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協議成員2020-04-012020-04-300001559720ABNB:第二留置權信用協議成員美國公認會計準則:有擔保債務成員2020-04-300001559720ABNB:第二留置權信用協議成員美國公認會計準則:有擔保債務成員2020-04-012020-04-300001559720美國公認會計準則:有擔保債務成員2021-03-012021-03-310001559720ABNB:RedemptionPremiums會員美國公認會計準則:有擔保債務成員2021-03-012021-03-310001559720ABNB:第三方成本會員美國公認會計準則:有擔保債務成員2021-03-012021-03-310001559720美國公認會計準則:有擔保債務成員ABNB:First LienCredit 協議成員2021-01-012021-03-310001559720ABNB:第二留置權信用協議成員美國公認會計準則:有擔保債務成員2021-01-012021-03-310001559720ABNB:第二留置權信用協議成員美國公認會計準則:有擔保債務成員ABNB:普通股認股權證會員2020-04-300001559720ABNB:第二留置權信用協議成員美國公認會計準則:有擔保債務成員ABNB:普通股認股權證會員2020-12-310001559720ABNB:2020 年 CreditFacility 會員US-GAAP:循環信貸機制成員2020-11-192020-11-190001559720ABNB:2020 年 CreditFacility 會員US-GAAP:循環信貸機制成員2020-11-190001559720US-GAAP:信用證會員ABNB:2020 年 CreditFacility 會員美國公認會計準則:信用額度成員2020-11-190001559720US-GAAP:倫敦同業銀行向LIBOR成員提供利率ABNB:2020 年 CreditFacility 會員US-GAAP:循環信貸機制成員ABNB:利率情境一成員2020-11-192020-11-190001559720美國公認會計準則:基準利率成員ABNB:2020 年 CreditFacility 會員US-GAAP:循環信貸機制成員ABNB:利率情景女性成員2020-11-192020-11-190001559720ABNB:2020 年 CreditFacility 會員US-GAAP:循環信貸機制成員ABNB:利率情景女性成員US-GAAP:聯邦基金effectiveSwaprate成員2020-11-192020-11-190001559720ABNB:2020 年 CreditFacility 會員US-GAAP:循環信貸機制成員ABNB:利率情景女性成員US-GAAP:Primerate 會員2020-11-192020-11-190001559720ABNB:2020 年 CreditFacility 會員US-GAAP:循環信貸機制成員ABNB:利率情景女性成員2020-11-192020-11-190001559720US-GAAP:信用證會員ABNB:2020 年 CreditFacility 會員美國公認會計準則:信用額度成員2021-12-310001559720US-GAAP:信用證會員ABNB:2020 年 CreditFacility 會員美國公認會計準則:信用額度成員2022-03-310001559720US-GAAP:普通階級成員ABNB:SeniorNotes Due2026 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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________
表單 10-Q
______________
(Mark One)
根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
在截至的季度期間 2022年3月31日
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 _____ 到 _____ 的過渡期內
委員會檔案編號: 001-39778
______________
Airbnb, Inc.
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
______________
特拉華26-3051428
(公司或組織的州或其他司法管轄區)(美國國税局僱主識別號)
布蘭南街 888 號
舊金山, 加利福尼亞94103
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(415) 510-4027
(註冊人的電話號碼,包括區號)
______________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
A類普通股,面值每股0.0001美元
ABNB納斯達克股票市場
______________
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器加速過濾器
非加速過濾器
規模較小的申報公司
新興成長型公司
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 不是 ☒
截至2022年4月18日, 382,254,487註冊人的A類普通股已發行股份 254,208,703註冊人的B類普通股已發行股份, 註冊人的C類普通股已發行股份,並且 9,200,000註冊人的H類普通股已流通。



目錄
AIRBNB, INC.
10-Q 表格

目錄
頁面
關於前瞻性陳述的特別説明
第一部分財務信息
第 1 項。
簡明合併財務報表(未經審計)
3
簡明合併資產負債表
3
簡明合併運營報表
4
綜合虧損簡明合併報表
5
股東權益簡明合併報表
6
簡明合併現金流量表
7
簡明合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
23
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
36
第 4 項。
控制和程序
37
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
38
第 1A 項。
風險因素
39
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
39
第 3 項。
優先證券違約
39
第 4 項。
礦山安全披露
39
第 5 項。
其他信息
39
第 6 項。
展品
39
簽名
41



目錄
關於前瞻性陳述的特別説明

本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述,涉及我們和我們的行業,涉及重大風險和不確定性。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外,所有陳述,包括有關我們的戰略、未來財務狀況、未來運營、預計成本、前景、計劃、管理目標和預期市場增長的陳述,均為前瞻性陳述。在某些情況下,您可以識別前瞻性陳述,因為它們包含諸如 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可以”、“打算”、“目標”、“項目”、“構想”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“目標”、“尋求” 或 “繼續” 或這些詞語或其他與我們的期望、戰略、計劃或意圖有關的類似術語或表達的否定詞。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於以下方面的陳述:

COVID-19 疫情的影響,包括病毒的新菌株或變種對我們的業務、旅遊業、旅行趨勢和整個全球經濟的影響;
某些全球事件,例如當前或未來的軍事衝突,包括俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突、恐怖主義、制裁、能源價格上漲、通貨膨脹和利率以及其他全球地緣政治事件,對我們的業務、旅遊業、旅遊趨勢和整個全球經濟的影響;
我們對財務業績的預期,包括我們的收入、成本、調整後的息税折舊攤銷前利潤和自由現金流;
我們對未來經營業績的預期,包括預訂的住宿和體驗、預訂總價值(“GBV”)以及每晚GBV和已預訂的體驗;
我們吸引和留住房東和房客的能力;
我們在行業中的競爭能力;
我們對我們模式彈性的期望,包括在國內旅行、短途旅行、熱門城市以外旅行和長期住宿等領域;
季節性趨勢對我們經營業績的影響;
我們對專注於品牌營銷的績效營銷支出減少所產生的影響,以及我們繼續通過直接和無償渠道吸引房客和房東使用我們平臺的能力的預期;
我們有效管理外匯匯率波動風險的能力;
我們的行業、業務以及我們運營所在競爭激烈的市場的預期趨勢、發展和挑戰;
我們預測市場需求或開發新的或增強的產品和服務以滿足這些需求的能力;
我們管理國際市場擴張和新業務的能力;
我們遵守目前適用於或可能適用於我們在美國和國際上的業務的法律和法規(包括税法)的能力,以及我們對與我們的業務相關的各種法律和限制的期望;
我們對所得税負債和儲備充足性的預期;
我們有效管理增長、擴大基礎設施和維護企業文化的能力;
我們識別、招聘和留住熟練人員的能力,包括高級管理層的關鍵成員;
我們的平臺和產品的安全性、可負擔性和便利性;
我們的現金、現金等價物和投資是否足以滿足我們的流動性需求;
我們成功為針對我們提起的訴訟進行辯護的能力;
我們維護、保護和增強我們知識產權的能力;
我們根據我們的信貸協議支付所需款項和遵守各種債務要求的能力;以及
與上市公司相關的費用增加。

我們提醒您,上述清單並未包含本10-Q表季度報告中作出的所有前瞻性陳述。

您不應依賴前瞻性陳述來預測未來事件。本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期、估計、預測和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、經營業績、財務狀況和前景。儘管我們認為本10-Q表季度報告中包含的每份前瞻性陳述都有合理的依據,但我們無法保證前瞻性陳述中反映的未來業績、活動水平、業績或事件和情況能夠實現或根本發生。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定性和其他因素的影響,這些因素在標題為 “風險因素” 的部分以及我們截至2021年12月31日的10-K表年度報告中的其他部分以及本10-Q表中確定的因素。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性時有出現,我們無法預測所有可能對本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述產生影響的風險和不確定性。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生,實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況存在重大差異。

本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅與截至陳述發佈之日的事件有關。除非法律要求,否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述,以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況,或者反映新信息或意外事件的發生。我們的前瞻性陳述並未反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。

此外,“我們相信” 的陳述和類似陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些聲明基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息,儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據,但此類信息可能有限或不完整,不應將我們的聲明解讀為表明我們已經對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,提醒你不要過分依賴這些陳述。
1

目錄

您應該完全閲讀本10-Q表季度報告以及我們在本10-Q表季度報告中引用的文件,並作為本10-Q表季度報告附錄提交的文件,並理解我們未來的實際業績可能與我們的預期存在重大差異。我們通過這些警示性陳述對本10-Q表季度報告中的所有前瞻性陳述進行了限定。


2

目錄
第一部分-財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表

Airbnb, Inc.
簡明合併資產負債表
(以千計,面值除外)
(未經審計)
截至
十二月三十一日
截至
3月31日
20212022
資產
流動資產:
現金和現金等價物$6,067,438 $6,886,628 
有價證券2,255,038 2,435,661 
限制性現金14,764 14,767 
應收資金和代表客户持有的金額3,715,471 6,104,653 
預付款和其他流動資產(包括$的客户應收賬款)142,519和 $155,911以及$的津貼30,870和 $32,851,分別是)
333,669 319,738 
流動資產總額12,386,380 15,761,447 
財產和設備,淨額156,585 142,729 
經營租賃使用權資產272,036 263,110 
無形資產,淨額52,308 46,673 
善意652,602 651,864 
其他資產,非流動資產188,563 202,619 
總資產$13,708,474 $17,068,442 
負債和股東權益
流動負債:
應付賬款$118,361 $128,187 
經營租賃負債,當前63,479 63,524 
應計費用和其他流動負債1,558,243 1,729,672 
應付資金和應付給客户的金額3,715,471 6,104,653 
未賺取的費用903,728 1,747,746 
流動負債總額6,359,282 9,773,782 
長期債務,扣除流動部分1,982,537 1,983,578 
經營租賃負債,非流動372,483 358,908 
其他非流動負債218,459 214,758 
負債總額8,932,761 12,331,026 
承付款和或有開支(注8)
股東權益:
普通股,$0.0001面值, 2,000,000截至2021年12月31日和2022年3月31日獲得授權的A類普通股; 364,500382,213截至2021年12月31日和2022年3月31日分別已發行和流通的A類普通股股份; 710,000截至2021年12月31日和2022年3月31日已獲授權的B類普通股; 269,024254,209截至2021年12月31日和2022年3月31日分別已發行和流通的B類普通股股份; 2,000,000截至2021年12月31日和2022年3月31日分別獲得授權的C類普通股; 截至2021年12月31日和2022年3月31日已發行和流通的C類普通股; 26,000截至2021年12月31日和2022年3月31日已獲授權的H類普通股; 9,200已發行的股票和 截至2021年12月31日和2022年3月31日已發行H類普通股的股份
63 64 
額外的實收資本11,140,284 11,126,300 
累計其他綜合虧損(6,893)(12,415)
累計赤字(6,357,741)(6,376,533)
股東權益總額4,775,713 4,737,416 
負債和股東權益總額$13,708,474 $17,068,442 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3

目錄
Airbnb, Inc.
簡明合併運營報表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
截至3月31日的三個月
20212022
收入$886,936 $1,508,937 
成本和支出:
收入成本254,515 362,623 
運營和支持185,436 233,012 
產品開發363,061 362,927 
銷售和營銷229,125 344,616 
一般和行政189,762 210,573 
重組費用111,982 317 
成本和支出總額1,333,881 1,514,068 
運營損失(446,945)(5,131)
利息收入3,052 4,744 
利息支出(421,911)(5,764)
其他費用,淨額(300,098)(1,935)
所得税前虧損(1,165,902)(8,086)
所得税準備金6,309 10,706 
淨虧損$(1,172,211)$(18,792)
歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損,基本和攤薄$(1.95)$(0.03)
用於計算歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損的加權平均股(基本虧損和攤薄)600,960 635,314 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4

目錄
Airbnb, Inc.
綜合虧損簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
截至3月31日的三個月
20212022
淨虧損$(1,172,211)$(18,792)
其他綜合損失:
可供出售有價證券的未實現淨虧損,扣除税款(956)(4,554)
外幣折算調整(3,883)(968)
其他綜合損失(4,839)(5,522)
綜合損失$(1,177,050)$(24,314)
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5

目錄
Airbnb, Inc.
股東權益簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
普通股額外
付費
資本
累積的
其他
全面
收入(虧損)
累積的
赤字
總計
股東權益
股份
金額
截至2020年12月31日的餘額599,197 $60 $8,904,791 $2,639 $(6,005,707)$2,901,783 
淨虧損— — — — (1,172,211)(1,172,211)
其他綜合損失— — — (4,839)— (4,839)
行使普通股期權5,289 1 47,792 — — 47,793 
在限制性股票單位結算後發行普通股,扣除扣留的股份3,571 — (15,054)— — (15,054)
將衍生權證負債重新歸類為股權— — 1,277,168 — — 1,277,168 
購買上限通話— — (100,200)— — (100,200)
基於股票的薪酬— — 224,983 — — 224,983 
截至2021年3月31日的餘額608,057 $61 $10,339,480 $(2,200)$(7,177,918)$3,159,423 
普通股額外
付費
資本
累積的
其他
全面
收入(虧損)
累積的
赤字
總計
股東權益
股份
金額
截至2021年12月31日的餘額633,524 $63 $11,140,284 $(6,893)$(6,357,741)$4,775,713 
淨虧損— — — — (18,792)(18,792)
其他綜合損失— — — (5,522)— (5,522)
行使普通股期權784 — 11,652 — — 11,652 
在限制性股票單位結算後發行普通股,扣除扣留的股份2,114 1 (224,359)— — (224,358)
基於股票的薪酬— — 198,723 — — 198,723 
截至2022年3月31日的餘額636,422 $64 $11,126,300 $(12,415)$(6,376,533)$4,737,416 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6

目錄
Airbnb, Inc.
簡明合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
截至3月31日的三個月
20212022
來自經營活動的現金流:
淨虧損$(1,172,211)$(18,792)
為使淨虧損與經營活動提供的現金進行對賬而進行的調整:
折舊和攤銷38,252 29,232 
壞賬支出7,305 9,299 
股票薪酬支出229,474 194,923 
投資(收益)虧損,淨額(12,171)1,260 
認股權證負債公允價值的變化291,987  
債務折扣和債務發行成本的攤銷5,405 1,041 
非現金利息支出,淨額1,716 2,106 
外匯(收益)損失(9,151)14,854 
長期資產的減值112,545  
債務清償造成的損失377,248  
其他,淨額6,978 14,479 
運營資產和負債的變化:
預付費和其他資產(2,696)(18,718)
經營租賃使用權資產7,462 9,079 
應付賬款37,326 10,270 
應計費用和其他負債155,225 121,922 
經營租賃負債(6,650)(12,982)
未賺取的費用538,332 844,019 
經營活動提供的淨現金606,376 1,201,992 
來自投資活動的現金流:
購買財產和設備(7,706)(5,959)
購買有價證券(1,581,425)(927,974)
有價證券的銷售248,185 146,038 
有價證券的到期日168,660 593,772 
其他投資活動,淨額 (2,847)
用於投資活動的淨現金(1,172,286)(196,970)
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7

目錄
Airbnb, Inc.
簡明合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
截至3月31日的三個月
20212022
來自融資活動的現金流:
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款$(130,430)$(204,768)
長期債務的本金償還(1,995,000) 
長期債務的預還款罰款(212,883) 
發行可轉換優先票據的收益,扣除發行成本1,979,166  
購買與可轉換優先票據相關的上限看漲期權(100,200) 
行使股票期權的收益47,793 11,652 
應付資金和應付給客户的金額的變化1,867,080 2,396,635 
融資活動提供的淨現金1,455,526 2,203,519 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(72,287)3,398 
現金、現金等價物和限制性現金的淨增長817,329 3,211,939 
現金、現金等價物和限制性現金,期初7,668,252 9,727,289 
期末現金、現金等價物和限制性現金$8,485,581 $12,939,228 
現金流信息的補充披露:
為所得税支付的現金,扣除退款$6,307 $14,706 
支付利息的現金$42,950 $2,600 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8


目錄
Airbnb, Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)

注意事項 1。 業務描述

Airbnb, Inc.(“公司” 或 “Airbnb”)於 2008 年 6 月在特拉華州成立,總部位於加利福尼亞州舊金山。該公司運營一個提供獨特住宿和體驗的全球平臺。該公司的市場模式將房東和房客(統稱為 “客户”)在線或通過移動設備聯繫起來,以預訂世界各地的空間和體驗.

注意事項 2。 重要會計政策摘要

演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表(“簡明合併財務報表”)是根據美利堅合眾國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)和證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務信息的適用規則和條例編制的。根據此類細則和條例,通常包含在根據公認會計原則編制的合併財務報表中包含的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。因此,本10-Q表季度報告中包含的信息應與截至2021年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀,這些附註包含在我們於2022年2月25日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的公司重要會計政策沒有對我們的簡明合併財務報表和相關附註產生重大影響的變化。

過渡期的業績不一定代表全年的業績。隨附的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。合併中刪除了所有跨公司賬户和交易。

管理層認為,這些簡明的合併財務報表反映了所有調整,僅包括正常的經常性調整,這些調整是公允報這些過渡期簡明合併財務狀況、經營業績和現金流所必需的。

整合原則

根據合併會計準則,隨附的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司和可變權益實體(“VIE”)的賬目,公司是其主要受益人。合併中取消了所有公司間往來事務。

在每項安排之初,公司決定其投資或擁有其他可變權益的實體是否被視為VIE。當VIE被視為主要受益人時,公司將其合併。VIE的主要受益人是符合以下兩個標準的一方:(i)有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動;(ii)有義務承擔損失或有權獲得在任何情況下都可能對VIE產生重大影響的福利。公司會定期確定其利益或與實體關係的任何變化是否會影響確定該實體是否仍然是VIE,如果是,則影響公司是否是主要受益人的決定。如果公司不被視為VIE的主要受益人,則公司將根據適用的美國公認會計原則對VIE的投資或其他可變權益進行核算。截至2022年3月31日,公司的合併VIE對簡明合併財務報表並不重要。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制公司簡明合併財務報表要求管理層做出某些估計和假設,這些估計和假設會影響簡明合併財務報表和隨附附註中報告的金額。公司定期評估其估算值,包括與壞賬準備金、投資公允價值、長期資產和無形資產的使用壽命、收購中獲得的商譽和無形資產的估值、或有負債、保險儲備、收入確認、普通股估值、股票薪酬以及所得税和非所得税等相關的估值。實際結果可能與這些估計存在重大差異。

隨着 COVID-19 疫情影響的持續演變,無法確定對未來事件及其影響的估計和假設,因此需要加強判斷。這些估計和假設在未來各期可能會發生變化,並將在新事件發生和了解更多信息後在合併財務報表中予以確認。如果公司的實際業績與這些估計和假設存在重大差異,則公司未來的合併財務報表可能會受到影響。

最近採用的會計準則

2021 年 5 月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了《會計準則更新》(“ASU”)2021-04 每股收益(主題 260)、債務——修改和消滅(主題 470-50)、薪酬——股票補償(主題 718)以及衍生品和套期保值——實體自有權益合約(副題 815-40),它闡明瞭獨立書面看漲期權的現有指導方針,這些期權屬於股票分類,在修改或交換後保持不變,以減少實踐中的多樣性。該標準在2021年12月15日之後開始的財政年度對公共實體有效,包括這些財政年度內的過渡期。公司在本季度採用了該標準,這對公司的簡明合併財務報表沒有影響。

9


目錄
Airbnb, Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)
最近發佈的會計準則尚未採用

2020 年 3 月,FASB 發佈了 ASU 2020-04, 參考利率改革(主題 848),它為參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率的合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外情況。該標準自發布之日起生效,可在過渡期開始時適用,包括2020年3月12日至2022年12月31日。2021年1月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-01,明確了主題848的範圍,包括受用於保證金、折扣或合約價格調整的利率變化影響的衍生品,這些衍生品也未參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他預計將因參考利率改革而終止的參考利率。該標準自發布之日起生效,可追溯適用自包括2020年3月12日或之後的過渡期開始之日起的任何日期,或在包括2021年1月7日或之後的過渡期內的任何新修改。公司正在評估對公司合併財務報表的影響。

2022 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-01, 衍生品和套期保值(主題 815),其中闡明瞭關於金融資產組合利率風險公允價值套期保值會計的指導方針。該標準在2022年12月15日之後開始的財政年度對公共實體有效,包括這些財政年度內的過渡期。允許在ASU 2017-12發行當天或之後的任何日期提前採用。公司正在評估對公司合併財務報表的影響。

財務會計準則委員會還發布了其他新的會計聲明,視情況而定,公司認為這些會計聲明已經或將不會對其合併財務報表或披露產生重大影響。

修訂先前發佈的財務報表

截至2021年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表已修訂,以更正管理層在編制截至2022年3月31日的三個月財務報表時發現的錯誤。這些錯誤低估了經營活動產生的現金流美元112百萬美元,並將融資活動產生的現金流量誇大了美元112截至2021年3月31日的三個月為百萬美元。管理層已確定,這些錯誤並未導致先前發佈的財務報表出現重大錯報。這些錯誤主要與2020年12月首次公開募股時股權獎勵淨結算的納税時間有關。特別是,在2020年,該公司報告了美元1.65用於融資活動的十億美元現金,用於支付與首次公開募股時歸屬的股權獎勵的淨股份結算相關的税款。但是,大約 $123其中100萬美元實際上在2021年匯給了外國司法管轄區的税務機關,其中 $1162021 年第一季度匯款了數百萬美元。除了簡明合併現金流量表的列報外,這對公司的簡明合併財務報表沒有影響,也沒有影響簡明的合併資產負債表、簡明的合併運營報表或簡明的合併股東權益表。

注意事項 3。 補充財務報表信息

現金、現金等價物和限制性現金

下表將公司簡明合併資產負債表上報告的現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併現金流量表中列報的總金額(以千計)進行了對賬:

截至
十二月三十一日
2021
3月31日
2022
現金和現金等價物$6,067,438 $6,886,628 
現金和現金等價物包含在應收資金和代表客户持有的金額中3,645,087 6,037,833 
限制性現金14,764 14,767 
簡明合併現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金總額$9,727,289 $12,939,228 

應計費用和其他流動負債

應計費用和其他流動負債包括以下內容(以千計):
截至
十二月三十一日
2021
3月31日
2022
間接税儲備
$182,796 $184,282 
應付間接税
309,616 536,640 
薪酬和相關福利
415,626 296,991 
禮品卡責任98,129 96,396 
其他
552,076 615,363 
應計費用和其他流動負債總額$1,558,243 $1,729,672 

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簡明合併財務報表附註(未經審計)
向客户付款

公司向客户付款是其激勵計劃(包括推薦計劃和營銷促銷)和退款活動的一部分。付款通常以優惠券積分的形式用於未來的預訂或現金退款。

下表彙總了向客户支付的款項總額(以千計):

截至3月31日的三個月
20212022
收入減少
$25,856 $44,952 
運營和支持費用
14,809 21,730 
向銷售和營銷費用收取的費用
9,775 10,473 
向客户支付的款項總額
$50,440 $77,155 

注意事項 4。 投資

債務證券

下表彙總了按投資類別彙總的公司可供出售債務證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值(以千計):

截至2021年12月31日截至2021年12月31日的分類
成本或
攤銷
成本
格羅斯
未實現
收益
格羅斯
未實現
損失
總計
估計的
公允價值
現金和
現金
等價物
可銷售
證券
其他
資產,
非當前
資金
應收款
(2)
存款證$395,351 $— $— $395,351 $31,117 $364,234 $ $ 
政府債券(1)
850 13  863  863   
商業票據1,156,963   1,156,963 163,959 993,004   
公司債務證券917,718 220 (3,147)914,791 41,439 862,901 10,451  
抵押貸款支持和資產支持證券
34,019 338 (321)34,036  34,036   
總計
$2,504,901 $571 $(3,468)$2,502,004 $236,515 $2,255,038 $10,451 $ 

(1)包括美國政府和政府機構債務證券
(2)應收資金和代表客户持有的金額
截至2022年3月31日截至2022年3月31日的分類
成本或
攤銷
成本
格羅斯
未實現
收益
格羅斯
未實現
損失
總計
估計的
公允價值
現金和
現金
等價物
可銷售
證券
其他
資產,
非當前
資金
應收款
(2)
存款證
$533,669 $— $— $533,669 $60,919 $472,750 $ $ 
政府債券(1)
464,399 44 (12)464,431  350,450  113,981 
商業票據
1,104,688  (16)1,104,672 265,857 838,815   
公司債務證券
794,433 36 (6,073)788,396 35,914 741,971 10,511  
抵押貸款支持和資產支持證券
33,046 10 (1,381)31,675  31,675   
總計
$2,930,235 $90 $(7,482)$2,922,843 $362,690 $2,435,661 $10,511 $113,981 

(1)包括美國政府和政府機構債務證券
(2)應收資金和代表客户持有的金額

截至2021年12月31日和2022年3月31日,公司確實如此 沒有任何可供出售的債務證券,公司已記錄信用相關損失。

在將簡明合併資產負債表上的累計其他綜合虧損的損益重新歸類為其他支出之前,截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月中,扣除税後的未實現損益並不重要。在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月中,已實現的損益從累計其他綜合虧損重新歸類為其他支出,淨額並不重要。

處於未實現虧損狀況的債務證券的估計公允價值為美元801.5百萬美元,未實現損失為美元3.5截至2021年12月31日為百萬美元,估計公允價值為美元772.7百萬美元,未實現損失為美元7.5截至2022年3月31日,有百萬人。無關緊要
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
截至2021年12月31日,持續處於未實現虧損狀態的證券數量超過十二個月,美元32.1截至2022年3月31日,數百萬只證券連續處於未實現虧損狀態超過十二個月。

下表彙總了公司可供出售債務證券的合同到期日(以千計):

截至2022年3月31日
攤銷
成本
估計的
公允價值
一年內到期$2,845,872 $2,843,140 
將在一到五年後到期62,033 58,720 
應在五到十年內到期19,828 18,550 
到期時間超過十年2,502 2,433 
總計$2,930,235 $2,922,843 

股權投資

有價股票投資的收益和損失

在截至2021年3月31日的三個月中,出售了有價股票投資,公司實現了淨虧損美元14.3百萬。已實現的淨虧損記入其他支出,淨額記入簡明的合併運營報表。

沒有易於確定的公允價值的股票投資

公司以股權證券的形式持有私人控股公司的投資,其公允價值不易確定,公司在這些投資中沒有控股權或重大影響力。這些投資的淨賬面價值為美元75.0截至2021年12月31日和2022年3月31日,均為百萬美元,歸類為其他資產,在簡明合併資產負債表上為非流動資產。這些投資最初使用計量替代方案按成本入賬,隨後根據同一發行人相同或類似證券的可觀察交易產生的減值和價格變動調整為公允價值。

下表彙總了不易確定的公允價值的股票投資的賬面總價值(以千計):

截至3月31日的三個月
20212022
賬面價值,期初$78,074 $74,993 
針對可觀察到的價格變動和減值進行向下調整  
賬面價值,期末$78,074 $74,993 

截至2021年12月31日和2022年3月31日,如果沒有現成的公允價值,公司股權投資的價格變動沒有向上調整。在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月中,如果沒有現成的公允價值,公司沒有記錄公司股權投資的任何已實現收益或虧損。公司記錄 截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月的減值費用。

下表彙總了沒有易於確定的公允價值的股票投資的累積減值費用(以千計):

截至
十二月三十一日
2021
3月31日
2022
對可觀察到的價格變動和減值的累積向下調整$56,217 $56,217 

根據權益法核算的投資

截至2021年12月31日和2022年3月31日,公司權益法投資的賬面價值為美元17.4百萬和美元16.2分別為百萬。在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司的未實現收益(虧損)為美元0.4百萬和 $ (1.3)在簡明的合併運營報表中分別為其他支出中的淨額,代表根據被投資者的財務業績,其在淨收益或虧損中所佔的比例份額。公司記錄 與截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月權益法投資賬面價值相關的減值費用。

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注意事項 5。 公允價值計量和金融工具

下表彙總了公司經常按公允價值計量的金融資產和負債(以千計):
截至2021年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
現金等價物:
貨幣市場基金$1,923,184 $ $ $1,923,184 
存款證31,117   31,117 
商業票據 163,959  163,959 
公司債務證券 41,439  41,439 
1,954,301 205,398  2,159,699 
有價證券:
存款證364,234   364,234 
美國政府和政府機構債務證券 863  863 
商業票據 993,004  993,004 
公司債務證券 862,901  862,901 
抵押貸款支持和資產支持證券 34,036  34,036 
364,234 1,890,804  2,255,038 
應收資金和代表客户持有的金額:
貨幣市場基金466,319   466,319 
預付款和其他流動資產:
外匯衍生資產 25,918  25,918 
其他非流動資產:
公司債務證券  10,451 10,451 
按公允價值計算的總資產$2,784,854 $2,122,120 $10,451 $4,917,425 
負債
應計費用和其他流動負債:
外匯衍生品負債$ $10,280 $ $10,280 
按公允價值計算的負債總額$ $10,280 $ $10,280 
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截至2022年3月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
現金等價物:
貨幣市場基金$2,484,384 $ $ $2,484,384 
存款證60,919   60,919 
商業票據 265,857  265,857 
公司債務證券 35,914  35,914 
2,545,303 301,771  2,847,074 
有價證券:
存款證472,750   472,750 
美國政府和政府機構債務證券 350,450  350,450 
商業票據 838,815  838,815 
公司債務證券 741,971  741,971 
抵押貸款支持和資產支持證券 31,675  31,675 
472,750 1,962,911  2,435,661 
應收資金和代表客户持有的金額:
貨幣市場基金1,203,019   1,203,019 
美國政府和政府機構債務證券 113,981  113,981 
預付款和其他流動資產:
外匯衍生資產 16,129  16,129 
其他非流動資產:
公司債務證券  10,511 10,511 
按公允價值計算的總資產$4,221,072 $2,394,792 $10,511 $6,626,375 
負債
應計費用和其他流動負債:
外匯衍生品負債$ $24,452 $ $24,452 
按公允價值計算的負債總額$ $24,452 $ $24,452 

下表提供了有關以公允價值計量的投資的更多信息,公司已使用三級投入來確定公允價值(以千計):

十二月三十一日
2021
3月31日
2022
其他資產,非流動
期初餘額$11,490 $10,451 
已實現和未實現收益(虧損)總額:
包含在收入中  
包含在其他綜合損失中(1,039)60 
期末餘額$10,451 $10,511 
與截至報告日持有的投資有關的其他綜合虧損所包括的未實現收益或虧損的變化$(1,039)$60 

在截至2022年3月31日的三個月中,沒有在估值水平之間轉移金融工具。

公司修改了與第二留置權信貸協議相關的認股權證協議中的反攤薄條款,如附註6所定義, 債務,下文,這導致分類從負債改為權益,即2021年3月30日,即修改日期。該公司記錄的按市價計價費用為美元292.0截至2021年3月31日的三個月的百萬美元,計入其他支出,淨值在簡明的合併運營報表中。修改日期之後,認股權證不再收取按市價計價的費用。$ 的餘額1.3由於修訂後的認股權證符合股權分類的要求,十億美元隨後從負債重新歸類為權益。請參閲註釋 6, 債務,以獲取更多信息。

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簡明合併財務報表附註(未經審計)
未被指定為對衝工具的衍生品

截至2021年12月31日,外匯衍生資產和負債的公允價值總額為美元25.9百萬和美元10.3分別為百萬美元,名義總額共計美元2.4十億。截至2022年3月31日,外匯衍生資產和負債的公允價值總額為美元16.1百萬和美元24.5分別為百萬美元,名義總額共計美元1.6十億。衍生資產包含在預付款中,其他流動資產和衍生負債包含在簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。

公司錄得的已實現淨收益(虧損)總額為 $ (15.4) 百萬和美元12.9截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月,分別為百萬美元,與外匯衍生資產和負債有關。

公司錄得的未實現淨收益(虧損)總額為美元39.9百萬和 $ (24.0)截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月中,分別為百萬美元,與外匯衍生資產和負債有關。

非指定衍生品的已實現和未實現損益在簡明合併運營報表中列報在其他支出中,淨額為淨額。與未被指定為套期保值工具的衍生工具相關的現金流在簡明合併現金流量表中歸入經營活動。

公司與其衍生合約的相應交易對手有主淨額結算安排,旨在通過允許與同一交易對手進行淨結算來降低信用風險。公司在簡明的合併資產負債表中按公允總值列報其衍生資產和衍生負債。截至2021年12月31日,與公司衍生品合約相關的這些抵消權的潛在影響將是資產和負債均減少美元10.3百萬,因此衍生資產淨值為美元15.6百萬。截至2022年3月31日,與公司衍生合約相關的這些抵消權的潛在影響將是資產和負債均減少5美元15.7百萬,因此衍生資產淨值為美元0.4百萬美元,衍生負債淨額為美元8.7百萬。

注意事項 6. 債務

下表彙總了公司的未償債務(以千計):

2021年12月31日2022年3月31日
平衡
有效
利率
平衡
有效
利率
2026 年 3 月到期的可轉換優先票據$2,000,000 0.2 %$2,000,000 0.2 %
減去:未攤銷的債務折扣和債務發行成本(17,463)(16,422)
長期債務總額$1,982,537 $1,983,578 

可轉換優先票據

2021 年 3 月 8 日,公司發行了 $2.0十億本金總額 0根據公司與作為受託人的美國銀行全國協會於2021年3月8日簽訂的契約(“契約”),2026年到期的可轉換優先票據(“2026年票據”)的百分比。根據經修訂的1933年《證券法》第144A條,2026年票據以私募形式向合格的機構買家發行和出售。

2026年票據是公司的優先無抵押債務,不承擔定期利息。除非提前轉換、贖回或回購,否則2026年票據將於2026年3月15日到期。扣除債務發行成本後的收益為美元1,979.2百萬。

2026年票據的初始轉換率為2026年票據每1,000美元本金中有3.4645股公司A類普通股,相當於初始轉換價格約為美元288.64每股 A 類普通股。根據契約條款,在某些情況下,轉換率和轉換價格需要進行慣常調整。

只有在某些情況下,2026年票據才能在2025年12月15日之前由持有人選擇兑換,從2025年12月15日起和之後,持有人可以選擇隨時兑換,直到2026年3月15日之前的第二個預定交易日營業結束為止。轉換後,公司可以根據適用的轉換率,根據適用的轉換率,通過支付或交付現金、公司A類普通股或公司A類普通股的現金和股票組合,來履行其轉換義務。此外,如果發生構成整體根本性變革(定義見契約)的某些公司事件,則在某些情況下,轉化率將在規定的時間內提高。此外,如果公司事件構成根本性變化(定義見契約),則2026年票據的持有人可能會要求公司以等於的回購價格回購其2026年票據的全部或部分內容 100回購票據本金的百分比,加上截至但不包括基本變更回購之日的應計和未付特別利息或額外利息(如果有)。

與2026年票據相關的債務發行成本總額為美元20.8百萬美元,由應付給初始購買者的佣金和第三方發行成本組成,在合同期限內使用實際利率法攤銷為利息支出。在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月中,利息支出為美元0.2百萬和美元1.0與債務折扣攤銷和債務發行成本有關的2026年票據分別記錄了百萬美元。

截至2022年3月31日,2026年票據的折算價值未超過未償還的本金。

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截至2022年3月31日,2026年票據的估計公允價值總額為美元1,945.8百萬美元,是根據市場方法確定的,該期間最後一個交易日場外交易市場上2026年票據的實際買入和賣出價或二級投入。

通話上限

2021年3月3日,關於2026年票據的定價,公司與某些初始購買者和其他金融機構(“期權交易對手方”)進行了私下協商的上限看漲期權交易(“上限看漲期權”),成本為美元100.2百萬。上限看漲期權涵蓋了最初作為2026年票據基礎的A類普通股的數量,但須進行慣例調整。通過進行上限看漲期權,公司預計,在2026年票據轉換時,其普通股價格超過2026年票據的轉換價格,將減少其A類普通股的潛在攤薄(或者,如果2026年票據的轉換以現金結算,以減少其現金支付義務)。上限看漲期權的上限價格最初為美元360.80每股 A 類普通股,其溢價為 100比上次公佈的A類普通股銷售價格高出百分比180.402021年3月3日每股,並根據上限看漲期權條款進行某些慣例調整。

上限看漲期權符合權益分類標準,不會在每個報告期內重新計量,而是作為股東權益中額外實收資本的減少額包括在內。

定期貸款

2020 年 4 月,公司投入了 $1.0十億美元第一留置權信貸和擔保協議(“第一留置權信貸協議” 及其下的貸款,“第一留置權貸款”),淨收益為美元961.4百萬美元,扣除債務折扣和債務發行成本38.6百萬。該貸款將於2025年4月到期應付,可以由公司選擇全部或部分償還,但須遵守適用的預付款保費和整筆保費。從2020年9月開始,公司必須按季度分期償還第一留置權貸款,等於 0.25$的百分比1.0第一留置權貸款的本金總額為十億美元,剩餘的本金將在到期日支付。

同樣在2020年4月,公司投入了美元1.0十億美元第二留置權信貸和擔保協議(“第二留置權信貸協議” 及其下的貸款,“第二留置權貸款”),淨收益為美元967.5百萬美元,扣除債務折扣和債務發行成本32.5百萬。該貸款將於2025年7月到期應付,可以全部或部分償還,但須遵守適用的預付款保費、整筆保費,以及第一留置權信貸協議下的貸款人優先於公司從出售抵押品中獲得的任何收益。

2021 年 3 月,公司償還了未償還的本金1,995.0第一留置權和第二留置權貸款下的百萬美元,這導致債務清償損失為美元377.2百萬,包括提前贖回的保費212.9百萬美元和註銷美元164.3百萬未攤銷的債務折扣和債務發行成本。清償債務的損失已計入簡明合併運營報表中的利息支出。此外,公司還承擔了第三方費用,主要是法律和管理費,為美元0.1百萬美元與取消貸款有關。

債務折扣和債務發行成本使用有效利率法攤銷為利息支出。在截至2021年3月31日的三個月中,利息支出為美元17.0百萬和美元24.3第一留置權和第二留置權貸款的記錄分別為百萬美元,涉及合同利息以及債務折扣和債務發行成本的攤銷。

第一留置權貸款和第二留置權貸款由公司的某些國內子公司無條件擔保,均由公司和這些子公司擔保人的幾乎所有資產擔保。

關於第二留置權貸款,公司發行了購買認股權證 7,934,794初始行使價為美元的A類普通股28.355向第二留置權貸款機構提供每股,在某些特定事件發生後進行調整。認股權證將於2030年4月17日到期,行使價可以由持有人選擇以現金或淨股支付。認股權證發行時的公允價值為美元116.6百萬美元,在簡明合併資產負債表上記為應計費用和其他流動負債中的負債,相應的債務折扣記錄在第二留置權貸款中。只要認股權證仍未兑現和未行使,公允價值的變動記錄在其他支出中,淨值出現在簡明合併運營報表中,則認股權證負債將在每個報告日重新計量為公允價值。截至2020年12月31日,認股權證的公允價值總額為美元985.2百萬。公司於2021年3月30日修改了認股權證協議中的反攤薄條款,導致分類從負債改為股權。因此,公司記錄了美元292.02021 年第一季度的其他支出為百萬美元。$的負債餘額1.3由於修訂後的認股權證符合股票分類的要求,十億美元隨後被重新歸類為股權。

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簡明合併財務報表附註(未經審計)
2020 年信貸額度

2020 年 11 月 19 日,公司簽訂了 五年擔保循環信貸和擔保協議,該協議規定由摩根士丹利高級融資公司牽頭的一組貸款機構承諾的初始承諾為美元500.0百萬(“2020 年信貸額度”)。2020 年信貸額度提供了 $200.0發行信用證的百萬次級限額。2020年信貸額度的承諾費為 0.15任何未提取款項的年利率,按季度支付拖欠款。就倫敦銀行同業拆借利率借款而言,借款利息等於(i), 1.5% 加上倫敦銀行同業拆借利率,下限為 0%,如果是基準利率借款,則為 (ii), 0.5百分比加上 (a) 聯邦基金有效利率加上最大值 0.5%,(b)摩根士丹利高級基金公司在當天作為 “最優惠利率” 的有效利率,以及(c)一個月以上的倫敦銀行同業拆借利率 1.0%,在每種情況下,下限為 1.0%。未清餘額可在到期前償還,無需支付罰款。2020年信貸額度包含慣常的肯定和否定契約,包括限制公司及其某些子公司承擔債務和留置權、進行根本性變革、支付股息或其他分配的能力,以及某些財務契約。截至2022年3月31日,公司遵守了所有財務契約。截至2021年12月31日和2022年3月31日,尚未從2020年信貸額度中提取任何款項,未償信用證總額為美元15.9截至2021年12月31日和2022年3月31日,均為百萬人。

注意事項 7。 股票薪酬

股票薪酬支出

下表彙總了基於股票的薪酬支出總額(以千計):

截至3月31日的三個月
20212022
運營和支持$11,412 $11,695 
產品開發143,715 117,876 
銷售和營銷25,901 21,207 
一般和行政48,457 44,114 
重組費用(11)31 
股票薪酬支出$229,474 $194,923 

股票期權和限制性股票單位活動

每項股票期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型使用下表中的假設範圍估算的:

截至3月31日的三個月
20212022
預期股息收益率  
波動性
44.9%
 48.6%
預期期限(年)
8.0
6.1
無風險利率
1.5%
2.2%

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計劃下的期權和RSU活動摘要如下(以千計,每股金額除外):

傑出
股票期權
傑出
限制性股票單位
 股份
可用於
格蘭特
的數量
股份
加權-
平均值
運動
價格
的數量
股份
加權-
平均值
格蘭特
日期博覽會
價值
截至2021年12月31日81,365 24,122 $19.69 36,789 $61.22 
已授予(6,237)635 167.00 5,602 166.92 
增加可供授予的股份31,676     
預扣税的股票1,284   (1,284)73.39 
已行使/已歸屬 (784)14.86 (2,116)74.10 
已取消845 (172)73.91 (673)78.54 
截至2022年3月31日108,933 23,801 23.39 38,318 75.25 

的數量
股份
加權-
平均值
運動
價格
加權-
平均值
剩餘的
合同的
壽命(年)
聚合
固有的
價值
截至2022年3月31日的未償期權23,801 $23.39 3.56$3,542,265 
截至2022年3月31日可行使的期權20,560 14.13 2.753,243,856 

限制性股票獎勵

公司已向某些在職員工發放限制性股票獎勵,主要與收購有關。該股票的歸屬主要取決於基於服務的歸屬條件,該條件通常會在一段時間內得到滿足 四年。公司有權回購或取消未滿足歸屬條件的股份。

下表彙總了與公司限制性股票獎勵相關的活動(以千計,每股金額除外):

的數量
股份
加權平均值
授予日期
公允價值
每股
截至2021年12月31日的未歸屬限制性股票獎勵632 $62.32 
已發行  
既得(21)62.41 
截至2022年3月31日的未歸屬限制性股票獎勵611 62.32 

2020 年員工股票購買計劃(“ESPP”)

2020年12月,公司董事會通過了ESPP。根據ESPP授權出售的A類普通股的最大數量等於(i)的總和 4,000,000A 類普通股的份額以及 (ii) 從 2022 年開始到 2030 年結束的每年的第一天每年增加一次,等於 (a) 中較小者 1前一年最後一天A類普通股的百分比(按轉換後計算)以及(b)董事會確定的普通股數量;但是,前提是不超過 89,785,394股票可以在ESPP下發行。該公司根據使用Black-Scholes期權定價模型估值的期權組合,估算了根據ESPP發行的股票的公允價值。在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司記錄了與ESPP相關的股票薪酬支出為美元32.3百萬和美元5.4分別為百萬。在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月中,有 在ESPP下購買股票。

注意事項 8。 承付款和或有開支

承諾

公司的承諾包括網絡託管服務的購買義務和品牌營銷的其他承諾。截至2022年3月31日,公司在截至2021年12月31日的10-K表年度報告中披露,除正常業務流程外,公司的承諾沒有重大變化。

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特殊情況政策

2020 年 3 月,公司對因 COVID-19 導致的取消適用了特殊情況政策。該政策為房東和房客提供了更大的靈活性,可以取消因流行病、自然災害和其他緊急情況而中斷的預訂。具體而言,到目前為止,該政策涵蓋了客人在2020年3月14日當天或之前進行的住宿預訂,可能會在辦理入住手續之前取消。為了支持受該政策下房客取消率增加影響的房東,公司承諾提供高達 $250百萬美元用於房東,剩餘的儲備金餘額為 $57.8截至2022年3月31日,有百萬人。符合此條件的預訂 $250.0百萬房東計劃定義為在 2020 年 3 月 14 日當天或之前完成且入住日期在 2020 年 3 月 14 日至 2020 年 5 月 31 日之間的預訂。對於這些預訂,符合條件的房東有權獲得 25根據房東的取消政策,他們本應從房客那裏收到的金額的百分比。這些付款被視為支付給客户的對價,因此主要導致收入減少。根據該政策,公司在其簡明的合併運營報表中記錄了截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月中均不重要的付款,主要是向房東支付的款項。

申報納税義務和其他非所得税事宜

美國和世界其他地方的一些州和地方對住宿設施或其他旅行服務的使用或佔用徵收臨時入住税或住宿住宿税(“住宿税”)。截至2022年3月31日,公司徵收和匯付住宿税的期限約為 31,300代表其東道主的司法管轄區。此類住宿税通常匯給以下國家的税務司法管轄區 3090 天每個月底之後的時間。

截至2021年12月31日和2022年3月31日,公司有義務匯出在這些司法管轄區預訂時向客人收取的住宿税,總額為美元180.8百萬和美元332.2分別為百萬。這些應付賬款記錄在簡明合併資產負債表上的應計費用和其他流動負債中。

在公司不徵收和匯付住宿税的司法管轄區,徵收和匯出這些税款的責任主要由房東承擔。公司估算了某些司法管轄區與住宿相關的州、市和地方税方面的負債,在這些司法管轄區中,管理層認為公司很可能與房東共同承擔税收責任,相關金額可以合理估計。截至2021年12月31日和2022年3月31日,與這些預估税款相關的應計債務,包括預計罰款和利息,總額為美元57.3百萬和美元55.7分別為百萬。對於可能或合理可能出現損失的住宿税和相關税,除已應計金額外,公司無法確定可能損失的估計值或損失範圍。

公司在住宿税方面的潛在義務可能會受到各種因素的影響,其中包括但不限於公司是否確定或任何税務機關斷言公司有責任對歷史或未來交易徵收住宿税和相關税,或者是否出臺了使公司的運營繳納此類税收的新法令和税收。因此,住宿税的最終解決辦法可能大於或小於公司記錄的儲備金額。

該公司目前參與某些州和地方提起的涉及支付住宿税的訴訟。這些司法管轄區聲稱,公司有責任或與房東共同承擔收取和繳納住宿税的責任。這些訴訟處於不同階段,公司將繼續大力為這些索賠辯護。公司認為,有爭議的法規規定行使提供住宿應納税特權的個人或公司的房東有住宿税義務。

對公司徵收此類税款可能會增加客人的預訂成本,並可能導致公司平臺上的預訂量減少,這將對公司的經營業績產生不利影響。公司將繼續監督住宿和相關税收和法令的適用和解釋,並將根據任何新信息或進一步發展調整應計額。

公司正在接受國內外各税務機關有關非所得税事項的審計和調查。這些或有負債的標的物主要源於公司與房東和客人的交易,以及某些員工福利的税收待遇和相關的就業税。在存在與房東和房客的交易相關的爭議的司法管轄區,爭議涉及交易税(例如銷售税、增值税和類似税)對所提供服務的適用性,以及對支付給此類房東的款項徵收預扣税的適用性。由於這些事項和某些司法管轄區的司法程序固有的複雜性和不確定性,最終結果可能超過所記錄的估計負債。

截至2021年12月31日和2022年3月31日,公司應計總額為美元124.2百萬和美元127.0包括利息在內的預計納税負債分別為百萬美元,與房東的預扣税義務有關。

公司已經確定了與預扣所得税和交易税相關的合理可能的風險敞口,並且由於出現或有負債的可能性較小,因此尚未計入這些款項。公司估計,與這些事項相關的超過應計金額的合理可能損失在美元之間130.0百萬到美元150.0百萬;但是,無法保證結果,公司可能面臨大量額外納税義務。

對於向房東支付的款項的所有其他預扣税以及可能或合理可能出現虧損的交易税,公司無法確定除已應計金額之外可能的損失或損失範圍的估計值。

此外,截至2021年12月31日和2022年3月31日,公司應計總額為美元33.6百萬和美元34.2估計的應納税額分別為百萬美元,與某些僱員福利的就業税有關。

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簡明合併財務報表附註(未經審計)
公司定期接受各州和地方司法管轄區的工資税審查。儘管管理層認為其預扣税匯款做法是適當的,但如果任何税務機關不同意公司的預扣税和匯款做法,或者如果各州和地方司法管轄區與工資税預扣相關的法律、法規、行政慣例、原則或解釋發生變化,公司可能會承擔額外的納税義務,包括利息和罰款。

法律和監管事務

公司過去和目前都是正常業務過程中出現的各種法律和監管事項的當事方。此類訴訟和索賠,即使沒有根據,也可能需要大量的財務和運營資源,包括將管理層的注意力從公司的業務目標上轉移開。

監管事宜

公司在複雜的法律和監管環境中運營,其業務受美國和外國各種法律、規章和法規的約束,包括與互聯網活動;短期租賃、長期租賃和房屋共享;房地產、財產權、住房和土地使用;旅行和酒店;隱私和數據保護;知識產權;競爭;健康和安全;未成年人保護;消費者保護;就業;支付、匯款、經濟和貿易制裁、反腐敗和反腐敗相關的法律、規則和法規賄賂;税收;以及其他。此外,公司業務的性質使其面臨與企業遵守適用法律和法規有關的詢問和潛在索賠。在某些情況下,適用的法律法規尚不存在或正在適用、解釋或實施以解決公司業務的各個方面,此類通過或解釋可能會進一步改變或影響公司的業務。

在某些情況下,公司是與市政當局提起的與某些法規有關或由某些法規引起的訴訟的當事方。此外,監管的實施和執行可能會對公司的業務產生影響。

知識產權

公司過去和目前都面臨與知識產權有關的索賠,包括涉嫌的專利侵權。此類訴訟的不利結果可能包括裁定鉅額金錢賠償、昂貴的特許權使用費或許可協議,或禁止公司提供某些功能、功能、產品或服務的命令,還可能導致公司改變其商業慣例或要求開發非侵權產品或技術,這可能會導致收入損失或以其他方式損害其業務。迄今為止,公司尚未因此類案件產生任何重大成本,也沒有在其簡明的合併財務報表中記錄與此類事項有關的任何重大負債。

訴訟和其他法律程序

公司目前在正常業務過程中參與法律訴訟、索賠和政府調查,並將來可能參與這些訴訟、索賠和政府調查。其中包括與監管事務、商業事務、知識產權、競爭、税收、就業、定價、歧視、消費者權利、人身傷害和財產權等有關的訴訟、索賠和調查。

根據訴訟、索賠或調查的性質,公司可能會受到金錢損害賠償、罰款、處罰或禁令的約束。此外,這些事項的結果可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。法律訴訟、索賠和政府調查的結果本質上是不可預測的,需要做出重大判斷,才能確定與此類事項相關的可能性和損失金額。儘管無法確定結果,但根據其目前的瞭解,公司認為,所有這些懸而未決問題的解決,無論是單獨還是總體而言,都不會對公司的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

當損失既可能發生又可以合理估算時,公司為與法律事務相關的意外損失確定應計負債。這些應計金額代表了管理層對可能損失的最佳估計。目前的此類應計金額對公司的簡明合併財務報表並不重要。但是,隨着新事件和情況的出現以及問題的繼續發展,管理層對這些事項的看法和估計將來可能會發生變化。在法律問題得到最終解決之前,損失可能會超過應計金額。關於未決的法律問題,根據目前所知,合理可能的損失的金額或範圍,無論是個人還是總體而言,都不會對公司的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。法律費用按發生時記為支出。

主機保護

該公司提供AirCover保險,其中包括但不限於該公司的主機損害保護計劃,該計劃提供高達美元的保護1.0百萬美元,用於支付房客在已確認的預訂期間以及房東和房客無法解決爭議時對房東承保的財產造成的直接人身損失或損壞。公司保留風險,還根據每項索賠提供第三方保險,以保護公司在本計劃下的財務風險。此外,通過第三方保險公司和自保機制,包括在截至2019年12月31日的年度內成立的全資自保子公司,公司為住宿期間發生的第三方人身傷害或財產損失責任索賠提供保險。公司的房東責任保險和體驗責任保險由商業一般責任保單組成,房東和公司是指定的被保險人,房東的房東是額外的被保險人。房東責任保險和體驗責任保險提供高達 $ 的主要保險1.0每次出現百萬次,以 $為準1.0每個上市地點的上限為百萬歐元,包括各種市場標準條件、限制和例外情況。

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賠償

公司已與其某些高級管理人員和董事簽訂了賠償協議。賠償協議以及公司經修訂和重述的章程(“章程”)要求公司在特拉華州法律未禁止的最大範圍內對這些個人進行賠償。除某些限制外,賠償協議和章程還要求公司預付其董事和高級管理人員產生的費用。沒有要求公司根據賠償協議或章程提供賠償,因此,公司沒有意識到任何可能對公司的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響的索賠。

在正常業務過程中,公司在與公司有不同範圍和條款的商業關係的各方達成的某些協議中就某些事項納入了有限的賠償條款,包括因違反此類協議或第三方提出的知識產權侵權索賠而產生的損失。由於先前賠償索賠的歷史有限以及每項特定條款所涉及的事實和情況都獨一無二,因此無法確定這些賠償條款下的最大潛在損失。迄今為止,尚未就公司的賠償條款產生任何與個人或集體有關的重大費用。

注意事項 9。所得税

公司過渡期的税收準備金是使用估計的年度有效税率確定的,該税率根據該季度出現的離散項目進行了調整。在每個季度,公司都會更新估計的年度有效税率,並對準備金進行年初至今的調整。由於多種因素,包括準確預測公司的税前和應納税收入和虧損及其所涉及的司法管轄區組合、公司間交易、與審計相關的發展以及法規、法規、判例法和行政行為的變化,估計的年度有效税率會出現顯著波動。

公司記錄的所得税支出為 $6.3百萬和美元10.7截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月,分別為百萬美元,這主要是由當前的國外收益税推動的。

該公司的重要税務管轄區包括美國、加利福尼亞州和愛爾蘭。美國國税局(“IRS”)目前正在對公司進行2013、2016、2017和2018納税年度的所得税審查。2013年審計中審查的主要問題是公司於2013年出售給子公司的國際知識產權的估值。在截至2019年12月31日的年度中,有新的信息要求公司重新衡量其未確認的税收優惠準備金。公司記錄的額外税收支出為美元196.4在截至2019年12月31日的年度中,為百萬美元。2020年12月,公司收到了美國國税局的擬議調整通知(“NOPA”),該通知提議增加公司的美國應納税所得額,這可能會導致額外的所得税支出和現金負債為美元1.3十億美元,外加罰款和利息,比合並財務報表中記錄的當前儲備金高出超過美元1.0十億。公司不同意擬議的調整,並打算對此提出激烈的異議。2021 年 2 月,該公司向美國國税局提交了一份抗議書,描述其不同意擬議協議,並要求將此案移交給美國國税局獨立上訴辦公室(“國税局上訴”)。2021 年 12 月,公司收到了美國國税局的反駁意見,其擬議調整與 NOPA 中的調整相同。2022 年 1 月,公司與美國國税局上訴機構啟動了行政爭議程序。公司將繼續尋求所有可用的補救措施來解決該爭議,包括在國税局上訴無法達成可接受的結果時向美國税務法院(“税務法院”)申請重新裁決,並在必要時向相應的上訴法院對税務法院的裁決提出上訴。

注意事項 10。 每股淨虧損

下表列出了所述期間歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的計算方法(以千計,每股金額除外):

截至3月31日的三個月
20212022
歸屬於A類和B類普通股股東的淨虧損$(1,172,211)$(18,792)
計算歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損的加權平均股份,基本和攤薄600,960 635,314 
歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損,基本和攤薄$(1.95)$(0.03)

除投票和轉換外,A類和B類普通股持有人的權利,包括清算和分紅權,是相同的。A類普通股的每股都有權獲得 每股投票,B類普通股的每股都有權獲得 20每股投票數。每股B類普通股均可由持有人隨時自願轉換為A類普通股,並在某些事件發生時自動轉換為A類普通股。A類普通股沒有轉換權。由於A類和B類普通股的清算權和分紅權相同,因此未分配收益按比例分配,因此A類和B類普通股在個人或合併基礎上歸屬於普通股股東的每股淨收益(虧損)相同

截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月中申報或累積的優先股息。自 2021 年 3 月 31 日起,限制性股票將入賬 12.0百萬股A類普通股被排除在下表之外,因為它們受截至該日尚未實現的市場條件的影響。截至2021年3月31日, 0.5百萬股限制性股票獎勵被排除在下表之外,因為它們受截至該日尚未達到的業績條件的約束。自 2022 年 3 月 31 日起,限制性股票將入賬 9.6百萬股A類普通股被排除在下表之外,因為它們受截至該日尚未實現的市場條件的影響。截至2022年3月31日, 0.5百萬股限制性股票獎勵被排除在下表之外,因為它們受截至該日尚未達到的業績條件的約束。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)

此外,以下證券未包含在攤薄後已發行股票的計算中,因為其影響將是反稀釋的(以千計):

截至3月31日的三個月
20212022
2026 年注意事項(1)
11,086 11,086 
認股證7,935 7,935 
託管股票431 74 
股票期權36,718 23,801 
限制性股票獎勵192 105 
限制性庫存單位49,440 27,571 
員工股票購買計劃559 378 
總計106,361 70,950 

(1)2026年票據的持有人轉換與某些構成整體根本性變革的公司活動有關的2026年票據的持有人有權提高轉換率。該 11.1百萬股代表在未加權基礎上考慮整體基本面變動調整後,轉換時可以發行的最大股票數量。

注意 11。 地理信息

下表列出了按地域劃分的收入明細,具體取決於房東的房源位置(以千計):

截至3月31日的三個月
20212022
美國$510,786 $772,139 
國際 (1)
376,150 736,798 
總收入$886,936 $1,508,937 

(1)在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月中,沒有任何一個國際國家佔公司總收入的10%或以上。

注意事項 12。 重組

在截至2020年12月31日的年度中,公司遇到了與預訂量嚴重下降相關的重大經濟挑戰,這主要是由於 COVID-19 和全球整體旅行限制造成的。為了應對這些影響,公司管理層於 2020 年 5 月批准了一項重組計劃,根據 COVID-19 造成的當前市場和經濟狀況,重新調整公司的業務和戰略優先事項。這項全球重組計劃包括 25全職員工人數減少百分比,或大約 1,800僱員, 以及臨時工作人員的裁減和某些商業協議的修訂.這些重組費用包含在公司的簡明合併運營報表中,未付金額包含在其簡明合併資產負債表上的應計費用和其他流動負債中。截至2022年3月31日,累計重組費用為美元264.5百萬,其中大部分重組行動已於2020年完成。

截至2022年3月31日,重組成本的剩餘負債並不重要。在截至2021年3月31日的三個月中,公司產生了美元112.0百萬美元的重組費用,其中包括美元75.3百萬美元與經營租賃使用權資產的減值有關,美元37.2百萬美元與租賃權改善的減值有關。在截至2022年3月31日的三個月中,公司承擔了數額不大的重組費用。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析,以及本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註,以及我們截至2021年12月31日財年的10-K表年度報告(“2021年年度報告”)中包含的經審計的合併財務報表。本討論包含基於當前預期的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性。由於各種因素,包括我們在2021年年度報告和任何後續文件中標題為 “風險因素” 的部分中列出的因素,以及本10-Q表中確定的因素,我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。我們的歷史業績不一定代表未來任何時期的預期結果。

修訂先前發佈的財務報表

如注2所述, 重要會計政策摘要,對於本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表,我們已經修訂了先前發佈的財務報表,以糾正非重大的錯誤陳述。

概述

我們是一個以人際關係和歸屬感為基礎的社區,這個社區誕生於 2007 年,當時有兩位房東歡迎三位房客來到他們在舊金山的家中,此後已發展到超過 400 萬名房東,他們接待了超過 10 億名房客來到全球幾乎每個國家和地區的超過 100,000 個城鎮。愛彼迎的房東是普通人,他們分享自己的世界,為房客提供人際關係和賓至如歸的感覺。我們有五個利益相關者,在設計時考慮了所有這些利益相關者。我們與員工和股東一道,為房東、房客及其居住的社區提供服務。我們打算在考慮所有利益相關者的情況下做出長期決策,因為他們的集體成功是我們業務蓬勃發展的關鍵。

我們運營一個全球市場,房東可以在我們的平臺上為房客提供住宿和體驗。我們的商業模式依賴於房東和房客的成功,他們加入我們的社區,並隨着時間的推移獲得持續的預訂。隨着房東在我們的平臺上越來越成功,隨着房客逐漸迴歸,我們受益於社區的經常性活動。

COVID-19 對我們業務的影響

為了應對2020年上半年新型冠狀病毒毒株 COVID-19(“COVID-19 疫情”)的爆發,以及隨後由 COVID-19 新變種引發的疫情,世界各國政府已經實施並繼續實施各種措施來減少 COVID-19 的傳播,包括旅行限制、社交距離、就地避難令、疫苗接種規定或要求企業確認員工的疫苗接種狀態以及其他限制。

在整個 2021 年,與 2019 年相比,我們繼續面臨長途旅行需求下降以及預訂的住宿和體驗總體低迷的問題。但是,在 2022 年第一季度,我們實現了顯著增長,預訂的晚數和體驗已超過 2019 年同期的水平。雖然 COVID-19 仍然困擾着全球,但在截至2022年3月31日的三個月中,總預訂價值(“GBV”)和收入分別為172億美元和15億美元,均高於 2021 年、2020 年和 2019 年同期(疫情前)。這些改善主要是由北美和歐洲、中東和非洲(“EMEA”)和拉丁美洲的強勁業績推動的,尤其是國內和短途旅行的彈性,越來越多的人傾向於在離家開車距離之內的愛彼迎住宿,以及城市和國際旅行的增長。

我們認為,我們從 2021 年第二季度開始經歷並持續到 2022 年第一季度的性別暴力復甦,這要歸因於房客恢復了旅行能力和意願、房東的韌性以及我們商業模式的相對優勢,尤其是疫情增加了靈活性,這使我們的房客不僅可以旅行,還可以住在任何地方。儘管我們目睹了 COVID-19 導致人們的出行方式發生了變化,但我們業務的適應性表明,隨着這個充滿活力的市場的持續發展和復甦,我們完全有能力為這個充滿活力的市場提供服務。

從長遠來看,COVID-19 疫情影響的範圍和持續時間仍不確定,取決於目前無法準確預測的未來發展,例如 COVID-19 的嚴重程度和傳播率、可能對目前批准的疫苗具有耐藥性的病毒新變種的引入和傳播、現有或實施的新政府旅行限制的持續性、所採取的遏制措施的範圍和有效性,包括出行限制、時機、可用性以及疫苗的有效性,以及這些因素和其他因素對總體旅行行為的影響,尤其是對我們業務的影響,這可能會導致預訂減少和預訂取消的增加。

關鍵業務指標和非公認會計準則財務指標

我們跟蹤以下未根據GAAP(“非公認會計準則財務指標”)計算和列報的關鍵業務指標和財務指標,以評估我們的經營業績、確定趨勢、制定財務預測和做出戰略決策。因此,我們認為,這些關鍵業務指標和非公認會計準則財務指標為投資者和其他人提供了有用的信息,使他們能夠以與管理團隊相同的方式理解和評估我們的經營業績。我們認為,綜合來看,非公認會計準則財務信息可能對投資者有所幫助,因為它提供了與過去財務業績的一致性和可比性,並有助於與其他公司進行比較,其中一些公司使用類似的非公認會計準則財務信息來補充其公認會計原則業績。

這些關鍵業務指標和非公認會計準則財務指標僅供補充信息之用,不應被視為根據公認會計原則列報的財務信息的替代品,也可能與其他公司提供的標題相似的指標或衡量標準不同。將每項非公認會計準則財務指標與最直接可比的財務指標進行對賬
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根據公認會計原則所述的措施在下文標題為 “—調整後的息税折舊攤銷前利潤” 和 “—自由現金流” 的小節中提供。鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標以及這些非公認會計準則財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。

已預訂的住宿和體驗

預訂的住宿和體驗是衡量我們平臺規模的關鍵指標,這反過來又推動了我們的財務業績。一段時間內在我們的平臺上預訂的晚數和體驗等於扣除該期間發生的取消和變更後的預訂住宿總晚數與預訂的體驗座位總數。例如,2 月 15 日的預訂將反映在我們截至 3 月 31 日的季度預訂的住宿和體驗中。在示例中,如果預訂在 5 月 15 日取消,則在截至 6 月 30 日的季度中,預訂的住宿和體驗將減少。一晚可以包括一位或多位房客,也可以是包含一間或多間卧室的房源。為體驗中的每位參與者預訂座位。實際上,迄今為止,我們平臺上的所有預訂都來自晚上。我們認為,Nights and Experiences Booked是一項關鍵的業務指標,可幫助投資者和其他人以與我們的管理團隊相同的方式瞭解和評估我們的運營業績,因為它代表了我們平臺上的單一交易單元。

在2022年第一季度,我們預訂了1.021億晚住宿和體驗,較去年同期的6,440萬次增長了59%,與2019年第一季度(疫情前)相比增長了26%。隨着我們吸引新的房東和房客加入我們的平臺,以及回頭客在我們平臺上的活動增加,預訂的晚數和體驗也隨之增長。我們預訂的住宿天數和體驗比去年同期有所增加,這主要是由於北美、歐洲、中東和非洲以及拉丁美洲的強勁業績,尤其是國內和短途旅行的彈性,越來越多的人傾向於在離家開車距離之內的愛彼迎住宿。

預訂總價值

GBV 代表一段時間內在我們平臺上預訂的美元價值,包括房東收入、服務費、清潔費和税款,扣除該期間發生的取消和變更。記錄GBV和任何相關取消的時間與上面標題為 “—關鍵業務指標和非公認會計準則財務指標—預訂的住宿和體驗” 小節中描述的時間相似。預訂收入在辦理登機手續時予以確認;因此,GBV 是收入的主要指標。無論客人預先支付全部預訂金額還是選擇使用我們的 Pay Less Upfront 計劃,預訂的全部金額都會反映在預訂發生的季度內 GBV 中。性別暴力的增長反映了我們吸引和留住房東和房客的能力,也反映了預訂的晚數和體驗的增長。

性別暴力的增長反映了我們吸引和留住房東和房客的能力,也反映了預訂的晚數和體驗的增長。在2022年第一季度,我們的性別暴力為172億美元,比去年同期的103億美元增長了67%。我們 GBV 的增長主要是由於平均每日房價(“ADR”)的提高以及預訂的晚數和體驗的增加。我們正在經歷的旅行復蘇由ADR較高的地區主導,尤其是北美和歐洲,而作為ADR最低的地區之一,亞太地區仍然低迷。與預訂的住宿和體驗類似,我們的性別暴力改善主要是由北美、歐洲、中東和非洲以及拉丁美洲的預訂量增加所推動的,尤其是國內和短途旅行的彈性。按固定貨幣計算,在截至2022年3月31日的三個月中,GBV與2021年同期相比增長了71%。

非公認會計準則財務指標

除了根據公認會計原則確定的業績外,我們認為以下非公認會計準則指標有助於評估我們的經營業績。我們共同使用以下非公認會計準則財務信息來評估我們的持續運營以及用於內部規劃和預測目的。我們認為,綜合來看,非公認會計準則財務信息可能對投資者有所幫助,因為它提供了與過去財務業績的一致性和可比性,並有助於與其他公司進行比較,其中一些公司使用類似的非公認會計準則財務信息來補充其公認會計原則業績。非公認會計準則財務信息僅供補充信息之用,不應被視為根據公認會計原則列報的財務信息的替代品,並且可能與其他公司使用的標題相似的非公認會計準則指標不同。下文提供了每項非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則規定的最直接可比財務指標的對賬情況。鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標以及這些非公認會計準則財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。

下表彙總了我們每個時期的非公認會計準則財務指標以及最直接可比的GAAP指標,如下所示:

截至3月31日的三個月
20212022
(以千計)
淨虧損$(1,172,211)$(18,792)
調整後 EBITDA$(58,638)$229,146 
經營活動提供的淨現金$606,376 $1,201,992 
自由現金流$598,670 $1,196,033 

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調整後 EBITDA

我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為經調整後的淨收益或虧損(i)所得税(收益);(ii)利息收入、利息支出和其他收入(支出),淨額;(iii)折舊和攤銷;(iv)與首次公開募股相關的股票薪酬支出和股票結算義務;(v)由或有對價安排公允價值變動確認的收益(虧損)組成的收購相關影響;(vi)收購相關影響;(vi)或有對價安排公允價值變動後確認的收益(虧損);(vi)收購相關影響;(vi)收購相關影響;(vi)或有對價安排公允價值變動後確認的收益(虧損);(vi) 管理層認為我們可能會被扣押的住宿税儲備金的淨變化與房東共同負責收取和匯出此類税款;以及 (vii) 重組費用。
上述項目被排除在我們的調整後息税折舊攤銷前利潤指標之外,因為這些項目本質上是非現金的,或者因為這些項目的金額和時間不可預測,不受核心經營業績的驅動,這使得與前幾個時期和競爭對手的比較沒有意義。我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤為投資者和其他人提供了有用的信息,有助於理解和評估我們的經營業績,也為各期比較我們的業務業績提供了有用的指標。此外,我們在本10-Q表季度報告中納入了調整後的息税折舊攤銷前利潤,因為這是我們管理層在內部做出運營決策時使用的關鍵衡量標準,包括與運營支出、績效評估以及執行戰略規劃和年度預算相關的決策。

調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括與交易税務事項相關的某些項目,管理層認為我們可能會與某些司法管轄區的房東承擔共同責任,我們敦促投資者查看標題為 “——關鍵會計政策和估算——申報納税義務” 的小節中關於這些事項的詳細披露,以及本10-Q表季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表附註。

調整後的息税折舊攤銷前利潤作為一項財務指標存在侷限性,應視為補充性質,不應替代根據公認會計原則編制的相關財務信息。這些限制包括以下內容:

調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映淨利息收入(支出)和其他收入(支出),其中包括清償債務的虧損以及外幣兑換、投資和金融工具(包括與2020年4月簽訂的定期貸款協議相關的認股權證)的未實現和已實現的損益。我們在2021年3月修改了認股權證協議中的反稀釋功能。13億美元的認股權證餘額從負債重新歸類為權益,因為修訂後的認股權證符合權益分類的要求,並且不再在每個報告期重新計量;

調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括某些經常性非現金費用,例如財產和設備的折舊以及無形資產的攤銷,儘管這些是非現金費用,但折舊和攤銷的資產將來可能必須更換,調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映此類置換或新的資本支出要求的所有現金需求;

調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括股票薪酬支出,在可預見的將來,股票薪酬支出一直是我們業務中的重要經常性支出,也是我們薪酬戰略的重要組成部分,也是股票結算義務的重要組成部分,股票結算義務代表與首次公開募股相關的僱主和相關税收;

調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括由或有對價安排公允價值變動確認的收益(虧損)構成的收購相關影響。或有對價以股權為形式,截至收購之日估值,並在每個報告期根據包括我們的股價在內的因素按市值計價;

調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映住宿税儲備金的淨變化,管理層認為我們可能與房東共同承擔徵收和匯出此類税款的責任;以及

調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映重組費用,其中包括遣散費和其他員工成本、租賃減值以及合同修改和終止。

由於這些限制,您應將調整後的息税折舊攤銷前利潤與其他財務業績指標一起考慮,包括淨虧損和我們的其他公認會計原則業績。

在截至2022年3月31日的三個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤為2.291億美元,而去年同期為5,860萬美元。這種有利的變化歸因於我們創紀錄的高收入加上持續的成本管理。

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調整後的息税折舊攤銷前利潤

以下是調整後的息税折舊攤銷前利潤與最具可比性的GAAP指標淨收益(虧損)的對賬情況:

截至3月31日的三個月
20212022
(以千計,百分比除外)
收入$886,936 $1,508,937 
淨虧損$(1,172,211)$(18,792)
調整後排除了以下內容:
所得税準備金6,309 10,706 
其他費用,淨額300,098 1,935 
利息支出421,911 5,764 
利息收入(3,052)(4,744)
折舊和攤銷38,252 29,232 
股票薪酬支出(1)
229,485 194,892 
收購相關影響7,989 11,400 
住宿税儲備的淨變化599 (1,564)
重組費用111,982 317 
調整後 EBITDA$(58,638)$229,146 
調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比(7)%15 %

(1)不包括與重組相關的股票薪酬,該薪酬包含在上表的重組費用中。

自由現金流

我們將自由現金流定義為(用於)經營活動提供的淨現金減去不動產和設備的購買。我們認為,自由現金流是衡量流動性的有意義指標,它為我們的管理層和投資者提供有關購買不動產和設備後運營產生的現金金額的信息,這些現金可用於戰略舉措,包括持續投資我們的業務、通過收購實現增長以及加強資產負債表。我們的自由現金流受到 GBV 時間的影響,因為我們在預訂時收取服務費,通常是在住宿或體驗發生之前。代表我們的房東和房客持有的資金以及應付給房東和房客的金額不會影響自由現金流,這些資金賺取的利息除外。自由現金流作為分析工具存在侷限性,不應單獨考慮,也不應將其作為分析其他公認會計準則財務指標(例如運營活動提供的(用於)的淨現金)的替代品。自由現金流並不能反映我們履行未來合同承諾的能力,行業中其他公司的計算方式可能有所不同,這限制了其作為比較衡量標準的用處。

在截至2022年3月31日的三個月中,自由現金流為12億美元,佔收入的79%,而截至2021年3月31日的三個月為5.987億美元,佔收入的67%。增長主要是由收入增長、利潤擴張和非勞動費用顯著增長所推動的。由於季節性,第一季度通常受益於營運資金,因為未賺取的費用是由預訂產生的,但要等到未來房客辦理入住手續時才會被確認為收入。

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自由現金流對賬

以下是自由現金流與最具可比性的GAAP現金流指標(運營活動提供的淨現金)的對賬情況:

 截至3月31日的三個月
 20212022
 (以千計,百分比除外)
收入$886,936 $1,508,937 
 
經營活動提供的淨現金$606,376 $1,201,992 
購買財產和設備(7,706)(5,959)
自由現金流$598,670 $1,196,033 
自由現金流佔收入的百分比67 %79 %
其他現金流組成部分:
用於投資活動的淨現金$(1,172,286)$(196,970)
融資活動提供的淨現金$1,455,526 $2,203,519 

季節性

我們的業務是季節性的,反映了日曆年期間的典型旅行行為模式。在典型的一年中,第一、第二和第三季度的預訂天數和體驗數都高於第四季度,這是因為房客計劃在旅遊旺季(北美和歐洲、中東和非洲的第三季度)出行。我們的業務指標,包括GBV和調整後的息税折舊攤銷前利潤,也可能受到假日和其他事件的時間的影響。我們的 GBV 的季節性總體上與預訂的住宿和體驗的季節性一致。收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤一直是第三季度的最高水平,預計將繼續保持在第三季度的最高水平,也就是我們確認收入的時候。我們的GBV的季節性趨勢會影響任何給定季度的自由現金流。我們的成本在各個季度之間相對固定,或者根據交易量而有所不同,而且我們在今年第一和第二季度創下了歷史上最高的性別價值,登記入住人數相對較低。因此,非勞動費用的增加使我們的自由現金流和自由現金流佔收入的百分比成為今年前兩個季度的最高水平。我們通常會看到性別暴力略有下降,第三季度辦理登機手續的人數達到峯值,這導致未賺取的費用減少,自由現金流的連續水平降低,而第四季度GBV的下降幅度更大,自由現金流通常為負數。隨着我們業務的成熟,可能會出現其他季節性趨勢,或者這些現有的季節性趨勢可能會變得更加極端。

由於旅行限制和與 COVID-19 疫情相關的旅行偏好變化,我們已經看到,COVID-19 壓倒了我們 GBV、收入、調整後息税折舊攤銷前利潤和自由現金流的歷史季節性模式。儘管我們預計,只要 COVID-19 影響全球的旅行模式,這種對季節性的影響就會持續下去,但我們已經看到,從房客在我們的平臺上進行預訂到他們預計完成住宿之間的時間會增加到恢復到COVID-19之前的水平。通常,從第四季度到第一季度,當房客開始預訂當年晚些時候的旅行時,預訂週轉時間會依次延長。

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運營結果

下表列出了我們在所述期間的經營業績:

截至3月31日的三個月
20212022
(以千計)
收入$886,936 $1,508,937 
成本和支出:
收入成本254,515 362,623 
運營和支持(1)
185,436 233,012 
產品開發(1)
363,061 362,927 
銷售和營銷(1)
229,125 344,616 
一般和行政(1)
189,762 210,573 
重組費用(1)
111,982 317 
成本和支出總額1,333,881 1,514,068 
運營損失(446,945)(5,131)
利息收入3,052 4,744 
利息支出(421,911)(5,764)
其他費用,淨額(300,098)(1,935)
所得税前虧損(1,165,902)(8,086)
所得税準備金6,309 10,706 
淨虧損$(1,172,211)$(18,792)

(1)包括股票薪酬支出,如下所示:

截至3月31日的三個月
20212022
(以千計)
運營和支持$11,412 $11,695 
產品開發143,715 117,876 
銷售和營銷25,901 21,207 
一般和行政48,457 44,114 
重組費用(11)31 
股票薪酬支出$229,474 $194,923 

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下表列出了我們按收入百分比列報的每個時期的簡明合併運營報表的組成部分:

截至3月31日的三個月
20212022
收入100 %100 %
成本和支出:
收入成本29 24 
運營和支持21 15 
產品開發41 24 
銷售和營銷26 23 
一般和行政21 14 
重組費用12 — 
成本和支出總額150 100 
運營損失(50)— 
利息收入— — 
利息支出(48)— 
其他費用,淨額(33)— 
所得税前虧損(131)— 
所得税準備金
淨虧損(132)%(1)%

截至2022年3月31日的三個月和2021年3月31日的比較

收入

截至3月31日的三個月
20212022

% 變化
(以千計,百分比除外)
收入$886,936 $1,508,937 70 %

截至2022年3月31日的三個月與2021年同期相比

截至2022年3月31日的三個月,收入與去年同期相比增長了6.22億美元,增長了70%,這主要是由於預訂的晚數和體驗增加了59%,加上ADR的增加。按固定貨幣計算,與截至2021年3月31日的三個月相比,收入增長了74%。

收入成本

截至3月31日的三個月
20212022

% 變化
(以千計,百分比除外)
收入成本$254,515 $362,623 42 %
收入百分比29 %24 %

截至2022年3月31日的三個月與2021年同期相比

在截至2022年3月31日的三個月中,收入成本與去年同期相比增加了1.081億美元,增長了42%,這主要是由於付款量增加,數據託管服務成本增加了900萬美元,退款增加了810萬美元,但部分被內部開發和收購的軟件攤銷費用減少940萬美元所抵消技術。

29



運營和支持

截至3月31日的三個月
20212022

% 變化
(以千計,百分比除外)
運營和支持$185,436 $233,012 26 %
收入百分比21 %15 %

截至2022年3月31日的三個月與2021年同期相比

在截至2022年3月31日的三個月中,運營和支持支出與去年同期相比增加了4,760萬美元,增長了26%,這主要是由於第三方社區支持人員和客户關係成本增加了3,100萬美元,保險成本增加了870萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中,運營和支持費用佔收入的百分比下降至15%,而去年同期為21%,這主要是由於預訂的住宿和體驗的顯著增加以及ADR的增加,收入增長速度快於運營和支持支出。

產品開發

截至3月31日的三個月
20212022

% 變化
(以千計,百分比除外)
產品開發$363,061 $362,927 — %
收入百分比41 %24 %

截至2022年3月31日的三個月與2021年同期相比

在截至2022年3月31日的三個月中,產品開發支出與去年同期相比減少了10萬美元,這主要是由於工資相關支出減少了1,550萬美元,但部分被第三方服務提供商增加了910萬美元,分配的設施和信息技術支出增加了520萬美元,這主要是由於去年一次性發放的附帶福利工資税儲備金所帶來的收益。截至2022年3月31日的三個月,產品開發費用佔收入的百分比從去年同期的41%下降至24%,這主要是由於預訂的住宿和體驗的顯著增加以及ADR的增加,收入增長速度快於產品開發支出。

銷售和營銷

截至3月31日的三個月
20212022

% 變化
(以千計,百分比除外)
品牌和績效營銷$119,208 $230,439 93 %
外勤業務和政策109,917 114,177 %
總銷售和市場營銷$229,125 $344,616 50 %
收入百分比26 %23 %

截至2022年3月31日的三個月與2021年同期相比

在截至2022年3月31日的三個月中,銷售和營銷費用與去年同期相比增加了1.155億美元,增長了50%,這主要是由於與我們的Made Possible by Hosts全球營銷活動相關的營銷活動增加了1.126億美元,第三方服務提供商支出增加了690萬美元。品牌和績效營銷總支出增加了1.112億美元,這主要是由品牌營銷的增加所推動。

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一般和行政

截至3月31日的三個月
20212022

% 變化
(以千計,百分比除外)
一般和行政$189,762 $210,573 11 %
收入百分比21 %14 %

截至2022年3月31日的三個月與2021年同期相比

在截至2022年3月31日的三個月中,一般和管理費用與去年同期相比增加了2,080萬美元,增長了11%,這主要是由於向Airbnb.org提供了1,000萬美元的慈善捐款,用於支持烏克蘭難民,這得益於去年一次性發放的附帶福利工資税儲備金910萬美元,以及其他商業和運營税增加了780萬美元,以及增加在790萬美元的專業服務費中。這些變動被工資相關支出減少的1,390萬美元部分抵消,這主要是由股票薪酬和僱主税的減少所推動的。在截至2022年3月31日的三個月中,一般和管理費用佔收入的百分比從去年同期的21%降至14%,這主要是由於預訂的住宿和體驗的顯著增加以及ADR的提高,收入的增長速度快於一般和管理費用。

重組費用

截至3月31日的三個月
20212022

% 變化
(以千計,百分比除外)
重組費用$111,982 $317 (100)%
收入百分比12 %— %

截至2022年3月31日的三個月與2021年同期相比

截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月,重組費用總額分別為1.12億美元和30萬美元,這源於我們在2020年5月的重組公告,其中包括裁員,導致的重組費用主要包括遣散費和其他員工相關成本、租賃減值以及合同修改和終止。2021 年 3 月,我們停止使用租賃的辦公室,並將該辦公室轉租,導致額外的租賃減值。

利息收入和支出

截至3月31日的三個月
20212022

% 變化
(以千計,百分比除外)
利息收入$3,052 $4,744 55 %
收入百分比— %— %
利息支出$(421,911)$(5,764)(99)%
收入百分比(48)%— %

截至2022年3月31日的三個月與2021年同期相比

在截至2022年3月31日的三個月中,利息收入與去年同期相比增加了170萬美元,增長了55%,這主要是由於更高的利率和我們的投資組合構成,主要投資於貨幣市場基金和短期高質量債券。截至2022年3月31日的三個月,利息支出與去年同期相比減少了4.161億美元,這主要是由於2021年3月兩筆定期貸款的償還導致債務清償損失3.772億美元。請參閲註釋 6, 債務,請參閲本10-Q表季度報告第1部分第1項中包含的簡明合併財務報表,以獲取更多信息。

31



其他費用,淨額

截至3月31日的三個月
20212022

% 變化
(以千計,百分比除外)
其他費用,淨額$(300,098)$(1,935)(99)%
收入百分比(33)%— %

截至2022年3月31日的三個月與2021年同期相比

在截至2022年3月31日的三個月中,其他支出淨額與去年同期相比減少了2.982億美元,這主要是由於我們對去年第二筆留置權貸款發行的認股權證進行了2.920億美元的公允價值重新估值,這些認股權證被重新歸類為股權,不再需要公允價值重新估值。

所得税準備金

截至3月31日的三個月
20212022

% 變化
(以千計,百分比除外)
所得税準備金$6,309 $10,706 70 %

截至2022年3月31日的三個月與2021年同期相比

截至2022年3月31日的三個月中,所得税準備金與去年同期相比增加了440萬美元,這主要是由於在美國境外賺取的利潤增加。

流動性和資本資源

截至2022年3月31日,我們的主要流動性來源是現金和現金等價物以及總額為93億美元的有價證券。截至2022年3月31日,現金及現金等價物總額為69億美元,其中包括我們外國子公司持有的26億美元。現金和現金等價物包括支票賬户和計息賬户以及原始到期日不超過90天的高流動性證券。截至2022年3月31日,有價證券總額為24億美元。有價證券包括公司債務證券、共同基金、美國政府及其機構的高流動性債務工具和存款證。這些金額不包括截至2022年3月31日我們在客人完成入住手續之前為預訂而持有的61億美元資金,我們在資產負債表上單獨記錄應收款項和代表客户持有的金額,相應的應付資金和應付給客户的款項負債。

在美國境外持有的現金、現金等價物和有價證券可以匯回本國,但須遵守某些限制,並可用於為我們的國內業務提供資金。但是,此類資金的匯回可能會導致額外的納税負債。我們認為,我們在美國現有的現金、現金等價物和有價證券餘額足以滿足我們在美國的營運資金需求。

我們根據我們產生現金以滿足短期和長期現金需求的能力來評估我們的流動性。因此,我們認為經營活動產生的現金流將滿足我們的預期現金需求。除了正常的營運資金需求外,我們預計我們的短期和長期現金需求將包括為資本支出、債務償還以及平臺和系統轉型計劃提供資金。我們預計長期現金用途還可能包括戰略收購。從長遠來看,我們將依靠我們的資本市場準入或信貸額度來獲得運營現金流未提供的任何長期資金。

可轉換優先票據

2021 年 3 月 8 日,根據我們與美國銀行全國協會作為受託人簽訂的 2021 年 3 月 8 日的契約(“2026 年票據”),我們發行了 2026 年到期 0% 的可轉換優先票據(“2026 年票據”)本金總額為 20 億美元。根據經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第144A條,2026年票據以私募方式向合格的機構買家發行和出售。

2026 年票據是優先無抵押債務,不承擔定期利息。除非提前轉換、贖回或回購,否則2026年票據將於2026年3月15日到期。扣除初始購買者的佣金和債務發行成本後,2026年票據的淨收益為19.792億美元。

2026年票據的初始轉換率為2026年票據每1,000美元本金中有3.4645股我們的A類普通股,相當於A類普通股每股約288.64美元的初始轉換價格。根據契約的條款,在某些情況下,轉換率可能會進行調整。

32



只有在以下情況下,2026年票據才能由持有人選擇在2026年3月15日之前的工作日營業結束之前進行兑換:

在截至2021年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度(且僅限於該日曆季度內),如果在截至上一個日曆季度的最後一個交易日(包括前一個日曆季度的最後一個交易日)中,我們的普通股最後公佈的每股銷售價格超過至少20個交易日中每個交易日的轉換價格的130%,無論是否連續;
在任何連續10個交易日時段(例如連續10個交易日時段,“衡量期”)之後的連續五個工作日內,如果該衡量期內每個交易日每1,000美元票據本金的交易價格低於該交易日最後公佈的每股普通股銷售價格和該交易日轉換率乘積的98%;
如與2026年票據相關的發行備忘錄所述,在我們的普通股發生某些公司活動或分配時;
或者如果我們召集此類票據進行兑換;以及
自 2025 年 12 月 15 日(含)起至到期日前第二個預定交易日營業結束的任何時間。

轉換後,我們可以根據適用的轉換率,通過支付或交付現金、A類普通股或A類普通股的現金和股票組合來履行轉換義務。在某些情況下,就構成整體根本性變革(定義見契約)的某些公司活動轉換2026年票據的2026年票據的持有人有權提高轉換率。此外,如果公司事件構成根本性變化(定義見契約),則2026年票據的持有人可能會要求我們以等於回購票據本金100%的回購價格回購其2026年票據的全部或部分。

通話上限

2021年3月3日,關於2026年票據的定價,我們與某些初始購買者和其他金融機構(“期權交易對手方”)進行了私下協商的上限看漲期權交易(“上限看漲期權”),成本約為1.002億美元。上限看漲期權涵蓋本次發行中出售的最初作為2026年票據基礎的A類普通股數量,但須進行反稀釋調整。如果在轉換2026年票據時我們的普通股價格超過2026年票據的轉換價格,我們預計將減少普通股的潛在攤薄(或者,如果2026年票據的轉換以現金結算,以減少我們的現金支付義務)。上限看漲期權的上限價格最初為每股A類普通股360.80美元,比2021年3月3日A類普通股上次公佈的每股180.40美元的銷售價格高出100%,並根據上限看漲交易的條款進行某些慣例調整。上限看漲期權符合權益分類標準,不會在每個報告期內進行重新衡量,而是作為股東權益中額外實收資本的減少額包括在內。

參見注釋 6, 債務,請參閲本10-Q表季度報告第1部分第1項中包含的簡明合併財務報表,以獲取有關我們未償債務的更多信息。

現金流

下表彙總了我們在指定時期的現金流量:

 截至3月31日的三個月
 20212022
 (以千計)
經營活動提供的淨現金$606,376 $1,201,992 
用於投資活動的淨現金(1,172,286)(196,970)
融資活動提供的淨現金1,455,526 2,203,519 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(72,287)3,398 
現金、現金等價物和限制性現金的淨增長$817,329 $3,211,939 

經營活動提供的淨現金

截至2022年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金為12億美元。經非現金費用調整後,截至2022年3月31日的三個月中,我們的淨虧損為1,880萬美元,主要包括1.949億美元的股票薪酬支出、2920萬美元的折舊和攤銷以及930萬美元的壞賬支出。營運資金的變化提供了額外的現金,包括由於預訂和應計費用以及1.219億美元的其他負債大幅增加,導致未賺取的費用增加了8.44億美元。

用於投資活動的淨現金

截至2022年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金為1.970億美元,主要用於購買9.28億美元的有價證券,部分被分別5.938億美元和1.460億美元的有價證券到期和銷售收益所抵消。

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融資活動提供的淨現金

截至2022年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金為22億美元,主要反映了應付資金和應付給客户的金額增加了24億美元,但部分被與股權獎勵淨股份結算相關的納税增加所抵消。

匯率的影響

匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金對我們簡明合併現金流量表的影響與我們的某些資產,主要是代表房東和客人持有的現金餘額,這些資產以某些子公司的本位幣以外的貨幣計價。在截至2022年3月31日的三個月中,我們的現金、現金等價物和限制性現金增加了340萬美元,這主要是由於美元疲軟。在截至2021年3月31日的三個月中,我們的現金、現金等價物和限制性現金分別減少了7,230萬美元,這主要是由於美元走強。匯率變動對現金餘額的影響可以自然地對衝匯率對我們對房客和房東的負債的影響。

合同義務和承諾

截至2022年3月31日,正如我們在2021年年度報告中披露的那樣,除正常業務流程外,合同義務沒有重大變化。

我們有各種合同義務和承諾,例如長期租賃、購買承諾、長期債務和其他執行合同,這些義務和承諾在簡明合併財務報表的腳註中披露。參見注釋 6,
債務,還有註釋 8, 承付款和或有開支,請參閲我們的簡明合併財務報表,該報表包含在本10-Q表季度報告第1部分第1項,以獲取有關這些承諾的更多信息。

關鍵會計政策與估計

我們的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露的估算和假設。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下,我們的實際結果可能與這些估計有所不同。

我們認為, 在附註2所述的重要會計政策中, 重要會計政策摘要,適用於本10-Q表季度報告第1部分第1項中包含的簡明合併財務報表,以及 我們經審計的合併財務報表包含在截至2021年12月31日財年的10-K表年度報告中,以下會計政策涉及更大程度的判斷力和複雜性。因此,我們認為這些政策對於幫助充分理解和評估我們簡明的合併財務狀況、經營業績和現金流最為關鍵。

收入確認

我們的收入幾乎全部來自於為房客在愛彼迎平臺上提供的住宿提供便利。我們認為房東和房客都是我們的客户。我們的收入由客户的服務費組成。我們的單一履約義務被確定為為住宿提供便利,這發生在簽到活動結束後。收入在辦理登機手續時履行履約義務時予以確認。

收入是扣除我們在推薦計劃和營銷促銷(統稱為激勵計劃和退款活動)中向客户支付的某些款項後的淨額。付款通常以優惠券積分的形式用於未來的預訂或現金退款。我們鼓勵使用我們的平臺並通過我們的激勵計劃吸引新客户。在推薦計劃下,當新房東或房客(“推薦人”)在我們的平臺上完成首次住宿後,推薦方(“推薦人”)將獲得一張優惠券。在推薦人獲得激勵時,我們將激勵記為負債,相應的費用記錄在銷售和營銷費用中。任何超過所收到推薦服務公允價值的金額均記錄為收入減少。通過營銷促銷,我們向客户發放優惠券積分,以鼓勵使用我們的平臺。在客户兑換此類激勵措施後,我們將在記錄相應收入交易之日記錄收入減少。我們會不時以現金或積分的形式向客户發放退款,用於未來的預訂。我們根據已知的事實、情況和歷史經驗,採用最有可能的結果方法,將交易價格降低到估計的付款金額。這些退款被記錄為收入減少。

我們評估向客户支付的不是為了換取從客户那裏獲得的特殊商品或服務的累計付款金額是否超過自建立客户關係以來獲得的累計收入。任何超過累計收入的累計付款在我們的合併運營報表中列為運營費用。

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股票薪酬

我們向員工、董事會成員和非僱員發放了股票獎勵,主要包括股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位(“RSU”)。我們使用Black-Scholes期權定價模型估算授予的股票期權的公允價值。Black-Scholes期權定價模型需要某些主觀輸入和假設,包括普通股的公允價值、行使價、預期期限、無風險利率、預期股價波動率和普通股的預期股息收益率。在必要服務期內,股票期權的公允價值在直線基礎上被確認為股票薪酬支出。我們會在沒收行為發生時予以核算。

Black-Scholes 期權定價模型中使用的假設如下:

預期期限。我們根據簡化的方法估算預期期限。
無風險利率。 無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。
預期波動率。 我們根據同類上市公司的平均歷史股價波動率估算了授予之日普通股的波動率。
預期的股息收益率。預期的股息收益率為零,因為我們尚未支付也不會為普通股支付股息。

我們繼續使用判斷來評估預期波動率和預期期限,前瞻性地評估我們在股票薪酬支出計算中使用的預期期限。隨着我們繼續積累與普通股相關的更多數據,我們可能會完善對預期波動率和預期期限的估計,這可能會對我們未來的股票薪酬支出產生重大影響。

住宿税義務

美國和世界其他地方的一些州、城市和地方對住宿設施或其他旅行服務的使用或佔用徵收臨時入住税或住宿税(“住宿税”)。截至 2022 年 3 月 31 日,我們代表房東在大約 31,300 個司法管轄區徵收和匯付住宿税,住宿税主要在美國和法國徵收。此類住宿税通常在每個月底後的30至90天內匯給税務管轄區。

在我們不徵收和匯付住宿税的司法管轄區,收取和匯出這些税款(如果適用)的責任通常由房東承擔。我們估算了某些司法管轄區在與住宿相關的州、市和地方税方面的負債,在這些司法管轄區中,我們認為愛彼迎很可能會與房東共同承擔收取和匯出此類税款的責任,相關金額可以合理估計。截至2021年12月31日和2022年3月31日,我們與住宿税相關的應計債務,包括預計罰款和税款,總額分別為5,730萬美元和5,570萬美元,該準備金的變化記錄在我們的簡明合併運營報表中的一般和管理費用中。

我們目前參與某些州和地方提起的涉及支付住宿税的訴訟。這些司法管轄區聲稱,我們有責任或與房東共同承擔收取和匯付住宿税的責任。這些訴訟處於不同階段,我們將繼續大力為這些索賠辯護。我們認為,有爭議的法規規定行使提供住宿應納税特權的人,即我們的房東有住宿納税義務。目前無法確定這些訴訟的最終解決方案。

評估住宿税的潛在結果本質上是不確定的,需要我們在確定儲備金時利用各種判斷、假設和估計。各種因素可能會影響我們徵收和匯出此類税款的潛在義務,包括但不限於我們是否確定或任何税務機關斷言我們有責任對歷史或未來交易徵收住宿税和相關税;出臺使我們的業務繳納此類税收的新法令和税收;或最終解決任何可能通過談判解決的歷史索賠。因此,住宿税的最終解決辦法可能大於或小於我們確定的儲備金額。

所得税

在美國和外國司法管轄區,我們需要繳納所得税。我們使用資產和負債法核算所得税。我們通過確認不確定税收狀況帶來的税收優惠來考慮税收狀況的不確定性,而税收狀況經審查後這種狀況很可能會持續下去。評估我們不確定的税收狀況、確定我們的所得税準備金以及評估《減税和就業法》的影響,本質上是不確定的,需要做出判斷、假設和估計。

儘管我們認為我們已經為不確定的税收狀況做好了充足的儲備,但無法保證這些問題的最終税收結果不會有所不同。我們會根據不斷變化的事實和情況(例如税務審計的結束)調整這些儲備金。如果這些事項的最終納税結果與記錄的金額不同,則此類差異將影響作出此類決定的期間的所得税準備金和有效税率。

所得税準備金包括準備金和儲備金變動的影響以及相關的淨利息和罰款。此外,我們需要接受美國國税局和其他可能對我們進行評估的税務機關對我們的所得税申報表的持續審查。我們會定期評估這些檢查和評估產生不利結果的可能性,以確定我們的所得税準備金是否充足。

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商譽和長期資產的減值

商譽表示收購價格超過企業合併中收購的淨資產的公允價值。我們有一個報告單位。我們至少每年在第四季度以及在事件或情況變化表明商譽可能受到損害時對商譽進行減值測試。根據商譽減值評估,管理層得出結論,截至2021年12月31日,商譽沒有減值,並且認為其申報單位沒有通過減值測試的風險,因為申報單位的公允價值大大超過賬面價值。

當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時,我們對持有和使用的長期資產進行減值審查。確定長期資產的可收回性是基於對使用該資產組及其最終處置所產生的未貼現現金流的估計。如果長期資產集團的賬面價值無法在未貼現現金流的基礎上收回,則我們在賬面價值超過其公允價值的範圍內確認減值。我們通過各種估值技術確定公允價值,包括貼現現金流模型、報價市值和第三方獨立評估。

由於轉租、放棄或其他類似因素而對使用權 (“ROU”) 資產、租賃權改善或其他資產造成的任何損失,在做出轉租、放棄或其他類似因素時最初予以確認,並記錄為運營支出。與其他長期資產類似,每當發生可能影響這些資產可回收性的事件或情況變化時,管理層都會對這些資產進行減值測試。對於租賃資產,此類情況將包括不能完全收回相關租賃費用的轉租或決定放棄使用全部或部分資產。在截至2021年3月31日的三個月中,我們在簡明的合併運營報表中記錄了7,530萬美元的ROU資產減值費用和3,720萬美元的重組費用中的租賃權改善減值費用。

在評估商譽和長期資產的減值時需要做出重大判斷和估計,包括確定事件或情況變化是否需要進行減值評估,估計未來的現金流以及確定適當的折扣率。我們對公允價值的估計基於被認為合理的假設,但這些假設本質上是不確定和不可預測的,因此,實際結果可能與估計有所不同。

最近的會計公告

見註釋2, 重要會計政策摘要,請參閲本10-Q表季度報告第1部分第1項中包含的簡明合併財務報表,該報表描述了最近通過的會計聲明和最近發佈的尚未通過的會計聲明。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們在全球的實質性業務使我們面臨各種市場風險。這些風險主要包括外匯風險和投資風險。

外幣兑換風險

我們提供在平臺上以40多種貨幣進行交易的能力,其中2022年第一季度我們運營中最重要的外幣是歐元、英鎊、加元、澳元、巴西雷亞爾和墨西哥比索。我們的國際收入以及以外幣計價的成本和支出使我們面臨外幣兑美元匯率波動的風險。因此,我們面臨外匯風險,這可能會對我們的財務業績產生不利影響。

我們的外匯兑換風險主要與以下內容有關:

與在我們平臺上以美元以外的貨幣計價的預訂相關的收入和收入成本;
作為應收資金持有的餘額和代表客户持有的金額以及應付給客户的資金和應付金額;
根據我們的 Pay Less Upfront 計劃條款,已確認預訂的未開票金額;以及
公司間餘額主要與我們處理客户付款的支付實體有關。

對於與在美國以外的平臺上進行預訂相關的收入和收入成本,我們通常會收到淨外幣金額,因此受益於美元的疲軟,並受到美元走強的不利影響。外匯匯率的變動記錄在我們的簡明合併運營報表中的其他收入(支出)中,淨額。此外,我們的平臺通常允許房客使用他們選擇的貨幣付款,前提是愛彼迎支持的貨幣,這種貨幣可能與房東選擇的付款貨幣不符。因此,在這些情況下,由於房客付款的時間差異,我們承擔房客付款和房東付款的貨幣風險。

我們簽訂外幣衍生品合約是為了防範外匯風險。目前,這些套期保值主要用於管理與作為應付資金和應付客户款項的餘額以及根據我們的 Pay Less Upfront 計劃條款已確認預訂的未開票金額相關的外匯風險。這些合同減少了但並未完全消除貨幣匯率變動對我們資產和負債的影響。

我們可能會選擇不對衝與我們的外匯風險敞口相關的風險,主要是如果此類風險敞口是抵消以相同貨幣計價的金額的自然對衝工具,或者該貨幣對衝太難或過於昂貴。

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我們已經經歷過並將繼續經歷與匯率變動有關的外匯損益的波動。如果我們以外幣計價的資產、負債、收入或支出增加,我們的經營業績可能會受到我們開展業務的貨幣匯率波動的更大影響。

如果截至2022年3月31日,對以當地貨幣以外的貨幣計價的總淨貨幣資產和負債適用10%的不利外幣匯率變動,則不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

投資和利率風險

我們面臨的利率風險主要與我們的投資組合有關。利率的變化會影響我們的總現金、現金等價物和有價證券的利息收入以及這些證券的公允價值。

截至2022年3月31日,我們的現金及現金等價物為69億美元,有價證券為24億美元,包括高流動性的投資級公司債務證券、存款證以及美國政府和機構債券。截至 2022 年 3 月 31 日,我們還額外持有 61 億美元用於在客人完成入住手續之前進行預訂,我們在簡明的合併資產負債表中單獨記錄為應收資金和代表客户持有的金額。我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保持資本和滿足流動性要求。我們主要投資於高流動性的投資級債務證券,並且我們限制任何一家發行人的信貸敞口金額。我們不以交易或投機為目的進行投資,也沒有使用任何衍生金融工具來管理我們的利率風險敞口。由於我們的現金等價物和有價證券的到期日通常很短,因此我們投資組合的公允價值對利率波動相對不敏感。由於我們投資的短期性質,我們沒有面臨利率變動導致的重大風險,我們預計也不會面臨重大風險。截至2022年3月31日,假設的利率上調100個基點將導致我們的投資組合減少880萬美元。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

截至本10-Q表季度報告所涉期末,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條所定義的披露控制和程序的設計和運作有效性。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2022年3月31日,即本10-Q表季度報告所涵蓋的期限結束時起生效,以合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告以及(ii)累積的並與我們的管理層進行了溝通,酌情包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就要求的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年3月31日的季度中,根據《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條的定義,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

控件限制

我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制旨在為實現其預期目標提供合理的保證。但是,管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和欺詐行為。任何控制系統,無論設計和運行得多麼好,都基於某些假設,只能為實現其目標提供合理而非絕對的保證。此外,任何控制評估都無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述,也無法絕對保證我們公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)都已被發現。


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第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們目前正在參與正常業務過程中的法律訴訟、索賠和政府調查,將來也可能參與這些程序。其中包括與監管事務、商業事務、知識產權、競爭、税收、就業、定價、歧視、消費者權利、人身傷害和財產權等有關的訴訟、索賠和調查。參見注釋 8, 承諾和意外情況-法律和監管事務,適用於本10-Q表季度報告第1部分第1項中包含的簡明合併財務報表。

根據訴訟、索賠或調查的性質,我們可能會受到金錢損害賠償、罰款、處罰或禁令的約束。此外,這些問題的結果可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。法律訴訟、索賠和政府調查的結果本質上是不可預測的,需要做出重大判斷,才能確定與此類事項相關的可能性和損失金額。儘管無法確定結果,但根據我們目前的瞭解,我們認為,所有這些懸而未決問題的解決,無論是單獨還是總體而言,都不會對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。

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第 1A 項。風險因素

與截至2021年12月31日財年的10-K表年度報告(“2021年年度報告”)第一部分第IA項中列出的風險因素相比,沒有重大變化,但以下風險因素補充了我們在2021年年度報告中披露的風險因素。我們的業務、運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響,包括下述風險和不確定性,這些風險和不確定性可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和A類普通股的交易價格產生重大不利影響。您應仔細閲讀和考慮我們的2021年年度報告中包含的風險和不確定性以及下述風險和不確定性,以及我們的2021年年度報告和本10-Q表季度報告中的所有其他信息,包括標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分以及我們的合併財務報表和相關附註,以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件。這些報告中描述的風險和不確定性可能不是我們面臨的唯一風險和不確定性。除其他外,2021年年度報告和本10-Q表季度報告中討論的重大因素可能導致我們的實際業績與歷史業績以及我們或代表我們在向美國證券交易委員會提交的文件中發表的前瞻性陳述、新聞稿、與投資者的溝通和口頭陳述中表達的業績存在重大差異。

俄羅斯和烏克蘭之間正在進行的軍事行動的任何升級或情況的意外變化,或者為應對衝突而採取的制裁、出口管制和類似措施,都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。

我們正在積極監測烏克蘭局勢並評估其對我們業務的影響。我們已經暫停了在俄羅斯和白俄羅斯以及烏克蘭某些地區的所有業務,預計這不會對我們的經營業績產生重大影響。但是,衝突的任何升級或情況的意外變化都可能對該地區或其他地區的旅行需求產生不利影響,並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

此外,由於俄羅斯在烏克蘭的軍事行動,美國、歐盟和英國等國政府當局擴大了協調製裁和出口管制措施,包括對某些個人和實體的制裁以及禁止或限制某些金融和商業交易。我們的業務必須遵守適用的經濟和貿易制裁法律法規,包括由美國財政部外國資產控制辦公室、美國國務院、美國商務部、英國、歐洲理事會和歐盟成員國、聯合國安理會和其他相關政府機構管理和執行的法規。儘管我們採取了內部控制措施,但我們仍有可能無意中參與或將來可能參與與適用的制裁法不符的交易,而且我們的內部控制在實施與俄羅斯在烏克蘭的軍事行動有關的新制裁和未來可能的制裁方面可能無法完全有效。任何不遵守經濟和貿易制裁法律法規或相關調查的行為都可能導致針對我們的索賠或訴訟,並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

2022 年 5 月 5 日,聯合創始人兼首席執行官布萊恩·切斯基、首席財務官兼全球員工體驗臨時主管戴夫·斯蒂芬森、愛彼迎中國聯合創始人、首席戰略官兼董事長內森·布萊查奇克、首席技術官 Aristotle Balogh 和全球主機主管凱瑟琳·鮑威爾分別與公司簽訂了控制權變更和遣散協議(“協議”)。協議條款總結於我們於2022年4月22日向美國證券交易委員會提交的附表14A最終委託書的 “終止或控制權變更後的潛在付款” 部分。本協議摘要全文參照協議全文進行了全面限定,該協議的副本作為附錄10.1包括在內。

第 6 項。展品

本10-Q表季度報告附錄索引中列出的文件以引用方式納入此處或與本10-Q表季度報告一起存檔,每種情況均如本文所示(根據S-K法規第601項編號)。

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展品索引
 
參考
展覽
數字
展品描述
表單
文件號
日期
數字
已歸檔
在此附上
3.1
註冊人重述的公司註冊證書
8-K001-3977812/14/20203.1
3.2
註冊人經修訂和重述的章程
8-K001-3977812/14/20203.2
10.1#
註冊人與其執行官之間的控制權變更和遣散費協議的表格
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31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條和第 15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
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31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條和第 15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
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32.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證
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101.INS行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中)
#表示管理合同或補償計劃。
*本10-Q表季度報告附錄32.1所附的認證被視為已提供,未向美國證券交易委員會提交,不得以提及方式納入Airbnb, Inc.根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件,無論此類申報中包含何種一般公司措辭。

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
                        
AIRBNB, INC.
  
來自://Brian Chesky
日期:2022 年 5 月 9 日
布萊恩·切斯基
首席執行官
(首席執行官)
                        
  
來自:/s/ 大衞 E. 斯蒂芬森
日期:2022 年 5 月 9 日
大衞·E·斯蒂芬森
首席財務官
(首席財務官)
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