iaa-20220403
0001745041--01-012022Q1錯誤P1YP1Y00017450412022-01-032022-04-0300017450412022-05-02Xbrli：共享0001745041美國-GAAP：服務成員2022-01-032022-04-03ISO 4217：美元0001745041美國-GAAP：服務成員2020-12-282021-03-280001745041美國-公認會計準則：產品成員2022-01-032022-04-030001745041美國-公認會計準則：產品成員2020-12-282021-03-2800017450412020-12-282021-03-28ISO 4217：美元Xbrli：共享00017450412022-04-0300017450412022-01-020001745041美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-020001745041美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-01-020001745041US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-020001745041美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-020001745041Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-020001745041美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-032022-04-030001745041Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-032022-04-030001745041美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-032022-04-030001745041美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-01-032022-04-030001745041US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-032022-04-030001745041美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-04-030001745041美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-04-030001745041US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-030001745041美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-04-030001745041Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-030001745041美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-270001745041US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-270001745041美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-270001745041Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-2700017450412020-12-270001745041美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-282021-03-280001745041Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-282021-03-280001745041US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-282021-03-280001745041美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-282021-03-280001745041美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-03-280001745041US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-280001745041美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-280001745041Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-2800017450412021-03-28IAA：設施IAA：細分市場Xbrli：純0001745041SRT：最小成員數2022-01-032022-04-030001745041SRT：最大成員數2022-01-032022-04-030001745041IAA：拍賣銷售成員2022-01-04SRT：最小成員數2022-04-030001745041IAA：拍賣銷售成員SRT：最大成員數2022-01-042022-04-030001745041IAA：全面庫存和激勵計劃2019年月2022-04-030001745041Iaa:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2022-01-032022-04-030001745041IAA：基於市場的受限股票單位成員2022-01-032022-04-030001745041美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-032022-04-030001745041美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-04-03IAA：分期付款0001745041IAA：反稀釋獎成員2022-01-032022-04-030001745041IAA：反稀釋獎成員2020-12-282021-03-280001745041美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-032022-04-030001745041美國公認會計準則：績效共享成員2020-12-282021-03-2800017450412021-08-020001745041IAA：Term 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LoanMembers2021-04-300001745041IAA：新信用協議成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers交易所：JPCB2021-04-300001745041IAA：新信用協議成員IAA：聯邦基金費率成員2021-04-302021-04-300001745041IAA：新信用協議成員US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2021-04-302021-04-300001745041IAA：新信用協議成員美國公認會計準則：基本比率成員SRT：最小成員數2021-04-302021-04-300001745041IAA：新信用協議成員SRT：最大成員數美國公認會計準則：基本比率成員2021-04-302021-04-300001745041IAA：新信用協議成員美國-GAAP：歐洲美元成員SRT：最小成員數2021-04-302021-04-300001745041IAA：新信用協議成員SRT：最大成員數美國-GAAP：歐洲美元成員2021-04-302021-04-300001745041IAA：新信用協議成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersSRT：最小成員數2021-04-302021-04-300001745041IAA：新信用協議成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersSRT：最大成員數2021-04-302021-04-300001745041Iaa:SeniorSecuredTermLoanFacilitySevenYearMember美國-GAAP：SecuredDebt成員美國公認會計準則：基本比率成員2022-04-030001745041IAA：證書協議修訂成員2022-04-030001745041美國-GAAP：老年人注意事項成員IAA：20175.500成員2019-06-060001745041IAA：預付費用應收成員2022-04-030001745041IAA：預付費用應收成員2022-01-020001745041美國-公認會計準則：貿易應收賬款成員2022-04-030001745041美國-公認會計準則：貿易應收賬款成員2022-01-020001745041IAA：其他應收賬款成員2022-04-030001745041IAA：其他應收賬款成員2022-01-020001745041IAA：SYNETIQ有限公司成員2021-10-260001745041IAA：SYNETIQ有限公司成員2021-10-262021-10-26ISO4217：歐元0001745041IAA：SYNETIQ有限公司成員2021-09-272022-01-020001745041IAA：SYNETIQ有限公司成員Iaa:RequiredApprovalsFromUKCompetitionAndMarketsAuthorityMember2021-10-260001745041IAA：SYNETIQ有限公司成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-020001745041美國-GAAP：發達的技術權利成員IAA：SYNETIQ有限公司成員2021-10-262021-10-260001745041IAA：SYNETIQ有限公司成員美國-公認會計準則：行業名稱成員2021-10-262021-10-260001745041IAA：SYNETIQ有限公司成員2019-12-302020-12-270001745041IAA：SYNETIQ有限公司成員2020-12-282021-03-2800017450412016-03-01Utr：英畝0001745041美國-GAAP：不受歡迎的監管行動成員2014-12-310001745041美國-GAAP：不受歡迎的監管行動成員2014-12-012014-12-310001745041IAA：UnitedStates 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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末April 3, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
委託文件編號：001-38580
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1745041/000174504122000009/iaa-20220403_g1.jpg
IAA，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
83-1030538
(國際税務局僱主身分證號碼)
威斯布魯克兩號企業中心, 500套房, 韋斯特切斯特, 伊利諾伊州, 60154
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(708) 492-7000 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元內質網紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☒
加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
As of May 2, 2022, 134,007,185註冊人普通股的流通股每股面值為0.01美元。

目錄表
IAA，Inc.
目錄表
頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
未經審計的綜合損益表
4
未經審計的綜合全面收益表
5
未經審計的綜合資產負債表
6
未經審計的股東權益合併報表
7 
未經審計的現金流量合併報表
8
合併財務報表簡明附註
10
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
20
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
26
第四項。
控制和程序
26
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
28
第1A項。
風險因素
28
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
28
第六項。
陳列品
30
簽名
31
2
目錄表
關於前瞻性陳述的聲明

這份Form 10-Q季度報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述，這些陳述會受到某些風險、趨勢和不確定性的影響。特別是，本報告中關於表格10-Q的非歷史事實的陳述可能是前瞻性陳述。諸如“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”等詞彙以及類似的表達方式都是前瞻性表述。這些表述包括：新冠肺炎對我們業務的影響；我們未來的增長；對汽車銷量、經營業績和資本支出的預期；以及我們對信息技術的持續投資。這類陳述是基於管理層目前的預期，不是對未來業績的保證，受風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與這些前瞻性陳述所預測、明示或暗示的結果大不相同。這些風險和不確定性包括, 但不限於：失去一個或多個重要車輛供應商或此類供應商數量大幅減少；我們滿足或超過客户需求和期望的能力；當前激烈的競爭以及行業中新競爭對手或其他顛覆性進入者的引入；我們的設施缺乏接受更多車輛的能力以及我們以商業合理的價格獲得土地或續簽/簽訂新租約的能力；我們有效維護或更新信息和技術系統的能力；我們實施和維護措施以防止網絡攻擊並遵守適用的隱私和數據安全要求的能力；我們成功實施我們的業務戰略或實現預期的成本節約和收入提升的能力，包括通過我們的利潤率擴大計劃；業務發展活動，包括收購和整合被收購的業務，以及任何收購的預期效益可能沒有完全實現或需要比預期更長的時間實現的風險；我們對SYNETIQ有限公司的初步收購價格分配的變化，將於2022年敲定；我們向美國以外市場的擴張以及我們的非美國業務面臨的運營、競爭和監管風險；我們對轉運商和卡車車隊業務的依賴；二手車價格以及我們購買的受損車輛和總損失車輛數量的變化；經濟狀況，包括燃料價格、大宗商品價格、匯率和利率波動；新車和二手車銷售和激勵措施的趨勢；有關新冠肺炎感染持續激增的不確定性，包括新的更具傳染性和/或疫苗抗藥性的變種，以及對持續時間和嚴重程度新冠肺炎大流行以及旨在減少其傳播的措施，包括新冠肺炎疫苗的可獲得性、公眾接受率和有效性；這些風險和不確定性因素包括我們在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中所描述的風險和不確定性，包括2022年2月28日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中的第1A項“風險因素”以及本10-Q表格季度報告中的第1A項“風險因素”，因為此類風險因素可能會被我們提交給美國證券交易委員會的其他報告不時修正、補充或取代，包括後續的10-Q表格季度報告和10-K表格年度報告。其中許多風險因素不在我們的控制範圍之內，因此，它們涉及目前未知的風險，可能導致實際結果與本文討論或暗示的結果大不相同。本文件中的前瞻性陳述是自發表之日起作出的，我們不承諾更新我們的前瞻性陳述。

3
目錄表

第一部分
財務信息
項目1.財務報表
IAA，Inc.
合併損益表
(單位：百萬，不包括每股數據)
(未經審計)
截至三個月
April 3, 2022March 28, 2021
收入：
服務收入$435.0 $360.4 
汽車及零部件銷售122.6 63.1 
總收入557.6 423.5 
運營費用：
服務成本252.3 196.4 
汽車及零部件銷售成本104.1 54.4 
銷售、一般和行政54.3 43.4 
折舊及攤銷26.1 19.8 
總運營費用436.8 314.0 
營業利潤120.8 109.5 
利息支出，淨額11.2 13.0 
其他費用(收入)，淨額1.6 (0.4)
所得税前收入108.0 96.9 
所得税26.5 24.4 
淨收入$81.5 $72.5 
每股淨收益：
基本信息$0.61 $0.54 
稀釋$0.61 $0.54 

見合併財務報表所附簡明附註
4
目錄表
IAA，Inc.
綜合全面收益表
(單位：百萬)
(未經審計)
截至三個月
April 3, 2022March 28, 2021
淨收入$81.5 $72.5 
其他綜合(虧損)收入：
外幣折算(虧損)收益(7.1)3.0 
綜合收益$74.4 $75.5 
見合併財務報表所附簡明附註
5
目錄表
IAA，Inc.
合併資產負債表
(單位：百萬，每股除外)
4月3日，
2022		1月2日，
2022
(未經審計)(經審計)
資產
流動資產
現金和現金等價物$136.2 $109.4 
受限現金— 53.0 
應收賬款，扣除準備金淨額#美元9.3及$9.1
448.1 465.7 
預付託運車輛費用66.4 72.2 
其他流動資產81.0 69.6 
流動資產總額731.7 769.9 
非流動資產
經營性租賃使用權資產，扣除累計攤銷淨額#美元261.4及$238.3
1,102.1 1,024.4 
財產和設備，扣除累計折舊#美元578.8及$531.9
305.2 338.1 
商譽790.7 797.5 
無形資產，扣除累計攤銷淨額#美元579.6及$549.6
195.1 197.5 
其他資產30.7 26.9 
非流動資產總額2,423.8 2,384.4 
總資產$3,155.5 $3,154.3 
負債和股東赤字
流動負債
應付帳款$130.2 $163.5 
短期經營性租賃使用權負債83.5 94.3 
應計僱員福利和補償費用20.1 44.2 
其他應計費用101.4 124.6 
長期債務當期到期日145.4 181.3 
流動負債總額480.6 607.9 
非流動負債
長期債務1,113.1 1,120.6 
長期經營性租賃使用權負債1,061.5 984.8 
遞延所得税負債74.0 74.8 
其他負債30.3 32.6 
非流動負債總額2,278.9 2,212.8 
承付款和或有事項(附註9)
股東權益
優先股，$0.01票面價值：授權150.0已發行及已發行股份：無
— — 
普通股，$0.01票面價值：授權，750.0已發行及已發行股份：134.2股票於2022年4月3日及134.2股票於2022年1月2日
1.3 1.3 
按成本價計算的庫存量：0.9股票於2022年4月3日及0.7股票於2022年1月2日
(42.4)(34.0)
額外實收資本15.0 18.6 
留存收益443.6 362.1 
累計其他綜合損失(21.5)(14.4)
股東權益總額396.0 333.6 
總負債和股東權益$3,155.5 $3,154.3 
見合併財務報表所附簡明附註
6
目錄表
IAA，Inc.
股東權益合併報表
(單位：百萬)
(未經審計)
截至2022年4月3日的三個月
普通股庫存股其他內容
已繳費
資本		留存收益累計
其他
全面
損失		股東權益總額

股票
金額		股票金額
2022年1月2日的餘額134.2 $1.3 0.7 $(34.0)$18.6 $362.1 $(14.4)$333.6 
淨收入— — — — — 81.5 — 81.5 
外幣折算調整，税後淨額— — — — — — (7.1)(7.1)
購買庫存股(0.2)— 0.2 (8.4)— — — (8.4)
基於股票的薪酬費用— — — — 2.9 — — 2.9 
為行使和授予基於股票的獎勵而發行的普通股0.3 — — — — — — — 
為員工購股計劃發行的普通股— — — — 0.3 — — 0.3 
股票獎勵預扣税(0.1)— — — (6.8)— — (6.8)
2022年4月3日的餘額134.2 $1.3 0.9 $(42.4)$15.0 $443.6 $(21.5)$396.0 


截至2021年3月28日的三個月
普普通通
庫存
股票		普普通通
庫存
金額		其他內容
已繳費
資本		留存收益累計
其他
全面
損失		股東權益總額
2020年12月27日餘額134.5 $1.3 $12.0 $67.7 $(11.6)$69.4 
淨收入— — — 72.5 — 72.5 
外幣折算調整，税後淨額— — — — 3.0 3.0 
基於股票的薪酬費用— — 2.8 — — 2.8 
為行使和授予基於股票的獎勵而發行的普通股0.4— 0.1 — — 0.1 
為員工購股計劃發行的普通股— — 0.4 — — 0.4 
股票獎勵預扣税(0.1)— (6.0)— — (6.0)
2021年3月28日的餘額134.8 $1.3 $9.3 $140.2 $(8.6)$142.2 
見合併財務報表所附簡明附註
7
目錄表
IAA，Inc.
合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
截至三個月
April 3, 2022March 28, 2021
經營活動
淨收入$81.5 $72.5 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷26.1 19.8 
經營租賃費用42.3 35.8 
基於股票的薪酬2.9 2.8 
信貸損失準備金0.3 0.3 
債務發行成本攤銷0.7 1.1 
遞延所得税(0.7)3.3 
或有對價負債的變動1.8 — 
其他2.2 (0.2)
經營性資產和負債變動情況：
經營租賃付款(54.3)(34.1)
應收賬款和其他資產7.9 8.1 
應付賬款和應計費用(13.0)11.9 
經營活動提供的淨現金97.7 121.3 
投資活動
購置財產、設備和計算機軟件(30.9)(30.3)
出售財產和設備所得收益37.1 0.2 
其他(1.0)(1.0)
投資活動提供(使用)的現金淨額5.2 (31.1)
融資活動
賬面透支淨減少(15.4)— 
償還長期債務(44.0)— 
遞延融資成本(0.1)— 
融資租賃付款(3.0)(3.1)
購買庫存股(8.4)— 
根據股票計劃發行普通股— 0.1 
發行員工購股計劃股票所得款項0.3 0.4 
已授予RSU的預扣税金(6.8)(6.0)
支付或有對價(51.4)— 
融資活動使用的現金淨額(128.8)(8.6)
匯率變動對現金的影響(0.3)0.5 
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(26.2)82.1 
期初現金、現金等價物和限制性現金162.4 232.8 
期末現金、現金等價物和限制性現金$136.2 $314.9 
為利息支付的現金，淨額$3.6 $5.1 
繳税現金，淨額$3.2 $1.0 
見合併財務報表所附簡明附註

8
目錄表
期間已結束
April 3, 20222022年1月2日
資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬
現金和現金等價物$136.2 $109.4 
受限現金— 53.0 
現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額136.2 162.4 

見合併財務報表所附簡明附註
9
目錄表
IAA，Inc.
合併財務報表簡明附註
(未經審計)

注1-陳述基礎和業務性質
業務説明
IAA，Inc.及其子公司(本文統稱為“IAA”和“本公司”)是連接汽車買家和賣家的全球領先的數字市場。IAA獨特的平臺利用尖端技術和專注於創新，為全方位的賣家提供全損、受損和低價值汽車和汽車零部件的營銷和銷售。該公司總部位於伊利諾伊州韋斯特切斯特，擁有超過200設施遍佈美國、加拿大和英國。該公司為全球買家和全方位的賣家提供服務，包括保險公司、經銷商、車隊租賃和汽車租賃公司以及慈善組織。該公司為銷售商提供一整套服務，旨在最大化車輛價值，降低管理成本，縮短銷售週期，並提供最高的經濟效益。該公司的解決方案為全球買家提供他們需要的車輛，以滿足他們的車輛重建要求、更換部件庫存或報廢需求。IAA為全球買家提供多個競價/購買數字渠道、創新的車輛銷售、高效的評估服務和在線競價工具，提升整體採購體驗。
該公司在以下地區運營二可報告的細分市場：美國和國際。該公司從通過其渠道銷售的車輛和零部件的買家和賣家那裏賺取服務費用。
陳述的基礎
隨附的未經審核綜合財務報表乃根據中期財務資料的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及表格10-Q及規則S-X第10條的指示編制。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的年度財務報表的所有信息和附註。管理層認為，未經審計的綜合財務報表反映了公允報告所列期間財務結果所需的所有調整，通常由正常經常性應計項目組成。中期的財務結果不一定代表全年的預期結果。這些未經審計的綜合財務報表及其簡要説明是未經審計的，應與公司於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的Form 10-K年度報告中包含的截至2022年1月2日的已審計綜合財務報表及其説明一併閲讀。
該公司的財政年度由52周組成，每五年由53周組成，結束於12月的最後一個星期日或1月的第一個星期日。2022財年為52周，2021財年為53周。
預算的使用
隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。在編制符合美國公認會計原則的綜合財務報表時，管理層需要部分基於對當前和未來經濟和市場狀況的假設進行估計，這些假設會影響在財務報表日期報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及期間的收入和支出的報告金額。儘管目前的估計考慮了目前的情況和預期的未來變化，但未來的情況可能會與這些估計不同，這可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。
近期會計公告
本公司認為，任何最近發佈但尚未生效的會計聲明，如果被採納，將不會對其未經審計的綜合財務報表或披露產生重大影響。
注2-收入確認
該公司從與客户的合同中獲得收入。當承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時，公司確認收入，金額反映了公司預期從這些商品或服務的交換中獲得的對價。該公司確定每一項履約義務，並在合同開始時評估這些履約義務在合同範圍內是否不同。合同開始時不明確的履約義務被合併。公司為每個不同的績效分配交易價格
10

債務按比例基於每項履約義務的估計獨立銷售價格。然後，公司確定如何將商品或服務轉移給客户，以便確定收入確認的時間。

該公司按服務、車輛和零部件銷售以及美國和國際的地理位置對產品收入進行了分類。見附註10-細分市場信息用於分類收入。

服務收入

服務收入包括公司銷售的所有車輛的拍賣和與拍賣相關的費用。本公司不擁有賣方委託給本公司的車輛的所有權，並按淨額記錄這些車輛的拍賣費用，因為這對賣方和買方在拍賣中商定的車輛拍賣售價沒有影響。買方費用通常是基於分級結構，費用隨着車輛的銷售價格而增加，而賣方費用通常是固定的美元或拍賣時銷售價格的固定百分比。本公司一般在出售車輛後，通過淨結算條款執行其對賣方交易的付款權利。大於90本公司收入的%是在拍賣時產生的，因為賣方和買方履行了如下所述的履行義務。

該公司與賣方的合同是短期合同。公司拍賣合同中包含的賣方履約義務是促進打撈車輛的再營銷，包括入境拖車、加工、儲存、所有權、增強和拍賣。這些服務與促進車輛銷售有關，在合同範圍內並不明確。因此，這些服務的收入在通過拍賣程序出售車輛的時間點上履行單一履約義務時確認。相關成本於出售時遞延及確認。

該公司與買家的合同是短期合同，一般是在拍賣中購買的，受標準條款和條件的限制。這些合同包含單一的履約義務，在通過拍賣程序購買車輛的時間點上得到履行。買家還需要支付固定的註冊費才能進入拍賣一-或兩年制在購買車輛時支付費用之外的另一項條款。與登記相關的提供進入拍賣的履行義務在一-或兩年制買方協議的合同條款。因此，註冊費收入在合同期限內按比例確認。本公司還為買家提供其他服務，如運輸、倉儲、車輛狀況報告和其他輔助服務。此類服務的收入在提供此類服務的期間確認。

汽車及零部件銷售

車輛和零部件銷售額是指本公司購買的車輛、車輛零部件和與車輛相關的廢品的銷售價格。公司的履約義務是完成銷售過程。收入在車輛、車輛部件或廢品控制權轉移給客户時確認，這通常發生在交付給承運人或客户時。由於本公司在銷售過程中擔任委託人，車輛或車輛零部件和廢品的銷售價格按毛數計入收入。與這些銷售相關的買方費用記錄在公司綜合損益表的服務收入中.

截至2022年4月3日和2022年1月2日，合併資產負債表上沒有記錄重大合同資產、合同負債或遞延合同成本。對於公司的每一個主要收入來源，現金流與收入確認的時間是一致的。

在截至2022年4月3日和2021年3月28日的三個月裏，從與前期相關的業績義務中確認的收入並不多。預計在未來任何期間確認的與剩餘履約義務有關的收入不是實質性的。
11


注3-基於股票的薪酬計劃

2019年度總括股票及獎勵計劃(《2019 OSIP》)

2019年6月27日，公司董事會批准了2019年OSIP。2019年OSIP旨在向對公司的增長和成功至關重要的公司選定的管理員工、董事、獨立承包商和顧問提供額外激勵，以加強這些人的承諾，激勵這些人忠實勤勉地履行職責，吸引和留住那些努力為公司帶來長期增長和盈利的能幹和敬業的人。

根據2019年OSIP授予的利益可以(I)購買IAA普通股的期權；(Ii)IAA股票增值權(“SARS”)；(Iii)IAA普通股的限制性股票；(Iv)其他IAA基於股票的獎勵；或(V)其他以現金為基礎的獎勵的任何一種或其組合授予。期權、限制性股票和其他基於股票的獎勵或現金獎勵可以構成基於業績的獎勵。對IAA及其子公司的一個或多個業務部門而言，任何基於業績的獎勵的授予或授予將基於業績目標的實現情況，這些目標基於一個或多個財務或業務標準。此類財務或業務標準可能會進行調整，以考慮到不尋常或不常見的項目或會計變更。

參與者包括國際建築師協會的任何僱員、董事、獨立承包人或顧問或國際建築師協會的任何附屬機構，根據2019年OSIP獲獎，並且在他或她去世後，視情況而定，其繼任人、繼承人、遺囑執行人和管理人。截至2022年4月3日，根據2019年OSIP保留和可用於獎勵的普通股數量為4,323,465，但須根據2019年《石油和天然氣工業協定》進行調整。在發生某些影響普通股的公司事件時，包括但不限於任何非常現金股息、股票拆分、重組或其他相關的資本變化，可能會就2019年OSIP可授予的股份數量、未償還獎勵涵蓋的股份數量以及可授予任何參與者的最高股份數量進行適當調整。

任何一名個人在任何歷年所獲的獎賞總額不得超過：(I)1,000,000受期權或SARS約束的股票，(Ii)500,000受限股份或其他以股份為基礎的獎勵的股份及(Iii)$5,000,000任何以現金為基礎的獎勵。在任何日曆年度內，IAA的非員工董事不得根據2019年開放式教育資助計劃獲得獎勵，如果與該非員工董事在該日曆年度收到的現金費用合計超過$750,000總價值。

該公司記錄的股票薪酬支出為#美元。2.9百萬美元和美元2.8分別在截至2022年4月3日和2021年3月28日的三個月內達到100萬歐元。

下表彙總了在截至2022年4月3日的三個月內，公司根據2019年OSIP向某些員工授予的PRSU和RSU：
截至2022年4月3日的三個月
獲獎人數加權平均授予日期公允價值
PRSU-性能條件114,830 $38.37 
PRSU-市場狀況32,825 $42.18 
RSU193,568 $38.37 

PRSU-業績條件：授予公司某些高管和管理層的PRSU在三年制如果公司的三年平均投資資本回報達到了某些特定的目標，並在一定程度上達到了一定的目標，則為績效期間。

PRSU-市場狀況：授予某些高級管理人員的PRSU基於公司相對於同業集團在過去一年的表現的總股東回報三年截至2024年12月31日的績效期。授予日期公允價值為$42.18每個PRSU獎勵的基本每股收益是使用蒙特卡洛模擬計算的。用於估計公允價值的重要假設是：授予日期股票價格為$38.37；任期2.76多年；無風險
12

年利率2.49%；IAA普通股的預期波動率為45.48%和同業集團普通股的平均預期波動率45.18的IAA相關係數0.60而同齡人組的平均0.72；股息率為0.00%.

RSU-授予公司某些高管和管理層的RSU取決於是否繼續受僱和歸屬於三相等的年度分期付款。
注4-每股淨收益
每股基本淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收入的計算與每股基本淨收入一致，其中包括與公司基於股票的員工補償計劃有關的稀釋未發行普通股的影響。股票期權和RSU對稀釋後每股淨收益的影響是通過應用庫存股方法確定的，根據這種方法，公司根據假定的行使收到的淨收益假設用於按該期間的平均市場價格回購公司的普通股。
下表列出了每股淨收益的計算方法。(除每股金額外，以百萬元計)：
截至三個月
April 3, 2022March 28, 2021
淨收入$81.5 $72.5 
加權平均已發行普通股134.3 134.6 
攤薄股票獎勵的效果0.2 0.7 
加權平均已發行普通股和潛在普通股134.5 135.3 
每股淨收益
基本信息$0.61 $0.54 
稀釋$0.61 $0.54 

用於計算稀釋後每股收益的加權流通股數量不包括下列反攤薄證券和獎勵的影響，這些股票和獎勵受業績和市場條件的制約，在各自報告期末尚未完全滿足(單位：百萬):
截至三個月
April 3, 2022March 28, 2021
反稀釋獎0.3 — 
未完全滿足條件的裁決0.2 0.1 
總計0.5 0.1 
股份回購計劃
2021年8月2日，公司董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，公司可以回購至多$400.0百萬股普通股(不包括手續費和佣金)(“回購計劃”)。回購計劃將於2026年8月3日到期。回購計劃下的股票可以通過公開市場、私下協商的交易、加速的股票回購交易或其他方式回購，包括根據符合1934年證券交易法第10b5-1條規定的計劃。根據這項回購計劃回購普通股的時間和金額將取決於公司根據市場狀況和公司可能需要部署資本的其他機會而酌情決定。回購計劃並不要求公司購買任何特定數量的普通股，回購計劃可隨時暫停或終止。
在2022財年第一季度，公司回購了230,229其普通股，總收購價約為$8.4百萬美元，根據回購計劃。截至2022年4月3日，大約357.6根據回購計劃，仍有100萬可用。
13

注5-債務
長期債務由以下部分組成(單位：百萬):
April 3, 20222022年1月2日
定期貸款$650.0 $650.0 
備註500.0 500.0 
循環信貸安排121.0 165.0 
債務總額1,271.0 1,315.0 
未攤銷債務發行成本(12.5)(13.1)
長期債務當期到期日(145.4)(181.3)
長期債務$1,113.1 $1,120.6 

信貸安排

於2019年6月28日，本公司訂立信貸協議(“2019年信貸協議”)，其中包括：(I)a七年制高級擔保定期貸款，本金總額為#美元800百萬元(“2019年定期貸款”)及(二)a五年制循環信貸安排，本金總額為#美元225百萬美元(“2019年循環信貸安排”)。於2020年5月1日，本公司對其2019年信貸協議進行了修訂，將2019年循環信貸安排下可借入的本金總額增加1美元136.0百萬至美元361.0百萬美元。2019年信貸協議於2021年4月30日終止。

於2021年4月30日，本公司與作為行政代理的摩根大通銀行及不時與其他貸款人訂立新的信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定，除其他事項外：(1)本金總額為#美元的優先擔保定期貸款。650(2)高級擔保循環信貸安排，本金總額為#美元525(“循環信貸安排”，與定期貸款一起，稱為“信貸安排”)。循環信貸融資項下的借款可獲得性不受借款時已發生的信貸協議項下違約或違約事件的影響。信貸融資所得款項連同手頭現金用於全額償還本公司根據其2019年信貸協議項下的2019年定期貸款項下的所有未償還借款。循環信貸機制下的未來借款預計將用於本公司持續的營運資金需求和一般企業用途。該信貸安排將於2026年4月30日到期。

在2021年11月2日之後，信貸協議下的借款按公司的選擇權按(A)計息，為最優惠利率中的最高利率，即聯邦基金利率加0.5%，或一個月LIBOR加1.00基本利率借款的%(“基本利率”)或(B)倫敦銀行同業拆借利率，在每種情況下加一個適用的保證金，範圍為0.375%至1.25基本利率借款的百分比及1.375%至2.25對於歐洲美元借款，在每種情況下，取決於公司的綜合淨槓桿率(定義見信貸協議)。對於歐洲美元借款，信貸協議包含向基準利率過渡的額外程序，而不是一個月期倫敦銀行同業拆借利率。循環信貸安排的未使用金額須繳納承諾費，承諾費範圍為0.175%和0.30%取決於公司的綜合淨槓桿率。截至2022年4月3日，定期貸款和循環信貸安排的年利率為1.96%.

信貸協議要求本公司遵守某些財務契約，包括本公司的綜合淨槓桿率不得超過4截至任何財季最後一天的1：00至1：00，符合條件的材料收購的某些例外情況除外。綜合淨槓桿率定義為綜合總債務(定義見信貸協議)與綜合EBITDA(定義見信貸協議)的比率。信貸協議還載有高級擔保信貸協議的慣常和習慣的其他肯定和否定契約。負面契約包括對(I)處置資產、(Ii)合併及收購、(Iii)限制性付款，包括支付未來股息、分派及本公司股份回購、(Iv)產生額外負債、(V)準許收購及投資及(Vi)產生額外財產留置權的限制。信貸協議包括慣常的違約事件。

備註

2019年6月6日，公司發行美元500.0本金總額為百萬美元5.5002027年到期的優先債券百分比(下稱“債券”)。該批債券將於2027年6月15日期滿。該批債券的利息將於每年六月十五日及十二月十五日到期，利率為5.500年利率。

14

票據載有契諾，其中包括限制本公司及其受限制附屬公司派發股息或就股權作出其他分派或作出其他受限制付款、作出若干投資、產生若干資產留置權以擔保債務、出售若干資產、完成若干合併或合併或出售全部或實質所有資產，或指定附屬公司為不受限制的附屬公司。

其他

截至2022年4月3日和2022年1月2日，公司的未償還信用證總額為$5.6這減少了循環信貸機制下可供借款的金額。

債務公允價值
本公司於2022年4月3日及2022年1月2日的定期貸款及循環信貸融資的估計公允價值與賬面價值大致相同，因為利率屬變動性質。
截至2022年4月3日和2022年1月2日，公司票據的估計公允價值為$500.6百萬美元和美元517.5分別為100萬美元。這些估計是基於截至各自日期的經紀-交易商報價，並被視為公允價值等級中的第二級公允價值計量。
注6-應收帳款

應收賬款淨額構成如下(以百萬計):
April 3, 20222022年1月2日
應收預付費用$312.4 $322.7 
應收貿易賬款140.5 139.8 
其他應收賬款4.5 12.3 
應收賬款，毛額457.4 474.8 
減去：信貸損失準備金(9.3)(9.1)
應收賬款淨額$448.1 $465.7 
注7-租契
根據經營租賃協議，該公司租賃財產、軟件、汽車、卡車和拖車。該公司還根據融資租賃租賃傢俱、固定裝置和設備。這些租約的剩餘租期各不相同，租約將於2092年到期，其中一些條款包括延長租約的選項。
租賃費用的構成如下(以百萬計):
截至三個月
April 3, 2022March 28, 2021
經營租賃成本$42.3 $35.8 
融資租賃成本：
使用權資產攤銷$3.0 $3.3 
租賃負債利息0.2 0.2 
融資租賃總成本$3.2 $3.5 

15

與租約有關的補充現金流量資料如下(以百萬計):
截至三個月
April 3, 2022March 28, 2021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：  
與經營租賃相關的經營現金流$54.3 $34.1 
與融資租賃相關的營運現金流$0.2 $0.2 
與融資租賃相關的融資現金流$3.0 $3.1 
以租賃義務換取的使用權資產：
經營租約$100.7 $35.1 
融資租賃$0.4 $0.3 
注8-採辦
同仁科技有限公司
2021年10月26日，IAA通過其間接全資子公司IAA國際控股有限公司收購了100英國領先的綜合打撈和車輛拆解公司SYNETIQ Ltd.(“SYNETIQ”)的股份，以擴大其在英國的業務。SYNETIQ的現金收購價，包括營運資金和其他調整，為#美元。314.2百萬(GB)228.2百萬美元)，其中$260.2百萬(GB)189.0百萬美元)在2021財年第四季度支付。餘下的款項$54.0百萬(GB)39.2在收到英國競爭和市場管理局的必要批准後，於2022年1月2日在合併資產負債表上作為限制性現金在託管賬户中持有的2022年第一季度支付了這筆資金。該公司用手頭的現金和#美元為此次收購提供資金。100.0在其循環信貸安排下的借款為100萬美元。

下表彙總了轉讓對價的公允價值以及截至收購日的收購資產和承擔的負債的公允價值(以百萬計):
2021年10月26日
現金$260.2 
或有對價的公允價值*51.4 
轉讓對價的公允價值總額$311.6 
*截至2022年1月2日，在合併資產負債表內的其他應計費用項目中記錄。

2021年10月26日
現金$7.1 
應收賬款4.7 
庫存17.4 
ROU資產39.0 
財產和設備12.5 
商譽257.1 
無形資產41.3 
其他資產1.4 
應付賬款和其他應計費用(18.9)
經營租賃負債(39.0)
其他長期負債(11.0)
取得的淨資產$311.6 

在截至2022年4月3日的季度內，公司沒有記錄任何重大計量期調整。截至2022年4月3日，本公司尚未完成税務相關資產和負債公允價值的確定。税金
16

上表所列相關金額為初步金額，如本公司獲悉於收購日期已存在的額外資料，有關金額可能會有所變動。因此，在計量期內記錄的與税務相關的初步公允價值可能會有重大調整。
取得的與已開發技術(使用年限)有關的無形資產4年)和商標名(使用年限5年)，將在加權平均使用年限內攤銷4好幾年了。採用免版税的方法對所開發的技術和商號進行評估。這種方法需要前瞻性估計來確定公允價值，其中包括預測的收入增長、過時以及估計的折扣和特許權使用費。從此次收購中確認的商譽反映了將SYNETIQ的產品和工藝添加到公司的產品和工藝中所產生的預期協同效應。已取得的商譽已分配給國際分部，並可為税務目的扣除。
以下未經審計的備考財務信息彙總了本公司和SYNETIQ的合併運營結果，就像這兩家公司在2021財年開始時合併(以百萬計):
截至三個月
March 28, 2021
淨收入$478.4 
淨收入71.8

這些預計結果是基於估計和假設，公司認為這些估計和假設是合理的。備考財務信息僅供參考，並不表明如果收購發生在公司2021財年開始時本應實現的經營結果，也不一定表明公司未來的綜合經營結果。

預計結果包括與購買會計有關的調整，主要是無形資產的攤銷，以及與公司與收購SYNETIQ有關的循環信貸安排下的借款相關的利息支出。
注9-承付款和或有事項
本公司正在並可能不時捲入在正常業務過程中產生的訴訟和糾紛，例如與傷害有關的訴訟；財產損失；車輛的搬運、儲存或處置；環境法律和法規；以及其他與業務相關的訴訟。管理層在確定或有損失時，會考慮損失或負債的可能性，以及合理估計損失金額的能力。當一項負債可能已經發生並且損失金額(或可能的損失範圍)能夠被合理地估計時，公司應計估計損失或有事項。管理層定期評估現有信息，以確定是否應調整應計金額。意外情況下的應計費用，包括訴訟和環境事項，以未貼現的數額計入“其他應計費用”，不包括保險或其他第三方的索賠。這些應計項目會隨着評估和補救工作的進展或獲得更多的技術或法律信息而定期調整。如果實際虧損金額大於應計金額，這可能會對公司在此期間的經營業績產生不利影響。管理層認為，該等事項一般不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。律師費在發生時計入費用。
黃鐵礦峽谷

在2020財年第四季度，本公司的全資子公司汽車保險拍賣公司(以下簡稱IAAI)收到了加州有毒物質控制部(以下簡稱DTSC)的一封名為《即將實施的重大危害認定與同意令草案》(以下簡稱《訂單草案》)的信函，其中DTSC表示，IAAI與訂單草案中點名的其他九名被調查者，已被指名為環球推進公司前廠址(UPCO前廠址)危險物質釋放的潛在責任方。命令草案指出，美國環境保護局已確認該前UPCO地點是黃鐵礦峽谷羽流的貢獻者，並規定了應對前UPCO地點危險物質泄漏的初步步驟和時間表。該命令草案進一步指出，IAAI已被確定為潛在責任方，因為它要麼是負責在前UPCO地點釋放危險物質的公司，要麼是該公司的繼任者。訂單草案目前尚未簽署，尚未由DTSC發佈。

2021年1月26日，DTSC為訂單草案中點名的受訪者主持了一次信息電話會議。在會議上，DTSC描述了前UPCO地點的背景和現狀，但沒有提供任何信息
17

與可能的應對行動、相關的成本估算或財務責任確定有關。DTSC指示受訪者在2021年3月1日之前對訂單草案提出意見。DTSC隨後應答覆者的要求，將答覆截止日期延長至2021年4月30日。2021年3月30日，IAAI向DTSC提供了對訂單草案的迴應。

本公司認為，IAAI不應為根據訂單草案採取的行動承擔任何財務責任，因為它不認為IAAI是負責在前UPCO地點釋放危險物質的公司或公司的繼任者。IAAI目前租賃50已於2016年3月1日左右開始在該地點轉租的前UPCO工地的總英畝。自那以後，IAAI一直將該網站用於車輛儲存和
一般業務。在前UPCO地點和黃鐵礦峽谷羽流中最重要的污染物是高氯酸鹽、NDMA和多氯聯苯。這些污染物早於IAAI在前UPCO地點的佔用和運營，與儲存在該地點或在其運營中使用的任何化學品不一致。

IAAI已根據其轉租中的賠償條款將此事提交給其房東和其環境保險公司。IAAI的房東已作出迴應，向IAAI提出了自己的賠償要求，IAAI已將此通知其環境保險公司。目前，公司沒有足夠的信息來確定IAAI對前UPCO地點污染的責任(如果有的話)。
杜瓦米什下游航道
自2004年6月以來，IAAI在西雅圖以南華盛頓州圖克維拉租用的房產上經營着一家分支機構。該物業毗鄰一個超級基金選址，即下杜瓦米什水道超級基金選址(“LDW選址”)。LDW場地在2001年被指定為超級基金場地，比IAAI的租約早了三年。2008年3月25日，美國環境保護署(“EPA”)根據第107(A)節向IAAI發出了潛在責任的一般通知，或“一般通知”，並根據綜合環境反應、補償和責任法(“CERCLA”)第104(E)條要求提供與LDW場地相關的信息。2012年11月7日，環保局向IAAI發出了第二份關於LDW場地潛在責任的一般通知(“第二一般通知”)。環保局的網站顯示，環保局已向大約116個實體發出了一般通知函，並向300多個與LDW場地相關的實體發出了第104(E)條的請求。在一般通知和第二個一般通知中，環保局通知IAAI，EPA認為IAAI可能是一個潛在的責任方(“PRP”)，但EPA沒有具體説明這一斷言的事實基礎。目前，環保局仍然沒有具體説明這一斷言的事實基礎，也沒有要求IAAI支付任何資金或採取任何行動，除了迴應第104(E)條的信息請求。波音公司、西雅圖市、西雅圖港和金縣-下杜瓦米什航道集團(下杜瓦米什航道集團)這四個PRP已經資助了與清理下杜瓦米什水道集團有關的補救調查和可行性研究。2014年12月，環保局發佈了一份決定記錄(“Rod”)，詳細説明瞭LDW場地的最終清理計劃。能源署估計，清理工作的費用為$。342100萬美元，該計劃涉及疏浚105英畝，封頂24英畝，並加強自然恢復48英畝。清理工作的預計時間為17年，包括7多年的積極補救措施，以及10多年受監測的自然恢復。IAAI意識到，某些當局可能會對PRPS提出自然資源損害索賠。2016年2月11日，IAAI收到美國國家海洋和大氣管理局發出的意向書通知，通知IAAI埃利奧特灣受託人委員會開始對LDW的自然資源損害進行傷害評估。意向通知指出，受託人決定繼續進行這項自然資源損害評估是在受託人進行評估前篩選之後作出的。此後不久，在2016年8月16日的一封信中，環保局向LDW現場的PRPS發佈了最新情況。信中指出，環保局預計LDWG目前正在進行的大部分補救設計工作將於2018年初完成，隨後是補救設計/補救行動(“RD/RA”)階段。環保局此前預計，預設計工作將於2018年某個時候完成，該公司不知道有關該時間表的任何進一步信息。因此，該公司無法預測與所有PRP的RD/RA談判可能何時開始。
此外，華盛頓州生態部(“生態學”)正在與環境保護局合作，主要是調查和解決造成LDW場地的潛在污染源。2007年，IAA安裝了一個雨水收集和過濾系統，旨在處理排放到LDW現場之前的潛在污染源。剛剛過去的業主、前業主和IAA已經就可能的源頭控制措施與生態部門進行了討論，包括調查進入雨水系統的水和土壤，分析系統內已確定的污染源(如果有的話)，以及如果需要的話，可能對雨水系統進行維修和升級。截至2020年5月31日，IAAI停止了該工地的所有運營，並於2020年6月終止了對該物業的剩餘租賃。因此，IAAI向生態提交了終止其雨水許可證的通知，終止了IAA關於雨水系統維護和任何額外源頭控制措施的持續義務。

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目前，公司還沒有收到環保局的任何進一步通知，仍然沒有足夠的信息來確定IAAI對本地點污染的責任(如果有的話)，或估計由於這種可能性而造成的公司損失 在IAAI佔用期間可能發生的賠償責任。
附註10-細分市場信息
該公司擁有二經營領域：美國和國際。該公司的二運營細分市場代表其二可報告的細分市場。這些部分代表地理區域，反映了首席運營決策者如何分配資源和衡量結果。

與美國分部向國際分部提供的服務收費有關的公司間(收入)費用是根據收到的收益計算的。這類服務涉及技術和其他業務支持服務。

以下為截至2022年4月3日止三個月內有關本公司須報告分部的財務資料(單位：百萬):
截至2022年4月3日的三個月
美國國際總計
收入：
服務收入$396.6 $38.4 $435.0 
汽車及零部件銷售42.2 80.4 122.6 
總收入438.8 118.8 557.6 
運營費用：
服務成本221.7 30.6 252.3 
汽車及零部件銷售成本37.3 66.8 104.1 
銷售、一般和行政47.2 7.1 54.3 
折舊及攤銷20.7 5.4 26.1 
總運營費用326.9 109.9 436.8 
營業利潤111.9 8.9 120.8 
利息支出，淨額11.2 — 11.2 
其他費用，淨額1.1 0.5 1.6 
公司間(收入)費用(1.8)1.8 — 
所得税前收入101.4 6.6 108.0 
所得税24.3 2.2 26.5 
淨收入$77.1 $4.4 $81.5 
總資產$2,576.2 $579.3 $3,155.5 


















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以下為截至2021年3月28日止三個月內有關本公司須報告分部的財務資料(單位：百萬):
截至2021年3月28日的三個月
美國國際總計
收入：
服務收入$332.4 $28.0 $360.4 
汽車及零部件銷售25.9 37.2 63.1 
總收入358.3 65.2 423.5 
運營費用：
服務成本178.1 18.3 196.4 
汽車及零部件銷售成本21.0 33.4 54.4 
銷售、一般和行政40.5 2.9 43.4 
折舊及攤銷17.9 1.9 19.8 
總運營費用257.5 56.5 314.0 
營業利潤100.8 8.7 109.5 
利息支出，淨額13.0 — 13.0 
其他收入，淨額(0.2)(0.2)(0.4)
公司間(收入)費用(2.3)2.3 — 
所得税前收入90.3 6.6 96.9 
所得税22.7 1.7 24.4 
淨收入$67.6 $4.9 $72.5 
總資產$2,392.9 $232.9 $2,625.8 

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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下討論和分析包含符合聯邦證券法含義的前瞻性陳述，應與我們披露的有關可能影響我們的業務和經營業績的風險和其他因素一起閲讀。見本季度報告表格10-Q第一部分第1項“關於前瞻性陳述的陳述”。

除非上下文另有説明，否則本季度報告中對“公司”、“我們”和“我們”的所有提及均指IAA，Inc.及其子公司。
高管概述
我們的業務
我們是連接汽車買家和賣家的全球領先的數字市場。我們獨特的平臺利用尖端技術和專注於創新，為全方位的賣家提供全損、損壞和低價值汽車的營銷和銷售。總部設在伊利諾伊州韋斯特切斯特，我們有兩個運營部門：美國和國際。我們維持在美國的運營，這是美國業務的組成部分，在加拿大和英國的業務是國際業務的組成部分。我們在這兩個業務部門都有200多家工廠。
我們為全球買家和全方位的賣家提供服務，包括保險公司、經銷商、車隊租賃和汽車租賃公司以及慈善組織。我們為銷售商提供一整套服務，旨在最大化車輛價值，降低管理成本，縮短銷售週期，並提供最高的經濟效益。我們的產品為全球買家提供他們需要的車輛，以滿足他們的車輛重建要求、更換部件庫存或報廢需求。我們為全球買家提供多元化的競購數字化渠道、創新的車輛促銷、高效的評估服務和數字化競價工具，提升整體採購體驗。
收入和費用的來源
我們很大一部分收入來自與我們的打撈拍賣相關的拍賣費用和相關服務。我們從買家那裏獲得的收入包括基於隨車輛銷售價格增加的分級結構收取的費用，以及存儲、運輸和車輛狀況報告等額外服務的費用。我們從賣家那裏獲得的收入包括車輛的入境拖曳、加工、儲存、所有權、增強和拍賣。我們的大部分業務包括以寄售的方式拍賣車輛，這意味着我們的賣家繼續擁有他們的汽車，直到它們通過我們的一個數字市場出售給買家。我們按淨額確認寄售車輛的收入，因為我們不影響買賣雙方在拍賣會上商定的車輛拍賣售價。我們也會在某些情況下購買車輛，然後轉售或拆卸，然後出售車輛零部件和廢品。我們在毛收入的基礎上確認購買汽車的收入，這導致毛利率低於在寄售的基礎上拍賣的汽車。.
我們的運營費用包括服務成本、車輛和零部件銷售成本、銷售成本、一般和行政成本以及折舊和攤銷成本。服務費用包括與拍賣場地有關的工資和相關費用、分包服務、用品、保險、財產税、水電費、服務合同索賠、維護和租賃費用。車輛及零部件銷售成本是指購買車輛的成本。服務成本和車輛及零部件銷售成本不包括折舊和攤銷。除其他外，銷售、一般和行政費用包括工資和相關費用、銷售和營銷、信息技術服務和專業費用。
新冠肺炎對我們業務的影響
冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)已嚴重影響並將繼續影響全球經濟活動。隨着經濟的重新開放，行駛里程在2021財年和2022財年第一季度繼續改善，但仍略低於新冠肺炎之前的水平。我們繼續面臨勞動力、拖車和其他運輸壓力，這增加了我們的相關成本，我們預計至少在短期內還會繼續這樣做。我們認為，新冠肺炎疫情的上述直接和間接影響可能會在2022財年繼續對我們的業務產生負面影響。
收購
2021年10月26日，我們收購了英國領先的綜合打撈和車輛拆解公司SYNETIQ Ltd.(“SYNETIQ”)。SYNETIQ的現金收購價格，包括營運資金和其他調整，為3.142億美元(2.282億GB)，其中2.602億美元(1.89億GB)在2021財年第四季度支付。剩餘的5400萬美元(3920萬GB)在獲得英國競爭和市場管理局(CMA)的批准後，於2022財年第一季度支付。SYNETIQ的運行結果包含在
21
目錄表
我們的國際分部從收購之日起算。見附註8-採辦在合併財務報表附註中，瞭解有關此次收購的更多信息。
2021年6月18日，我們收購了位於新澤西州的打撈拍賣提供商Marisat，Inc.d/b/a Auto Exchange(“Auto Exchange”)。從收購之日起，Auto Exchange的運營結果就包含在我們的美國部門。

股份回購計劃
2021年8月2日，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多4.0億美元的普通股(不包括費用和佣金)(“回購計劃”)。回購計劃將於2026年8月3日到期。在2022財年第一季度，根據回購計劃，公司回購了230,229股股票，總回購價約為840萬美元。截至2022年4月3日，回購計劃下仍有約3.576億美元可用。見注5-每股淨收益有關回購計劃的更多信息，請參見合併財務報表附註。
經營成果
截至三個月變化
(百萬美元，每股數據除外)Apr 3, 2022Mar 28, 2021$%
收入：
服務收入$435.0 $360.4 $74.6 20.7 %
汽車及零部件銷售122.6 63.1 59.5 94.3 %
總收入557.6 423.5 134.1 31.7 %
運營費用：
服務成本252.3 196.4 55.9 28.5 %
汽車及零部件銷售成本104.1 54.4 49.7 91.4 %
銷售、一般和行政54.3 43.4 10.9 25.1 %
折舊及攤銷26.1 19.8 6.3 31.8 %
總運營費用436.8 314.0 122.8 39.1 %
營業利潤120.8 109.5 11.3 10.3 %
利息支出，淨額11.2 13.0 (1.8)(13.8)%
其他費用(收入)，淨額1.6 (0.4)2.0 NM*
所得税前收入108.0 96.9 11.1 11.5 %
所得税26.5 24.4 2.1 8.6 %
淨收入$81.5 $72.5 $9.0 12.4 %
每股淨收益
基本信息$0.61 $0.54 $0.07 13.0 %
稀釋$0.61 $0.54 $0.07 13.0 %
________________
*NM--沒有意義
服務收入
截至三個月變化
(百萬美元)Apr 3, 2022Mar 28, 2021$%
美國$396.6 $332.4 $64.2 19.3 %
國際38.4 28.0 10.4 37.1 %
總服務收入$435.0 $360.4 $74.6 20.7 %

22
目錄表
美國服務收入增加6420萬美元，原因是每單位收入增加18%，這主要是由於買家參與增加、產品和服務供應增加以及二手車價格上漲導致平均銷售價格上漲。美國的服務收入也受益於汽車銷量的增加，主要是由於行駛里程增加，增加了4%。

由於收購SYNETIQ的收入增加了700萬美元，每單位收入增加了4%，國際服務收入增加了1040萬美元，這主要是由於買家參與增加、產品和服務提供增加以及二手車價格上漲導致平均銷售價格上升。國際服務收入也受益於汽車銷量的增加，主要是因為行駛里程增加了5%。

汽車及零部件銷售
截至三個月變化
(百萬美元)Apr 3, 2022Mar 28, 2021$%
美國$42.2 $25.9 $16.3 62.9 %
國際80.4 37.2 43.2 116.1 %
整車及零部件銷售總額$122.6 $63.1 $59.5 94.3 %

美國汽車銷售額增加1,630萬美元，原因是汽車銷量增加，主要是因為汽車購買量增加了29%，單位銷售收入增加了27%，這主要是由於買家參與增加、產品和服務提供增加以及二手車價格上漲導致平均售價上升。
由於收購SYNETIQ的收入增加了4,070萬美元，國際汽車和零部件銷售額增加了4,320萬美元，單位銷售收入增加了12%，這主要是由於買家參與度增加、產品和服務提供增加以及二手車價格上漲導致平均售價上升所致。

服務成本
截至三個月變化
(百萬美元)Apr 3, 2022Mar 28, 2021$%
美國$221.7 $178.1 $43.6 24.5 %
國際30.6 18.3 12.3 67.2 %
服務總成本$252.3 $196.4 $55.9 28.5 %

美國的服務成本增加了4,360萬美元，主要原因是汽車銷量和成本增加
與拖曳、工資、佔用和車輛處理有關。

國際服務成本增加了1230萬美元，這主要是由於收購SYNETIQ帶來的980萬美元的增量成本、更多的車輛銷量和更高的拖曳成本。

最近燃料成本的上漲導致我們的獨立轉運商和卡車車隊運營商收取的價格上漲，這導致我們在這兩個細分市場的相關成本增加。

汽車及零部件銷售成本
截至三個月變化
(百萬美元)Apr 3, 2022Mar 28, 2021$%
美國$37.3 $21.0 $16.3 77.6 %
國際66.8 33.4 33.4 100.0 %
汽車及零部件銷售總成本$104.1 $54.4 $49.7 91.4 %

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目錄表
美國的汽車銷售成本增加了1630萬美元，原因是汽車銷售量增加和平均採購價格上升。

汽車和零部件銷售的國際成本增加了3340萬美元，這主要是由於收購SYNETIQ帶來的3020萬美元的增量成本和更高的平均採購價格。
銷售、一般和行政
截至三個月變化
(百萬美元)Apr 3, 2022Mar 28, 2021$%
美國$47.2 $40.5 $6.7 16.5 %
國際7.1 2.9 4.2 144.8 %
銷售、一般和行政費用合計$54.3 $43.4 $10.9 25.1 %

美國銷售、一般和行政費用增加670萬美元，主要原因是成本上升
與人員增加以及專業服務和信息技術費用增加有關，但被上一年期間270萬美元的非收入、與税務有關的應計項目部分抵銷。

國際銷售、一般和管理費用增加了420萬美元，這主要是由於收購SYNETIQ產生的增量成本。
折舊及攤銷
截至三個月變化
(百萬美元)Apr 3, 2022Mar 28, 2021$%
美國$20.7 $17.9 $2.8 15.6 %
國際5.4 1.9 3.5 184.2 %
折舊及攤銷總額$26.1 $19.8 $6.3 31.8 %

折舊和攤銷增加630萬美元，因為這兩個部門都有更多的無形資產需要攤銷，包括與最近收購的無形資產相關的攤銷。
利息支出
與上一年同期相比，利息支出減少了180萬美元，這是因為我們浮動利率債務的利率較低。
流動性與資本資源
我們認為，衡量我們業務流動性的重要指標是手頭現金、運營現金流和營運資本。我們的主要流動性來源是運營產生的現金。我們的循環信貸安排(定義見下文)按需要提供另一個流動資金來源。
我們的現金流用於投資於新產品和服務，為資本支出和營運資本要求提供資金，再加上我們循環信貸安排下的借款，預計將足以滿足我們的現金需求，包括以下所列的現金需求，為未來的收購提供資金，並回購我們普通股的股份(如果有的話)。我們為現金需求提供資金的能力將取決於我們從運營中產生現金的持續能力，以及根據我們的循環信貸安排獲得借款的能力。我們相信，我們手頭的現金、未來來自運營的現金、我們循環信貸機制下的借款以及債務和資本市場的准入將提供足夠的資源，為我們未來12個月及以後的運營和融資需求提供資金。
截至2022年4月3日，我們的海外子公司持有約3110萬美元的可用現金。如果我們的海外子公司持有的資金被匯回國內，我們目前預計不會產生重大的額外税收負擔。
與我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的Form 10-K年度報告中報告的已知合同義務和其他義務相比，我們的現金需求沒有實質性變化。
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目錄表
償債義務
於2021年4月30日，吾等與作為行政代理的摩根大通銀行及不時與其他貸款人訂立信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定(其中包括)：(I)本金總額為6.5億美元的優先擔保定期貸款(“定期貸款”)及(Ii)本金總額為5.25億美元的循環承諾的優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”及連同定期貸款的“信貸安排”)。循環信貸融資項下的借款可獲得性不受借款時已發生的信貸協議項下違約或違約事件的影響。該信貸安排將於2026年4月30日到期。截至2022年4月3日，定期貸款項下的未償還金額為6.5億美元，循環信貸安排項下的未償還金額為1.21億美元。我們在2022年4月3日遵守了信貸協議中的契約。

2019年6月6日，我們發行了本金總額為5.500的2027年到期的優先債券。我們必須在每年的6月15日及12月15日以現金支付債券的利息，年利率為5.500釐，首次付息日為2019年12月15日。該批債券將於二零二七年六月十五日期滿。債券發售的淨收益，連同我們先前優先信貸安排下的借款，用於向KAR Auto Auction Services，Inc.(“KAR”)進行現金分配，並支付與2019年6月與KAR分離相關的費用和支出。截至2022年4月3日，我們遵守了管理債券的契約中的約定。

見注5-債務在綜合財務報表附註中提供有關我們未償債務的更多信息。

資本支出
截至2022年4月3日和2021年3月28日的三個月的資本支出分別為3090萬美元和3030萬美元。在截至2022年4月3日的三個月內，我們的資本支出主要用於房地產開發和基於技術的投資，包括改善信息技術系統和基礎設施。資本支出的資金主要來自業務現金流。我們繼續投資於我們的核心信息技術能力和能力擴展。未來的資本支出可能會因資本項目的時間安排、新拍賣設施的啟用、與收購業務相關的資本支出以及為支持我們的業務戰略而啟動的新信息系統項目而存在很大差異。
收購
2021年10月26日，我們收購了美國領先的綜合打撈和車輛拆解公司SYNETIQ
王國。SYNETIQ的現金收購價格，包括營運資金和其他調整，為3.142億美元(GB 228.2
2.602億美元(1.89億GB)，其中2.602億美元(1.89億GB)在2021財政年度第四季度支付。剩餘的付款
5400萬美元(3920萬GB)取決於收到CMA的必要批准，並於2022年1月2日保存在代管賬户中。在2022財年第一季度，我們獲得了CMA所需的批准，並支付了剩餘的5400萬美元(3920萬GB)。我們用手頭的現金和我們循環信貸安排下的1.00億美元借款為此次收購提供資金。見附註8-採辦在合併財務報表附註中，瞭解有關此次收購的更多信息。

我們前幾年的一些收購包括基於某些條件和未來業績的或有付款。截至2022年4月3日，我們估計或有對價的公允價值約為570萬美元(基於第3級投入)，其中270萬美元在其他應計費用項目中報告，300萬美元在所附合並資產負債表的其他負債項目中報告。
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目錄表
現金流量摘要
截至三個月
(單位：百萬)April 3, 2022March 28, 2021變化
提供(使用)的現金淨額：
經營活動$97.7 $121.3 $(23.6)
投資活動5.2 (31.1)36.3 
融資活動(128.8)(8.6)(120.2)
匯率對現金的影響(0.3)0.5 (0.8)
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增$(26.2)$82.1 $(108.3)
在截至2022年4月3日的三個月中，經營活動提供的淨現金與截至2021年3月28日的三個月相比減少了2360萬美元。業務現金流減少的主要原因是基於獎勵的應計報酬減少和業務租賃付款增加。扣除2170萬美元的非現金調整後，盈利能力的增長部分抵消了這一減少額。
在截至2022年4月3日的三個月中，投資活動提供的淨現金比截至2021年3月28日的三個月增加了3630萬美元。這一增長主要與出售南卡羅來納州一處物業的收益有關，該物業同時租回給本公司。
截至2022年4月3日的三個月，融資活動使用的淨現金為1.288億美元，而截至2021年3月28日的三個月為860萬美元。融資活動使用的淨現金增加，主要是由於與收購SYNETIQ有關的5140萬美元的剩餘付款，我們4400萬美元的債務支付，賬面透支減少了1540萬美元，以及我們回購計劃下的普通股回購減少了840萬美元。
關鍵會計估計

按照美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表要求管理層作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。如果這些估計與實際結果有很大差異，對合並財務報表的影響可能是實質性的。在我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2022年1月2日的年度報告Form 10-K中披露的關鍵會計政策沒有實質性變化。

有關最近發佈的會計聲明的詳細信息，請參閲附註1-主要會計政策摘要在本季度報告表格10-Q中的合併財務報表附註中。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

與我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2022年1月2日的10-K表格年度報告中披露的市場風險和相關披露相比，市場風險和相關披露沒有實質性變化。

項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估

我們維持披露控制和程序(該術語在交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)，旨在確保根據交易法必須在我們的報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都可以提供
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目錄表
只有實現預期控制目標的合理保證，管理層才能運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本-收益關係。
截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年4月3日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化

在截至2022年4月3日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者很可能會對其產生重大影響。
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目錄表
第II部
其他信息
項目1.法律訴訟

見附註9-承諾和或有事項在合併財務報表的簡明附註中提供有關法律訴訟程序的資料，本項目1通過參考併入這些資料。
第1A項。風險因素

除了本季度報告Form 10-Q中列出的信息外，您還應仔細考慮我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中“第1A項風險因素”項下披露的“風險因素”。您應該意識到，這些風險因素和其他信息可能無法描述我們公司面臨的所有風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。除下文所述外，本公司於2022年2月28日提交予美國美國證券交易委員會的10-K表格年報中所披露的風險因素並無重大變動。

宏觀經濟因素，包括高油價、高勞動力成本、不斷上升的通脹和二手車價格的變化，可能會對我們的收入、毛利潤和經營業績產生不利影響。

影響油價以及車輛和大宗商品市場的宏觀經濟因素可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。燃料成本大幅上漲，無論是由於通脹壓力，目前的戰爭
無論是烏克蘭和俄羅斯，還是其他國家，都可能導致每輛車行駛里程的減少和事故率的降低。事故率的大幅下降，無論是由於行駛里程的減少還是其他因素，都可能減少我們的車輛配送量，進而可能對我們的收入產生重大不利影響。此外，燃料成本的大幅上漲已經導致並可能繼續導致我們的獨立轉運商和卡車車隊運營商向我們收取的價格上漲。此外，我們最近經歷了勞動力短缺，這導致了相關成本的增加，例如為了滿足需求而增加了加班時間，為了吸引和留住員工而增加了工資。如果這些情況或其他通脹壓力持續下去，我們的拖曳和分支勞動力成本可能會繼續上升。在一定程度上，我們無法將這些成本轉嫁給我們的客户，我們獨立的轉運商和卡車車隊運營商收取的價格上漲，以及勞動力成本的增加，已經產生了負面影響，並可能繼續對我們的盈利能力產生負面影響。

二手車價格的波動可能會對我們未來的收入產生實質性的不利影響。雖然最近二手車價格上漲導致我們的單位收入增加，但二手車價格的持續上漲可能會導致車主更長時間地持有他們的車輛，這可能會對我們的車輛分配量產生負面影響。請參閲“二手車價格的重大變化可能會影響出售損壞和完全損失的車輛的收益和收入。在我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中提供了更多信息。

此外，我們繼續投資於產能擴張，包括開設新的拍賣設施。不利的經濟狀況，包括利率和租賃率、房地產價值以及房地產開發和建設成本的上升，可能會增加產能擴張投資所需的成本，或推遲我們啟用新設施的能力，這兩者都可能對我們的綜合運營業績和財務狀況產生實質性影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

2021年8月2日，公司董事會批准了回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多4.0億美元的普通股(不包括費用和佣金)。回購計劃將於2026年8月3日到期. 見注4-每股淨收益有關回購計劃的更多信息，請參見合併財務報表附註。
下表彙總了截至2022年4月3日的三個月內進行的普通股回購：
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目錄表
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃一部分的股票總數根據回購計劃可能尚未購買的股票的最大近似美元價值
2022年1月3日-2022年2月6日— $— — $365,993,529 
2022年2月7日-2022年3月6日27,206 35.40 27,206 365,030,453 
March 7, 2022 - April 3, 2022203,023 36.52 203,023 357,615,154 
總計230,229 230,229 

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目錄表
項目6.展品
以引用方式併入
證物編號：展品説明表格文件編號展品歸檔
日期		已歸檔
特此聲明
3.1 
修訂和重新發布的IAA，Inc.註冊證書，日期為2019年6月27日
8-K001-385803.16/28/2019
3.2 
修訂和重新修訂IAA，Inc.章程，日期為2019年6月27日
8-K001-385803.26/28/2019
31.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
X
31.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
    X
32.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證
    X*
32.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證
    X*
101 以下來自公司截至2022年4月3日的季度報告Form 10-Q的財務報表，採用內聯XBRL格式：(I)合併收益表，(Ii)合併全面收益表，(Iii)合併資產負債表，(Iv)合併股東權益表，(V)合併現金流量表，(Vi)合併財務報表附註    X
104 
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
    X
_______________________________________________________________________________
*隨信提供。




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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
IAA，Inc.
(註冊人)
日期：May 10, 2022/約翰·W·凱特
約翰·W·凱特
總裁兼首席執行官
(首席行政主任及獲正式授權的人員)
日期：May 10, 2022/s/Susan Healy
蘇珊·希利
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
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