附錄 99.2
與截至2021年12月31日的六個月中期合併財務報表相關的運營和財務回顧與展望
以下討論 以及對我們的經營業績和財務狀況的分析應與我們未經審計的簡明合併財務 報表及其附註以及其他財務信息一起閲讀,這些信息包含在本表格6-K的其他地方。我們未經審計的財務 報表是根據美國公認會計原則(“US GAAP”)編制的。此外, 我們的未經審計的財務報表和本表格6-K中包含的財務信息反映了我們的組織交易, 的編制就好像我們目前的公司結構在相關時期內一直存在一樣。
該討論可能包含基於當前預期的 前瞻性陳述,這些陳述涉及風險和不確定性。我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異 ,這要歸因於各種因素,包括在表6-K中 報告其他地方確定的那些因素,以及我們在截至2021年6月30日的財年向證券 和交易委員會提交的截至2021年6月30日的20-F表年度報告(“2021年表格20-F”)中 “第3項” 中列出的結果。關鍵信息-D.風險因素” 或 2021 年表格 20-F 的其他部分 。
除非另有説明 或上下文另有要求,否則本招股説明書中的 “我們”、“我們” 或 “公司” 在描述我們的業務、運營和合並財務信息的背景下屬於E-Home Home Holdings Service Holdings Limited及其子公司。
概述
我們是一家總部位於中國福州 的家庭服務公司。我們通過我們的網站和微信平臺 “ehomeme” 在中國 的21個省份提供綜合家庭服務。目前,這些服務主要包括家用電器服務和家政服務。對於我們的家用電器 服務,我們與提供技術人員提供現場服務的個人和服務商店合作。我們與在中國提供這些服務的約2387名個人和服務商店建立了合作伙伴關係 。對於我們的客房清潔服務,我們主要與作為獨立承包商的個人服務提供商合作。目前,我們有 2,900 多名清潔工和保姆 提供我們的家政服務。我們的在線平臺整合了這些線下服務提供商,這有助於他們獲得更大的 客户羣,併為我們的客户提供專業可靠的一站式家庭服務。
2015 年 7 月,我們成功地從家用電器和建築材料的外包售後市場 服務提供商轉變為家用電器服務運營商。2018 年 1 月,我們將服務組合從家用電器的分銷、安裝、維修和維護 擴展到家用電器、搬家、房屋清潔、保姆和產假 的交付、安裝、維修和保養,此後,我們正式成為 綜合家居服務提供商。我們還啟動並正在積極推廣我們的老年護理服務,但到目前為止,我們從這些服務中創造的收入有限 。我們計劃進一步擴展我們的業務,包括智能社區服務,以及智能 家居輔助商品的銷售。我們目前有大約 523 名員工為我們的運營提供支持。
由於中國政府嚴格的 隔離措施和2021年對中國許多城市的封鎖的影響,在截至2021年12月31日的六個月中,我們的總收入下降了31.4%,至約3,408萬美元 ,而截至2020年12月31日的六個月中,我們的總收入約為4,409萬美元。在截至2021年12月31日的六個月中,我們的 安裝和維護服務收入下降了31.4%,至約2198萬美元,而截至2020年12月31日的六個月為3,206萬美元。在截至2021年12月31日的六個月中,我們的客房服務收入下降了16.8%,至約801萬美元,而截至2020年12月31日的六個月中,我們的客房服務收入為963萬美元。在截至2021年12月31日的六個月中,我們還從老年護理服務中創造了約409萬美元的收入,與截至2020年12月31日的六個月的240萬美元相比,增長了70.1%。在截至2020年12月31日的六個月中 ,我們產生了約61萬美元的淨虧損,相當於淨收入下降了大約 106.8%。
持續的冠狀病毒疫情對我們的行業和我們經營的市場產生了重大的 不利影響。我們所有的運營子公司、員工和客户都位於 中國。儘管 COVID-19 的疫情自 2020 年第二季度以來已得到控制,但自 2021 年底以來,中國各個城市的 COVID-19 病例(包括 COVID-19 Delta 和 Omicron 變異病例)大幅增加 。結果,中國的許多 城市,尤其是我們開展業務的福建省,都經歷了封鎖或部分封鎖,我們正常的 業務活動受到嚴重限制。與2020年下半年相比,在截至2021年12月31日的六個月 中,我們的業務運營,尤其是我們的家用電器安裝和維護服務以及家政服務,受到政府嚴格的檢疫和預防措施的影響更為嚴重 。2022 財年及 以後的經營業績仍不確定。隨着冠狀病毒繼續在各國傳播,冠狀病毒對我們運營 的影響程度和長期結果將取決於未來發展和可能出現的有關 COVID-19 的新信息,以及政府當局和其他實體為遏制 COVID-19 和/或減輕其影響而採取的行動 ,幾乎所有這些行動都超出了我們 的控制範圍。這是一個快速變化的情況,我們將在力所能及的範圍內繼續監測和緩解影響我們的員工、 客户和廣大公眾的事態發展。
影響我們的財務 業績的主要因素
我們的經營業績主要受以下因素的影響 :
● | 中國經濟的增長 ; |
● | 行業 需求; |
● | 合同 定價和條款; |
● | 家用電器服務、家庭護理和其他家庭服務行業的競爭 ; |
● | 戰略 收購和投資; |
● | 將 更改為政府政策; |
● | 市場 狀況和我們的市場地位;以及 |
● | 我們的 擴大服務範圍和實現客户羣多元化的能力。 |
税收
開曼羣島
我們在開曼羣島註冊成立。 開曼羣島目前不根據利潤、收入、收益或升值對個人或公司徵税, 目前沒有遺產税、遺產税或贈與税。開曼羣島政府 不徵收任何其他可能對我們有重要意義的税收,但印花税可能適用於在開曼羣島 司法管轄區內執行或執行後的工具。開曼羣島不是任何雙重税收協定的締約方,這些協定適用於向我們公司或由我們公司支付的任何款項 。開曼羣島沒有外匯管制條例或貨幣限制。
股份的股息和資本的支付無需在開曼羣島納税,向我們的任何普通股持有人支付股息 或資本時無需預扣税,處置普通股所得收益也無需繳納開曼羣島 所得税或公司税。
2
香港
我們在香港註冊的子公司需要繳納 的香港利得税,税率為 16.5%。沒有徵收香港利得税,因為我們在報告所述期間沒有在香港子公司賺取或從香港子公司獲得的應納税利潤。香港不對股息徵收預扣税。
中國人民共和國
企業所得税
通常,根據中國税法,我們的中國子公司被視為 中國居民企業,根據 中國税法和會計準則,其全球應納税所得額需繳納企業所得税,税率為 25%。如果我們在開曼羣島的控股公司或我們在中國境外 的任何子公司出於税收目的被視為中國居民企業,那麼我們的全球收入將按25%的税率繳納中國企業所得税 。見 “風險因素——與在中國經商相關的風險——出於中國税收目的,我們可能被視為居民 企業,根據《中國企業所得税法》,因此我們的全球收入可能需要繳納中國所得税。”
增值税
在 2018 年 5 月 1 日之前,我們的安裝服務收入需繳納 11% 的增值税或增值税,而我們的維護服務和商品銷售收入的增值税税率為 17% ,隨後降至 16%。
根據中國法規,如果企業提供以員工為基礎的家庭服務,則不徵收增值税 。E-Home Pingtan 於 2017 年 7 月申請免税,並獲得中國國家税務總局批准 ,因此自 2017 年 7 月以來,安裝、維護、售後和清潔服務 的增值税率為 0%。
股息預扣税
E-Home Home Home Home Service Technology 有限公司(“E-Home WFOE”)向我們在香港的中介控股公司支付的股息將徵收 10% 的預扣税税率, 除非相關香港實體滿足《中華人民共和國與香港特別行政區 地區關於在所得税和資本税方面避免雙重徵税和防止逃税的安排》下的所有要求並獲得批准 來自相關税務機關。如果我們的香港子公司符合税收安排的要求並獲得相關税務機關的批准 ,則支付給香港子公司的股息將按降低的5%的 税率繳納預扣税。見 “風險因素——與在中國開展業務相關的風險——根據中國企業所得税法,存在與我們的中國子公司預扣税負債有關的重大不確定性,我們的 PRC 子公司向我們的離岸子公司支付的股息可能沒有資格享受某些協定優惠。”
我們的可報告細分市場
截至 2021 年 12 月 31 日,我們的運營分為 三個可報告的部分:安裝和維護、客房清潔和老年護理服務。運營分部的報告方式與向管理層提供決策的內部報告一致 。這些運營分部受到監控 ,戰略決策是在分部利潤率的基礎上做出的。
關鍵會計政策
根據美國公認會計原則編制合併財務報表 需要估算和假設,這些估計和假設會影響合併財務報表及隨附的 附註中報告的資產和負債金額、收入 和支出以及或有資產和負債的相關披露。美國證券交易委員會將公司的關鍵會計政策定義為對描述 公司的財務狀況和經營業績最重要的政策,這些政策要求公司做出最困難和最主觀的 判斷,這通常是由於需要對本質上不確定的事項進行估計。根據這個定義,我們 確定了下文所述的關鍵會計政策和判斷。我們還有其他關鍵會計政策,其中涉及 使用對理解我們的業績至關重要的估計、判斷和假設。儘管我們認為我們的估計、 假設和判斷是合理的,但它們是基於目前可用的信息。在不同的假設、判斷或條件下,實際結果可能與這些估計值存在顯著差異 。
3
整合的基礎
隨附的合併財務報表 是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”) 編制的,並一貫適用。隨附的合併財務報表包括E-Home Home Service Holdings Limited及其子公司的財務報表。合併後,所有公司間餘額和交易均已消除。
估計數的使用
在根據美國公認會計原則編制合併財務報表 時,管理層做出的估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及 披露的或有資產和負債以及報告期內報告的收入和支出金額 。這些估計基於截至合併財務報表發佈之日的信息。管理層需要作出的重要的 估計包括但不限於應收賬款、預付款和其他 應收賬款的估值、財產和設備以及無形資產的使用壽命、長期資產的可收回性以及或有負債所必需的 準備金。實際結果可能與這些估計有所不同。
租賃
租賃在租賃開始日期 被歸類為融資租賃或經營租賃。如果租賃符合以下任何標準,則為融資租賃:(a) 租賃 在租賃期結束前將標的資產的所有權轉讓給承租人。(b) 租賃授予承租人購買承租人合理肯定會行使的標的資產的選擇權,(c) 租賃期限為標的資產剩餘 經濟壽命的大部分時間,(d) 租賃付款總額和 承租人擔保的任何剩餘價值的現值等於或超過基本上所有公允價值標的資產 或 (e) 標的資產具有如此專業的性質,預計沒有其他選擇在 租賃期結束時對出租人使用。如果不符合任何標準,則租賃應歸類為經營租賃。
對於承租人而言,租賃被確認為使用權 資產,在租賃開始之日負有相應的負債。租賃負債是使用租賃期限和租賃開始時確定的折扣率按尚未支付的租賃 付款的現值計算的。使用權資產按 租賃負債計算,減去任何初始直接成本和預付租賃付款,再減去 租賃開始之前收到的任何租賃激勵措施。除非另一種系統方法更好地反映 租賃期內承租人將如何使用標的資產並使之受益,否則使用權資產本身將按直線攤銷。
2016年2月,財務會計準則 委員會(“FASB”)發佈了2016-02號會計準則更新(“ASU”),即租賃(主題842)。 該ASU中的修正案要求實體確認所有期限超過12個月的租賃的使用權資產和租賃負債。支出的確認、 計量和列報將取決於財務租賃或運營租賃的分類。修正案還要求對租賃安排進行某些 定量和定性披露。公司在隨附的公司財務報表中使用了修改後的追溯過渡方法,採用了自第一期公佈的 之初起生效的ASC 842。 該標準的採用對公司的財務狀況產生了重大影響,對運營業績 和現金流沒有重大影響。
4
可轉換票據,淨額
ASC 470, 債務,要求以反映發行人不可轉換債務借款利率的 方式將轉換後可能以現金結算的可轉換債務工具的負債 和權益部分單獨核算。ASC 470-20要求在負債部分和股權部分之間分配出售這些票據的初始收益,其方式應反映按公司當時可能發行的類似不可轉換債務的利息 利率計算的利息支出。我們根據不可轉換債務借款利率衡量了截至發行之日可轉換票據債務部分 的估計公允價值。可轉換優先票據的權益部分 已反映在我們經審計的合併資產負債表中的額外實收資本中, 由此產生的債務折扣將在可轉換票據預計未償還期間(截至 到期日)作為額外的非現金利息支出攤銷。
收入確認
公司從2018年1月1日起採用了會計準則編纂 第 606 號,即與客户簽訂合同的收入(ASC 606),並選擇採用修改後的回顧 方法下的ASC 606。該指導方針追溯適用於公司合併財務 報表中列報的最新時期。ASC 606的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
該公司的收入主要來自 安裝和維護、客房清潔服務和老年護理服務。公司通過第三方 服務提供商微信平臺銷售其服務。公司的收入需繳納增值税(“增值税”)。為了記錄應付增值税, 公司使用毛額列報法,該方法顯示應納税服務和可用的進項增值税金額(按適用於供應商的税率 )。根據ASC 606,收入扣除增值税後入賬。收入的確認涉及管理層 的某些判斷。如果管理層做出不同的判斷 或使用不同的估計,那麼在任何時期,我們的收入金額和時間都可能存在重大差異。
安裝和維護
安裝和維護服務主要包括以下服務 :技術上門安裝和維修、維護和其他售後服務。 安裝和維護服務的收入將在服務轉讓給客户後的某個時間點進行確認。對於包含多項履約義務的服務 安排,收入將根據其獨立的 銷售價格分配給每項履約義務。在安排 之初,公司根據相對銷售價格法(通常基於最佳銷售價格估計)將多項交付收入安排中的安排對價分配給所有可交付成果。公司 作為委託人,與作為代理人的第三方服務提供商(即服務網點)簽訂合同。公司負責 市場開發並將客户信息提供給服務提供商,指導網點提供服務並與客户協調 ,而服務提供商則提供門到門服務。服務價格由公司設定, 服務提供商僅負責收取款項。當公司的最終客户在線訂購服務時, 他們要麼支付所需的訪問費,要麼通過第三方支付平臺(例如微信 Pay 和支付寶)支付預計的全額服務費。公司根據鄰近原則選擇服務提供商。如果客户對所選的 提供商不滿意,則可以重新選擇服務提供商。無論服務提供商的表現如何,公司仍有責任 完成訂單。如果最終客户在提供令人滿意的服務後未能付款,並且服務提供商無法 向最終客户收取款項,則公司將直接與最終客户溝通。服務提供商沒有義務 向公司付款。為了最大限度地降低我們的風險,服務提供商將每月匯出所有未付應收賬款的付款。
家政服務
家政服務是指包括 房屋清潔、保姆服務、產科護士長和人員配備等服務。在 完成向客户提供服務後的某個時間點根據相對銷售價格法確認客房清潔收入。
高級護理服務
老年護理服務是指包括 BP、心率測試、每日步數、位置和往績記錄、微信或電話求助以及通過電子手錶向老年客户提供的其他護理服務,電子手錶在客户支付年費時向他們提供 。客户與公司簽訂了服務合同 。合同期限通常為一年。老年護理服務的收入將銷售電子手錶的收入和所提供服務的收入分配給 。一旦客户收到電子手錶並在服務期內確認所提供服務的收入,所售電子手錶的收入將在某個時間點確認 。
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與客户簽訂的合同 收入的分類
老年護理服務包括電子手錶的銷售 和護理服務。僅在沒有護理服務的情況下就無法向客户出售電子手錶,並且護理服務 應由電子手錶提供。因此,公司認為這些運營活動屬於一個重要領域, 是老年護理服務的收入。
業務合併
根據ASC主題805 “業務合併”,公司使用購買會計方法對其業務合併 進行核算。購買會計方法要求 根據估計的公允價值將轉讓的對價分配給資產,包括公司 收購的單獨可識別的資產和負債。收購中轉讓的對價以交換當日給定資產、產生的負債和已發行的權益工具以及截至收購之日的或有對價 的總和 來衡量。直接歸因於收購的成本在發生時記作支出。無論 任何非控股權益的範圍如何,收購或承擔的可識別資產、負債 和或有負債均按收購之日的公允價值單獨計量。(i) 收購成本總額、非控股權益 的公允價值和收購日期公允價值超過 (ii) 被收購方可識別的 淨資產公允價值的部分記為商譽。如果收購成本低於收購的 子公司淨資產的公允價值,則差額直接在收益中確認。
在分階段實現的業務合併中, 公司在以收購日 公允價值獲得控制權之前立即調整了其先前在被收購方持有的股權,重新計量的收益或虧損(如果有)在 綜合(虧損)收益合併報表中的 “其他,淨額” 中確認。
收購的可識別資產、承擔的負債和非控股權益的公允價值 的確定和分配基於各種假設和估值方法 ,需要管理層做出大量判斷。這些估值中最重要的變量是貼現率、現金流預測所依據的 年數,以及用於確定現金流入和流出的假設和估計值。 公司根據相關活動當前商業模式的固有風險和 行業比較來確定要使用的折扣率。
最近的會計公告
公司考慮所有 ASU 的適用性和影響 。管理層定期審查發佈的新會計準則。
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU No.2016-13, “金融工具-信貸損失(主題326):衡量金融工具的信貸損失”。這修訂了關於報告按攤餘成本基礎持有的資產和可供出售債務證券的信用損失的指導方針 。對於按攤銷 成本基礎持有的資產,主題 326 取消了當前美國公認會計原則中可能的初始確認門檻,而是要求實體 反映其當前對所有預期信用損失的估計。信貸損失備抵額是一個估值賬户,從 金融資產的攤餘成本基礎中扣除,以列出預計收取的淨額。對於可供出售的債務證券, 信用損失的衡量方式應與當前的美國公認會計原則類似,但是主題326將要求將信用損失作為備抵而不是減記形式列報 。ASU 2016-13影響持有金融資產和租賃淨投資的實體,其中 未按公允價值計入淨收益。修正案影響貸款、債務證券、貿易應收賬款、租賃中的淨投資 、資產負債表外信用風險敞口、再保險應收賬款以及任何其他未排除在 有權獲得現金的合同權利範圍之外的金融資產。該 ASU 的修正案將在 2019 年 12 月 15 日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。2019年11月,財務會計準則委員會發布了ASU第2019-10號《金融工具——信貸 虧損(主題326)、衍生品和套期保值(主題815)和租賃(主題842):生效日期,修改了 ASU 2016-13的生效日期。這些 ASU 中的修正案對公司財政年度以及從 2022 年 4 月 1 日起的 財年內的過渡期有效。允許提前收養。該公司預計不會提前採用該指導方針,並且正在 評估通過該指導方針對公司合併財務報表的影響。
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2017年8月,財務會計準則委員會修訂了現有的 套期會計指南。修正案要求擴大對非金融和金融風險 組成部分的套期保值核算,並完善對衝結果的衡量標準,以更好地反映實體的套期保值策略。新指南還修訂了列報和披露要求,並改變了實體評估套期保值有效性的方式。新指南對年度期間以及這些年度內的過渡期有效,從 2018 年 12 月 15 日之後開始,允許提前通過。 必須使用修改後的追溯過渡來通過新指導方針,並記錄自初始通過之日起對未平倉 收益的累積效應調整。公司於2020年7月1日通過修改後的回顧法通過了該修正案。 這項採用對公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的六個月的現金流量表沒有影響。
2018年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2018-05,“所得 税(主題740):根據美國證券交易委員會第118號工作人員會計公告對美國證券交易委員會段落的修正案”,該修正了基於2017年12月22日簽署成為法律的《減税和就業法》(即該法案)和美國證券交易委員會發布的第118號員工會計公告 第118號的FASB ASC和 XBRL分類法。該法案修改了許多影響美國公司税率、與業務相關的例外情況、 以及扣除額和抵免的條款,此外還可能對許多在國際上運營的公司產生國際税收影響。 公司於 2020 年 7 月 1 日使用修改後的回顧性方法通過了該修正案。該項採用對公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的六個月的 現金流量表沒有影響。
2017年1月,財務會計準則委員會發布了ASU No.2017-01, “業務合併(主題805):闡明企業的定義”。該ASU中的修正案闡明瞭企業的 定義,目的是增加指導,以幫助實體評估交易是否應記作資產或業務的 收購(或處置)。這些修正案對 2017 年 12 月 15 日之後開始的財政年度以及這些時期內的過渡期內生效,所有其他實體應將這些修正案適用於 2018 年 12 月 15 日之後從 開始的財政年度以及 2019 年 12 月 15 日之後開始的年度內的過渡期。2020 年 7 月 1 日,公司使用修改後的回顧法通過了修正案 。該項採用對公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的六個月的現金流量表 沒有影響。
公司認為,其他最近發佈的 但尚未生效的會計報表,如果最近獲得通過,不會對公司的合併資產負債表 表、綜合收益(虧損)表和現金流量表產生重大影響。
運營結果
截至2021年12月31日的六個月與2020年12月31日的比較
下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的六個月中 經營業績的關鍵組成部分,以美元和佔總收入的百分比表示。
截至2020年6月30日的財年 | 截至6月30日的財年 2021 | |||||||||||||||
金額 | % 的 收入 | 金額 | % 的 收入 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
安裝和維護 | $ | 21,979,399 | 64.5 | $ | 32,055,964 | 72.7 | ||||||||||
家政服務 | 8,009,015 | 23.5 | 9,630,598 | 21.8 | ||||||||||||
高級護理服務 | 4,091,068 | 12.0 | 2,404,491 | 5.5 | ||||||||||||
總收入 | 34,079,482 | 100.0 | 44,091,053 | 100.0 | ||||||||||||
總收入成本 | 23,408,079 | 68.7 | 28,306,213 | 64.2 | ||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
銷售和營銷費用 | 4,357,836 | 12.8 | 3,027,223 | 6.9 | ||||||||||||
一般和管理費用 | 5,602,754 | 16.4 | 919,089 | 2.1 | ||||||||||||
運營費用總額 | 9,960,590 | 29.2 | 3,946,312 | 9.0 | ||||||||||||
運營收入 | 710,813 | 2.1 | 11,838,528 | 26.9 | ||||||||||||
其他收入(支出) | ||||||||||||||||
利息收入 | 90,907 | 0.3 | 49,333 | 0.1 | ||||||||||||
利息支出 | (23,793 | ) | (0.1 | ) | (12,820 | ) | (0.0 | ) | ||||||||
融資成本攤銷 | (20,322 | ) | (0.1 | ) | - | - | ||||||||||
外幣匯兑損失 | (6,920 | ) | (0.0 | ) | - | - | ||||||||||
其他收入(支出)總額 | 39,872 | 0.1 | 36,513 | 0.1 | ||||||||||||
所得税前收入 | 750,685 | 2.2 | 11,875,041 | 26.9 | ||||||||||||
所得税支出 | (1,356,819 | ) | (4.0 | ) | (2,970,179 | ) | (6.7 | ) | ||||||||
淨收入 | (606,134 | ) | (1.8 | ) | 8,904,862 | 20.2 | ||||||||||
歸屬於少數股權的淨收益 | - | - | (1,262 | ) | - | |||||||||||
歸屬於公司股東的淨收益 | $ | (606,134 | ) | (1.8 | ) | $ | 8,906,124 | 20.2 |
7
收入。 我們通過提供安裝和維護服務、提供家政服務和提供老年護理 服務來創收 。在截至2021年12月31日的六個月中,我們的總收入為34,079,482美元,而截至2020年12月31日的六個月中,我們的總收入為44,091,053美元,減少了10,011,571美元,下降了22.7%。這種下降是由於安裝和維護收入 減少了10,076,565美元,而我們的家政服務收入減少了1,621,583美元,我們在截至2018年6月30日的財年開始提供 ,這被我們在截至2020年6月30日的財年開始提供 的老年護理服務收入增加1,686,577美元所抵消。
在截至2021年12月31日的六個月中,安裝和維護服務 的收入從截至2020年12月31日的六個月的32,055,964美元下降了10,076,565美元,下降了31.4%,至21,979,399美元。在截至2021年12月31日的六個月中,安裝和維護服務佔我們總收入的64.5%,而截至2020年12月31日的六個月中,這一比例為72.7%。在截至2021年12月31日的六個月中,客房服務收入為8,009,015美元,佔我們總收入的23.5% ,較截至2020年12月31日的六個月中 的9,621,583美元,下降了16.8%。這種下降主要是由於我們在中國開展業務 的許多城市被封鎖,以及與其中一家門店的業務合作終止。在截至2021年12月31日的六個月中,我們與在中國提供這些服務的約2387名個人和服務商店建立了合作伙伴關係 ,與 截至2020年12月31日的六個月相比,這一數字顯著下降。我們相信,我們的業務正在並將繼續受到 COVID-19 和政府 嚴格隔離和預防措施的不利影響。
在截至2021年12月31日的六個月中,我們 從老年護理服務中獲得的收入為4,091,068美元,佔總收入的12.0%,這意味着截至2020年12月31日的六個月中,來自老年護理服務收入的2,404,491美元,增長了1,686,577美元,或70.1%。
收入成本。我們的收入成本 包括就所提供服務向員工、門店和供應商支付的服務費以及銷售配件的成本。我們的收入成本 從截至2020年12月31日的六個月的28,306,213美元下降了4,898,134美元,下降了17.3%,至截至2021年12月31日的六個月的23,408,079美元。這種下降與我們的收入下降一致。
銷售和營銷費用。 我們的 銷售和營銷費用主要包括參與銷售和營銷工作的員工的報酬、廣告成本、 折舊、差旅和租賃費用。在截至2021年12月31日的六個月 個月中,我們的銷售和營銷費用從截至2020年12月31日的3,027,223美元的3,027,223美元增加了1330,613美元,增至44.0%。這種增長主要是由於 營銷成本的增加,這主要是由於我們在 首次公開募股後截至2021年12月31日的六個月中努力提高品牌知名度。按佔收入的百分比計算,銷售和營銷費用從截至2020年12月31日的六個月的6.9%增至截至2021年12月31日的六個月的12.8%。
一般和管理費用。 我們的 一般和管理費用主要包括員工薪酬、專業費用、保險、福利、辦公室租賃、 一般辦公費用和折舊。在截至2021年12月31日的六個月中, 的一般和管理費用從截至2020年12月31日的六個月的919,089美元增加了4,683,665美元,或509.6%,至5,602,754美元。這種增長是由於支持我們不斷擴張的業務的 成本增加,以及在我們於 2021 年 5 月首次公開發行結束後成為上市公司導致合規成本增加。按佔收入的百分比計算,截至2021年12月31日的六個月 的一般和管理費用從截至2020年12月31日的六個月的2.1%增加到16.4%。
8
運營收入。 由於上述原因,我們在截至2021年12月31日的六個月中記錄的運營收入為710,813美元,與截至2020年12月31日的六個月的11,838,528美元相比, 減少了11,127,715美元,下降了94.0%。
其他收入(支出)總額。在截至2021年12月31日的六個月中, 的其他收入總額為39,872美元,而截至2020年12月31日的六個月 的其他收入總額為36,513美元。截至2021年12月31日的六個月中,淨其他收入(支出)包括 的利息收入90,907美元,由23,793美元的利息支出、 20,322美元可轉換票據的融資成本攤銷和6,920美元的外幣匯兑損失所抵消。截至2020年12月31日的六個月中,淨其他收入(支出)總額包括 的利息收入,金額為49,333美元,由12,820美元的利息支出所抵消。
2021 年 12 月 20 日,公司與一位機構投資者簽訂了證券 購買協議,根據該協議,公司向投資者發行了一份 兩年的無抵押可轉換本票。該可轉換票據的原始本金為527.5萬美元,包括25萬美元的原始發行折扣 以及投資者的法律和其他交易成本25,000美元。
所得税支出。 在截至2021年12月31日的六個月中,我們 記錄的所得税支出為1,356,819美元,與截至2020年12月31日的六個月的2970,179美元相比,減少了1,613,360美元,下降了54.3%, 。所得税支出的減少主要是由於 我們中國子公司的所得税前收入的減少。另見上面的 “—税收”。
淨收入。由於 上述因素的累積影響,我們在截至2021年12月31日的六個月中淨虧損606,134美元, 表示淨收入從截至2020年12月31日的六個月淨收入8,904,862美元減少了9,510,996美元,下降了106.8%。
流動性和資本資源
截至2021年12月31日和2021年6月30日,我們 的現金和現金等價物分別為59,321,982美元和52,410,472美元。我們通過運營以及債務和股權融資產生的現金為我們的運營、營運資金需求和戰略 投資提供資金。
我們認為,我們目前的現金水平和 來自運營和股權融資的現金流將足以滿足我們至少在未來12個月內對運營和擴張 計劃的預期現金需求。但是,由於業務狀況的變化、 擴展業務戰略的實施,或者我們可能決定進行的其他投資或收購,我們將來可能需要額外的現金資源。如果我們自己的金融 資源不足以滿足我們的資本需求,我們可能會尋求出售額外的股權或債務證券或獲得額外的 信貸額度。出售額外的股權證券可能會稀釋我們的股東。負債的產生 將導致償債義務增加,並可能要求我們同意運營和財務契約,這將限制 的運營。如果有的話,可能無法以我們可接受的金額或條件提供融資。我們未能以有利於我們的條件籌集額外的 資金,或者根本不這樣做,都可能限制我們擴大業務運營的能力,並可能損害我們的整體業務 前景。
下表彙總了我們在所列期間的 現金流量:
對於已結束的六個月 十二月 31, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動提供的淨現金 | $ | 1,784,209 | $ | 15,965,812 | ||||
用於投資活動的淨現金 | (121,856 | ) | (244,859 | ) | ||||
融資活動提供的淨現金 | 4,607,080 | - | ||||||
現金和現金等價物的淨增長 | 6,269,433 | 15,720,953 | ||||||
貨幣折算的影響 | $ | 642,077 | $ | 2,777,922 | ||||
期初 的現金和現金等價物 | 52,410,472 | 25,022,199 | ||||||
期末的現金和現金等價物 | 59,321,982 | 43,521,074 |
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經營活動
截至2021年6月30日的財年,經營活動提供的淨現金為1,784,209美元,而截至2020年12月31日的六個月為15,965,812美元。在截至2021年6月30日的年度中, 經營活動提供的淨現金包括606,134美元的淨虧損、金額為187,553美元的遞延所得税支出、金額為23,793美元的 利息支出、40,411美元的折舊和攤銷、金額為248,518美元的使用權資產攤銷、融資攤銷可轉換票據的成本為20,322美元,庫存變動為213,049美元, 預付款、存款和其他流動資產的變動為2,279,543美元,長期變動金額為1,556,045美元的預付款和其他非流動 資產,以及金額為235,060美元的應付税款變動,由 金額43,555美元的應收賬款變動以及2370,396美元的應付賬款和應計費用變動所抵消。
在截至2020年12月31日的六個月中,經營活動提供的淨現金為15,965,812美元。在截至2020年12月31日的六個月中,經營活動提供的淨現金包括 8,904,862美元的淨收入、2,970,179美元的所得税支出、 619,103美元的預付款和其他流動資產、金額為4,713,298美元的應付賬款和應計費用、淨額為271,831美元的應收賬款,以及 折舊和攤銷金額為350,982美元,由1,499,070美元的應付税款和378,193美元的長期預付款 和其他非流動資產所抵消,是經營活動提供現金的主要驅動力。
投資活動
在截至2021年12月31日的六個月中,用於投資活動的淨現金為121,856美元。截至2021年12月31日的六個月中,用於投資活動的淨現金包括 ,金額為103,641美元的使用權資產成本,22,680美元的設備和車輛現金,941,073美元的長期投資 ,以及在收購 5美元的非控股權益時支付給我們的子公司福建幸福怡家家庭服務有限公司前非控股股東的現金 4,462,由退還潛在收購的預付押金抵消,金額為 1,000,000 美元。
在截至2020年12月31日的六個月中,用於投資活動的淨現金為244,859美元,而截至2019年12月31日的六個月中,用於投資活動的淨現金為260,220美元。截至2020年12月31日的六個月中,用於投資活動的淨現金完全由資本化的 租賃成本組成,金額為244,859美元。
融資活動
在截至2021年12月31日的六個月中,融資活動提供的淨現金為 4,607,080美元,其中包括金額為527.5萬美元的可轉換票據的收益, 由以現金支付的可轉換票據的發行成本抵消,金額為667,920美元。
在截至2020年12月31日的六個月中, 沒有任何融資活動。
資本支出
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的六個月中,我們的資本支出分別為121,856美元和 244,859美元。在這些時期,我們的資本支出主要用於 購買財產和設備,包括辦公設備、電子設備和機動車輛,以及.我們計劃繼續 進行資本支出,以滿足我們業務預期增長所產生的需求。
控股公司結構
E-Home Home Home Service Holdings Limited是一家開曼 羣島控股公司,本身沒有實質性業務。我們主要通過E-Home WFOE及其在中國的子公司 開展業務。因此,我們支付股息的能力取決於E-Home WFOE支付的股息。如果E-Home WFOE或我們的其他中國子公司 將來代表自己承擔債務,則管理其債務的工具可能會限制他們向我們支付股息的能力。 此外,E-Home WFOE只能從根據中國會計準則和法規確定的留存收益( )(如果有)中向E-Home Home Home Home Service Holdings Limited支付股息。根據中國法律,E-Home WFOE及其中國子公司 每年必須預留至少10%的税後利潤(如果有),為某些法定儲備金提供資金,直到這種 儲備金達到其註冊資本的50%。此外,每個實體可以根據PRC 會計準則將其税後利潤的一部分分配給企業擴張基金以及員工獎金和福利基金,這些實體可以自行決定將 基於中國會計準則的税後利潤的一部分分配給全權盈餘基金。法定 儲備金和全權基金不可作為現金分紅分配。外商獨資公司 向中國境外匯出股息必須經過國家外匯管理局指定的銀行的審查。E-Home WFOE尚未支付 股息,在滿足法定儲備金要求之前無法支付股息。
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