展品99.2









環球船舶租賃公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2022年3月31日的期間




環球船舶租賃公司。
 
 
 
 
 
 
索引
  

頁面
 
截至2022年3月31日和2021年12月31日的中期未經審計簡明綜合資產負債表
  
 
F-1
 
截至2022年和2021年3月31日止三個月的中期未經審計簡明綜合收益表
  
 
F-2
 
截至2022年和2021年3月31日止三個月的中期未經審計簡明綜合全面收益表
    
F-3
  
截至2022年和2021年3月31日止三個月的中期未經審計簡明綜合現金流量表
  
 
F-4
 
截至2022年和2021年3月31日止三個月的中期未經審計簡明綜合股東權益變動表
  
 
F-5
 
中期未經審核簡明綜合財務報表附註
     F-6
 
 


環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明綜合資產負債表

(除股票數據外，以千美元表示)

             
自.起
  
   
注意事項
    
3月31日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
資產
                  
流動資產
                  
現金和現金等價物
        
$
88,485
    
$
67,280
  
定期存款
          
7,900
      
7,900
  
受限現金
          
21,325
      
24,894
  
應收賬款淨額
          
3,000
      
3,220
  
盤存
          
10,985
      
11,410
  
預付費用和其他流動資產
          
23,082
      
25,224
  
衍生資產
    
5
      
9,364
      
533
  
關聯方應繳款項
    
7
      
4,394
      
2,897
  
流動資產總額
          
$
168,535
    
$
143,358
  
非流動資產
                        
營運中的船隻
    
3
    
$
1,669,771
    
$
1,682,816
  
船舶購置和其他補充的預付款
    
3
      
6,712
      
6,139
  
遞延費用，淨額
            
44,174
      
37,629
  
其他非流動資產
    
2g
   
18,207
      
14,010
  
衍生資產，扣除當前部分後的淨額
    
5
      
35,079
      
6,694
  
限制性現金，扣除當期部分
            
104,657
      
103,468
  
非流動資產總額
            
1,878,600
      
1,850,756
  
總資產
          
$
2,047,135
    
$
1,994,114
  
負債和股東權益
                        
流動負債
                        
應付帳款
          
$
12,928
    
$
13,159
  
應計負債
            
28,130
      
32,249
  
長期債務的當期部分
    
6
      
210,767
      
190,316
  
遞延收入的當期部分
            
7,249
      
8,496
  
因關聯方的原因
    
7
      
912
      
543
  
流動負債總額
            
259,986
      
244,763
  
長期負債
                        
扣除當期部分和遞延融資成本後的長期債務
    
6
    
$
851,780
    
$
880,134
  
無形負債--租船協議
    
4
      
42,521
      
55,376
  
遞延收入，扣除當期部分
            
101,033
      
101,288
  
非流動負債總額
            
995,334
      
1,036,798
  
總負債
          
$
1,255,320
    
$
1,281,561
  
承付款和或有事項
    
8
      
—
      
—
  
股東權益
                        
A類普通股-批准的214,000,000股，面值為0.01美元的36,911,392股已發行和已發行股票(2021-36,464,109股)
    
9
    
$
369
    
$
365
  
B系列優先股-核準44,000股，面值為0.01美元43,592股已發行和已發行股票(2021-43,592股)
    
9
      
—
      
—
  
額外實收資本
            
699,513
      
698,463
  
留存收益
            
74,423
      
13,498
  
累計其他綜合收益
            
17,510
      
227
  
股東權益總額
            
791,815
      
712,553
  
總負債和股東權益
          
$
2,047,135
    
$
1,994,114
  







見未經審計的中期簡明綜合財務報表附註
F-1
環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明綜合收益表

(除每股和每股數據外，以千美元表示)








         
截至三個月
3月31日，
  
   
注意事項
    
2022
    
2021
  
營業收入
                  
定期包機收入(包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的每一期間的關聯方收入分別為39663美元和32195美元)
          
140,776
      
72,478
  
無形負債攤銷--租船協議(包括關聯方無形負債攤銷--分別為3,291美元和502美元的租船協議，截至2022年和2021年3月31日止)
    
4
      
12,855
      
502
  
總營業收入
            
153,631
      
72,980
  
                         
運營費用
                        
船舶營運費用(包括關聯方船舶營運費用分別為4379美元和3290美元，分別為2022年3月31日和2021年3月31日終了期間)
    
7
      
39,444
      
24,286
  
定期租船和航次費用(包括關聯方2022年3月31日和2021年3月31日止期間分別為1477美元和689美元的定期租船和航程費用 )
    
7
      
4,357
      
1,765
  
折舊及攤銷
    
3
      
19,852
      
12,383
  
一般和行政費用
            
3,862
      
4,274
  
營業收入
            
86,116
      
30,272
  
                         
營業外收入/(費用)
                        
利息收入
            
250
      
243
  
利息及其他財務開支(分別包括截至2022年3月31日、2022年3月31日及2021年3月31日止期間的零及5,764元債券溢價)
            
(18,735
)
    
(25,256
)
其他收入，淨額
            
371
      
384
  
衍生資產的公允價值調整
    
5
    
$
4,564
      
—
  
營業外費用合計
            
(13,550
)
    
(24,629
)
所得税前收入
            
72,566
      
5,643
  
所得税
            
—
      
—
  
淨收入
            
72,566
      
5,643
  
分配給B系列優先股的收益
    
9
      
(2,384
)
    
(1,484
)
普通股股東可獲得的淨收益
          
$
70,182
    
$
4,159
  
每股收益
                        
                         
已發行A類普通股加權平均數
                        
基本信息
    
11
      
36,401,764
      
31,965,287
  
稀釋
    
11
      
36,591,514
      
32,019,281
  
                         
A類普通股每股淨收益
                        
基本信息
    
11
    
$
1.93
    
$
0.13
  
稀釋
    
11
    
$
1.92
    
$
0.13
  






見未經審計的中期簡明綜合財務報表附註
F-2








環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明綜合全面收益表

(單位：千美元)


         
截至三個月
March 31,
  
   
注意事項
    
2022
    
2021
  
普通股股東可獲得的淨收益
          
70,182
      
4,159
  
其他全面收入：
                      
現金流對衝：
                      
衍生資產的未實現收益
    
5
      
17,282
      
—
  
已實現並重新分類為收益的金額
            
1
      
—
  
其他綜合收入合計
            
17,283
      
—
  
綜合收入總額
            
87,465
      
4,159
  





見未經審計的中期簡明綜合財務報表附註



F-3


環球船舶租賃公司

未經審計的中期現金流量表簡明合併報表

(單位：千美元)



         
截至三個月
March 31,
  
   
注意事項
    
2022
    
2021
  
經營活動的現金流：
                  
淨收入
          
72,566
      
5,643
  
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
                      
折舊及攤銷
    
3
      
19,852
      
12,383
  
衍生資產溢價攤銷
            
1
      
—
  
遞延融資成本攤銷
    
6
      
1,579
      
4,406
  
原來發行債券的攤銷(溢價)/回購票據的折扣
            
(120
)
    
7,044
  
無形負債攤銷.租船協議
    
4
      
(12,855
)
    
(502
)
衍生資產的公允價值調整
    
5
      
(4,564
)
    
—
  
基於份額的薪酬
    
10
      
1,054
      
1,704
  
經營性資產和負債變動情況：
                        
應收賬款和其他資產增加
            
(1,835
)
    
(3,865
)
庫存減少
            
425
      
337
  
衍生工具資產的增加
    
5
      
(15,370
)
    
—
  
應付賬款和其他負債減少
            
(5,854
)
    
(6,066
)
關聯方餘額增加，淨額
    
7
      
(1,128
)
    
(1,235
)
遞延收入(減少)/增加
            
(1,502
)
    
48
  
未實現匯兑損失
            
3
      
—
  
經營活動提供的淨現金
          
$
52,252
    
$
19,897
  
投資活動產生的現金流：
                        
為船舶支出支付的現金
            
(1,987
)
    
(1,905
)
船舶購置和其他補充的預付款
            
(1,122
)
    
(248
)
為幹船塢支付的現金
            
(9,315
)
    
(1,587
)
用於投資活動的現金淨額
          
$
(12,424
)
  
$
(3,740
)
融資活動的現金流：
                        
發行2024年債券所得款項
    
6
      
—
      
15,096
  
回購2022年債券，包括溢價
    
6
      
—
      
(239,183
)
提取信貸和出售及回租所得款項
    
6
      
60,000
      
236,200
  
償還信貸安排以及出售和回租
    
6
      
(40,911
)
    
(30,817
)
償還再融資債務
    
6
      
(26,205
)
    
—
  
已支付的遞延融資成本
            
(2,246
)
    
(4,236
)
發行A類普通股的淨收益，扣除發行成本
    
9
      
—
      
67,984
  
發行B系列優先股所得款項，扣除發行成本
    
9
      
—
      
10,696
  
A類普通股-已支付股息
    
9
      
(9,257
)
    
—
  
B系列優先股--派發股息
    
9
      
(2,384
)
    
(1,484
)
淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供
          
$
(21,003
)
  
$
54,256
  
現金及現金等價物和限制性現金淨增加
            
18,825
      
70,413
  
期初現金及現金等價物和限制性現金
            
195,642
      
92,262
  
期末現金及現金等價物和限制性現金
          
$
214,467
    
$
162,675
  
                         
補充現金流信息：
                        
支付利息的現金
          
$
12,589
    
$
14,469
  
非現金投資活動：
                        
未支付的幹船塢費用
            
5,903
      
949
  
未付船舶費用
            
8,201
      
2,461
  
船舶購置和其他附加費的未付預付款
            
890
      
—
  
非現金融資活動：
                        
未支付的發售費用
            
—
      
226
  
衍生資產的未實現收益
            
17,282
      
—
  


見未經審計的中期簡明綜合財務報表附註
F-4
環球船舶租賃公司

未經審計的中期簡明合併股東權益變動表

(除股票數據外，以千美元表示)




   
按面值計算的普通股數量$0.01
    
按面值計算的B系列優先股數量$0.01
    
按面值計算的C系列優先股數量$0.01
    
普通股
    
B系列優先股
    
C系列優先股
    
額外實收資本
    
(累計虧損)/留存收益
    
累計其他綜合收益
    
股東權益總額
  
天平
2020年12月31日
    
17,741,008
      
22,822
      
250,000
    
$
177
    
$
—
    
$
3
    
$
586,355
    
$
(121,794
)
  
$
—
    
$
464,741
  
發行限制性股票單位(附註10)
    
45,313
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
1,704
      
—
      
—
      
1,704
  
發行A類普通股，扣除發行成本
    
5,541,959
      
—
      
—
      
55
      
—
      
—
      
67,703
      
—
      
—
      
67,758
  
C系列優先股轉換為A類普通股(附註9)
    
12,955,188
      
—
      
(250,000
)
    
130
      
—
      
(3
)
    
(127
)
    
—
      
—
      
—
  
本期間的淨收入
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
5,643
      
—
      
5,643
  
B系列優先股股息(附註9)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(1,484
)
    
—
      
(1,484
)
發行B系列優先股，扣除發行成本
    
—
      
4,356
      
—
      
—
      
—
      
—
      
10,696
      
—
      
—
      
10,696
  
天平
2021年3月31日
    
36,283,468
      
27,178
      
—
    
$
362
    
$
—
    
$
—
    
$
666,331
    
$
(117,635
)
  
$
—
    
$
549,058
  
                                                                                 
天平
2021年12月31日
    
36,464,109
      
43,592
      
—
    
$
365
    
$
—
    
$
—
    
$
698,463
    
$
13,498
    
$
227
    
$
712,553
  
                                                                                 
發行限制性股票單位(附註10)
    
447,283
      
—
      
—
      
4
      
—
      
—
      
1,050
      
—
      
—
      
1,054
  
其他綜合收益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
17,283
      
17,283
  
本期間的淨收入
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
72,566
      
—
      
72,566
  
B系列優先股股息(附註9)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(2,384
)
    
—
      
(2,384
)
A類普通股股息(附註9)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(9,257
)
    
—
      
(9,257
)
天平
2022年3月31日
    
36,911,392
      
43,592
      
—
    
$
369
    
$
—
    
$
—
    
$
699,513
    
$
74,423
    
$
17,510
    
$
791,815
  






見未經審計的中期簡明綜合財務報表附註
F-5
環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明合併財務報表附註

(除股票數據外，以千美元表示)

1.
業務説明
2008年8月14日，Global Ship Lease，Inc.(“本公司”)與當時在美國證券交易所上市的馬拉鬆收購公司(Marathon Acquisition Corp.)間接合並，並與原有的Global Ship Lease，Inc.合併。GSL Holdings，Inc.是尚存的實體(“馬拉鬆合併”)，更名為Global Ship Lease，Inc.，並在紐約證券交易所(NYSE)上市。
2018年11月15日，本公司完成了一項變革性交易，收購了海神集裝箱的20艘集裝箱船，其中一艘Argos號簽約出售，該交易於2018年12月完成(“海神交易”)。
該公司的業務是擁有集裝箱船並將其出租給領先的班輪公司。2021年6月30日，該公司出售了2001年建造的2272 TEU集裝箱船La Tour。截至2022年3月31日，該公司擁有65艘船舶，按TEU容量加權的平均船齡為15.1年。
下表提供了截至2022年3月31日擁有的65艘船舶的信息。

公司名稱(%1)
註冊國家/地區
船舶名稱
以標準貨櫃為單位的容量(2)
建成年份
租約最早到期日
環球船舶租賃54有限責任公司
利比裏亞
CMA CGM Thalassa
11,040
2008
4Q25
萊爾蒂斯海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
UASC Al Khor
9,115
2015
2Q27
佩內洛普海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
邁拉XL
9,115
2015
3Q27
Telemachus Marine LLC(3)
馬紹爾羣島
安西婭·Y
9,115
2015
3Q23
環球船舶租賃53有限責任公司
利比裏亞
MSC天津
8,603
2005
2Q24
環球船舶租賃52有限責任公司
利比裏亞
青島MSC
8,603
2004
2Q24
環球船舶租賃43有限責任公司
利比裏亞
GSL寧波
8,603
2004
1Q23
環球船舶租賃30有限公司
馬紹爾羣島
GSL Eleni
7,847
2004
3Q24(4)
環球船舶租賃31有限公司
馬紹爾羣島
GSL Kalliopi
7,847
2004
4Q22(4)
環球船舶租賃32有限公司
馬紹爾羣島
GSL Grania
7,847
2004
3Q22(4)
亞歷山大海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
瑪莉
6,927
2013
3Q23
赫克託海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
克里斯蒂娜
6,927
2013
2Q24
伊卡洛斯海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
凱瑟琳
6,927
2013
1Q24
菲利普斯海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
亞歷山德拉
6,927
2013
1Q24
亞裏士多德海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
亞歷克西斯
6,882
2015
1Q24
梅內萊奧斯海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
奧利維亞一世
6,882
2015
1Q24
環球船舶租賃35有限責任公司
利比裏亞
GSL Nicoletta
6,840
2002
3Q24
環球船舶租賃36有限責任公司
利比裏亞
GSL Christen
6,840
2002
3Q23
環球船舶租賃48有限責任公司
利比裏亞
CMA CGM Berlioz
6,621
2001
4Q25
列奧尼達斯海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
阿吉奧斯·迪米特里奧斯
6,572
2011
4Q23
環球船舶租賃33有限責任公司
利比裏亞
GSL Vinia
6,080
2004
3Q24
環球船舶租賃34有限責任公司
利比裏亞
GSL克里斯蒂爾·伊麗莎白
6,080
2004
2Q24
GSL Arcadia LLC
利比裏亞
GSL阿卡迪亞
6,008
2000
2Q24(5)
GSL Melita LLC
利比裏亞
GSL梅里塔
6,008
2001
3Q24(5)
GSL Maria LLC
利比裏亞
GSL瑪麗亞
6,008
2001
4Q24(5)
GSL Violetta LLC(3)
利比裏亞
GSL紫羅蘭
6,008
2000
4Q24(5)
GSL Tegea LLC
利比裏亞
GSL Tegea
5,992
2001
3Q24(5)
GSL Dorothea LLC
利比裏亞
GSL多蘿西婭
5,992
2001
3Q24(5)
GSL MYNY LLC
利比裏亞
GSL MYNY
6,008
2000
3Q24(5)
塔斯曼海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
塔斯曼
5,936
2000
2Q22(6)
哈德遜海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
ZIM歐洲
5,936
2000
1Q24(7)
德雷克海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
伊恩·H
5,936
2000
2Q24(7)

F-6



環球船舶租賃公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

1.
業務説明(續)

公司名稱(%1)
註冊國家/地區
船舶名稱
以標準貨櫃為單位的容量(2)
建成年份
租約最早到期日
環球船舶租賃68有限公司(3)
利比裏亞
GSL Kithera
5,470
2009
4Q24(8)
全球船舶租賃69有限責任公司(3)
利比裏亞
GSL的黎波里
5,470
2009
4Q24(8)
環球船舶租賃70有限公司(3)
利比裏亞
GSL Syros
5,470
2010
4Q24(8)
全球船舶租賃71有限責任公司(3)
利比裏亞
GSL Tinos
5,470
2010
4Q24(8)
赫菲斯托斯海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
海豚II
5,095
2007
1Q25
宙斯一號海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
虎鯨一號
5,095
2006
2Q24(9)
環球船舶租賃47有限責任公司
利比裏亞
GSL酒莊
5,089
2007
4Q26
GSL Alcazar Inc.
馬紹爾羣島
CMA CGM Alcazar
5,089
2007
3Q26
全球船舶租賃55有限公司
利比裏亞
GSL蘇珊
4,363
2008
3Q22
全球船舶租賃50有限責任公司
利比裏亞
CMA CGM牙買加
4,298
2006
3Q22
環球船舶租賃49有限責任公司
利比裏亞
CMA CGM Sambhar
4,045
2006
3Q22
環球船舶租賃51有限責任公司
利比裏亞
CMA CGM美國
4,045
2006
3Q22
環球船舶租賃57有限公司
利比裏亞
GSL Rossi
3,421
2012
1Q26
環球船舶租賃58有限責任公司
利比裏亞
GSL愛麗絲
3,421
2014
1Q23
環球船舶租賃59有限責任公司
利比裏亞
GSL Melina
3,404
2013
2Q23
全球船舶租賃60有限責任公司
利比裏亞
GSL Eleftheria
3,404
2013
3Q25
環球船舶租賃61有限責任公司
利比裏亞
GSL美世
2,824
2007
4Q24
環球船舶租賃62有限責任公司
利比裏亞
馬特森·莫洛凱
2,824
2007
2Q25
環球船舶租賃63有限責任公司
利比裏亞
GSL Lalo
2,824
2006
4Q22
環球船舶租賃42有限責任公司
利比裏亞
GSL瓦萊麗
2,824
2005
2Q25
伯里克利海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
雅典娜
2,762
2003
2Q24
全球船舶租賃64有限責任公司
利比裏亞
GSL伊麗莎白
2,741
2006
3Q22
環球船舶租賃有限責任公司
利比裏亞
Tbr GSL克洛伊(10)
2,546
2012
4Q24
環球船舶租賃66有限責任公司
利比裏亞
GSL Maren
2,546
2014
4Q22
ARIS海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
邁拉
2,506
2000
1Q23
阿芙羅狄蒂海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
尼古拉斯
2,506
2000
1Q23
雅典娜海洋有限責任公司
馬紹爾羣島
《紐約客》
2,506
2001
1Q24
環球船舶租賃38有限責任公司
利比裏亞
MANET
2,272
2001
4Q24
環球船舶租賃40有限責任公司
利比裏亞
凱塔
2,207
2003
1Q25
全球船舶租賃41有限責任公司
利比裏亞
朱莉
2,207
2002
1Q23
環球船舶租賃有限責任公司
利比裏亞
庫馬西
2,207
2002
1Q25
環球船舶租賃44有限責任公司
利比裏亞
Akiketa(前瑪麗·德爾馬斯)(11)
2,207
2002
4Q24
環球船舶租賃67 LLC
利比裏亞
GSL Amstel
1,118
2008
3Q23


(1)
所有子公司都是100%直接或間接擁有的；
(2)
20英尺當量單位；
(3)
目前，正在進行出售和回租交易(見附註2g)；
(4)
GSL Eleni於2019年第二季度交付，租期為五年；GSL Kalliopi(2019年第四季度交付)和GSL Grania(2019年第三季度交付)的租期為三年，外加兩個連續的一年週期，由承租人選擇；
(5)
GSL Arcadia，GSL Melita，GSL Maria，GSL Violetta，GSL Tegea，GSL Dorothea，GSL MYNY。此後，承租人可以選擇將每個租船合同再延長12個月，之後他們可以選擇第二次延長每個租船合同--在緊接每艘船第25年進塢和特別檢驗之前結束；
(6)
塔斯曼。此後，承租人有權選擇再租船12個月；
(7)
伊恩·H&齊姆歐洲公司。與承租人達成的一攬子協議，直接延長兩艘5,900標箱船舶的租船期限：2021年5月的Ian H和2022年5月的ZIM Europe(前身為Dimitris Y)。2021年4月9日，迪米里斯·Y更名為Zim Europe；
(8)
GSL Kithera，GSL的黎波里，GSL Syros，GSL Tinos。此後，承租人有權選擇將每份租船合同延長三年；
(9)
此後，承租人可以選擇將租船合同再延長12-14個月；
(10)
“tbr”的意思是“要改名”；
(11)
2022年1月5日，瑪麗·德爾馬斯更名為Akiteta。


F-7


環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

1.
業務説明(續)

2021年2月，本公司簽約購買七艘每艘約6,000標準箱的船舶(“七艘船”)，總採購價為116,000美元。於交易進行時，本公司已同意將所有七艘船租給馬士基航運公司，每艘船的最短確定期為36個月，然後由承租人選擇兩次延期一年；對於兩艘船，這些新租約於2021年第四季度在完成先前存在的短期租賃後開始 。六艘船於2021年5月交付，第七艘船於2021年7月交付。

2021年6月，本公司簽約從Borealis Finance LLC(“十二艘船”)購買12艘集裝箱船，採購總價為233,890美元。在交易進行時，所有船隻都是與主要班輪運營商租用的，剩餘的租期為3至25個月。這12艘船已於2021年7月交付。

2021年6月，該公司簽約購買四艘5,470 TEU Panamax集裝箱船(“四艘船”)，總採購價格為148,000美元。在交付時，船隻被租給馬士基航運運營商，租期固定為三年，然後根據承租人的選擇延長三年。三艘船於2021年9月交付，第四艘船於2021年10月交付。

在2021年6月30日出售La Tour之後，公司的船隊由65艘集裝箱船組成。

2.
主要會計政策和披露摘要

(a)
陳述的基礎
所附財務信息未經審計，反映了僅由正常經常性調整構成的所有調整，管理層認為，這些調整對於公允報告所列期間的財務狀況和經營結果是必要的。財務信息不包括美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)要求的年度財務報表的所有披露。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司於2022年3月24日在公司年度報告Form 20-F中提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的綜合財務報表一併閲讀。
採用新會計準則
2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-4，“參考利率改革(專題848)”(“ASU 2020-4”)，其中提供了可選的指導意見，旨在減輕預期在金融市場上不再使用LIBOR作為參考利率的潛在會計負擔。該指南可應用於對某些合同所做的修改，以新的 參考利率取代LIBOR。該指導意見如獲通過，將允許各實體將此類修改視為原合同的延續，而無需進行任何必要的會計重新評估或重新計量。ASU 2020-4自2020年3月12日起對本公司生效，本公司將於2022年12月31日前實施修訂。採用此標準更新對本公司截至2022年3月31日止三個月的中期未經審核簡明綜合財務報表並無影響。目前，該公司有各種參考倫敦銀行間同業拆借利率的合同，並正在評估如何將這一標準應用於具體的合同修改。
新冠肺炎大流行
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新型冠狀病毒(新冠肺炎)爆發為大流行。自2020年曆年開始以來，新冠肺炎疫情的爆發已導致各國政府和政府機構實施了多項行動，試圖緩解病毒的傳播，其中包括關閉企業、隔離、旅行限制和物理距離要求。這些行動對全球經濟和航運業造成了重大破壞，金融市場也出現了重大波動，其嚴重程度和持續時間尚不確定。

雖然公司無法預測新冠肺炎疫情的長期經濟影響，但公司將繼續積極監測形勢，並可能採取其認為符合員工、客户、合作伙伴、供應商和利益相關者最佳利益的進一步行動，或按照公司運營所在司法管轄區當局的要求，改變公司的業務運營。因此，該公司的許多估計和假設需要更多的判斷，並帶有更高程度的變異性和波動性。任何此類變更或修改可能對公司業務產生的最終影響尚不清楚，包括對其業務運營和財務業績的任何潛在負面影響。

F-8



環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

2.
主要會計政策和披露摘要(續)


(b)
合併原則

隨附的中期未經審核簡明綜合財務資料包括本公司及其全資附屬公司的財務報表；本公司並無其他權益。所有重大的公司間結餘和交易已在公司未經審計的中期簡明綜合財務報表中註銷。

(c)
預算的使用

根據美國公認會計原則編制中期未經審核簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和 假設，以影響中期未經審核簡明綜合財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和支出金額。在不同的假設和/或條件下，實際結果可能與估計不同。

(d)
營運中的船隻
船舶一般按其歷史成本入賬，該成本包括購入價格和購入時發生的任何重大費用，並按購入時所附市場租賃權的公允價值進行調整。見下文附註2(E)中的無形資產和負債。在作為資產收購入賬的公司交易中收購的船舶按收購價格列報，該價格由支付的對價加上交易成本組成，考慮到根據收購日期的船舶公允價值按比例分配。在作為企業合併入賬的公司交易中獲得的船舶按公允價值入賬。2008年在馬拉鬆合併中收購的船隻在ASC 805下入賬，該規定要求船隻按公允價值入賬，減去因合併而產生的負商譽。
隨後用於重大改進和升級的支出將被資本化，前提是這些支出顯著延長了船舶的壽命、增加了盈利能力或提高了船舶的效率或安全性。
在建造船舶期間或作為購買船舶的預融資的一部分發生的借款成本 被資本化。截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度沒有資本化利息。
如適用，船舶應減去累計折舊和減值。船舶在其預計使用年限內使用直線法折舊至其預計剩餘價值，並進行持續審查，以確保它們反映當前的技術、服務潛力和船舶結構。從船廠最初交付之日起，其使用年限估計為30年。
管理層根據鋼材的廢值成本乘以輕質噸(LWT)記錄的船舶重量來估算公司集裝箱船的剩餘價值。剩餘價值被定期審查和修訂，以確認條件、新法規或其他原因的變化。剩餘價值的修訂影響船舶的折舊金額 ，並影響修訂期間和未來期間的折舊費用。管理層根據每LWT 400美元的報廢率估計了其船隻的剩餘價值。
對於任何減值的船舶組，減值費用將計入船舶成本，並將截至減值日期的累計折舊從賬目中註銷。
報廢或出售資產的成本及相關累計折舊於出售或報廢時從賬目中撇除，而任何損益則計入中期未經審核簡明綜合收益表。

F-9


環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

2.
主要會計政策和披露摘要(續)

(e)
無形資產和負債--租船協議

該公司的無形資產和負債包括在資產收購中獲得的租船協議上的不利租賃條款。當確認與購置船舶有關的無形資產或負債時，按公允價值入賬。公允價值乃參考市場數據及預期未來現金流量的貼現金額釐定。如果租船費率高於市場租船費率，則根據取得的租船費率與同等船舶的市場租船費率之間的差額，以及在船舶交付之日租船合同的同等期限，記錄無形資產。如果租賃費低於市場租賃費，則根據取得的租賃費與同等船舶的市場租賃費之間的差額，記錄無形負債。在確定收購資產和負債的公允價值時，本公司需要對許多變量做出重大假設和估計，包括市場租賃率(包括期限)、船舶利用率水平及其加權平均資本成本(“WACC”)。估計的市場租賃率(包括期限)被認為是一個重要的假設。使用不同的假設可能會導致這些項目的公允價值發生重大變化，這可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。有利及不利租賃的應攤銷價值於相關租賃期的剩餘年期內攤銷，而攤銷費用或收入則分別列入中期未經審核簡明綜合收益表的“無形負債攤銷-租船協議”項下。對於任何受損的船組, 減值費用計入船舶成本 ，並將減值日的累計折舊從賬目中註銷。

(f)
長期資產減值準備

本公司持有及使用或將會出售的有形固定資產，例如船隻，於發生事件或情況變化顯示其賬面值可能無法收回時，會檢討其減值情況。在這種情況下，本公司通過比較每個船舶集團的未貼現預計淨營運現金流與其賬面價值來執行減值測試的第一步。船舶集團包括船舶、與船舶有關的延期停靠的未攤銷部分以及與購買時附在船舶上的定期租船有關的無形資產或負債的相關賬面價值(如有)。若該船舶集團的未貼現預計營運現金流量淨額少於其賬面值，管理層會將該船舶集團的賬面值與其公允價值(包括任何適用的租船)進行比較，從而進入減值評估的第二步，並將減值虧損記錄為等於該船舶集團的賬面價值與公允價值之間的差額。公允價值根據從第三方獨立船舶經紀商獲得的估值確定。

本公司在預測其未貼現的營業現金流淨額分析時使用了多項假設，其中包括：(I)現有租約到期時的收入 假設，該假設基於自減值測試之日起四年的預測租費率，以及此後每艘船舶的定期租賃費恢復到歷史平均水平；(Ii)停租天數，這基於公司船隊的實際停租統計數據；(Iii)運營成本，根據根據長期趨勢(4)幹船塢頻率、持續時間和成本 (V)估計使用壽命(從船廠最初交付之日算起總共30年)和(6)廢品價值，目前的水平逐步上升。

收入假設基於每艘船在現有合同結束前的合同租費率，以及此後船舶剩餘壽命的估計定期租費率。每艘船非合同收入天數的估計定期租船費率被認為是一個重要的假設。由於認識到集裝箱航運業是週期性的，且會因本公司無法控制的因素而大幅波動，管理層相信，採用自減值評估日期起計四年內的預測租船費率及其後回覆至歷史平均定期租船費率 ，作為非合約收入日的估計定期租船費率的合理基準，並顧及市場的波動性及週期性。

於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，本公司評估了當前經濟形勢對其所有其他船舶集團可收回能力的影響，並已確定並無任何事件或情況變化顯示其賬面金額可能無法收回。因此，截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月並無觸發事件，亦無進行減值測試。


F-10


環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

2.
主要會計政策和披露摘要(續)

(g)
收入確認及相關費用
本公司以定期租船方式出租船隻，包括將船隻交由承租人處置一段指定時間，在此期間承租人使用該船隻，以換取指定的每日租金。此類包租被計入經營租賃，因此收入在提供服務時以直線方式確認為此類包租協議租賃期內的平均收入。收到的現金超過賺取的收入，記為遞延收入。如果定期租船包含一個或多個連續的期權期間， 則根據公司可單獨行使的期權，定期租船收入將在定期租船的全部剩餘壽命內以直線基礎確認，包括更有可能 不行使的任何期權。如果定期租船被修改，包括以不同的費率直接續簽的協議，定期租船收入將在定期租船自修改之日起的整個剩餘壽命內以直線基礎確認。開具發票的租船費與確認的定期租船收入之間的任何差額都被歸類為遞延收入，或從遞延收入中扣除。截至2022年3月31日和2021年12月31日， 從直線開始的流動部分和非流動部分分別為2,791美元和2,866美元，分別為18,207美元和14,010美元，分別在中期未經審計簡明綜合資產負債表的“預付費用和其他流動資產”和“其他非流動資產”項下列示。
收入是扣除地址佣金後的淨額，地址佣金是根據商定的租船費率的固定百分比直接提供給承租人的折扣。預先收到的與資產負債表日期之後的期間相關的包機收入在提供各自的包機服務之前被記為流動負債內的遞延收入。
根據定期租船安排，公司作為船東負責船舶的所有運營費用，如船員費用、保險、維修和維護費用，該等成本在發生時計入船舶運營費用。
為促成新租船合同而支付給經紀商的佣金包括在定期租船和航程費用中，因為 是與航程有關的某些費用，如船舶停租或閒置時消耗的燃油成本。
租賃：在租賃協議的情況下，公司作為承租人， 公司在中期未經審計的簡明綜合資產負債表上確認經營租賃資產和相應的租賃負債。在初步確認及隨後計量後，公司於每個報告日期重新計量租賃 負債及使用權資產。
本公司作為出租人的租賃被歸類為經營性或銷售型/直接融資租賃。
在租賃協議的情況下，本公司作為經營租賃的出租人，本公司將相關資產保留在中期未經審計的簡明綜合資產負債表中，並在其使用年限內繼續對資產進行折舊。在租賃協議中，如果公司作為銷售型/直接融資租賃的出租人，公司將不再確認標的資產，並在租賃中記錄淨投資。本公司在經營租約中扮演出租人的角色，與其所有租出光船安排有關。

在銷售和回租交易中，如果將資產轉讓給出租人不符合銷售資格，則交易 構成失敗的銷售和回租，並作為財務負債入賬。要進行出售，需要將資產的控制權轉讓給出租人，出租人需要從資產的使用中獲得基本上所有的利益。於2021年期間，由於本公司須於租賃期結束時回購船隻，而本公司已將該六項協議作為融資交易入賬，因此本公司訂立了六項符合失敗售賣及回租交易資格的協議。

本公司選擇了實際權宜之計，允許本公司將租賃和非租賃組成部分視為租賃的單一租賃組成部分 ，其中非租賃組成部分和相關租賃組成部分轉讓給承租人的時間和模式相同，租賃組成部分如果分開核算，將被歸類為經營性租賃。因此，由於租賃組成部分是主要特徵， 組合組成部分被計入ASC 842項下的經營租賃。

F-11

環球船舶租賃公司
中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

2.
主要會計政策和披露摘要(續)

(h)
公允價值計量與金融工具
中期未經審核簡明綜合資產負債表所載金融工具包括現金及現金等價物、定期存款、限制性現金、應收貿易賬款及應付款項、其他應收賬款及其他負債及長期債務。適用於每類金融工具的特定確認方法在每項適用的重要政策説明中披露，或包括在下文中(視情況適用)。

公允價值計量：公允價值被定義為在計量日期市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債的價格(即“退出價格”)。根據輸入的可觀測性，該層次結構分為三個級別，如下所示：

第1級-基於活躍市場對公司有能力訪問的相同資產或負債的報價進行的估值 。估值調整和大宗折扣不適用於一級工具。由於估值基於活躍市場中隨時可得的報價，因此對這些 產品的估值不需要進行重大程度的判斷。

2級-基於一個或多個不活躍或所有重要投入都可直接或間接觀察到的市場報價進行的估值。

第3級-基於不可觀察和對整體公允價值計量具有重大意義的投入進行估值 。

2021年12月，公司購買了名義總金額為4.841億美元的利率上限，隨着時間的推移，隨着公司未償債務餘額的下降，這些利率上限將進行攤銷。2022年2月，該公司進一步對衝了風險敞口，對其5.079億美元的浮動利率 債務實施了兩個美元一個月期LIBOR利率上限，上限為0.75%，直至2026年第四季度。第二個利率上限並未被指定為現金流量對衝，因此，截至2022年3月31日的正公允價值調整為4,564美元，是通過中期未經審計的簡明綜合收益表記錄的。ASC 815-20-25-13a規定，在現金流量對衝關係中，實體可以將未來所有或某些可變利率債務的利息支付指定為對衝敞口。該公司將其 未償還浮動利率債務的某些未來利息支付指定為該關係中的對衝項目。根據美國會計準則第815-20-25-106E條，“對於只對有息資產或負債本金部分支付利息的現金流對衝，被指定為對衝工具的利率上限的名義金額與對衝利息支付所依據的資產或負債部分的本金金額相匹配。”在這種情況下，本公司僅將其未償債務的一部分(最初為2.539億美元)指定為對衝項目，任何給定期間超過利率上限名義金額的任何利息支付都不被指定為對衝項目。

套期保值的目的是減少與公司可變利率借款相關的利率相關的現金流的可變性。當使用衍生品時，本公司在交易對手不履行義務的情況下面臨信用損失；然而，不能預期不履行義務。ASC 815，衍生品和對衝， 要求公司在資產負債表中按公允價值確認所有衍生品工具為資產或負債。利率衍生品的公允價值基於商業銀行的類似工具的市場報價(基於重要的可觀察到的投入-2級投入)。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司分別記錄了44,443美元和7,227美元的衍生資產。

財務風險管理：公司的活動使其面臨各種財務風險，包括 定期租船費率波動、信貸和利率風險。風險管理是在執行管理層批准的政策下進行的。為全面風險管理以及具體業務領域制定了指導方針。
信用風險：本公司密切監控其對客户和交易對手的信用風險。本公司已與康查特商業有限公司(“康查特”)訂立商業管理協議，根據該協議，康查特同意為本公司提供商業管理服務，包括代表本公司談判船隻僱傭合約(見附註7)。康查特制定了政策，以確保它與擁有適當信用記錄的客户和交易對手進行交易。
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括應收賬款、現金、現金等價物和定期存款。本公司並不認為其面臨的信貸風險可能會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

F-12


環球船舶租賃公司
中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

2.
主要會計政策和披露摘要(續)

(h)
公允價值計量與金融工具(續)
流動性風險：審慎的流動性風險管理意味着保持充足的現金和有價證券，通過足夠數量的承諾信貸安排獲得資金，並有能力平倉市場。公司對現金餘額進行適當監控，以滿足營運資金需求。
(i)
衍生工具

本公司面臨與其浮動利率借款相關的利率風險。2021年12月，本公司購買了 個利率上限，名義總金額為4.841億美元(“2021年12月對衝”)，隨着公司未償債務餘額的攤銷，這一金額會隨着時間的推移而減少。套期保值的目標是減少與其浮動利率借款相關的利息相關的現金流的可變性。在交易開始時，公司記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的關係，以及其風險管理目標 和進行各種套期保值交易的策略。本公司亦記錄其於對衝初期及持續進行的評估，以確定對衝交易中所使用的衍生金融工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否非常有效。

此交易被指定為現金流量對衝，根據ASU 2017-12年度，現金流量對衝會計允許在對衝有效性確立後通過其他全面收益記錄公允價值的所有變化。根據美國會計準則第815-30-35-38條，累計其他全面收益中的金額應重新歸類為對衝預測交易影響收益的同一個或多個期間(即每個季度)的收益，並應按照第815-20-45-1A段在與對衝項目的收益影響相同的收益錶行項目中列報。

與該衍生工具有關的溢價在中期未經審核簡明綜合現金流量表中列為“衍生工具資產”項下的 經營活動。溢價應“在套期保值交易影響收益的期間內以系統和理性的基礎攤銷至收益”(ASC 815-30-35-41A)；也就是説，公司 將按照衍生品實施集團(DIG)G20期所述的“CAPLET法”在利率上限的有效期內支出溢價。20國集團規定，利率上限的成本應根據每一筆定期貸款的價值，按一段時間內的收益確認。每個期間的成本將隨着該期間的CAPLET的價值變化而變化。鑑於利率上限是提前開始的，溢價的支出將在利率上限生效日期 之前不會開始，以便將潛在的上限收入與產生上限支出的期間相匹配。

2022年2月，本公司進一步購買了兩個利率上限，名義總金額為5.079億美元。第一個利率上限為2.539億美元，已被指定為現金流對衝，其會計處理與上述2021年12月對衝的會計處理相同。第二個利率上限並未被指定為現金流量對衝，因此，截至2022年3月31日的4,564美元的正公允價值調整是通過中期未經審計的簡明綜合收益表記錄的。ASC 815-20-25-13a規定，實體可以指定浮動利率債務的全部或某些未來利息支付 作為現金流量對衝關係中的對衝敞口。在這種情況下，本公司只將其未償還債務的一部分(最初為2.539億美元)指定為對衝項目，任何給定期間超過利率上限名義金額的任何利息支付都不被指定為對衝(見附註5)。未被指定為現金流對衝的利率上限溢價將按直線攤銷。

如果對衝不再被視為有效，則累計其他全面收益中包含的金額將重新歸類為利息支出。截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度的淨收入中沒有計入無效金額。公司將繼續持續評估對衝的有效性 。

(j)
最近的會計聲明
本公司不相信任何最近發出但尚未生效的會計聲明會對其 中期未經審核簡明綜合財務報表產生重大影響。

F-13





環球船舶租賃公司
中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

3.
營運中的船舶

   
經減值費用調整後的船舶成本
    
累計折舊
    
賬面淨值
  
截至2021年1月1日
  
$
1,297,785
    
$
(157,202
)
  
$
1,140,583
  
                         
加法
    
603,514
      
—
      
603,514
  
處置
    
(23,167
)
    
14,445
      
(8,722
)
折舊
    
—
      
(52,559
)
    
(52,559
)
截至2021年12月31日
  
$
1,878,132
    
$
(195,316
)
  
$
1,682,816
  
                         
加法
    
3,932
      
—
      
3,932
  
折舊
    
—
      
(16,977
)
    
(16,977
)
截至2022年3月31日
  
$
1,882,064
    
$
(212,293
)
  
$
1,669,771
  


2021年收購船舶

2021年9月和10月，公司接收了這四艘船，具體如下：

名字
以標準貨櫃為單位的容量
建成年份
購進價格
交貨日期
GSL的黎波里
5,470
2009
37,000
2021年9月1日
GSL Tinos
5,470
2010
37,500
2021年9月9日
GSL Syros
5,470
2010
37,500
2021年9月13日
GSL Kithera
5,470
2009
36,000
2021年10月13日

這四艘船的租船產生了17100美元的無形負債，這筆負債已確認，並將在租船合同的剩餘使用年限內攤銷。

2021年7月，公司接收了12艘船，具體如下：

名字
以標準貨櫃為單位的容量
建成年份
購進價格
交貨日期
GSL蘇珊
4,363
2008
20,740
July 29, 2021
GSL Rossi
3,421
2012
21,580
July 29, 2021
GSL愛麗絲
3,421
2014
23,150
July 29, 2021
GSL Melina
3,404
2013
23,990
July 29, 2021
GSL Eleftheria
3,404
2013
26,870
July 29, 2021
GSL美世
2,824
2007
20,750
July 29, 2021
GSL Lalo
2,824
2006
13,320
July 29, 2021
馬特森·莫洛凱
2,824
2007
16,430
July 15, 2021
GSL伊麗莎白
2,741
2006
13,910
July 28, 2021
Tbr GSL克洛伊
2,546
2012
22,320
July 29, 2021
GSL Maren
2,546
2014
23,270
July 29, 2021
GSL Amstel
1,118
2008
7,560
July 29, 2021



購買十二艘船時的租約產生了76,193美元的無形負債，這筆債務已確認，並將在租約的剩餘使用年限內攤銷。

F-14






環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

3.
營運中的船舶(續)

2021年4月、5月和7月，公司接收了7艘船，具體如下：

名字
以標準貨櫃為單位的容量
建成年份
購進價格
交貨日期
GSL MYNY
6,008
2000
17,600
July 28, 2021
GSL梅里塔
6,008
2001
15,500
May 25, 2021
GSL紫羅蘭*
6,008
2000
17,300
April 28, 2021
GSL瑪麗亞*
6,008
2001
16,600
April 28, 2021
GSL阿卡迪亞
6,008
2000
18,000
April 26, 2021
GSL多蘿西婭
5,992
2001
15,500
April 26, 2021
GSL Tegea
5,992
2001
15,500
May 17, 2021

*這些船隻的包租產生了3,051美元的無形負債，這筆負債已確認，並在包租的剩餘使用年限內全額攤銷。

2021年船舶銷售

2021年6月30日，公司以16,514美元的淨收益出售了La Tour，該船被作為公司與Hayfin Capital Management，LLP(“新Hayfin信貸工具”)的236,200美元優先擔保貸款安排的抵押品釋放。出售船隻的淨收益為7,770元。

減損

本公司已評估當前經濟形勢對其所有其他船舶集團的可回收性的影響，並已確定沒有 事件或情況變化表明其賬面金額可能無法收回。因此，在截至2022年3月31日的三個月內，並無觸發事件，亦無進行減值測試。

抵押品

截至2022年3月31日，根據公司的貸款安排，船隻被質押為抵押品。截至2022年3月31日，沒有船隻未被佔用。

船舶購置和其他補充的預付款

截至2022年3月31日和2021年12月31日，船隻採購沒有預付款，因為所有船隻都已在這兩個日期交付。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司主要為壓載水處理系統增加其他船舶的預付款總額分別為6,712美元和6,139美元。

4.
無形負債--憲章協議

無形負債--截至2022年3月31日和2021年12月31日的憲章協議包括：

   
3月31日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
期初餘額
  
$
55,376
    
$
4,462
  
加法
    
—
      
96,344
  
攤銷
    
(12,855
)
    
(45,430
)
總計
  
$
42,521
    
$
55,376
  
無形負債與(I)收購七艘、十二艘和四艘船隻有關，以及(Ii)管理層對2008年8月14日，即馬拉鬆合併日期(見附註1)的低於市價租船的公允價值的估計。該等無形負債將於相關租賃條款的剩餘年期內攤銷，而攤銷收入則計入中期未經審核簡明綜合收益表的“無形負債攤銷-租船協議”項下。

F-15


環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

4.
無形負債--《憲章協議》(續)

無形負債的攤銷收入--截至2022年和2021年3月31日的三個月的租船協議分別為12,855美元和502美元，其中包括無形負債的關聯方攤銷--截至2022年和2021年3月31日的三個月的租船協議分別為3,291美元和502美元。

截至2026年3月31日的12個月期間，無形負債攤銷總額估計如下：

   
金額
  
March 31, 2023
  
$
31,691
  
March 31, 2024
    
6,671
  
March 31, 2025
    
3,748
  
March 31, 2026
    
411
  

 
$
42,521
  

對於剩餘的無形負債-租船協議條款，加權平均使用壽命為1.52年。

5.
衍生資產
2021年12月，本公司購買了名義總金額為484.1美元的利率上限，隨着公司未償債務餘額的攤銷，這一金額會隨着時間的推移而減少。套期保值的目的是減少與其浮動利率借款相關的利息相關的現金流的可變性。公司 收到一個月美元LIBOR利率高於執行利率0.75%的任何期間的上限付款。利率上限協議的終止日期為2026年11月30日。購買利息上限支付的溢價為7,000美元，於2021年12月22日以現金支付。通過使用CAPLET方法，溢價將在利率上限的有效期內攤銷。
2022年2月，該公司對其5.079億美元的浮動利率債務設定了兩個美元一個月期LIBOR利率上限，至2026年第四季度，上限為0.75%，從而進一步對衝了潛在利率上升環境的風險。第二個利率上限並未被指定為現金流量對衝，因此於2022年3月31日的4,564美元的正公允價值調整是通過中期未經審計的簡明綜合收益表記錄的。該公司為購買利率上限而支付的溢價為15,370美元，於結算日以現金支付。ASC 815-20-25-13a規定，在現金流量對衝關係中，實體可以將未來所有或某些可變利率債務的利息支付指定為對衝敞口。在這種情況下，本公司僅將其未償債務的一部分(最初為2.539億美元)指定為對衝項目，任何給定期間超過利率上限名義金額的任何利息支付都不被指定為對衝項目。

   
3月31日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
期初餘額
  
$
7,227
    
$
—
  
衍生資產溢價
    
15,370
      
7,000
  
衍生資產的未實現收益
    
17,282
      
227
  
衍生資產的公允價值調整
    
4,564
      
—
  
期末餘額
  
$
44,443
    
$
7,227
  
減去：衍生資產的當前部分
    
(9,364
)
    
(533
)
衍生資產的非流動部分
  
$
35,079
    
$
6,694
  


如果對衝不再被視為有效，則累計其他全面收益中包含的金額將重新歸類為利息支出。截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度的淨收入中沒有計入無效金額。公司將繼續持續評估對衝的有效性 。

F-16




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中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)


6.
長期債務


設施
  
3月31日，
2022
    
2021年12月31日
  
E.Sun、MICB、國泰、臺新信貸安排(A)
  
$
60,000
    
$
—
  
中國太平洋銀行信貸安排(B)
    
11,160
      
11,580
  
HCOB、CACIB、eSun、CTBC、臺新信貸安排(C)
    
124,000
      
132,000
  
德國信貸安排(D)
    
48,183
      
49,345
  
HCOB信貸安排(E)
    
52,831
      
56,844
  
卡西布、中石化銀行、CTBC信貸安排(F)
    
47,875
      
49,150
  
新的Hayfin信貸安排(G)
    
197,569
      
204,129
  
柴萊斯信貸安排(H)
    
5,256
      
5,568
  
2024年票據(一)
    
117,520
      
117,520
  
銀團高級擔保信貸安排(CACIB、荷蘭銀行、First-Citizens&Trust Company、西門子、CTBC、中石化銀行、Palatine)(J)
    
205,200
      
213,200
  
藍海初級信貸安排(j，k)
    
—
      
26,205
  
希臘銀行信貸安排(L)
    
39,700
      
41,700
  
   
$
909,294
    
$
907,241
  
2022年票據(米)
    
—
      
233,436
  
減少贖回和回購(M)
    
—
      
(233,436
)
2022年票據(米)
  
$
—
    
$
—
  
總信貸額度
  
$
909,294
    
$
907,241
  
售後回租協議CMBFL-12萬美元(N)
    
108,888
      
115,238
  
售後回租協議CMBFL-54,000美元(O)
    
47,925
      
49,950
  
售後回租協議-海王星$14,735(頁)
    
12,353
      
13,147
  
總銷售和回租協議
  
$
169,166
    
$
178,335
  
借款總額
  
$
1,078,460
    
$
1,085,576
  
減去：長期債務的當前部分
    
(174,092
)
    
(153,641
)
減去：銷售和回租協議的當前部分(n，o，p)
    
(36,675
)
    
(36,675
)
續：2024年債券原有發行溢價(一)
    
1,468
      
1,588
  
減去：遞延融資成本(R)
    
(17,381
)
    
(16,714
)
長期債務的非流動部分
  
$
851,780
    
$
880,134
  

a)
6,000萬美元E.Sun，MICB，國泰，臺新信貸安排
於二零二一年十二月三十日，本公司透過其附屬公司Zeus One Marine LLC、Hephestus Marine LLC及Pericles Marine LLC， 與E.SUN商業銀行有限公司(“E.SUN”)、國泰聯合銀行(“國泰”)、兆豐國際商業銀行有限公司(“MICB”)及臺新國際銀行(“臺新”)訂立一項新的銀團優先抵押債務安排。本公司使用此信貸安排所得款項淨額的一部分，全額預付藍海初級信貸安排的未償還金額26,205美元，外加3,968美元的預付款費用。這三批債券都是在2022年1月提取的。
新貸款將分8次連續償還4,500美元，以及10次連續10次按季度償還2,400美元。

這項貸款的利息為倫敦銀行同業拆息，外加按季度支付的年息2.75%的保證金。

截至2022年3月31日，該貸款的未償還餘額為60,000美元。



F-17



環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)
6.
長期債務(續)
b)
1,200萬美元中石化資本國際信貸安排
於2021年8月27日，本公司透過其附屬公司Global Ship Lease 42 LLC與Sinopac Capital International(HK)Limited(“Sinopac Credit Finance”)訂立一項金額為12,000元 的有抵押信貸安排，部分用於為Hayfin信貸安排提供全額再融資。全額貸款於2021年9月提取，信貸安排將於2026年9月到期。
新貸款將分20期按季度等額償還，每期420美元，最後一筆3,600美元應支付 連同最後一期。
這項貸款的利息為倫敦銀行同業拆息，外加3.25%的保證金，每季度支付一次。
截至2022年3月31日，該貸款的未償還餘額為11,160美元。
c)
1.4億美元HCOB、CACIB、eSun、CTBC、臺新信貸安排

2021年7月6日，本公司與法國農業信貸銀行(“CACIB”)、漢堡商業銀行(“HCOB”)、E.SUN(Br)商業銀行有限公司(“eSun”)、CTBC銀行股份有限公司(“CTBC”)和臺新國際銀行(“臺新”)簽訂了一項融資機制，為收購這12艘船提供總計140,000美元的資金。全部金額已於2021年7月提取，信貸安排將於2026年7月到期。
貸款將分6期8,000美元、8期5,400美元和6期2,200美元的等額連續季度分期償還，最後一期35,600美元連同最後一期一起償還。
這項貸款的利息為倫敦銀行同業拆息，外加3.25%的保證金，每季度支付一次。
截至2022年3月31日，該貸款的未償還餘額為12.4萬美元。
d)
5,170萬美元德意志銀行信貸安排
2021年5月6日，本公司通過其子公司萊爾蒂斯海洋有限責任公司與德意志銀行簽訂了一項金額為51,670美元的擔保貸款，以對之前三批中的一批進行再融資，該貸款於2022年6月30日到期，到期日為德意志銀行、CIT、HCOB、EnTrust和Blue Ocean，金額為48,527美元。
新貸款將分20期按季度等額償還，每期1,162.45美元，最後一筆28,421美元 連同最後一期一起償還。
這項貸款的利息為倫敦銀行同業拆息，外加3.25%的保證金，每季度支付一次。
截至2022年3月31日，該貸款的未償還餘額為48,183美元。
e)
6,420萬美元漢堡商業銀行信貸安排

2021年4月15日，公司與漢堡商業銀行簽訂了一項高級擔保定期貸款安排，金額最高達64,200美元，用於購買七艘船舶中的六艘。
價值32,100美元的A、E和F部分已於2021年4月提取，到期日為2025年4月；B部分和D部分共21,400美元，已於2021年5月提取，到期日為2025年5月；C部分10,700美元已於2021年7月提取，到期日為2025年7月。
貸款的每一期均分16期償還，每期按季度平均償還，每期668.75美元。
這項貸款的利息為倫敦銀行同業拆息，外加3.50%的保證金，每季度支付一次。
截至2022年3月31日，該貸款的未償還餘額為52,831美元。

F-18


環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)
6.
長期債務(續)
f)
5170萬美元CACIB、中石化銀行、CTBC信貸安排
2021年4月13日，本公司通過其子公司Penelope Marine LLC簽訂了一項金額為51,700美元的擔保貸款，以對之前三批180,500美元的德意志銀行、CIT、HCOB、EnTrust和藍海信貸貸款中的一批進行再融資，該貸款的到期日為2022年6月30日，金額為48,648美元。擔保信貸安排將於2026年4月到期。
貸款機構是法國農業信貸銀行(“CACIB”)、中石化銀行(Bank Sinopac Co.Ltd.)和中國招商銀行(CTBC)。
貸款將分20期按季度等額償還，每期1,275美元，最後一期應付26,200美元 連同最後一期。
這項貸款的利息為倫敦銀行同業拆息，外加按季度支付的年息2.75%的保證金。
截至2022年3月31日，該貸款的未償還餘額為47,875美元。

g)
2.362億美元與Hayfin Capital Management，LLP的高級擔保貸款安排

2021年1月7日，本公司簽訂了金額為236,200美元的新Hayfin信貸安排，並於2021年1月19日，公司在該安排下提取了全部金額。新的Hayfin信貸工具的收益，連同手頭的現金，被用於有選擇地在2021年1月20日全額贖回未償還的2022年票據，見下文附註600萬。新的Hayfin信貸安排將於2026年1月到期，利率為倫敦銀行同業拆借利率加保證金7.00%。它可以分20個季度償還，6560美元，到期時還會有氣球付款。新的Hayfin信貸以本公司21艘船舶的優先船舶抵押、抵押船舶的收益和保險轉讓、對某些銀行賬户的質押以及對每個抵押船舶擁有子公司的股權的股份質押作為擔保。2021年6月30日，由於出售La Tour，公司額外償還了5831美元，該船作為公司新的Hayfin信貸安排的抵押品被釋放。
截至2022年3月31日，該貸款的未償還餘額為197569美元。

h)
900萬美元Chailease信貸安排
2020年2月26日，該公司通過其子公司雅典娜海洋有限責任公司、阿佛洛狄蒂海洋有限責任公司和阿里斯海洋有限責任公司與Chailease國際金融服務有限公司簽訂了一項金額為9000美元的擔保定期融資協議。柴萊斯銀行貸款用於DVB信貸貸款的再融資。
該貸款連續36期按月償還156美元，24期按月償還86美元，最後一期1,314美元連同最後一期一起償還。
這項貸款的利息為倫敦銀行同業拆息加4.20%的保證金。
截至2022年3月31日，該貸款的未償還餘額為5,256美元。

i)
2024年到期的8.00%高級無擔保票據

2019年11月19日，本公司完成了本金總額為27,500美元的8.00%高級無擔保票據(“2024年 票據”)的出售，該票據將於2024年12月31日到期。2019年11月27日，根據承銷商購買2024年債券的選擇權，公司額外出售了4,125美元的2024年債券。2024年債券的利息從2020年2月29日開始，於每年的2月、5月、8月和11月的最後一天支付。

本公司有權在以下時間贖回2024年債券的全部或部分現金：(I)於2021年12月31日或之後至2022年12月31日之前，贖回價格相當於本金的102%；(Ii)於2022年12月31日或之後至2023年12月31日前，以相當於本金101%的價格贖回；及(Iii)於2023年12月31日或之後到期前，按相當於本金100%的價格贖回。

於2019年11月27日，本公司與B.Riley FBR，Inc.(“代理商”)訂立“於市場發行銷售協議”，根據該協議，代理商可根據本公司的指示，不時發售及出售新發行的2024年債券。
F-19


環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

6.
長期債務(續)

i)
2024年到期的8.00%高級無抵押票據(續)

截至2022年3月31日，2024年票據的未償還本金總額為117,520美元，包括85,895美元 ，其中包括根據按市場發行銷售協議新發行的2024年票據。未償還餘額，包括原始發行溢價的未攤銷餘額，為118,988美元。2021年7月，公司同意以233,890美元的總購買價購買12艘船，其中部分資金來自向賣方發行35,000美元的2024年票據。剩餘的購買價格由手頭現金和一項新的銀團信貸融資提供，總額為140,000美元(見附註6c)。

2022年3月4日，本公司向受託人提供了部分贖回其2024年票據的通知。本公司於2022年4月5日完成部分贖回債券(以下簡稱“債券”)，贖回總額為28,500美元，贖回價格相當於債券本金的102.00%，另加應計及未付利息。贖回完成後，2024年債券的未償還本金總額為89,020美元。

j)
2.68億美元銀團高級擔保信貸安排(CACIB、荷蘭銀行、First-Citizens&Trust Company、西門子、CTBC、中石化銀行、Palatine)
2019年9月19日，本公司簽訂了一項銀團高級擔保信貸安排，以對到期日為2020年12月、金額為224,310美元的現有 信貸安排進行再融資。
高級銀團擔保信貸安排同意分兩批借款。貸款人是法國農業信貸銀行(“CACIB”)、荷蘭銀行(“ABN”)、First-Citizens&Trust Company、西門子金融服務公司(“Siemens”)、CTBC銀行有限公司(“CTBC”)、中石化銀行(“Sinopac”)和巴拉廷銀行(“Palatine”)。
總額為230,000美元的A部分已於2019年9月24日全額支取，計劃從2019年12月12日起連續20個季度償還5,200美元，並於2024年9月24日支付126,000美元的氣球付款。
B部分為38,000美元，已於2020年2月10日全額提取，計劃連續20次按季度償還1,000美元，並在A部分使用日期(2024年9月24日)起五週年終止日支付18,000美元的氣球付款。於2022年1月，本公司同意一項新的優先擔保債務安排，為其未償還銀團優先擔保信貸安排再融資，將到期日由2024年9月延長至2026年12月，並修訂若干以本公司為受益人的契諾，利率維持不變，利率為LIBOR+3.00%。
利率為倫敦銀行同業拆息加3.00%的保證金，在每個季度末支付。
截至2022年3月31日，該貸款的未償還餘額為205,200美元。

k)
3,850萬美元藍海初級信貸安排
於2019年9月19日，本公司與持有與先前藍海信貸安排相關的38,500美元未償還債務的Blue Ocean Income Fund LP、Blue Ocean Onshore Fund LP及Blue Ocean Investments SPC Blue訂立再融資協議，以對該現有安排進行再融資，唯一的實質改變是延長與銀團高級擔保信貸安排於同一日期的到期日(見附註6J)。

本公司於2019年9月23日悉數動用貸款，並計劃於終止日期(br})(即2024年9月24日)一次性償還貸款。這筆貸款的利息為年息10.00%。

在截至2021年12月31日的年度內，公司使用市場發行計劃的部分淨收益預付了12,295美元，外加1,618美元的預付款費用。

2022年1月19日，本公司使用與E.SUN、MICB、國泰、臺新於2021年12月30日簽訂的新融資協議的部分淨收益，全額預付26,205美元，外加3,968美元的預付款費用。加上這筆預付款，截至2022年3月31日，該貸款的未償還餘額為零。
F-20



環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

6.
長期債務(續)

l)
5,900萬美元希臘銀行信貸安排
2019年5月23日，本公司通過其子公司Global Ship Lease 30、31和32與希臘銀行簽訂了一項融資協議，金額最高為37,000美元。希臘銀行貸款將分批借款，用於收購GSL Eleni、GSL Grania和GSL Kalliopi船。
第一批13,000美元於2019年5月24日提取，與收購GSL Eleni有關。貸款 分20期按季度平均償還，每期450美元，最後一次氣球4,000美元，連同最後一期一起償還。
第二批12,000美元於2019年9月4日提取，與收購GSL Grania有關。貸款 分20期按季度平均償還，每期400美元，最後一次氣球4,000美元，連同最後一期一起償還。
第三批12,000美元於2019年10月3日提取，與收購GSL Kalliopi有關。貸款 分20期按季度平均償還，每期400美元，最後一次氣球4,000美元，連同最後一期一起償還。
於2019年12月10日，本公司透過其附屬公司Global Ship Lease 33及34與希臘銀行訂立經修訂及重述的貸款協議，將分兩批借入一筆金額為22,000美元的額外貸款，用於收購GSL Vinia及GSL Christel ElisElizabeth船隻。
這兩批貸款都是在2019年12月10日提取的，每批均分20期按季度償還，每期375美元，最後一次氣球為3,500美元，連同最後一次付款。
這項貸款的利息為倫敦銀行同業拆息加3.90%的保證金。
截至2022年3月31日，該貸款的未償還餘額為39,700美元。

m)
9.875%2022年到期的優先擔保票據

2017年10月31日，公司完成了本金總額為360,000美元的2022年11月15日到期的9.875%優先擔保票據(“2022年票據”)的發售。扣除原來發放的折扣但扣除費用前的收益為356 400美元。原來發行的折扣按實際利率在2022年債券的有效期內攤銷 。2022年債券已於2021年1月全部贖回。

2022年債券的利息每半年支付一次，由2018年5月15日開始，分別於每年的5月15日和11月15日支付。於2020年12月31日，2022年債券以本公司於海神交易完成前擁有的16艘船舶的優先船舶抵押、收益及保險轉讓、對若干銀行賬户的質押，以及對擁有一艘擔保2022年債券的船隻的每家附屬公司的股份質押作為抵押。此外，2022年票據 由本公司於2020年12月31日擁有船舶的16家附屬公司及環球船舶租賃服務有限公司共同及個別提供全面及無條件擔保。

2020年2月10日，該公司完成了2022年債券本金總額46,000美元的選擇性贖回，贖回價格為48,271美元(相當於本金總額的104.938%)，外加應計和未付利息。於截至2020年12月31日止年度，本公司於公開市場購入本金總額15,287美元的2022年債券，加權平均價為本金總額的98.98%。

2021年1月20日，本公司選擇性贖回2022年票據本金總額233,436美元，相當於2022年票據項下全部未償還金額，贖回價格為239,200美元(相當於贖回票據本金總額的102.469%)，外加應計和未付利息，贖回金額見上文附註6G和手頭現金。債券清償的總虧損為10,642美元，並在截至2021年3月31日的三個月的中期未經審計簡明綜合收益表中計入利息 支出。


F-21




環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

6.
長期債務(續)

n)
1.2億美元的售後回租協議-CMBFL 4艘船

於2021年8月26日，本公司透過其附屬公司Global Ship Lease 68 LLC、Global Ship Lease 69 LLC、Global Ship Lease 70 LLC及Global Ship Lease 71 LLC與招商銀行融資租賃有限公司(“招商融資租賃”)訂立四份價值30,000美元的售回及回租協議，為收購該四艘船隻提供資金。截至2021年9月30日，該公司共支取了90,000美元。第四艘船的提款金額為30,000美元，於2021年10月13日與這艘船一起交付。根據ASC 842-40，公司有購買義務在租賃期限結束時收購這四艘船。 這筆交易已作為失敗出售入賬。根據ASC 842-40，本公司並無從其資產負債表中取消確認有關船隻，並將根據售賣及回租協議收到的款項記為 財務負債。
每份買賣及回租協議將分12期按季償還，金額為1,587.5美元，以及12期按季償還，金額為329.2美元，於最後還款日的回購責任為7,000美元。
這三艘船的買賣和回租協議將於2027年9月到期，第四艘船的買賣和回租協議將於2027年10月到期 ，利息為倫敦銀行同業拆息加按季支付的保證金3.25%。
截至2022年3月31日，這些出售和回租協議的未償還餘額為108,888美元。

o)
5400萬美元的售後回租協議-CMBFL
2021年5月20日，公司通過其子公司Telemachus Marine LLC與招商銀行金融租賃有限公司(“招商銀行”)簽訂了一項54,000美元的銷售和回租協議，為之前三批180,500美元的貸款中的一批進行再融資，這筆貸款的到期日為2022年6月30日，金額為46,624美元。本公司有購買義務在租賃期結束時購買該船隻，根據ASC 842-40，該交易已作為失敗的出售入賬。根據ASC 842-40，公司沒有從其資產負債表中取消對相關船隻的確認，並將根據銷售和回租協議收到的金額作為財務負債入賬。
買賣及回租協議將分八期按季平均償還，每期2,025元，以及20期按季平均償還，每期891元，於最後還款日的回購責任為19,980元。
售後回租協議將於2028年5月到期，利息為倫敦銀行同業拆借利率外加3.25%的保證金，按季度支付。
於2021年5月，於船舶實際交付日期，本公司提取54,000美元，相當於船舶採購價格 75,000美元預付租金21,000美元，預付租金既不計息也不退還，並與本協議項下無關第三方支付給本公司的購買價格相抵銷。
截至2022年3月31日，該銷售和回租協議的未償還餘額為47,925美元。
p)
1,470萬美元的售後回租協議--海王星海運租賃
於2021年5月12日，本公司透過其附屬公司GSL Violetta LLC與海王星海運租賃(“海王星”)訂立一項價值14,735美元的售後回租協議，為收購於2021年4月交付的GSL Violetta提供資金。本公司有購買義務在租賃期結束時購買該船隻，根據ASC 842-40，該交易已被 作為失敗的銷售入賬。根據ASC 842-40，公司沒有從其資產負債表中取消對相關船隻的確認，並將根據出售和回租協議收到的金額作為財務負債入賬。2021年5月，該公司根據本協議提取了14,735美元。
買賣及回租協議將分15期按季平均償還，每期793.87美元，及4期按季平均償還，每期469.12美元，於最後還款日的回購責任為950美元。
售後回租協議將於2026年2月到期，利息為倫敦銀行同業拆借利率外加4.64%的保證金，按季度支付。
截至2022年3月31日，該銷售和回租協議的未償還餘額為12,353美元。

F-22



環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

6.
長期債務(續)
q)
還款時間表
2022年3月31日之後的長期債務到期日如下：

按期間結束到期付款
  
金額
  
March 31, 2023
    
210,767
  
March 31, 2024
    
167,628
  
March 31, 2025
    
247,820
  
March 31, 2026
    
187,017
  
March 31, 2027
    
209,829
  
2028年3月31日及其後
    
55,399
  
   
$
1,078,460
  
r)
遞延融資成本

   
3月31日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
期初餘額
  
$
16,714
    
$
11,203
  
該期間的支出
    
2,246
      
13,790
  
攤銷包括在利息支出中
    
(1,579
)
    
(8,279
)
期末餘額
  
$
17,381
    
$
16,714
  
於2022年，與銀團高級抵押信貸融資有關的總成本達1,066美元(見附註6J)，而與E.Sun、MICB、國泰、臺新信貸融資相關的總成本則達1,180美元(見附註6a)。
2021年期間，與2024年票據的《按市場發行銷售協議》有關的總費用為434美元(見附註6i)。此外，與新的Hayfin信貸安排有關的總費用為4,049美元(見附註6g)，與德意志銀行信貸安排有關的費用為777美元(見附註6d)，與HCOB信貸安排有關的費用為1,386美元(見附註6e)，與海王星銷售和回租協議有關的費用為191美元(見附註6p)，與CACIB、Sinopac銀行、CTBC信貸安排有關的費用為984美元(見附註6f)，與CMBFL銷售和回租協議有關的費用為945美元(見附註6o)，與中石化信貸安排有關的費用為252美元(見附註6b)，2,852元與HCOB、CACIB信貸安排(見附註6C)有關，以資助購置該12艘船隻，以及1,920元與CMBFL就截至2021年12月31日止年度動用的四艘船隻的買賣及回租協議(見附註6N)有關。
s)
債務契約--證券

根據上述融資提取的金額以公司某些船隻的優先抵押和其他抵押品為抵押。信貸安排包含多項限制性契諾，限制本公司承擔或擔保債務；對船隻進行抵押、質押或扣押；以及改變船隻擁有實體的旗幟、類別、管理或所有權。信貸安排還要求船舶遵守ISM規則和ISPS規則，並始終保持有效的安全管理證書和合規文件。此外，特定的信貸安排要求遵守一些金融契約，包括資產覆蓋比率和最低流動資金和公司擔保人要求。在其他事件中，如果金融契約不得到遵守或補救，將是信貸安排下的違約事件。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司遵守了其債務契約。


F-23



環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)


7.
關聯方交易
CMA CGM之所以作為關聯方列報，是因為截至2022年3月31日和2021年12月31日，它是 股東，分別擁有公司8.3%和8.4%的投票權的A類普通股。欠CMA CGM公司和來自CMA CGM公司的金額在中期未經審計的精簡綜合資產負債表中顯示在應付或來自關聯方的金額中。
定期租船協議
本公司與CMA CGM簽訂了多項定期包機協議，在截至2022年3月31日的三個月中佔27.96%，佔截至2021年12月31日的年度毛收入的33.8%。根據這些定期租船合同，租金是預付的，在租船期間每天的租金是固定的。來自特許經營向CMA CGM產生的收入在中期未經審計簡明綜合收益表中單獨披露。截至2022年3月31日和2021年12月31日，CMA CGM的應收賬款分別在中期未經審計的簡明綜合資產負債表中的“關聯方應收賬款”項下列報，總額分別為928美元和1,102美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，應付CMA CGM的任何未償還金額在中期未經審計的簡明綜合資產負債表中列於“應付關聯方”項下，總額分別為367美元和502美元。
船舶管理協議

Technomar Shipping Inc.(“Technomar”)是一個關聯方，因為該公司的執行主席是一個大股東。公司目前與Technomar簽訂了多項船舶管理協議，根據這些協議，船舶經理負責所有日常船舶管理，包括船員、採購倉庫、潤滑油和備件，支付船員工資、養老金和保險，並組織其他船舶運營必需品，包括安排和管理幹船塢。截至2022年3月31日和2021年12月31日，Technomar為所有船舶提供日常技術船舶管理服務，但2021年7月交付的12艘船舶除外。從2021年7月交付至2021年9月將其中6艘船的管理改為 Technomar為止，另一家第三方提供了這12艘船的管理，其餘6艘船繼續外包給第三方管理人進行日常技術管理。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，第三方管理人向本公司收取的管理費分別為368美元及零美元，並於中期未經審核簡明綜合收益表的“船舶營運開支”中列示。Technomar繼續監督這六艘外包船隻的管理。
在截至2022年3月31日的三個月中，Technomar向公司收取的管理費為4,379 美元(截至2021年3月31日的三個月--3,290美元)，並在中期未經審計的簡明綜合收益表中的“船舶運營費用相關方”項下列示。此外，截至2022年3月31日，Technomar的應收賬款總額為3,456美元，列在“關聯方到期”項下(2021年12月31日-1,785美元)。
康查特商業有限公司(“康查特”)為本公司提供商業管理服務，並作為關聯方提出，因為本公司執行主席是唯一實益所有人。根據管理協議，Conchart負責(I)公司船隻的營銷，(Ii)尋求和談判使用公司的船隻，(Iii)就市場發展、新規則和法規的發展向公司提供建議，(Iv)協助計算租金、運費、滯期費和/或派遣款項，並收取與船隻運營有關的任何金額，(V)與代理商溝通，以及(Vi)談判買賣交易。對於公司因Poseidon交易而獲得的19艘船舶(不包括Argos)，協議自Poseidon交易完成之日起生效；對於公司在Poseidon交易完成前擁有的19艘船舶，直至2022年1月發生的2022年票據再融資，EBSA協議已經生效，並被商業管理協議取代，同樣的協議適用於截至2022年3月31日交付的所有船舶；對於2019年及未來所有新收購的船舶，協議自收購之日起生效。
截至2022年3月31日止三個月，Conchart向本公司收取的費用為1,477元(Br)(截至2021年3月31日止三個月：689元)，並於中期未經審計簡明綜合收益表中的“定期租船及航程開支相關各方”內披露。截至2022年3月31日和2021年12月31日，應支付的任何未付費用列於中期未經審計的簡明綜合資產負債表中的“欠關聯方”項下，總額分別為545美元和41美元。


F-24


環球船舶租賃公司

中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

8.
承付款和或有事項
應收租船租金
該公司已為其船舶簽訂了定期租船合同。租船租金在租船期間是固定的。截至2022年3月31日的65艘船舶的最低合同未來租船租金，扣除地址佣金，不考慮任何計劃外的停租，假設最早到期日期到期，並假設公司在租約中包括的可贖回期權未予行使，則如下：
  
期間結束
  
金額
  
March 31, 2023
  
$
574,124
  
March 31, 2024
    
495,912
  
March 31, 2025
    
290,549
  
March 31, 2026
    
108,175
  
此後
    
70,079
  
總最低租賃收入，扣除地址佣金
  
$
1,538,839
  

9.
股本
普通股
截至2022年3月31日，公司擁有一類A類普通股。
根據本公司的股權激勵計劃，董事及管理層已獲定期授予限制性股票單位或獎勵股票單位，作為其薪酬安排的一部分(見附註10)。2020年4月，根據2019年綜合激勵計劃(“2019年計劃”)授予的授權發行了184,270股，根據2019年計劃發行了747,604股A類普通股 。
在截至2022年3月31日的三個月內，根據2019年計劃，又發行了447,283股A類普通股。
2021年1月20日，於2022年債券全部贖回後，美國私募股權公司Kelso&Company的聯屬公司KEP VI(Newco Marine)Ltd.及KIA VIII(Newco Marine) Ltd.(合稱“Kelso”)行使權利，將總計250,000股C系列永久可轉換優先股(相當於所有已發行股份)轉換為本公司 A類普通股，從而向Kelso發行總計12,955,188股A類普通股。

2021年1月26日，公司完成了5,400,000股A類普通股的承銷公開發行，公開發行價為每股13.00美元，扣除承銷折扣、佣金和其他發行費用後，公司獲得的總收益約為70,200美元。該公司打算將此次發行的淨收益用於擴大公司機隊、一般企業用途和營運資金。2021年2月17日，本公司增發141,959股A類普通股，與承銷商部分行使購買額外 股的選擇權(合稱“2021年1月配股發行”)有關。在2021年1月的股票發行中，扣除承銷折扣、佣金和費用後，公司獲得的淨收益約為67,758美元。2021年9月1日，公司 購買了521,650股票並將其註銷，減少了已發行和流通股。截至2022年3月31日，公司有36,911,392股A類普通股已發行。

2021年4月13日，Kelso和Maas Capital Investments B.V.以每股12.50美元的承銷公開發行價格出售了他們在承銷公開發行中持有的總計5,175,000股A類普通股(包括根據承銷商全面行使購買額外股票的選擇權出售的675,000股A類普通股)。本公司並無收到任何出售A類普通股所得款項。

2021年5月10日，公司宣佈2021年第一季度每股A類普通股收益0.25美元，2021年6月3日支付給截至2021年5月24日登記在冊的普通股股東，總額為9,347美元。

2021年8月5日，公司宣佈從2021年9月3日向截至2021年8月23日登記在冊的普通股股東支付的2021年第二季度收益中獲得每股0.25美元的A類普通股股息，總額為9,358美元。

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中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)


9.
股本(續)
普通股(續)

2021年11月2日，公司宣佈從2021年12月2日支付給截至2021年11月22日登記在冊的普通股股東的2021年第三季度收益中獲得每股0.25美元的A類普通股股息，總額為9,235美元。
2021年11月22日，董事會宣佈，擬從2022年第一季度起，將向普通股股東支付的季度股息增加50%，至每股0.375美元。
2022年2月10日，公司宣佈從2022年3月4日支付給截至2022年2月22日登記在冊的普通股股東的2021年第四季度收益中獲得每股0.25美元的A類普通股股息，總額為9,257美元。
優先股
於2019年12月10日，本公司與B.Riley FBR訂立市場發行銷售協議，根據該協議，本公司可不時增發存托股份，每股佔本公司B系列優先股(“存托股份自動櫃員機計劃”)股份的1/100。根據存托股份自動櫃員機計劃，公司於2019年發行了42,756股存托股份(相當於428股B系列優先股的權益)，淨收益為856美元；在截至2020年12月31日的年度內，公司發行了839,442股存托股份(相當於8,394股B系列優先股的權益)，淨收益為18,847美元。在截至2021年12月31日的年度內，公司發行了2,076,992股存托股份(相當於20,770股B系列優先股的權益)，淨收益約為51,234美元。 截至2022年3月31日，公司發行了43,592股B系列優先股。

2014年8月20日，公司發行了1,400,000股B系列優先股。此次發行的淨收益為33,497美元。股息按季度支付，年息8.75%。在2019年8月20日之後的任何時間(或在重大變動發生後180天內)，B系列優先股可由本公司酌情全部或部分贖回，贖回價格為每股2,500.00美元(相當於每股存托股份25.00美元)。
這些股份被歸類為中期未經審計簡明綜合資產負債表中的股權。當董事會宣佈時，B系列優先股的應付股息 在中期未經審計簡明綜合股東權益變動表中作為留存收益減去列示。2014年9月22日宣佈了2014年第三季度的初始股息。所有季度的後續股息都已公佈。

10.
基於股份的薪酬
2019年2月4日，《2019年規劃》獲得通過。2019年計劃由董事會薪酬委員會管理。 根據2019年計劃授予的獎勵，在其10年任期內可交付的A類普通股的最高總數為1,812,500股。在任何日曆年度內，任何非員工董事可獲得獎勵的A類普通股的最高數量為12,500股或100,000美元。

2019年7月，董事會薪酬委員會根據2019年計劃批准了對高級管理人員的股票獎勵。於2021年，董事會根據2019年綜合激勵計劃(“2019年計劃”)批准了61,625股A類普通股的額外獎勵，獎勵總額高達1,421,000股。2021年7月，董事會批准向一名高級管理層成員發行17,720股票作為特別獎金。

1,421,000股激勵性股票可根據獎勵分四批發行。第一批將授予 ，條件是從2019年1月1日開始的三年期間內繼續服務。當該公司的股價在60天內分別超過8.00美元、11.00美元和14.00美元時，第二、第三和第四批股票將被授予。2020年1月達到8.00美元的門檻，2021年1月達到11.00美元的門檻，2021年3月達到14.00美元的門檻。因此，在截至2019年12月31日的年度內歸屬的獎勵股份為113,279股，在截至2020年12月31日的年度歸屬的獎勵股份為317,188股，在截至2021年12月31日的年度歸屬的獎勵股份為1,008,253股。截至2020年12月31日，在總計430,467股獎勵股中，184,270股已於2020年4月作為A類普通股進行結算和發行。在截至2021年12月31日的年度內，又結算和發行了747,604股A類普通股。截至2021年12月31日，共有1,438,720股激勵股獲得。截至2022年3月31日和2021年12月31日，根據2019年計劃分別發行了1,379,157股和931,874股A類普通股。


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中期未經審計簡明合併財務報表附註(續)

(除股票數據外，以千美元表示)

10.
基於股份的薪酬(續)
2021年9月29日，薪酬委員會和董事會批准根據該計劃將可供發行的A類普通股總數增加1,600,000股，並批准向高級管理人員發放新的獎勵，總計1,500,000股激勵股，分三批授予，授予日期為2021年10月1日。第一批(佔總額的55%)將按季度授予，條件是從2021年10月1日開始的四年期間繼續服務。第二批和第三批，每批佔總額的22.5%，將按季度授予，直至2025年9月30日，屆時公司的股價將在60天內分別超過27.00美元和30.00美元。董事會還將可在任何日曆年向任何非員工董事發行的A類普通股數量增加至100,000股，並批准了根據2019年計劃向非執行董事發放的基於股票的獎勵，總計105,000股激勵股票，授予方式與授予高級管理層的股票類似。於截至2022年3月31日止三個月期間及截至2021年12月31日止年度，新獎勵分別授予55,175股及55,175股獎勵股份。截至2022年3月31日，在總計110,350股激勵股中，發行了39,188股。
自2021年1月1日以來，基於股票的獎勵摘要如下：
 
  
限售股單位
  
 
  
單位數
  
 
  
數
    
加權平均
公允價值
在授予日期
    
實際公平
啟用價值
歸屬日期
  
截至2021年1月1日的未歸屬
    
928,908
    
$
3.79
      
不適用
  
於2021年3月批出
    
61,625
      
11.72
      
不適用
  
於2021年7月批出
    
17,720
      
16.93
      
不適用
  
於2021年10月批出
    
1,605,000
      
10.51
      
不適用
  
歸屬於截至2021年12月31日的年度
    
(1,063,428
)
    
不適用
      
16.59
  
截至2021年12月31日的未歸屬
    
1,549,825
    
$
10.51
      
不適用
  
在截至2022年3月31日的三個月內歸屬
    
(55,175
)
    
不適用
      
28.49
  
截至2022年3月31日的未歸屬
    
1,494,650
    
$
9.39
      
不適用
  
採用對限制性股票單位授予進行支出的分級歸屬方法，股票單位的加權平均公允價值在歸屬期間的中期未經審計簡明綜合收益表中確認為補償成本。為此目的的限制性股票單位的公允價值是通過股票單位數量乘以授予日股票的公允價值來計算的。根據參與者的有限數量，該公司沒有將任何預期的沒收計算在內。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，本公司確認的股票薪酬總額分別為1,054美元及1,704美元。

11.
每股收益
在兩級法下，淨收益(如果有)首先減去本期普通股(如果有的話)宣佈的股息額，剩餘的收益分配給普通股和參與證券，前提是假設該期間的所有收益都已分配，每個證券可以分享收益。分配給A類和C系列股票的淨收入 是基於使用兩級法的折算基礎上的。
只有在根據合同條款，相關普通股股東有義務參與此類收益的情況下，收益才會分配給淨收益期間的參與證券。因此，收益只分配給A類普通股股東和C系列優先股股東。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別有1,494,650股和1,549,825股激勵股票未作為2021年9月29日批准的高級管理層和非執行董事激勵獎勵的一部分授予。




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(除股票數據外，以千美元表示)

11.
每股收益(續)

   
截至三個月
3月31日，
  
   
2022
    
2021
  
分子：
            
普通股股東可獲得的淨收入：
  
$
70,182
    
$
4,159
  
A類，鹼性和稀釋
                
                 
分母：
                
A類普通股
                
已發行普通股基本加權平均數
    
36,401,764
      
31,965,287
  
加上具有服務條件的RSU的加權平均數量
    
189,750
      
53,994
  
普通股和普通股等價物，稀釋
    
36,591,514
      
32,019,281
  
                 
基本每股收益：
                
A類
    
1.93
      
0.13
  
                 
稀釋後每股收益：
                
A類
    
1.92
      
0.13
  

12.
後續事件

2022年5月9日，該公司宣佈將於2022年6月2日向截至2022年5月24日登記在冊的普通股股東支付2022年第一季度收益中的每股A類普通股0.375美元的股息。
2022年5月2日，菲利普·萊蒙尼耶辭去了公司董事的職務。2022年5月5日，董事會同意由約拉姆·紐傑伯恩填補這一空缺，他將成為董事的一級持有者，直至2024年股東周年大會。
2022年3月4日，本公司向受託人提供了部分贖回其2024年票據的通知。本公司於2022年4月5日完成部分贖回，贖回總額為28,500美元的債券(“已贖回債券”)，贖回價格相當於其本金的102.00%，另加應計及未付利息。贖回完成後，2024年債券的本金總額為89,020美元。

2022年3月2日，公司宣佈，董事會批准回購股份，金額最高可達4000萬美元，將在機會主義的基礎上使用。2022年4月，公司以每股26.66美元的平均價格回購了184,684股A類普通股。


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