目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
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表格
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(標記一) | |||
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| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 | ||
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截至本季度末
或 | |||
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| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 | ||
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關於從到的過渡期 | |||
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(主要行政辦公室地址)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已按照規則S規則405以電子方式提交了要求提交的每個交互數據文件-T(本章232.405節)之前12個月(或註冊人被要求提交和張貼此類檔案的較短期限)。
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非-加速申報公司、規模較小的報告公司或新興成長型公司。見規則12b中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義-《交易法》第2條。(勾選一項)：
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加速文件管理器o | 非-加速文件管理器o | 規模較小的報告公司 | 新興成長型公司 |
如屬新興成長型公司，註冊人是否已選擇不使用經延長的過渡期以符合根據聯交所第13(A)條提供的任何新的或經修訂的財務會計準則 行動起來。 o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則12b所定義-《交易法》第2條)。是o
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每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊所在的交易所名稱 |
| 這個 |
截至2022年5月6日，有
目錄表
表格10季度報告-截至2022年3月31日的季度
選項卡LE內容
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第一部分 | 財務信息 |
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第1項。 | 財務報表(未經審計) |
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| 財務狀況簡明合併報表 | 2 | |
| 簡明綜合全面收益表 | 3 | |
| 現金流量表簡明合併報表 | 4 | |
| 簡明綜合權益變動表 | 5 | |
| 簡明合併財務報表附註 | 7 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 37 | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 55 | |
第四項。 | 控制和程序 | 60 | |
第II部. | 其他信息 |
| |
第1項。 | 法律訴訟 | 61 | |
第1A項。 | 風險因素 | 61 | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 61 | |
第三項。 | 高級證券違約 | 61 | |
第五項。 | 其他信息 | 61 | |
第六項。 | 陳列品 | 62 | |
| 簽名 |
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目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
互動經紀集團及其子公司
財務狀況簡明合併報表
(未經審計)
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| 3月31日， |
| 十二月三十一日， | ||
(單位：百萬，不包括股份) |
| 2022 |
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資產 |
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現金和現金等價物 |
| $ | |
| $ | |
出於監管目的，現金隔離 |
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證券--為監管目的而隔離 |
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借入的證券 |
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根據轉售協議購買的證券 |
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按公允價值擁有的金融工具 |
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所擁有的金融工具 |
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擁有並質押作為抵押品的金融工具 |
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按公允價值持有的全部金融工具 |
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應收賬款 |
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客户，減去信貸損失準備金$ |
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經紀人、交易商和結算組織 |
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利息 |
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應收賬款總額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和權益 |
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短期借款 |
| $ | |
| $ | |
借出證券 |
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根據回購協議出售的證券 |
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| — |
按公允價值出售但尚未購買的金融工具 |
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應付款 |
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顧客 |
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經紀人、交易商和結算組織 |
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附屬公司 |
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應付賬款、應計費用和其他負債 |
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利息 |
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應付款合計 |
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總負債 |
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承付款、或有事項和擔保(見附註13) |
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權益 |
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股東權益 |
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普通股，$ |
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A類-授權- |
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B類-已授權、已簽發和未償還的- |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他全面收入，扣除所得税淨額#美元 |
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國庫股，按成本價計算， |
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股東權益總額 |
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非控制性權益 |
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總股本 |
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負債和權益總額 |
| $ | |
| $ | |
見簡明綜合財務報表附註。
目錄表
互動經紀集團及其子公司
凝聚固體體比較報表隱含收入
(未經審計)
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| 截至3月31日的三個月， | ||||
(百萬，不包括每股或每股金額) |
| 2022 |
| 2021 | ||
收入 |
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佣金 |
| $ | |
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其他費用和服務 |
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其他收入(虧損) |
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非利息收入總額 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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淨利息收入合計 |
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淨收入合計 |
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非利息支出 |
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執行費、結算費和分配費 |
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僱員補償及福利 |
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佔用、折舊和攤銷 |
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通信 |
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一般和行政 |
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客户壞賬 |
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非利息支出總額 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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可歸因於非控股權益的淨收入減少 |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
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每股收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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| $ | |
加權平均已發行普通股 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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綜合收益 |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
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| $ | |
其他綜合收益 |
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累計折算調整，所得税前 |
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與其他綜合所得項目有關的所得税 |
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其他綜合收益(虧損)，税後淨額 |
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普通股股東可獲得的全面收益 |
| $ | |
| $ | |
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可歸屬於非控股權益的全面收益 |
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可歸因於非控股權益的淨收入 |
| $ | |
| $ | |
其他全面收入--累計折算調整 |
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| ( |
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| ( |
可歸屬於非控股權益的全面收益 |
| $ | |
| $ | |
見簡明綜合財務報表附註。
目錄表
互動經紀集團及其子公司
案例簡明彙總報表SH流
(未經審計)
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| 截至3月31日的三個月， | ||||
(單位：百萬) |
| 2022 |
| 2021 | ||
經營活動的現金流 |
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淨收入 |
| $ | |
| $ | |
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整 |
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遞延所得税 |
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折舊及攤銷 |
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使用權資產攤銷 |
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員工股票計劃薪酬 |
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其他投資的未實現收益，淨額 |
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| — |
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| ( |
壞賬支出 |
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根據IBKR促銷活動分發給客户的股票 |
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經營性資產和負債變動 |
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|
證券--為監管目的而隔離 |
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| ( |
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借入的證券 |
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| ( |
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| ( |
根據轉售協議購買的證券 |
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| ( |
|
| ( |
按公允價值擁有的金融工具 |
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| ( |
客户應收賬款 |
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| ( |
其他應收賬款 |
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| ( |
其他資產 |
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| ( |
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| ( |
借出證券 |
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| ( |
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| |
根據回購協議出售的證券 |
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|
| — |
按公允價值出售但尚未購買的金融工具 |
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支付給客户 |
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其他應付款 |
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| ( |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流 |
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購買其他投資 |
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收到的分配和出售其他投資的收益 |
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購置財產、設備和無形資產 |
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| ( |
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| ( |
用於投資活動的現金淨額 |
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| ( |
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| ( |
融資活動產生的現金流 |
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短期借款，淨額 |
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| ( |
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| ( |
支付給股東的股息 |
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| ( |
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| ( |
從IBG LLC到非控股權益的分配 |
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| ( |
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| ( |
優先票據的發行 |
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| — |
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優先票據的贖回 |
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| — |
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| ( |
用於融資活動的現金淨額 |
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| ( |
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| ( |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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| ( |
|
| ( |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
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| |
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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| |
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
| $ | |
| $ | |
現金、現金等價物和限制性現金 |
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|
現金和現金等價物 |
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| |
為監管目的而分離的現金 |
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| |
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
| $ | |
| $ | |
現金流量信息的補充披露 |
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支付利息的現金 |
| $ | |
| $ | |
繳税現金，淨額 |
| $ | |
| $ | |
為包括在租賃負債中的金額支付的現金 |
| $ | |
| $ | |
非現金融資活動 |
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IBG LLC因比例所有權的變化對額外實收資本的調整 |
| $ | |
| $ | |
IBG LLC比例所有權變更對非控制性權益的調整 |
| $ | ( |
| $ | ( |
見簡明綜合財務報表附註。
目錄表
互動經紀集團及其子公司
中國的簡明合併報表股權方面的安吉斯
截至2022年3月31日的三個月
(未經審計)
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| A類普通股 |
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| 累計 |
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| 其他內容 |
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| 其他 |
| 總計 |
| 非- |
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| 已發佈 |
| 帕爾 |
| 已繳費 |
| 財務處 |
| 留用 |
| 全面 |
| 股東的 |
| 控管 |
| 總計 | ||||||||
(單位：百萬，不包括股份) |
| 股票 |
| 價值 |
| 資本 |
| 庫存 |
| 收益 |
| 收入 |
| 權益 |
| 利益 |
| 權益 | ||||||||
平衡，2021年12月31日 |
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| $ | ( |
| $ | |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
發行普通股-IBKR推廣 |
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| ( |
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| ( |
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普通股淨分配-IBKR促銷 |
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股票授予日後歸屬的補償 |
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支付給股東的股息 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
從IBG LLC到非控股權益的分配 |
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| ( |
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| ( |
對IBG有限責任公司比例所有權變化的調整 |
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綜合收益 |
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平衡，2022年3月31日 |
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| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
目錄表
互動經紀集團及其子公司
簡明綜合權益變動表
截至3月31日的三個月，2021
(未經審計)
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| A類普通股 |
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| 累計 |
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| ||||
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| 其他內容 |
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| 其他 |
| 總計 |
| 非- |
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| ||||
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| 已發佈 |
| 帕爾 |
| 已繳費 |
| 財務處 |
| 留用 |
| 全面 |
| 股東的 |
| 控管 |
| 總計 | ||||||||
(單位：百萬，不包括股份) |
| 股票 |
| 價值 |
| 資本 |
| 庫存 |
| 收益 |
| 收入 |
| 權益 |
| 利益 |
| 權益 | ||||||||
平衡，2020年12月31日 |
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| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
發行普通股-IBKR推廣 |
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| — |
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| ( |
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普通股淨分配-IBKR促銷 |
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股票授予日後歸屬的補償 |
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支付給股東的股息 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
從IBG LLC到非控股權益的分配 |
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| — |
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| ( |
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| ( |
對IBG有限責任公司比例所有權變化的調整 |
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| ( |
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綜合收益 |
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平衡，2021年3月31日 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
請參閲簡明合併後的附註 財務報表.
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
Interactive Brokers Group，Inc.(“IBG，Inc.”)是一家特拉華州控股公司，其主要資產是其擁有的大約
IBG LLC是一家康涅狄格州的有限責任公司，通過其重要的運營子公司開展業務：互動經紀有限責任公司(IB LLC)；IBKR證券服務有限責任公司(IBKRSS)；互動經紀加拿大公司(IBC)；互動經紀公司(英國)IBUK；Interactive Brokers愛爾蘭有限公司(“IBIE”)；IBKR Financial Services AG(“IBKRFS”)；Interactive Brokers Central Europe Zrt。公司名稱為Interactive Brokers(India)Private Limited(“IBI”)、Interactive Brokers Hong Kong Limited(“IBHK”)、Interactive Brokers Securities Japan，Inc.(“IBSJ”)、Interactive Brokers新加坡私人有限公司(“IBSG”)及Interactive Brokers Australia Pty Limited(“IBA”)。
若干營運附屬公司為北美、歐洲及亞太地區各證券及商品交易所的會員，並須遵守監管資本及其他規定(見附註15)。IB LLC、IBKRSS、IBC、IBUK、IBIE、IBCE、IBI、IBHK、IBSJ、IBSG和IBA為客户持有證券賬户或執行與客户證券有關的託管職能。
這些濃縮的合併財務報表以美元列報，並已編制 按照美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)和 根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)關於Form 10財務報告的規則和規定-Q.
這些簡明綜合財務報表未經審計，應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表及其附註包括在公司於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的2021年10-K表格年度報告中。截至2021年12月31日的簡明綜合財務信息來源於本文未包括的已審計財務報表。
該等簡明綜合財務報表包括本公司及其綜合附屬公司的賬目，並反映管理層認為為公平呈列所呈列期間的業績所需的所有正常及經常性調整。中期的經營業績不一定代表全年的經營業績。
這些濃縮的合併財務報表包括IBG公司及其控股和全資子公司的賬目。作為IBG LLC的唯一管理成員，IBG，Inc.對IBG LLC的運營進行控制。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題810，“整合，“本公司合併IBG LLC的財務報表，並將其在IBG LLC中不擁有的權益記錄為非控股權益。
該公司的政策是合併其擁有50%以上股份的所有其他實體，除非它沒有控制權。所有興趣-公司餘額和交易已被沖銷。
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響這些簡明綜合財務報表和附註中報告的金額和披露。這些估計和假設是基於當時的判斷和最佳可用信息。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同。這些估計數包括信貸損失準備金、某些投資的估值、應計補償、當期和遞延所得税以及應急準備金。
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
公司幾乎所有的資產和負債，包括金融工具，都是根據公佈的市場價格按公允價值列賬，並按市價計價，或者是短報的資產和負債-這是一項本質上的條款，並以接近公允價值的金額列賬。
本公司根據FASB ASC主題820應用公允價值層次結構。公允價值計量“(ASC主題820)，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。該層次結構對相同資產和負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次結構的三個層次是：
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1級 | 未經調整的活躍市場報價，即在計量日期可獲得相同、不受限制的資產或負債的報價。 |
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2級 | 活躍市場中類似資產的報價，不被視為活躍的市場中的報價，或所有重大投入均可直接或間接觀察到的金融工具的報價。 |
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3級 | 價格或估值需要對公允價值計量具有重大意義且不可觀察的投入。 |
按公允價值擁有的金融工具和按公允價值出售但尚未購買的金融工具一般被歸類為公允價值層次的第一級。該公司的一級金融工具以交易所和結算所公佈的報價市場價格進行估值，或以其他方式廣泛分佈在活躍的市場，包括活躍的上市股票、期權、認股權證以及美國和外國政府證券。本公司不會調整被歸類為公允價值等級第1級的金融工具的報價，即使本公司可能持有大量頭寸，從而合理地預期購買或出售可能會影響報價。
貨幣遠期合約使用廣泛分佈的銀行和經紀商價格進行估值，並被歸類為公允價值等級的第二級，因為對其估值的投入通常可以得到市場數據的證實。貴金屬使用內部模型進行估值，該模型包含相關工具的交易所交易期貨價格、基準利率和估計存儲成本，並被歸類為公允價值等級的第二級，因為對其估值的重要投入是可觀察到的。.其他未在活躍市場交易的證券也被歸類為公允價值等級的第二級。3級金融工具由已退市或以其他方式不再在活躍市場上交易的證券組成，並已由本公司根據內部估計進行估值。
每股收益(EPS)是根據FASB ASC主題260計算的。每股收益“基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間的加權平均流通股數量。稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間的稀釋加權平均流通股。稀釋每股收益包括基本每股收益的決定因素，此外還反映了根據公司基於股票的補償計劃估計將在未來分配的普通股的稀釋效果，普通股股東可用於潛在攤薄的普通股的淨收入沒有調整。
該公司遵循FASB ASC主題326--“金融工具--信貸損失”(“ASC主題326”)，該主題適用於以攤銷成本計量的金融資產、持有至到期的債務證券和表外信用敞口。對於資產負債表內資產，必須在發起或購買範圍內資產時確認撥備，並代表這些資產在合同期限內的預期信貸損失。資產負債表外信貸風險的預期信貸損失必須在合同期內進行估計。由於目前的信貸發放義務，公司面臨信貸風險。對本期的影響並不大，因為本公司的範圍內資產主要受抵押品維護撥備的約束，因此公司選擇採用實際權宜之計，即報告抵押品的公允價值與範圍內資產的攤銷成本之間的差額，作為當前預期信貸損失的備抵。
現金和現金等價物包括存放在銀行的存款，以及所有期限在3個月或以下的高流動性投資，這些投資不是為監管目的或為滿足結算所和清算行的保證金要求而分開存放的。
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
作為客户活動的結果，某些運營子公司有義務根據其主要監管機構授權的規則分離或留出現金或合格證券，以滿足該等為保護客户資產而頒佈的規定。限制性現金是指受提款或使用限制的現金和現金等價物。為監管目的而分開的現金符合限制性現金的定義，並計入簡明綜合現金流量表中的“現金、現金等價物和限制性現金”。
下表列出了本公司為監管目的而在所示期間分離的證券的構成。
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美國政府證券 |
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根據轉售協議購買的證券1 |
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(1)
借入和借出的證券按預付或收到的現金抵押品金額入賬。證券借貸交易要求本公司向交易對手提供抵押品，抵押品可以是現金、信用證或其他證券的形式。對於借出的證券，本公司收到抵押品，抵押品可能是現金或其他證券，其金額通常超過所借證券的公允價值。該公司每天監測借入和借出的證券的市場價值，並在合同允許的情況下獲得或退還額外的抵押品。公司的政策是，在簡明的綜合財務狀況報表中，將符合FASB ASC主題210-20“資產負債表抵銷”(“ASC主題210-20”)中規定的抵銷要求的借入證券和借出證券合同計入與同一交易對手簽訂的淨額。
本公司收到和支付的借出證券費用分別計入利息收入和利息支出，計入簡明綜合全面收益表。
根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券被報告為抵押融資交易，按合同價值記錄，接近公允價值。為確保相關抵押品的公允價值保持充足，在合同條款允許的情況下，每日對抵押品進行估值，並獲得額外抵押品或退還多餘抵押品。該公司的政策是，在簡明綜合財務狀況報表中，將根據轉售交易協議購買的證券和根據與同一交易對手達成的回購交易協議出售的符合ASC主題210-20規定的抵銷要求的證券淨值。
金融工具交易以交易日為基礎進行會計處理。已擁有和已出售但尚未購買的金融工具按公允價值按市場報價列報，或如無，則由公司根據內部估計進行估值(見公允價值(見上文)。本公司質押予交易對手的金融工具，如交易對手根據合約或習慣有權出售或補充該等金融工具，則在簡明綜合財務狀況報表中列為擁有及質押的金融工具。
應收賬款和應付給客户的款項包括現金和保證金交易的應付金額，包括代表客户交易的期貨合約。客户擁有的證券，包括抵押保證金貸款或其他類似交易的證券，不在簡明綜合財務狀況報表中報告。管理層認為無法收回的客户應收款項，在簡明綜合全面收益表中作為客户壞賬支出入賬。
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互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
來自經紀商、交易商和結算組織的應收賬款和應付款項包括來自未結算交易的應收賬款和應付款淨額，包括與代表客户執行的期貨合約的期貨和期權相關的金額、本公司在結算日期前未交付給買方的證券的應收賬款(“未能交割”)和現金保證金。應付給經紀商、交易商和結算組織的款項還包括本公司在結算日之前未從賣方收到的證券的應付金額(“未收到”)。
本公司作出若干與其業務有關的戰略性投資，並於簡明綜合財務狀況表內列入其他資產。本公司對這些投資的會計處理如下：
根據FASB ASC主題323所要求的權益會計方法，投資--權益法和合資企業。這些投資，包括被投資公司是有限合夥或有限責任公司，按公司初始投資的公允價值記錄，並在每個期間根據公司在被投資公司收入或虧損中的份額進行調整。支付給權益法被投資人的繳款和從權益法被投資人收到的分配分別作為增加或減少計入各自的投資餘額。
按公允價值計算，如果股權證券投資具有易於確定的公允價值。
如果投資沒有易於確定的公允價值，則按調整後的成本計算。調整後的成本代表歷史成本，減去減值。如果公司發現同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化，公司將根據FASB ASC主題321“股權證券的投資”，按可觀察交易發生之日的公允價值計量股權證券。
投資會計的一個判斷方面是評估一項投資的價值是否已經下降。減值的評估取決於圍繞投資的特定數量和質量因素和情況，包括經常性經營虧損、信用違約和隨後的幾輪融資。該公司的大多數股權投資並不具有容易確定的市場價值。所有投資都會被審查，以確定環境的變化或發生的事件是否表明公司的投資可能無法收回。減值損失，如有，在確定期間確認。.
下表列出了該公司在所示期間的投資構成。
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| 3月31日， |
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權益法投資1 |
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按調整後成本投資於股權證券2 |
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按公允價值投資於股權證券2 |
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對某些交易所的交易所會員資格及權益證券的投資2 |
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(1)
(2)
財產、設備和無形資產
在簡明合併財務狀況表中列入其他資產的財產、設備和無形資產包括租賃改善、計算機設備、為公司內部使用開發的軟件、辦公傢俱和設備.
財產和設備按歷史成本減去累計折舊和攤銷入賬。延長資產壽命的增加和改進被資本化，而維修和維護支出則在發生時計入費用。折舊
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和攤銷是用直線法計算的-直線法。設備在資產的估計使用年限內折舊，而租賃改進則按資產的估計經濟使用年限或租賃期限中較短的時間攤銷。
本公司審查所有相關合同，以確定合同在開始之日是否包含租賃。如果合同將在一段時間內控制標的資產的使用權轉讓給公司，以換取對價，則合同包含租賃。如本公司確定一份合同包含租賃，則於租賃開始日在簡明綜合財務狀況表中確認租賃負債和相應的使用權資產。租賃負債最初按租期內未來租賃付款的現值計量，採用租賃中隱含的利率，或如無法輕易確定，則按本公司的擔保遞增借款利率計量。經營性租賃使用權資產最初按租賃負債減去任何租賃激勵措施和產生的初始直接成本加上任何預付租金的價值計量。
該公司的租賃被歸類為經營性租賃，包括辦公空間、數據中心和其他設施的房地產租賃。每項租賃負債均使用公司的擔保增量借款利率進行計量，該利率基於內部開發的收益率曲線，使用第三方發行的公司債券的利率，發行的公司債券的風險狀況與本公司相似，期限與租賃期限相似。該公司的租約剩餘期限為一至八年，其中一些包括延長租期的選項，還有一些包括在通知後終止租約的選項。本公司在確定用於計算使用權資產和租賃負債的租賃期時，當本公司合理確定其將行使該等選擇權時，將考慮這些選項。
公司的經營租賃包括租賃部分和非租賃部分。非租賃部分是合同的不同部分，與確保基礎資產的使用無關，如公共區域維護和其他管理費用。本公司選擇通過將租賃和非租賃組成部分合併為單一租賃組成部分來計量租賃負債。因此，本公司在計量租賃負債時包括固定付款和任何依賴於與租賃和非租賃部分相關的費率或指數的付款。一些非租賃組成部分是可變的，不是基於指數或費率，因此不包括在使用權資產或租賃負債的計量中。
經營租賃費用在租賃期內按直線確認，並計入公司簡明綜合全面收益表中的佔用、折舊和攤銷費用。
根據FASB ASC主題220，本公司的經營業績在簡明綜合全面收益表中報告。綜合收益。”
全面收益由兩部分組成：淨收益和其他全面收益(“保監處”)。本公司的保監處由折算非美國子公司外幣財務報表的損益，如適用，扣除相關所得税後的淨額。總體而言，公司的做法和意圖是將其非-在這些業務中的美國子公司；因此，保險業通常不應計税。
本公司的非-在美國註冊的子公司的功能貨幣不是美元。此類子公司的資產和負債在期間內折算為美元-根據最終匯率，收入和支出按期間內的平均匯率換算。從子公司的功能貨幣換算成美元(如上所述)所產生的調整，在適用的情況下，在簡明綜合財務狀況報表中的累計保單中報告扣除税款後的淨額。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
佣金
執行及/或結算交易所賺取的佣金按交易日累算，並在簡明綜合全面收益表中作為佣金列報。佣金還包括從IBKR Lite收到的訂單流收入的付款SM流動資金提供者。公司的IBKR LiteSM產品可提供免佣金交易在美國交易所上市的股票和ETF，不從客户那裏獲得佣金收入。有關與客户的合同收入的進一步信息，請參閲附註8。
其他費用和服務
該公司從向客户提供的服務中賺取手續費收入，其中包括市場數據費用、風險暴露費用、交易所授權計劃的訂單流量付款、最低活動費用以及向客户收取的其他費用和服務。手續費收入按日或按月確認。有關與客户的合同收入的進一步信息，請參閲附註8。
利息收支
本公司的利息收入及利息支出主要與其電子經紀客户業務及證券借貸活動有關，按應計制入賬，並於簡明綜合全面收益表中分別計入利息收入及利息支出。
主要交易記錄
本金交易包括因按公允價值擁有的金融工具、按公允價值出售但尚未購買的金融工具以及按公允價值計量的其他投資(即未實現損益)的公允價值變動而產生的損益，以及與本公司的本金交易相關的已實現損益。包括股票、期權、美國和外國政府證券、期貨、外匯、貴金屬和其他衍生工具的淨損益。股息是股票估值不可或缺的一部分。因此，應佔按公允價值擁有的金融工具和按公允價值出售但尚未購買的金融工具的股息收入和支出在簡明綜合全面收益表中按其他收入淨值列報。
外幣損益
外幣餘額是指以公司本位幣以外的貨幣表示的資產和負債。在每個報告日期，公司將其外幣餘額按即期匯率重估為其本位幣，並記錄相關的外幣損益。這些外幣損益在簡明綜合全面收益表中列報如下：(A)與本公司貨幣多元化戰略有關的外幣損益在其他收入中列報；(B)貨幣互換交易產生的外幣損益在利息收入或利息支出中列報；(C)所有其他外幣損益在其他收入中列報.
回扣包括從交易所或其他市場中心收到的與從市場配售和/或轉移流動性有關的成交量折扣、信用或付款，並按應計制記錄。回扣在執行、結算和分銷費用中記入淨額濃縮的綜合全面收益表。代表客户執行的選擇分級定價的交易的回扣將全部或部分傳遞給這些客户，而此類傳遞金額將在佣金中淨記錄在濃縮的綜合全面收益表。
本公司遵循FASB ASC主題718，“薪酬--股票薪酬“(ASC主題718)，以説明其庫存情況-基於薪酬計劃。ASC主題718需要所有共享-按公允價值在合併財務報表中確認的支付給員工的款項-基於方法。以美元計價的贈款在贈款當年傳達給員工，從而確定每筆贈款的公允價值。發放給員工的獎勵的公允價值一般按如下方式支出：
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未經審計的簡明合併財務報表附註
根據股票授予的獎勵-如果員工終止受僱於公司，則基本薪酬計劃受該計劃的離職後條款的約束。該計劃規定，無故終止受僱於公司並繼續符合計劃職位條款的員工-就業條款將有資格賺取
本公司根據FASB ASC主題740核算所得税。所得税“(”ASC主題740“).本公司的所得税支出、遞延税項資產和負債以及未確認税收優惠準備金是基於頒佈的税法(見附註11)，並反映了管理層對預計未來將支付的税款的最佳評估。該公司在美國和許多外國司法管轄區繳納所得税。確定所得税支出需要大量的判斷和估計。
遞延所得税資產和負債產生於對相關資產和負債的税務和財務報表確認之間的暫時性差異。在評估在產生遞延税項資產的司法管轄區內收回遞延税項資產的能力時，本公司考慮所有可用的正面和負面證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應納税所得額、-規劃近期行動的戰略和結果。在預測未來應納税所得額時，歷史結果根據會計政策的變化進行調整，並納入假設，包括未來州、聯邦和外國税前營業收入的數額、暫時性差異的逆轉以及可行和審慎的税收的實施。-規劃策略。這些假設要求對未來應税收入的預測做出重大判斷，並與公司用來管理相關業務的計劃和估計一致。在評估歷史結果提供的客觀證據時，三年的累計營業收入(虧損)被考慮在內。遞延所得税沒有計入美國的納税義務，也沒有計入對已無限期再投資的外國子公司的未匯出收益徵收的額外外國税。
公司税負的計算涉及處理在公司全球業務的多個司法管轄區適用複雜的税收法律和法規方面的不確定因素。税法和税率的變化也可能影響未來記錄的遞延税資產和負債。
公司根據ASC主題740記錄納税義務，並在管理層的判斷因評估以前沒有的新信息而發生變化時對這些負債進行調整。由於其中一些不確定性的複雜性，最終解決方案可能導致支付與這些税收負債的當前估計不同的款項。這些差異將在可獲得新信息的期間反映為所得税費用的增加或減少。
本公司確認不確定税務狀況所帶來的税務利益，只有當該狀況根據技術上的是非曲直，經審核(包括任何相關上訴或訴訟程序的解決方案)後更有可能得以維持時，本公司才會確認該税務利益。符合這一標準的税收狀況是以最大限度的利益衡量的，這種利益更有可能在和解時實現。
本公司在簡明綜合全面收益表中，將與所得税有關的利息確認為利息收入或利息支出，將與所得税相關的罰金確認為所得税支出。
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日已發佈但未採用的財務會計準則
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標準 |
| 指導意見摘要 |
| 對財務報表的影響 |
企業合併(主題805) |
| 要求公司根據主題606“與客户的合同收入”確認和計量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。在收購之日，收購人應將相關收入合同視為其發起的合同進行核算。 |
| 生效日期：2023年1月1日。 預計這些變化不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。 |
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保護加密資產的義務會計(SAB 121) |
| 要求有義務保護為其平臺用户持有的加密資產的公司確認負債，以反映這種義務和資產負債表中的相應資產，兩者都以加密資產的公允價值衡量。 |
| 本公司目前正在評估其是否在SAB 121的範圍內。然而，如果在範圍內，本公司預計SAB 121不會對其綜合財務報表產生重大影響。 |
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目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
交易活動使公司面臨市場和信用風險。這些風險按照既定的風險管理政策和程序進行管理。為實現這一目標，管理層建立了一套風險管理流程，包括：
作為其監督作用的一部分，定期審查執行管理層的風險管理進程；
由嚴格的分析框架支持的明確的風險管理政策和程序；以及
由執行管理層定義的明確的風險容忍度水平，定期審查以確保公司的風險-Take與其業務戰略、資本結構以及當前和預期的市場狀況一致。
市場風險
本公司面臨各種市場風險。對市場風險的敞口來自股票價格風險、外幣匯率波動和利率變化。該公司尋求通過採用將交易庫存的利率、價格和價差變動與相關的融資和對衝活動相關聯的對衝策略來降低與交易庫存相關的市場風險。該公司使用現金工具和交易所交易衍生品的組合來對衝其市場風險敞口。本公司不適用對衝會計。以下討論描述了面臨的市場風險的類型：
股權價格風險
股權價格風險產生於股權證券價格波動的可能性，影響股權證券和其他工具的價值，這些工具的價值來自於特定的股票、一籃子股票或股票指數。本公司主要受制於按公允價值擁有的金融工具及按公允價值出售但尚未購買的金融工具的權益價格風險。該公司試圖通過不斷重新評估價格和分散其在許多不同期權、期貨和標的證券上的投資組合以及避免基於相同標的證券的倉位集中來限制此類風險。
利率風險
利率風險源於利率變化可能會影響金融工具的價值。本公司面臨現金和保證金餘額、股票和固定收益證券、期權、期貨和借款的利率風險。這些風險是通過投資政策和簽訂利率期貨合約來管理的。
貨幣風險
匯率波動可能會影響金融工具的價值，這就產生了貨幣風險。該公司使用現貨(即現金)貨幣交易、貨幣期貨合約和貨幣遠期合約來管理這一風險。該公司利用貨幣多元化戰略積極管理其貨幣風險，該戰略基於一籃子定義的十種貨幣，在內部稱為“全球貨幣”。這些戰略最大限度地減少了公司全球淨值的波動，從而分散了風險，使其與這些全球貨幣保持一致，並根據公司對其重要性的看法進行加權。由於公司的財務業績是以美元報告的，以美元表示的全球價值的變化會影響公司的收益。這一貨幣多元化戰略對公司收益的影響包括在簡明綜合全面收益表的其他收入中。
信用風險
如果客户、交易對手或發行人未能根據合同條款履行其義務(“違約風險”)，本公司將面臨損失風險。現金工具和衍生品都使公司面臨違約風險。本公司已制定政策和程序，以降低主要交易的信用風險，包括審查和設定信用風險限額、維持抵押品和持續評估交易對手的信譽。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
本公司的信用風險是有限的，因為簽訂的合同直接在證券和商品結算所結算，或通過擁有大量財務和運營資源的成員公司和銀行結算。場外交易，如證券借貸和差價合約(“差價合約”)，每天按市值計價，並與經過徹底信用審查的交易對手進行。本公司尋求控制與其客户保證金活動相關的風險，要求客户保持符合監管和內部指導方針的抵押品。
在正常業務過程中，本公司執行、結算和資助各種客户證券交易。這些交易的執行包括購買和出售證券，使公司面臨因客户或交易對手可能無法履行其義務而產生的違約風險。在這些情況下，公司可能被要求以不利的市場價格購買或出售金融工具，以履行對客户或交易對手的義務。對其他經紀和交易商的負債涉及未結算交易(即未能收到證券)，按購買證券的金額記錄，並在從其他經紀或交易商收到證券時支付。如果陳年證券未能收到，本公司可以在市場上購買標的證券，並要求交易對手賠償任何損失。
為進行現金管理，本公司訂立短期合約-除證券借貸安排外，根據轉售協議購買的定期證券和根據回購交易協議出售的證券(“回購”)，在交易對手無法履行其合同義務的情況下，都可能導致信貸風險。回購是以市值超過合同規定義務的證券為抵押的。同樣，證券借貸協議以現金或證券的存款為抵押。公司試圖通過每天監測抵押品價值，並要求在合同條款允許的情況下將更多抵押品存入公司或返還給公司，將與這些活動相關的信用風險降至最低。
信用風險的集中度
本公司與其交易和其他活動相關的信用風險敞口是以單個交易對手為基礎衡量的，也是按具有類似屬性的交易對手集團衡量的。信用風險的集中可能會受到政治、行業或經濟因素變化的影響。為了減少風險集中的可能性，建立了信貸限額，並根據不斷變化的交易對手和市場狀況監測風險敞口。截至2022年3月31日，本公司在正常業務過程之外沒有任何重大的信用風險集中。
關閉-資產負債表風險
本公司可能面臨未在簡明綜合財務報表中反映的虧損風險，以結算期貨和某些超額-這個-以合同價格對接合同，這可能需要回購或以現行價格在市場上出售標的產品。因此，這些事務導致關閉-資產負債表風險，因為公司清算此類合同的成本可能超過公司簡明綜合財務狀況報表中報告的金額。
在2007年5月IBG，Inc.首次公開發行A類普通股(IPO)時，它購買了
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這些簡明的綜合財務報表反映了IBG公司的經營結果和財務狀況，包括它對IBG LLC及其子公司的投資的合併。IBG LLC中屬於Holdings的非控股權益在簡明綜合財務狀況報表中作為總股本的組成部分報告。
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資本重組和郵寄-IPO資本結構
在首次公開募股完成之前和之後不久，IBG，Inc.，Holdings，IBG LLC和IBG LLC的成員完成了一系列交易，在本文中統稱為“資本重組”。關於資本重組，IBG，Inc.，Holdings和IBG LLC的歷史成員簽訂了一項日期為2007年5月3日的交換協議(“交換協議”)，根據該協議，IBG LLC的歷史成員將獲得Holdings的會員權益，以換取他們在IBG LLC的會員權益。此外，IBG，Inc.成為IBG LLC的唯一管理成員。
關於IPO的完成，Holdings用所得款項淨額贖回
自首次公開募股和資本重組完成以來，IBG公司的股權資本結構一直由A類普通股和B類普通股組成。所有普通股的面值均為$。
由於IBG LLC做出的適用於IBG公司收購IBG LLC成員權益的聯邦所得税選擇，IBG，Inc.收購的IBG LLC資產的所得税基礎已根據為此類權益支付的金額進行了調整。遞延税項資產於首次公開招股日期入賬，並與隨後贖回Holdings成員權益以換取普通股有關。這些遞延税項資產計入公司簡明綜合財務狀況表中的其他資產，並作為額外的遞延所得税支出攤銷
IBG，Inc.還與Holdings簽訂了一項協議(“應收税款協議”)，向Holdings支付(為IBG LLC前成員的利益)
遞延税項資產的累計金額、應付給控股公司的款項和額外支付的款項-自首次公開招股之日起至 March 31, 2022是$
經修訂的交換協議規定未來贖回會員權益，並規定IBG公司從Holdings購買IBG LLC的會員權益，這可能導致IBG，Inc.收購其不擁有的IBG LLC的剩餘會員權益。每年，Holdings的成員都可以要求贖回他們的權益。
在IBG，Inc.2007年首次公開募股時，360(
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2020年7月27日，公司向美國證券交易委員會提交了表格424B招股説明書補編(檔案號333-240121)，重新註冊至多
作為這些贖回交易和向員工分配股票的結果(見注10)，IBG，Inc.對IBG LLC的興趣已增加到約
每股收益
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普通股股東可獲得的淨收入 |
| $ | |
| $ | |
已發行普通股加權平均股份 |
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A類 |
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B類 |
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基本每股收益 |
| $ | |
| $ | |
稀釋後每股收益的計算方法是利用公司普通股股東可用的基本淨收入除以稀釋後的加權平均流通股，不對普通股股東的潛在攤薄普通股可用淨收入進行調整。
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| 截至3月31日的三個月， | ||||
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| 2022 |
| 2021 | ||
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|
| (百萬，不包括每股或每股金額) | ||||
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稀釋後每股收益 |
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|
普通股股東可獲得的淨收入 |
| $ | |
| $ | |
已發行普通股加權平均股份 |
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A類 |
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已發行和未償還 |
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具有潛在稀釋作用的普通股 |
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可根據員工股票激勵計劃發行 |
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B類 |
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| |
稀釋後每股收益 |
| $ | |
| $ | |
成員分配與股東分紅
在截至以下三個月內March 31, 2022, IBG LLC進行了總計 $
在……上面
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
下表列出了所示期間的綜合收益和綜合收益中的每股收益。
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| ||||
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| 截至3月31日的三個月， | ||||
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| 2022 |
| 2021 | ||
|
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| (百萬，不包括每股或每股金額) | ||||
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|
普通股股東可獲得的全面收益 |
| $ | |
| $ | |
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綜合收益每股收益 |
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基本信息 |
| $ | |
| $ | |
稀釋 |
| $ | |
| $ | |
加權平均已發行普通股 |
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|
基本信息 |
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稀釋 |
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目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
按公允價值經常性計量的金融資產和負債
下表按公允價值層級(見附註2)列出了所示期間按公允價值經常性計量的金融資產和負債。根據ASC主題820的要求，金融資產和金融負債根據對各自的公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
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| 截至2022年3月31日的公允價值金融資產 | ||||||||||
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| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 | ||||
|
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|
|
| (單位：百萬) | ||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
為監管目的而分離的證券 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
按公允價值擁有的金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
選項 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
美國和外國政府證券 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
貴金屬 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
貨幣遠期合約 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
按公允價值持有的全部金融工具 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
按公允價值計算的金融資產總額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
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|
|
|
| 截至2022年3月31日按公允價值計算的財務負債 | ||||||||||
|
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 | ||||
|
|
|
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|
|
|
| (單位：百萬) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
按公允價值出售但尚未購買的金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
股票 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
選項 |
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| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
貴金屬 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
貨幣遠期合約 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
按公允價值出售但尚未購買的金融工具總額 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款、應計費用和其他負債 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
按公允價值計算的財務負債總額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年12月31日的公允價值金融資產 | ||||||||||
|
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 | ||||
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
| (單位：百萬) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
為監管目的而分離的證券 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
按公允價值擁有的金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
選項 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
美國和外國政府證券 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
貴金屬 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
貨幣遠期合約 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
按公允價值持有的全部金融工具 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
按公允價值計算的金融資產總額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
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| 截至2021年12月31日的公允價值財務負債 | ||||||||||
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| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 | ||||
|
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| (單位：百萬) | ||||||||||
按公允價值出售但尚未購買的金融工具 |
|
|
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|
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|
|
股票 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
選項 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
貴金屬 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
貨幣遠期合約 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
按公允價值出售但尚未購買的金融工具總額 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
應付賬款、應計費用和其他負債 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
按公允價值計算的財務負債總額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
未按公允價值計量的金融資產和負債
下表為若干金融資產及負債的賬面價值、公允價值及公允價值層級類別，而該等資產及負債並未在本公司於所指期間的簡明綜合財務狀況報表中按公允價值入賬。下表不包括某些金融工具，如權益法投資和所有非金融資產和負債。
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| March 31, 2022 | |||||||||||||
|
| 攜帶 |
| 公平 |
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 | |||||
|
|
|
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|
|
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|
| (單位：百萬) | |||||||||||||
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|
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|
未按公允價值計量的金融資產 |
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|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ |
|
出於監管目的，現金隔離 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
|
|
證券--為監管目的而隔離 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
借入的證券 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
根據轉售協議購買的證券 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
客户應收賬款 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
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|
|
經紀人、交易商和結算組織的應收賬款 |
|
| |
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| — |
|
| |
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應收利息 |
|
| |
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| — |
|
| |
|
|
|
其他資產 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
| |
未按公允價值計量的金融資產總額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
非公允價值計量的金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
短期借款 |
| $ | |
| $ | |
| $ |
|
| $ | |
| $ |
|
借出證券 |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| |
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|
|
根據回購協議出售的證券 |
|
| |
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| |
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|
|
應付款給客户 |
|
| |
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| |
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|
應付款給經紀人、交易商和結算組織 |
|
| |
|
| |
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|
| |
|
|
|
應付利息 |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
未按公允價值計量的金融負債總額 |
| $ | |
| $ | |
| $ |
|
| $ | |
| $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
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|
|
|
|
|
| 2021年12月31日 | |||||||||||||
|
| 攜帶 |
| 公平 |
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (單位：百萬) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
未按公允價值計量的金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ |
|
出於監管目的，現金隔離 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
|
|
證券--為監管目的而隔離 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
借入的證券 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
根據轉售協議購買的證券 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
客户應收賬款 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
經紀人、交易商和結算組織的應收賬款 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
應收利息 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
其他資產 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
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| |
未按公允價值計量的金融資產總額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
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|
非公允價值計量的金融負債 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款 |
| $ | |
| $ | |
| $ |
|
| $ | |
| $ |
|
借出證券 |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
應付款給客户 |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
應付款給經紀人、交易商和結算組織 |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
應付利息 |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
未按公允價值計量的金融負債總額 |
| $ | |
| $ | |
| $ |
|
| $ | |
| $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資產和金融負債的淨值計算
該公司的政策是將借入和借出的證券、根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的符合ASC主題210-20規定的抵銷要求的證券淨值。下表未於簡明綜合財務狀況報表中抵銷，但可根據協議條款與特定交易對手(包括結算所(交易所買賣期權、認股權證及貼現證書)或場外貨幣遠期合約交易對手)的現金或金融工具進行淨額結算，以向財務報表讀者提供本公司就該等金融工具與交易對手的應付或應收淨額。
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
下表列出了所示期間的金融資產和金融負債的淨額。
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|
|
|
|
|
|
| March 31, 2022 | |||||||||||||||
|
| 毛收入 |
| 金額 |
|
| 淨額 |
| 未抵銷的金額 |
|
|
| |||||
|
| 金額 |
| 的偏移量 |
|
| 提交於 |
| 在濃縮的 |
|
|
| |||||
|
| 金融部 |
| 凝縮 |
|
| 《被濃縮的》 |
| 合併報表 |
|
|
| |||||
|
| 資產和 |
| 已整合 |
|
| 已整合 |
| 財務狀況 |
|
|
| |||||
|
| 負債 |
| 的聲明 |
|
| 的聲明 |
| 現金或金融 |
|
|
| |||||
|
| 公認的 |
| 財務狀況 | 2 |
| 財務狀況 |
| 儀器 |
| 淨額 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
| (單位：百萬) | |||||||||||||||
金融資產抵銷 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
為監管目的而分離的證券--根據轉售協議購買 |
| $ | | 1 | $ |
|
| $ | |
| $ | ( |
| $ |
| ||
借入的證券 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| |
根據轉售協議購買的證券 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
|
|
按公允價值擁有的金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
選項 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| |
貨幣遠期合約 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
總計 |
| $ | |
|
| $ |
|
|
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
| (單位：百萬) | |||||||||||||||
金融負債的抵銷 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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借出證券 |
| $ | |
|
| $ |
|
|
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
根據回購協議出售的證券 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
|
|
按公允價值出售但尚未購買的金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
選項 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| |
貨幣遠期合約 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
總計 |
| $ | |
|
| $ |
|
|
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
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| 2021年12月31日 | |||||||||||||||
|
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| 毛收入 | 金額 |
|
| 淨額 |
| 未抵銷的金額 |
|
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| |||||
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| 金額 | 的偏移量 |
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| 的聲明 |
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金融資產抵銷 |
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為監管目的而分離的證券--根據轉售協議購買 |
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借入的證券 |
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根據轉售協議購買的證券 |
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按公允價值擁有的金融工具 |
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金融負債的抵銷 |
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借出證券 |
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按公允價值出售但尚未購買的金融工具 |
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選項 |
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貨幣遠期合約 |
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總計 |
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(1)
(2)
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
擔保融資交易--期限和質押抵押品
下表按所示期間的剩餘合同到期日和質押抵押品類別列出了證券借貸交易的債務總額。
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| March 31, 2022 | |||||||||||||
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| 剩餘合同到期日 | |||||||||||||
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| 通宵 |
| 少於 |
| 30 – 90 |
| 超過90歲 |
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| 和打開 |
| 30天 |
| 日數 |
| 日數 |
| 總計 | |||||
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借出證券 |
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股票 |
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公司債券 |
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外國政府證券 |
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已借出證券總額 |
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根據回購協議出售的證券 |
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美國政府證券 |
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| 2021年12月31日 | |||||||||||||
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| 剩餘合同到期日 | |||||||||||||
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| 通宵 |
| 少於 |
| 30 – 90 |
| 超過90歲 |
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| 和打開 |
| 30天 |
| 日數 |
| 日數 |
| 總計 | |||||
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借出證券 |
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外國政府證券 |
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已借出證券總額 |
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| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
本公司訂立證券借貸交易及協議，以回購及回售證券，為交易存貨融資、取得結算證券及賺取剩餘利差。此外，該公司的客户將其持有的證券質押，以抵押保證金貸款。根據這些交易，該公司接受或提供抵押品，包括股票、公司債務和美國政府證券。根據典型的協議，本公司獲準出售或回售作為抵押品的證券，並使用這些證券來擔保根據轉售協議購買的證券、進行證券借貸交易或將這些證券交付給交易對手以回補空頭頭寸。
本公司亦透過保證金貸與客户或為客户進行證券融資交易。保證金貸款活動產生的客户應收賬款由客户抵押-本公司持有的自有證券。客户所需的保證金水平和既定的信用額度由風險管理人員使用自動化系統持續監測。根據本公司的政策及該等制度的強制執行，客户在有需要時須存入額外的抵押品或減持倉位，以避免自動結清其倉位。
保證金貸款是按需向客户發放的，並不是承諾貸款。接受或拒絕保證金貸款時考慮的因素包括貸款額、客户賬户的槓桿程度，以及對客户投資組合的整體評估，以確保適當分散投資，或在倉位集中的情況下，確保相關抵押品的適當流動性。此外，通過提高要求的保證金抵押品水平(在極端情況下提高到100%)，與集中或受限頭寸有關的交易受到限制或禁止。保證金貸款的基礎抵押品的評估方法為
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
關於抵押品頭寸的流動性、證券估值、波動性分析和行業集中度評估。在客户違約的情況下，遵守公司的抵押品政策大大限制了公司對保證金貸款的信用敞口。根據保證金貸款協議，本公司可向客户要求額外的保證金抵押品，並可在必要時出售尚未支付的證券或購買已出售但未從客户交付的證券。自.起March 31, 2022和2021年12月31日，約合美元
下表彙總了所列期間與抵押交易有關的金額。
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| March 31, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||||||||
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| 準許 |
| 售出或 |
| 準許 |
| 售出或 | ||||
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| 重新承諾 |
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| 重新承諾 |
| 已補邊 | ||||
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| (單位：百萬) | ||||||||||
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證券借貸交易 |
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根據轉售交易協議購買的證券1 |
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客户保證金資產 |
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(1)
在正常業務過程中，本公司向結算機構質押符合條件的證券，以滿足每日保證金和結算資金的要求。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司擁有的大部分美國和外國政府證券已質押給清算機構。
下表列出了擁有和質押作為抵押品的金融工具，包括質押給關聯公司的金額，交易對手有權在指定期間進行補充。
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| 3月31日， |
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| (單位：百萬) | ||||
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股票 |
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美國和外國政府證券 |
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當公司通過將承諾的服務轉讓給客户來履行其履約義務時，來自與客户的合同收入被確認。當客户獲得對該服務的控制權時，該服務被轉移給該客户。履行義務可以在某個時間點上履行，也可以在一段時間內履行。在某一時間點履行履約義務的收入在公司確定客户獲得對承諾服務的控制權的時間點確認。隨着時間的推移，履行履約義務的收入通過衡量公司在履行履約義務方面的進展來確認，其方式描述了向客户轉移服務的情況。已確認的收入金額反映了公司預計將獲得的對價，以換取這些承諾的服務(即、“成交價”)。在確定交易價格時，公司會考慮多種因素，包括可變對價的影響(如果有的話)。
公司從與客户的合同中獲得的收入在履行義務得到履行時予以確認，其數額反映了為換取此類服務而預期收到的對價。公司的大部分履約義務是在某個時間點履行的，通常通過從客户在公司的經紀賬户借記的方式從客户那裏收取。
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
服務性質
公司與客户簽訂合同的主要收入來源如下：
-佣金向客户收取訂單執行服務以及交易清算和結算服務的費用。這些服務是單一的履行義務，因為這些服務不能在合同範圍內單獨確定。該公司在訂單執行時的某個時間點(即交易日期)確認收入。佣金一般在交易日向結算客户收取，而非結算客户則每月收取。佣金還包括從IBKR Lite收到的訂單流付款SM流動資金提供者。
-市場數據費用向客户收取公司提供的訂閲市場數據服務的費用。該公司每月確認收入，因為隨着時間的推移，通過不斷提供這段時間的市場數據來履行履行義務。市場數據費用按月收取，通常提前收取。
-風險承擔費向持有市場風險超過規定門檻的頭寸的客户收取費用。公司每日確認收入，因為公司承擔了賬户清算的額外風險和因保證金不足而可能造成的損失，從而在某個時間點履行了履約義務。風險暴露費用每天收取。
-訂單流的付款根據本公司發起的符合某些標準的期權交易量，從各種期權交易所賺取的收益。該公司每天確認收入，因為在符合交易所強制計劃付款條件的客户訂單上，在某個時間點履行了履約義務。訂單流程的付款是按月收取的，以欠款形式支付。
-最低活動費向沒有產生所需最低月度佣金的客户收取費用。該公司每月確認收入，因為在某個時間點，通過為沒有產生所需最低月度佣金的客户賬户提供服務，履行了履約義務。最低活動費按月收取，欠款。自2021年7月1日起，該公司取消了大多數賬户類型的最低活動費用。
該公司還從其他服務中賺取收入，包括訂單取消或修改費用、頭寸轉移費、電信費、提款費和銀行清掃計劃費用等。
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
收入的分類
下表按所示期間的地理位置和主要服務類型列出了與客户簽訂合同的收入。
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| 截至3月31日的三個月， | ||||
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主要服務類型 |
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風險承擔費2 |
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訂單流的付款2 |
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最低活動費2 |
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其他2 |
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| $ | |
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_____________________________
(1)
(2)
應收賬款和合同餘額
應收賬款是指公司根據與客户簽訂的合同無條件獲得付款的權利，並在收到現金時被取消確認。應收賬款#美元
當與合同相關的收入在公司根據與客户的合同無條件收取付款的權利(即未開賬單的應收賬款)之前確認時，合同資產就產生了，當它成為應收賬款或收到現金時，合同資產就被取消確認。合同資產在簡明合併財務狀況報表中在其他資產中列報。自.起March 31, 2022和2021年12月31日，合同資產餘額不是實質性的。
當客户在公司履行合同項下的履約義務之前提前匯出合同現金付款時，合同負債就會產生，當與合同相關的收入被確認時，無論是在達到里程碑時，觸發向客户開具帳單的合同權利時，還是在履行履約義務時，合同負債都會被取消確認。合同負債在簡明綜合財務狀況報表的應付帳款、應計費用和其他負債中列報。自.起March 31, 2022和2021年12月31日，合同責任餘額不是實質性的。
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
下表列出了所列期間其他收入(損失)的構成部分。
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主要交易記錄 |
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貨幣多元化戰略的收益(損失)，淨額 |
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其他，淨額 |
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| $ | ( |
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主要交易包括(1)公司剩餘做市活動的交易損益；(2)已實現和未實現的金融工具損益，這些工具(A)為公司做市活動以外的目的持有，(B)受限制，或(C)根據權益法入賬；以及(3)按成本減值計入的投資紅利。
確定繳費計劃
該公司為美國的幾乎所有員工提供運營中的子公司符合最低服務要求的人員有機會參加《國税法》第401(K)節規定的固定繳費退休計劃。這項計劃的總體目的是鼓勵員工定期儲蓄，以便在退休期間提供額外的財務保障。該計劃為公司提供了匹配
2007年度股票激勵計劃
根據公司的股票激勵計劃，最多
由於本公司的組織結構，其描述載於本公司年報10-K表格第一部分第1項的“業務-我們的組織結構”，因此對根據股票激勵計劃發行股份的普通股股東的所有權並無重大攤薄影響。此次發行不會稀釋普通股股東所有權的賬面價值，因為限制性股票單位是按市值授予的，在它們歸屬和相關普通股發行後，IBG，Inc.在IBG LLC的所有權按比例增加。由於股份所有權的這種比例增加，普通股發行時的攤薄由IBG LLC的多數成員(即非控股權益)控股公司承擔，而不是由IBG公司或其普通股股東承擔。此外，普通股發行後可能發生的收益稀釋也反映在公司財務報表中報告的每股收益中。每股收益稀釋既不能估計，也不能預測，但從歷史上看，它並不重要。
股票激勵計劃由公司董事會薪酬委員會管理。薪酬委員會有權酌情決定參與股票激勵計劃的資格，並制定獎勵的條款和條件，包括授予每個參與者的獎勵數量以及適用於個別獎勵協議中此類獎勵的所有其他條款和條件。預計獎勵將主要通過授予限制性股票單位來進行。股票激勵計劃獎勵將隨着時間的推移而發行。所有以前授予但尚未獲得的獎勵，除非補償委員會另有決定，否則在參與者終止僱傭或違反某些適用的公約後，公司可能會取消。
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
股票激勵計劃規定，一旦控制權發生變化，薪酬委員會可酌情根據股票激勵計劃完全授予任何已授予但尚未獲得的獎勵，或規定任何已授予但尚未獲得的獎勵將按與股票激勵計劃基本相似的基礎及條款和條件獲得榮譽或承擔，或由新僱主取代新的權利。
該公司預計將在每年12月31日左右繼續向符合條件的參與者頒發獎勵，作為股權補償整體計劃的一部分。2021年，公司薪酬委員會批准對股票激勵計劃的歸屬時間表進行更改。
授予董事的獎勵及分配如下：(A)於委任年度的12月31日授予外聘董事的一次性獎勵-年期間(
下表列出了自計劃開始以來授予的股票激勵計劃獎勵和相關的公允價值。
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| (百萬美元) | |
前幾期(自成立以來) |
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2019年12月31日 |
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2020年12月31日 |
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2021年12月31日 |
| | 1 |
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| $ | |
______________________________
(1)
股票激勵計劃下的估計未來贈款於每年按比例累算(見附註2)。根據授予時間表，傑出的獎項將於每年的5月9日左右授予參與者並分發給參與者。每年年底，沒有未分配的既得獎。
與確認的股票激勵計劃相關的薪酬支出濃縮的綜合全面收益表是 $
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
下表彙總了所示期間的股票激勵計劃活動。
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| 庫存 |
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| 激勵計劃 |
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| 單位 |
平衡，2021年12月31日1 |
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授與 |
| — |
取消 |
| ( |
分佈式 |
| — |
平衡，2022年3月31日 |
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_____________________________
(1)
截至2022年和2021年3月31日的三個月的所得税支出與美國聯邦法定税率不同的主要原因是對IBG LLC非控股權益的收入進行了税收處理。這些非控股權益直接通過美國合夥企業持有。因此，這些非控股權益的應佔收入在濃縮的綜合全面收益表，但可歸因於這些非控股權益的相關美國所得税支出不會被公司報告，因為這通常是非控股權益的義務。所得税支出還受到外國、州和當地司法管轄區不同有效税率的影響，在這些司法管轄區，公司的某些子公司需要繳納公司税。
產生遞延所得税的主要原因是與普通股發行相關確認的遞延税項資產的攤銷(見附註4)、金融資產和負債的估值差異，以及為會計和所得税申報目的在不同時間段扣除補償和折舊費用而產生的其他暫時性差異。
截至及截至以下三個月March 31, 2022 and 2021, 本公司並無遞延税項資產的重大估值撥備。
該公司在美國、各州和外國司法管轄區納税。自2022年3月31日起，公司不再接受2015年前納税年度的美國聯邦和州所得税審查，以及2011年之前納税年度的非美國所得税審查。
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
該公司的所有租賃都被歸類為經營租賃，主要包括公司辦公室、數據中心和其他設施的房地產租賃。截至2022年3月31日，這些租約的加權平均剩餘租期約為
下表載列於簡明綜合財務狀況表內與本公司所指期間租賃有關的結餘。
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| 3月31日， |
| 十二月三十一日， | ||
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| (單位：百萬) | ||||
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使用權資產1 |
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租賃負債1 |
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(1)
下表載列於簡明綜合全面收益表中列報的與本公司所指期間租賃有關的結餘。
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| 截至3月31日的三個月， | ||||
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| 2022 |
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| (單位：百萬) | ||||
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經營租賃成本 |
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可變租賃成本 |
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總租賃成本 |
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下表將本公司租賃的未貼現現金流量與其所示期間的經營租賃付款現值進行核對。
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| March 31, 2022 | |
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| (單位：百萬) | |
2022年(剩餘) |
| $ | |
2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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未貼現的經營租賃付款總額 |
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減去：推定利息 |
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| ( |
經營租賃負債現值 |
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目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
法律、法規和政府事務
本公司在正常業務過程中面臨某些待決和受到威脅的法律、監管和政府行動和程序。鑑於預測此類事件結果的內在困難，特別是在索賠人尋求鉅額或不確定損害賠償的訴訟程序中，或處於早期階段，本公司通常
無法量化與這類法律程序有關的實際損失或損失範圍、解決這些損失的方式、最終解決或最終解決的時間安排。管理層認為，這些問題的解決不會對公司的業務或財務狀況產生實質性影響，但可能會對特定時期的運營結果產生實質性影響。
根據FASB ASC主題450“或有”，該公司對與訴訟有關的潛在損失進行了會計處理。自.起March 31, 2022到2021年，與法律、監管和政府行動及訴訟事項有關的潛在損失的應計項目並不重要。
交易技術很重要
2010年2月3日，Trading Technologies International，Inc.(“Trading Technologies”)向美國伊利諾伊州北區地區法院東區提起訴訟，起訴IBG LLC和IB LLC(“被告”)。修改後的起訴書稱，被告侵犯了Trading Technologies持有的12項美國專利。Trading Technologies尋求損害賠償和禁令救濟。被告對Trading Technologies的指控進行了多項辯護。
所主張的專利是提交給法院的請願書的主題美國專利商標局(USPTO)尋求覆蓋的商業方法審查(“CBM審查”)。USPTO專利審判上訴委員會(“PTAB”)裁定，12項被主張的專利中的10項的所有權利要求都是無效的。在剩餘的兩項專利中，一項專利的56項權利要求中有53項被判無效，另一項專利在CBM審查程序中倖存下來。被告或Trading Technologies對PTAB的所有裁決提出了上訴。
美國聯邦巡迴上訴法院確認了PTAB的CBM審查裁決，認為8項專利無效，並撤銷了CBM審查對4項專利無效的裁決，結論是這些專利沒有資格進行CBM審查。有關CBM覆核裁決其後被撤銷的四項專利的區域法院法律程序於2019年3月恢復。自那以後，這四項專利都已到期。
2021年6月，地區法院做出了有利於被告的簡易判決，認定剩餘的四項專利中有兩項無效。地方法院對其餘兩項專利的審判於2021年8月6日開始。在庭審中，Trading Technologies要求賠償$
2021年9月7日，陪審團作出裁決認定被告侵犯了這兩項專利，但不是故意侵犯其中一項專利，認定這兩項專利不是無效的，判給美元
在……上面2021年10月5日，Trading Technologies提出動議，要求對損害賠償和故意進行新的審判，並修改判決，以包括判決前和判決後的利息。2021年10月7日，Trading Technologies提交了一份費用清單，試圖收回某些訴訟費用。被告反對這些動議中的每一個。2021年12月21日，Trading Technologies提交了一項動議，尋求取代哈里斯·布倫菲爾德(Harris Brumfield)(通過布倫菲爾德控制的一家信託基金)作為原告。被告並不反對這種替代。2022年1月11日，地方法院部分批准和部分駁回Trading Technologies尋求判決前和判決後利息的動議，否認Trading Technologies尋求的金額，但授予Trading Technologies判決前利息共$
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
雖然很難預測這件事的最終結果，訴訟本身也不確定，但該公司相信其立場的可取之處，並將積極為其辯護。
集體訴訟事項
2015年12月18日，一名前個人客户向美國康涅狄格州地區法院提起了據稱針對IB LLC，IBG，Inc.和該公司執行副總裁兼首席信息官Thomas Frank博士的集體訴訟。起訴書稱，IB LLC所謂的一類客户受到用於結清(即清算)客户經紀賬户中存在保證金不足的頭寸的計算機系統中據稱的“缺陷”的損害。除其他事項外，起訴書還尋求未定義的補償性損害賠償以及聲明性和禁制令救濟。
2016年9月28日，地方法院發佈了一項命令，批准了該公司的動議，要求全部駁回申訴，但沒有給予原告修改的許可。2017年9月28日，原告向美國第二巡迴上訴法院提出上訴。2018年9月26日，上訴法院確認駁回原告的違約請求和商業上不合理的清算，但將其騰退併發回地方法院原告的疏忽請求。2018年11月30日，原告提起第二次修正訴狀。公司於2019年1月15日提出駁回新投訴的動議，但於2019年9月30日被駁回。2019年12月9日，該公司提交了一項動議，要求地區法院向康涅狄格州最高法院證明兩個與駁回動議直接相關的康涅狄格州法律問題。法院於2020年5月15日駁回了該公司的認證動議。原告要求等級認證的動議於2022年3月18日提交。2022年3月25日，原告還提出動議，要求許可修改其訴狀。2022年4月15日，公司對原告提出的許可修改動議提出異議。公司於2022年4月22日提交了對等級認證動議的反對意見。原告的班級認證答覆摘要截止日期為2022年5月13日。本公司認為，鑑於任何特定客户缺乏保證金的賬户的清算在投資組合、市場和許多其他情況下的巨大差異，聲稱的集體訴訟是不合適的。IB LLC和相關被告打算繼續積極為自己辯護，並與過去與此類不當行為有關的做法保持一致, 任何潛在的律師費和為案件辯護而產生的費用索賠，都可以完全針對原告提起訴訟。
監管事項
公司受到眾多政府和自律機構的監管監督和審查。正如2020年8月10日宣佈的那樣，公司同意和解一定的相關事項至它的反洗錢和銀行保密法的歷史做法和程序與FINRA、美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會。作為和解協議的一部分，公司同意至支付罰款$
擔保
其中一些人運營中的子公司向符合FASB ASC主題460“擔保”下的擔保會計定義的證券和商品結算所和交易所提供擔保。根據標準的會員協議，結算所和交易所的會員必須集體保證其他會員的業績。根據協議，如果一個成員無法履行其義務，其他成員將被要求填補缺口。在管理層看來，運營中的子公司根據這些安排，債務是不可量化的，可能會超過他們作為抵押品公佈的現金和證券。然而，這些技術的潛力運營中的子公司根據這些安排被要求付款的可能性很小。因此，
與其零售經紀業務、IB LLC或其他電子經紀業務有關運營中的子公司代表其客户執行證券及商品的執行、結算及交收，並承諾為該等客户向有關結算所提交的交易進行結算。如果客户未能履行其結算義務，相應的運營子公司必須履行這些結算義務。
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
其他承諾
該公司在美國和國際市場的150多個電子交易所和市場中心經營其自動化全球業務。該公司很大一部分淨收入來自在美國以外經營的子公司。國際業務在歐洲、亞太地區和美洲(美國以外)的32個國家和地區開展。下表按地理區域列出了年淨收入和所得税前收入總額。顯示的時間段.
營運附屬公司之間發生重大交易及結餘，主要是由於某些營運附屬公司持有交易所或結算組織會員資格，用以向附屬公司提供執行及結算服務。內部-本地理信息中已取消區域收入和支出及相關餘額，以反映在每個地理區域開展的對外業務。下文所述的地域分析是基於記錄交易的子公司的所在地。這些地理信息並不反映公司的業務管理方式。
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美國 |
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國際 |
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所得税前總收入 |
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自.起March 31, 2022，合計所有人的超額監管資本運營中的子公司是$
IB LLC、IBKRSS和Interactive Brokers Corp.受統一淨資本規則(規則15c3)的約束-1)根據《交易法》。IB LLC還必須遵守CFTC的最低財務要求(規則1.17)。IBC受加拿大投資行業監管組織風險調整資本要求的約束。IBKRFS受制於瑞士金融市場監管局的合資格股本規定，IBUK受制於英國金融市場行為監管局資本要求指令，IBIE受制於愛爾蘭中央銀行的財政資源要求，IBCE受制於匈牙利國家銀行的財政資源要求，IBI受制於印度國家證券交易所的淨資本要求，IBHK受制於香港證券期貨事務監察委員會的速動資本要求，IBSJ受制於日本金融監督機構的資本金要求，IBSG受制於新加坡金融管理局的資本金要求，而IBA則受制於澳洲證券交易所的速動資本要求。
目錄表
互動經紀集團及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
下表彙總了截至2022年3月31日的資本、資本要求和超額監管資本。
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香港國際商業學院 |
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其他受監管的營運附屬公司 |
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監管資本要求可能會限制運營中的子公司擴大業務，並在淨資本不符合監管要求的情況下宣佈派息。此外，某些運營子公司還受到其他監管限制和要求的約束。
來自關聯公司的應收賬款，在濃縮的綜合財務狀況表，指預支予控股公司及應付予聯營公司的金額，代表根據應收税項協議應付予控股公司的金額(見附註4)。
包括在來自客户的應收款和應付給客户的濃縮的截至的綜合財務狀況報表 March 31, 2022和2021年12月31日應收董事、高級管理人員及其附屬公司的賬款$
IBG LLC可不時以私募方式向IB LLC的某些合資格客户提供優先票據發行價為$
自簡明綜合財務報表發佈之日起，本公司已評估對其簡明綜合財務報表進行調整或披露的後續事項。
除上文以及附註4和附註13中披露的情況外，未發生其他可記錄或可丟棄的事件。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與未經審計的簡明綜合財務報表和本報告其他部分所列項目1中的相關附註一併閲讀。除了歷史信息外，下面的討論還包含以下內容-尋找包含風險和不確定因素的陳述。我們的實際結果可能與這些前瞻性預測中預期的結果大不相同-由於某些因素而查看報表，包括我們在表格10的年度報告中“風險因素”項下列出的那些因素-K於2022年2月25日和本報告的其他地方向證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交了文件。
當我們使用術語“我們”、“我們”和“我們”時，我們指的是IBG，Inc.及其子公司。
引言
Interactive Brokers Group，Inc.(公司或IBG，Inc.)是一家控股公司，其主要資產是擁有IBG LLC約23.5%的會員權益。其餘約76.5%的IBG LLC會員權益由IBG Holdings LLC(“控股”)持有，該控股公司由我們的創始人兼主席Thomas Peterffy先生及其附屬公司、IBG LLC的管理層和其他員工以及某些其他成員擁有。下表顯示了IBG，Inc.和Holdings截至March 31, 2022.
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| IBG，Inc. |
| 持有量 |
| 總計 |
所有權百分比 | 23.5% |
| 76.5% |
| 100.0% |
會員權益 | 98,280,127 |
| 319,880,492 |
| 418,160,619 |
我們是一家自動化的全球電子經紀商。我們為對衝基金和共同基金、交易所交易基金(“ETF”)、註冊投資顧問、自營交易集團、介紹經紀人和個人投資者提供託管和服務。我們專注於在全球33個國家和27種貨幣的150多個電子交易所和市場中心無縫發送訂單以及執行和處理股票、期權、期貨、外匯、債券、共同基金、ETF、金屬和加密貨幣的交易。
作為一家電子經紀人，我們在全球範圍內為機構和個人客户執行、清算和結算交易。利用我們的專有技術，我們的系統使我們的客户能夠同時監控世界各地的多個市場，並從一個交易賬户以低成本在這些市場以電子方式執行多種產品和貨幣的交易。分佈在不同地區的多個市場中心不斷增長的複雜性為我們提供了構建和持續調整我們的訂單傳送軟件以確保卓越的執行價格的持續機會。
自1977年成立以來，我們一直專注於開發專有軟件以實現經紀自動化-經銷商的職能。自20世紀90年代初以來，電子交易所和市場中心的激增使我們能夠將我們的軟件與越來越多的交易場所集成在一起，創建一個自動運行的計算機化平臺，需要最少的人工幹預。
我們的客户羣在地理位置和細分市場方面是多樣化的。目前，我們大約78%的客户居住在美國以外的200多個國家和地區，超過50%的客户新客户來自美國以外. 我們客户大約60%的資產是機構賬户，如對衝基金、財務顧問、自營交易部門和介紹經紀人。我們開發的專業產品和服務成功地吸引了這些客户。例如，我們為對衝基金提供大宗經紀服務，包括融資和證券借貸；我們的模型投資組合技術和自動股票分配和再平衡工具對財務顧問特別有吸引力；我們的交易平臺、全球接入和低定價吸引了引入經紀公司。
營商環境
儘管去年漲跌互現，但截至2022年3月31日的季度(“當前季度”)，全球股市普遍走低，美國、歐洲和亞洲股市下跌，儘管英國和澳大利亞的股市指數略有上漲。儘管有這種負面的市場背景，但全球仍對金融市場感興趣。越來越多的個人，特別是那些新被投資吸引的人，由於投資者之間和市場之間的相互聯繫，尋求從其資產中賺取更高的收益，以更高的意識轉向市場。
目錄表
以下是影響我們業務的主要經濟驅動因素的摘要，以及它們與去年同期相比的情況：
全球交易量。根據行業數據，美國交易所上市的基於股票的期權的日均成交量比上年增加了1%，美國期貨的日均成交量增加了19%。美國上市的現金股票交易量下降了12%，此前一年的季度非常活躍。
各種市場交叉趨勢導致我們主要產品類型的業績喜憂參半：與去年同期相比，客户期權和期貨交易量分別上升了6%和31%，而股票和外匯交易量分別下降了69%和34%。期權交易量受到越來越多的投資者的積極影響，這些投資者希望承擔特定和有限的風險-回報狀況以進行投資。就股票而言，成交量明顯高於疫情前和疫情初期的水平，但低於上一年季度異常高的股票交易量，這段時期主要是“迷因”股票和普遍低價股票的交易。由於投資者繼續利用參與市場的機會，在本季度全球大部分時間存在的近零利率或負利率環境中尋求更高的投資收益，交易活躍。
請注意，雖然美國期權、期貨和現金股票交易量很容易進行比較，但它們反映了產生我們佣金收入的大部分但不是全部全球交易量。關於我們的貿易量、合同和份額以及客户統計的更多詳細信息，請參見下文第2項中的“交易量和客户統計”。
波動率。過去四個季度，波動性穩步上升，本季度大幅上漲，原因是通脹壓力、加息的可能性以及地緣政治不確定性影響了全球市場。以芝加哥期權交易所波動率指數(“®”)衡量的美國市場波動率從上一季度的平均23.2上升到本季度的25.4。
一般來説，較高的波動性會改善我們的業績，因為它往往與客户在各種產品類型上的交易活動呈正相關。在波動加劇的時期，期權和期貨成交量增加，表明在地緣政治和利率不確定性加劇的情況下，金融市場上更多參與者的持續影響，以及他們對這些在交易所上市的衍生品越來越滿意。
利率。2022年3月，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)將聯邦基金目標區間從2020年3月以來的零至0.25%上調至0.25%-0.50%。儘管美國國債收益率曲線在本季度開始變陡，但其他國家的利率仍保持在接近零到負的水平。
較低的基準利率降低了我們從獨立現金中賺取的利息，其中大部分投資於美國政府證券和相關工具。美聯儲未來政策的不確定性環境導致我們維持短期投資配置，儘管進一步加息將為利率敏感型資產提供更多機會。此外，我們的保證金餘額與基準利率掛鈎，因此低利率限制了我們向客户提供保證金貸款的利息。我們繼續提供行業內最低的保證金貸款利率，我們相信我們的低利率是吸引客户到我們平臺的一個重要因素。
作為抵消，低利率也減少了我們的利息支出。例如，只有當聯邦基金有效利率高於0.50%時，我們才以美元向客户支付利息，而以負利率的貨幣，我們將對客户現金餘額的一部分收取利息。作為一個間接的積極影響，我們認為，隨着投資者進入證券市場以獲得更高的投資收益，全球基準利率處於低位和負值是導致我們經歷的活躍交易的一個因素。
與上一季度相比，客户現金和保證金貸款餘額的淨利息收入增加，因為聯邦基金的平均有效利率從上一季度的0.08%增加到本季度的0.12%。我們為客户現金餘額支付的利息，以及從客户保證金貸款和客户分離基金投資中賺取的利息，導致利差以較低的基準利率壓縮。基準利率上升抵消了這種利差壓縮，並導致淨利息收入增加。
我們的平均保證金貸款餘額增加了18%，導致保證金貸款利息比上一季度增加了27%。此外，新賬户的穩定流入推動全年平均客户信貸餘額增長8%。然而，由於整個行業的證券借貸環境疲軟，特別是本季度初，證券借貸利息收入在本季度下降了37%。這些因素加在一起，導致整體淨利息收入較上年同期下降8%，淨利差從1.26%降至1.10%。
目錄表
貨幣波動。作為一家在世界各地的交易所以多種貨幣進行交易的全球電子經紀商，我們面臨着外幣風險。我們積極管理這一風險敞口，方法是將我們的淨值與一籃子定義的10種貨幣保持一定比例，我們稱之為“全球貨幣”，以分散我們的風險，並使我們的對衝策略與我們在業務中使用的貨幣保持一致。由於我們以美元報告財務業績，全球對美元價值的變化會影響我們的收益。在本季度，以美元計算的全球價值與2021年12月31日的價值相比下降了0.56%，這對我們本季度的綜合收益產生了負面影響。關於我們管理外匯風險的方法的討論載於本季度報告的表格10第I部分第3項-題為“關於市場風險的定量和定性披露”。
總體而言，幾個因素--活躍的證券市場、投資者的參與以及在負利率和接近零利率的環境中尋求更高的收益率，現在再加上通貨膨脹、預計一系列加息的開始以及地緣政治不確定性--導致了更高的波動性，並導致投資者使用期權和期貨來管理風險。客户繼續尋求我們卓越的技術、執行能力，以及我們提供廣泛產品和全球市場準入的能力。
財務概述
我們報告非公認會計準則財務指標，其中排除了某些項目，這些項目可能不能反映我們的核心經營業績和業務前景，可能有助於評估我們業務的經營業績，並更好地比較我們在本期和之前和未來期間的業績。更多細節見本項目2下的“非公認會計準則財務計量”一節。
本季度稀釋後每股收益為0.74美元，而去年同期稀釋後每股收益為1.16美元。本季度調整後每股攤薄收益為0.82美元，上一季度為0.98美元。稀釋每股收益的計算詳見本季度報告10-Q表第1部分第1部分未經審計的簡明綜合財務報表附註4-“每股股本和每股收益”。
本季度，我們的淨收入為6.45億美元，税前收入為3.94億美元，而去年同期的淨收入為8.93億美元，税前收入為6.39億美元。調整後的淨收入為6.92億美元，調整後的所得税前收入為4.41億美元，而調整後的淨收入為7.96億美元 調整後的所得税前收入為5.42億美元 在上一年的季度。
本季度財務亮點：
佣金收入同比下降15%，至3.49億美元與去年異常活躍的交易期相比，客户股票交易量有所下降，儘管這在一定程度上得益於客户期權和期貨交易量的增加。
淨利息收入由於證券借貸活動減少，較上年同期減少8%至2.82億美元，但因保證金貸款和獨立現金餘額賺取的利息增加而部分抵消。
其他收入比上年同期減少1.59億美元，至虧損3900萬美元。這一減少主要包括與我們對向上融科的戰略投資有關的9,900萬美元的收益不再出現、我們的美國政府證券投資組合按市值計算的2,900萬美元的虧損以及與我們的貨幣多元化戰略相關的1,600萬美元。
本季度的税前利潤率為61%，低於去年同期的72%。本季度調整後的税前利潤率為64%，低於去年同期的68%。
截至2022年3月31日，總股本為105億美元。
與我們的貨幣多元化戰略有關 截至2022年3月31日，我們約25%的股本以美元以外的貨幣計價。在本季度，我們的貨幣多元化戰略使我們的綜合收益減少了5900萬美元(與前一年季度的7800萬美元相比)，因為全球美元價值與截至2021年12月31日的價值相比下降了約0.56%。我們的貨幣多樣化戰略的影響報告如下：(1)綜合全面收益表中其他收入的組成部分(虧損1,800萬美元)和(2)其他綜合收益(“保監處”)(損失 4 100萬美元)在綜合財務狀況表和綜合全面收益表中。全球金融危機的全部影響體現在綜合收益中。
目錄表
某些趨勢和不確定性
我們認為，我們目前的業務可能會受到以下趨勢的有利或不利影響，這些趨勢可能會影響我們的財務狀況和經營結果：
新冠肺炎疫情引發了前所未有的市場狀況，同時也帶來了前所未有的社會和社區挑戰。新冠肺炎大流行未來的影響將取決於許多無法準確預測的不斷變化的因素，包括大流行的持續時間和傳播、政府應對大流行的法規，以及疫苗接種和其他醫學進步的有效性。
•由於投資者情緒、市場狀況和各種其他因素，散户參與股市的程度過去曾出現波動。零售交易量可能不可持續，也不可預測。
市場中心之間的整合可能會對IB SmartRouting的價值產生不利影響SM軟件。
經紀自營商之間的價格競爭可能會繼續加劇。
•由於經濟狀況，基準利率在過去幾年裏一直在波動。利率的變化可能無法預測。
財政和/或貨幣政策可能會改變和影響金融服務企業和證券市場。
•未來可能會出現新的立法或對現有法規和規則的修改。監管和立法機構加強了對訂單流程支付和訂單傳遞做法的審查。
我們繼續面臨在國際市場開展業務的風險和不確定因素，特別是在監管嚴格的經紀行業。這些風險和不確定性包括政治、經濟和金融不穩定，以及外交政策變化。例如，美國和中國之間的緊張局勢最近升級，中國政府對香港以及中國和香港資本市場的監管發生變化，可能會對我們的業務造成不利影響，並導致我們在該地區持有的資產損失。此外，儘管我們對俄羅斯和烏克蘭的直接和間接敞口並不重要，但烏克蘭戰爭和相關制裁給全球經濟和金融市場帶來了巨大的不確定性。我們繼續關注這場戰爭，並評估對我們業務的任何潛在影響。
•我們餘下的莊家活動將繼續受到市場結構變化、市場狀況、競爭對手的自動化水平，以及股票市場實際波動和隱含波動之間的關係的影響。
見本局年報表格10第I部分第1A項的“風險因素”-K，於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會，並在本報告的其他地方討論了可能影響我們的財務狀況和經營業績的其他風險。
目錄表
交易量和客户統計
下表提供了我們業務的歷史交易量和客户統計數據。交易量是我們業務的主要驅動力。關於我們淨利息收入的信息可以在本報告的其他部分找到。
貿易量：
(單位為千，但不包括%)
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| 已清除 |
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| 未清除 |
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| 平均行業 |
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| 客户 |
| % |
| 客户 |
| % |
| 本金 |
| % |
| 總計 |
| % |
| 根據美國 |
期間 |
| 行業 |
| 變化 |
| 行業 |
| 變化 |
| 行業 |
| 變化 |
| 行業 |
| 變化 |
| 交易日 |
2019 |
| 302,289 |
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| 26,346 |
|
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| 17,136 |
|
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| 345,771 |
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| 1,380 |
2020 |
| 620,405 |
| 105% |
| 56,834 |
| 116% |
| 27,039 |
| 58% |
| 704,278 |
| 104% |
| 2,795 |
2021 |
| 871,319 |
| 40% |
| 78,276 |
| 38% |
| 32,621 |
| 21% |
| 982,216 |
| 39% |
| 3,905 |
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1Q2021 |
| 273,985 |
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| 24,079 |
|
|
| 8,418 |
|
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| 306,482 |
|
|
| 5,024 |
1Q2022 |
| 212,818 |
| (22%) |
| 20,671 |
| (14%) |
| 9,225 |
| 10% |
| 242,714 |
| (21%) |
| 3,915 |
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4Q2021 |
| 207,457 |
|
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| 19,961 |
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| 8,001 |
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| 235,419 |
|
|
| 3,707 |
1Q2022 |
| 212,818 |
| 3% |
| 20,671 |
| 4% |
| 9,225 |
| 15% |
| 242,714 |
| 3% |
| 3,915 |
合同量和分享量：
(單位為千，但不包括%)
共計
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 選項 |
| % |
| 期貨(1) |
| % |
| 股票 |
| % |
期間 |
| (合同) |
| 變化 |
| (合同) |
| 變化 |
| (股票) |
| 變化 |
2019 |
| 390,739 |
|
|
| 128,770 |
|
|
| 176,752,967 |
|
|
2020 |
| 624,035 |
| 60% |
| 167,078 |
| 30% |
| 338,513,068 |
| 92% |
2021 |
| 887,849 |
| 42% |
| 154,866 |
| (7%) |
| 771,273,709 |
| 128% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1Q2021 |
| 231,797 |
|
|
| 40,868 |
|
|
| 308,934,824 |
|
|
1Q2022 |
| 245,343 |
| 6% |
| 53,570 |
| 31% |
| 97,406,991 |
| (68%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4Q2021 |
| 244,349 |
|
|
| 41,997 |
|
|
| 117,410,095 |
|
|
1Q2022 |
| 245,343 |
| 0% |
| 53,570 |
| 28% |
| 97,406,991 |
| (17%) |
所有客户
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 選項 |
| % |
| 期貨(1) |
| % |
| 股票 |
| % |
期間 |
| (合同) |
| 變化 |
| (合同) |
| 變化 |
| (股票) |
| 變化 |
2019 |
| 349,287 |
|
|
| 126,363 |
|
|
| 167,826,490 |
|
|
2020 |
| 584,195 |
| 67% |
| 164,555 |
| 30% |
| 331,263,604 |
| 97% |
2021 |
| 852,169 |
| 46% |
| 152,787 |
| (7%) |
| 766,211,726 |
| 131% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1Q2021 |
| 221,898 |
|
|
| 40,361 |
|
|
| 306,165,385 |
|
|
1Q2022 |
| 234,790 |
| 6% |
| 52,728 |
| 31% |
| 95,990,985 |
| (69%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4Q2021 |
| 235,400 |
|
|
| 41,318 |
|
|
| 116,546,652 |
|
|
1Q2022 |
| 234,790 |
| (0%) |
| 52,728 |
| 28% |
| 95,990,985 |
| (18%) |
_________________________
(1)期貨合約成交量包括期貨期權。
目錄表
已清理的客户
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 選項 |
| % |
| 期貨(1) |
| % |
| 股票 |
| % |
期間 |
| (合同) |
| 變化 |
| (合同) |
| 變化 |
| (股票) |
| 變化 |
2019 |
| 302,068 |
|
|
| 125,225 |
|
|
| 163,030,500 |
|
|
2020 |
| 518,965 |
| 72% |
| 163,101 |
| 30% |
| 320,376,365 |
| 97% |
2021 |
| 773,284 |
| 49% |
| 151,715 |
| (7%) |
| 752,720,070 |
| 135% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1Q2021 |
| 202,583 |
|
|
| 40,019 |
|
|
| 301,675,030 |
|
|
1Q2022 |
| 212,628 |
| 5% |
| 52,264 |
| 31% |
| 92,860,481 |
| (69%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4Q2021 |
| 213,143 |
|
|
| 41,096 |
|
|
| 113,441,967 |
|
|
1Q2022 |
| 212,628 |
| (0%) |
| 52,264 |
| 27% |
| 92,860,481 |
| (18%) |
主要交易記錄
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 選項 |
| % |
| 期貨(1) |
| % |
| 股票 |
| % |
期間 |
| (合同) |
| 變化 |
| (合同) |
| 變化 |
| (股票) |
| 變化 |
2019 |
| 41,452 |
|
|
| 2,407 |
|
|
| 8,926,477 |
|
|
2020 |
| 39,840 |
| (4%) |
| 2,523 |
| 5% |
| 7,249,464 |
| (19%) |
2021 |
| 35,680 |
| (10%) |
| 2,079 |
| (18%) |
| 5,061,983 |
| (30%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1Q2021 |
| 9,899 |
|
|
| 507 |
|
|
| 2,769,439 |
|
|
1Q2022 |
| 10,553 |
| 7% |
| 842 |
| 66% |
| 1,416,006 |
| (49%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4Q2021 |
| 8,949 |
|
|
| 679 |
|
|
| 863,443 |
|
|
1Q2022 |
| 10,553 |
| 18% |
| 842 |
| 24% |
| 1,416,006 |
| 64% |
________________________
(1)期貨合約成交量包括期貨期權。
客户統計：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年復一年 |
| 1Q2022 |
| 1Q2021 |
| 更改百分比 | ||
帳户總數(千) |
|
| 1,809 |
|
| 1,325 |
| 36% |
客户資產(以十億計)(1) |
| $ | 355.9 |
| $ | 330.6 |
| 8% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已清除的省道(單位：千)(2) |
|
| 2,234 |
|
| 2,964 |
| (25%) |
客户飛鏢總數(千)(2) |
|
| 2,522 |
|
| 3,308 |
| (24%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已清理的客户 |
|
|
|
|
|
|
|
|
每筆已批准的委託訂單的佣金(3) |
| $ | 2.57 |
| $ | 2.31 |
| 11% |
已清除平均值。每個帳户的飛鏢(年化) |
|
| 323 |
|
| 622 |
| (48%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連續幾個季度 |
| 1Q2022 |
| 4Q2021 |
| 更改百分比 | ||
帳户總數(千) |
|
| 1,809 |
|
| 1,676 |
| 8% |
客户資產(以十億計)(1) |
| $ | 355.9 |
| $ | 373.8 |
| (5%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已清除的省道(單位：千)(2) |
|
| 2,234 |
|
| 2,162 |
| 3% |
客户飛鏢總數(千)(2) |
|
| 2,522 |
|
| 2,436 |
| 4% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已清理的客户 |
|
|
|
|
|
|
|
|
每筆已批准的委託訂單的佣金(3) |
| $ | 2.57 |
| $ | 2.38 |
| 8% |
已清除平均值。每個帳户的飛鏢(年化) |
|
| 323 |
|
| 339 |
| (5%) |
________________________
(1)不包括非-顧客。
(2)日均收益交易(DART)是基於客户訂單的。
(3)委託訂單--產生佣金的客户訂單。
目錄表
經營成果
下表列出了我們在所示期間的綜合業務結果。這段時期-至-以下財務業績的期間比較不一定預示未來的業績。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至3月31日的三個月， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
| (百萬，不包括每股和每股金額) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
佣金 |
| $ | 349 |
| $ | 412 |
其他費用和服務 |
|
| 53 |
|
| 56 |
其他收入(虧損) |
|
| (39) |
|
| 120 |
非利息收入總額 |
|
| 363 |
|
| 588 |
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
| 332 |
|
| 390 |
利息支出 |
|
| (50) |
|
| (85) |
淨利息收入合計 |
|
| 282 |
|
| 305 |
淨收入合計 |
|
| 645 |
|
| 893 |
|
|
|
|
|
|
|
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
執行費、結算費和分配費 |
|
| 71 |
|
| 68 |
僱員補償及福利 |
|
| 111 |
|
| 97 |
佔用、折舊和攤銷 |
|
| 22 |
|
| 20 |
通信 |
|
| 8 |
|
| 8 |
一般和行政 |
|
| 38 |
|
| 59 |
客户壞賬 |
|
| 1 |
|
| 2 |
非利息支出總額 |
|
| 251 |
|
| 254 |
所得税前收入 |
|
| 394 |
|
| 639 |
所得税費用 |
|
| 28 |
|
| 53 |
淨收入 |
|
| 366 |
|
| 586 |
可歸因於非控股權益的淨收入減少 |
|
| 293 |
|
| 479 |
普通股股東可獲得的淨收入 |
| $ | 73 |
| $ | 107 |
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
| $ | 0.74 |
| $ | 1.18 |
稀釋 |
| $ | 0.74 |
| $ | 1.16 |
|
|
|
|
|
|
|
加權平均已發行普通股 |
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
| 98,226,147 |
|
| 90,789,321 |
稀釋 |
|
| 99,224,776 |
|
| 91,766,142 |
|
|
|
|
|
|
|
綜合收益 |
|
|
|
|
|
|
普通股股東可獲得的淨收入 |
| $ | 73 |
| $ | 107 |
其他綜合收益 |
|
|
|
|
|
|
累計折算調整，所得税前 |
|
| (10) |
|
| (17) |
與其他綜合所得項目有關的所得税 |
|
| - |
|
| - |
其他綜合收益(虧損)，税後淨額 |
|
| (10) |
|
| (17) |
普通股股東可獲得的全面收益 |
| $ | 63 |
| $ | 90 |
|
|
|
|
|
|
|
可歸屬於非控股權益的全面收益 |
|
|
|
|
|
|
可歸因於非控股權益的淨收入 |
| $ | 293 |
| $ | 479 |
其他全面收入--累計折算調整 |
|
| (31) |
|
| (59) |
可歸屬於非控股權益的全面收益 |
| $ | 262 |
| $ | 420 |
目錄表
截至三個月March 31, 2022(“本季度”)與截至2021年3月31日的三個月(“上年季度”)的比較
淨收入
與去年同期相比，本季度的總淨收入減少了2.48億美元，降幅為28%，降至6.45億美元。淨收入減少是由於其他收入、佣金、淨利息收入以及其他費用和服務減少。
佣金
我們從我們的清算客户那裏賺取佣金，我們為這些客户充當執行和清算經紀人，並從我們的非-清除我們為其執行死刑的客户-唯一的經紀人。我們的佣金結構允許客户在(1)或全部之間進行選擇-包含性固定或“捆綁”費率；(2)分級或“非捆綁”費率，在我們通過監管和交易所費用為大量客户提供較低佣金的情況下；以及(3)我們的IBKR LiteSM提供，該公司為在美國交易所上市的股票和ETF提供免佣金交易。而不是佣金收入，IBKR LiteSM貿易從做市商和我們將這些訂單發送到的其他人那裏產生付款，這些訂單以佣金的形式報告. 我們的佣金在地域上是多樣化的。
與去年同期相比，本季度的佣金減少了6300萬美元，降幅為15%，降至3.49億美元，原因是股票客户交易量下降，期權和期貨客户交易量增加部分抵消了這一影響。客户期權和期貨合約的總成交量分別增加了6%和31%，而股票成交量比去年同期異常高的成交量下降了69%，主要是“迷因”股票和一般低價股票。本季度，面向清算客户和僅限執行的客户的DART總數下降了24%，降至250萬，而去年同期為330萬。本季度清算客户(即我們為其執行交易以及清算和套利頭寸的客户)的DART減少25%至220萬人，相比之下，上一年的季度。本季度，清算客户每份委託訂單的平均佣金增加了11%，達到2.57美元，而本季度為2.31美元 對於上一年季度，由於我們客户的交易量組合按比例包括更多的期貨合約，這些合約帶來了更高的交易所和結算所費用，這些交易和結算所費用轉嫁給我們的客户。
其他費用和服務
我們從向客户提供的服務中賺取手續費收入，其中包括市場數據費用、風險敞口費用、最低活動費用、來自交易所授權計劃的訂單流付款，以及向客户收取的其他費用和服務。
與去年同期相比，本季度的其他費用和服務減少了300萬美元，降幅為5%，這是由於IPO相關費用收入減少了800萬美元，最低活動費用減少了600萬美元，從2021年7月1日起，大多數賬户類型的最低活動費用都停止了；由於一些客户增加了槓桿，暴露費用增加了1000萬美元，部分抵消了這一影響。
其他收入
其他收入包括我們的貨幣多元化戰略的匯兑收益(虧損)、本金交易的收益(虧損)、我們的權益法投資的收益(虧損)以及其他不直接歸因於我們的核心業務產品的收入。關於我們管理外匯風險的方法的討論包含在本季度報告中題為“關於市場風險的定量和定性披露”的表格10-Q的第一部分第3項中。
與去年同期相比，本季度的其他收入減少了1.59億美元，虧損3900萬美元。這一下降是主要這包括與我們上一季度對老虎經紀公司的戰略投資有關的9900萬美元的非重複收益；本季度我們的美國政府證券投資組合按市值計算的2900萬美元的虧損；以及與我們的貨幣多元化戰略有關的1600萬美元，本季度虧損1800萬美元，而去年同期為虧損200萬美元。
利息收入和利息支出
我們通過向客户提供以這些客户持有的有價證券擔保的保證金貸款賺取利息，從我們對美國和外國政府證券的投資中賺取利息，從借入和出借證券中賺取利息，從銀行存款(正利率貨幣)中賺取利息，並從某些客户的負利率貨幣現金餘額中賺取利息。我們為客户現金餘額(以足夠正的利率貨幣)、借入和借出證券、銀行存款(以負利率貨幣)以及我們的借款支付利息。
目錄表
本季度的淨利息收入(利息收入減去利息支出)比去年同期減少了2300萬美元，降幅為8%，降至2.82億美元。淨利息收入減少是由於證券借貸活動減少，但融資融券利息增加和獨立現金結餘部分抵銷了淨利息收入的減少。
本季度客户餘額的淨利息收入比上一季度增加了3700萬美元，這是由於平均客户保證金貸款增加了72億美元，平均客户信貸餘額增加了65億美元，以及平均聯邦基金有效利率從去年的0.08%提高到0.12%。在美國以外，特別是在歐洲，儘管外幣現金餘額的增長比例較高，但一些貨幣的負基準利率影響了我們以這些貨幣為單位的單獨現金實現正收益的能力。有關本季度利率變化的進一步討論，請參閲本項目2中“商業環境”一節。
我們從借出和借入的證券中賺取收入，以支持客户在保證金賬户中持有多頭和空頭股票。此外，我們的股票收益提升計劃為擁有全額支付股票的客户提供了一個機會，允許我們將其借出。我們向客户支付現金抵押品的回扣，通常相當於我們出借股票所得收入的50%。我們將現金和/或美國國庫券作為抵押品放入客户的賬户、單獨的賬户或作為抵押品代理的附屬公司，以保護客户的利益。
本季度，平均借入證券減少32%，至35億美元，平均借出證券與去年同期持平，為111億美元。從證券借貸賺取的淨利息受到投資者希望賣空的客户持有的證券頭寸的需求水平的影響。在本季度，證券借貸交易的淨利息收入比去年同期減少了6500萬美元，降幅為37%，原因是投資者在本季度賣空的難以借入的證券減少了。應當指出，為支持客户活動而進行的證券借貸交易可能產生利息收入(支出)，而利息支出(收入)與客户餘額相關的利息支出(收入)將抵消這一收入。
本公司以淨息差(“NIM”)計量可賺取利息的資產回報率。NIM的計算方法是將年化淨利息收入除以該期間的平均可產生利息的資產。產生利息的資產包括出於監管目的而分開的現金和證券(包括美國政府證券和根據轉售協議購買的證券)、客户保證金貸款、借入的證券、其他生息資產(僅限於公司資產)和客户現金餘額作為我們投保銀行存款清掃計劃的一部分，被掃入FDIC投保的銀行。計息負債包括客户信用餘額、借出的證券和其他計息負債。
收益率通常反映公司及其客户持有現金餘額的每種貨幣的基準利率。由於很大一部分客户現金和保證金貸款是以美元以外的貨幣計價，因此美國基準利率的變化不會影響分離的現金和證券、客户保證金貸款和客户信用餘額的總額。此外，由於當基準利率處於足夠高的水平時，只對符合條件的現金信貸餘額支付利息(即餘額超過1萬美元或等值，在股本超過10萬美元的證券賬户中，以及在利率較低的較小賬户中)，基準利率的變化不會傳遞到客户信貸餘額的總額。最後，公司對負利率貨幣的政策會影響單獨現金和客户信貸餘額的總體收益，因為這些貨幣的實際利率會波動。
證券借貸產生(1)出借證券所賺取的淨利息，這是基於對該證券的供求情況，以及(2)為借出該證券而存放的現金抵押品所賺取的利息，該利息是以基準利率為基礎的。一般而言，隨着基準利率的上升，從證券借貸交易中賺取的利息中，有越來越多的部分被歸類為“現金和證券分開，淨”的淨利息收入，而不是“借入和借出的證券，淨”的淨利息收入。由於來自證券借貸的現金抵押品為客户的利益而存放在專門指定的銀行賬户中，根據美國客户保護規則，這種抵押品的利息被報告為單獨現金的淨利息。
目錄表
下表列出了與所示期間的計息資產和計息負債相對應的淨利息收入信息。
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至3月31日的三個月， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
| (單位：百萬) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
平均生息資產 |
|
|
|
|
|
|
現金和證券分離 |
| $ | 43,287 |
| $ | 46,726 |
客户保證金貸款 |
|
| 47,141 |
|
| 39,964 |
借入的證券 |
|
| 3,467 |
|
| 5,108 |
其他可產生利息的資產 |
|
| 8,211 |
|
| 5,416 |
FDIC掃描1 |
|
| 2,219 |
|
| 2,817 |
|
| $ | 104,325 |
| $ | 100,031 |
|
|
|
|
|
|
|
平均有息負債 |
|
|
|
|
|
|
客户信用餘額 |
| $ | 84,394 |
| $ | 77,887 |
借出證券 |
|
| 11,089 |
|
| 11,117 |
其他有息負債 |
|
| 12 |
|
| 138 |
|
| $ | 95,495 |
| $ | 89,142 |
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
|
現金和證券分離，淨額 |
| $ | 7 |
| $ | 2 |
客户保證金貸款2 |
|
| 149 |
|
| 117 |
借入和借出證券，淨額 |
|
| 110 |
|
| 175 |
客户信貸餘額，淨額2 |
|
| 9 |
|
| 9 |
其他淨利息收入1,3 |
|
| 8 |
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| 9 |
淨利息收入3 |
| $ | 283 |
| $ | 312 |
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淨息差(NIM) |
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| 1.10% |
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| 1.26% |
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年化收益率 |
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現金和證券分離 |
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| 0.07% |
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| 0.02% |
客户保證金貸款 |
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| 1.28% |
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| 1.19% |
客户信用餘額 |
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| -0.04% |
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| -0.05% |
______________________________
(1)代表作為我們的保險銀行存款清掃計劃的一部分，被掃入FDIC保險銀行的客户現金的平均金額。此項目未記錄在本公司的濃縮的合併財務狀況報表。來自方案存款的收入在上表的其他淨利息收入中報告。
(2)客户保證金貸款和客户信貸餘額的利息收入和利息支出分別按每個客户賬户內的每日現金餘額按淨額計算，這可能導致多個賬户部門(例如證券和商品部門之間)的餘額抵消。
(3)包括來自金融工具的收入，這些金融工具具有與利息相同的特徵，但在公司的簡明綜合全面收益表中在其他費用和服務以及其他收入中報告。在2022年和2021年3月31日終了的三個月中，報告的其他費用和服務分別為100萬美元和800萬美元，
-100萬美元分別報告在其他收入中。
非-利息支出
與去年同期相比，本季度的非利息支出減少了300萬美元，降幅為1%，降至2.51億美元，這主要是因為一般和行政支出減少了2100萬美元，客户壞賬支出減少了100萬美元；部分抵消的是員工薪酬和福利增加了1400萬美元，執行、結算和分配費用增加了300萬美元，以及佔用、折舊和攤銷費用增加了200萬美元。本季度的非利息支出佔總收入的比例為39%，上年同期為28%。
目錄表
執行、清算和經銷費
執行、清算和分銷費用包括執行和清算交易的成本，扣除從各交易所和市場中心獲得的流動性回扣，以及監管費用和市場數據費用。執行費主要支付給我們進行交易的電子交易所和市場中心。結算費用是向結算所和結算代理支付的。向第三方支付市場數據費用，以接收流媒體價格報價和相關信息。
本季度的執行、清算和分銷費用增加了300萬美元，增幅為4%。 與去年同期相比，減少了7100萬美元，主要是由於客户期貨和期權交易量增加導致交易所費用增加了2100萬美元；由於客户股票交易量減少和費率降低而導致監管交易費用減少了1100萬美元；以及由於費率降低而導致結算和託管費用減少了500萬美元。
僱員補償及福利
員工薪酬和福利包括工資、獎金和其他激勵性薪酬計劃、團體保險、對福利計劃的繳費和其他相關員工成本。
本季度員工薪酬和福利支出增加了1400萬美元，增幅為14%。 與去年同期相比，本季度的平均員工人數增加了25%，達到2627人，而去年同期為2110人。我們繼續在全球範圍內增加客户服務、合規和軟件開發方面的員工。隨着我們的不斷髮展，我們對自動化的關注使我們能夠保持相對較少的員工隊伍。員工薪酬和福利支出佔淨收入總額的百分比為17% 本季度和去年同期分別為11%和11%。本季度員工薪酬和福利支出佔調整後淨收入的比例為16%，上年同期為12%。
佔用、折舊和攤銷
佔用費用主要包括辦公室和數據中心租賃的租金支付以及相關的佔用成本，如水電費。折舊和攤銷費用來自計算和通信硬件等固定資產的折舊，以及租賃改進和資本化的攤銷。-房屋軟件開發部。
本季度的入駐、折舊和攤銷費用增加了200萬美元，增幅為10%， 與上一年季度相比，增長至2200萬美元，主要是因為與擴大辦公室和數據中心的物理空間相關的成本增加。本季度的佔用、折舊和攤銷費用佔總淨收入的百分比為3%，上年同期為2%。
通信
通信費用主要包括支持我們業務的語音和數據電信線路的成本，包括與世界各地的交易所和市場中心的連接。
本季度的通信費用與去年同期持平，為800萬美元。
一般和行政
一般和行政費用主要包括廣告；專業服務費用，如法律和審計工作；法律和監管事項；以及其他業務費用。
與去年同期相比，本季度的一般和行政費用減少了2100萬美元，即36%，降至3800萬美元，主要原因是1,900萬美元的非重複性為使我們在歐洲的新經紀業務上線而與英國退歐相關的監管入職的額外成本在上一年的季度發生。本季度的一般和行政費用佔總淨收入的百分比為6%，上年同期為7%。
客户壞賬
客户壞賬支出主要包括客户超過其在我們處的資產而產生的損失，減去我們收回的金額。
本季度的客户壞賬支出比去年同期減少了100萬美元，降至100萬美元。
目錄表
所得税費用
我們為我們的應税收入繳納美國聯邦、州和地方所得税，這與我們持有IBG LLC的百分比成比例。此外，我們的運營子公司在其運營的各自司法管轄區繳納所得税。
所得税支出，當期季，比上年減少2500萬美元，降幅為47%本季度收入為2800萬美元，主要是由於(1)我們在美國以外的運營子公司(“美國”)的所得税支出減少，這是由於税前收入下降以及上一年與英國脱歐後歐洲業務整合相關的600萬美元額外支出不再出現；(2)税前收入下降導致的美國所得税支出減少。
下表列出了所示期間的所得税支出信息。
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| 截至3月31日的三個月， | ||||
| 2022 |
| 2021 | ||
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| (單位：百萬，不包括%) | ||||
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已整合 |
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所得税前綜合所得 | $ | 394 |
| $ | 639 |
IBG，Inc.獨立所得税前收入 |
| - |
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| - |
營業子公司所得税前收益 | $ | 394 |
| $ | 639 |
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運營中的子公司 |
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|
所得税前收入 | $ | 394 |
| $ | 639 |
所得税費用 |
| 11 |
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| 26 |
會員可獲得的淨收入 | $ | 383 |
| $ | 613 |
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IBG，Inc. |
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|
IBG LLC的平均所有權百分比 |
| 23.5% |
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| 21.8% |
IBG，Inc.可從運營子公司獲得的淨收入 | $ | 90 |
| $ | 134 |
IBG，Inc.獨立所得税前收入 |
| - |
| - | |
所得税前收入 |
| 90 |
|
| 134 |
所得税費用 |
| 17 |
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| 27 |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 73 |
| $ | 107 |
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合併所得税費用 |
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營業子公司應佔所得税費用 | $ | 11 |
| $ | 26 |
IBG，Inc.的所得税支出。 |
| 17 |
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| 27 |
合併所得税費用 | $ | 28 |
| $ | 53 |
經營業績
與去年同期相比，本季度的所得税前收益減少了2.45億美元，降幅為38%，降至3.94億美元。本季度的税前利潤率為61%，上年同期為72%。
將我們本季度的經營業績與去年同期進行比較，使用下文所述的非GAAP財務指標，調整後的淨收入為6.92億美元，下降13%；調整後的所得税前收入為4.41億美元，下降19%； 本季度調整後的税前利潤率為64%，上年同期為68%。更多細節見本項目2下的“非公認會計準則財務計量”一節。
目錄表
非公認會計準則財務指標
我們使用某些非公認會計準則財務指標作為額外指標，以加強對我們財務業績的瞭解。這些非GAAP財務衡量標準包括調整後的淨收入、調整後的所得税前收入、普通股股東可獲得的調整後淨收入和調整後稀釋後每股收益(“EPS”)。我們認為，這些非GAAP財務指標是衡量我們財務業績的重要指標，因為它們排除了某些項目，這些項目可能不能反映我們的核心經營業績和業務前景。我們相信，這些非公認會計準則的財務指標可能有助於投資者和分析師評估業務的經營業績，並促進我們將本期業績與前期和未來業績進行有意義的比較。
經調整的淨收入、經調整的所得税前收入、經調整的普通股股東可用淨收入和經調整的每股收益是美國證券交易委員會規則G所界定的非公認會計準則財務指標。
•我們將調整後的淨收入定義為扣除我們的貨幣多元化戰略和按市值計價的淨收益(虧損)對投資的影響而進行調整的淨收入。
•我們將調整後的所得税前收入定義為扣除我們的貨幣多元化戰略和按市值計價的淨收益(虧損)對投資的影響而調整後的所得税前收入。
•我們將普通股股東可獲得的調整後淨收入定義為普通股股東可獲得的淨收入，並對其進行調整，以消除IBG公司貨幣多元化戰略的税後影響和投資按市值計價的淨收益(虧損)。
投資按市值計價代表按市值計價的淨收益(虧損)對不符合權益法會計條件且按公允價值計量的股權證券的投資，對我們的美國政府證券投資組合，通常持有至到期；對不符合權益法會計條件的股權證券的投資，按公允價值計量；以及在某些其他投資上，包括本公司從客户手中接手的與保證金貸款異常虧損相關的股權證券。
我們還報告薪酬和福利支出佔調整後淨收入的百分比，因為我們相信這一衡量標準對於投資者和分析師評估我們勞動力的增長與我們核心收入的增長是有用的。
這些非公認會計準則財務指標應作為根據公認會計準則編制的財務業績指標的補充，而不是替代。(1).
__________________________
(1)指的是美國公認的會計原則。
目錄表
下表列出了所示期間綜合公認會計原則與非公認會計原則財務計量的對賬情況。
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| 截至3月31日的三個月， |
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| 2022 |
| 2021 |
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| (單位：百萬) |
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調整後的淨收入 |
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淨收入-GAAP |
| $ | 645 |
| $ | 893 |
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非GAAP調整 |
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貨幣多元化戰略，淨額 |
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| 18 |
|
| 2 |
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投資按市值計價 |
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| 29 |
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| (99) |
|
非GAAP調整總額 |
|
| 47 |
|
| (97) |
|
調整後的淨收入 |
| $ | 692 |
| $ | 796 |
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| 截至3月31日的三個月， |
| ||||
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| 2022 |
| 2021 |
| ||
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| (單位：百萬) |
| ||||
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調整後的所得税前收入 |
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所得税前收入(簡寫為GAAP) |
| $ | 394 |
| $ | 639 |
|
非GAAP調整 |
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|
貨幣多元化戰略，淨額 |
|
| 18 |
|
| 2 |
|
投資按市值計價 |
|
| 29 |
|
| (99) |
|
非GAAP調整總額 |
|
| 47 |
|
| (97) |
|
調整後的所得税前收入 |
| $ | 441 |
| $ | 542 |
|
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調整後的税前利潤率 |
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| 64% |
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| 68% |
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| 截至3月31日的三個月， |
| ||||
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| 2022 |
| 2021 |
| ||
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| (單位：百萬) |
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普通股股東可獲得的調整後淨收益 |
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普通股股東可用淨收入(簡寫為GAAP) |
| $ | 73 |
| $ | 107 |
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非GAAP調整 |
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|
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|
|
貨幣多元化戰略，淨額 |
|
| 4 |
|
| 0 |
|
投資按市值計價 |
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| 7 |
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| (22) |
|
上述調整對所得税的影響1 |
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| (2) |
|
| 4 |
|
非GAAP調整總額 |
|
| 9 |
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| (17) |
|
普通股股東可獲得的調整後淨收益 |
| $ | 82 |
| $ | 90 |
|
注：由於四捨五入，金額可能不會相加。
目錄表
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| 截至3月31日的三個月， |
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| 2022 |
| 2021 |
| ||
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| (除股份金額外，以美元計算) |
| ||||
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調整後稀釋每股收益 |
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稀釋每股收益-GAAP |
| $ | 0.74 |
| $ | 1.16 |
|
非GAAP調整 |
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貨幣多元化戰略，淨額 |
|
| 0.04 |
|
| 0.00 |
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投資按市值計價 |
|
| 0.07 |
|
| (0.24) |
|
上述調整對所得税的影響1 |
|
| (0.02) |
|
| 0.05 |
|
非GAAP調整總額 |
|
| 0.09 |
|
| (0.19) |
|
調整後稀釋每股收益 |
| $ | 0.82 |
| $ | 0.98 |
|
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稀釋加權平均已發行普通股 |
|
| 99,224,776 |
|
| 91,766,142 |
|
注：由於四捨五入，金額可能不會相加。
______________________________
(1)所得税影響使用適用於本公司的企業所得税税率進行估計。
目錄表
流動性與資本資源
我們保持着高流動性的資產負債表。我們的大部分資產包括客户資金的投資，客户產生的抵押應收賬款-相關證券和專有證券交易和交易所-上市的有價證券，標明-至-市場日報。擔保應收賬款主要包括客户保證金貸款、借入的證券和根據轉售協議購買的證券。截至2022年3月31日，總資產為1,144億美元，其中約1,133億美元，即99.1%被認為是流動資產。
有關資本分配的決定，其中包括審慎的風險管理指引、當前及未來業務活動的潛在流動資金及現金流需求、監管資本要求及預期盈利能力。我們的財政部、市場風險委員會和其他管理控制小組協助評估、監測和控制我們的業務活動對我們的財務狀況、流動性和資本結構的影響。這些政策的目標是支持我們的業務戰略，同時確保持續和充足的流動性。我們的鉅額資本包括我們許多受監管的子公司的總和，我們相信這種財務實力為我們的客户提供了一個安慰的來源。
對流動資金需求和可用抵押品水平進行日常監測，以幫助確保始終以現金和未抵押抵押品的形式保持適當的流動資金緩衝。我們積極管理我們的過剩流動資金，並通過證券借貸市場和與銀行的信貸安排保持顯著的借款能力。作為一般做法，我們手頭有足夠的現金水平，以便在我們出於任何原因需要立即可用的資金時提供緩衝。此外，根據我們的流動性管理計劃，我們定期進行流動性壓力測試，旨在識別和儲備在市場或特殊壓力事件下可用的流動資產。根據我們目前的運營水平，我們相信我們來自運營的現金流、可用現金和可用借款將足以滿足我們未來12個月以上的流動性需求。
截至2022年3月31日，與短期借款相關的負債餘額低於本季度的月平均餘額，而借出和應付給客户的證券高於其本季度的月平均餘額。
本公司持有的現金和現金等價物-美國運營中的子公司截至2022年3月31日為11.06億美元(截至2021年12月31日為10.58億美元)。這些資金主要用於資助每一家獨立運營子公司的當地業務，因此除非通過向IBG LLC支付股息匯回國內，否則無法用於美國國內業務。截至2022年3月31日，我們無意從非美國運營子公司匯回任何金額。隨着美國法律的頒佈，《減税和就業法案》，2017年12月22日，我們確認了截至2017年12月31日的年度內，我們對部分海外子公司的收益被視為匯回的一次性過渡税的負債。因此，如果未來股息支付給本公司的非-對於在美國運營的子公司，公司將不需要為此類股息應計和支付所得税，但以股息預扣税(如果有)形式徵收的外國税除外，或者向分派收款人徵收股息分配税或向分派付款人徵收股息分配税。
從歷史上看，我們的合併權益主要由累積的留存收益組成，到目前為止，這些留存收益足以為我們的運營和增長提供資金。截至2022年3月31日，我們的合併股本增長了11%，從截至2021年3月31日的94億美元增至105億美元。這一增長歸因於全面收入總額，但被過去四個季度支付的分配和股息部分抵消。
目錄表
現金流
下表列出了我們在所示期間的經營活動、投資活動和融資活動的現金流量。
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| 截至3月31日的三個月， | ||||
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| 2022 |
| 2021 | ||
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| (單位：百萬) | ||||
經營活動提供的淨現金 |
| $ | 2,125 |
| $ | 3,734 |
用於投資活動的現金淨額 |
|
| (14) |
|
| (21) |
用於融資活動的現金淨額 |
|
| (105) |
|
| (1) |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
| (41) |
|
| (76) |
現金、現金等價物和限制性現金增加 |
| $ | 1,965 |
| $ | 3,636 |
我們經營活動的現金流在很大程度上反映了客户信貸和保證金貸款餘額的變化。我們來自投資活動的現金流主要與其他投資、資本化的內部軟件開發、會員資格的購買和銷售、交易所和結算所的股票以及戰略投資有關，這些投資可能使我們能夠為現有和潛在客户提供更好的執行選擇，使我們能夠影響交易所以更好的價格使用尖端技術提供競爭產品，或者使我們能夠以比我們自己開發技術或客户更快的速度獲得技術或客户。我們來自融資活動的現金流包括空頭-定期借款、資本交易及根據應收税項協議向Holdings支付款項。短的-來自銀行的定期借款和通過我們的優先票據計劃是我們日常現金管理的一部分，以支持經營活動。資本交易主要包括支付給普通股股東的季度股息和支付給控股公司的相關分配。
截至三個月March 31, 2022: 在截至2022年3月31日的三個月中，我們的現金、現金等價物和限制性現金(即受提款或使用限制的現金和現金等價物)增加了19.65億美元，達到272億美元。我們從經營活動中籌集了21.25億美元的現金淨額，主要是由於客户保證金貸款減少66億美元和客户信貸餘額增加55億美元；部分抵消了因監管目的而分離的證券投資增加92億美元。我們在投資和融資活動中使用了1.19億美元的淨現金，主要用於向非控股權益分配、向普通股股東支付股息以及償還短期借款。投資活動主要包括購買其他投資以及財產、設備和無形資產。
截至三個月March 31, 2021:有關截至2021年3月31日的三個月現金流變化的討論，請參閲我們於2021年5月11日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告。
高級附註
IBG有限責任公司高級筆記計劃以私募方式向IB LLC的某些合格客户提供高級票據。IBG LLC打算在出現息差機會時將所得資金用於一般融資目的。優先債券的發行價為每張1000美元，利率是將基準利率與IBG LLC不定期公佈的利率(利差)相加計算得出的。基準利率是紐約聯邦儲備銀行在發行當天上午報告的有效聯邦基金利率。優先票據不遲於發行日期後第三十天到期，IBG LLC可隨時贖回優先票據，贖回價格相等於將贖回的優先票據本金的100%，另加應計及未付利息。在本季度，該公司沒有發行任何優先票據。
監管資本要求
截至2022年3月31日，所有運營子公司均符合各自的監管資本要求。有關我們的監管資本要求的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表格第I部分第1項中未經審計的簡明綜合財務報表的附註15-“監管要求”。
資本支出
我們的資本支出包括軟件工程人員開發內部使用軟件的薪酬成本，以及計算機、網絡和通信硬件以及租賃改進的支出。這些支出項目被報告為財產、設備和無形資產。房地產、設備和無形資產的資本支出約為19美元百萬截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為2100萬美元。未來，我們計劃用運營現金和手頭現金滿足資本支出需求，同時繼續專注於技術基礎設施計劃，以進一步增強我們的競爭地位。為了應對不斷變化的經濟狀況，我們
目錄表
我相信我們可以靈活地調整我們的資本支出(向上或向下調整)，以符合我們的實際業績。如果我們尋求任何額外的戰略收購，我們可能會產生額外的資本支出。
季節性
我們的業務受到季節性波動的影響，反映出一年中不同時間市場參與者的數量不同，每個季度的交易天數也不同。-至-季度，交易活動因假日而下降。典型的季節性趨勢可能會被市場或世界事件所取代，這可能會對價格和交易量產生重大影響。
通貨膨脹率
雖然我們無法準確預測通脹對我們業務的影響，但我們相信，在最近三年中，通脹對我們的業務結果沒有實質性影響，儘管目前存在通脹壓力，但在可預見的未來也不太可能產生實質性影響。關於未來通脹的陳述可能存在這樣的風險，即實際通脹及其影響可能會因經濟增長的變化、供應鏈中斷的影響、失業和消費者需求等因素而有所不同，可能存在實質性差異。
對美國政府證券的投資
我們投資美國政府證券，以滿足美國監管要求。作為一家經紀自營商，與銀行不同，我們被要求將這些投資按市價計價，即使我們打算將它們持有至到期。利率的突然上升(下降)將導致這些證券按市值計價的損失(收益)，如果我們像目前預期的那樣持有這些證券到到期，這些損失(收益)就會被收回(消除)。利率變動的影響在本季度報告中題為“關於市場風險的定量和定性披露”的表格10-Q的第I部分第3項中作了進一步描述。
戰略投資和收購
我們定期評估潛在的戰略投資和收購。我們持有某些電子交易交易所的戰略投資，包括Box Options Exchange，LLC。我們還持有某些業務的戰略投資，包括老虎經紀公司，這是一家為中國零售和機構客户建立的在線股票經紀公司，我們擁有7.6%的實益所有權權益。
我們打算繼續在機會主義的基礎上進行收購，通常只有在我們認為收購候選者將使我們能夠為現有和潛在客户提供更好的執行替代方案、允許我們影響交易所以更好的價格使用尖端技術提供競爭產品、或者使我們能夠以比我們自己開發技術或客户更快的速度獲得技術或客户的情況下。
截至2022年3月31日，沒有關於任何重大收購的最終協議。
關於OFF的某些信息-天平-板材佈置
我們可能面臨期貨產品的簡明綜合財務報表中沒有反映的虧損風險，這代表了我們按合同價格結算的義務，並可能要求我們以當時的價格回購或在市場上出售。因此，這些事務導致關閉-資產負債表風險，因為我們清算這類期貨合約的成本可能超過我們的簡明綜合財務狀況報表中報告的金額。
關鍵會計政策和估算
我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，該準則要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告金額和披露的估計和假設。這些估計和假設是基於當時的判斷和最佳可用信息。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同。我們認為，下列關鍵政策是編制綜合財務報表時使用的最重要的估計。請參閲未經審計的簡明綜合財務報表的附註2-“重要會計政策”，以瞭解我們在本季度報告第一部分10-Q項中的重要會計政策摘要。
或有事件
我們的政策是估計和累積可能因訴訟和監管程序而產生的潛在損失，只要這些損失是可能和可以估計的。在作出這些估計時需要作出重大判斷，而我們的最終負債可能
目錄表
最終會有實質性的不同。我們與訴訟和監管程序有關的總責任是根據每個案件的進展情況、我們在類似案件中的經驗和行業經驗以及內部和外部法律顧問的意見和意見等因素確定的，並代表對可能損失的估計。鑑於我們很難預測訴訟和監管事項的結果，特別是在尋求鉅額或不確定損害賠償或罰款的案件或訴訟程序中，或者案件或訴訟程序處於早期階段，我們無法估計只有合理可能性可能發生損失的案件或訴訟程序的損失或損失範圍。
所得税
我們的所得税支出、遞延税項資產和負債以及未確認税收優惠準備金是以制定的税法為基礎的，反映了管理層對預計未來將支付的税款的最佳評估。我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。確定所得税支出需要大量的判斷和估計。
遞延所得税資產和負債產生於相關資產和負債的税務和財務報表確認之間的暫時性差異。在評估我們在產生遞延税項資產的司法管轄區內收回遞延税項資產的能力時，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入、税項-規劃戰略，以及最近行動的結果。在預測未來應納税所得額時，歷史結果根據會計政策的變化進行調整，並納入假設，包括未來州、聯邦和外國税前營業收入的數額、暫時性差異的逆轉以及可行和審慎的税收的實施。-規劃策略。這些假設需要對未來應税收入的預測做出重大判斷，並與我們用來管理基礎業務的計劃和估計一致。在評估歷史結果提供的客觀證據時，三年的累計營業收入(虧損)被考慮在內。遞延所得税沒有計入美國的納税義務，也沒有計入對已無限期再投資的外國子公司的未匯出收益徵收的額外外國税。
在計算我們的納税義務時，涉及到在我們全球業務的多個司法管轄區應用複雜的税收法律和法規時的不確定性。税法和税率的變化也可能影響未來記錄的遞延税資產和負債。我們根據財務會計準則委員會(“FASB”)ASC主題740記錄税務負債，並在管理層的判斷因評估先前不可用的新信息而發生變化時對這些負債進行調整。由於其中一些不確定性的複雜性，最終解決方案可能導致支付與這些税收負債的當前估計不同的款項。這些差異將在可獲得新信息的期間反映為所得税費用的增加或減少。
我們認識到，來自不確定税收狀況的税收利益只有在根據技術上的是非曲直進行審查後更有可能維持該狀況，包括任何相關上訴或訴訟程序的解決方案時，才可能被確認。符合這一標準的税收狀況是以最大限度的利益衡量的，這種利益更有可能在和解時實現。
已發佈但尚未採用的會計公告
有關已發佈但尚未採用的、可能影響公司的FASB會計準則更新(“ASU”)的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表格第一部分第1項中未經審計的簡明綜合財務報表的註釋2-“重大會計政策”。
項目3.數量和質量關於市場風險的披露
我們面臨着各種各樣的市場風險。我們對市場風險的敞口來自於我們定價模型中內置的假設、股票價格風險、與我們國際業務相關的外幣匯率波動、利率變化以及與向我們的客户提供保證金信貸相關的風險。
市場風險是指一個或多個市場價格、利率、指數、隱含波動率(根據期權價格推算的標的工具的價格波動性)、相關性或其他市場因素(如市場流動性)的水平發生變化，將導致頭寸或投資組合虧損的風險。一般來説，我們會進行貿易-由於我們剩餘的做市活動而產生的相關市場風險，其中我們的大部分價值-在…-產生市場風險敞口的風險(“VaR”)。此外，我們不會招致-交易-相關市場風險主要來自投資活動和我們的海外子公司的股權中持有的外幣敞口，即我們的非-美國經紀子公司和信息技術子公司，並持有以滿足我們貨幣多元化戰略中的目標餘額。
我們使用各種風險管理工具來管理我們的市場風險，這些工具嵌入了我們的房地產-時間做市商系統。我們使用某些對衝和風險管理技術，以保護我們免受嚴重的市場混亂的影響。我們的風險管理政策是由我們的指導委員會制定和實施的，該委員會由我們的首席執行官擔任主席，成員包括
目錄表
我們各個運營子公司的高管。我們剩餘做市活動的策略是在市場前幾秒鐘計算報價，並以微小但有利的差價執行小額交易。這一策略是由我們的專有定價模型實現的，該模型每秒多次評估和監控我們投資組合中的固有風險，吸收外部市場數據，並多次重新評估我們投資組合中的未償還報價。我們的模型在每個交易日自動重新平衡我們的頭寸，以管理我們的期權和期貨頭寸以及標的證券的風險敞口，並將頭寸增加的風險計入我們公佈的買入價和賣出價中。根據主要通過我們的計算機系統實施和監測的風險管理政策，向管理層提交的報告，包括風險概況、損益分析和交易表現，是根據實際情況編制的。-既有時間基礎，又有每日基礎和期刊基礎。儘管我們剩餘的做市活動是完全自動化的，但交易過程和我們的風險由一個個人團隊監控，他們實時觀察我們合併頭寸的各種風險參數。我們的資產和負債都做了標記-至-市場日報，用於財務報告和報告-在整個交易日內持續估值，以進行風險管理和資產/負債管理。
我們使用協變VaR方法來衡量、監控和審查我們做市投資組合的市場風險，固定收益產品除外，以及我們的貨幣敞口。固定收益產品的風險主要由美國政府證券組成，使用壓力測試來衡量。
定價模型風險敞口
如上所述，我們的專有定價模型持續評估和監控我們投資組合中的固有風險，吸收外部市場數據，並每秒多次重新評估我們整個投資組合中的未償還報價。該模型的某些方面依賴於證券的歷史價格。如果個別證券的價格變動行為與其歷史行為的預測有很大差異，我們可能會招致交易損失。我們試圖通過分散我們在許多不同期權、期貨和標的證券上的投資組合來限制此類風險，並避免基於相同標的證券的頭寸集中。從歷史上看，與我們的年度交易利潤相比，我們在這些事件中的損失並不重要。
外匯風險敞口
由於我們的國際活動和在海外子公司的累積收益，我們的收入和淨值受到外匯匯率波動的影響。例如，我們的一些歐洲和亞洲業務是由我們的瑞士子公司IBKRFS進行的。IBKRFS作為證券交易商受到瑞士金融市場監督管理局的監管，其財務報表以瑞士法郎列報。因此，IBKRFS面臨如下所述的某些外匯風險：
IBKRFS買賣以各種貨幣計價的證券，並攜帶銀行餘額，並在其正常業務過程中借入和借出這些貨幣。在每個會計期間結束時，IBKRFS‘資產和負債重估為瑞士法郎，以便在其財務報表中列報。由此產生的外幣收益或損失在IBKRFS‘損益表，按美國公認會計原則換算成美元，在我們的濃縮的綜合全面收益表，作為其他收入的一個組成部分。
IBKRFS如上所述，財務報表以瑞士法郎(即其職能貨幣)列報。在每個會計期間結束時，IBKRFS淨資產按當時的匯率換算成美元，由此產生的換算收益或損失在我們的濃縮的合併財務狀況和財務狀況報表濃縮的綜合全面收益表。OCI也是由我們的其他非-在美國的子公司。
從歷史上看，我們採取了不對衝上述風險敞口的方法，基於這樣的概念，即多年來不斷對衝的成本將超過利率變化對我們的非-美元餘額。例如，瑞士法郎的升值將不利於IBKRFS的收益，但將在一定程度上被折算成美元的收益或虧損可能朝着相反的方向移動的事實所抵消。
我們的風險管理系統採用現金外匯來對衝我們的貨幣敞口，成本很低，甚至沒有成本。作為我們貨幣多元化戰略的一部分，達成的貨幣現貨頭寸由母公司IBG LLC持有。隨着我們貨幣多元化戰略的發展，我們決定將我們的淨值建立在一籃子貨幣的全球基礎上。
由於我們在許多國家和多種貨幣開展業務，而且我們認為自己是一家以多元化貨幣籃子為基礎的全球企業，而不是以美元為基礎的公司，我們通過維持我們在全球的股權來積極管理我們的全球貨幣敞口。截至2022年3月31日，全球美元價值比2021年3月31日下降了1.03%。截至2022年3月31日，我們約25%的股本以美元以外的貨幣計價。
目錄表
下表列出了所示期間相當於全球貨幣的美元匯率的比較。
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| As of 3/31/2021 |
| As of 3/31/2022 |
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| 全球入站 |
| 的百分比 | 淨資產 |
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| 全球入站 |
| 的百分比 | 淨資產 | 更改中 | |||||||||
貨幣 |
| 作文 | 外匯匯率 | 美元等價物。 |
| 公司。 | (單位：百萬美元) | 外匯匯率 | 美元等價物。 |
| 公司。 | (單位：百萬美元) | 補償的百分比 | |||||||||||
美元 |
| 0.72 |
| 1.0000 |
|
| 0.720 |
| 74.0% |
| $ | 6,988 |
| 1.0000 |
|
| 0.720 |
| 74.8% |
| $ | 7,842 |
| 0.8% |
歐元 |
| 0.09 |
| 1.1730 |
|
| 0.106 |
| 10.9% |
|
| 1,025 |
| 1.1067 |
|
| 0.100 |
| 10.4% |
|
| 1,085 |
| -0.5% |
日元 |
| 3.91 |
| 0.0090 |
|
| 0.035 |
| 3.6% |
|
| 343 |
| 0.0082 |
|
| 0.032 |
| 3.3% |
|
| 350 |
| -0.3% |
英鎊 |
| 0.02 |
| 1.3784 |
|
| 0.028 |
| 2.8% |
|
| 267 |
| 1.3142 |
|
| 0.026 |
| 2.7% |
|
| 286 |
| -0.1% |
CHF |
| 0.02 |
| 1.0597 |
|
| 0.021 |
| 2.2% |
|
| 206 |
| 1.0838 |
|
| 0.022 |
| 2.3% |
|
| 236 |
| 0.1% |
CNH |
| 0.13 |
| 0.1524 |
|
| 0.020 |
| 2.0% |
|
| 192 |
| 0.1574 |
|
| 0.020 |
| 2.1% |
|
| 223 |
| 0.1% |
INR |
| 1.10 |
| 0.0137 |
|
| 0.015 |
| 1.5% |
|
| 146 |
| 0.0132 |
|
| 0.014 |
| 1.5% |
|
| 158 |
| 0.0% |
計算機輔助設計 |
| 0.02 |
| 0.7961 |
|
| 0.012 |
| 1.2% |
|
| 116 |
| 0.7995 |
|
| 0.012 |
| 1.2% |
|
| 131 |
| 0.0% |
澳元 |
| 0.02 |
| 0.7596 |
|
| 0.011 |
| 1.2% |
|
| 110 |
| 0.7484 |
|
| 0.011 |
| 1.2% |
|
| 122 |
| 0.0% |
港幣 |
| 0.04 |
| 0.1286 |
|
| 0.005 |
| 0.5% |
|
| 44 |
| 0.1277 |
|
| 0.004 |
| 0.5% |
|
| 49 |
| 0.0% |
|
|
|
|
|
|
| 0.972 |
| 100.0% |
| $ | 9,437 |
|
|
|
| 0.962 |
| 100.0% |
| $ | 10,482 |
| 0.0% |
我們的貨幣多元化戰略的效果在兩個地方顯現濃縮的合併財務報表：(1)在簡明綜合全面收益表中作為其他收入的組成部分；(2)在簡明綜合財務狀況表和簡明綜合全面收益表中作為保監處。全球匯率的全部影響反映在簡明綜合全面收益表中。
在全面的基礎上報告的結果反映了美國GAAP慣例，該慣例要求將OCI中包含的貨幣換算結果作為可報告收益的一部分進行報告。
利率風險
我們沒有變數-對截至2022年3月31日的未償債務進行評級。
我們根據各種貨幣的基準隔夜利率向客户支付利息，當利率高於基準利率加小幅利差時，對持有超過10萬美元的證券賬户中超過1萬美元(或相當於)的現金餘額支付利息，對於持有低於10萬美元(或相當於)淨資產價值的賬户，以較低的分級利率支付利息。在負利率貨幣中，我們將持有某些現金餘額的成本轉嫁給客户；因此，我們向客户收取這些現金餘額的利息。在正常利率環境下，我們通常將這些資金的一部分投資於期限最長為兩年的美國政府證券。如果利率迅速大幅增加，我們的淨利息收入將不會與以固定收益率投資的部分資金的利率成比例增加。此外，這些固定利率證券的價值按市值計算的變化將反映在其他收入中，而不是淨利息收入中。我們的保證金餘額定價為基準利率加利差，以美元和大多數外幣計算的最低費用為0.75%。在負基準利率或接近零的基準利率下，我們對加息的敏感度有限，因為較高的基準利率加上利差可能仍低於最低收費。
根據截至2022年3月31日的客户餘額和未償還投資，並假設將到期工具再投資於短期工具，假設以更高利率進行再投資的全面影響，比當前美元利率水平意外增加0.25%，我們的淨利息收入將在第一年增加約1.04億美元，按年率計算增加1.24億美元。我們的利率敏感度評估包含對美元利率和其他貨幣利率的單獨假設，它隔離了加息對再投資的影響。我們並不近似利率變化對市值的影響；如果價格在這些情景下下跌的美國政府證券如預期的那樣持有至到期，那麼其他收入的減少將是暫時的，因為這些證券將按面值到期。
我們還面臨着在低利率環境下，由於利差壓縮而導致客户存款淨利息收入減少的可能性。基於截至的客户餘額和未償還投資March 31, 2022，並假設將到期的工具再投資於短期工具，這是意想不到的假設以更低的利率進行再投資的全部效果，美元利率下降0.25%將使我們的淨利息收入在第一年減少約1.52億美元，按年率計算減少1.58億美元。
我們還面臨利率風險，因為我們的剩餘做市活動所持有的頭寸可能已為期權或期貨合約的未來或遠期日期建立了多頭或空頭股票頭寸，而該等頭寸的價值受到利率的影響。這種風險的數額無法量化，然而，做市頭寸的減少大大減少了這種敞口。
目錄表
股利風險
我們在剩餘的做市活動中面臨股息風險，因為我們從我們的股權證券庫存中分別以股息收入和支出的形式獲得收入和支出，並且必須為我們投資組合中的股權證券空頭頭寸支付股息以代替股息。預計未來分紅是股票期權和其他衍生品定價的重要組成部分，不正確的預測可能會導致交易損失。這種風險的數額無法量化，然而，做市頭寸的減少大大減少了這種敞口。
保證金貸款
我們向我們的客户提供保證金貸款，這些貸款受到各種監管要求的約束。保證金貸款以客户賬户中的現金和證券為抵押。在市場快速波動期間，或在抵押品集中和市場波動發生的情況下，保證金信貸相關的風險會增加。在此期間，使用保證金貸款並以證券作為債務抵押品的客户可能會發現，這些證券的價值迅速貶值，可能不足以在清算時償還債務。當我們的客户執行交易時，我們也面臨信用風險，例如賣空期權和股票，這可能使他們面臨投資資本以外的風險。
我們預計，隨着我們整體業務的增長，這種敞口將會增加。由於我們對結算所和交易對手的某些債務或索賠進行賠償並使其免受損害，因此使用保證金貸款和賣空可能會使我們面臨重大損失。-平衡-資產負債表風險，如果抵押品要求不足以完全彌補客户可能遭受的損失，而這些客户未能履行其義務。截至2022年3月31日，我們向客户發放了483億美元的保證金貸款。我們借給客户的保證金貸款和客户的賣空交易所帶來的風險是無限的，也是不可量化的，因為風險取決於對潛在的重大和不可確定的股票價格漲跌的分析。我們的賬户保證金要求達到或超過美聯儲理事會規則T和FINRA投資組合保證金規則(視情況而定)的要求。實際上，我們強制執行REAL-時間保證金合規監測和清算客户的頭寸，如果他們的股本低於要求的保證金要求。
我們根據監管標準實施了一套全面的政策，以評估和監測投資者是否適合從事各種交易活動。為了降低我們的風險，我們還持續監控客户賬户，以發現過度集中、大額訂單或頭寸、日內交易模式和其他表明我們風險增加的活動。
我們的信用敞口在很大程度上通過我們的實時保證金系統得到緩解，該系統在整個交易日自動評估每個賬户，並自動關閉被發現處於-保證金。雖然這種方法在大多數情況下是有效的，但在相關證券或商品不存在流動市場的情況下，或由於任何原因，某些賬户的自動清算已被禁用的情況下，這種方法可能無效。我們的風險管理委員會不斷監測和評估我們的風險管理政策，包括執行政策和程序，以加強對潛在事件的檢測和預防，以減少保證金貸款損失。
價值-在…-風險
我們使用歷史方法估計VaR，該方法使用標的資產的歷史每日價格回報以及對期權收盤隱含波動率的估計。我們的唯一-Day VaR被定義為投資組合價值的未實現損失，根據歷史上觀察到的市場風險因素，基於99%的可信區間計算，超過1%的頻率將被超過。
我們的VaR模型一般考慮了股票和大宗商品價格風險以及匯率的風險敞口。
我們使用VaR作為一系列風險管理工具之一。VaR模型的好處之一是，可以估計投資組合的總市場風險敞口，包括一系列不同的市場風險和投資組合資產。VaR模型的一個關鍵要素是，它反映了投資組合多樣化或對衝活動帶來的風險降低。然而，VaR有各種優勢和侷限性，包括但不限於：使用市場風險因素的歷史變化，這些因素可能不是未來市場狀況的準確預測指標，也可能沒有完全納入相對於觀察到的歷史市場行為過大的極端市場事件的風險，或者反映超出置信度區間的結果的歷史分佈；以及報告單日損失，這不能反映無法在一天內清算或對衝頭寸的風險。交易頭寸產生的一小部分市場風險不包括在VaR中。對一些頭寸的風險特徵進行建模依賴於近似值，在某些情況下，這種近似值可能會產生與使用更精確的衡量標準得出的結果有很大不同的結果。VaR最適合作為流動性金融市場交易頭寸的風險衡量指標，並將低估與嚴重事件相關的風險，例如流動性極度匱乏的時期。
目錄表
VaR計算基於標的資產幾年的每日價格變化來模擬投資組合的表現，並將VaR確定為計算出的發生在這是百分位數。
由於報告的VaR統計數據是基於歷史數據的估計，VaR不應被視為對我們未來收入或財務業績或我們監控和管理風險的能力的預測。我們不能保證我們在特定日期的實際損失不會超過指定的VaR，也不能保證此類損失在100個交易日內不會超過一次。VaR不預測損失的大小，如果發生損失，可能會顯著大於VaR金額。
壓力測試
我們使用一家領先的外部供應商提供的風險分析模型來評估我們固定收益投資組合的市場風險。對於公司債券，這一壓力測試被配置為在七種情況下計算投資組合中每種固定收益證券在一天內的價值變化，每一種情況都代表美國國債收益率曲線的平行移動。情景是+/−100個基點、+/−200個基點和+/−300個基點的變動。對於美國政府證券，壓力測試被配置為在三種情況下計算投資組合中每種固定收益證券在一天內的價值變化，每一種情況都代表美國國債收益率曲線的平行移動。情景是+/−25個基點的變動。
目錄表
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，評估了截至本報告所述期間結束時，我們根據交易所法案規則13a-15進行的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)所定義)在所有重要方面都是有效的，以確保我們必須在根據交易法提交或提交的報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，並且該等信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)。以便及時作出關於所需披露的決定。
此外，在本報告季度所涵蓋的期間內，我們對財務報告的內部控制(定義見《外匯法案》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。我們沒有因為新冠肺炎疫情而對員工遠程工作的財務報告內部控制產生任何實質性影響。我們正在持續監測和評估新冠肺炎的情況，以最大限度地減少對我們內部控制設計和運行有效性的任何影響。
目錄表
第II部其他信息
第1項。法律法律程序
根據我們於2022年2月25日向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年度報告第1部分第3項披露的法律程序，除了在截至2022年3月31日的本季度報告Form 10-Q第I部分第1項未經審計的簡明綜合財務報表的附註13-“承諾、或有事項和擔保”中更新外，其他法律程序沒有實質性變化。
第1A項。風險影響因素
我們於2022年2月25日向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年度報告第1部分第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。
項目2.未註冊股權證券的出售和收益的使用
於2020年7月27日，本公司向美國證券交易委員會遞交了一份424B表格招股説明書補充文件(檔號333-240121)，擬登記最多990,000股普通股，讓合資格的人士有機會通過參加一項或多項旨在吸引新客户到本公司經紀平臺、增加本公司經紀子公司持有的資產和增強客户忠誠度的促銷活動，以該股的形式獲得獎勵。在截至2022年3月31日的季度裏，該公司向IBG LLC發行了50,000股股票，以分發給其某些子公司的合格客户。
項目3.默認設置論高級證券
無
項目5.其他信息
無
目錄表
項目6. 陳列品
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展品 | 描述 |
3.1 | 經修訂及重訂的Interactive Brokers Group，Inc.註冊證書(以表格S的註冊説明書第2號修訂附件3.1的形式提交-1本公司於2007年4月4日提交)。** |
3.2 | Interactive Brokers Group，Inc.修訂的章程(該公司於2016年2月24日提交的Form 8-K作為附件3.1提交)。** |
4.1 | 註冊人證券描述(作為公司於2022年2月25日提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告的附件4.1)。** |
10.1 | 修訂和重新簽署的IBG LLC經營協議(作為表格10季度報告的附件10.1提交-本公司於2007年6月15日提交的截至2007年3月31日的季度報告)。** |
10.2 | IBG控股有限公司有限責任公司經營協議表格(作為表格S登記説明書第1號修正案附件10.5提交-1本公司於2007年2月12日提交)。** |
10.3 | Interactive Brokers Group，Inc.、IBG Holdings LLC、IBG LLC和IBG LLC成員之間的交換協議(作為Form 10季度報告的附件10.3提交-Q截至9月的季度期間 本公司於2009年11月11日提交的2009年11月30日)。** |
10.4 | Interactive Brokers Group，Inc.和IBG Holdings LLC之間的應收税款協議(作為表格10季度報告的附件10.3提交-本公司於2007年6月15日提交的截至2007年3月31日的季度報告)。** |
10.5 | Interactive Brokers Group，Inc.截至2018年4月19日的2007年股票激勵計劃(作為該公司於2018年8月8日提交的截至2018年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.9)。**+ |
10.6 | Interactive Brokers Group，Inc.交換協議修正案(作為表格8的附件10.1提交-K公司於2012年6月6日提交的)。**+ |
10.7 | Interactive Brokers Group，Inc.、IBG Holdings LLC、IBG之間的交換協議第二修正案(作為公司於2015年11月9日提交的截至2015年9月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.1)。** |
10.8 | IBG Holdings LLC有限責任公司協議第一修正案(該公司於2015年11月9日提交的截至2015年9月31日的季度報告10-Q表的附件10.2)。** |
31.1 | 根據《薩班斯規則》第302條對首席執行官的證明-2002年的奧克斯利法案。 |
31.2 | 根據《薩班斯規則》第302條對首席財務官的證明-2002年的奧克斯利法案。 |
32.1 | 根據《薩班斯規則》第906條對首席執行官的證明-2002年的奧克斯利法案。 |
32.2 | 根據《薩班斯規則》第906條對首席財務官的證明-2002年的奧克斯利法案。 |
101.INS | XBRL實例文檔* |
101.SCH | XBRL擴展架構* |
101.CAL | XBRL可拓計算鏈接庫* |
101.DEF | XBRL擴展定義Linkbase* |
101.LAB | XBRL擴展標籤Linkbase* |
101.PRE | XBRL擴展演示文稿Linkbase* |
104 | 封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入到內聯XBRL文檔中。 |
**先前提交的；通過引用結合於此。
+這些證物與管理合同或補償計劃或安排有關。
*本季度報告附件101為截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q，以下材料以iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式表示：(I)簡明綜合財務狀況報表；(Ii)簡明全面收益表；(Iii)簡明現金流量表；(Iv)簡明股東權益變動表；(V)簡明綜合財務報表附註-4.
目錄表
標牌縫隙
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 互動經紀集團。 | |
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| /s/ 保羅·J·布羅迪 | |
| 姓名： | 保羅·J·布羅迪 |
| 標題： | 首席財務官、財務主管兼祕書 |
| (以登記人的正式授權人員及主要財務人員的身分簽署) | |
日期：2022年5月9日