是一家南非公司,其註冊成立的唯一目的是為貸款人的利益持有抵押品並擔任債務擔保人,以及若干其他方。貸款文件於2022年3月通過構成貸款文件一部分的函件協議進一步修訂,本附註中的披露包括經修訂的條款。Net1同意為Net1 SA對貸款人的義務提供擔保。貸款文件在交易完成時生效,公司於2022年4月14日動用了貸款。
貸款文件包含慣例契約,要求Net1 SA維持指定的總資產覆蓋率,將集團現金餘額(如貸款文件中的定義)維持在ZAR以上
根據高級貸款G協議,Net1 SA可以借入高達ZAR的總額
根據高級融資H協議,Net1 SA可以借入高達ZAR的總額
設施G和設施H通過質押公司的某些銀行賬户,以及轉讓Net1在其某些子公司的股份作為擔保。
H融資協議規定,如果Net1在納斯達克全球精選市場的市值(基於納斯達克全球精選市場的收盤價)在任何一天跌至低於相當於ZAR的美元水平,貸款人有權與其管理層和價值資本合作伙伴專有有限公司討論Net1集團的市值
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20. 後續活動(續)
連通的借款
本公司於2022年1月透過CCMS與人民幣訂立設施協議(“CCMS設施協議”)。CCMS設施協議分別於2022年3月和4月通過構成CCMS設施協議一部分的函件協議進一步修訂,本附註中的披露包括經修訂的條款。CCMS設施協議在交易完成時生效。
CCMS設施協議規定了ZAR的全部設施
2022年4月14日,CCMS使用了全部設施A和設施B以及大約ZAR
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| 融資A貸款 |
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| ZAR '000 | ||||
| 總設施 | 扎爾 |
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| March 31, 2023 |
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| March 31, 2024 |
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| March 31, 2025 |
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| March 31, 2026 |
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| March 31, 2027 |
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| March 31, 2028 | 扎爾 | ( |
| 扎爾 |
CCMS融資協議項下的借款以CCMS質押(其中包括)其所有股本股份、其擁有的股本證券的全部股本權益及任何未清償債權作為抵押。CCMS融資協議包含慣例契約,要求CCMS維持特定的償債能力、利息覆蓋和槓桿率。
貸款A貸款和貸款B貸款的利息按季度支付,以約翰內斯堡銀行間同業拆借利率(JIBAR)為基礎,在利息期間(如CCMS貸款協議中所定義)加上(I)的保證金。
VCP證券購買協議
於2022年3月22日,Net1及Net1 SA與Value Capital Partners Produced Limited(“VCP”)訂立證券購買協議(“VCP協議”),根據該協議,VCP將促使其管理的一個或多個基金(“購買基金”)認購,而Net1將有義務發行及出售予購買基金ZAR
此外,Net1、Net1 SA和VCP於2022年3月22日與人民幣簽訂了一份介入權利函件,其中向人民幣提供了履行Net1和Net1 SA在VCP協議下的義務或執行其權利的介入權利,前提是Net1和Net1 SA未能做到這一點,並且在收到該失敗通知的兩個工作日內不對此類失敗進行補救。
向Connect員工授予限制性股票股份
2022年4月14日,公司授予
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論應與我們截至2021年6月30日的Form 10-K年度報告以及本Form 10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表和附註一起閲讀。
前瞻性陳述
表格10-Q中的一些陳述構成前瞻性陳述。這些陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關,涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素,這些風險、不確定因素和其他因素可能會導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、表現或成就與這些前瞻性陳述明示、暗示或推斷的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。這些因素包括,除其他事項外,在截至2021年6月30日的10-K表格年度報告中的第1A項下所列的“風險因素”。在某些情況下,您可以通過諸如“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“可能”或“繼續”等術語或此類術語和其他類似術語的否定詞來識別前瞻性陳述。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不知道我們是否能夠實現積極的未來結果、活動水平、業績或目標。實際事件或結果可能會有很大不同。我們沒有義務在本10-Q表格公佈之日之後更新任何前瞻性陳述,以符合這些陳述以反映意外事件的發生,除非適用法律要求。
您應閲讀本10-Q表格和我們在此引用的文件,以及我們作為證物提交給美國證券交易委員會的文件,並完全瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
最新發展動態
採用新的品牌和身份
隨着我們着手創建一個世界級的金融技術平臺併為增長重新定位,我們顯然需要一個能引起客户和員工共鳴的新身份。對於我們的新身份來説,重要的是真實地表達我們對我們服務的當地社區的承諾,以及我們通過讓普通人和小企業獲得基本金融服務來促進金融包容性的雄心。
幾千年來,牲畜一直被視為安全、社區和財富的象徵,保護牲畜是維護社區尊嚴和驕傲的核心。為了確保儘可能好的保護,在社區中心建造了一個圍欄,在南非通常被稱為“kraal”。克拉爾人被視為一個村莊的社會和經濟心臟,只有最可靠的人才會被委託來照顧和保護它。Lesaka一詞在茨瓦納語和塞蘇託語中的意思是Kraal,這是南非的兩種官方語言,我們的股東同意將現有的公司名稱Net1改為Lesaka,這恰如其分地代表了我們的新集團及其願景。
作為Lesaka,我們的使命是建立和保護我們社區的財務福祉,我們的意圖是通過提供廣泛的基本金融服務來保護弱勢羣體和未得到充分服務的人。
我們戰略重點領域的最新情況
在上一季度,我們傳達了以下四個關鍵支柱,這些支柱對於我們公司的成功轉型以及成為領先的南非全方位服務平臺金融科技來説仍然至關重要:
發展現有的商户業務;
使消費者業務恢復盈虧平衡;
將我們的組織轉變為世界級的金融科技平臺;以及
加強我們與關鍵利益攸關方的關係。
在整個第三季度,為實現這些支柱的每一項重點工作都帶來了積極的勢頭,重新定位了業務,以抓住我們的商家和消費者業務的長期增長機會。
發展現有的Merchant業務
2022年4月14日,我們宣佈完成對Connect Group的收購,代價為38億茲羅提(2.64億美元)。本次變革性收購將本集團定位為領先的金融科技公司,為正規和非正規行業的消費者(“B2C”)和商家(“B2B”)提供廣泛的金融服務和產品。
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在南非,大約有140萬家非正式的微型、小型和中型企業(“MSME”),大約有70萬家正式的微型和中型企業。憑藉市場領先的實惠產品和技術,Connect Group處於有利地位,將繼續在MSME行業實現增長。Connect Group的MSME產品與我們針對較大商户的EasyPay平臺和我們的銷售點業務相結合,提供了一套產品和服務,以滿足南非所有商户的需求。
Connect Group首席執行官史蒂夫·海爾布倫先生於2022年4月14日加入我們的董事會,將負責我們的Merchant業務。整合Connect Group將是我們在本財年剩餘時間的重點領域,以確保我們利用此次收購帶來的增長機會。
請參閲我們的未經審計的簡明綜合財務報表,以提供與收購相關的其他信息。
使消費者業務恢復盈虧平衡
我們在使消費者部門恢復盈虧平衡方面取得了重大進展,並受到鼓舞,部門調整後的EBITDA虧損為690萬美元(其中包括590萬美元的重組成本),或經與Project Spring相關的590萬美元重組成本調整後的100萬美元。然而,將業務和文化從專注於高效發放贈款的後勤工作轉變為以銷售為重點的組織仍然是我們關注的一個挑戰。我們已經開始了培訓和建設我們的銷售隊伍的工作,但這需要時間。我們繼續努力,爭取在第四季度末為我們的消費者業務實現每月分部調整後的EBITDA盈虧平衡,然而,某些因素可能需要比最初預期更長的時間。
與一年前相比,消費者部門的表現繼續有相當大的改善,2022財年第三季度通過重點關注之前傳達的三個槓桿,實現了積極的勢頭:
通過推動客户獲取,增加活躍的EPE賬户數量;
改善ARPU,以增加交叉銷售為基礎;以及
優化成本結構,堅持以客户為中心。
推動客户獲取方面的進展
我們的總客户羣淨增了約38,300名活躍客户,其中約9,700名是EPE Lite客户,約28,600名是EPE客户,本季度末的活躍客户略高於110萬。這一活躍賬户的增長速度慢於我們的預期。然而,我們在本季度登記了13.6萬個賬户開立總額,並啟動了專注於提高賬户激活和利用率的工作流。這包括引入專門的呼叫中心,專注於幫助客户激活他們的賬户,並主動解決他們在激活過程中可能面臨的任何問題。此外,我們的銷售團隊現在是根據賬户激活而不是賬户開立來激勵的。
利用改進的數據分析和持續的市場研究,我們繼續更好地洞察我們的客户及其需求,使我們能夠制定有效的營銷活動和激勵措施,以推動客户增長。2022年3月下旬啟動了一項促銷活動,對新賬户的開立和激活產生了積極影響,我們預計這一勢頭將持續到2022財年第四季度。
交叉銷售的研究進展
ARPU與我們的目標ARPU範圍大致保持一致。截至本季度末,我們擁有約415,000筆活躍貸款,相當於我們活躍的EPE客户基礎的38%滲透率,截至2022年3月31日,貸款總額為3.59億ZAR(2470萬美元),與2021年3月相比,ZAR增長了6%。儘管平均貸款規模增長至1,417雷亞爾,同比增長10%,但由於我們繼續應用謹慎的信用評分和負責任的貸款文化,本季度的組合損失率(以期內註銷貸款佔總貸款賬面的百分比計算)仍然很低,約為1.0%。
我們的殯葬保險產品為我們的交叉銷售戰略提供了重要的增長機會,滲透率平均為活躍客户基礎的18%。本季度推出了超過5,500份新的獨立保單,使有效保單總數增至約247,300份,與2021年3月相比增加了3.8%。
本季度共收到52台自動取款機。隨着時間的推移,這些自動櫃員機將提供更多的交叉銷售機會,因為它們能夠包括銷售增值服務、貸款和保險的附加功能。他們的“穿牆”安裝允許他們部署在客户可以全天候訪問的地點。
42
成本優化研究進展
為了優化整體成本基礎,並推動業務向以銷售為重點和客户解決方案驅動的金融服務組織發展,我們在2022財年啟動了Project Spring。項目重點是我們金融服務業務的重組和分銷網絡的合理化。根據項目Spring,我們對分銷網絡進行了詳細的審查,以確定業績不佳的分支機構並優化我們的存在點,同時正在進行一項重要的工作,以確保我們的ATM足跡滿足客户羣的需求。我們還根據南非《勞資關係法》(“勞動法”)第189A條啟動了裁員程序。第189A條規定,僱主在裁員前,必須在60天內諮詢任何受裁員程序影響的人。我們於2022年1月10日開始這一過程,並在2022年3月完成這一過程,在2022財年第三季度記錄了590萬美元的總費用。有關其他資料,請參閲我們的未經審計簡明綜合財務報表附註1。
對許多員工來説,189A條款的程序現在已經完成,是一段艱難和不確定的時期。
在優化現金分配和ATM網絡方面取得了重大進展。我們龐大的移動自動取款機機隊以及相關的分銷和安全成本已經消除。在審查了自動取款機的投放情況後,我們超過50%的自動取款機網絡現在位於零售商,與我們的分支機構相比,這提供了更大的客流量和更長的運營時間。
我們估計,Project Spring每年節省的總成本超過3.0億ZAR。
將我們的組織轉變為世界級的金融科技平臺
建立一個世界級的金融科技平臺需要非常有才華的人,需要一個他們能夠超越別人的環境,需要一個清晰的願景和戰略,每個人都要保持一致,並理解自己在實現這一願景中所扮演的角色。
2022年3月1日,Naeem Kola先生加入我們的董事會,成為我們集團的首席財務官。同一天,亞歷克斯·史密斯先生辭去了首席財務官一職,辭去了我們董事會的職務,開始擔任首席會計官的新職務。在本季度,我們還成功招聘了一名法律和公司祕書主管Verna Douman。Verna是一名合格的經驗豐富的律師,在企業、銀行和金融領域擁有超過25年的經驗。
新的高級領導小組的大多數人已經最後確定,現在都已開始他們的僱用合同。領導團隊擁有深厚的相關經驗,能夠履行公司的使命,並具備必要的治理結構。
繼南非競爭法庭批准Connect Group收購後,他們的批准還需公司實施員工股份交易(ESOP),至少佔公司已發行股份的3%,以增加歷史上處於不利地位的人和工人的所有權分佈。如果在Connect Group交易實施之日起24個月內,公司連續3個季度實現淨利潤為正,則員工持股計劃應增加至已發行股份的5%。員工持股計劃的最終結構取決於股東的批准以及相關的監管和治理批准。
提高利益相關者的參與度
我們繼續通過在地方、省和國家一級的積極參與,與南非社會保障協會建立關係,以便更好地瞭解他們的需求,以及我們如何幫助和改進向1200多萬贈款接受者提供社會贈款。本季度在這方面取得了良好的進展。
投資
在本季度,我們在MobiKwik的投資的賬面價值沒有變化。MobiKwik於2021年7月提交了紅鯡魚招股説明書草案,初衷是在2021年11月完成首次公開募股。考慮到當前的市場狀況,MobiKwik決定推遲首次公開募股,並將隨着市場狀況的變化重新評估他們的選擇。MobiKwik一直專注於其Buy Now Pay Late(BNPL)服務,去年在這一領域實現了顯著增長。
2022年3月15日,Cell C的最大股東Blue Label Telecom Limited宣佈,它已與Cell C和多個Cell C財務利益相關者達成了一份不具約束力的條款説明書(《傘形重組條款説明書》)。根據傘形重組條款説明書,Cell C將進行重組和再融資,目的是去槓桿化其資產負債表,為其提供運營和發展業務的流動性,並定位為實現長期成功,以造福於其客户、員工、債權人、股東和其他利益相關者。詳細協議將具有約束力,目前正在準備過程中,將納入傘形重組條款説明書中所載的條款和條件。截至2022年3月31日,我們對Cell C的投資的賬面價值為0美元(零)。
43
新冠肺炎的影響
雖然到目前為止,我們還沒有經歷過新冠肺炎疫情的重大中斷,但由於許多不確定性,包括疾病的嚴重性、疫情的持續時間、政府當局可能採取的行動、對我們客户的影響以及第一部分第1A項中確定的其他因素,我們無法準確預測新冠肺炎將產生的影響。風險因素-我們無法確定新冠肺炎大流行將對我們未來的財務狀況、運營、現金流和股票價格產生的全面影響“在截至2021年6月30日的10-K表格年度報告中。我們將繼續評估對我們業務、綜合經營結果和財務狀況的影響的性質和程度。
關鍵會計政策
我們未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的,該準則要求管理層對影響已報告資產和負債額以及或有資產和負債披露的未來事件做出估計和假設,包括當前經濟環境中因新冠肺炎爆發而持續存在的不確定性。由於未來事件及其影響不能絕對確定,因此,估計的確定需要管理層基於各種假設和其他決定因素做出判斷,例如歷史經驗、當前和預期的市場狀況以及某些科學的評估技術。
關鍵會計政策是那些反映重大判斷或不確定性的政策,在不同的假設和條件下可能會導致重大不同的結果。我們在截至2021年6月30日的Form 10-K年度報告中確定了以下關鍵會計政策,這些政策有更詳細的描述:
C單元的投資估值;
權益會計投資和其他權益證券的可回收性;
企業合併和商譽的可恢復性;
通過收購獲得的無形資產;
遞延納税;
股票薪酬;以及
應收賬款和壞賬準備。
最近通過的會計公告
請參閲本公司未經審核簡明綜合財務報表附註1,以全面説明所採納的會計聲明,包括採納日期及對本公司未經審核簡明綜合財務報表的影響。
截至2022年3月31日尚未採用的最近會計聲明
有關截至2022年3月31日尚未採用的最新會計聲明的完整描述,請參閲我們的未經審計的簡明綜合財務報表的附註1,包括預期採用日期以及對我們的財務狀況、運營結果和現金流的影響。
貨幣匯率信息
實際匯率
本報告所列期間及期間終了時的實際匯率如下:
表1 | 截至三個月 |
| 九個月結束 |
| 截至的年度 | ||||
| 3月31日, |
| 3月31日, |
| 6月30日, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2021 |
ZAR:美元平均匯率 | 15.2360 |
| 14.9650 |
| 15.0965 |
| 15.8390 |
| 15.4146 |
最高ZAR:期間美元匯率 | 15.9536 |
| 15.4724 |
| 16.2968 |
| 17.6866 |
| 17.6866 |
最低ZAR:期間美元匯率 | 14.4916 |
| 14.4689 |
| 14.1630 |
| 14.4689 |
| 13.4327 |
期末匯率 | 14.5526 |
| 14.8278 |
| 14.5526 |
| 14.8278 |
| 14.3010 |
44
用於財務報告目的的換算匯率
我們被要求每月將我們的運營結果從ZAR轉換為美元。因此,用於轉換截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的數據的平均費率與上表所示的平均值略有不同。我們在顯示運營結果時使用的換算率是下表所示的換算率:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至三個月 |
| 九個月結束 |
| 截至的年度 | ||||
表2 | 3月31日, |
| 3月31日, |
| 6月30日, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2021 |
收入和支出項目:1美元=ZAR | 15.6119 |
| 14.9575 |
| 14.9875 |
| 16.1174 |
| 15.7162 |
資產負債表項目:1美元=ZAR | 14.5526 |
| 14.8278 |
| 14.5526 |
| 14.8278 |
| 14.3010 |
經營成果
我們對綜合運營總體結果的討論是基於我們的未經審計的簡明合併財務報表它們是根據美國公認會計準則編制的。我們以美元分析我們的運營結果,如未經審計的簡明合併財務報表,並補充到ZAR,因為ZAR是貢獻我們大部分收入的實體的功能貨幣,也是我們大多數交易最初發生和衡量的貨幣。由於美元和ZAR之間的貨幣波動對我們報告的業績有重大影響,而且我們使用美元作為我們的報告貨幣,我們相信,補充介紹我們在ZAR的運營結果有助於投資者瞭解我們業務的潛在趨勢的變化。
我們的運營部門收入在“-按運營部門劃分的運營結果”中顯示,代表在公司間抵銷之前每個運營部門的總收入。總運營部門收入與我們的未經審計的簡明合併財務報表包含在備註中17與這些聲明不符。我們的CODM根據部門的利息、税項、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)評估部門業績,並根據下一句中提到的項目(“部門調整後的EBITDA”)進行調整。我們不會將折舊及攤銷、商譽或其他無形資產減值、某些租賃費用(“租賃調整”)、非經常性項目(包括出售投資的收益或虧損、權益證券的公允價值調整、貨幣期權的公允價值調整)、利息收入、利息支出、所得税支出或權益會計投資的虧損計入我們的報告分部。租賃調整反映的租賃費用不計入分部調整後EBITDA的計算,因此作為一個協調項目報告,以便將可報告分部的分部調整後EBITDA與公司扣除所得税支出前的虧損進行協調。本公司未經審計的簡明綜合財務報表附註17包括該分部調整後的EBITDA與最接近的公認會計原則計量(所得税前淨收益(虧損))的對賬。除非另有説明,以下討論中提及的EBITDA指的是分部調整後的EBITDA。
45
我們從三個相互關聯但又相互獨立的運營部門來分析我們的業務和運營:(1)消費者、(2)商家和(3)其他。此外,不能直接分配給任何其他經營部門的公司和公司辦公室活動,以及任何部門間的沖銷,都包括在公司/沖銷中。
2022財年第三季度與2021財年第三季度相比
與上一年同期相比,以下因素對我們在2022財年第三季度的運營結果產生了重大影響:
更高的收入:我們在ZAR的收入增長了27%,主要是由於硬件銷售的增加,商户交易處理費用的增加,以及貸款和保險收入的適度增長,但這部分被預付費通話時間銷售額的下降所抵消;
更低的運營虧損:營業虧損減少,ZAR較上一季度改善31%,主要是由於收入增加、關閉虧損的IPG業務以及我們的消費者業務實施了各種成本削減計劃。在本季度內,我們記錄了一筆590萬美元的重組費用,與我們於2022年1月開始的裁員程序有關;以及
外匯走勢:美元兑ZAR匯率上漲4% 在2022財年第三季度,這影響了我們報告的業績。
合併後的總體運營結果
這一討論是基於根據美國公認會計準則編制的金額。
下表顯示了構成我們的運營報表的項目的變化,包括美元和ZAR:
表3 | 以美元計算 | ||||
| 截至3月31日的三個月, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 | |
收入 | 35,202 |
| 28,828 |
| 22% |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 23,008 |
| 23,096 |
| (0%) |
銷售、一般和行政管理 | 15,184 |
| 18,892 |
| (20%) |
折舊及攤銷 | 463 |
| 1,132 |
| (59%) |
重組成本 | 5,852 |
| - |
| NM |
與Connect Group收購相關的交易成本 | 116 |
| - |
| NM |
營業虧損 | (9,421) |
| (14,292) |
| (34%) |
權益證券公允價值變動 | - |
| 10,814 |
| NM |
與貨幣期權公允價值調整相關的收益 | 6,120 |
| - |
| NM |
處置權益類投資損失 | 346 |
| - |
| NM |
出售股權證券的收益 | 720 |
| - |
| NM |
股權會計投資處置虧損--銀行Frick | - |
| 472 |
| NM |
利息收入 | 761 |
| 606 |
| 26% |
利息支出 | 691 |
| 744 |
| (7%) |
所得税費用前虧損 | (2,857) |
| (4,088) |
| (30%) |
所得税費用 | 470 |
| 2,171 |
| (78%) |
權益類投資未計收益前淨虧損 | (3,327) |
| (6,259) |
| (47%) |
權益類投資收益 | - |
| 55 |
| NM |
可歸因於我們的淨虧損 | (3,327) |
| (6,204) |
| (46%) |
46
表4 | 在南非蘭特 | ||||
| 截至3月31日的三個月, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| ZAR ’000 |
| ZAR ’000 | 變化 | |
收入 | 549,571 |
| 431,195 |
| 27% |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 359,199 |
| 345,458 |
| 4% |
銷售、一般和行政管理 | 237,051 |
| 282,577 |
| (16%) |
折舊及攤銷 | 7,228 |
| 16,932 |
| (57%) |
重組成本 | 91,361 |
| - |
| NM |
與Connect Group收購相關的交易成本 | 1,811 |
| - |
| NM |
營業虧損 | (147,079) |
| (213,772) |
| (31%) |
權益證券公允價值變動 | - |
| 161,750 |
| NM |
與貨幣期權公允價值調整相關的收益 | 95,545 |
| - |
| NM |
處置權益類投資損失 | 5,402 |
| - |
| NM |
出售股權證券的收益 | 11,241 |
| - |
| NM |
股權會計投資處置虧損--銀行Frick | - |
| 7,060 |
| NM |
利息收入 | 11,881 |
| 9,064 |
| 31% |
利息支出 | 10,788 |
| 11,128 |
| (3%) |
所得税費用前虧損 | (44,602) |
| (61,146) |
| (27%) |
所得税費用 | 7,338 |
| 32,473 |
| (77%) |
權益類投資未計收益前淨虧損 | (51,940) |
| (93,619) |
| (45%) |
權益類投資收益 | - |
| 823 |
| NM |
可歸因於我們的淨虧損 | (51,940) |
| (92,796) |
| (44%) |
收入增加的主要原因是硬件銷售增加、商户交易處理費用增加以及貸款和保險收入温和增長,但這部分被預付費通話時間銷售額下降所抵消。
售出貨品、資訊科技處理、服務及支援的成本增加,主要是由於與硬件銷售有關的成本上升,以及與商户交易處理活動增加有關的開支增加所致,但有關增幅因我們的消費者業務實施多項降低成本措施,以及預付費通話時間成本下降而部分抵銷。
在ZAR,銷售、一般及行政開支減少,既是由於關閉IPG後產生的與IPG相關的費用減少,也是由於我們的成本削減舉措帶來的一些好處,但與我們的高級管理團隊的增長相關的與員工相關的費用增加,以及通脹增加對與員工相關的費用的同比影響部分抵消了這一下降。
折舊和攤銷減少的主要原因是與在過去12個月中完全折舊的有形資產相關的整體折舊減少。
我們於2022年1月10日開始裁員,並在2022財年第三季度產生了590萬美元的重組費用。
與收購Connect Group相關的交易成本包括支付給外部服務提供商的各種諮詢服務費用。
我們在2022財年第三季度和2021財年第三季度的運營虧損率分別為22.9%和41.8%。我們在“--按經營部門劃分的經營業績”一節中討論了經營虧損率的構成。
股權證券公允價值在2021財年第三季度的變化,代表與MobiKwik相關的非現金公允價值調整收益。我們繼續將我們在Cell C的投資保持在0美元(零)。關於MobiKwik公允價值計算的方法和投入,請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的附註5,對於單元C的公允價值計算,請參閲附註4。
與貨幣期權公允價值調整相關的收益是對2021年11月簽訂的外匯期權合約進行的按市值計價的淨調整,目的是管理貨幣波動的風險,並確定將用於部分Connect Group Purchase對價結算的美元金額。該外匯期權合約於2022年2月24日到期。有關這些貨幣期權的更多信息,請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表的附註4。
在2022財年第三季度,我們記錄了與出售我們在股權證券中的全部權益相關的70萬美元的收益。有關這一收益的更多信息,請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表的附註5。
47
在2022財年第三季度,我們記錄了與出售我們在Finond的一小部分投資有關的30萬美元的虧損。有關本次出售的更多信息,請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註5。
在2021財年第三季度,我們記錄了與出售Bank Frick相關的50萬美元虧損。
盈餘現金的利息從60萬美元(910萬茲拉爾)增加到80萬美元(1190萬茲拉爾),主要是由於2022財年第三季度以ZAR計價的平均現金餘額和利率上升。ZAR計價的現金餘額較高,是因為我們將美元基金轉換為ZAR,以預期Connect Group的收購完成。
利息支出從70萬美元(1,110萬茲拉爾)降至70萬美元(1,080萬茲拉爾),這主要是由於我們的自動取款機設施為自動取款機提供資金的利用率降低,這一下降被2022財年第三季度較高的利率部分抵消。
2022財年的税收支出為50萬美元(ZAR 730萬),而2021財年為220萬美元(ZAR 3250萬)。我們2022財年的有效税率受到我們盈利的南非業務記錄的税費、不可扣除的費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼的影響。
我們2021財年的有效税率受到以下因素的影響:我們股權證券公允價值變動的税收影響(税率低於南非法定税率)、與我們盈利的南非業務相關的税費、不可扣除的費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值扣除。
銀行Frick在2021財年第三季度被出售,在出售之前一直使用權益法進行會計處理。Finond在約翰內斯堡證券交易所上市,並報告了我們第一季度的六個月業績和第四季度的年度業績。下表顯示了我們的權益會計投資的相對(虧損)收益:
表5 | 截至3月31日的三個月, | |||
| 2022 |
| 2021 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 |
銀行弗裏克 | - |
| 177 | NM |
淨收入份額 | - |
| 177 | NM |
其他 | - |
| (122) | NM |
淨虧損份額 | - |
| (122) | NM |
權益類投資的總虧損 | - |
| 55 | NM |
按經營部門分列的經營結果
收入的構成和我們的業務活動對營業(虧損)收入的貢獻如下:
表6 |
| 以美元計算 | ||||||||
|
| 截至3月31日的三個月, | ||||||||
|
| 2022 |
| 的百分比 |
| 2021 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
運營細分市場 | $ ’000 | 總計 | $ ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 16,429 |
| 47% |
| 16,236 |
| 56% |
| 1% |
商家 |
| 18,478 |
| 52% |
| 12,171 |
| 42% |
| 52% |
其他 |
| 397 |
| 1% |
| 421 |
| 1% |
| (6%) |
小計:經營分部 |
| 35,304 |
| 100% |
| 28,828 |
| 99% |
| 22% |
公司/淘汰 |
| (102) |
| - |
| - |
| 1% |
| NM |
總合並收入 |
| 35,202 |
| 100% |
| 28,828 |
| 100% |
| 22% |
部門調整後的EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| (6,866) |
| 85% |
| (7,610) |
| 63% |
| (10%) |
商家 |
| 1,271 |
| (16%) |
| 273 |
| (2%) |
| 366% |
其他 |
| 87 |
| (1%) |
| (3,315) |
| 27% |
| NM |
分部調整後EBITDA合計 |
| (5,508) |
| 68% |
| (10,652) |
| 88% |
| (48%) |
公司/淘汰 |
| (2,560) |
| 32% |
| (1,404) |
| 12% |
| 82% |
小計 |
| (8,068) |
| 100% |
| (12,056) |
| 100% |
| (33%) |
減去:租約調整 |
| 890 |
|
|
| 1,104 |
|
|
|
|
減去:折舊和攤銷 |
| 463 |
|
|
| 1,132 |
|
|
|
|
合併營業虧損總額 |
| (9,421) |
|
|
| (14,292) |
|
|
|
|
48
表7 |
| 在南非蘭特 | ||||||||
|
| 截至3月31日的三個月, | ||||||||
|
| 2022 |
| 的百分比 |
| 2021 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
運營細分市場 | ZAR ’000 | 總計 | ZAR ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 256,488 |
| 47% |
| 242,850 |
| 56% |
| 6% |
商家 |
| 288,477 |
| 52% |
| 182,048 |
| 42% |
| 58% |
其他 |
| 6,198 |
| 1% |
| 6,297 |
| 1% |
| (2%) |
小計:經營分部 |
| 551,163 |
| 100% |
| 431,195 |
| 99% |
| 28% |
公司/淘汰 |
| (1,592) |
| - |
| - |
| 1% |
| NM |
總合並收入 |
| 549,571 |
| 100% |
| 431,195 |
| 100% |
| 27% |
部門調整後的EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| (107,191) |
| 85% |
| (113,827) |
| 63% |
| (6%) |
商家 |
| 19,843 |
| (16%) |
| 4,083 |
| (2%) |
| 386% |
其他 |
| 1,358 |
| (1%) |
| (49,584) |
| 27% |
| NM |
分部調整後EBITDA合計 |
| (85,990) |
| 68% |
| (159,328) |
| 88% |
| (46%) |
公司/淘汰 |
| (39,966) |
| 32% |
| (21,000) |
| 12% |
| 90% |
小計 |
| (125,956) |
| 100% |
| (180,328) |
| 100% |
| (30%) |
減去:租約調整 |
| 13,895 |
|
|
| 16,513 |
|
|
|
|
減去:折舊和攤銷 |
| 7,228 |
|
|
| 16,932 |
|
|
|
|
合併營業虧損總額 |
| (147,079) |
|
|
| (213,773) |
|
|
|
|
消費者
分部收入增加主要是由於貸款和保險收入增加,以及賬户持有人費用略有增加。我們在2022財年第三季度開始了緊縮程序,並記錄了590萬美元的費用,這筆費用包括在分部EBITDA虧損中,有關這一程序的更多信息,請參閲我們的未經審計的精簡合併財務報表的附註1。分部EBITDA虧損減少的主要原因是實施了各種降低成本的舉措。
我們2022財年第三季度和2021財年第三季度的EBITDA虧損利潤率(EBITDA虧損除以收入)分別為(41.8%)和(46.9%)。
下表顯示了我們消費者運營部門的EBITDA,並説明瞭2022財年第三季度的EBITDA,包括和不包括重組成本:
表8 |
|
|
|
|
| 在南非蘭特 | ||||
|
|
|
|
|
| 截至3月31日的三個月, | ||||
|
|
|
|
|
| 2022 |
| 2021 |
| 更改百分比 |
運營細分市場 |
|
|
|
|
| ZAR ’000 | ZAR ’000 | |||
EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
|
|
|
|
| (107,191) |
| (113,827) |
| (6%) |
重組成本 |
|
|
|
|
| 91,361 |
| - |
| NM |
不包括重組成本的消費者 |
|
|
|
|
| (15,830) |
| (113,827) |
| (86%) |
EBITDA利潤率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
|
|
|
|
| (42%) |
| (47%) |
|
|
不包括重組成本的消費者 |
|
|
|
|
| (6%) |
| (47%) |
|
|
商家
由於硬件銷售和加工費增加,部門收入增加,但預付費通話時間銷售額的減少部分抵消了這一增長。分部EBITDA的增長主要是由於硬件銷售的增長。
我們2022財年第三季度和2021財年第三季度的EBITDA利潤率分別為6.9%和2.2%。
49
其他
其他包括IPG在2021財年的活動以及我們在南非以外的其他業務,主要是博茨瓦納。
由於IPG在2021財年關閉後收入下降,部門收入下降。在通過IPG進行的虧損活動結束後,我們在2022財年第三季度記錄了EBITDA貢獻。
在2022年和2021年第三財季,我們其他部門的EBITDA(虧損)利潤率分別為21.9%和787.4%。
公司/淘汰
我們的公司支出通常包括與收購相關的無形資產攤銷;與公司行動相關的支出;與遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案有關的支出;非僱員董事酬金;某些員工和高管獎金;基於股票的薪酬;律師費;審計費;董事和高級管理人員的保險費;抵銷分錄;以及從2022財年起我們集團首席執行官的薪酬。
與上一財年相比,我們2022財年的企業支出有所增加,原因是員工成本上升,董事和高級管理人員保險費增加,以及基於股票的薪酬費用上升。2021財年包括60萬美元的未實現外匯收益,這也影響了可比性。我們2022財年的公司費用包括與收購Connect Group相關的10萬美元(180萬茲拉爾)的交易相關費用。我們預計在2022財年第四季度將產生與Connect Group交易相關的額外費用。
50
2022財年年初至今與2021財年年初相比
與上一財年同期相比,以下因素對我們在2022財年迄今的運營結果產生了重大影響:
收入減少:我們在ZAR的收入下降了3%,主要是由於預付費通話時間銷售額下降,但硬件銷售額的增加、商户交易處理費的增加以及貸款和保險收入的温和增長部分抵消了這一下降;
更低的運營虧損:營業虧損減少,ZAR較上一季度改善31%,主要是由於關閉了虧損的IPG業務以及我們的消費者業務實施了各種降低成本的措施。在截至2022財年的一年中,我們記錄了590萬美元的重組費用,這與我們於2022年1月開始的裁員程序有關;
重大交易成本:我們花費了180萬美元與收購Connect Group相關的交易成本;以及
外匯走勢:美元兑ZAR匯率下跌4% 在本年度至2022財年期間,這影響了我們報告的業績。
合併後的總體運營結果
這一討論是基於根據美國公認會計準則編制的金額。
下表顯示了構成我們的運營報表的項目的變化,包括美元和ZAR:
表9 | 以美元計算 | ||||
| 截至3月31日的9個月, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 | |
收入 | 100,820 |
| 96,269 |
| 5% |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 67,795 |
| 73,895 |
| (8%) |
銷售、一般和行政管理 | 53,372 |
| 59,517 |
| (10%) |
折舊及攤銷 | 2,084 |
| 3,129 |
| (33%) |
重組成本 | 5,852 |
| - |
| NM |
與Connect Group收購相關的交易成本 | 1,790 |
| - |
| NM |
營業虧損 | (30,073) |
| (40,272) |
| (25%) |
權益證券公允價值變動 | - |
| 25,942 |
| NM |
與貨幣期權公允價值調整相關的收益 | 3,691 |
| - |
| NM |
處置權益類投資損失 | 346 |
| 13 |
| 2,562% |
出售股權證券的收益 | 720 |
| - |
| NM |
股權會計投資處置虧損--銀行Frick | - |
| 472 |
| NM |
利息收入 | 1,463 |
| 1,934 |
| (24%) |
利息支出 | 2,272 |
| 2,168 |
| 5% |
所得税費用前虧損 | (26,817) |
| (15,049) |
| 78% |
所得税費用 | 754 |
| 4,549 |
| (83%) |
權益會計投資未計虧損前淨虧損 | (27,571) |
| (19,598) |
| 41% |
權益類投資損失 | (1,156) |
| (20,098) |
| (94%) |
可歸因於我們的淨虧損 | (28,727) |
| (39,696) |
| (28%) |
51
表10 | 在南非蘭特 | ||||
| 截至3月31日的9個月, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| ZAR ’000 |
| ZAR ’000 | 變化 | |
收入 | 1,511,040 |
| 1,551,606 |
| (3%) |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 1,016,078 |
| 1,190,996 |
| (15%) |
銷售、一般和行政管理 | 799,912 |
| 959,260 |
| (17%) |
折舊及攤銷 | 31,233 |
| 50,431 |
| (38%) |
重組成本 | 87,706 |
| - |
| NM |
與Connect Group收購相關的交易成本 | 26,828 |
| - |
| NM |
營業虧損 | (450,717) |
| (649,081) |
| (31%) |
權益證券公允價值變動 | - |
| 418,118 |
| NM |
與貨幣期權公允價值調整相關的收益 | 55,319 |
| - |
| NM |
處置權益類投資損失 | 5,186 |
| 210 |
| 2,370% |
出售股權證券的收益 | 10,791 |
| - |
| NM |
股權會計投資處置虧損--銀行Frick | - |
| 7,607 |
| NM |
利息收入 | 21,927 |
| 31,171 |
| (30%) |
利息支出 | 34,052 |
| 34,943 |
| (3%) |
所得税費用前虧損 | (401,918) |
| (242,552) |
| 66% |
所得税費用 | 11,301 |
| 73,318 |
| (85%) |
權益會計投資未計虧損前淨虧損 | (413,219) |
| (315,870) |
| 31% |
權益類投資損失 | (17,326) |
| (323,928) |
| (95%) |
可歸因於我們的淨虧損 | (430,545) |
| (639,798) |
| (33%) |
收入減少的主要原因是預付費通話時間銷售額下降,但硬件銷售增加、商户交易處理費用增加以及貸款和保險收入温和增長部分抵消了這一下降。
銷售商品、IT處理、服務和支持成本的下降主要是由於我們的消費者業務實施了各種降低成本的舉措,預付費通話時間銷售成本降低,但硬件銷售成本增加、與交易費用相關的成本增加以及與保險相關的索賠經驗增加,部分抵消了這一下降。
在ZAR,銷售、一般及行政開支減少,主要是由於關閉後IPG相關開支減少,以及我們的成本削減措施帶來的一些好處,但有關開支因高級管理團隊的增長而增加,以及通脹增加對僱員相關開支的同比影響,部分抵銷了上述減少開支的影響。
折舊和攤銷減少的主要原因是與有形資產相關的整體折舊減少,而有形資產在過去12個月內已全部折舊。
與Connect Group收購相關的交易成本包括支付給外部服務提供商的與合同起草和談判相關的費用;進行的法律、財務和税務盡職調查活動;與交易相關的保修和賠償保險;以及獲得的其他諮詢服務;以及我們向競爭主管部門支付的與在不同司法管轄區提交的監管文件相關的費用部分。
截至2022財年和2021財年,我們的營業虧損率分別為(25.1%)和(35.5%)。我們在“--按經營部門劃分的經營業績”一節中討論了經營虧損率的構成。
在截至2021財年的一年中,股權證券的公允價值變化代表與MobiKwik相關的非現金公允價值調整收益。我們繼續將我們在Cell C的投資保持在0美元(零)。關於MobiKwik公允價值計算的方法和投入,請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的附註5,對於單元C的公允價值計算,請參閲附註4。
與貨幣期權公允價值調整相關的收益是指與2021年11月簽訂的外匯期權合同相關的已實現收益,目的是管理貨幣波動的風險,並確定將用於部分Connect集團購買對價結算的美元金額。該外匯期權合約於2022年2月24日到期。有關這些貨幣期權的更多信息,請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表的附註4。
在2022財年第三季度,我們記錄了與出售我們在股權證券中的全部權益相關的70萬美元的收益。有關這一收益的更多信息,請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表的附註5。
在2022財年第三季度,我們記錄了與出售我們在Finond的一小部分投資有關的30萬美元的虧損。有關本次出售的更多信息,請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註5。
52
在截至2021財年的一年中,我們記錄了與出售Bank Frick相關的50萬美元虧損。
盈餘現金的利息從190萬美元(3120萬茲拉爾)減少到150萬美元(2190萬茲拉爾),主要是由於平均每日現金餘額減少。
利息支出從220萬美元(3490萬茲拉爾)增加到230萬美元(3410萬茲拉爾),這主要是因為我們的自動取款機設施的使用率更高,為我們的自動取款機提供資金。
2022財年的税收支出為80萬美元(1,130萬ZAR),而2022財年為450萬美元(7,330萬ZAR)。我們2022財年的有效税率受到我們盈利的南非業務記錄的税費、不可扣除的費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼的影響。
我們2021財年的有效税率受到以下因素的影響:我們股權證券公允價值變動的税收影響(税率低於南非法定税率)、與我們盈利的南非業務相關的税費、不可扣除的費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼,這些影響被減值後與我們的一項股權會計投資相關的遞延税項負債沖銷部分抵消。
銀行Frick於2021財年第三季度被出售,並在截至2021財年的一年中使用權益法進行會計核算,直到被處置。Finond在約翰內斯堡證券交易所上市,並報告了我們第一季度的六個月業績和第四季度的年度業績。下表列出了我們的股權投資的(虧損)收益:
表11 | 截至3月31日的9個月, | |||
| 2022 |
| 2021 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 |
芬邦德 | (1,156) |
| (20,267) | (94%) |
淨虧損份額 | (1,156) |
| (2,617) | (56%) |
減損 | - |
| (17,650) | NM |
銀行弗裏克 | - |
| 1,156 | NM |
淨收入份額 | - |
| 1,156 | NM |
其他 | - |
| (987) | NM |
淨虧損份額 | - |
| (439) | NM |
減損 | - |
| (548) | NM |
| (1,156) |
| (20,098) | (94%) |
53
按經營部門分列的經營結果
收入的構成和我們的業務活動對營業(虧損)收入的貢獻如下:
表12 |
| 以美元計算 | ||||||||
|
| 截至3月31日的9個月, | ||||||||
|
| 2022 |
| 的百分比 |
| 2021 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
運營細分市場 | $ ’000 | 總計 | $ ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 50,232 |
| 50% |
| 47,867 |
| 50% |
| 5% |
商家 |
| 49,652 |
| 49% |
| 45,623 |
| 47% |
| 9% |
其他 |
| 1,220 |
| 1% |
| 2,855 |
| 3% |
| (57%) |
小計:經營分部 |
| 101,104 |
| 100% |
| 96,345 |
| 100% |
| 5% |
公司/淘汰 |
| (284) |
| - |
| (76) |
| - |
| 274% |
總合並收入 |
| 100,820 |
| 100% |
| 96,269 |
| 100% |
| 5% |
部門調整後的EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| (20,871) |
| 82% |
| (19,395) |
| 57% |
| 8% |
商家 |
| 3,951 |
| (16%) |
| 4,471 |
| (13%) |
| (12%) |
其他 |
| 353 |
| (1%) |
| (10,285) |
| 30% |
| NM |
分部調整後EBITDA合計 |
| (16,567) |
| 65% |
| (25,209) |
| 74% |
| (34%) |
公司/淘汰 |
| (8,775) |
| 35% |
| (8,943) |
| 26% |
| (2%) |
小計 |
| (25,342) |
| 100% |
| (34,152) |
| 100% |
| (26%) |
減去:租約調整 |
| 2,647 |
|
|
| 2,991 |
|
|
|
|
減去:折舊和攤銷 |
| 2,084 |
|
|
| 3,129 |
|
|
|
|
合併營業虧損總額 |
| (30,073) |
|
|
| (40,272) |
|
|
|
|
54
表13 |
| 在南非蘭特 | ||||||||
|
| 截至3月31日的9個月, | ||||||||
|
| 2022 |
| 的百分比 |
| 2021 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
運營細分市場 | ZAR ’000 | 總計 | ZAR ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 752,852 |
| 50% |
| 771,492 |
| 50% |
| (2%) |
商家 |
| 744,159 |
| 49% |
| 735,324 |
| 47% |
| 1% |
其他 |
| 18,285 |
| 1% |
| 46,015 |
| 3% |
| (60%) |
小計:經營分部 |
| 1,515,296 |
| 100% |
| 1,552,831 |
| 100% |
| (2%) |
公司/淘汰 |
| (4,256) |
| - |
| (1,225) |
| - |
| 247% |
總合並收入 |
| 1,511,040 |
| 100% |
| 1,551,606 |
| 100% |
| (3%) |
部門調整後的EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| (312,804) |
| 82% |
| (312,597) |
| 57% |
| 0% |
商家 |
| 59,216 |
| (16%) |
| 72,060 |
| (13%) |
| (18%) |
其他 |
| 5,291 |
| (1%) |
| (165,768) |
| 30% |
| NM |
分部調整後EBITDA合計 |
| (248,297) |
| 65% |
| (406,305) |
| 74% |
| (39%) |
公司/淘汰 |
| (131,515) |
| 35% |
| (144,138) |
| 26% |
| (9%) |
小計 |
| (379,812) |
| 100% |
| (550,443) |
| 100% |
| (31%) |
減去:租約調整 |
| 39,672 |
|
|
| 48,207 |
|
|
|
|
減去:折舊和攤銷 |
| 31,233 |
|
|
| 50,431 |
|
|
|
|
合併營業虧損總額 |
| (450,717) |
|
|
| (649,081) |
|
|
|
|
消費者
收入下降的主要原因是手續費下降,但保險和貸款收入以及賬户持有人費用的增加部分抵消了這一下降。我們在2022財年第三季度開始了緊縮程序,並記錄了590萬美元的費用,這筆費用包括在分部EBITDA虧損中,有關這一程序的更多信息,請參閲我們的未經審計的精簡合併財務報表的附註1。不包括重組費用的分部EBITDA虧損減少,主要是由於實施了各種降低成本的措施,但這部分被保險相關索賠經驗的增加和我們記錄的可疑融資應收貸款撥備的增加所抵消。
我們截至2022財年和2021財年的EBITDA虧損利潤率分別為(41.5%)和(40.5%)。
商家
由於硬件銷售和加工費增加,部門收入增加,但預付費通話時間銷售額的減少部分抵消了這一增長。分部EBITDA的減少主要是由於與交易費用相關的成本增加以及與員工相關的費用增加所致。
截至2022財年和2021財年,我們的EBITDA利潤率分別為8.0%和9.8%。
其他
由於IPG在2021財年關閉後收入下降,部門收入下降。在通過IPG進行的虧損活動結束後,我們在2022財年迄今的本年度記錄了EBITDA貢獻。
截至2022年和2021年財年,我們其他部門的EBITDA(虧損)利潤率分別為28.9%和360.2%。
公司/淘汰
與2021財年相比,我們2022財年的企業支出有所下降,原因是2021財年產生的諮詢費增加,以及2021財年計入了70萬美元的股權投資可疑貸款撥備。我們2022財年的公司支出包括與收購Connect Group相關的180萬美元(2,680萬ZAR)交易相關支出。
55
2021財年和2020財年按部門分列的季度收入和部門調整後EBITDA
在2022財年第三季度,我們的首席運營決策者在建立了新的管理團隊並決定主要專注於南非市場後,改變了我們的運營和內部報告結構。我們已重述先前報告的分部信息。下表顯示了我們三個可報告部門在2021財年和2020財年產生的季度收入和EBITDA,以及與合併收入和營業(虧損)收入的對賬,以及每個財季和年度適用的美元/ZAR匯率:
表14 | 2021財年 | ||||||||
| 以美元計算 | ||||||||
| 第1季度 |
| 第二季度 |
| 第三季度 |
| 第四季度 |
| F2021 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
綜合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 | 15,372 |
| 16,259 |
| 16,236 |
| 18,282 |
| 66,149 |
商家 | 18,246 |
| 15,206 |
| 12,171 |
| 15,855 |
| 61,478 |
其他 | 1,556 |
| 878 |
| 421 |
| 463 |
| 3,318 |
小計:經營分部 | 35,174 |
| 32,343 |
| 28,828 |
| 34,600 |
| 130,945 |
公司/淘汰 | (38) |
| (38) |
| - |
| (83) |
| (159) |
總合並收入 | 35,136 |
| 32,305 |
| 28,828 |
| 34,517 |
| 130,786 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
部門調整後的EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 | (6,571) |
| (5,214) |
| (7,610) |
| (6,908) |
| (26,303) |
商家 | 2,971 |
| 1,227 |
| 273 |
| 257 |
| 4,728 |
其他 | (2,631) |
| (4,339) |
| (3,315) |
| (89) |
| (10,374) |
分部調整後EBITDA合計 | (6,231) |
| (8,326) |
| (10,652) |
| (6,740) |
| (31,949) |
公司/淘汰 | (2,796) |
| (4,743) |
| (1,404) |
| (4,485) |
| (13,428) |
小計 | (9,027) |
| (13,069) |
| (12,056) |
| (11,225) |
| (45,377) |
減去:租約調整 | 825 |
| 1,062 |
| 1,104 |
| 1,157 |
| 4,148 |
減去:折舊和攤銷 | 923 |
| 1,074 |
| 1,132 |
| 1,218 |
| 4,347 |
合併營業虧損總額 | (10,775) |
| (15,205) |
| (14,292) |
| (13,600) |
| (53,872) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入和支出項目:1美元=ZAR | 16.7738 |
| 15.4653 |
| 14.9575 |
| 14.1687 |
| 15.7162 |
56
表15 | 2020財年 | ||||||||
| 以美元計算 | ||||||||
| 第1季度 |
| 第二季度 |
| 第三季度 |
| 第四季度 |
| F2020 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
綜合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 | 21,674 |
| 18,618 |
| 18,491 |
| 12,215 |
| 70,998 |
商家 | 23,564 |
| 19,502 |
| 14,677 |
| 10,916 |
| 68,659 |
其他 | 1,199 |
| 850 |
| 1,564 |
| 1,428 |
| 5,041 |
小計:經營分部 | 46,437 |
| 38,970 |
| 34,732 |
| 24,559 |
| 144,698 |
公司/淘汰 | (221) |
| (52) |
| (118) |
| (8) |
| (399) |
總合並收入 | 46,216 |
| 38,918 |
| 34,614 |
| 24,551 |
| 144,299 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
部門調整後的EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 | (2,784) |
| (2,809) |
| (3,889) |
| (4,507) |
| (13,989) |
商家 | 2,778 |
| 1,471 |
| 1,710 |
| (783) |
| 5,176 |
其他 | (1,969) |
| (2,979) |
| (3,043) |
| (4,024) |
| (12,015) |
分部調整後EBITDA合計 | (1,975) |
| (4,317) |
| (5,222) |
| (9,314) |
| (20,828) |
公司/淘汰 | (2,304) |
| (3,931) |
| (510) |
| (2,028) |
| (8,773) |
小計 | (4,279) |
| (8,248) |
| (5,732) |
| (11,342) |
| (29,601) |
減去:租約調整 | 833 |
| 998 |
| 991 |
| 842 |
| 3,664 |
減去:折舊和攤銷 | 1,324 |
| 1,174 |
| 1,153 |
| 996 |
| 4,647 |
減值:減值 | - |
| - |
| 6,336 |
| - |
| 6,336 |
合併營業虧損總額 | (6,436) |
| (10,420) |
| (14,212) |
| (13,180) |
| (44,248) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入和支出項目:1美元=ZAR | 14.7520 |
| 14.6022 |
| 15.3667 |
| 17.2810 |
| 17.5686 |
流動性與資本資源
截至2022年3月31日,我們的現金和現金等價物為1.837億美元,其中包括1130萬美元的美元計價餘額,25億茲拉爾(1.699億美元)的ZAR計價餘額,以及其他貨幣存款,主要是博茨瓦納普拉,所有金額均按2022年3月31日適用的匯率換算。自2021年6月30日以來,我們的無限制現金餘額減少的主要原因是使用現金儲備為我們的運營提供資金和支付重組成本,但2021財年與出售Bank Frick有關的750萬美元和外幣期權收益370萬美元部分抵消了這一減少。
我們通常將南非業務持有的任何盈餘現金投資於我們在南非銀行機構開設的隔夜通知賬户,並將非南非公司持有的任何盈餘現金投資於以美元計價的貨幣市場賬户。
從歷史上看,我們通過內部產生的現金和我們的融資設施為我們的大部分運營、研發、營運資本和資本支出以及收購和戰略投資提供資金。在考慮是否在我們的融資機制下借款時,我們會考慮資本成本、融資成本、利用盈餘現金的機會成本,以及是否有可利用的節税結構來降低融資成本。
我們在2022年4月完成了對Connect的收購,如我們的未經審計的簡明合併財務報表。收購的總對價為38億茲拉爾(2.62億美元),其中包括35億茲拉爾(2.382億美元)的現金和4億茲拉爾(2390萬美元)的3,185,079股普通股。現金部分的資金來自我們21億ZAR的現金,11億ZAR的新Net1銀行設施的使用,以及Connect在2022年4月增加的3億ZAR的債務。
57
可用短期借款
以下是截至2022年3月31日我們可用和使用的短期設施:
表16 | 人民幣 |
| 內德班克 | ||||
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
可提供的短期設施總數,包括: |
|
|
|
|
|
|
|
限制透支的使用(1) | 96,203 |
| 1,400,000 |
| 17,179 |
| 250,000 |
透支總額 | 96,203 |
| 1,400,000 |
| 17,179 |
| 250,000 |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 10,758 |
| 156,552 |
可提供的短期設施總數 | 96,203 |
| 1,400,000 |
| 27,937 |
| 406,552 |
|
|
|
|
|
|
|
|
已利用的短期設施: |
|
|
|
|
|
|
|
限制透支的使用(1) | 45,678 |
| 664,728 |
| - |
| - |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 10,659 |
| 155,110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利率,以南非最優惠利率為基礎 |
|
| 7.75% |
|
|
|
|
利率,基於南非最優惠利率減去1.15% |
|
|
|
|
|
| 6.60% |
(1)透支只能用於為自動取款機提供資金,並且在使用時被視為受限現金。
(2)間接和衍生工具只能用於擔保、信用證和遠期外匯合同,以支持Nedbank代表我們向各種第三方出具的擔保。
長期借款
我們獲得了11億茲羅提的長期借款,為收購Connect提供了部分資金。在考慮Connect交易時,Connect共獲得13億茲羅提貸款,用於償還其現有借款及清償銷售協議項下的債務。收購Connect後,我們的長期借款總額為22億ZAR,其中包括11億ZAR和11億ZAR,而Connect的貸款總額為13億ZAR。請參閲我們的未經審計的簡明綜合財務報表,以提供與這些借款相關的額外信息。
受限現金
我們有人民幣和Nedbank的信貸安排,以便獲得現金為我們在南非的自動取款機提供資金。截至2022年3月31日,我們在未經審計的簡明綜合現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金,包括大約4570萬美元的限制性現金,這些現金是從我們的各種債務工具中提取的,用於資助自動取款機。這筆現金只能用於為自動取款機提供資金,並被視為受限使用,因此在我們未經審計的簡明綜合資產負債表上被歸類為受限現金。
我們還與Nedbank簽訂了與我們的某些Nedbank信貸安排有關的轉讓和質押協議,並已將某些銀行賬户轉讓和質押給Nedbank。這些銀行賬户中的資金受到限制,因為沒有Nedbank的明確許可,它們不能提取。截至2022年3月31日,我們在未經審計的簡明綜合現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金,包括已轉讓和質押的約1,070萬美元的限制性現金。
58
經營活動的現金流
第三季度
財政年度第三季度用於經營活動的現金淨額2022 為880萬美元(ZAR 1.37億),而第三財季為830萬美元(ZAR 1.235億)2021。剔除所得税的影響,我們在本財年第三季度用於經營活動的現金2022年受到了使用現金儲備為我們的某些業務提供資金和支付重組成本,但這部分被外匯期權的370萬美元收益和我們某些業務實現的利潤所抵消。
在2022財年第三季度,我們支付了與我們的2022納税年度相關的第一筆南非暫定税款10萬美元(ZAR 220萬),並收到了000萬美元(ZAR 000萬)的退税。在2021財年第三季度,我們支付了與2021納税年度相關的第一筆南非暫繳税款20萬美元(ZAR 260萬)。
2022財年第三季度和2021財年第三季度繳納的税款如下:
表17 | 截至3月31日的三個月, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
$ | $ | 扎爾 | 扎爾 | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
首次暫定付款 | 148 |
| 176 |
| 2,209 |
| 2,596 |
已收到退税 | (1) |
| - |
| (12) |
| - |
已繳納(已收到)的南非税款總額 | 147 |
| 176 |
| 2,197 |
| 2,596 |
已繳納的外國税款 | 34 |
| 35 |
| 509 |
| 525 |
已繳税款總額 | 181 |
| 211 |
| 2,706 |
| 3,121 |
年初至今
本財政年度迄今在經營活動中使用的現金淨額2022 為3,050萬美元(ZAR 4.572億),而本財年迄今為5,010萬美元(ZAR 8.077億)2021。剔除所得税的影響,我們在本財年第三季度用於經營活動的現金2022年受到了使用現金儲備為我們的某些業務提供資金和支付重組成本,但這部分被外匯期權的370萬美元收益和我們某些業務實現的利潤所抵消。
在截至2022財年的一年中,我們支付了與2022納税年度相關的第一筆南非暫繳税款60萬美元(910萬茲拉爾)並收到20萬美元的退税(ZAR(320萬))。在截至2021財年的一年中,我們支付了與2021納税年度相關的第一筆南非暫繳税款90萬美元(1270萬茲拉爾)。在截至2021財年的一年中,我們為2020納税年度繳納了20萬美元(340萬茲拉爾)的南非税。我們還在其他税收管轄區繳納了總計1530萬美元的税款,主要是在美國。
59
2022年和2021年財政年度迄今繳納的税款如下:
表18 | 截至3月31日的9個月, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
$ | $ | 扎爾 | 扎爾 | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
首次暫定付款 | 585 |
| 853 |
| 9,142 |
| 12,680 |
已支付的與前幾年有關的税款 | - |
| 205 |
| - |
| 3,423 |
已收到退税 | (218) |
| (12) |
| (3,239) |
| (205) |
南非已繳納的税款總額 | 367 |
| 1,046 |
| 5,903 |
| 15,898 |
已繳納的外國税款 | 104 |
| 15,336 |
| 1,574 |
| 256,366 |
已繳税款總額 | 471 |
| 16,382 |
| 7,477 |
| 272,264 |
投資活動產生的現金流
第三季度
本財年第三季度用於投資活動的現金2022 包括80萬美元的資本支出(1300萬茲羅提),主要是由於購買自動取款機。在2022財年第三季度,我們從出售房地產、廠房和設備中獲得了150萬美元的收益,分別獲得了80萬美元和70萬美元的收益,這些收益與出售Finond的次要頭寸和出售我們在Revix的全部權益有關。
本財年第三季度用於投資活動的現金2021包括資本支出60萬美元(970萬茲拉爾),主要是用於購買計算機設備。在2021財年第三季度,我們出售了對Frick銀行的投資,獲得了3000萬美元銷售收益中的1860萬美元。
年初至今
本財政年度迄今在投資活動中使用的現金2022 包括170萬美元的資本支出(2580萬茲羅提),主要是由於我們推出了新的快遞分支機構,購買了自動取款機和購買了計算機設備。在截至2022財年的一年中,我們收到了與2021財年出售Bank Frick有關的預定付款750萬美元,出售物業、廠房和設備的收益350萬美元,以及分別與出售Finond的次要頭寸和出售我們在Revix的全部權益有關的收益80萬美元和70萬美元。
本財政年度迄今在投資活動中使用的現金2021包括資本支出390萬美元(6,360萬南非雷亞爾),主要是用於購置機動車輛,其中主要包括一支為南非農村社區提供服務的定製移動自動取款機車隊、計算機設備和租賃改進。在成功申請退還根據該交易扣繳和支付給韓國税務機關的款項後,我們收到了與出售我們的韓國業務有關的2,010萬美元。我們收到了與出售Bank Frick有關的1,860萬美元,以及與2020年4月出售DNI有關的遞延銷售收益的到期金額。我們還向V2和Revix分別提供了100萬美元和20萬美元的貸款資金。
融資活動產生的現金流
第三季度
在本財年第三季度2022,我們從我們的南非透支設施中使用了大約9500萬美元來資助我們的自動取款機,並償還了其中的1.08億美元。
在2021財年第三季度,我們利用南非透支設施中的約5530萬美元為我們的自動取款機提供資金,並償還了其中1.032億美元。
年初至今
年初至今財政年度內2022,我們從股票期權的行使中獲得了80萬美元,並利用我們南非透支設施中的約4.064億美元為我們的自動取款機提供資金,並償還了其中3.725億美元。
在截至2021財年的一年中,我們利用南非透支設施中的約2.618億美元為我們的自動取款機提供資金,並償還了其中2.683億美元。
60
表外安排
我們沒有表外安排。
資本支出
我們預計2022財年第四季度的資本支出將主要包括對我們在南非的ATM基礎設施和分支網絡以及IT設備的有限投資,以及通過Connect在POS設備、車輛、計算機和辦公設備上的支出。我們在2022財年第三季度和2021財年第三季度的資本支出在“-流動性和資本資源-投資活動的現金流”一節中討論。我們過去三個財政年度的所有資本支出都是通過內部產生的資金提供資金。截至2022年3月31日,我們的未償還資本承諾為10萬美元。我們希望通過內部產生的資金和可用的設施為這些支出提供資金。
61
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
除下表外,有關市場風險的討論,請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註4。
我們有短期借款,它們的利率根據南非最優惠利率的變化而波動。下表説明瞭南非最優惠利率的變化對我們年度預期利息費用的影響,按2022年3月31日適用的匯率換算,假設截至2022年3月31日的假設短期借款為10億ZAR。圖中顯示了2022年3月31日南非最優惠利率假設上調1%(即100個基點)和下調1%的影響。所選的1%的假設變化不能反映最好或最壞的情況。
表19 | 截至2022年3月31日 | ||||
| 年預期利息費用 ($ ’000) |
| 假設的利率變化 |
| 假設利率變化後的估計年預期利息費用 ($ ’000) |
南非透支利息(南非最優惠利率) | 4,810 |
| 1% |
| 5,497 |
|
|
| 1% |
| 4,123 |
62
項目4.控制和程序
在我們管理層(包括我們的集團首席執行官和集團首席財務官)的監督和參與下,我們對我們的披露控制和程序進行了評估,該術語是根據截至2022年3月31日修訂的1934年證券交易法頒佈的規則13a-15(E)定義的。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。基於這一評估,集團首席執行官和集團首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序於2022年3月31日生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
63
第二部分:其他信息
第1A項。風險因素
有關風險因素的討論,請參閲截至2021年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告第一部分中的“項目1A風險因素”,這些因素涉及(I)我們的業務、(Ii)在南非和其他外國市場的運營、(Iii)政府監管和(Iv)我們的普通股。除下文所述外,與我們之前在截至2021年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素相比,沒有發生重大變化。
我們可能無法將Connect的運營與我們的業務成功整合。
2022年4月14日,我們宣佈完成38億茲羅提(2.62億美元)的投資,以收購Connect的100%股權。收購Connect對我們具有重要的戰略意義,因為我們相信(I)互補產品組合將有助於推動更強勁的單位經濟效益,(Ii)交易有助於非正式中小企業部門潛在市場的擴張,(Iii)Connect具有誘人的財務狀況,具有強勁和盈利的增長,(Iv)我們合併了具有互補專業知識的高技能團隊,以及(V)將能夠更好地為服務不足的人提供服務。
將Connect整合到我們的公司將需要我們的高級管理層給予大量關注,這可能會分散他們對我們日常業務的注意力。由於我們兩個組織之間的文化差異,以及留住和整合人員的必要性,包括Connect Group的關鍵員工和管理團隊,整合的難度可能會增加。這些人的服務對於Connect業務的持續增長和成功以及我們將Connect與我們整合的能力將非常重要。如果我們失去這些關鍵員工的服務或未能充分整合他們,我們成功運營Connect的能力可能會受到實質性和不利的影響。
因此,如果我們無法成功地將Connect的業務整合到我們的業務中,我們可能需要記錄重大減值,因此,我們的財務狀況、運營結果、現金流和股票價格可能會受到影響。
我們可能無法從最近收購的Connect中獲得預期的好處。
我們對Connect的業務和前景的預期可能無法實現,包括由於Connect服務的市場的財務狀況發生變化。此外,Connect的產品和服務產品或運營結果也存在相關風險,包括通過Connect的金庫基礎設施進行的現金結算減少或現金損失增加、Connect增值服務的增長低於預期、貸款墊款水平低於預期或信用損失增加以及信用卡交易增長低於預期。此外,嘗試組合和集成服務可能會對我們造成幹擾或不成功,我們的客户可能無法按照我們希望的程度使用我們的組合服務。任何此類失敗都可能對我們自己的業務以及Connect的業務產生不利影響,從而降低我們的投資價值,並對我們的其他業務和運營關係產生不利影響。
我們無法從Connect交易中獲得預期的協同效應,可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。例如,我們的收入和運營收入可能會受到不利影響,我們可能會被要求損害我們的全部或部分投資。如果部分或全部上述或其他風險成為現實,我們實現Connect Group預期收益的能力可能會受到重大損害,因此,我們的財務狀況、運營業績、現金流和股票價格可能會受到影響。
我們有大量的債務,這要求我們遵守限制性和金融契約。如果我們無法遵守這些公約,我們可能會拖欠這筆債務,這將對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們最近對Connect的投資是通過南非銀行借款11億南非雷亞爾(7,170萬美元,按成交日匯率(定義見銷售協議)1:14.65165南非雷亞爾換算)融資的。借款由我們某些銀行賬户的質押和Net1在其某些子公司的股權轉讓來擔保。這些借款包含慣例契諾,要求Net1 SA維持指定的總資產覆蓋率,將集團現金餘額(定義見貸款文件)維持在3,000,000茲羅提以上,並限制Net1、Net1 SA及其某些子公司就其股本進行某些分配、預付其他債務、對其資產進行抵押、產生額外債務、進行高於指定水平的投資、從事某些業務組合和從事其他公司活動的能力。只要VCP投資基金及/或VCP投資組合(“VCP投資者”)提供信貸支持,而該等支持超過3.5億ZAR,集團現金結餘可低於3億ZAR,但低於300,000,000 ZAR的減幅僅限於8,000萬ZAR。
貸款協議還包括3.5億茲羅提(2390萬美元,按成交日匯率換算)的信用增強機制,該機制由Net1最大股東Value Capital Partners(Pty)Ltd(“VCP”)管理的投資基金按商業商定的條款提供,其中包括對新股的或有認購。不能保證VCP將在商業上商定的條款下履行義務,如果它不履行其在信用增強機制下的義務,可能會使我們的資金或未來的償還面臨風險。
64
我們亦透過Connect收購13億茲羅提獲得全部貸款,包括高達7.5億茲羅提的A項定期貸款(“A項貸款”)、高達3.5億茲羅爾的B項定期貸款(“B項貸款”),以及2.06億茲羅爾的一般銀行貸款。到2023年3月23日,一般銀行貸款項下的可用資金將減少到1.25億茲羅提。這些借款以CCMS在其擁有的股權證券中的全部股權和任何未決債權的質押為擔保。這些借款包含慣例契約,要求信用合作社維持特定的償債能力、利息覆蓋和槓桿率。
這些安全安排和公約可能會降低我們的經營靈活性,或降低我們從事其他可能對我們有利的交易的能力。如果我們不能遵守這些公約,我們可能會違約,債務可能會加速。如果發生這種情況,我們可能無法獲得違約豁免,也無法向另一家貸款人為債務進行再融資,因此,我們的業務和財務狀況將受到影響。
我們很可能不會在2022財年的內部控制認證和認證中包括Connect。
如上所述,將Connect整合到我們的公司將需要我們的高級管理層給予極大的關注,這可能會轉移他們對我們日常業務的注意力。我們的管理認證和審計師證明,截至2022年6月30日,我們對財務報告的內部控制有效性,可能會排除Connect Group的運營。如果我們不能成功地將Connect的運營整合到我們的財務報告內部控制中,我們的財務報告內部控制可能就不會有效。
地緣政治衝突,包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突,可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
目前俄羅斯和烏克蘭之間的衝突給未來對全球經濟的影響帶來了很大的不確定性。全球各國都在對俄羅斯實施制裁和其他懲罰。美國、北約和其他國家已經採取的以及未來可能採取的報復措施引發了全球安全擔憂,可能導致更廣泛的歐洲軍事和政治衝突,並對地區和全球經濟產生重大影響,任何或所有這些都可能對我們的業務產生不利影響。
雖然目前尚不確定更廣泛的後果,但俄羅斯和烏克蘭衝突的持續和/或升級,以及衝突向周邊地區的任何擴大,都會造成一些風險,可能對我們的業務產生不利影響,包括:
通貨膨脹加劇,宏觀經濟環境劇烈波動;
破壞我們的技術基礎設施,包括通過網絡攻擊、贖金攻擊或網絡入侵;
國際貿易政策和關係的不利變化;
全球供應鏈中斷;
信貸和資本市場的制約、波動或幹擾;以及
加劇了我們在Form 10-K年度報告中披露的其他風險。
所有這些風險都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。我們正在繼續關注烏克蘭和全球的局勢,並評估其對我們業務的潛在影響。
65
項目6.展品
以下證物作為本表格10-Q的一部分存檔:
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| 在此引用作為參考 | ||
證物編號: |
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10.49 |
| 第四次修訂和重述協議,日期為2022年1月24日,由FirstRand Bank Limited(通過其Rand Merchant Bank部門行事)(Arranger)與FirstRand Bank Limited(作為原始高級貸款人)與FirstRand Bank Limited(通過其Rand Merchant Bank部門行事)(作為貸款代理)與FirstRand Bank Limited(通過其Rand Merchant Bank部門行事)(作為融資代理)和Main Street 1692(RF)Property Limited(作為債務擔保人)安排的Net1應用技術南非專有有限公司(作為借款人)(作為貸款代理)和FirstRand Bank Limited(通過其Rand Merchant Bank部門行事)之間的第四項修訂和重述協議 |
| 8-K | 10.1 | 2022年1月28日 |
10.50 |
| 高級貸款G協議,日期為2022年1月24日,7.5億蘭特,Net1應用技術南非專有有限公司(作為借款人)的高級貸款協議,由FirstRand Bank Limited(通過其蘭德商業銀行部門提供)(作為貸款人)與FirstRand Bank Limited(通過其蘭德商業銀行部門提供)(作為貸款代理) |
| 8-K | 10.2 | 2022年1月28日 |
10.51 |
| 高級貸款H協議,日期為2022年1月24日,3.5億蘭特,Net1應用技術南非專有有限公司(作為借款人)的高級貸款協議,由FirstRand Bank Limited(通過其蘭德商業銀行部門提供)(作為貸款人)與FirstRand Bank Limited(通過其蘭德商業銀行部門提供)(作為貸款代理)提供 |
| 8-K | 10.3 | 2022年1月28日 |
10.52 |
| 修訂CTA和高級貸款G的書面協議,日期為2022年3月22日,由Net1應用技術南非專有有限公司和FirstRand Bank Limited(通過其Rand Merchant Bank部門代理)作為貸款代理 |
| 8-K | 10.1 | March 28, 2022 |
10.53 |
| 修訂CTA和高級貸款H的書面協議,日期為2022年3月22日,由Net1應用技術南非專有有限公司和FirstRand Bank Limited(通過其Rand Merchant Bank部門代理)作為貸款代理 |
| 8-K | 10.2 | March 28, 2022 |
10.54 |
| Net1 UEPS技術公司、Net1應用技術南非專有有限公司和Value Capital Partners專有有限公司之間的證券購買協議,日期為2022年3月22日 |
| 8-K | 10.3 | March 28, 2022 |
10.55 |
| 貸款協議,日期為2022年1月24日,由FirstRand Bank Limited(通過其Rand Merchant Bank部門代理)(作為貸款代理)和FirstRand Bank Limited(通過其Rand Merchant Bank部門代理)安排的Cash Connect Management Solutions Producted Limited(作為借款人)之間的貸款協議 | X |
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10.56 |
| 修訂Cash Connect Management Solutions專有有限設施協議的書面協議,日期為2022年3月22日,Cash Connect Management Solutions專有有限設施與FirstRand Bank Limited(通過其Rand Merchant Bank部門行事)(以設施代理的身份) | X |
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10.57 |
| 修訂Cash Connect Management Solutions專有有限設施協議的第二份信函協議,日期為2022年4月12日,Cash Connect Management Solutions專有有限設施與FirstRand Bank Limited(通過其Rand Merchant Bank部門行事)(以設施代理的身份) | X |
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10.58 |
| Net1 UEPS技術公司、Net1應用技術南非專有有限公司和Value Capital Partners專有有限公司之間的證券購買協議,日期為2022年3月22日 | X |
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31.1 |
| 根據《交易法》第13a-14(A)條對主要行政人員的證明 | X |
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31.2 |
| 根據《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明 | X |
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32 |
| 根據18 USC第1350條進行的認證 | X |
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101.INS |
| XBRL實例文檔 | X |
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101.SCH |
| XBRL分類擴展架構 | X |
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101.CAL |
| XBRL分類可拓計算鏈接庫 | X |
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101.DEF |
| XBRL分類擴展定義鏈接庫 | X |
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101.LAB |
| XBRL分類擴展標籤鏈接庫 | X |
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101.PRE |
| XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | X |
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104 |
| 封面格式為內聯XBRL,包含在附件101中 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已於2022年5月10日由正式授權的以下籤署人代表其簽署了本報告。
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
作者:/s/Chris G.B.Meyer
克里斯·G·B·邁耶
集團首席執行官
作者:/s/Naeem E.Kola
內姆·E·科拉
集團首席財務官、財務主管兼祕書
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