美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
截至本季度末
的過渡期 至
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)
(註冊人的電話號碼，包括區號)(
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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各交易所名稱 在其上註冊的 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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加速文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
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較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
2022年5月2日已發行普通股數量
紐約社區銀行，Inc.
表格10-Q
截至2022年3月31日的季度
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頁碼 |
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詞彙表 |
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縮略語和首字母縮略詞列表 |
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第一部分： |
財務信息 |
7 |
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第1項。 |
財務報表 |
7 |
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截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的合併狀況報表 |
7 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的綜合收益表和全面收益表(未經審計) |
8 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月股東權益綜合變動表(未經審計) |
9 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計) |
10 |
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合併財務報表附註 |
11 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
38 |
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
69 |
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第四項。 |
控制和程序 |
69 |
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第二部分。 |
其他信息 |
70 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
70 |
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第1A項。 |
風險因素 |
70 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
70 |
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第三項。 |
高級證券違約 |
70 |
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第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
70 |
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第五項。 |
其他信息 |
70 |
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第六項。 |
陳列品 |
71 |
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簽名 |
73 |
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2
格洛斯薩裏
基點
在本文件中，某些財務指標發生的同比和季度環比變化以基點為單位進行報告。每個基點相當於百分之一個百分點，或0.01%。
普通股每股賬面價值
普通股每股賬面價值是指普通股每股流通股應佔的普通股權益金額，其計算方法為期末總股東權益減去優先股，再除以當日流通股數量。
經紀存款
指由存款經紀人直接或間接獲得的資金，然後將其存入銀行的一個或多個存款賬户。
沖銷
指已沖銷貸款和租賃信貸損失準備的貸款餘額。
商業地產貸款
一種抵押貸款，由投資者擁有並主要為商業目的出租的創收財產擔保，或由業主自住的用於商業目的的建築物擔保。我們投資組合中的CRE貸款通常以寫字樓、零售購物中心、有多個租户的輕工業中心或混合用途物業作為擔保。
資金成本
與有息負債相關的利息支出，通常表示為利息支出與一定時期內有息負債平均餘額的比率。
CRE濃縮率
指的是多户、非業主自住的中國地價貸款以及收購、開發和建設(“ADC”)貸款的總和除以基於風險的資本總額。
償債覆蓋率
作為借款人償還貸款能力的一種指標，DSCR通常衡量借款人在一年中可用的現金流佔該期間所欠年度利息和本金付款的百分比。
導數
一個術語，用於定義廣泛的金融工具，包括掉期、期權和期貨合約，其價值基於或派生於基礎利率、價格或指數(如利率、外幣、大宗商品或其他金融工具的價格，如股票或債券)。
效率比
以淨利息收入和非利息收入之和的百分比計量總營業費用。
商譽
指被收購公司資產的收購價與公允價值之間的差額，扣除所承擔的負債。商譽在資產負債表中作為一項資產反映，並至少每年進行減值測試。
3
政府支持的企業
指的是由美國國會創建的一組金融服務公司，目的是提高對某些目標借款部門的信貸供應，並降低信貸成本，包括家庭金融。這些政府支持企業包括但不限於聯邦國家抵押協會(“房利美”)、聯邦住房貸款抵押公司(“房地美”)和聯邦住房貸款銀行(“聯邦住房貸款銀行”)。
GSE義務
指與GSE抵押貸款相關的證券(包括證書和抵押抵押債券)和GSE債券。
利率敏感度
指資產賺取的利息和支付的負債利息因市場利率波動而發生變化的可能性。
利差
平均有息資產的收益與平均有息負債成本之間的差額。
按揭成數
衡量貸款餘額佔基礎財產評估價值的百分比。
多户貸款
由四個以上單元的出租或合作公寓樓擔保的抵押貸款。
淨利息收入
貸款和證券產生的利息收入與存款和借入資金產生的利息支出之間的差額。
淨息差
衡量淨利息收入佔平均可生利息資產的百分比。
非權責發生制貸款
當貸款逾期90天或以上，或由於我們不再期望根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額而被視為減值時，貸款通常被歸類為“非應計”貸款。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，我們停止應計所欠利息，以前應計的利息被轉回並從利息收入中扣除。當貸款是流動的，並且我們有合理的保證貸款將完全可收回時，貸款通常被返回到應計狀態。
不良貸款和資產
不良貸款包括非應計貸款和逾期90天或以上並仍在應計利息的貸款。不良資產包括不良貸款、OREO和其他被收回的資產。
奧利奧和其他被收回的資產
包括公司擁有的通過喪失抵押品贖回權或違約而獲得的房地產。收回的資產類似，只是它們不是與房地產相關的資產。
租金管制公寓
在紐約市，為我們的多户家庭貸款提供擔保的絕大多數房產所在的城市，根據租金穩定法，某些大樓的公寓可能向租户收取的租金金額受到限制。租金穩定的公寓通常位於1947年2月至1974年1月之間建造的具有六個或六個以上單元的建築中。租金管制
4
由於適用的法規，公寓往往更能負擔得起居住，因此，在經濟困難時期，此類受租金管制的公寓佔多數的建築物不太可能出現空置。
問題債務重組
一種貸款，其條款已被修改，導致獲得讓步，且借款人正面臨財務困難。
批發借款
指銀行根據其在FHLB的信貸額度、FHLBS與FHLB和各種經紀公司的回購協議以及購買的聯邦基金提取的預付款。
成品率
與生息資產相關的利息收入，通常表示為利息收入與一定時期內生息資產平均餘額的比率。
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5
縮略語和首字母縮略詞列表
ACL-信貸損失撥備 |
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FDIC-聯邦存款保險公司 |
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ADC-收購、開發和建設貸款 |
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聯邦住房貸款銀行 |
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美國鋁業-資產和負債管理委員會 |
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FHLB-NY-紐約聯邦住房貸款銀行 |
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AMT-替代最低税額 |
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聯邦公開市場委員會-聯邦公開市場委員會 |
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AOCL-累計其他綜合虧損 |
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FRB-聯邦儲備委員會 |
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ASC-會計準則編碼 |
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FRB-NY-紐約聯邦儲備銀行 |
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亞利桑那州立大學-會計準則更新 |
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房地美--聯邦住房貸款抵押公司 |
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BAAS-銀行即服務 |
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全職員工-相當於全職員工 |
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博利銀行擁有的人壽保險 |
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GAAP-美國公認會計原則 |
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BP-基點 |
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《格爾巴-格拉姆·利奇·布萊利法案》 |
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CARE法案--冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案 |
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GNMA-政府全國抵押貸款協會 |
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工商銀行-商業及工業貸款 |
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GSE-政府支持的企業 |
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存單-存單 |
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Libor-倫敦銀行間同業拆借利率 |
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CECL-當前預期信貸損失 |
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LTV-貸款與價值比率 |
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CFPB-消費者金融保護局 |
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MBS-抵押貸款支持證券 |
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Cmos抵押抵押債券 |
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MSR-抵押償還權 |
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CMT-恆定到期日國債利率 |
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NIM-淨息差 |
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消費物價指數-消費者物價指數 |
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淨營業虧損 |
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CPR-恆定預付率 |
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不良資產會計準則-不良資產 |
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CRA-社區再投資法案 |
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不良貸款--不良貸款 |
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CRE-商業房地產貸款 |
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淨現值-投資組合淨值 |
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DIF-存款保險基金 |
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NYSDFS-紐約州金融服務部 |
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DFA-Dodd-Frank華爾街改革和消費者保護法 |
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紐約證券交易所-紐約證券交易所 |
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DSCR--償債覆蓋率 |
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OCC--貨幣監理署 |
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EAR-風險收益 |
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OFAC-外國資產管制辦公室 |
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每股收益-普通股每股收益 |
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奧利奧-擁有的其他房地產 |
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ERM--企業風險管理 |
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OTTI--非暫時性損害 |
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員工持股計劃-員工持股計劃 |
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PPP-Paycheck保護計劃 |
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EVE-風險股權的經濟價值 |
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ROU-使用權資產 |
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聯邦抵押協會-聯邦國家抵押貸款協會 |
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美國證券交易委員會-美國證券交易委員會
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FASB-財務會計準則委員會 |
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SIFI-具有系統重要性的金融機構
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FCA--英國金融市場行為監管局 |
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SOFR擔保隔夜融資利率 |
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外國直接投資法--聯邦存款保險法 |
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TDR-陷入困境的債務重組 |
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6
第一部分金融L信息
項目1.融資AL報表
紐約社區銀行，Inc.
合併狀態條件的條目
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：百萬，共享數據除外) |
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(未經審計) |
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資產： |
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現金、現金等價物和銀行應付款項 |
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證券： |
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可供出售的債務證券(美元 |
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公允價值可隨時確定的股權投資 |
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總證券 |
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為投資而持有的貸款和租賃，扣除遞延貸款費用和成本 |
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減去：貸款和租賃的信貸損失準備 |
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貸款和租賃總額，淨額 |
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聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 |
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房舍和設備，淨額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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商譽 |
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銀行擁有的人壽保險 |
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擁有的其他不動產和收回的其他資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益： |
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存款： |
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計息支票和貨幣市場賬户 |
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儲蓄賬户 |
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存單 |
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無息賬户 |
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總存款 |
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借入資金： |
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批發借款： |
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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回購協議 |
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批發借款總額 |
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次級債券 |
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附屬票據 |
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借入資金總額 |
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經營租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益： |
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面值為$的優先股 |
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面值為$的普通股 |
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超過面值的實收資本 |
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留存收益 |
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庫存股，按成本計算( |
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累計其他綜合虧損，税後淨額： |
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可供出售證券的未實現淨虧損，税後淨額為#美元 |
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養卹金和退休後債務未實現淨虧損，税後淨額#美元 |
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現金流套期保值未實現淨收益(虧損)，税後淨額$( |
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累計其他綜合虧損合計税後淨額 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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見合併財務報表附註。 |
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7
紐約社區銀行，Inc.
公司合併報表家庭和綜合收益
(未經審計)
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截至3月31日的三個月， |
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(單位：百萬，不包括每股數據) |
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2022 |
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2021 |
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利息收入： |
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貸款和租賃 |
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證券和貨幣市場投資 |
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利息收入總額 |
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利息支出： |
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計息支票和貨幣市場賬户 |
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儲蓄賬户 |
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存單 |
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借入資金 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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扣除信貸貸款損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入： |
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費用收入 |
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銀行擁有的人壽保險 |
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證券淨虧損 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出： |
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運營費用： |
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薪酬和福利 |
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入住率和設備 |
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一般和行政 |
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總運營費用 |
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與合併相關的費用 |
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非利息支出總額 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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優先股股息 |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
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基本每股普通股收益 |
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稀釋後每股普通股收益 |
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淨收入 |
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其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
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可供出售證券未實現淨收益(虧損)變動， |
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養卹金和退休後債務的變化，扣除税收 |
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現金流套期保值未實現(虧損)淨收益變動，税後淨額 |
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減去：可供銷售商品銷售額的重新分類調整 |
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固定收益養老金計劃的重新分類調整， |
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現金流量套期保值淨收益的重新分類調整 |
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扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 |
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綜合收益總額，税後淨額 |
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見合併財務報表附註.
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紐約社區銀行，Inc.
合併變更報表股東權益中的GE
(未經審計)
(單位：百萬，共享數據除外) |
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股票 |
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擇優 |
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普普通通 |
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已繳費 |
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留用 |
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財務處 |
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累計 |
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總計 |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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2021年12月31日的餘額 |
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為限制性股票發行的股份，扣除沒收後的淨額 |
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與限制性股票獎勵相關的薪酬支出 |
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淨收入 |
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普通股支付的股息(美元 |
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優先股派息(美元 |
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購買普通股 |
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其他綜合收益，税後淨額 |
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2022年3月31日的餘額 |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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2020年12月31日餘額 |
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為限制性股票發行的股份，扣除沒收後的淨額 |
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與限制性股票獎勵相關的薪酬支出 |
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普通股支付的股息(美元 |
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優先股派息(美元 |
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購買普通股 |
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其他綜合虧損，税後淨額 |
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2021年3月31日的餘額 |
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||||||||
見合併財務報表附註.
9
紐約社區銀行，Inc.
合併狀態現金流NTS
(未經審計)
|
|
截至3月31日的三個月， |
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|||||
(單位：百萬) |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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(收回)貸款損失準備金 |
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折舊 |
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折價和溢價攤銷淨額 |
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基於股票的薪酬 |
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遞延税費 |
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經營性資產和負債變動情況： |
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其他資產減少(1) |
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其他負債增加(減少)(2) |
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購買為交易而持有的證券 |
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出售為交易而持有的證券所得收益 |
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持有以供出售的貸款的來源 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流： |
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償還可供出售的證券所得款項 |
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購買可供出售的證券 |
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贖回聯邦住房貸款銀行股票 |
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購買聯邦住房貸款銀行股票 |
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銀行擁有的人壽保險收益(購買)，淨額 |
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出售貸款所得款項 |
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購買貸款 |
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) |
貸款的其他變動，淨額 |
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( |
) |
購置房舍和設備，淨額 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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) |
融資活動的現金流： |
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存款淨增量 |
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短期借款資金淨減少 |
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長期借款資金收益 |
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償還長期借款資金 |
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普通股支付的現金股利 |
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優先股支付的現金股利 |
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) |
與收到的庫存股有關的款項，用於支付限制性股票獎勵税款 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金、現金等價物、銀行到期現金和限制性現金淨增加 |
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現金、銀行到期的現金等價物和年初的限制性現金 |
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現金、銀行到期的現金等價物和年終限制現金 |
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補充信息： |
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支付利息的現金 |
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繳納所得税的現金 |
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非現金投資和融資活動： |
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將住宅按揭貸款證券化為按揭證券 |
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將貸款從為投資而持有轉移到為出售而持有 |
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為限制性股票獎勵而發行的股份 |
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見合併財務報表附註。
10
紐約社區銀行，Inc.
給未經審計的CONSOL的説明列示財務報表
附註1.近期會計公告的組織、列報依據和影響
組織
紐約社區銀行股份有限公司(“母公司”或與其子公司合稱為“公司”)是根據特拉華州法律於1993年7月20日組建的，是紐約社區銀行(下稱“銀行”)的控股公司。
成立於1859年4月14日，前身為皇后縣儲蓄銀行，於1993年11月23日從國家特許的共同儲蓄銀行轉變為股本形式，當日公司發行了首次發行的普通股(票面價值：美元)。
世行目前在運營
陳述的基礎
以下是公司及其子公司在編制和提交綜合財務報表時遵循的重要會計和報告政策的説明，這些政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的一般做法。根據公認會計原則編制財務報表時，本公司需要作出影響合併財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額的估計和判斷。在確定信貸損失準備和評估減值商譽時，使用了近期特別容易發生變化的估計數。
隨附的綜合財務報表包括本公司的賬目及本公司擁有控股權的其他實體的賬目。所有的公司間賬户和交易在合併中被取消。本公司目前擁有若干以全資法定商業信託形式成立的未合併附屬公司，其成立目的是發行有擔保的資本證券。有關這些信託的更多信息，請參閲附註7，借入資金。
近期會計公告的影響
最近採用的會計準則
公司於2022年第一季度採用ASU 2022-01號-衍生工具與套期保值(主題815)：公允價值套期保值-組合層法發行。修正案擴大目前的最後一層套期保值會計方法，即只允許一個套期保值層允許單個封閉投資組合的多個套期保值層。為了反映這種擴展，最後一層方法被重新命名為投資組合層法。此外，修正案擴大投資組合層級方法的範圍，將不可預付資產包括在內；指定單層對衝中符合條件的對衝工具；就套期保值基數調整的會計和披露提供補充指導；具體説明在確定封閉投資組合所包括資產的信貸損失時應如何考慮套期保值基數調整。到目前為止，該指導還沒有對公司的綜合狀況報表、經營業績或現金流量產生任何影響。
11
附註2.普通股每股收益的計算
基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法與基本每股收益相同，然而，計算反映瞭如果行使已發行的現金股票期權並將其轉換為普通股時可能發生的稀釋。
包含對公司普通股支付的紅利的不可沒收權利的未授予的基於股票的補償獎勵被視為參與證券，因此包括在計算每股收益的兩級方法中。在兩級法下，所有收益(已分配和未分配)根據普通股和參與證券各自獲得普通股股息的權利分配給普通股和參與證券。公司根據其基於股票的薪酬計劃向某些員工授予限制性股票。獲獎者在這些獎勵的歸屬期間獲得現金紅利，包括此類獎勵的未歸屬部分。由於這些股息不可沒收，因此未授予的獎勵被視為參與證券，因此有收益分配給它們。
|
|
截至3月31日的三個月， |
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(百萬，不包括每股和每股金額) |
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2022 |
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2021 |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
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減去：支付的股息和分配的收益 |
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適用於普通股的收益 |
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加權平均已發行普通股 |
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基本每股普通股收益 |
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適用於普通股的收益 |
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加權平均已發行普通股 |
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潛在稀釋性普通股 |
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每股攤薄收益的總股本 |
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稀釋後每股普通股收益和 |
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12
注3：從累計其他全面損失中重新分類
(單位：百萬) |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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有關的詳細信息 |
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金額 |
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中受影響的行項目 |
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可供出售的未實現收益 |
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證券淨收益 |
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所得税費用 |
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證券淨收益，税後淨額 |
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現金流套期保值未實現虧損： |
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( |
) |
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利息支出 |
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所得税優惠 |
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( |
) |
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現金流套期保值淨虧損，税後淨額 |
固定收益養卹金攤銷 |
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過往服務責任 |
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包括在計算定期淨貸方中(2) |
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精算損失 |
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包括在計算定期淨成本中(2) |
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税前合計 |
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所得税優惠 |
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固定收益養老金計劃項目攤銷，税後淨額 |
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該期間的改敍總數 |
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13
注4.證券
下表概述了該公司可供出售的公允價值易於確定的債務證券和股權投資組合。2022年3月31日和2021年12月31日：
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March 31, 2022 |
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(單位：百萬) |
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攤銷 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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公平 |
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可供出售的債務證券 |
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抵押貸款相關債務證券： |
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GSE證書 |
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GSE CMO |
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抵押貸款相關債務證券總額 |
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其他債務證券： |
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美國財政部債務 |
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GSE債券 |
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資產支持證券(1) |
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市政債券 |
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公司債券 |
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外幣 |
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資本信託票據 |
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其他債務證券總額 |
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可供出售的債務證券總額 |
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股權證券： |
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共同基金 |
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總股本證券 |
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總證券(2) |
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2021年12月31日 |
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(單位：百萬) |
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攤銷 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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公平 |
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可供出售的債務證券 |
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抵押貸款相關債務證券： |
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GSE證書 |
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GSE CMO |
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抵押貸款相關債務證券總額 |
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其他債務證券： |
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美國財政部債務 |
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GSE債券 |
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資產支持證券(1) |
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市政債券 |
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公司債券 |
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外文鈔票 |
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‘資本信託票據 |
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其他債務證券總額 |
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可供出售的其他證券總額 |
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股權證券： |
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共同基金 |
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總股本證券 |
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總證券(2) |
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14
在2022年3月31日和2021年12月31日，該公司分別有$
在截至2022年和2021年3月31日的三個月的收益中確認的股權證券淨虧損是$
下表按合同到期日彙總了按以下價格計算的證券攤銷成本March 31, 2022:
|
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抵押貸款- |
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美國 |
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州政府， |
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其他 |
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公平 |
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(百萬美元) |
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可供出售債務 |
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在一年內到期 |
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截止日期為一至五年 |
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截止日期為五至十年 |
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十年後到期 |
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可用債務證券總額 |
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下表列出了截至以下日期連續未實現虧損頭寸少於12個月且持續12個月或更長時間且沒有相關準備金的證券March 31, 2022:
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不到12個月 |
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12個月或更長 |
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總計 |
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(單位：百萬) |
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公允價值 |
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未實現 |
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公允價值 |
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未實現 |
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公允價值 |
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未實現 |
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臨時減值證券： |
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美國財政部債務 |
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美國政府機構和GSE義務 |
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GSE證書 |
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GSE CMO |
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資產支持證券 |
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市政債券 |
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公司債券 |
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外幣 |
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資本信託票據 |
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股權證券 |
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暫時減值合計 |
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15
下表列出了截至2021年12月31日連續未實現虧損頭寸少於12個月且持續12個月或更長時間的證券：
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不到12個月 |
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12個月或更長 |
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總計 |
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(單位：百萬) |
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公允價值 |
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未實現 |
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公允價值 |
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未實現 |
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公允價值 |
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未實現 |
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臨時減值證券： |
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美國財政部債務 |
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美國政府機構和GSE義務 |
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GSE證書 |
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GSE CMO |
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資產支持證券 |
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公司債券 |
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外幣 |
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資本信託票據 |
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股權證券 |
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暫時減值合計 |
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截至2022年3月31日指定連續虧損12個月或以上的投資證券由以下部分組成
該公司至少每季度評估一次未實現損失頭寸中的可供出售債務證券，以確定是否需要為信貸損失撥備。根據對過去事件、當前狀況以及與可回收性相關的合理和可支持的預測的現有信息的評估，該公司得出結論，它預計將從其可供出售證券組合中持有的每種證券中獲得所有合同現金流。
我們首先評估(I)我們是否打算出售，或者(Ii)我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。如果符合上述任何一項標準，任何以前確認的備抵將被註銷，證券的攤銷成本基礎將通過收入減記為公允價值。如果上述兩個標準都不符合，我們將評估公允價值的下降是由信用損失還是其他因素造成的。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。
截至2022年3月31日或2021年12月31日確認的未實現虧損均與證券的可銷售性或發行人履行贖回義務的能力有關。相反，未實現虧損與購買投資證券時的利率變化有關，並不表明與信貸相關的減值。管理層基於對每個發行人的分析得出這一結論，包括對每個發行人的詳細信用評估。本公司不打算出售，而且本公司不太可能會被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售頭寸，而攤銷成本基礎可能已到期。因此，截至2022年3月31日或截至2022年3月31日的三個月，沒有關於債務證券的信貸損失撥備。
管理層已作出會計政策選擇，將可供出售證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。當我們不再期望收到所有到期的合同金額時，可供出售債務證券被置於非應計狀態，通常是逾期90天。當擔保處於非應計狀態時，應計應收利息與利息收入沖銷。
16
附註5.貸款和租賃
下表列出了貸款組合在指定日期的構成情況：
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(百萬美元) |
金額 |
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百分比 |
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金額 |
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百分比 |
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為投資而持有的貸款和租賃： |
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按揭貸款： |
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多户住宅 |
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商業地產 |
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一家四口之家 |
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收購、開發和建設 |
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為投資而持有的按揭貸款總額(1) |
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其他貸款： |
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工商業 |
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租賃融資，扣除非勞動收入後的淨額 |
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商業和工業貸款總額(2) |
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其他 |
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為投資而持有的其他貸款總額 |
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為投資而持有的貸款和租賃總額(1) |
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$ |
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% |
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遞延貸款發放成本淨額 |
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貸款和租賃損失準備 |
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貸款和租賃總額，淨額 |
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為投資而持有的貸款
該公司發起的大部分用於投資的貸款是多户貸款，其中大部分是以紐約市的非豪華公寓樓為抵押的，這些公寓樓的單位租金受到監管，租金低於市價。此外，該公司還發起CRE貸款，其中大部分以位於紐約市和長島的寫字樓、零售中心、綜合用途建築和多租户輕工業物業等創收物業為抵押。
在較小的程度上，該公司還為投資而發起ADC貸款。為投資而持有的一至四筆家庭貸款來自本公司以前的抵押銀行業務，主要包括向信用記錄良好的借款人發放的鉅額可調利率抵押貸款。
ADC貸款主要用於紐約市和長島的多户和住宅區項目。C&I貸款包括基於資產的貸款、設備貸款和租賃以及交易商平面圖貸款(統稱為專項融資貸款和租賃)，這些貸款通常發放給大型公司義務人，其中許多是公開交易的，具有投資級或接近投資級的評級，並參與全國穩定的行業；以及其他C&I貸款，主要發放給紐約大都會的中小型企業。其他C&I貸款通常用於營運資金、業務擴張以及購買機器和設備。
17
償還多户貸款和中環工程貸款一般取決於相關物業產生的收入，而這些收入又取決於這些物業的成功運營和管理。為減少潛在的信貸損失，本公司按照其認為審慎的信貸標準承保其貸款，首先考慮標的物業產生的現金流的一致性。此外，作為批准的先決條件，多户建築、CRE物業和ADC項目都要進行檢查，獨立評估師對抵押品物業進行評估，獨立評估師的評估由公司內部評估師仔細審查。在許多情況下，會進行第二次獨立評估審查。
為了進一步管理其信用風險，該公司的貸款政策限制了授予任何一個借款人的貸款額，並通常要求保守的償債覆蓋率和貸款與價值比率。儘管如此，該公司的借款人償還這些貸款的能力可能會受到當地房地產市場和當地經濟不利條件的影響。因此，不能保證其承保政策將保護公司免受與信貸相關的損失或拖欠。
與以改良或業主自住房地產作抵押的貸款相比，ADC貸款通常涉及更高程度的信用風險。因此，借款人被要求提供還款和完工的擔保，並根據內部檢查員或第三方工程師的證明，隨着施工進度支付貸款收益。本公司致力維持保守的貸款政策及嚴格的承保標準，務求將ADC貸款的信貸風險減至最低。然而，如果對價值的估計被證明是不準確的，完工成本高於預期，或完成和/或出售或租賃抵押品財產的時間長度大於預期，則該財產在完工時的價值可能不足以保證全額償還貸款。這可能對ADC貸款組合的質量產生重大不利影響，並可能導致損失或拖欠。此外，該公司對ADC貸款採用與其多户貸款和CRE貸款相同的嚴格評估程序。
為了將專業融資貸款和租賃所涉及的風險降至最低，該公司參與由與其經驗豐富的貸款官員有長期關係的一批全國公認的來源提供的銀團貸款以及分配給它的設備貸款和租賃。這些信貸中的每一項都以標的抵押品的完美第一擔保權益或完全所有權作為擔保，並以優先債務或不可撤銷租賃的形式進行結構安排。為了進一步將專業融資貸款和租賃涉及的風險降至最低，每筆交易都會重新承保。此外，還聘請外部律師對相關文件進行進一步審查。
為了最大限度地減少其他C&I貸款所涉及的風險，本公司以業務產生的現金流為基礎承保此類貸款；要求此類貸款以各種業務資產為抵押，包括庫存、設備和應收賬款等；通常還要求個人擔保。然而，借款人償還這類C&I貸款的能力在很大程度上取決於企業的成功程度。此外，這類貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而折舊，可能不利於評估，或者可能會根據企業的運營結果而波動。
包括在2022年3月31日和2021年12月31日持有的投資貸款，貸款金額為$
資產質量
當貸款逾期90天或以上，或由於本公司不再期望根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額而被視為減值時，貸款通常被歸類為非應計貸款。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，管理層停止應計所欠利息，以前應計的利息從利息收入中扣除。當貸款是流動的，並且管理層有合理的保證貸款將完全可收回時，貸款通常返回應計狀態。非權責發生制貸款的利息收入在收到現金時入賬。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們所有的不良貸款都是非應計貸款。
18
下表提供了有關公司持有的投資貸款質量的信息，March 31, 2022:
(單位：百萬) |
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貸款 |
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非- |
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貸款90 |
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總計 |
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當前 |
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總計 |
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多户住宅 |
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商業地產 |
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一家四口之家 |
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收購、開發和 |
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工商業(1) (2) |
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其他 |
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總計 |
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下表列出了截至2021年12月31日該公司持有的投資貸款的質量信息：
(單位：百萬) |
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貸款 |
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非- |
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貸款90 |
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總計 |
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當前 |
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總計 |
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多户住宅 |
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商業地產 |
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一家四口之家 |
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收購、開發和 |
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工商業(1) (2) |
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— |
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— |
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其他 |
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總計 |
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— |
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$ |
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下表按信用質量指標彙總了公司持有的用於投資的貸款組合：March 31, 2022.
|
|
按揭貸款 |
|
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其他貸款 |
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||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬) |
|
多個- |
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商業廣告 |
|
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一對一- |
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|
收購， |
|
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總計 |
|
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商業廣告 |
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其他 |
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|
總計 |
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信用質量指標： |
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經過 |
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特別提及 |
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— |
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— |
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不合標準 |
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— |
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— |
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— |
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疑團 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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19
下表按信用質量指標彙總了公司於2021年12月31日持有的投資貸款組合：
|
|
按揭貸款 |
|
|
其他貸款 |
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||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬) |
|
多個- |
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商業廣告 |
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一對一- |
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收購， |
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總計 |
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商業廣告 |
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其他 |
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總計 |
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信用質量指標： |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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上述分類是現有的最新分類，一般在過去12個月內進行了更新。此外，它們遵循監管準則，一般可描述為：PASS貸款質量令人滿意；特別提到的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注；不合格貸款沒有得到借款人或質押抵押品的當前淨值和償付能力的充分保護(這些貸款有明確的弱點，公司有可能蒙受一些損失)；以及不良貸款，根據現有情況，有弱點使收回或全部清算非常可疑和不太可能。
下表按信用質量指標、貸款類別和發起年份列出了截至以下日期公司貸款和租賃的攤餘成本基礎March 31, 2022.
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釀造年份 |
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(單位：百萬) |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2018 |
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在之前 |
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旋轉 |
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特別提及 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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其他貸款總額 |
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當管理層確定可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失是基於抵押品的公允價值，該抵押品經銷售成本調整後。當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期大部分還款將透過經營或出售抵押品而提供時，則已選擇依賴抵押品的實際方法，而預期信貸損失則以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並按銷售成本作出適當調整。對於CRE貸款，抵押品物業包括辦公樓、倉庫/配送樓、購物中心、公寓樓、住宅和商業區開發。這些貸款的主要償還來源預計將來自房地產抵押品的出售、永久融資或租賃。CRE貸款受到抵押品價值波動以及借款人獲得永久融資能力的影響。
下表按抵押品類型彙總了抵押品對公司依賴抵押品的貸款的擔保程度March 31, 2022.
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宣傳品類型 |
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(單位：百萬) |
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真實 |
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其他 |
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多户住宅 |
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商業地產 |
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一家四口之家 |
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收購、開發和建設 |
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其他 |
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為投資而持有的抵押品依賴型貸款總額 |
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20
其他抵押品類型包括出租車獎章、現金、應收賬款和存貨。
在截至2022年3月31日的三個月中，抵押品對公司依賴抵押品的金融資產的擔保程度沒有重大變化。
問題債務重組
本公司被要求將某些貸款修改和重組作為TDR進行核算。一般來説，如果公司向遇到財務困難的借款人提供特許權，貸款的修改或重組就構成了TDR。經修改為TDR的貸款一般被置於非應計狀態，直至本公司確定未來本金和利息的收取得到合理保證，這其中要求借款人至少連續六個月根據重組條款證明業績。在確定公司的貸款和租賃損失準備時，合理預期的TDR將進行單獨評估，包括批評、分類或到期的貸款，這些貸款將在未來三個月內進行修改。
為了積極主動地管理拖欠貸款，公司有選擇地向某些借款人提供優惠，如降低利率、延長到期日和容忍協議。截至2022年3月31日，在降低利率和/或延長到期日方面作出讓步的貸款總額為#美元。
CARE法案於2020年3月27日頒佈。根據《關懷法案》，
借款人是否有資格獲得任何性質的解決方案優惠，取決於每筆貸款的事實和情況，這些情況可能會在不同時期發生變化，並涉及公司人員對優惠將為公司帶來最大回收的可能性的判斷。
下表提供了截至以下日期公司TDR的信息2022年3月31日和2021年12月31日：
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(單位：百萬) |
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應計 |
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非- |
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總計 |
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應計 |
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非- |
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總計 |
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貸款類別： |
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多户住宅 |
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商業地產 |
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一家四口之家 |
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收購、開發和 |
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工商業(1) |
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(1)
本公司截至三個月的TDR的財務影響2022年3月31日和2021年3月31日摘要如下：
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截至2022年3月31日的三個月 |
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加權平均 |
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(百萬美元) |
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數 |
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Pre- |
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後- |
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Pre- |
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後- |
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指控- |
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大寫 |
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貸款類別： |
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商業地產 |
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21
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截至2021年3月31日的三個月 |
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加權平均 |
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(百萬美元) |
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數 |
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後- |
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Pre- |
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後- |
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指控- |
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大寫 |
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貸款類別： |
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多户住宅 |
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2022年3月31日,
本公司不認為在貸款被容忍或以其他方式被授予延遲付款的情況下付款是違約的，如果提前付款或允許延遲付款的協議是修改的一部分。
在修改後，根據修改後的條款，在合同逾期付款之前，貸款不被視為違約。然而，公司可能會認為一筆具有多個修改或寬限期的貸款是違約的，如果借款人破產或如果貸款在修改後部分沖銷，公司將認為貸款是違約的。管理層在確定適當的津貼水平時，會考慮所有對TDR的修改。
附註6.貸款和租賃的信貸損失準備
貸款和租賃的信貸損失準備
下表彙總了所示期間貸款和租賃信貸損失準備方面的活動：
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：百萬) |
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抵押貸款 |
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其他 |
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總計 |
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抵押貸款 |
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其他 |
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總計 |
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期初餘額 |
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沖銷 |
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復甦 |
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信貸撥備(收回) |
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期末餘額 |
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另外，2022年3月31日，公司有#美元的無資金承付款津貼。
本公司在貸款或部分貸款被視為無法收回期間沖銷該等貸款或部分貸款。通過對借款人的財務狀況和償還能力的評估和/或對任何基礎抵押品的公允價值的估計來確定個人貸款的可收集性。對於與房地產無關的消費信貸，以下逾期時間段決定了通常何時記錄沖銷：(1)封閉式信貸在貸款逾期120天的那個季度註銷；(2)開放式信貸在貸款逾期180天的季度註銷；(3)封閉式和開放式信貸通常在公司收到借款人申請破產通知的60天后的季度註銷。
22
下表提供了有關公司非應計貸款的更多信息，網址為March 31, 2022:
(單位：百萬) |
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錄下來 |
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相關 |
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利息 |
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不含相關津貼的非權責發生制貸款： |
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多户住宅 |
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商業地產 |
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一家四口之家 |
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收購、開發和建設 |
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其他 |
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不含相關撥備的非應計項目貸款總額 |
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已記錄備抵的非應計項目貸款： |
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多户住宅 |
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商業地產 |
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一家四口之家 |
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收購、開發和建設 |
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其他 |
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記錄了備抵的非應計項目貸款總額 |
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非權責發生制貸款總額： |
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多户住宅 |
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一家四口之家 |
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收購、開發和建設 |
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其他 |
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非權責發生制貸款總額 |
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下表列出了有關該公司截至2021年12月31日的非應計貸款的其他信息：
(單位：百萬) |
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錄下來 |
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相關 |
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利息 |
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不含相關津貼的非權責發生制貸款： |
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多户住宅 |
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一家四口之家 |
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收購、開發和建設 |
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— |
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其他 |
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不含相關撥備的非應計項目貸款總額 |
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已記錄備抵的非應計項目貸款： |
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多户住宅 |
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商業地產 |
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一家四口之家 |
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收購、開發和建設 |
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其他 |
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記錄了備抵的非應計項目貸款總額 |
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非權責發生制貸款總額： |
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多户住宅 |
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商業地產 |
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|
一家四口之家 |
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收購、開發和建設 |
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其他 |
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非權責發生制貸款總額 |
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23
注7.借入資金
下表彙總了公司在指定日期借入的資金：
|
|
3月31日， |
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|
十二月三十一日， |
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(單位：百萬) |
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2022 |
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2021 |
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批發借款： |
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聯邦住房金融局取得進展 |
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回購協議 |
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批發借款總額 |
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次級債券 |
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附屬票據 |
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借入資金總額 |
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下表彙總了公司作為擔保借款入賬的回購協議March 31, 2022:
|
|
協議的剩餘合同到期日 |
|
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(百萬美元) |
|
一夜之間和 |
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|
至.為止 |
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30–90 Days |
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大於 |
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GSE義務 |
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附屬票據
在…2022年3月31日和2021年12月31日，該公司有$
原始發行日期 |
|
規定的到期日 |
|
利率，利率(1) |
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原創問題 |
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Nov. 6, 2018 |
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次級債券
在2022年3月31日和2021年12月31日，該公司有$
根據公認會計原則，信託作為未合併的子公司入賬。每次發行所得款項投資於本公司一系列次級債券，而每個法定商業信託的相關資產均為相關債券。本公司已按本公司對各信託的擔保所載範圍，全面及無條件地擔保各信託的資本證券項下的義務。各信託公司的資本證券均須在債券於指定到期日或較早前贖回時強制全部或部分贖回。
24
以下為未償還的次級債券：March 31, 2022:
發行人 |
|
利率，利率 |
|
|
|
朱尼爾 |
|
|
|
資本 |
|
|
日期 |
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陳述 |
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第一個可選 |
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(百萬美元) |
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紐約社區資本 |
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(1) |
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紐約社區資本 |
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|
(2) |
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PennFed資本信託III |
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(2) |
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紐約社區資本 |
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(2) |
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次級債券總額 |
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注8.養卹金和其他退休後福利
下表列出了公司養老金和退休後計劃在所述時期的某些披露：
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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郵政 |
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郵政 |
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養老金 |
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退休 |
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養老金 |
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退休 |
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(單位：百萬) |
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優勢 |
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優勢 |
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優勢 |
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優勢 |
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定期養卹金淨支出的構成部分(貸方)： |
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利息成本 |
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計劃資產的預期回報 |
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精算損失淨額攤銷 |
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定期(信貸)費用淨額 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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$ |
— |
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注9.基於股票的薪酬
2022年3月31日，公司總共有
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內授予的限制性股票，授予一名或
25
下表提供了與截至2022年3月31日的三個月：
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截至以下三個月 |
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股份數量 |
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加權 |
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年初未歸屬 |
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既得 |
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取消 |
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年終未歸屬 |
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截至2022年3月31日，與未歸屬限制性股票有關的未確認補償成本總計為#美元。
下表提供了與業績為基礎的限制性股票單位(“PSU”)有關的活動摘要截至2022年3月31日的三個月：
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數量 |
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性能 |
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預期 |
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年初未清償債務 |
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授與 |
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已釋放 |
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取消 |
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期末未清償債務 |
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PSU可能會根據公司達到某些業績標準的情況進行調整或沒收。與PSU相關的薪酬和福利費用使用截至單位批准之日的公允價值確認，在歸屬期間以直線方式確認，總額為#美元。
公司匹配員工401(K)計劃繳費的一部分。這樣的費用總額為$
附註10.公允價值計量
公認會計原則闡明瞭公允價值的定義，建立了計量公允價值的一致框架，並要求披露按公允價值在經常性或非經常性基礎上計量的每一主要資產和負債類別。GAAP還澄清，公允價值是一種“退出”價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產時收到的金額，或在轉移負債時支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎，GAAP建立了一個三級公允價值等級，對計量公允價值時使用的投入的優先順序如下：
金融工具在這個估值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
26
下表列出了截至以下日期按公允價值經常性計量的資產和負債2022年3月31日和2021年12月31日，以及在這兩個日期包括在公司綜合狀況報表中的：
|
2022年3月31日的公允價值計量 |
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(單位：百萬) |
引自 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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總計 |
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資產： |
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抵押貸款相關債務證券 |
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GSE證書 |
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GSE CMO |
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抵押貸款相關債務證券總額 |
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其他可供出售的債務證券： |
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美國財政部債務 |
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GSE債券 |
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資產支持證券 |
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市政債券 |
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公司債券 |
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外幣 |
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資本信託票據 |
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其他債務證券總額 |
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可供出售的債務證券總額 |
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股權證券： |
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優先股 |
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共同基金和普通股 |
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總股本證券 |
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總證券 |
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$ |
— |
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$ |
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27
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|
2021年12月31日的公允價值計量 |
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(單位：百萬) |
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引自 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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總計 |
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資產： |
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抵押貸款相關債務證券 |
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GSE證書 |
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GSE CMO |
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抵押貸款相關債務證券總額 |
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其他可用債務證券 |
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美國財政部債務 |
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GSE債券 |
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資產支持證券 |
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市政債券 |
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公司債券 |
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外幣 |
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資本信託票據 |
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其他債務證券總額 |
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可供出售的債務證券總額 |
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股權證券： |
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優先股 |
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共同基金和普通股 |
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總股本證券 |
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總證券 |
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本公司每季度對其資產的公允價值層次分類進行審查和更新。與公允價值計量的投入的可觀測性有關的季度變化可能導致從一個層次結構級別到另一個層次結構級別的重新分類。
以下是估計證券公允價值所用的方法和重要假設的説明：
如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括高流動性的政府證券和交易所交易證券。
如果沒有特定證券的報價市場價格，則通過使用定價模型來估計公允價值。這些定價模型主要使用基於市場或獨立來源的市場參數作為輸入，包括但不限於收益率曲線、利率、股票或債務價格以及信用利差。除了可觀察到的市場信息，模型還納入了交易細節，如到期日和現金流假設。以這種方式估值的證券通常被歸類在估值層次的第二級，主要包括與抵押貸款相關的證券和公司債務證券等工具。
本公司定期使用由獨立定價服務提供的公允價值，以證實從定價模型得出的公允價值。此外，本公司審查獨立定價服務提供的公允價值及其基本定價方法是否合理。該公司對看似不尋常或意想不到的定價服務估值提出了挑戰。
雖然本公司相信其估值方法是適當的，並與其他市場參與者的估值方法一致，但使用不同的方法或假設來釐定若干金融工具的公允價值，可能會導致同一報告日期的公允價值估計有所不同。
28
按公允價值非經常性基礎計量的資產
某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。該等工具在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。
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2022年3月31日的公允價值計量使用 |
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(單位：百萬) |
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報價 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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總公平 |
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某些貸款(1) |
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其他資產(2) |
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總計 |
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公允價值在2021年12月31日的計量使用 |
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(單位：百萬) |
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報價 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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總公平 |
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某些貸款(1) |
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其他資產(2) |
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總計 |
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抵押品依賴型減值貸款的公允價值是使用各種估值技術確定的，包括考慮評估價值和其他相關房地產和其他市場數據。
其他公允價值披露
對於披露有關公司表內和表外金融工具的公允價值信息，當可用時，報價的市場價格被用作公允價值的計量。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於現值估計或其他估值技術。這些公允價值受到所使用的假設、未來現金流的時機和貼現率的重大影響。
由於假設本質上是主觀的，估計公允價值不能通過與獨立市場報價進行比較而得到證實。此外，在許多情況下，所提供的估計公允價值不一定通過立即出售或結算這類票據而實現。
29
下表概述了本公司綜合狀況報表中未按公允價值列賬的金融工具的賬面價值、估計公允價值和公允價值計量水平。2022年3月31日和2021年12月31日：
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March 31, 2022 |
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公允價值計量使用 |
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(單位：百萬) |
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攜帶 |
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估計數 |
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報價 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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金融資產： |
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現金、現金等價物和銀行應付款項 |
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FHLB股票(1) |
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貸款和租賃，淨額 |
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財務負債： |
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借入資金 |
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2021年12月31日 |
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公允價值計量使用 |
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(單位：百萬) |
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攜帶 |
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估計數 |
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報價 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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金融資產： |
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現金、現金等價物和銀行應付款項 |
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FHLB股票(1) |
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貸款和租賃，淨額 |
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(2) |
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借入資金 |
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用於估計該公司金融工具公允價值的方法和重要假設如下：
現金、現金等價物和銀行到期款項
現金、現金等價物和銀行到期的現金包括現金和銀行到期的現金以及出售的聯邦基金。現金、現金等價物及銀行應付款項的估計公允價值被假設為等於其賬面值，因為該等金融工具是即期到期或短期到期日。
30
證券
如果沒有特定證券的報價市場價格，則通過使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。這些定價模型主要使用基於市場或獨立來源的市場參數作為輸入，包括但不限於收益率曲線、利率、股票或債務價格以及信用利差。除了可觀察到的市場信息，定價模型還納入了交易細節，如到期日和現金流假設。
聯邦住房貸款銀行股票
FHLB-NY的股權證券所有權通常受到限制，沒有現成的流動性市場可供轉售。賬面價值接近公允價值。
貸款
本公司採用退出價格概念，披露按攤銷成本計量的貸款公允價值。本公司以個別貸款為基礎，為披露目的而釐定其幾乎所有貸款的公允價值。貼現率反映了在退出價格基礎上與信用質量相似的借款人條款相似的貸款的當前市場利率。不良抵押貸款和其他貸款的估計公允價值是基於最近的抵押品評估。對於那些貼現現金流技術被認為不可靠的貸款，公司對每筆貸款使用報價的市場價格。
存款
未指明到期日的存款負債(即有息支票和貨幣市場賬户、儲蓄賬户和無息賬户)的公允價值等於即期應付賬面金額。CDS的公允價值代表合同現金流，使用目前對具有類似特徵和剩餘期限的存款提供的利率進行貼現。這些估計的公允價值不包括核心存款(不包括存單的存款總額)關係的無形價值，這些關係構成了公司存款基礎的重要部分。
借入資金
借入資金的估計公允價值是基於從證券交易商收到的投標報價或合同現金流的折現值，而借入資金的利率目前對類似期限和結構的借入資金有效。
表外金融工具
提供信貸和未墊付信貸額度的承諾的公允價值是根據對目前為進行類似交易而收取的利率和費用的分析估算的，並考慮到承諾的剩餘條款和潛在借款人的信譽。截至2022年3月31日，此類表外金融工具的估計公允價值微不足道。和2021年12月31日。
注11.租約
出租人安排
本公司是設備融資業務的出租人，在該業務中執行了直接融資租賃(“租賃融資應收賬款”)。該公司通過一家專門的金融子公司生產租賃融資應收賬款，該子公司參與由選定的國家公認來源提供給他們的銀團貸款以及分配給他們的設備貸款和租賃，通常是向大型公司債務人發放的，其中許多債務是公開交易的，具有投資級或接近投資級評級，並參與全國穩定的行業。租賃融資應收賬款按應收租賃款項加租賃資產的估計剩餘價值以及發起該等租賃所產生的任何初始直接成本減去未賺取收入的總和列賬，未賺取收入按利息法計入租賃期內的利息收入。
31
標準租約通常按月償還，條款範圍為
應收租賃融資的剩餘價值部分代表租賃設備在租賃期結束時的估計公允價值。在建立剩餘價值估計時，公司可能會依賴行業數據、歷史經驗和獨立評估，並在適當的情況下，依賴關於產品生命週期、產品升級和競爭產品的信息。租賃期滿時，剩餘資產被註明，導致承租人延長租期，租賃給新客户，或由承租人或另一方購買剩餘資產。若預期公允價值少於賬面值，則會產生剩餘價值減值。本公司按年度評估其租賃融資應收賬款(包括剩餘價值)投資淨額，並根據金融工具減值指引確認任何減值損失。因此，租賃融資應收賬款的淨投資可通過計入確認為撥備費用的變化的信貸損失準備而減少。在某些租賃融資方面，本公司從第三方獲得剩餘價值保險，以管理和降低與租賃資產剩餘價值相關的風險。2022年3月31日和2021年12月31日，剩餘資產的賬面價值為至少部分資產價值的第三方殘值保險。
本公司使用租賃中隱含的利率來確定其租賃融資應收賬款的現值。
租賃收入的構成如下：
(單位：百萬) |
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對於 |
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對於 |
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租賃融資利息收入(1) |
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$ |
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2022年3月31日至2021年12月31日，租賃淨投資的賬面價值為$
(單位：百萬) |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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租賃投資淨額--應收租賃付款 |
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$ |
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$ |
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租賃投資淨額--無擔保剩餘資產 |
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租賃付款總額 |
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$ |
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$ |
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32
下表列出截至的未貼現租賃應收賬款的剩餘到期日分析2022年3月31日，以及與合併條件報表中確認的應收賬款總額的對賬：
(單位：百萬) |
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3月31日， |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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另外：延期發端成本 |
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減去：非勞動收入 |
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( |
) |
租賃融資應收賬款總額，淨額 |
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$ |
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|
承租人安排
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃計入綜合狀況報表內的經營租賃使用權(“ROU”)資產及經營租賃負債。
ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於大多數租約不提供隱含利率，因此在確定租賃付款的現值時使用遞增借款利率(FHLB借款利率)。隱含匯率在容易確定的情況下使用。經營租賃ROU資產按成本計量，其中包括對租賃負債、預付租金和公司產生的初始直接成本的初始計量，減去收到的激勵。租賃條款包括當我們合理確定我們將行使該選擇權時延長租約的選項。對於本公司的絕大多數租約，我們有理由確信我們將行使我們的期權續期至所有續期選擇期結束。因此，我們未來延長租約的幾乎所有選項都已包括在租賃負債和ROU資產中。
公用事業、公共區域維護、財產税和保險等可變成本在實際成本中的比例不包括在租賃負債中，並在產生這些成本的期間確認。ROU資產的攤銷為#美元
該公司擁有公司辦公室、分支機構和某些設備的運營租約。該公司的租約的剩餘租賃條款為
租賃費用的構成如下：
(單位：百萬) |
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對於三個人來説 |
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|
對於三個人來説 |
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經營租賃成本 |
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$ |
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$ |
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轉租收入 |
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— |
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— |
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總租賃成本 |
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$ |
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$ |
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下列期間與租賃有關的補充現金流量信息：
(單位：百萬) |
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對於三個人來説 |
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對於三個人來説 |
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為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
|
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||
來自經營租賃的經營現金流 |
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$ |
|
|
$ |
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33
下列期間與租賃有關的補充資產負債表信息：
(單位：百萬，租期和貼現率除外) |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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經營租賃： |
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經營性租賃使用權資產 |
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$ |
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$ |
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經營租賃負債 |
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$ |
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$ |
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加權平均剩餘租期 |
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加權平均貼現率% |
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% |
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% |
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(單位：百萬) |
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3月31日， |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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減去：推定利息 |
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( |
) |
租賃負債現值合計 |
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$ |
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|
|
注12.衍生工具和套期保值活動
該公司的衍生金融工具包括利率互換。本公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。本公司管理經濟風險，包括利率和流動性風險，主要是通過管理其資產和負債的金額、來源和持續時間，以及不時使用衍生金融工具。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。
DFA第七章要求所有標準化衍生品，包括大多數利率互換，都要提交給中央交易對手進行清算，以降低交易對手風險。其中兩家中央交易對手是芝加哥商品交易所(“CME”)和倫敦清算所(“LCH”)。截至2022年3月31日，公司所有的美元
本公司的風險敞口僅限於持有收益頭寸的衍生產品合約的價值減去所持有的任何抵押品以及所張貼的任何抵押品。當存在淨負風險敞口時，我們認為我們對交易對手的風險敞口為零。截至2022年3月31日，該公司的淨風險敞口為正。
34
利率風險對衝的公允價值
由於基準利率的變化，本公司的某些固定利率資產的公允價值可能發生變化。本公司使用利率掉期來管理其對可歸因於指定基準利率變化的這些工具公允價值變化的風險敞口。被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取公司在協議有效期內獲得可變利率付款，而不交換相關名義金額。這類衍生品被用來對衝其某些可預付固定利率資產池的公允價值變動。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及對衝項目的抵銷虧損或收益應歸因於套期保值風險，在利息收入中確認。
公司簽訂了一項名義金額為#美元的利率互換。
自.起2022年3月31日和2021年12月31日在資產負債表上記錄了與公允價值套期保值累計基礎調整相關的以下金額：
(單位：百萬) |
|
March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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合併報表中的行項目 |
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攜帶 |
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累計 |
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攜帶 |
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累計 |
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貸款和租賃總額，淨額(1) |
$ |
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- |
|
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$ |
|
- |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
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下表載列衍生工具對所示期間綜合收益表和全面收益表的影響。
(單位：百萬) |
對於三個人來説 |
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|
對於三個人來説 |
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||
衍生利率互換： |
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|
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利息收入 |
$ |
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|
$ |
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套期保值項目-貸款： |
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利息收入 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
利率風險的現金流對衝
該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手那裏收取受利率變化影響的金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。被指定及符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動最初計入其他全面收益，其後在對衝交易影響收益期間重新分類至收益。
35
名義金額總計為美元的利率互換
(百萬美元) |
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
名義金額 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
收到(過帳)現金抵押品 |
|
|
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( |
) |
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加權平均支付率 |
|
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% |
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% |
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加權平均收款率 |
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|
% |
|
|
% |
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加權平均到期日 |
|
|
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|
||||
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月公司現金流量衍生工具對AOCL的影響：
(單位：百萬) |
|
對於三個人來説 |
|
|
對於三個人來説 |
|
||
在AOCL中確認的(損失)收益金額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
從AOCL重新分類為利息支出的金額 |
|
|
|
|
|
|
||
在截至2022年3月31日的三個月內，與被指定為現金流量對衝的利率衍生工具有關的綜合收益表中的收益(虧損)是$
36
注13.待完成的收購
延長與Flagstar Bancorp，Inc.的合併協議。
於2021年4月26日，本公司宣佈已訂立最終合併協議(“合併協議”)，根據該協議，本公司將以
紐約州金融服務部批准Flagstar Bancorp，Inc.合併
2022年4月27日，NYSDFS通知公司，它已批准了與Flagstar Bancorp，Inc.即將進行的合併。儘管獲得了批准，雙方仍宣佈，合併後的組織將尋求在國家銀行章程下運營。
注14.法律訴訟
合併協議宣佈後，紐約商業銀行涉嫌的股東於2021年6月23日在美國聯邦地區法院對紐約商業銀行及其董事會成員提起了四起訴訟中的第一起，對紐約商業銀行2021年6月25日向美國證券交易委員會提交的S-4表格中與擬議合併有關的披露的準確性或完整性提出質疑。據稱的Flagstar股東還在州和聯邦法院對Flagstar及其董事會(其中一起是NYCB和615 Corp.)提起了另外四起訴訟。挑戰擬議中的合併或Flagstar與合併相關的披露，這四起訴訟自那以來已得到解決並被駁回。針對紐約商業銀行的訴訟中的申訴稱，除其他事項外，被告向美國證券交易委員會提交了一份與擬議合併有關的嚴重不完整和具有誤導性的S-4表格，違反了1934年修訂的《證券交易法》第14(A)節和第20(A)節以及根據該法案頒佈的第14a-9條。在針對NYCB的訴訟中，有兩起已被自願駁回，沒有任何偏見。在剩下的兩起訴訟中，NYCB的被告都沒有收到申訴，NYCB認為這些索賠是沒有根據的。
37
項目2.管理層對以下問題的討論和分析財務狀況和經營成果
在本Form 10-Q季度報告中，“我們”、“我們”、“我們”和“公司”一詞用於指代紐約社區銀行及其合併子公司紐約社區銀行(以下簡稱“銀行”)。
關於前瞻性語言的警示聲明
與紐約社區銀行公司和我們的授權官員提交的許多書面和口頭通信一樣，本報告可能包含關於我們預期業績和戰略的某些前瞻性陳述，符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的含義。我們打算將這類前瞻性陳述納入《1995年私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款，併為上述安全港條款的目的納入本聲明。
前瞻性陳述基於某些假設，描述公司未來的計劃、戰略和預期，通常使用“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“努力”、“嘗試”或未來或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“應該”、“可能”、“可能”或類似的表達方式來識別。儘管我們相信這些前瞻性陳述中反映的我們的計劃、意圖和期望是合理的，但我們不能保證這些計劃、意圖和期望一定會實現或實現。
我們預測計劃和戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。因此，實際結果、業績或成就可能與本報告所載前瞻性陳述預期、表達或暗示的內容大不相同。
有許多因素可能導致實際情況、事件或結果與我們的前瞻性陳述中描述的大不相同，其中許多因素是我們無法控制的。這些因素包括但不限於：
38
39
此外，事件的時間和發生或不發生可能受到我們無法控制的情況的影響。
此外，我們不斷評估通過合併和收購進行擴張的機會，以及與其他銀行組織進行戰略合併的機會。我們對這些機會的評估包括與其他各方的討論、盡職調查和談判。因此，我們可能決定在任何時候就此類機會達成最終安排。
除上述風險和挑戰外，這些類型的交易還涉及其他一些風險和挑戰，包括：
有關可能導致實際結果與前瞻性陳述大不相同的重要風險因素的進一步討論，請參閲截至2021年12月31日的10-K表格中的第I部分，第1A項，風險因素。
讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映了我們截至本報告發表之日的預期。除非法律要求，否則我們不承擔修改或更新這些前瞻性陳述的任何義務。
40
股東權益、普通股股東權益、
和有形普通股股東權益；
總資產和有形資產；以及相關措施
(未經審計)
雖然股東權益、普通股權益、總資產和每股普通股賬面價值是根據公認會計準則記錄的財務計量，但有形普通股股東權益、有形資產和每股普通股有形賬面價值不是。管理層認為，這些非GAAP措施應在本報告和我們發佈的其他報告中披露，原因如下：
有形普通股股東權益、有形資產和相關的非GAAP計量不應單獨考慮，或作為股東權益、普通股股東權益、總資產或根據GAAP計算的任何其他計量的替代品。此外，我們計算這些非GAAP衡量標準的方式可能與其他報告類似名稱的非GAAP衡量標準的公司不同。
我們的股東權益、普通股股東權益和有形普通股股東權益的對賬；我們的總資產和有形資產；以及各自時期的相關財務措施如下：
|
|
在或為 |
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截至三個月 |
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|||||||||
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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|
3月31日， |
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|||
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
股東權益總額 |
|
$ |
6,909 |
|
|
$ |
7,044 |
|
|
$ |
6,796 |
|
減值：商譽 |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,426 |
) |
優先股 |
|
|
(503 |
) |
|
|
(503 |
) |
|
|
(503 |
) |
有形普通股股東權益 |
|
$ |
3,980 |
|
|
$ |
4,115 |
|
|
$ |
3,867 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總資產 |
|
$ |
61,005 |
|
|
$ |
59,527 |
|
|
$ |
57,657 |
|
減值：商譽 |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,426 |
) |
有形資產 |
|
$ |
58,579 |
|
|
$ |
57,101 |
|
|
$ |
55,231 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
平均普通股股東權益 |
|
$ |
6,543 |
|
|
$ |
6,511 |
|
|
$ |
6,370 |
|
減去：平均商譽 |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,426 |
) |
平均有形普通股股東權益 |
|
$ |
4,117 |
|
|
$ |
4,085 |
|
|
$ |
3,944 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
平均資產 |
|
$ |
59,894 |
|
|
$ |
58,435 |
|
|
$ |
56,306 |
|
減去：平均商譽 |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,426 |
) |
平均有形資產 |
|
$ |
57,468 |
|
|
$ |
56,009 |
|
|
$ |
53,880 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
GAAP衡量標準： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
平均資產回報率(1) |
|
|
1.04 |
% |
|
|
1.03 |
% |
|
|
1.03 |
% |
平均普通股股東權益回報率(2) |
|
|
8.98 |
|
|
|
8.71 |
|
|
|
8.63 |
|
普通股每股賬面價值 |
|
$ |
13.72 |
|
|
$ |
14.07 |
|
|
$ |
13.53 |
|
普通股股東權益與總資產之比 |
|
|
10.50 |
|
|
|
10.99 |
|
|
|
10.92 |
|
非GAAP衡量標準： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
平均有形資產回報率(1) |
|
|
1.11 |
% |
|
|
1.11 |
% |
|
|
1.08 |
% |
平均有形普通股股東權益回報率(2) |
|
|
14.76 |
|
|
|
14.37 |
|
|
|
13.93 |
|
每股普通股有形賬面價值 |
|
$ |
8.52 |
|
|
$ |
8.85 |
|
|
$ |
8.32 |
|
有形普通股股東權益與有形資產之比 |
|
|
6.79 |
|
|
|
7.21 |
|
|
|
7.00 |
|
41
執行摘要
紐約社區銀行是紐約社區銀行的控股公司，紐約社區銀行是一家紐約州特許儲蓄銀行，總部設在紐約州希克斯維爾。該銀行受到NYSDFS、FDIC和CFPB的監管。此外，控股公司須受聯邦儲備委員會、美國證券交易委員會及紐約證券交易所的監管，我們的普通股交易代碼為“nycb”，優先股的交易代碼為“nycb PA”。
作為我們通過一系列收購實現增長的反映，該公司目前通過八個當地部門經營着237個分支機構，每個部門都有服務和實力的歷史。在紐約，我們以皇后縣儲蓄銀行、羅斯林儲蓄銀行、裏士滿縣儲蓄銀行、羅斯福儲蓄銀行和大西洋銀行的名義開展業務；在新澤西州以花園州立社區銀行的名義開展業務；在俄亥俄州以俄亥俄州的名義開展業務；在亞利桑那州和佛羅裏達州以AmTrust銀行的名義開展業務。
2022年第一季度概述
截至2022年3月31日，公司報告總資產為610億美元，持有的投資貸款和租賃總額為468億美元，投資證券總額為56億美元，存款總額為380億美元，借入資金總額為153億美元，股東權益總額為69億美元。
截至2022年3月31日的三個月，公司報告淨收益為1.55億美元，比截至2021年3月31日的三個月的1.45億美元增長了7%。截至2022年3月31日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入總計1.47億美元，與我們公佈的截至2021年3月31日的三個月的1.37億美元相比，也增長了7%。
在每股基礎上，我們公佈了截至2022年3月31日的三個月的稀釋後每股普通股收益為0.31美元，比截至2021年3月31日的三個月的0.29美元增長了7%。
截至2022年3月31日的三個月的業績中包括700萬美元的合併相關費用，而截至2021年3月31日的三個月沒有此類費用。
2022年第一季度的主要趨勢是：
存款大幅增長
該公司報告2022年第一季度存款大幅增長。截至2022年3月31日，存款總額較2021年第四季度增加29億美元，至380億美元，摺合成年率增長33%。這是由我們Baas業務的增長和從我們的貸款客户那裏獲得存款的持續成功推動的。截至2022年3月31日，Baas存款總額為54億美元，自我們12個月前開始這項業務以來，存款總額大幅增長。此外，我們借款人的存款，或與貸款相關的存款，在第一季度增加了4.27億美元，達到44億美元。相比之下，去年全年這一類別的銷售額增長了4.75億美元。
貸款持續強勁增長
在去年第四季度貸款增長20億美元之後，2022年第一季度貸款總額繼續增長。截至2022年3月31日，用於投資的貸款和租賃總額增加10億美元，至468億美元，環比摺合成年率增長9%。
貸款增長的大部分仍然來自多家庭投資組合，當前第一季度增加了11億美元，達到358億美元，摺合成年率比上一季度增長了13%。截至2022年3月31日，專業金融投資組合總計33億美元，與上一季度相比減少了1.68億美元。這在很大程度上是由於一筆大筆貸款關係的償還，因為借款人進入資本市場，並用所得資金償還其未償債務。否則，不包括一次回報，專業金融投資組合與2021年12月31日相比將相對保持不變。同樣在2022年3月31日，專業金融投資組合的總承諾額為57億美元，比2021年年底增長2%。其中，40億美元，即71%是浮動利率債務。
42
資產質量保持強勁
在2022年第一季度，公司的信貸趨勢和整體資產質量仍然出類拔萃，並繼續在行業中名列前茅。與上一季度和去年同期相比，NPAS增加了2900萬美元，達到7000萬美元。這相當於總資產的11個基點，而上一季度和去年同期均為7個基點。
本季度不良貸款水平的增加主要是由於向單一借款人提供了一筆2,000萬美元的中央信貸機構貸款。這筆貸款擔保良好，在這一點上，我們預計不會產生任何重大損失。
此外，逾期30至89天的貸款總額繼續下降，從2021年12月31日的6700萬美元降至3400萬美元，即3300萬美元。
此外，截至2022年3月31日，僅支付利息和託管的遞延貸款總額為2.82億美元，較上一季度減少1.97億美元，降幅為41%。截至2022年3月31日，該公司沒有任何全額延期付款的借款人。
最近發生的事件
普通股股息的宣佈
2022年4月26日，我們的董事會宣佈公司普通股的季度現金股息為每股0.17美元。紅利將於2022年5月19日支付給2022年5月9日登記在冊的普通股股東。
延長與Flagstar Bancorp，Inc.的合併協議。
2021年4月26日，本公司宣佈已達成最終合併協議(“合併協議”)，根據該協議，我們將以100%的股份交易收購Flagstar Bancorp，Inc.(“Flagstar”)，初始估值為26億美元(“合併”)。2022年4月27日，雙方同意修改該協定(《修正案》)。根據修正案，公司和Flagstar已同意將合併終止日期延長至2022年10月31日。關於延期，雙方修改了合併協議，規定合併後公司正在進行的銀行業務將尋求在國家銀行章程下運營。根據修正案，完成合並只需獲得OCC和FRB的銀行監管批准。
紐約州金融服務部批准Flagstar Bancorp，Inc.合併
2022年4月27日，NYSDFS通知公司，它已批准了與Flagstar Bancorp，Inc.即將進行的合併。儘管獲得了批准，雙方仍宣佈，合併後的組織將尋求在國家銀行章程下運營。
關鍵會計政策
我們認為某些會計政策對於描述我們的財務狀況和經營結果至關重要，因為它們要求管理層做出複雜或主觀的判斷，其中一些可能涉及本質上不確定的事項。我們的合併財務報表對這些關鍵會計政策的內在敏感性，以及其中使用的判斷、估計和假設，可能會對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。
我們已確定以下是關鍵的會計政策：確定貸款和租賃的信貸損失準備。
管理層在應用這些關鍵會計政策時使用的判斷可能會受到經濟環境不利變化的影響，這可能會導致未來財務業績的變化。
43
信貸損失準備
自2019年12月31日以來，本公司於2020年1月1日通過了ASU第2016-13號《金融工具信用損失計量》，導致我們估算撥備的方法發生了重大變化。ASU 2016-13號用被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。CECL項下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款。它還適用於未作為保險和租賃淨投資計入ASC主題842下的表外風險敞口。截至2019年12月31日，貸款和租賃信用損失準備合計1.48億美元。2020年1月1日，公司在ASU主題326下采用了CECL方法，並確認增加200萬美元的貸款和租賃信貸損失撥備，作為因方法變化而“第一天”的過渡調整，留存收益相應減少。另外，截至2019年12月31日，公司有100萬美元的無資金承諾撥備。通過後，公司確認增加1300萬美元的無資金承付款準備，這是“第一天”的過渡調整，留存收益相應減少。
貸款和租賃的信貸損失準備從一項或一組金融資產的攤餘成本基礎上扣除，以便資產負債表反映公司預計收取的淨額。攤銷成本是扣除遞延費用和支出後的未償還貸款餘額，幷包括負代管費用。預期信貸損失的後續變化(有利和不利)立即在淨收益中確認為信用損失費用或信用損失費用的沖銷。管理層根據剩餘合同期限每個月的經濟參數，通過預測和乘以違約概率、違約損失和違約風險敞口來估算津貼。經濟參數是利用與過去事件、當前狀況和經濟預測有關的現有信息來制定的。該公司的經濟預測期為24個月，之後恢復到12個月期間直線基礎上的歷史平均損失率。歷史信貸經驗為估計預期信貸損失提供了基礎，並對當前貸款具體風險特徵的差異，如承保標準、投資組合、拖欠水平和條款的差異，以及環境條件的變化，如立法、條例、政策、行政做法或其他相關因素的變化，進行了質的調整。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並在適當的時候根據預測的提前還款進行調整。合同條款不包括潛在的延期或續簽。估計貸款和租賃損失準備時使用的方法，至少每季度進行一次, 旨在對投資組合信用質量和預測的經濟狀況的變化做出動態和反應。每個季度，該公司都會重新評估經濟預測期、復原期和投資組合部門層面的歷史平均值的適當性，考慮到承保標準、投資組合和其他相關數據隨時間變化的差異所需的任何調整。
當存在類似的風險特徵時，貸款和租賃的信貸損失準備是以集體(集合)為基礎計量的。投資組合部分代表採用系統方法估計信貸損失的水平。管理層認為，該實體每個投資組合部門中的產品都表現出類似的風險特徵。使用為投資組合部分選擇的方法，對具有同類風險特徵的較小的同質融資應收款池進行了建模。量化模型中使用的宏觀經濟數據是基於24個月的合理和可支持的預測期。該公司利用包括房地產市場和來自老牌獨立第三方的提前還款預測在內的經濟預測，在預測中告知其虧損驅動因素。超過這一預測期後，公司將恢復到歷史平均虧損率。這種恢復到歷史平均損失率的過程是在12個月的直線基礎上進行的。
不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。這些貸款包括餘額高於管理層根據貸款類別確定的重要性閾值的非應計貸款，以及被指定為TDR或“合理預期TDR”的貸款(批評、分類或到期的貸款，將在未來三個月內進行修改)。此外，所有出租車徽章貸款都是單獨評估的。如果一筆貸款被確定為抵押品依賴，或符合適用抵押品依賴實際權宜之計的標準，預期信貸損失將根據抵押品在報告日期的公允價值減去適當的銷售成本來確定。
該公司為表外信貸風險敞口的信貸損失留有準備金。截至2022年3月31日和2021年12月31日，表外敞口的信貸損失撥備分別為1100萬美元和1200萬美元。本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險計提的信貸損失準備調整為信貸損失準備。這一估計包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預期在其估計壽命內得到供資的承諾的預期信貸損失的估計。本公司考察歷史信用轉換系數(“CCF”)趨勢以估計使用率，並根據管理層判斷和量化分析選擇合適的平均CCF。定量分析包括檢查一系列籌資窗口(12至36個月)的CCF，並將每個基金窗口的平均CCF與管理層的判斷進行比較，以確定跨基金窗口的最高平均CCF是否具有商業意義。本公司對信貸風險適用與相關貸款類別相同的標準和估計損失率。
44
在應用這一關鍵會計政策時，我們納入了幾個可能受到期間變化影響的輸入和判斷。這些因素包括但不限於經濟環境和預測的變化、信貸狀況和貸款組合特徵的變化，以及提前還款假設的變化，這些變化將導致撥備或收回信貸損失準備餘額。
雖然經濟環境預測和投資組合特徵的變化會在不同時期發生變化，但投資組合提前還款是評估按揭貸款組合信貸損失撥備的一項不可或缺的假設，受到評估不確定性的影響，這一假設的變化可能會對我們的評估過程產生重大影響。提前還款假設對利率和現有貸款條款很敏感，並決定了抵押貸款組合的加權平均壽命。剔除其他因素，隨着投資組合的加權平均年限增加或減少，抵押貸款信貸損失撥備的要求金額也會增加或減少。
資產負債表摘要
截至2022年3月31日，總資產為610億美元，比2021年12月31日增加15億美元，摺合成年率增長10%。這一增長主要是由於貸款的增長，其次是現金和現金等價物餘額的增長。
與上一季度相比，現金餘額增加了6.89億美元，增幅為31%，至29億美元，證券總額小幅下降至56億美元，摺合成年率下降了1.69億美元，降幅為12%。
用於投資的貸款和租賃總額增加了10億美元，達到468億美元，摺合成年率比2021年12月31日增長了9%，所有這些增長都發生在多家庭投資組合中。
截至2022年3月31日，多户貸款總額為358億美元，增加11億美元，摺合成年率增長13%。
截至2022年3月31日，專業金融投資組合總計33億美元，與2021年12月31日相比減少1.68億美元，而CRE投資組合截至2022年3月31日總計67億美元，與2021年12月31日持平。
截至2022年3月31日，存款總額為380億美元，摺合成年率比2021年12月31日增加29億美元或33%。相關季度的改善是由Baas業務和與貸款相關的存款(“LRD”)的增長推動的。
截至2022年3月31日，與Baas相關的業務總額為54億美元，這是自我們去年年初推出這一業務線以來的顯著增長。勞資關係總額為44億美元，與2021年12月31日相比增加了4.27億美元，增幅為11%。其中，約12億美元，即28%是商業運營賬户。
截至2022年3月31日，借款資金總額為153億美元，與2021年12月31日相比減少了12億美元，降幅為7%。
截至2022年3月31日，股東權益總額為69億美元，而2021年12月31日為70億美元。不包括商譽和優先股，2022年3月31日的有形普通股股東權益為40億美元，而2021年12月31日為41億美元。截至2022年3月31日，普通股每股賬面價值為13.72美元，而2021年12月31日為14.07美元；2022年3月31日，普通股每股有形賬面價值為8.52美元，2021年12月31日為8.85美元。
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貸款和租賃
源於投資的貸款和租賃
我們發放的大部分貸款是為投資而持有的貸款和租賃，我們生產的大部分為投資而持有的貸款是多户貸款。50多年前，我們開始在紐約市的五個區生產多户貸款，目前那裏的大多數出租單位都是租金低於市價的非豪華、租金管制的公寓。除了多户貸款，我們的投資貸款組合還包括一些CRE貸款，其中大部分是由位於紐約市和長島的創收物業擔保的。
除了多户貸款和CRE貸款外，我們的專業融資貸款和租賃在我們整體貸款組合中所佔的比例越來越大。我們投資組合的其餘部分包括C&I貸款、一至四個家庭貸款、ADC貸款和其他為投資而持有的貸款的較小余額。C&I貸款的大部分是對中小型企業的貸款。
截至2022年3月31日的季度，用於投資的貸款和租賃總額為35億美元，比截至2021年3月31日的季度增加10億美元或39%，比上一季度增加13億美元或59%。與去年同期相比，多家族基金增加了10億美元，增幅為64%，達到24億美元；專業融資基金增加了9700萬美元，增幅為18%，達到6.38億美元。在截至2022年3月31日的季度裏，CRE的發起額下降了37%，即1.62億美元，降至2.81億美元。
下表列出了我們在各個時期為投資而持有的貸款的信息：
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截至以下三個月 |
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(百萬美元) |
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3月31日， |
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3月31日， |
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2022年3月31日與2021年3月31日 |
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|||
用於投資的按揭貸款： |
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|
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|||
多户住宅 |
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$ |
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2,410 |
|
$ |
|
1,466 |
|
$ |
|
944 |
|
商業地產 |
|
|
|
281 |
|
|
|
443 |
|
|
|
(162 |
) |
一至四户家庭住宅 |
|
|
|
62 |
|
|
|
21 |
|
|
|
41 |
|
收購、開發和建設 |
|
|
|
40 |
|
|
|
7 |
|
|
|
33 |
|
來自投資用途的按揭貸款總額 |
|
|
|
2,793 |
|
|
|
1,937 |
|
|
|
856 |
|
其他用於投資的貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
專業金融 |
|
|
|
638 |
|
|
|
541 |
|
|
|
97 |
|
其他工商業 |
|
|
|
102 |
|
|
|
63 |
|
|
|
39 |
|
其他 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
用於投資的其他貸款總額 |
|
|
|
742 |
|
|
|
605 |
|
|
|
137 |
|
用於投資的貸款總額 |
|
$ |
|
3,535 |
|
$ |
|
2,542 |
|
$ |
|
993 |
|
為投資而持有的貸款和租賃
以下將詳細討論個人持有的投資貸款組合。
多户貸款
多户貸款是我們的主要資產。我們發放的貸款主要是以紐約市的非豪華住宅公寓樓為抵押的，這些公寓樓的租金受到監管，租金低於市場水平--我們將這個市場稱為“初級貸款利基市場”。我們的大多數多户貸款是向長期業主發放的，這些業主擁有的公寓受到租金監管，租金低於市價。
截至2022年3月31日，多户貸款總額為360億美元，佔投資貸款和租賃總額的77%。
截至2022年3月31日，我們的多户貸款中，74%由紐約市大都市區的出租公寓樓擔保，3%由紐約州其他地區的建築物擔保。其餘的多户貸款是由這些市場以外的建築擔保的，包括我們經營業務的其他四個州。
此外，公司整體多户型資產組合中有62.9%或225億美元由紐約州的物業擔保，其中197億美元受租金監管法律約束。截至2022年3月31日，多户投資組合租金管制部分的加權平均LTV為56.27%，比整體多户加權平均LTV 59.94%低367個基點。
46
我們對多户貸款的重視是由幾個因素推動的，包括它們的結構，這在一定程度上減少了我們對利率波動的敞口。推動我們關注多家庭貸款的另一個因素是我們產生的貸款的相對質量。由於獲得我們貸款的建築物的性質、我們的承保標準以及我們的多户貸款在起源時普遍保守的LTV比率，在已過渡到不良狀態的多户貸款中，相對較小的比例實際上導致了損失，即使在信貸週期出現下滑的情況下也是如此。
我們主要根據抵押品物業產生的當前現金流來承保我們的多户貸款，並依賴於評估物業的“收益”方法，而不是“銷售”方法。銷售方法受房地產市場波動和整體經濟狀況的影響，因此在信貸週期轉向下行時可能會有更大的風險。我們亦會考慮多項其他因素，包括相關物業的實際狀況、按揭物業在還債前的淨營運收入、物業營運淨收入與償債能力的比率，以及貸款額與物業估值(即LTV)的比率。
除了要求多户建築的最低DSCR為125%外，我們還獲得了位於該房產上的個人財產的擔保權益，以及租金和租賃的轉讓。我們的多户貸款一般不超過標的物業評估價值或銷售價格較低者的75%，通常具有30年的攤銷期限。此外，我們的一些多户貸款可能包含最初的純利息期限，通常不超過兩年；然而，這些貸款是在全額攤銷的基礎上承保的。
商業房地產貸款
截至2022年3月31日，CRE貸款為70億美元，佔持有用於投資的貸款和租賃總額的14%，與上一季度持平。
由本公司發起的CRE貸款還以創收物業為抵押，例如寫字樓、混合用途建築(底層的零售店面和底層以上的公寓單元)、零售中心和多租户輕工業物業。截至2022年3月31日，我們CRE貸款的83%是由紐約市大都市區的物業擔保的，而紐約州其他地區的物業佔我們CRE貸款擔保物業的2%，所有其他州的物業佔總和的15%。
專項融資貸款和租賃
截至2022年3月31日，專項融資貸款和租賃總額為33億美元，佔投資貸款和租賃總額的7%。
我們通過一家子公司提供我們的專業融資貸款和租賃，該子公司的員工是一羣在發起和承銷高級證券化債務和設備貸款和租賃方面具有專業知識的行業資深人士。該子公司參與由選定的國家認可來源提供給他們的銀團貸款，以及分配給他們的設備貸款和租賃，通常是向大型公司債務人發放的，其中許多是公開交易的，具有投資級或接近投資級評級，並參與全國穩定的行業。
我們資助的專業融資貸款和租賃分為三類：基於資產的貸款、經銷商平面圖貸款以及設備貸款和租賃融資。這些信貸中的每一項都以標的抵押品的完美第一擔保權益或完全所有權為擔保，並以優先債務或不可撤銷租賃的形式構成。基於資產和交易商平面圖的貸款以浮動利率定價，主要與SOFR或LIBOR替代利率掛鈎，而我們的設備融資信貸以固定利率定價，與美國國債的利差。
自2013年第三季度推出專業金融業務以來，該投資組合中的任何貸款或租賃均未錄得任何虧損。
C&I貸款
截至2022年3月31日，C&I貸款總額為5.48億美元，佔用於投資的貸款和租賃總額的1%。
我們提供的C&I貸款主要發放給紐約市五個區和長島的中小型企業。這類貸款是為滿足借款人的具體需要而量身定做的，包括定期貸款、活期貸款、循環信貸額度，以及小企業管理局部分擔保的貸款。
47
C&I貸款的範圍很廣，包括抵押貸款和無擔保貸款，可供企業用於營運資金(包括庫存和應收賬款)、業務擴張、購買機器和設備以及其他一般企業需求。在決定C&I貸款的期限和結構時，會考慮幾個因素，包括目的、抵押品和預期的還款來源。C&I貸款通常以借款人的商業資產和個人擔保為擔保，幷包括監督借款人財務穩定性的金融契約。
我們其他C&I貸款的利率可以是固定的，也可以是浮動的，浮動利率貸款與優質或其他市場指數掛鈎，外加適用的利差。我們的浮動利率貸款可能會也可能不會有最低利率。規定其他C&I貸款下限的決定，取決於我們從其他機構獲得這類貸款所面臨的競爭水平、市場利率的方向，以及我們與借款人關係的盈利能力。
收購、開發和建設貸款
截至2022年3月31日，ADC的貸款總額為2.37億美元，佔用於投資的貸款和租賃總額的0.50%。由於ADC貸款通常被認為具有較高程度的信用風險，特別是在商業週期低迷期間，借款人必須提供還款和完成貸款的擔保。
一對四家庭貸款
截至2022年3月31日，一對四家庭貸款總額為1.45億美元，佔持有用於投資的貸款和租賃總額的0.31%。
其他貸款
截至2022年3月31日，其他貸款總額為600萬美元，主要包括透支貸款和向非營利組織提供的貸款。我們目前不提供房屋淨值貸款或房屋淨值信用額度。
貸款監管局
我們發起的用於投資的貸款受聯邦和州法律法規的約束，並根據管理信用委員會、董事會信用委員會和銀行董事會批准的貸款承銷政策進行承銷。
低於或等於300萬美元的C&I貸款由貸款官員的聯合主管部門批准。超過300萬美元的C&I貸款以及所有多户貸款、CRE貸款、ADC貸款和專業財務貸款，無論金額如何，都必須提交管理信用委員會審批。超過500萬美元的多户貸款、CRE和C&I貸款以及超過1500萬美元的專業融資也必須提交給董事會的商業信貸委員會和抵押和房地產委員會(視情況而定)，以便委員會可以審查貸款的相關風險。商業信貸、按揭和房地產委員會有權在其認為必要或適當時指示改變貸款做法，以便根據銀行的戰略目標和風險偏好處理個別或總體風險和信貸敞口。
董事會更新了本公司貸款權限的某些方面，詳情如下。這些變化自2021年7月21日起生效。
低於或等於1000萬美元的多户貸款、CRE、ADC和特殊融資貸款以及低於或等於500萬美元的C&I貸款由貸款官員共同批准。超過500萬美元的C&I貸款，以及超過1000萬美元的所有多户貸款、CRE貸款、ADC貸款和特殊融資貸款，都必須提交管理信用委員會審批。超過5,000萬美元的多户貸款、CRE貸款、ADC貸款和特殊融資貸款以及超過1,000萬美元的C&I貸款也必須提交董事會信貸委員會，以便委員會審查貸款的相關風險並批准信貸。董事會信貸委員會有權在其認為必要或適當時指示改變貸款做法，以便根據銀行的戰略目標和風險偏好處理個別或總體風險和信貸敞口。
此外，世行發放的5000萬美元或以上的所有貸款將繼續向董事會報告。
截至2022年3月31日，我們投資組合中最大的抵押貸款是一筆3.29億美元的多户貸款，以位於紐約布魯克林的六處物業為抵押。截至本報告之日，這筆貸款自發放之日起就一直有效。
48
持有投資貸款組合的地理學分析
下表列出了截至2022年3月31日我們持有的投資貸款組合中多家庭貸款和CRE貸款的地理分析：
|
2022年3月31日 |
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||||||||||||||
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多户貸款 |
|
|
|
商業房地產貸款 |
|
|
|||||||||
(百萬美元) |
|
金額 |
|
百分比 |
|
|
|
金額 |
|
百分比 |
|
|
|||||
紐約市： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
曼哈頓 |
$ |
|
7,730 |
|
|
21.62 |
|
% |
|
$ |
|
2,884 |
|
|
43.04 |
|
% |
布魯克林 |
|
|
6,423 |
|
|
17.97 |
|
|
|
|
|
342 |
|
|
5.10 |
|
|
布朗克斯 |
|
|
3,615 |
|
|
10.11 |
|
|
|
|
|
147 |
|
|
2.19 |
|
|
皇后區 |
|
|
2,943 |
|
|
8.23 |
|
|
|
|
|
561 |
|
|
8.37 |
|
|
斯塔滕島 |
|
|
130 |
|
|
0.36 |
|
|
|
|
|
53 |
|
|
0.79 |
|
|
紐約市總和 |
$ |
|
20,841 |
|
|
58.29 |
|
% |
|
$ |
|
3,987 |
|
|
59.49 |
|
% |
新澤西 |
|
|
4,998 |
|
|
13.98 |
|
|
|
|
|
551 |
|
|
8.22 |
|
|
長島 |
|
|
560 |
|
|
1.57 |
|
|
|
|
|
1,015 |
|
|
15.15 |
|
|
道達爾紐約地鐵 |
$ |
|
26,399 |
|
|
73.84 |
|
% |
|
$ |
|
5,553 |
|
|
82.86 |
|
% |
其他紐約州 |
|
|
1,075 |
|
|
3.01 |
|
|
|
|
|
151 |
|
|
2.26 |
|
|
賓夕法尼亞州 |
|
|
3,372 |
|
|
9.43 |
|
|
|
|
|
322 |
|
|
4.80 |
|
|
佛羅裏達州 |
|
|
1,441 |
|
|
4.03 |
|
|
|
|
|
213 |
|
|
3.19 |
|
|
俄亥俄州 |
|
|
711 |
|
|
1.99 |
|
|
|
|
|
33 |
|
|
0.49 |
|
|
亞利桑那州 |
|
|
412 |
|
|
1.15 |
|
|
|
|
|
33 |
|
|
0.49 |
|
|
所有其他州 |
|
|
2,341 |
|
|
6.55 |
|
|
|
|
|
396 |
|
|
5.91 |
|
|
總計 |
$ |
|
35,751 |
|
|
100.00 |
|
% |
|
$ |
|
6,701 |
|
|
100.00 |
|
% |
截至2022年3月31日，持有用於投資的ADC貸款最大集中地位於紐約大都會，當天總計2.13億美元。我們為投資而持有的大多數其他貸款是由位於紐約大都會的物業和/或企業擔保的。
資產質量
不良貸款和收回的資產
截至2022年3月31日的不良資產總額為7000萬美元，比2021年12月31日的餘額增加2900萬美元或71%。這佔總資產的0.11%，而截至2021年12月31日為0.07%。
與2021年12月31日相比，截至2022年3月31日的不良貸款增加了3000萬美元，即91%，達到6300萬美元。這佔貸款總額的0.13%，而2021年12月31日為0.07%。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，收回的總資產分別為700萬美元和800萬美元。
在截至2022年3月31日的三個月中，該公司記錄的淨沖銷為200萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨回收為100萬美元。
49
下表按貸款類型列出了我們的不良貸款以及2021年12月31日至2022年3月31日期間各自餘額的變化情況：
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更改自 |
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|||||||
(百萬美元) |
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3月31日， |
|
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十二月三十一日， |
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|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
||||
不良貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非應計按揭貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
多户住宅 |
$ |
|
22 |
|
$ |
|
10 |
|
|
$ |
|
12 |
|
|
|
120 |
|
% |
商業地產 |
|
|
35 |
|
|
|
16 |
|
|
|
|
19 |
|
|
|
119 |
|
|
一家四口之家 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(100 |
) |
|
收購、開發和建設 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
非應計按揭貸款總額 |
|
|
57 |
|
|
|
27 |
|
|
|
|
30 |
|
|
|
111 |
|
|
非應計項目其他貸款(1) |
|
|
6 |
|
|
|
6 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不良貸款總額 |
$ |
|
63 |
|
$ |
|
33 |
|
|
$ |
|
30 |
|
|
|
91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
下表列出了截至2022年3月31日的三個月內不良貸款的變化：
(單位：百萬) |
|
|
|
|
2021年12月31日的餘額 |
$ |
|
33 |
|
新的非應計項目 |
|
|
32 |
|
沖銷 |
|
|
— |
|
轉移至收回的資產 |
|
|
— |
|
償還貸款，包括處置和本金 |
|
|
(2 |
) |
已恢復到正在執行狀態 |
|
|
— |
|
2022年3月31日的餘額 |
$ |
|
63 |
|
|
|
|
|
|
當貸款逾期90天或以上，或由於本公司不再期望根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額而被視為減值時，貸款通常被歸類為非應計貸款。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，管理層停止應計所欠利息，以前應計的利息從利息收入中扣除。當貸款是流動的，並且管理層有合理的保證貸款將完全可收回時，貸款通常返回應計狀態。非權責發生制貸款的利息收入在收到現金時入賬。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們所有的不良貸款都是非應計貸款。
50
我們監控我們主要貸款區域內外的非應計貸款，其定義包括：(A)構成我們CRA評估區域的縣，以及(B)以下所有州：亞利桑那州、佛羅裏達州、紐約州、新澤西州、俄亥俄州和賓夕法尼亞州，以同樣的方式。監測貸款通常包括檢查和重新評估抵押品財產；與借款實體的委託人和管理代理人和/或所聘請的法律顧問進行討論；要求提供財務、運營和租金名冊信息；確認已實施危險保險或強制投保此類保險；監測納税狀況和根據需要墊付資金；以及儘可能指定一名接管人來收取租金、管理業務、提供信息和維護抵押品財產。
我們的政策是要求對所有以多户建築、中環地產或土地為抵押的不良貸款進行更新評估，無論貸款類型如何，如果此類貸款逾期90天或更長時間，並且如果對物業的最新評估超過一年。評估每年進行一次，直到貸款開始履行並恢復應計狀態。我們的政策通常不是獲取對履約貸款的最新評估。然而，當借款人要求增加貸款金額、修改貸款條件或延長到期貸款時，可以要求對履行貸款進行評估。我們不會在整個投資組合的基礎上分析LTV。
不良貸款由管理層定期審查，並按月與管理信用委員會、董事會信用委員會以及公司董事會和銀行董事會討論(視情況而定)。抵押品依賴型不良貸款減記至當前估值，減去一定的交易成本。我們貸款工作部的鍛鍊專家積極追查拖欠貸款的借款人，努力收回貸款。此外，還聘請了在止贖程序方面有經驗的外部律師，以便對這類借款人採取這種行動。
通過止贖獲得的財產和資產被歸類為OREO或收回的資產，並在獲得之日以公允價值減去出售財產/資產的估計成本入賬。OREO或收回資產的公允價值隨後的下降計入收益，並計入非利息支出。我們的政策是要求在喪失抵押品贖回權之前對被歸類為OREO的物業進行評估和環境評估(根據我們的環境風險政策)，並根據需要重新評估物業/資產，並且不少於每年一次，直到它們被出售。鑑於目前的市場狀況和物業或資產的狀況，我們將盡可能迅速和謹慎地處置該等物業/資產。
為了減少信用損失的可能性，我們根據我們認為審慎的信用標準為我們的貸款提供擔保。在多户和CRE貸款的情況下，我們首先考慮房地產產生的現金流的一致性，以使用“收益法”來確定其經濟價值，然後再看看抵押貸款的房地產的市場價值。然後，貸款金額以兩個值中較低的一個為基礎，更多地使用經濟價值。
抵押物的狀況是另一個關鍵因素。作為關閉的先決條件，多户建築和CRE物業被從屋頂到地下室進行檢查，董事會信貸委員會的一名成員參與了對多户、CRE和ADC貸款的檢查，貸款金額超過5,000萬美元。我們繼續按照前述政策進行檢查，但由於新冠肺炎疫情，目前部分物業和建築的全面進入可能受到限制。此外，獨立評估師對抵押品房產進行評估，他們的評估由我們經驗豐富的內部評估人員和員工仔細審查。在許多情況下，會進行第二次獨立評估審查。
除了根據建築物的收入和狀況承保多户貸款外，我們還會考慮借款人的信用記錄、盈利能力和建築物管理專業知識。借款人被要求提交他們有能力償還貸款的證據，證明他們有能力從建築物的當前租金名冊、他們的財務報表和相關文件中獲得償還貸款的證據。
此外，我們與一批精選的抵押貸款經紀人合作，他們熟悉我們的信用標準，他們與我們的貸款官員的記錄通常超過十年。此外，在紐約市，大多數獲得我們多户貸款的建築所在的城市，某些公寓的租户可能被收取的租金通常受到某些新的租金監管法律的限制。因此，租户為這類公寓支付的租金通常低於當前的市場租金。在經濟不景氣的時候，這類受租金管制的公寓佔多數的樓盤不太可能出現空置。
隨着時間的推移，我們的不良多户貸款中有相對較小比例的不良貸款導致了虧損，這反映了這些貸款的基礎抵押品的實力和抵押品結構。雖然我們的多家庭貸款利基市場並不能倖免於信貸週期的低迷，但我們記錄的有限數量的損失，即使在不利的信貸週期中，表明我們產生的多家庭貸款涉及的信用風險低於某些其他類型的貸款。總體而言，受租金監管的建築往往是穩定的，入住率隨着時間的推移或多或少保持不變。由於租金通常低於市價，而獲得貸款的大樓通常狀況良好，在經濟不景氣的時候，他們更有可能留住租户。此外，我們不包括業主在承保我們的多户貸款時獲得的任何短期物業税豁免和減免福利。
51
為了進一步管理我們的信用風險，我們的貸款政策限制了授予任何一個借款人的信用額度，通常要求多户貸款的最低DSCR為125%，CRE貸款的最低DSCR為130%。雖然我們通常對多户建築提供高達評估價值75%的貸款，對商業物業提供高達65%的貸款，但截至2022年3月31日，此類信貸的平均LTV低於這些金額。這些LTV限制的例外情況微乎其微，並在個案的基礎上進行審查。
商業地產抵押貸款的償還往往有賴於標的物業的成功運營和管理。為了將我們的信用風險降至最低，我們遵循保守的承保標準發起CRE貸款，並要求此類貸款符合物業當前收入來源和DSCR的條件。貸款的批准還取決於借款人的信用記錄、盈利能力和物業管理專業知識，通常要求最低DSCR為130%，最高LTV為65%。此外，CRE貸款的發起通常需要借款人的固定裝置、設備和其他個人財產的擔保權益和/或租金和/或租賃的轉讓。此外，我們的CRE貸款可能只包含利息期限，通常不超過三年；然而，這些貸款是在全額攤銷的基礎上承保的。
如前所述，多户和CRE貸款通常起源於保守的LTV和DSCR。低LTV提供了更大的完全恢復的可能性，並降低了信貸遭受嚴重損失的可能性；在許多情況下，它們降低了借款人“離開”房產的可能性。儘管借款人可能會拖欠貸款，但他們有更大的動機來保護他們在抵押品財產中的權益，並將他們的貸款恢復到履約狀態。此外，在多户貸款的情況下，物業產生的現金流通常低於市場水平，具有重大價值。
至於ADC貸款，我們通常最高可貸出多户住宅項目預計竣工市值的75%；但對於個人住房建設貸款，貸款上限為80%。至於商業建築貸款，我們通常最高可貸出物業估計竣工市值的65%。信用風險也通過貸款支付過程進行管理。貸款收益隨着建設進度的推進而定期支付，並根據我們自己的貸款官員和/或諮詢工程師向我們提供的檢查報告進行保證。
為了將專業融資貸款和租賃所涉及的風險降至最低，我們的每一筆信貸都以完善的第一擔保權益或對標的抵押品的完全所有權作為擔保，並以優先債務或不可撤銷租賃的形式進行結構。為了進一步將專業融資貸款和租賃涉及的風險降至最低，我們對每筆交易進行了重新承保。此外，我們聘請外部律師對相關文件進行進一步審查。
其他C&I貸款通常以借款人的業務產生的現金流為基礎進行擔保，並通常以各種業務資產為抵押，包括但不限於庫存、設備和應收賬款。因此，借款人的還款能力在很大程度上取決於企業的成功程度。此外，貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而折舊，可能不利於評估，而且可能會根據企業的經營結果而波動價值。因此，個人擔保也是其他C&I貸款的正常要求。
我們對拖欠貸款所遵循的程序在所有類別中大體上是一致的，評估逾期費用，並在指定的日期向借款人郵寄通知。我們試圖通過電話聯繫借款人，以確定拖欠的原因和償還的前景。當在抵押品財產喪失抵押品贖回權或收回抵押品財產之前的任何時間與借款人聯繫時，我們會嘗試獲得全額付款，並將考慮還款時間表，以避免採取此類行動。拖欠由我們的貸款處理單位，並盡一切努力收集，而不是啟動止贖程序。
52
下表按貸款類型列出了我們逾期30至89天的貸款以及2021年12月31日至2022年3月31日期間各自餘額的變化：
|
|
|
|
|
|
|
|
更改自 |
|
|||||||
(百萬美元) |
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
逾期30-89天的貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
多户住宅 |
|
$ |
23 |
|
|
$ |
57 |
|
|
$ |
(34 |
) |
|
|
-60 |
% |
商業地產 |
|
|
4 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
100 |
|
一家四口之家 |
|
|
7 |
|
|
|
8 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
-13 |
|
收購、開發和建設 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
NM |
|
|
其他貸款(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
NM |
|
|
逾期30-89天的貸款總額 |
|
$ |
34 |
|
|
$ |
67 |
|
|
$ |
(33 |
) |
|
|
-49 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年第一季度，逾期30-89天的貸款總額從2021年12月31日的6700萬美元降至3400萬美元。
所有多户建築、CRE物業和土地的公允價值都是根據評估的價值確定的。如果評估超過一年，並且貸款被歸類為不良貸款或應計TDR，則需要更新評估以確定公允價值。估計處置成本從物業的公允價值中扣除，以確定估計的可變現淨值。在對減值貸款進行過時評估的情況下，我們通過使用第三方指標值來調整原始評估，以確定減值程度，直到收到更新的評估。
雖然我們努力發放能夠充分履行的貸款，但不利的經濟和市場狀況，以及其他因素，可能會對借款人的償還能力產生不利影響。
根據截至當前第二季度末的所有相關和可獲得的信息，管理層認為當時的貸款損失撥備是適當的。
截至2022年3月31日，該公司最大的三筆不良貸款是兩筆CRE貸款，餘額分別為1,940萬美元和800萬美元，以及一筆690萬美元的多户貸款。
問題債務重組
為了主動管理拖欠貸款，我們有選擇地向某些借款人提供優惠，如降低利率和延長到期日，以及容忍協議，當這些借款人表現出財務困難時。根據公認會計原則，我們被要求對TDR等貸款修改或重組進行會計處理。
借款人是否有資格獲得任何性質的解決優惠，取決於每筆交易的事實和情況，這些事實和情況可能會在不同時期發生變化，並涉及管理層對優惠將為公司帶來最大回收的可能性的判斷。
被修改為TDR的貸款被置於非應計狀態，直到我們確定未來本金和利息的收取得到合理保證。這通常要求借款人根據重組後的條款至少連續六個月展示業績。截至2022年3月31日，非應計TDR包括與出租車徽章相關的貸款，總餘額為500萬美元。
截至2022年3月31日，在降低利率和/或延長到期日方面做出讓步的貸款總額為4700萬美元。
根據根據修訂條款履行的貸款數量，我們重組的CRE貸款的成功率為100%。截至2022年3月31日，重組後的一比四家庭貸款和其他貸款的成功率分別為100%和26%。
53
對問題債務重組的分析
下表列出了截至2022年3月31日的三個月內我們TDR的變化：
(單位：百萬) |
|
應計 |
|
|
|
非- |
|
|
|
總計 |
|
|||
2021年12月31日的餘額 |
$ |
|
16 |
|
|
$ |
|
13 |
|
|
$ |
|
29 |
|
新的TDR |
|
|
— |
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
19 |
|
沖銷 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
從執行轉出 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
償還貸款，包括處置和 |
|
|
— |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
(1 |
) |
2022年3月31日的餘額 |
$ |
|
16 |
|
|
$ |
|
31 |
|
|
$ |
|
47 |
|
在有限的基礎上，我們可以在貸款被置於非權責發生狀態或被歸類為TDR後向借款人提供額外信貸，如果管理層判斷，額外貸款資金後的物業價值大於物業的初始價值加上額外的貸款資金金額。在截至2022年3月31日的三個月內，沒有這樣的增加。此外，我們重組貸款的條款通常不會限制我們在無法支付重組貸款的情況下取消對借款人的其他信貸安排的未償還承諾。
除本文件所披露的非權責發生制貸款及TDR外，於本季度末，我們並無任何潛在問題貸款會導致管理層嚴重懷疑借款人是否有能力遵守目前的還款條款，而如果是這樣的話，將會導致該等披露。
貸款延期
根據美國公認會計原則，銀行被要求評估對貸款條款的修改，以可能被歸類為TDR。向遇到財務困難的借款人提供的貸款被歸類為TDR，即貸款人給予它原本不會考慮的優惠，如延期付款或利息優惠。為了鼓勵銀行與受影響的借款人合作，CARE法案和銀行監管機構提供了TDR會計方面的救濟。TDR救濟的主要好處包括以減少風險加權資產的形式獲得資本收益，因為TDR在資本方面的風險加權程度更高；貸款的賬齡被凍結，即它們將繼續在修改時所在的同一拖欠範圍內報告；在修改期間，貸款通常不被報告為非應計項目。
根據CARE法案，本公司選擇認為，在以下情況下，貸款變更不會導致TDR：(1)與新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)有關；(2)簽約的貸款截至2019年12月31日尚未到期超過30天；以及(3)在2020年3月1日至(A)新冠肺炎國家緊急狀態聲明終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間籤立，以較早者為準。2020年12月，國會通過2021年綜合撥款法案修訂了CARE法案，為美國家庭和企業提供了額外的新冠肺炎救濟，包括根據CARE法案延長TDR救濟至2021年12月31日早些時候或國家緊急狀態結束後60天。
在2020年第二季度，該公司根據CARE法案和跨部門監管指導，與部分借款人實施了各種貸款修改計劃。這些修改主要是最初六個月的全額延期付款，並有能力在延期期限結束時由世行酌情決定再次延期。大多數延期是在4月和5月期間進行的，因此，他們有資格在2020年第四季度開始的延期期限結束，其餘的有資格在2021年第一季度結束延期。因此，截至2022年3月31日，公司100%的全額延期付款已恢復付款狀態。
此外，對於全額延期付款，公司進行了某些修改，借款人只支付利息和代管。截至2022年3月31日，這些本金延期總額為2.82億美元，較上一季度的4.79億美元下降41%或1.97億美元。同樣在2022年3月31日，該公司沒有全額延期付款。
54
此外，包括延期方案中的貸款在內的貸款應計利息的信貸損失準備金為100萬美元截至2022年3月31日。
下表列出了該公司的淨沖銷與截至2022年3月31日的三個月平均未償還貸款的比較：
|
截至以下三個月 |
|
||||
|
3月31日， |
|
3月31日， |
|
||
(百萬美元) |
2022 |
|
2021 |
|
||
多户住宅 |
|
|
|
|
||
本期間的淨沖銷(收回) |
$ |
- |
|
$ |
1 |
|
平均未償還金額 |
$ |
34,799 |
|
$ |
32,157 |
|
淨沖銷(收回)佔平均貸款的百分比 |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
|
|
|
|
||
商業地產 |
|
|
|
|
||
本期間的淨沖銷(收回) |
$ |
4 |
|
$ |
- |
|
平均未償還金額 |
$ |
6,670 |
|
$ |
6,805 |
|
淨沖銷(收回)佔平均貸款的百分比 |
|
0.06 |
% |
|
0.00 |
% |
|
|
|
|
|
||
一到四個家庭 |
|
|
|
|
||
本期間的淨沖銷(收回) |
$ |
- |
|
$ |
- |
|
平均未償還金額 |
$ |
152 |
|
$ |
223 |
|
淨沖銷(收回)佔平均貸款的百分比 |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
|
|
|
|
||
收購、開發和建設 |
|
|
|
|
||
本期間的淨沖銷(收回) |
$ |
- |
|
$ |
- |
|
平均未償還金額 |
$ |
224 |
|
$ |
95 |
|
淨沖銷(收回)佔平均貸款的百分比 |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
|
|
|
|
||
其他貸款 |
|
|
|
|
||
本期間的淨沖銷(收回) |
$ |
(2 |
) |
$ |
(2 |
) |
平均未償還金額 |
$ |
3,962 |
|
$ |
3,456 |
|
淨沖銷(收回)佔平均貸款的百分比 |
|
-0.05 |
% |
|
-0.06 |
% |
|
|
|
|
|
||
貸款總額 |
|
|
|
|
||
本期間的淨沖銷(收回) |
$ |
2 |
|
$ |
(1 |
) |
平均未償還金額 |
$ |
45,807 |
|
$ |
42,736 |
|
淨沖銷(收回)佔平均貸款的百分比 |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
不良貸款的地域分析
下表顯示了截至2022年3月31日我們的不良貸款的地域分析：
(單位：百萬) |
|
|
|
|
|
紐約 |
|
$ |
|
57 |
|
新澤西 |
|
|
|
— |
|
所有其他州 |
|
|
|
6 |
|
不良貸款總額 |
|
$ |
|
63 |
|
55
證券
截至2022年3月31日，總證券減少1.68億美元，摺合成年率為12%，至56億美元，而2021年12月31日為58億美元。截至當前第一季度末，證券總額佔總資產的9.2%，而2021年第四季度為9.7%。
下表彙總了截至2022年3月31日到期的債務證券的加權平均收益率：
|
抵押貸款- |
|
|
美國 |
|
|
州政府， |
|
|
其他 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可供出售債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在一年內到期 |
|
2.72 |
|
% |
|
1.06 |
|
% |
|
— |
|
% |
|
1.01 |
|
% |
截止日期為一至五年 |
|
3.25 |
|
|
|
3.52 |
|
|
|
— |
|
|
|
2.21 |
|
|
截止日期為五至十年 |
|
2.51 |
|
|
|
1.59 |
|
|
|
3.53 |
|
|
|
2.42 |
|
|
十年後到期 |
|
1.88 |
|
|
|
1.62 |
|
|
|
3.33 |
|
|
|
1.29 |
|
|
可供出售的債務證券總額 |
|
2.01 |
|
|
|
1.58 |
|
|
|
3.48 |
|
|
|
1.98 |
|
|
聯邦住房貸款銀行股票
作為FHLB-NY的成員，銀行被要求收購和持有其股本的股份，在FHLB借款被利用的範圍內，可以進一步投資於FHLB的股票。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該行持有紐約聯邦住房金融局的股票，金額分別為6.79億美元和7.34億美元。FHLB-NY股票繼續按面值估值，當日不需要減值。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，紐約聯邦住房金融局向世行支付的股息總額分別為700萬美元和900萬美元。
銀行擁有的人壽保險
保利在綜合狀況表中按保單的現金退回價值總額入賬，保單現金退回價值增加所產生的收入在綜合收益表和全面收益表中計入非利息收入。由於基礎保單的現金退還價值增加，我們對BOLI的投資從2021年12月31日增加了200萬美元，至2022年3月31日的12億美元。
商譽
我們將商譽記錄在與我們的某些業務合併相關的綜合條件報表中。商譽至少每年進行一次減值測試，是指被收購公司的資產在扣除承擔的負債後的收購價和公允價值之間的差額。在2022年3月31日和2021年12月31日，商譽總額均為24億美元。有關公司商譽的更多信息，請參閲本報告前面關於“關鍵會計政策”的討論。
資金來源
母公司(即非綜合基礎上的公司)有三個主要資金來源用於支付股息、股份回購和其他公司用途：銀行支付給公司的股息；通過發行股票籌集的資金；通過發行債務工具籌集的資金。
56
在綜合基礎上，我們的資金主要來自以下來源的組合：存款；主要以批發借款形式借入的資金；通過償還和出售貸款產生的現金流；以及通過償還和出售證券產生的現金流。
在截至2022年3月31日的三個月裏，貸款償還和銷售總額為25億美元，比去年同期的24億美元增加了1.86億美元。同期，償還和出售證券的現金流分別為1.63億美元和4.95億美元，而購買證券的現金流分別為2.69億美元和9.85億美元。
存款
我們留住和吸引存款的能力取決於許多因素，包括客户滿意度、我們支付的利率、我們提供的產品類型以及條款的吸引力。我們不時地選擇不積極競爭存款，這取決於我們通過收購獲得存款的機會、是否有較低成本的資金來源、競爭對定價的影響，以及為我們的貸款需求提供資金的需要。
截至2022年3月31日，存款總額為380億美元，比2021年12月31日增加30億美元。截至目前第一季末，存款總額佔總資產的62.2%，而存託憑證佔總存款的21%。
2022年3月31日的存款餘額包括17億美元的商業機構存款和7.09億美元的市政存款，而2021年12月31日的存款餘額分別為14億美元和7.51億美元。經紀存款穩定在46億美元，其中經紀計息支票賬户在2022年3月31日為4.71億美元，2021年12月31日為15億美元，經紀貨幣市場賬户在2022年3月31日為30億美元，2021年12月31日為29億美元，經紀CDS在2022年3月31日為11億美元，2021年12月31日為12億美元。我們接受經紀存款的程度取決於各種因素，包括這種批發資金來源的可用性和定價，以及其他資金來源的可用性和定價。
下表按賬户列出了截至2022年3月31日到期前剩餘時間超過FDIC保險限額(目前為25萬美元)的定期存款金額：
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3月31日， |
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(單位：百萬) |
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2022 |
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超過保險限額的部分美國定期存款 |
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$ |
2,537 |
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期限為以下期限的無保險定期存款： |
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3個月或更短時間 |
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$ |
596 |
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超過3個月至6個月 |
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559 |
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超過6個月至12個月 |
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475 |
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超過12個月 |
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907 |
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未投保的定期存款總額 |
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$ |
2,537 |
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借入資金
借入的資金主要包括批發借款(即FHLB-NY預付款、回購協議和購買的聯邦基金)，其次是次級債券和次級票據。截至2022年3月31日，與2021年12月31日相比，借入資金減少了12億美元，摺合成年率下降了30%，至153億美元，佔當日總資產的25.1%。減少的主要原因是批發借款減少，主要是FHLB-NY墊款，從2021年底的159億美元降至147億美元。批發借款中還包括8億美元的回購協議，與2021年12月31日的餘額持平。
附屬票據
2018年11月6日，公司發行了本金總額3億美元的5.90%固定利率至浮動利率次級債券，將於2028年到期。根據之前宣佈的股票回購計劃，該公司已將此次發售的淨收益中的2.78億美元用於回購其普通股股份，並可能將發售餘額用於回購其普通股或用於其他一般公司目的。該批債券以面額的100%向公眾發售。截至2022年3月31日，次級票據餘額為2.96億美元，其中不包括與發行相關的某些成本。
57
次級債券
截至2022年3月31日，次級債券總額為3.61億美元，與2021年12月31日的餘額相當。
風險定義
以下部分概述了利率風險、市場風險和流動性風險的定義，以及公司如何管理市場和利率風險：
利率風險-利率風險是指利率變動對收益或資本造成的風險。利率風險源於利率變化的時機和現金流的時機之間的差異(重新定價風險)；來自影響公司活動的不同收益率曲線之間的利率關係的變化(基本風險)；來自不同期限的利率關係的變化(收益率曲線風險)；以及來自銀行產品中嵌入的與利率相關的期權(期權風險)。在評估利率風險時，必須考慮複雜、缺乏流動性的對衝策略或產品的影響，以及對對利率變化敏感的手續費收入(例如提前還款收入)的潛在影響。在那些單獨管理交易的情況下，這指的是結構性頭寸，而不是交易組合。
市場風險--市場風險是指因金融工具投資組合價值變化而產生的收益或資本風險。這種風險來自利率、外匯、股票和大宗商品市場的做市、交易和建倉活動。許多銀行將“價格風險”一詞與市場風險互換使用；這是因為市場風險側重於影響交易工具價值的市場因素(如利率、市場流動性和波動性)的變化。受市場風險影響的主要賬户是那些為財務列報而重估的賬户(例如，證券、衍生品和外匯產品的交易賬户)。
流動性風險-流動性風險是指銀行無法在到期時履行其債務，而又不招致不可接受的損失，從而對收益或資本產生的風險。流動性風險包括無法管理計劃外資金來源的減少或變化。流動性風險還源於銀行未能認識到或應對市場狀況的變化，這些變化影響了迅速清算資產的能力，並將價值損失降至最低。
市場和利率風險管理
我們管理我們的資產和負債，以減少我們對市場利率變化的敞口。資產和負債管理流程有三個主要目標：評估某些資產負債表賬户固有的利率風險；根據我們的業務戰略、風險偏好、經營環境、資本和流動性要求以及業績目標確定適當的風險水平；以符合公司和銀行董事會批准的指導方針的方式管理風險。
市場和利率風險
作為一家金融機構，我們專注於減少對利率波動的敞口。利率的變化對我們的財務表現構成最大的挑戰之一，因為這種變化可能會對我們大部分計息資產和計息負債的收入和支出水平產生重大影響，並對所有計息資產的市場價值產生重大影響，但短期至到期的資產除外。為減少利率變動的風險，董事會及管理層會定期或按需要監察利率敏感度，以便在認為適當時對資產及負債組合作出調整。
提前還款水平和市場利率的變化會對為投資而持有的抵押貸款和抵押相關證券的實際期限產生重大影響。提前還款額可能受到各種因素的影響，包括基礎抵押貸款所在地區的經濟狀況、季節性因素、人口變量以及基礎抵押貸款的可推測性。然而，提前還款的最大決定因素是利率和再融資機會的可用性。
我們通過採取以下行動來管理我們的利率風險：繼續強調中期資產的產生和保留，主要是以多户貸款和CRE貸款的形式；繼續發起某些浮動利率的C&I貸款；根據資金需求，用較長期的借款取代即將到期的批發借款；並根據需要執行利率互換。
58
Libor過渡過程
自2017年英國金融市場行為監管局(FCA)首次呼籲在2021年之前逐步淘汰LIBOR以來，LIBOR的終止一直在發展。目前，LIBOR的發佈者洲際交易所基準管理局發出通知，將於2021年12月31日停止發佈一週和兩個月期美元LIBOR，並於2023年6月30日停止發佈隔夜、一個月、三個月、六個月和十二個月期美元LIBOR，儘管從2021年底起將限制其用於新業務，但例外情況有限。
2020年10月，國際掉期和衍生品協會宣佈了包含SOFR的衍生品合約的後備語言，以及此類合約的交易對手可以選擇在2021年1月25日或之後對現有衍生品應用後備語言的程序。SOFR被另類參考利率委員會(ARRC)確定為美國向美元LIBOR的推薦替代品。ARRC是一個由私人市場參與者組成的團體，旨在幫助確保從美國的LIBOR成功過渡到美元LIBOR。後備協議的採用並不會將主體協議的索引從LIBOR更改為SOFR，而只是為未來建立適當的機制創造了法律框架。
世行設立了一個非銀行間同業拆借組織小組委員會，以處理與逐步淘汰和脱離倫敦銀行間同業拆借利率有關的問題。該小組委員會由我們的首席財務官領導，並由來自銀行各部門的人員組成。該公司已確定某些基於LIBOR的合同將持續到2023年6月30日之後，其中可能包括貸款和租賃、證券、批發借款、衍生金融工具和長期債務。小組委員會審查了相關合同和法律協議是否符合ARRC一致的備用語言，並注意到某些合同將需要根據LIBOR過渡建議的備用條款進行某種形式的標準化。
FRB、FDIC和OCC發佈了監管指導意見，鼓勵銀行在可行的情況下儘快停止簽訂以美元LIBOR為參考利率的新合同，無論如何都要在2021年12月31日之前。根據指引，自2021年12月31日起，本行不提供LIBOR指數化產品。此外，該公司正在評估各種替代指數作為SOFR的潛在替代方案。
利率敏感度分析
資產和負債的匹配可以通過檢查這些資產和負債對“利率敏感”的程度以及通過監測銀行的利率敏感“缺口”來分析。如果一項資產或負債將在一段時間內到期或重新定價，則該資產或負債在特定時間範圍內被稱為對利率敏感。利率敏感度差距被定義為在特定時間範圍內到期或重新定價的生息資產金額與同一時間段內到期或重新定價的計息負債金額之間的差額。
在利率上升的環境下，在不受其他因素影響的情況下，有負息差的機構通常預計其計息負債成本的增幅將大於其可賺取利息的資產收益率的增幅，從而導致其淨利息收入下降。相反，在利率下降的環境下，一般預期出現負息差的機構，其生息資產收益率的減幅會較有息負債的成本為小，從而增加其淨利息收入。
在利率上升的環境下，有正差額的機構一般預期其可賺取利息的資產的收益率增幅會較其計息負債成本的增幅為大，從而令其淨利息收入有所增加。相反，在利率下降的環境下，有正差額的機構一般預期其計息負債成本的減幅會較其生息資產收益率的減幅為小，從而導致其淨利息收入下降。
截至2022年3月31日，我們的一年差距為負14.75%，而2021年12月31日為負7.43%。與2021年12月31日相比，我們一年的差距發生了變化，主要反映了由於預測預付款利率下降和非CD存款產品增加而導致的貸款減少。
下一頁的表格列出了截至2022年3月31日未償還的生息資產和有息負債的金額，根據我們歷史經驗的某些假設，這些資產和有息負債預計將在所示的每個未來時間段重新定價或到期。除下文所述外，於特定期間內顯示為重新定價或到期的資產及負債金額，乃按照(1)重新定價的期限或(2)資產或負債的合約條款中較早者釐定。
此表根據合同到期日、預計提前還款和三個月內以及隨後選定的預定利率調整，對2022年3月31日的資產和負債的預計重新定價進行了近似值
59
時間間隔。至於與住宅按揭相關的證券，預測提前還款額的加權平均年利率為7.93釐；至於多户貸款和綜合貸款，則預測提前還款額的加權平均年利率分別為9.02釐和7.87%。借入的資金不會被假定為提前還款。
根據納入我們歷史存款經驗的綜合統計分析，儲蓄、計息支票和貨幣市場賬户被假設為衰退。根據這項分析的結果，假設儲蓄賬户在前五年以68%的速度下降，在第六年到第十年以32%的速度下降。計息支票賬户假設頭五年的衰減率為79%，第六年至第十年的衰減率為21%。衰退假設反映了長期的低利率環境和對未來儲户行為的不確定性。包括那些指定了重新定價日期的賬户，貨幣市場賬户被假設在頭五年以79%的速度縮水，在第六年到第十年以21%的速度縮水。
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2022年3月31日 |
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(百萬美元) |
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三 |
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四個到 |
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多過 |
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多過 |
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多過 |
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多過 |
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總計 |
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生息資產： |
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按揭貸款及其他貸款(1) |
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$ |
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5,910 |
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|
$ |
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6,585 |
|
|
$ |
|
14,274 |
|
|
$ |
|
12,853 |
|
|
$ |
|
7,073 |
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
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46,695 |
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抵押貸款相關證券(2)(3) |
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184 |
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216 |
|
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471 |
|
|
|
|
436 |
|
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|
|
569 |
|
|
|
|
740 |
|
|
|
|
2,616 |
|
其他證券 (2) |
|
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1,956 |
|
|
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|
245 |
|
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|
|
59 |
|
|
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|
47 |
|
|
|
|
533 |
|
|
|
|
835 |
|
|
|
|
3,675 |
|
產生利息的現金、現金等價物 |
|
|
|
2,708 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,708 |
|
生息資產總額 |
|
|
|
10,758 |
|
|
|
|
7,046 |
|
|
|
|
14,804 |
|
|
|
|
13,336 |
|
|
|
|
8,175 |
|
|
|
|
1,575 |
|
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|
55,694 |
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計息負債： |
|
|
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|||||||
計息支票和貨幣 |
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9,638 |
|
|
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|
379 |
|
|
|
|
2,279 |
|
|
|
|
646 |
|
|
|
|
3,418 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
16,360 |
|
儲蓄賬户 |
|
|
|
2,952 |
|
|
|
|
2,667 |
|
|
|
|
374 |
|
|
|
|
290 |
|
|
|
|
2,989 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
9,272 |
|
存單 |
|
|
|
3,079 |
|
|
|
|
3,856 |
|
|
|
|
893 |
|
|
|
|
61 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
7,889 |
|
借入資金 |
|
|
|
2,279 |
|
|
|
|
1,950 |
|
|
|
|
3,650 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
7,315 |
|
|
|
|
143 |
|
|
|
|
15,337 |
|
計息負債總額 |
|
|
|
17,948 |
|
|
|
|
8,852 |
|
|
|
|
7,196 |
|
|
|
|
997 |
|
|
|
|
13,722 |
|
|
|
|
143 |
|
|
|
|
48,858 |
|
每期利率敏感度差距(4) |
|
$ |
|
(7,190 |
) |
|
$ |
|
(1,806 |
) |
|
$ |
|
7,608 |
|
|
$ |
|
12,339 |
|
|
$ |
|
(5,547 |
) |
|
$ |
|
1,432 |
|
|
$ |
|
6,836 |
|
累計利率敏感度差距 |
|
$ |
|
(7,190 |
) |
|
$ |
|
(8,996 |
) |
|
$ |
|
(1,388 |
) |
|
$ |
|
10,951 |
|
|
$ |
|
5,404 |
|
|
$ |
|
6,836 |
|
|
|
|
|
|
累計利率敏感度差距 |
|
|
|
(11.79 |
) |
% |
|
|
(14.75 |
) |
% |
|
|
(2.28 |
) |
% |
|
|
17.95 |
|
% |
|
|
8.86 |
|
% |
|
|
11.21 |
|
% |
|
|
|
|
累計淨生息資產，作為 |
|
|
|
59.94 |
|
% |
|
|
66.43 |
|
% |
|
|
95.92 |
|
% |
|
|
131.29 |
|
% |
|
|
111.10 |
|
% |
|
|
113.99 |
|
% |
|
|
|
|
提前還款和存款衰減率可能會對我們的估計缺口產生重大影響。雖然我們相信我們的假設是合理的，但我們不能保證假設的預付款和衰減率將接近實際的未來貸款和證券預付款以及存款提取活動。
為了驗證我們對多家庭和CRE貸款組合的提前還款假設，我們執行季度分析，在此期間我們審查我們的歷史提前還款額，並將它們與我們的預計提前還款額進行比較。我們不斷審查實際的提前還款利率，以確保我們的預測儘可能準確，因為這些類型的貸款的提前還款與利率變化的相關性並不像一到四個家庭貸款的提前還款額那樣密切。此外，我們審查借款和投資組合中的看漲準備金(如果有)，並每月將實際看漲期權與我們的預測看漲期權進行比較，以確保我們的預測是合理的。
60
截至2022年3月31日，市場利率下降100個基點的影響將使我們對多户和中環貸款的預計提前還款額增加2.68%，年利率固定不變。
在前面的利率敏感度分析中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如，雖然某些資產和負債可能具有與重新定價類似的到期日或期限，但它們可能在不同程度上對市場利率的變化做出反應。某些類型的資產和負債的利率可能先於市場波動，而其他類型的利率可能滯後於市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的功能。此外，如果利率發生變化，提前還款和提款水平可能會偏離計算表中假定的水平。此外，一些借款人償還可調利率貸款的能力可能會受到市場利率上升的不利影響。
利率敏感度也通過使用一個模型來監測，該模型生成對一系列利率情景下我們的股權經濟價值(“EVE”)變化的估計。EVE被定義為來自資產、負債和表外合同的預期現金流的淨現值。在任何利率情景下，夏娃比率被定義為該情景中的夏娃除以同一情景中資產的市場價值。該模型假設估計貸款提前還款率、再投資率和存款衰減率與前面利率敏感度分析中使用的利率類似。
根據在2022年3月31日生效的信息和假設，下表反映了前夕的估計百分比變化，假設注意到的利率變化：
更改中 |
|
估計數 |
-一年內100人 |
|
-0.12% |
一年內+100 |
|
-6.94% |
一年內超過200人 |
|
-14.96% |
上表所列EVE的淨變動在公司董事會和銀行董事會批准的參數範圍內。
與利率敏感度分析一樣，以前的利率風險衡量方法存在某些固有的缺陷。模擬EVE的變化需要做出某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這方面，上文提出的EVE分析假設，我們在一個期間開始時存在的利率敏感資產和負債的構成在被衡量的期間內保持不變，還假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映，而無論特定資產和負債的到期期限或重新定價。此外，該模型沒有考慮到我們可能採取的任何戰略行動的好處，以進一步降低我們對利率風險的敞口。因此，雖然EVE分析提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指標，但此類衡量並不打算也不能準確預測市場利率變化對我們淨利息收入的影響，可能與實際結果大相徑庭。
我們還利用內部淨利息收入模擬來管理我們對利率風險的敏感性。該模擬包含了各種基於市場的假設，這些假設涉及利率變化對我們未來金融資產和負債水平的影響。淨利息收入模擬中使用的假設本身就是不確定的。由於利率變化的頻率、時間和幅度；到期和重新定價類別之間的利差變化；以及提前還款以及為抵消任何此類變化的影響而採取的任何行動等因素，實際結果可能與下表所示的結果大不相同。
61
根據截至2022年3月31日生效的資料和假設，下表反映未來12個月的未來淨利息收入的估計百分比變動，假設已注意到的利率變動：
利率的變化 |
|
估計的百分比變化 |
-一年內100人 |
|
3.15% |
一年內+100 |
|
-5.49% |
一年內超過200人 |
|
-10.16% |
我們資產和負債組合的未來變化可能會導致我們的缺口、淨現值和/或淨利息收入模擬發生更大的變化。
如果我們對前夕和淨利息收入的敏感性違反了我們的內部政策限制，我們將採取以下行動，以確保採取適當的補救措施：
如果市場狀況或成交量水平的暫時變化導致風險顯著增加，策略可能涉及減少未平倉頭寸或採用合成對衝技術，以更快地降低風險敞口。如果核心貸款和存款產品風險狀況的更基本失衡導致政策容忍度的差異，補救戰略可能涉及在採用合成對衝技術之前，儘可能通過自然對衝恢復平衡。其他策略可能包括：
結合我們的淨利息收入模擬模型，我們還評估了收益率曲線斜率變化的影響。在2022年3月31日，我們的分析表明，收益率曲線立即倒置預計將導致淨利息收入下降(5.21%)；相反，收益率曲線立即變陡預計將導致淨利息收入增加(0.01%)。應該指出的是，鑑於不斷變化的市場利率環境，這些情景下的收益率曲線變化已經更新，這導致收入敏感度增加。
流動性、合同債務、表外承諾和資本狀況
流動性
我們管理我們的流動性，以確保我們的現金流足以支持我們的運營，並補償因貸款和存款需求變化而導致的資金來源和用途之間的任何暫時錯配。
62
我們每天監控我們的流動性，以確保有足夠的資金來履行我們的財務義務。我們流動性最強的資產是現金和現金等價物，截至2022年3月31日和2021年12月31日，現金和現金等價物分別為29億美元和22億美元。與過去一樣，我們的貸款和證券投資組合在2022年提供了有意義的流動性，償還和出售貸款的現金流總計25億美元，償還和出售證券的現金流總計1.63億美元。
額外的流動性來自存款和我們使用批發資金來源，包括經紀存款和批發借款。此外，我們還可以與包括紐約聯邦住房金融局在內的各種交易對手獲得世行批准的信貸額度。這些批發資金來源的可獲得性通常是基於我們向各自機構承諾的一攬子留置權下可用的抵押貸款抵押品的金額，以及較小程度上可被質押以抵押我們的借款的可用證券的金額。截至2022年3月31日，我們在FHLB-NY的可用借款能力為92億美元。此外，銀行擁有56億美元的可供出售證券，其中46億美元為未抵押證券。
此外，世行與紐約聯邦儲備銀行達成協議，使其能夠進入貼現窗口，作為增強其流動性的進一步手段。關於這些協議，世行已將某些貸款和證券質押，以抵押它們可能借入的任何資金。截至2022年3月31日，世行可以從FRB-NY借入的最高金額為15億美元。截至2022年3月31日，沒有以這些信用額度為抵押的借款。
我們的主要投資活動是貸款生產，2022年我們發起的投資貸款總額為35億美元。在此期間，用於投資活動的現金淨額總計11億美元；我們經營活動提供的現金淨額總計1.85億美元。我們的融資活動提供了16億美元的現金淨額。
2022年3月31日起一年內到期或重新定價的CDS總計69億美元，佔當日CDS總量的88%。我們吸引和保留零售存款(包括存單)的能力取決於眾多因素，其中包括我們的分行和其他銀行渠道的便利程度；我們的客户對他們所獲得的服務的滿意程度；我們提供的利率；我們提供的產品類型；以及他們的條款的吸引力。
我們競爭存款的決定還取決於許多因素，其中包括我們通過收購獲得存款的機會、是否有較低成本的資金來源、競爭對定價的影響，以及為我們的貸款需求提供資金的需要。
母公司是一個獨立於銀行的法人實體，必須為自己的流動資金提供資金。除了運營費用和任何股份回購外，母公司還負責支付向我們的股東申報的任何股息。作為特拉華州的一家公司，母公司可以從盈餘中支付股息，如果沒有盈餘，則從宣佈股息的會計年度和/或上一個會計年度的淨利潤中支付股息。
母公司支付股息的能力也可能在一定程度上取決於它從銀行獲得的股息。銀行向母公司支付股息和其他資本分配的能力通常受到紐約州銀行法和法規以及FDIC某些法規的限制。此外，紐約州金融服務部總監(“總監”)、聯邦存款保險公司和聯邦儲備銀行出於安全和穩健的原因，可以禁止支付本應被法規允許的股息。
根據紐約州銀行法，紐約州特許股份制儲蓄銀行或商業銀行可以從淨利潤中申報和支付股息，除非有資本減值。然而，如果在一個歷年宣佈的所有股息的總和將超過銀行在該年度的淨利潤加上之前兩年的留存淨利潤的總和，則需要得到監督的批准。2022年，該行向母公司支付了總計9500萬美元的股息，剩下4.88億美元可以在年底無需監管部門批准的情況下分紅給母公司。截至2022年3月31日，母公司可獲得的其他流動資金來源包括1.4億美元現金和現金等價物。如該銀行向總監申請批准派發股息或資本，而股息或資本分配超出規例所準許的股息數額，則不能保證有關申請會獲批准。
合同債務和表外承付款項
在正常的業務過程中，我們簽訂了各種合同義務，以管理我們的資產和負債，為貸款增長提供資金，運營我們的分行網絡，並滿足我們的資本需求。
例如，我們向客户提供有合同條款的存單，並根據合同從紐約聯邦住房金融局和各種經紀公司借入資金。這些合同義務分別反映在“存款”和“借款”項下的綜合條件報表中。截至2022年3月31日，我們有79億美元的CDS和106億美元的長期債務(定義為原始到期日為一年或更長的借款資金)。
63
截至2022年3月31日，我們還承諾以抵押貸款和其他貸款來源的形式提供信貸，以及商業、履約備用和財務備用信用證，總額為45億美元。這些表外承諾包括髮放信貸的協議，只要不違反貸款合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。
我們開出的信用證包括履約備用信用證、財務備用信用證和商業信用證。金融備用信用證主要是為了其他金融機構、市政當局或房東的利益而開立的，代表我們目前的某些借款人，並有義務保證我們支付特定的金融義務。履約備用信用證主要是代表我們的某些借款人為當地市政當局的利益而簽發的。履約信用證規定，如果指定的第三方未能履行非金融合同義務，我們有義務付款。商業信用證作為一種手段，確保在將貨物裝運給買方時向賣方付款。雖然商業信用證用於國內交易的付款，但大多數用於國際貿易中的付款結算。通常，此類信用證要求提交描述商業交易的單據，並提供裝運和所有權轉讓的證據。我們因開立信用證而收取的費用包括在綜合收益表和綜合收益表的“費用收入”中。
根據我們目前的流動資金狀況，我們預計我們的資金將足以在短期和長期到期時履行這些現金義務和承諾。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們沒有進行任何合理地可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的表外交易。
截至2022年3月31日，我們沒有購買證券的承諾。
資本頭寸
2017年3月17日，我們發行了51.5萬股優先股。此次發行產生了5.03億美元的資本，扣除承銷和其他發行成本後，用於一般公司用途，大部分收益分配給該銀行。
2018年10月24日，公司宣佈已獲得監管部門批准回購其普通股。因此，董事會批准了一項3億美元的普通股回購計劃。回購計劃的資金來自發行同等數額的次級票據。截至2022年3月31日，公司已按9.63美元的平均價或2.78億美元的總回購價格回購了總計2,890萬股股票，目前授權下剩餘1,700萬美元。
股東權益、普通股股東權益和有形普通股股東權益包括AOCL，其餘額從去年年底的1.99億美元減少到2022年3月31日的2.84億美元，比去年同期減少1.62億美元。今年到目前為止的減少主要是由於可供出售證券的税後未實現淨收益(虧損)變化了2.15億美元，以及現金流對衝的未實現淨虧損變化了1600萬美元，税後淨變化為700萬美元。
監管資本
本行須接受NYSDFS和FDIC(以下簡稱“監管者”)的監管、審查和監督。該銀行還受到許多聯邦和州法律和法規的管理，包括1991年的《聯邦存款保險公司改善法案》，該法案規定了五類資本充足率，從“資本充足”到“資本嚴重不足”不等。FDIC使用這種分類來確定各種事項，包括迅速採取糾正行動和每家機構的FDIC存款保險費評估。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成和風險權重等因素的定性判斷。
為確保資本充足性而制定的量化措施要求銀行保持槓桿資本與平均資產、普通股一級資本、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率(這些措施在法規中有定義)。截至2022年3月31日，我們的資本指標繼續超過聯邦政府對銀行控股公司和銀行的最低要求。下表列出了我們的普通股第一級、基於風險的第一級、基於風險的總資本、綜合基礎上和獨立基礎上的槓桿資本金額和比率，以及各自在該日期的最低監管資本要求：
64
監管資本分析(公司)
|
|
基於風險的資本 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
2022年3月31日 |
|
普通股權益 |
|
|
第1層 |
|
|
總計 |
|
|
槓桿資本 |
|
|
||||||||||||||||
(百萬美元) |
|
金額 |
|
比率 |
|
|
金額 |
|
比率 |
|
|
金額 |
|
比率 |
|
|
金額 |
|
比率 |
|
|
||||||||
總資本 |
|
$ |
4,284 |
|
|
9.45 |
|
% |
$ |
4,787 |
|
|
10.55 |
|
% |
$ |
5,619 |
|
|
12.39 |
|
% |
$ |
4,787 |
|
|
8.33 |
|
% |
資本充足率的最低要求 |
|
|
2,041 |
|
|
4.50 |
|
|
|
2,721 |
|
|
6.00 |
|
|
|
3,629 |
|
|
8.00 |
|
|
|
2,298 |
|
|
4.00 |
|
|
過剩 |
|
$ |
2,243 |
|
|
4.95 |
|
% |
$ |
2,066 |
|
|
4.55 |
|
% |
$ |
1,990 |
|
|
4.39 |
|
% |
$ |
2,489 |
|
|
4.33 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
監管資本分析(紐約社區銀行)
|
|
基於風險的資本 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
2022年3月31日 |
|
普通股權益 |
|
|
第1層 |
|
|
總計 |
|
|
槓桿資本 |
|
|
||||||||||||||||
(百萬美元) |
|
金額 |
|
比率 |
|
|
金額 |
|
比率 |
|
|
金額 |
|
比率 |
|
|
金額 |
|
比率 |
|
|
||||||||
總資本 |
|
$ |
5,280 |
|
|
11.65 |
|
% |
$ |
5,280 |
|
|
11.65 |
|
% |
$ |
5,468 |
|
|
12.07 |
|
% |
$ |
5,280 |
|
|
9.20 |
|
% |
資本充足率的最低要求 |
|
|
2,039 |
|
|
4.50 |
|
|
|
2,719 |
|
|
6.00 |
|
|
|
3,626 |
|
|
8.00 |
|
|
|
2,296 |
|
|
4.00 |
|
|
過剩 |
|
$ |
3,241 |
|
|
7.15 |
|
% |
$ |
2,561 |
|
|
5.65 |
|
% |
$ |
1,842 |
|
|
4.07 |
|
% |
$ |
2,984 |
|
|
5.20 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
截至2022年3月31日，我們的總風險資本比率比資本充足率的最低要求高出439個基點，比完全分階段引入的資本保存緩衝高出189個基點。
該行還超過了被歸類為“資本充足”的最低資本金要求。要被歸類為資本充足，銀行必須保持最低普通股一級資本充足率6.50%；最低一級風險資本充足率8.00%；最低總風險資本充足率10.00%；以及最低槓桿資本充足率5.00%。
截至2022年3月31日的三個月收益摘要
截至2022年3月31日的三個月，淨收入總計1.55億美元，比截至2021年3月31日的三個月增加了1000萬美元，增幅為7%。普通股股東可獲得的淨收入為1.47億美元，與截至2021年3月31日的三個月相比也增加了1000萬美元，增幅為7%。截至2022年3月31日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入和淨收入都包括500萬美元的税後合併相關費用。在每股基礎上，該公司公佈的稀釋後每股收益為0.31美元，而去年同期為0.29美元，增長了7%。
淨利息收入
淨利息收入是我們的主要收入來源。它的水平是一個函數，我們的利息資產的平均餘額，我們的計息負債的平均餘額，以及這些資產的收益率和這些負債的成本之間的利差。這些因素既受有息資產和有息負債的定價和組合的影響，而有息負債又受各種外部因素的影響，包括本地經濟、對貸款和存款的競爭、聯邦公開市場委員會的貨幣政策和市場利率。
淨利息收入也受到預付款收入水平的影響，預付款收入主要與我們的多户貸款和CRE貸款以及證券的預付款有關。由於提前還款收入被記錄為利息收入，其水平的增加或減少也將反映在我們的貸款、證券和生息資產的平均收益率(如適用)中，從而反映在我們的利差和淨息差中。
應當指出的是，在任何特定時期記錄的貸款提前還款收入水平取決於在此期間再融資或提前還款的貸款額。這種活動在很大程度上取決於目前的市場狀況，包括房地產價值，以及市場利率的感知或實際方向等外部因素。此外，雖然市場利率下降可能會引發再融資的增加，因此提前還款收入也會增加，但市場利率的上升也可能會引發這種情況。對於借款人來説，當他們預期或看到市場利率正在上升時，鎖定較低的利率並不是不尋常的，而不是稍後以更高的利率進行再融資的風險。
65
與去年同期比較
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的淨利息收入增加了1400萬美元，增幅為4%，達到3.32億美元。這是利息支出減少800萬美元或8%和利息收入增加600萬美元或1%的綜合結果。
淨利息收入變動詳情如下：
淨息差
在截至2022年3月31日的三個月內，NIM為2.43%，同比下降5個基點，聯繫季度下降1個基點。
提前還款收入為本季度的NIM貢獻了8個基點，與去年第一季度相比下降了7個基點，與去年第四季度相比下降了4個基點。剔除預付款收入的影響，非GAAP基礎上的NIM為2.35%，比去年同期上升了兩個基點。
下表彙總了貸款和證券預付收入對公司各期利息收入和淨利潤的貢獻：
|
|
對於三個人來説 |
|
|
|
|
|
||||||
(百萬美元) |
|
3月31日， |
|
|
3月31日， |
|
|
更改(%) |
|
|
|||
利息收入總額 |
|
$ |
429 |
|
|
$ |
423 |
|
|
|
1 |
|
% |
提前還款收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貸款 |
|
$ |
11 |
|
|
$ |
19 |
|
|
|
(42 |
) |
% |
證券 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
NM |
|
% |
|
提前還款收入總額 |
|
$ |
11 |
|
|
$ |
20 |
|
|
|
(45 |
) |
% |
公認會計準則淨息差 |
|
2.43 |
|
% |
2.48 |
|
% |
-5 |
|
英國石油公司 |
|||
更少： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
提前還款貸款收入 |
|
-8 |
|
英國石油公司 |
-15 |
|
英國石油公司 |
7 |
|
英國石油公司 |
|||
證券提前還款收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
英國石油公司 |
提前還款收入總額對淨息差的貢獻 |
|
-8 |
|
英國石油公司 |
-15 |
|
英國石油公司 |
7 |
|
英國石油公司 |
|||
調整後的淨息差 |
|
|
2.35 |
|
% |
|
2.33 |
|
% |
2 |
|
英國石油公司 |
|
66
下表列出了關於我們三個月期間平均資產負債表的某些信息，包括我們的生息資產的平均收益率和我們的計息負債的平均成本。平均收益率是通過除以利息資產的平均餘額所產生的利息收入來計算的。平均成本是通過除以有息負債的平均餘額產生的利息支出來計算的。季度的平均餘額是從每天計算的平均餘額中得出的。平均收益率和成本包括費用，以及溢價和折扣(包括收購的按市值計算的調整)，這些被認為是對這些平均收益率和成本的調整。
淨利息收入分析
|
|
截至以下三個月 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
March 31, 2022 |
|
|
|
|
March 31, 2021 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
收益率/ |
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
收益率/ |
|
||||||
(百萬美元) |
|
天平 |
|
|
|
利息 |
|
|
成本 |
|
|
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
成本 |
|
||||||
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
抵押貸款和其他貸款及租賃，淨額(1) |
$ |
|
45,807 |
|
|
$ |
|
393 |
|
|
|
3.43 |
|
% |
|
|
$ |
42,736 |
|
|
$ |
383 |
|
|
|
3.59 |
% |
證券(2)(3) |
|
|
6,538 |
|
|
|
|
34 |
|
|
|
2.12 |
|
|
|
|
|
6,517 |
|
|
|
38 |
|
|
|
2.36 |
|
逆回購協議 |
|
|
292 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
1.12 |
|
|
|
|
|
263 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
產生利息的現金、現金等價物和銀行到期的 |
|
|
1,924 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
|
|
1,572 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.32 |
|
生息資產總額 |
|
|
54,561 |
|
|
|
|
429 |
|
|
|
3.15 |
|
|
|
|
|
51,088 |
|
|
|
423 |
|
|
|
3.32 |
|
非息資產 |
|
|
5,333 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,218 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
$ |
|
59,894 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
56,306 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債和股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
計息存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
計息支票與貨幣市場 |
$ |
|
13,784 |
|
|
$ |
|
8 |
|
|
|
0.24 |
|
% |
|
|
$ |
12,626 |
|
|
$ |
9 |
|
|
|
0.28 |
% |
儲蓄賬户 |
|
|
9,208 |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
0.35 |
|
|
|
|
|
6,713 |
|
|
|
6 |
|
|
|
0.38 |
|
存單 |
|
|
8,070 |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
0.53 |
|
|
|
|
|
9,983 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.75 |
|
有息存款總額 |
|
|
31,062 |
|
|
|
|
27 |
|
|
|
0.35 |
|
|
|
|
|
29,322 |
|
|
|
33 |
|
|
|
0.46 |
|
短期借款資金 |
|
|
3,212 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
0.39 |
|
|
|
|
|
2,282 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.36 |
|
其他借入資金 |
|
|
13,351 |
|
|
|
|
67 |
|
|
|
2.04 |
|
|
|
|
|
13,713 |
|
|
|
70 |
|
|
|
2.07 |
|
借入資金總額 |
|
|
16,563 |
|
|
|
|
70 |
|
|
|
1.72 |
|
|
|
|
|
15,995 |
|
|
|
72 |
|
|
|
1.82 |
|
計息負債總額 |
|
|
47,625 |
|
|
|
|
97 |
|
|
|
0.82 |
|
|
|
|
|
45,317 |
|
|
|
105 |
|
|
|
0.94 |
|
無息存款 |
|
|
4,397 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,243 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他負債 |
|
|
826 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
872 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債 |
|
|
52,848 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49,432 |
|
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|
|
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||||
股東權益 |
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|
7,046 |
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|
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6,874 |
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|
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||||
總負債和股東權益 |
$ |
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59,894 |
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|
|
$ |
56,306 |
|
|
|
|
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||||
淨利息收入/利差 |
|
|
|
|
$ |
|
332 |
|
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|
2.33 |
|
% |
|
|
|
|
|
$ |
318 |
|
|
|
2.38 |
% |
||
淨息差 |
|
|
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|
|
|
|
|
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2.43 |
|
% |
|
|
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|
|
|
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|
|
2.48 |
% |
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生息資產與生息資產的比率 |
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1.15x |
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1.13x |
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67
信貸損失準備金(追回)
在截至2022年3月31日的三個月中，該公司記錄了200萬美元的信貸損失，而截至2021年3月31日的三個月的信貸損失準備金為400萬美元。與去年同期相比的變化反映了基於2020年第一季度採用CECL的預測的未來經濟狀況的改善。
有關我們的貸款損失撥備和追回的更多信息，請參閲本報告前面關於“關鍵會計政策”下關於貸款損失準備的討論和關於“資產質量”的討論。
非利息收入
我們通過各種來源獲得非利息收入，其中包括手續費收入(以零售存款手續費和貸款收費的形式)；我們在BOLI的投資收入；證券銷售收益；以及通過銷售第三方投資產品產生的收入。
在截至2022年3月31日的三個月裏，非利息收入總計1400萬美元，與去年同期持平。當前第一季度的證券淨虧損為100萬美元，而去年同期沒有此類收益或虧損。
下表彙總了我們各個時期的非利息收入：
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截至以下三個月 |
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3月31日， |
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3月31日， |
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(單位：百萬) |
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2022 |
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2021 |
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費用收入 |
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$ |
6 |
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|
$ |
5 |
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博利收入 |
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7 |
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7 |
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證券淨收益(虧損) |
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(1 |
) |
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— |
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其他收入： |
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第三方投資產品銷售 |
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1 |
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|
1 |
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其他 |
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1 |
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|
|
|
1 |
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其他收入合計 |
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|
2 |
|
|
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|
2 |
|
非利息收入總額 |
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$ |
14 |
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|
|
$ |
14 |
|
非利息支出
截至2022年3月31日的三個月，非利息支出總額為1.41億美元，同比增加900萬美元，增幅為7%。與即將進行的與Flagstar的合併有關的700萬美元與合併有關的非利息支出包括在當前第一季度，而一年前的第一季度沒有此類支出。第一季度的效率比率為38.65%，而2021年第一季度的效率為39.87%。
所得税費用
截至2022年3月31日的三個月，所得税支出總額為5200萬美元，比截至2021年3月31日的三個月增加100萬美元。2022年第一季度的有效税率為25.16%，而2021年第一季度的有效税率為25.75%。
68
項目3.數量和質量IVE關於市場風險的披露
有關公司市場風險的定量和定性披露在我們於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的2021年年度報告10-K表的第68至72頁上進行了介紹。公司市場風險概況和利率敏感性的後續變化在本季度報告前面題為“市場和利率風險的管理”的討論中有詳細説明。
項目4.控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
披露控制和程序是旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。
截至本報告所述期間結束時，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司根據美國證券交易委員會根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)通過的第13a-15(E)條規則的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評價，首席執行官和首席財務官得出結論，截至期末，公司的披露控制和程序是有效的。
(B)財務報告內部控制的變化
在本報告所涉及的會計季度內，本公司財務報告內部控制(該術語的定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生任何對本公司財務報告內部控制產生重大影響或可能對其產生重大影響的變化。
69
第二部分--其他R信息
項目1.法律規定訴訟程序
請參閲“第一部分，財務信息，財務報表，附註14，法律訴訟”，通過引用將其併入本項目。
第1A項。RISK因子
除本報告所載的其他資料外，讀者還應認真考慮第一部分“項目1A”中討論的因素。本公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中提及“風險因素”，這些因素可能會對本公司的業務、財務狀況或未來的經營業績產生重大影響。該公司在截至2021年12月31日的年度10-K報表中討論的風險因素沒有發生重大變化。
項目2.E的未登記銷售QUITY證券及其收益的使用
根據公司的股權激勵計劃回購的股份
公司股票激勵計劃的參與者可能會扣留普通股，以履行與股票獎勵相關的所得税義務。為此目的而扣留的股份將根據適用的基於股票的激勵計劃的條款進行回購，而不是按照董事會授權的股份回購計劃進行回購，如下所述。
根據董事會股份回購授權回購的股份
2018年10月23日，董事會授權回購至多3億美元的公司普通股。根據上述授權，可以在公開市場或私下協商的交易中回購股票。截至2022年3月31日，公司已根據該回購授權回購了2.78億美元的普通股，剩餘1700萬美元可用於根據該回購授權進行回購。
根據董事會授權回購的股票和根據公司的股票激勵計劃回購的股票存放在我們的庫房賬户中，可用於各種公司目的，包括但不限於合併交易和授予限制性股票獎勵。
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(金額以百萬為單位，共享數據除外) |
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總股份數 |
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平均價格 |
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總計 |
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2022年第一季度 |
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一月 |
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765,330 |
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$ |
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13.26 |
|
$ |
|
10 |
|
二月 |
|
|
16,201 |
|
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|
11.55 |
|
|
|
— |
|
三月 |
|
|
120,403 |
|
|
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11.05 |
|
|
|
1 |
|
2022年第一季度合計 |
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901,934 |
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|
|
12.93 |
|
$ |
|
11 |
|
第3項.違約高級證券
不適用。
第四項：地雷安全TY披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
70
項目6.eXhibit
證物編號： |
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2.1 |
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協議和合並計劃，日期為2021年4月24日，由紐約社區銀行和Flagstar Bancorp，Inc.的全資子公司紐約社區銀行615 Corp. (1) |
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2.2 |
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2022年4月26日對紐約社區Bancorp，Inc.，615 Corp.和Flagstar Bancorp，Inc.於2021年4月24日達成的合併協議和計劃的第1號修正案。(2) |
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3.1 |
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公司註冊證書的修訂和重訂。 (3) |
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3.2 |
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經修訂及重新註冊的公司註冊證書。 (4) |
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3.3 |
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修訂後的公司註冊證書及重新註冊的註冊證書。 (5) |
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3.4 |
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註冊人關於A系列優先股的指定證書，日期為2017年3月16日，提交給特拉華州國務卿，2017年3月16日生效。 (6) |
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3.5 |
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修訂及重新編訂附例。 (7) |
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4.1 |
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樣品存放證。 (8) |
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4.2 |
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存託協議，日期為2017年3月16日，由註冊人、ComputerShare，Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.作為聯合託管人，以及其中所述的不時存託憑證持有人之間簽訂。 (9) |
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4.3 |
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代表A系列優先股的證書格式。 (9) |
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4.4 |
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代表存托股份的存託憑證形式。 (9) |
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4.5 |
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註冊人應按要求提供界定註冊人及其合併子公司長期債務票據持有人權利的所有文書的副本。 |
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10.1 |
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紐約社區銀行公司與包括R.Patrick Quinn在內的某些高管之間的僱傭協議格式。**(10) |
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10.2 |
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紐約社區銀行與約翰·T·亞當斯之間的僱傭協議。** |
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31.1 |
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規則13a-14(A)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(見附件)第302條頒發的公司首席執行官證書。 |
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31.2 |
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規則13a-14(A)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(見附件)第302條對公司首席財務官的證明。 |
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32.0 |
|
第1350節根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906節的規定出具的公司首席執行官和首席財務官的證明(見本文件附件)。 |
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101.INS |
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XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為iXBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104 |
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紐約社區銀行，Inc.截至2022年3月31日的季度Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包括在附件101中)。 |
*根據S-K規則第601(B)(2)項，某些附表和類似附件已被略去。註冊人在此同意應要求提供美國證券交易委員會的任何遺漏時間表或類似附件的副本。
**管理計劃或薪酬計劃安排。
71
72
紐約社區銀行，Inc.
登錄解決方案
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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紐約社區銀行公司。 |
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(註冊人) |
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日期：2022年5月9日 |
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發信人： |
/s/託馬斯·R·坎吉米
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託馬斯·R·坎吉米 董事長、總裁兼首席執行官
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日期：2022年5月9日 |
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發信人： |
約翰·J·平託
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約翰·J·平託 高級執行副總裁 和首席財務官 |
73