10-Q
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4217：美元Xbrli：共享ISO 4217：美元

目錄表

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

(標記一)

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末 3月31日，2022

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：000-26481

 

 

金融機構股份有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

紐約

 

16-0816610

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

 

(税務局僱主

識別號碼)

 

 

自由街220號, 華沙, 紐約

 

14569

(主要行政辦公室地址)

 

(郵政編碼)

 

(585) 786-1100

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據1934年《證券交易法》第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

FISI

納斯達克全球精選市場

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☑

 

 

 

 

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

☐

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☑

註冊人有15,299,077普通股，面值0.01美元，截至April 29, 2022.

 

目錄表

 

金融機構股份有限公司

表格10-Q

截至2022年3月31日的季度報告

表中的目錄

 

 

 

頁

第一部分：

 

財務信息

 

 

 

 

 

 

 

第1項。

 

財務報表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

綜合財務狀況表(未經審計)--截至2022年3月31日和2021年12月31日

 

3

 

 

 

 

 

 

 

綜合損益表(未經審計)--2022年和2021年3月31日終了的三個月

 

4

 

 

 

 

 

 

 

綜合全面收益表(未經審計)--截至2022年和2021年3月31日止三個月

 

5

 

 

 

 

 

 

 

綜合股東權益變動表(未經審計)--截至2022年和2021年3月31日的三個月

 

6

 

 

 

 

 

 

 

合併現金流量表(未經審計)--截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月

 

8

 

 

 

 

 

 

 

合併財務報表附註(未經審計)

 

9

 

 

 

 

 

第二項。

 

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 

43

 

 

 

 

 

第三項。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

64

 

 

 

 

 

第四項。

 

控制和程序

 

65

 

 

 

 

 

第二部分。

 

其他信息

 

 

 

 

 

 

 

第1項。

 

法律訴訟

 

66

 

 

 

 

 

第二項。

 

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

66

 

 

 

 

 

第六項。

 

陳列品

 

67

 

 

 

 

 

 

 

簽名

 

68

 

 

 

 

 

 

 

 

2

目錄表

 

第一部分融資IAL信息

項目1.國際泳聯社會性報表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表財務狀況(未經審計)

 

(千美元，不包括每股和每股數據)

 

3月31日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

資產

 

 

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

170,404

 

 

$

79,112

 

可供出售的證券，按公允價值計算

 

 

1,119,362

 

 

 

1,178,515

 

持有至到期的證券，按攤銷成本計算(扣除信貸損失準備金#美元)6及$5)(公允價值為#美元206,367及$209,820，分別)

 

 

211,173

 

 

 

205,581

 

持有待售貸款

 

 

5,544

 

 

 

6,202

 

貸款(扣除信貸損失準備金#美元)40,966及$39,676，分別)

 

 

3,692,682

 

 

 

3,639,760

 

公司擁有的人壽保險

 

 

124,742

 

 

 

123,898

 

房舍和設備，淨額

 

 

40,115

 

 

 

40,111

 

商譽和其他無形資產，淨額

 

 

74,146

 

 

 

74,400

 

其他資產

 

 

192,330

 

 

 

173,200

 

總資產

 

$

5,630,498

 

 

$

5,520,779

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

無息需求

 

$

1,079,949

 

 

$

1,107,561

 

生息需求

 

 

990,404

 

 

 

864,528

 

儲蓄和貨幣市場

 

 

2,015,384

 

 

 

1,933,047

 

定期存款

 

 

917,195

 

 

 

921,954

 

總存款

 

 

5,002,932

 

 

 

4,827,090

 

短期借款

 

 

—

 

 

 

30,000

 

長期借款，扣除發行成本#美元1,011及$1,089，分別

 

 

73,989

 

 

 

73,911

 

其他負債

 

 

106,731

 

 

 

84,636

 

總負債

 

 

5,183,652

 

 

 

5,015,637

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

A系列3優先股百分比，$100票面價值；1,533授權股份；
   1,435已發行股份

 

 

143

 

 

 

143

 

B-1系列8.48優先股百分比，$100票面價值；200,000授權股份；
 171,486已發行股份

 

 

17,149

 

 

 

17,149

 

總優先股權益

 

 

17,292

 

 

 

17,292

 

普通股，$0.01票面價值；50,000,000授權股份；16,099,556已發行股份

 

 

161

 

 

 

161

 

額外實收資本

 

 

125,881

 

 

 

126,105

 

留存收益

 

 

394,181

 

 

 

384,007

 

累計其他綜合損失

 

 

(67,094

)

 

 

(13,207

)

庫存股，按成本價-800,479和354,103分別為股票

 

 

(23,575

)

 

 

(9,216

)

股東權益總額

 

 

446,846

 

 

 

505,142

 

總負債和股東權益

 

$

5,630,498

 

 

$

5,520,779

 

 

見合併財務報表附註。

 

3

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併報表收入(未經審計)

 

(以千為單位，每股除外)

 

截至三個月
3月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

貸款的利息和費用

 

$

36,298

 

 

$

37,059

 

投資證券的利息和股息

 

 

6,036

 

 

 

4,187

 

其他利息收入

 

 

17

 

 

 

27

 

利息收入總額

 

 

42,351

 

 

 

41,273

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

1,705

 

 

 

2,235

 

短期借款

 

 

28

 

 

 

119

 

長期借款

 

 

1,060

 

 

 

1,062

 

利息支出總額

 

 

2,793

 

 

 

3,416

 

淨利息收入

 

 

39,558

 

 

 

37,857

 

信貸損失準備金(利益)

 

 

2,319

 

 

 

(1,981

)

扣除信貸損失準備(收益)後的淨利息收入

 

 

37,239

 

 

 

39,838

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

押金手續費

 

 

1,369

 

 

 

1,292

 

保險收入

 

 

2,097

 

 

 

1,396

 

卡交換收入

 

 

1,952

 

 

 

1,958

 

投資諮詢

 

 

3,041

 

 

 

2,772

 

公司擁有的人壽保險

 

 

833

 

 

 

657

 

對有限合夥企業的投資

 

 

795

 

 

 

855

 

還本付息

 

 

109

 

 

 

97

 

衍生工具收益，淨額

 

 

519

 

 

 

1,875

 

出售所持待售貸款的淨(虧損)收益

 

 

(91

)

 

 

1,078

 

投資證券淨收益

 

 

—

 

 

 

74

 

其他資產淨虧損

 

 

—

 

 

 

(5

)

税收抵免投資淨虧損

 

 

(227

)

 

 

(85

)

其他

 

 

925

 

 

 

995

 

非利息收入總額

 

 

11,322

 

 

 

12,959

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

薪酬和員工福利

 

 

16,616

 

 

 

14,465

 

入住率和設備

 

 

3,756

 

 

 

3,382

 

專業服務

 

 

1,656

 

 

 

1,895

 

計算機與數據處理

 

 

3,979

 

 

 

3,121

 

供應品和郵資

 

 

541

 

 

 

484

 

FDIC評估

 

 

513

 

 

 

765

 

廣告和促銷

 

 

380

 

 

 

324

 

無形資產攤銷

 

 

254

 

 

 

271

 

其他

 

 

2,440

 

 

 

2,033

 

總非利息支出

 

 

30,135

 

 

 

26,740

 

所得税前收入

 

 

18,426

 

 

 

26,057

 

所得税費用

 

 

3,443

 

 

 

5,347

 

淨收入

 

$

14,983

 

 

$

20,710

 

優先股股息

 

 

365

 

 

 

365

 

普通股股東可獲得的淨收入

 

$

14,618

 

 

$

20,345

 

普通股每股收益(注4)：

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

0.94

 

 

$

1.28

 

稀釋

 

$

0.93

 

 

$

1.27

 

宣佈的每股普通股現金股息

 

$

0.29

 

 

$

0.27

 

 

見合併財務報表附註。

 

4

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

Com合併報表綜合收益(未經審計)

 

(千美元)

 

截至三個月
3月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

淨收入

 

$

14,983

 

 

$

20,710

 

其他綜合收益(虧損)，税後淨額：

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券和轉讓的證券

 

 

(55,773

)

 

 

(14,402

)

套期保值衍生工具

 

 

1,838

 

 

 

1,564

 

養卹金和退休後債務

 

 

48

 

 

 

138

 

其他綜合虧損總額，税後淨額

 

 

(53,887

)

 

 

(12,700

)

綜合(虧損)收益

 

$

(38,904

)

 

$

8,010

 

 

見合併財務報表附註。

 

5

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併變動表IN股東權益(未經審計)

截至2022年和2021年3月31日的三個月

 

(千美元，每股數據除外)

 

擇優
權益

 

 

普普通通
庫存

 

 

其他內容
已繳費
資本

 

 

留用
收益

 

 

累計
其他
全面
損失

 

 

財務處
庫存

 

 

總計
股東的
權益

 

2021年12月31日的餘額

 

$

17,292

 

 

$

161

 

 

$

126,105

 

 

$

384,007

 

 

$

(13,207

)

 

$

(9,216

)

 

$

505,142

 

綜合收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14,983

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14,983

 

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(53,887

)

 

 

—

 

 

 

(53,887

)

為國庫購買普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(15,026

)

 

 

(15,026

)

基於股份的薪酬計劃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

443

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

443

 

受限制股票單位被釋放

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(667

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

667

 

 

 

—

 

宣佈的現金股息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A系列3首選百分比-$0.75每股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

B-1系列8.48首選百分比-$2.12每
分享

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(364

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(364

)

普通--$0.29每股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,444

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,444

)

2022年3月31日的餘額

 

$

17,292

 

 

$

161

 

 

$

125,881

 

 

$

394,181

 

 

$

(67,094

)

 

$

(23,575

)

 

$

446,846

 

 

下一頁續

 

見合併財務報表附註。

6

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併股東權益變動表(未經審計)(續)

截至2022年和2021年3月31日的三個月

 

(千美元，每股數據除外)

 

擇優
權益

 

 

普普通通
庫存

 

 

其他內容
已繳費
資本

 

 

留用
收益

 

 

累計
其他
全面
收入(虧損)

 

 

財務處
庫存

 

 

總計
股東的
權益

 

2020年12月31日餘額

 

$

17,328

 

 

$

161

 

 

$

125,118

 

 

$

324,850

 

 

$

2,128

 

 

$

(1,222

)

 

$

468,363

 

綜合收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20,710

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20,710

 

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12,700

)

 

 

—

 

 

 

(12,700

)

已發行普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

298

 

 

 

301

 

為國庫購買普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,963

)

 

 

(5,963

)

購買8.48%的優先股

 

 

(6

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6

)

基於股份的薪酬計劃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

216

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

216

 

受限制股票單位被釋放

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(446

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

446

 

 

 

—

 

宣佈的現金股息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A系列3首選百分比-$0.75每股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

B-1系列8.48首選百分比-$2.12每
分享

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(364

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(364

)

普通--$0.27每股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,272

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,272

)

2021年3月31日的餘額

 

$

17,322

 

 

$

161

 

 

$

124,891

 

 

$

340,923

 

 

$

(10,572

)

 

$

(6,441

)

 

$

466,284

 

 

見合併財務報表附註。

 

7

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併報表或F現金流(未經審計)

 

(千美元)

 

截至三個月
3月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

14,983

 

 

$

20,710

 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

折舊及攤銷

 

 

1,918

 

 

 

1,950

 

證券溢價淨攤銷

 

 

1,443

 

 

 

1,206

 

信貸損失準備金(利益)

 

 

2,319

 

 

 

(1,981

)

基於股份的薪酬

 

 

443

 

 

 

216

 

遞延所得税費用

 

 

554

 

 

 

1,658

 

出售持有以供出售的貸款所得收益

 

 

11,383

 

 

 

21,314

 

持有以供出售的貸款的來源

 

 

(10,816

)

 

 

(21,616

)

公司擁有的人壽保險收入

 

 

(833

)

 

 

(657

)

出售所持待售貸款的淨虧損(收益)

 

 

91

 

 

 

(1,078

)

投資證券淨收益

 

 

—

 

 

 

(74

)

其他資產淨虧損

 

 

—

 

 

 

5

 

資產的非現金重組費用

 

 

—

 

 

 

6

 

其他資產減少

 

 

1,083

 

 

 

12,818

 

其他負債增加(減少)

 

 

21,626

 

 

 

(14,172

)

經營活動提供的淨現金

 

 

44,194

 

 

 

20,305

 

投資活動產生的現金流：

 

 

 

 

 

 

購買可供出售的證券

 

 

(50,669

)

 

 

(204,695

)

持有至到期證券的收益(購買)

 

 

17,882

 

 

 

(1,265

)

本金支付、到期日和催繳可供出售證券的收益

 

 

33,620

 

 

 

32,416

 

(購買)本金支付、到期日和持有至到期日證券的收益

 

 

(23,702

)

 

 

16,783

 

出售可供出售的證券所得款項

 

 

—

 

 

 

26,675

 

淨貸款來源

 

 

(54,999

)

 

 

(60,135

)

購買公司擁有的人壽保險，扣除收到的收益

 

 

(10

)

 

 

(12

)

購置房舍和設備

 

 

(1,216

)

 

 

(290

)

為收購支付的現金代價，扣除所獲得的現金

 

 

—

 

 

 

(713

)

用於投資活動的現金淨額

 

 

(79,094

)

 

 

(191,236

)

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

存款淨增量

 

 

175,842

 

 

 

437,647

 

短期借款淨減少

 

 

(30,000

)

 

 

(5,300

)

優先股回購

 

 

—

 

 

 

(6

)

為國庫購買普通股

 

 

(15,026

)

 

 

(5,963

)

支付給普通股和優先股股東的現金股利

 

 

(4,624

)

 

 

(4,535

)

融資活動提供的現金淨額

 

 

126,192

 

 

 

421,843

 

現金及現金等價物淨增加情況

 

 

91,292

 

 

 

250,912

 

期初現金及現金等價物

 

 

79,112

 

 

 

93,878

 

期末現金和現金等價物

 

$

170,404

 

 

$

344,790

 

 

見合併財務報表附註。

8

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(1.) 重要會計政策的列報和彙總依據

運營的性質

金融機構股份有限公司(以下簡稱“公司”)是根據紐約州(“紐約州”)法律於1931年成立的金融控股公司。該公司透過其附屬公司五星銀行、SDN保險公司、有限責任公司(“SDN”)、Courier Capital，LLC(“Courier Capital”)及HNP Capital，LLC(“HNP Capital”)提供多元化的金融服務。該公司通過其全資擁有的紐約特許銀行子公司五星銀行(“該銀行”)向紐約州西部和中部的個人、市政當局和企業提供廣泛的存款、貸款和其他金融服務。該銀行還在馬裏蘭州埃利科特市(巴爾的摩)設有商業貸款生產辦事處，並與紐約首都區以及賓夕法尼亞州北部和中部的特許汽車經銷商建立了間接貸款網絡關係。SDN為個人和商業客户提供廣泛的保險服務。Courier Capital和HNP Capital為個人、企業、機構、基金會和退休計劃提供定製的投資管理、投資諮詢和退休計劃服務。

陳述的基礎

合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)。按照“公認會計原則”編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據這些規則和條例予以精簡或省略。然而，管理層認為，隨附的綜合財務報表反映了為公平列報所指期間的綜合財務狀況、收益、全面收益、股東權益變動及現金流量所需的所有正常及經常性調整，並載有充分披露，使所呈列的資料不具誤導性。這些合併財務報表應與公司截至2021年12月31日的2021年年報Form 10-K一併閲讀。任何過渡期的業務結果不一定代表全年的預期結果。

新冠肺炎大流行對業務、會計和報告的影響

新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，包括我們在紐約西部和市中心的運營足跡。為了應對這場危機，美國國會通過了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》，並於2020年3月27日簽署成為法律。《CARE法案》估計提供了2.2通過貸款、贈款、税收變化和其他類型的救濟來支持個人和企業，以抗擊新冠肺炎大流行並刺激經濟。適用於本公司的部分條款包括但不限於：

•
貸款變更會計處理-CARE法案規定，金融機構可選擇暫停(1)對與新冠肺炎有關的某些貸款修改的應用，否則將被歸類為問題債務重組(TDR)，以及(2)任何確定此類貸款修改將被視為TDR的決定，包括會計目的的相關減值。
•
工資保障計劃-《CARE法案》設立了Paycheck保護計劃(PPP)，這是小企業管理局(SBA)7(A)貸款計劃和經濟傷害災難貸款計劃的擴展，由SBA直接管理。2020年12月27日，《2021年綜合撥款法案》提供了大約284在該計劃下的另一輪資金中用於PPP貸款，並將PPP延長至2021年3月31日。這一輪額外的購買力平價貸款資金是針對首次借款人和之前接受購買力平價貸款的某些借款人的二次取款授權的。2021年3月30日，2021年PPP延期法案簽署成為法律，將該計劃延長至2021年5月31日。
•
抵押貸款忍耐力-根據CARE法案，由於新冠肺炎而經歷財務困難的聯邦支持抵押貸款的借款人能夠申請忍耐到2021年12月31日。

 

9

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(1.) 重要會計政策的列報依據(續)

此外，為了應對新冠肺炎疫情，美國聯邦儲備委員會(美聯儲)、聯邦存款保險公司(FDIC)、國家信用合作社管理局(NCUA)、貨幣監理署(OCC)和消費者金融保護局(CFPB)在與各州金融監管機構(統稱為“各機構”)協商後，發表了一項跨機構聯合聲明(2020年3月22日發佈；2020年4月7日修訂聲明)。適用於本公司的部分條款包括但不限於：

•
貸款變更會計處理-不符合CARE法案條件的貸款修改仍有資格被視為不需要計入TDR的修改。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認，基於善意對新冠肺炎做出的短期修改不是TDR，這些修改是針對任何救助前在任的借款人所做的。這包括短期(例如六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或微不足道的付款延遲。
•
逾期報告-對於無法以其他方式報告為逾期的貸款，預計金融機構不會因為延期而將新冠肺炎發放的延期貸款指定為逾期。貸款的還款日期受法定協議約定的到期日管轄。如果金融機構同意延期付款，這些貸款在延期期間不會被視為逾期。
•
非權責發生制狀態和註銷-在短期新冠肺炎修改期間，這些貸款通常不應報告為非應計或分類貸款。

截至2022年3月31日，世行已幫助超過2,900客户獲得超過$770通過PPP獲得了100萬筆貸款，並幫助客户完成了大約 $346百萬購買力平價貸款。

該公司有$532.42020年間，與新冠肺炎相關的修改後的貸款達百萬筆，其中 $6.4百萬及$46.2截至2022年3月31日和2021年12月31日仍在延期的百萬美元，並提供了大約6,600借款人，大多數是消費間接貸款客户。減少一個1% oF截至2022年3月31日，我們的貸款客户有積極的延期付款，因為大多數貸款受到新冠肺炎相關延期的客户已經恢復定期付款。

 

重新分類

對以前報告的數額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。這種重新分類並沒有像以前報告的那樣影響淨收入或股東權益。

預算的使用

按照公認會計準則編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的數額。實際結果可能與這些估計不同。重大估計涉及確定信貸損失準備、商譽和遞延税項資產的賬面價值以及固定收益養卹金計劃會計中使用的假設。

 

10

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(1.) 主要會計政策的列報和摘要依據(續)

現金流量報告

補充現金流量信息摘要如下截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

補充信息：

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金

 

$

4,623

 

 

$

3,173

 

繳納所得税的現金(已退還)

 

 

(441

)

 

 

1,500

 

非現金投資和融資活動：

 

 

 

 

 

 

為清償貸款而取得的房地產和其他資產

 

 

—

 

 

 

—

 

應計並宣佈未付股息

 

 

4,809

 

 

 

4,637

 

為收購而發行的普通股

 

 

—

 

 

 

301

 

在企業合併中收購的資產和承擔的負債：

 

 

 

 

 

 

購入資產的公允價值

 

 

—

 

 

 

449

 

 

近期會計公告

2017年，負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，打算在2021年12月31日之後不再需要説服或強制其小組銀行提交LIBOR利率。2021年3月5日，倫敦銀行間同業拆借利率的管理人--洲際交易所基準管理局(ICE Benchmark Administration，簡稱IBA)公佈了就某些LIBOR期限的停止時間表進行磋商的結果。在與IBA的協調下，FCA還確認了某些LIBOR基期將於何時不復存在。諮詢結果顯示，某些LIBOR期限(隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月美元LIBOR)將延長至2023年6月30日，以允許一些不能輕易修改的遺留合約在當前條款下到期。儘管某些LIBOR期限延長至2023年，但在2021年12月31日之後，銀行可能不再提供基於LIBOR的新合約。鑑於LIBOR是一種廣泛使用的貸款和衍生品合約定價指數，因此推出了一項全公司範圍的倡議，通過公司的貸款、存款、借款和衍生品類別評估所有LIBOR風險敞口，同時制定最終停止使用該指數的計劃。在制定過渡計劃時，公司遵循了美聯儲替代參考利率委員會、我們的第三方衍生品顧問以及內部掉期和衍生品協會提出的最佳實踐建議。到目前為止，該公司已經確定了涉及LIBOR的貸款票據部分，這些部分主要代表商業關係。此外，公司還擁有一一種指定的衍生工具，用於對衝未來借款的LIBOR特性(即聯邦住房貸款銀行預付款、經紀定期存款等)。2015年，該公司發行了$40百萬美元固定利率到浮動利率的次級票據，目前的固定利率為6.00%，直到2025年4月，屆時該利率將轉換為等於三個月倫敦銀行同業拆借利率加3.944%；發行票據的契約包括允許在浮動利率確定日期無法獲得LIBOR的情況下應用替代指數的語言。目前，還沒有發現使用LIBOR作為指數的其他借款或存款關係。

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代利率(如SOFR)過渡時的財務報告負擔。ASU 2020-04於2020年第一季度生效，適用於報告期間開始時的合同修改和修改，包括ASU的發佈日期2020年3月12日至2022年12月31日。於2020年採納該指引後，採用了某些實際的權宜之計，並未對本公司的綜合財務報表產生實質影響。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01號，參考匯率改革(主題848)：範圍。ASU澄清，ASC 848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU還修訂了ASC 848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指導。ASU 2021-01自發布之日起生效，適用至2022年12月31日。採用這一指導意見後，採用了一些實際的權宜之計，但並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

 

11

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

標準尚未生效

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。亞利桑那州立大學更新了問題債務重組的會計和披露。ASU 2022-02將在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些年度內的過渡期，並可選擇提前採用。該公司目前正在評估採用這一指導方針將對其合併財務報表產生的影響。

 

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01號，衍生品與套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法。ASU擴大了實體可以應用套期保值會計的投資組合層方法的範圍，允許對類似的套期保值進行更一致的會計處理。本次更新中的修訂適用於2022年12月15日之後開始的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。該公司目前正在評估採用這一指導方針將對其合併財務報表產生的影響。

 

(2.) 企業合併

2022活動--無

2021年活動

2021年2月1日，SDN完成了對獨立保險經紀公司Landmark Group(“Landmark”)資產的收購。收購的對價包括公司普通股和現金。作為收購的結果，SDN記錄了#美元的商譽。611千美元和其他無形資產399一千個。商譽和其他無形資產預計可在所得税方面扣除。由於此次收購的影響對本公司的綜合財務報表並不重要，因此本次收購的收購成本在收購資產和承擔的負債中的分配以及此次收購的預計運營結果尚未公佈。

2021年8月2日，SDN完成了對員工福利和人力資源諮詢公司諾斯伍茲資本福利有限責任公司(簡稱諾斯伍茲)資產的收購。作為收購的結果，SDN記錄了#美元的商譽。399千美元和其他無形資產263一千個。商譽和其他無形資產預計可在所得税方面扣除。由於此次收購的影響對本公司的綜合財務報表並不重要，因此本次收購的收購成本在收購資產和承擔的負債中的分配以及此次收購的預計運營結果尚未公佈。

 

(3.) 重組費用

2020年7月17日，該行宣佈管理層決定調整全方位服務分行模式，以精簡零售分行，以更好地與不斷變化的客户需求和偏好保持一致。這種轉變導致了六關閉分支機構和減少人員編制。該公告是與一家領先的流程改進組織合作，對所有業務線和職能領域進行了為期九個月的全面評估的結果。這項以數據為導向的分析除其他外，確定了重疊的服務領域、自動化機會以及流程和業務的精簡，這將改善客户體驗，促進現有和未來分支機構的長期可持續性。已宣佈的合併代表了大約十佔分支機構網絡的百分比，並受到大約六佔公司員工總數的百分比。在可能的情況下，那些受影響的人被提供替代角色或申請公司其他領域的空缺職位的機會。分居的員工收到了基於任期的全面遣散費。

2020年10月，本公司宣佈計劃關閉一2021年1月關閉的額外分支機構。這一地點沒有包括在2020年7月宣佈的分行合併中，因為正在考慮其他備選方案，而且由於距離銀行其他分行很遠，合併是不可能的。

公司與分支機構關閉相關的税前支出總額約為#美元1.7百萬美元，包括大約$0.2百萬員工遣散費，$0.5百萬美元的租賃終止成本和1.0對分支機構設施的估值調整為100萬美元。額外相關重組費用#美元1112021年，由於房地產估值調整，產生了數千起。該公司預計約為y $0.4百萬歐元F總成本將導致未來的現金支出。該公司預計每年節省的費用約為 $2.7百萬由於這些分支機構的關閉。

公司招致不是年度內的重組費用截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。

12

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

下表列出了重組準備金的變動情況(以千計)：

 

 

 

截至三個月
3月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

期初餘額

 

$

445

 

 

$

1,245

 

重組費用

 

 

—

 

 

 

—

 

現金支付

 

 

(22

)

 

 

(77

)

對資產的押記

 

 

—

 

 

 

(6

)

期末餘額

 

$

423

 

 

$

1,162

 

考慮到上述交易，截至2022年3月31日，某些長期資產已符合持有待售標準。持有待售的長期資產總額為$2.6百萬，截至2022年3月31日和2021年12月31日.

 

(4.) 每股普通股收益(EPS)

下表顯示了用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益(以千計，每股金額除外)的收益和股份的對賬。

 

 

 

截至三個月
3月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

普通股股東可獲得的淨收入

 

$

14,618

 

 

$

20,345

 

加權平均已發行普通股：

 

 

 

 

 

 

已發行股份總數

 

 

16,100

 

 

 

16,100

 

未歸屬的限制性股票獎勵

 

 

(5

)

 

 

(6

)

國庫股

 

 

(518

)

 

 

(205

)

已發行基本加權平均普通股總數

 

 

15,577

 

 

 

15,889

 

假定的增量共享數：

 

 

 

 

 

 

限制性股票獎勵的歸屬

 

 

122

 

 

 

83

 

已發行普通股總攤薄加權平均

 

 

15,699

 

 

 

15,972

 

基本每股普通股收益

 

$

0.94

 

 

$

1.28

 

稀釋後每股普通股收益

 

$

0.93

 

 

$

1.27

 

 

在所述每個期間，受以下工具約束的平均股票不包括在稀釋每股收益的計算中，因為其影響將是反稀釋的(以千計)：

 

 

 

截至三個月
3月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

限制性股票獎勵

 

 

—

 

 

 

11

 

總計

 

 

—

 

 

 

11

 

 

 

13

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(5.) 投資證券

投資證券的攤餘成本和公允價值摘要如下(以千計)：

 

 

 

攤銷

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

價值

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

$

30,798

 

 

$

23

 

 

$

1,516

 

 

$

29,305

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

580,465

 

 

 

22

 

 

 

35,300

 

 

 

545,187

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

432,427

 

 

 

86

 

 

 

34,210

 

 

 

398,303

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

119,219

 

 

 

7

 

 

 

7,616

 

 

 

111,610

 

抵押貸款債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

14,068

 

 

 

—

 

 

 

1,265

 

 

 

12,803

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

23,722

 

 

 

—

 

 

 

1,959

 

 

 

21,763

 

私人發行

 

 

—

 

 

 

391

 

 

 

—

 

 

 

391

 

抵押貸款支持證券總額

 

 

1,169,901

 

 

 

506

 

 

 

80,350

 

 

 

1,090,057

 

可供出售的證券總額

 

$

1,200,699

 

 

$

529

 

 

$

81,866

 

 

$

1,119,362

 

持有至到期的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家和政治分區

 

$

123,474

 

 

$

231

 

 

$

2,841

 

 

$

120,864

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

8,910

 

 

 

45

 

 

 

110

 

 

 

8,845

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

8,345

 

 

 

—

 

 

 

670

 

 

 

7,675

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

25,835

 

 

 

35

 

 

 

508

 

 

 

25,362

 

抵押貸款債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

17,754

 

 

 

14

 

 

 

436

 

 

 

17,332

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

21,805

 

 

 

6

 

 

 

436

 

 

 

21,375

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

5,056

 

 

 

1

 

 

 

143

 

 

 

4,914

 

抵押貸款支持證券總額

 

 

87,705

 

 

 

101

 

 

 

2,303

 

 

 

85,503

 

持有至到期的證券總額

 

 

211,179

 

 

$

332

 

 

$

5,144

 

 

$

206,367

 

信貸損失準備--證券

 

 

(6

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期證券合計(淨額)

 

$

211,173

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

$

15,793

 

 

$

195

 

 

$

97

 

 

$

15,891

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

576,163

 

 

 

6,565

 

 

 

5,242

 

 

 

577,486

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

430,010

 

 

 

952

 

 

 

6,435

 

 

 

424,527

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

122,266

 

 

 

298

 

 

 

2,082

 

 

 

120,482

 

抵押貸款債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

15,346

 

 

 

26

 

 

 

433

 

 

 

14,939

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

25,257

 

 

 

—

 

 

 

477

 

 

 

24,780

 

私人發行

 

 

—

 

 

 

410

 

 

 

—

 

 

 

410

 

抵押貸款支持證券總額

 

 

1,169,042

 

 

 

8,251

 

 

 

14,669

 

 

 

1,162,624

 

可供出售的證券總額

 

$

1,184,835

 

 

$

8,446

 

 

$

14,766

 

 

$

1,178,515

 

 

 

14

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(5.) 投資證券(續)

 

 

 

攤銷

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

價值

 

2021年12月31日(續)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家和政治分區

 

$

111,399

 

 

$

2,412

 

 

$

300

 

 

$

113,511

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

9,275

 

 

 

411

 

 

 

—

 

 

 

9,686

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

8,706

 

 

 

137

 

 

 

144

 

 

 

8,699

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

27,400

 

 

 

706

 

 

 

2

 

 

 

28,104

 

抵押貸款債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

19,485

 

 

 

368

 

 

 

3

 

 

 

19,850

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

23,840

 

 

 

565

 

 

 

—

 

 

 

24,405

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

5,481

 

 

 

84

 

 

 

—

 

 

 

5,565

 

抵押貸款支持證券總額

 

 

94,187

 

 

 

2,271

 

 

 

149

 

 

 

96,309

 

持有至到期的證券總額

 

 

205,586

 

 

$

4,683

 

 

$

449

 

 

$

209,820

 

信貸損失準備--證券

 

 

(5

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期證券合計(淨額)

 

$

205,581

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

該公司選擇將應計應收利息(“AIR”)從本腳註中披露的債務證券的攤餘成本基礎中剔除。對於可供出售(AFS)債務證券，AIR總計$2.2百萬美元和美元2.1百萬2022年3月31日和2021年12月31日，分別為。對於持有至到期(HTM)的債務證券，AIR總計為$1.1百萬aND$696分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。AIR包括在公司綜合財務狀況報表的其他資產中。

截至2022年及2021年3月31日止的三個月，HTM投資證券的信用損失費用(信用)不到$1一千個。

公允價值總額為f $1.02十億及$637.6百萬美元2022年3月31日和2021年12月31日分別被質押為抵押品，以確保公共存款安全，並用於法律要求或允許的其他目的。

可供出售的證券銷售情況如下(以千計)：

 

 

 

截至三個月
3月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

銷售收入

 

$

—

 

 

$

26,675

 

已實現毛利

 

 

—

 

 

 

89

 

已實現虧損總額

 

 

—

 

 

 

15

 

 

可供出售的證券和持有至到期日的證券的預定到期日2022年3月31日如下所示(以千為單位)。實際預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務。

 

 

 

攤銷

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

價值

 

可供出售的債務證券：

 

 

 

 

 

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

6,192

 

 

$

6,213

 

截止日期為一至五年

 

 

92,170

 

 

 

91,021

 

在五年到十年後到期

 

 

160,564

 

 

 

153,197

 

十年後到期

 

 

941,773

 

 

 

868,931

 

可供出售的證券總額

 

$

1,200,699

 

 

$

1,119,362

 

持有至到期的債務證券：

 

 

 

 

 

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

34,381

 

 

$

34,462

 

截止日期為一至五年

 

 

64,649

 

 

 

64,564

 

在五年到十年後到期

 

 

21,192

 

 

 

20,350

 

十年後到期

 

 

90,957

 

 

 

86,991

 

持有至到期的證券總額

 

$

211,179

 

 

$

206,367

 

 

15

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(5.) 投資證券(續)

未計提信貸損失準備的投資證券的未實現虧損和相關證券的公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短合計如下(以千計)：

 

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

 

公平

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

未實現

 

 

 

價值

 

 

損失

 

 

價值

 

 

損失

 

 

價值

 

 

損失

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

$

23,019

 

 

$

1,516

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

23,019

 

 

$

1,516

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

434,253

 

 

 

24,072

 

 

 

107,806

 

 

 

11,228

 

 

 

542,059

 

 

 

35,300

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

232,939

 

 

 

18,040

 

 

 

156,206

 

 

 

16,170

 

 

 

389,145

 

 

 

34,210

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

84,325

 

 

 

5,604

 

 

 

27,061

 

 

 

2,012

 

 

 

111,386

 

 

 

7,616

 

抵押貸款債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

6,968

 

 

 

538

 

 

 

5,835

 

 

 

727

 

 

 

12,803

 

 

 

1,265

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

21,763

 

 

 

1,959

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,763

 

 

 

1,959

 

抵押貸款支持證券總額

 

 

780,248

 

 

 

50,213

 

 

 

296,908

 

 

 

30,137

 

 

 

1,077,156

 

 

 

80,350

 

可供出售的證券總額

 

 

803,267

 

 

 

51,729

 

 

 

296,908

 

 

 

30,137

 

 

 

1,100,175

 

 

 

81,866

 

臨時減值證券總額

 

$

803,267

 

 

$

51,729

 

 

$

296,908

 

 

$

30,137

 

 

$

1,100,175

 

 

$

81,866

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

$

9,438

 

 

$

97

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

9,438

 

 

$

97

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

333,489

 

 

 

3,597

 

 

 

61,249

 

 

 

1,645

 

 

 

394,738

 

 

 

5,242

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

283,965

 

 

 

3,353

 

 

 

110,931

 

 

 

3,082

 

 

 

394,896

 

 

 

6,435

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

108,448

 

 

 

2,082

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

108,448

 

 

 

2,082

 

抵押貸款債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

13,364

 

 

 

433

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,364

 

 

 

433

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

24,780

 

 

 

477

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

24,780

 

 

 

477

 

抵押貸款支持證券總額

 

 

764,046

 

 

 

9,942

 

 

 

172,180

 

 

 

4,727

 

 

 

936,226

 

 

 

14,669

 

可供出售的證券總額

 

 

773,484

 

 

 

10,039

 

 

 

172,180

 

 

 

4,727

 

 

 

945,664

 

 

 

14,766

 

臨時減值證券總額

 

$

773,484

 

 

$

10,039

 

 

$

172,180

 

 

$

4,727

 

 

$

945,664

 

 

$

14,766

 

 

 

16

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(5.) 投資證券(續)

 

 

截至2022年3月31日，投資組合中未實現虧損頭寸的證券頭寸總數曾經是394與116在…2021年12月31日。2022年3月31日，該公司在50公允價值為 $296.9百萬美元，未實現虧損總額為$30.1超過12個月的連續未實現虧損的100萬美元。在…March 31, 2022，總共有344公司投資組合中公允價值為$的證券頭寸803.3百萬美元，未實現虧損總額為$51.7百萬美元持續處於未實現虧損狀態不到12個月。2021年12月31日，該公司在28公允價值為#美元的投資證券172.2百萬美元，未實現虧損總額為$4.7超過12個月的連續未實現虧損的100萬歐元。在…2021年12月31日，總共有88公司投資組合中公允價值為$的證券頭寸773.5百萬美元，未實現虧損總額為$10.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000；投資證券的未實現虧損主要是由於購買後市場利率的變化造成的。公司投資組合中的大多數投資證券的公允價值隨着市場利率的變化而波動。

可供出售的證券

截至2022年3月31日和2021年12月31日, 不是由於管理層不相信任何證券因信貸質量原因而減值，因此已在可供出售證券的未實現虧損狀況下確認了信貸損失準備。這是基於我們對潛在風險特徵的分析，包括信用評級，以及與我們的可供出售證券相關的其他定性因素，並考慮了我們的歷史信用損失經驗和內部預測。這些證券的發行人繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。此外，管理層無意出售上表中分類為可供出售的任何證券，並相信我們更有可能在收回成本之前不必出售任何此類證券。未實現虧損是由於市場利率高於購買標的證券時的可用收益率。隨着證券接近到期日或重新定價日期，或者如果此類投資的市場收益率下降，預計公允價值將回升。

持有至到期的證券

該公司的HTM投資證券包括由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的債務證券。這些證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。此外，該公司的HTM投資證券包括由州和地方政府機構發行的債務證券，或市政債券。

該公司通過使用信用評級機構或通過內部評分模型得出的評級來監控我們市政債券的信用質量。內部派生評級的評分方法是根據正在審查的市政當局與典型行業數字相比的一系列財務比率。這些信息被用來確定市政府的財政優勢和劣勢，這是用數字評級來表示的。然後，這個數字被轉換為字母評級，以更好地匹配信用評級機構使用的系統。截至2022年3月31日，$117.5百萬的市政債券評級為標準普爾A/AA/AAA級， $6.0百萬內部評級相當於標準普爾的A/AA/AAA評級。此外，沒有市政債券的評級低於投資級。截至2021年12月31日, $105.6我們有100萬隻市政債券的評級相當於標準普爾的A/AA/AAA，評級為1美元。5.8百萬內部評級相當於標準普爾的A/AA/AAA評級。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司擁有不是過期或非應計持有至到期日的投資證券。

 

17

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(6.) 貸款

截至所示日期，該公司的貸款組合包括以下內容(以千計)：

 

 

 

本金
金額
傑出的

 

 

延遲淨額
貸款(手續費)
費用

 

 

貸款，
網絡

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

$

625,238

 

 

$

(97

)

 

$

625,141

 

商業抵押貸款

 

 

1,437,341

 

 

 

(2,582

)

 

 

1,434,759

 

住宅房地產貸款

 

 

561,208

 

 

 

13,687

 

 

 

574,895

 

住宅房地產線

 

 

73,809

 

 

 

3,051

 

 

 

76,860

 

消費者間接

 

 

970,919

 

 

 

36,485

 

 

 

1,007,404

 

其他消費者

 

 

14,473

 

 

 

116

 

 

 

14,589

 

總計

 

$

3,682,988

 

 

$

50,660

 

 

 

3,733,648

 

信貸損失準備--貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

(40,966

)

貸款總額，淨額

 

 

 

 

 

 

 

$

3,692,682

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

$

639,368

 

 

$

(1,075

)

 

$

638,293

 

商業抵押貸款

 

 

1,415,486

 

 

 

(2,698

)

 

 

1,412,788

 

住宅房地產貸款

 

 

563,579

 

 

 

13,720

 

 

 

577,299

 

住宅房地產線

 

 

75,515

 

 

 

3,016

 

 

 

78,531

 

消費者間接

 

 

923,052

 

 

 

34,996

 

 

 

958,048

 

其他消費者

 

 

14,355

 

 

 

122

 

 

 

14,477

 

總計

 

$

3,631,355

 

 

$

48,081

 

 

 

3,679,436

 

信貸損失準備--貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

(39,676

)

貸款總額，淨額

 

 

 

 

 

 

 

$

3,639,760

 

 

持有的待售貸款(不包括上文)全部由住宅房地產按揭組成，總額為 $5.5和620萬美元分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

CARE法案於2020年3月27日由國會通過並簽署成為法律。CARE法案建立了PPP，這是SBA 7(A)貸款計劃和EIDL的擴展，由SBA直接管理。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司分別擁有3260萬美元和5750萬美元的購買力平價貸款(包括在上述商業業務中)。此外，CARE法案規定，金融機構可以選擇暫停(1)對與新冠肺炎有關的某些貸款修改應用公認會計準則，否則這些貸款修改將被歸類為TDR，以及(2)任何確定此類貸款修改將被視為TDR的決定，包括會計上的相關減值。因此，公司有#美元。532.42020年間，與新冠肺炎相關的修改後的貸款達百萬美元，其中6.42000萬美元和4620萬美元仍在推遲2022年3月31日和2021年12月31日。

該公司選擇將AIR排除在本腳註中披露的貸款的攤銷成本基礎之外。截至2022年3月31日和2021年12月31日，Air for Loans貸款總額為$12.6分別為1,200萬美元和1,270萬美元，並計入本公司綜合財務狀況報表中的其他資產。

18

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(6.) 貸款(續)

逾期貸款賬齡

本公司按貸款類別記錄的當期和非應計貸款投資，以及對應計拖欠貸款的分析，列出了截至所示日期(以千計)：

 

 

 

30-59
日數
過去時
到期

 

 

60-89
日數
過去時
到期

 

 

更大
比
90天

 

 

總計
過去時
到期

 

 

非應計項目

 

 

當前

 

 

總計
貸款

 

 

非應計項目
沒有
津貼

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

$

762

 

 

$

13

 

 

$

491

 

 

$

1,266

 

 

$

499

 

 

$

623,473

 

 

$

625,238

 

 

$

459

 

商業抵押貸款

 

 

11,286

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,286

 

 

 

3,838

 

 

 

1,422,217

 

 

 

1,437,341

 

 

 

3,778

 

住宅房地產貸款

 

 

919

 

 

 

37

 

 

 

—

 

 

 

956

 

 

 

2,878

 

 

 

557,374

 

 

 

561,208

 

 

 

2,878

 

住宅房地產線

 

 

73

 

 

 

15

 

 

 

—

 

 

 

88

 

 

 

128

 

 

 

73,593

 

 

 

73,809

 

 

 

128

 

消費者間接

 

 

5,348

 

 

 

1,526

 

 

 

—

 

 

 

6,874

 

 

 

1,771

 

 

 

962,274

 

 

 

970,919

 

 

 

1,771

 

其他消費者

 

 

100

 

 

 

7

 

 

 

2

 

 

 

109

 

 

 

10

 

 

 

14,354

 

 

 

14,473

 

 

 

10

 

貸款總額，總額

 

$

18,488

 

 

$

1,598

 

 

$

493

 

 

$

20,579

 

 

$

9,124

 

 

$

3,653,285

 

 

$

3,682,988

 

 

$

9,024

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

$

659

 

 

$

34

 

 

$

797

 

 

$

1,490

 

 

$

602

 

 

$

637,276

 

 

$

639,368

 

 

$

477

 

商業抵押貸款

 

 

69

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

69

 

 

 

6,414

 

 

 

1,409,003

 

 

 

1,415,486

 

 

 

781

 

住宅房地產貸款

 

 

1,148

 

 

 

141

 

 

 

—

 

 

 

1,289

 

 

 

2,373

 

 

 

559,917

 

 

 

563,579

 

 

 

2,373

 

住宅房地產線

 

 

18

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

21

 

 

 

200

 

 

 

75,294

 

 

 

75,515

 

 

 

200

 

消費者間接

 

 

5,706

 

 

 

770

 

 

 

—

 

 

 

6,476

 

 

 

1,780

 

 

 

914,796

 

 

 

923,052

 

 

 

1,780

 

其他消費者

 

 

121

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

122

 

 

 

-

 

 

 

14,233

 

 

 

14,355

 

 

 

-

 

貸款總額，總額

 

$

7,721

 

 

$

949

 

 

$

797

 

 

$

9,467

 

 

$

11,369

 

 

$

3,610,519

 

 

$

3,631,355

 

 

$

5,611

 

 

該公司擁有$380千人及$797千筆逾期90天以上且仍在計息的購買力平價貸款(包括在上述商業業務中)2022年3月31日和2021年12月31日。購買力平價貸款的償還是100%由小企業管理局擔保的。

有幾個$21,000美元以下1逾期超過90天的消費者透支額達數千美元分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。消費者透支是指透支的存款賬户，已被重新歸類為貸款，但根據條款不會產生利息。

非權責發生制貸款的利息收入如已確認，應按收付實現制會計方法入賬。那裏有s 不是 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內確認的非應計貸款的利息收入。估計利息收入為 $1611,000美元142對於如果所有此類貸款都按照最初的合同條款計息，那麼分別截至2022年和2021年3月31日的三個月將被記錄下來。

 

問題債務重組

當借款人遇到財務困難時，對貸款的修改構成TDR，而修改構成特許權。在TDR中修改的商業貸款可能涉及臨時只支付利息、延長期限、降低貸款剩餘期限的利率、以低於具有類似風險的新債務的當前市場利率延長到期日、抵押品優惠、本金寬免、容忍協議，或替換或增加新的借款人或擔保人。

有幾個不是在此期間修改為TDR的貸款截至2022年和2021年3月31日的三個月。有幾個不是在過去12個月內修改為TDR的貸款在截至2022年和2021年3月31日的三個月。就本披露而言，修改為TDR的貸款在借款人成為90逾期幾天。

 

19

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(6.) 貸款(續)

抵押品依賴貸款

管理層已確定，非應計制狀態的特定商業貸款、在問題債務重組中進行了條款重組的所有貸款以及管理層認為適當的其他貸款，其償還預計將主要通過經營或出售抵押品提供，屬於抵押品依賴型貸款。2022年3月31日和2021年12月31日的抵押品依賴貸款包括某些受到批評的新冠肺炎過橋貸款，否則不被歸類為非應計項目。 下表按抵押品類型列出了抵押品依賴貸款的攤餘成本基礎，截至2022年3月31日和2021年12月31日(單位：千)：

 

 

 

附屬型

 

 

 

 

 

 

 

 

 

企業資產

 

 

不動產

 

 

總計

 

 

特定儲備量

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

$

220

 

 

$

984

 

 

$

1,204

 

 

$

1,044

 

商業抵押貸款

 

 

—

 

 

 

35,236

 

 

 

35,236

 

 

 

3,650

 

總計

 

$

220

 

 

$

36,220

 

 

$

36,440

 

 

$

4,694

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

$

326

 

 

$

993

 

 

$

1,319

 

 

$

1,055

 

商業抵押貸款

 

 

—

 

 

 

37,936

 

 

 

37,936

 

 

 

4,716

 

總計

 

$

326

 

 

$

38,929

 

 

$

39,255

 

 

$

5,771

 

 

信用質量指標

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢，以及其他因素，如抵押品的公允價值。本公司通過對商業貸款和商業抵押貸款進行信用風險分類，分別對商業業務和商業抵押貸款進行分析。風險評級會在任何情況需要的時候進行更新。本公司使用以下風險評級定義：

特別提示：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合標準：被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。

值得懷疑的：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。

不符合上述標準的貸款作為上述過程的一部分進行個別分析，被視為“未受批評”或通過評級的貸款，並被歸入具有類似風險和損失特徵的同質貸款組。

 

 

20

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(6.) 貸款(續)

下表列出了該公司的商業貸款組合，按內部分配的資產類別分類，截至所示日期(以千計)：

 

 

 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

之前

 

 

旋轉
貸款
攤銷
成本基礎

 

 

旋轉
貸款
已轉換
至期滿

 

 

總計

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未受批評

 

$

24,519

 

 

$

128,347

 

 

$

88,856

 

 

$

75,146

 

 

$

40,051

 

 

$

35,565

 

 

$

225,544

 

 

$

—

 

 

$

618,028

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

39

 

 

 

55

 

 

 

152

 

 

 

66

 

 

 

994

 

 

 

1,487

 

 

 

—

 

 

 

2,793

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

42

 

 

 

168

 

 

 

134

 

 

 

608

 

 

 

453

 

 

 

2,915

 

 

 

—

 

 

 

4,320

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

24,519

 

 

$

128,428

 

 

$

89,079

 

 

$

75,432

 

 

$

40,725

 

 

$

37,012

 

 

$

229,946

 

 

$

—

 

 

$

625,141

 

商業按揭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未受批評

 

$

70,550

 

 

$

361,901

 

 

$

327,340

 

 

$

175,565

 

 

$

128,402

 

 

$

264,718

 

 

$

3,688

 

 

$

—

 

 

$

1,332,164

 

特別提及

 

 

14,940

 

 

 

495

 

 

 

2,321

 

 

 

14,625

 

 

 

12,524

 

 

 

35,177

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

80,082

 

不合標準

 

 

2,862

 

 

 

1,249

 

 

 

181

 

 

 

86

 

 

 

9,981

 

 

 

8,154

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,513

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

88,352

 

 

$

363,645

 

 

$

329,842

 

 

$

190,276

 

 

$

150,907

 

 

$

308,049

 

 

$

3,688

 

 

$

—

 

 

$

1,434,759

 

 

 

 

 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

 

 

旋轉
貸款
攤銷
成本基礎

 

 

旋轉
貸款
已轉換
至期滿

 

 

總計

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未受批評

 

$

141,925

 

 

$

91,338

 

 

$

68,433

 

 

$

42,631

 

 

$

24,847

 

 

$

12,033

 

 

$

248,338

 

 

$

—

 

 

$

629,545

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

132

 

 

 

166

 

 

 

44

 

 

 

180

 

 

 

1,344

 

 

 

1,993

 

 

 

—

 

 

 

3,859

 

不合標準

 

 

45

 

 

 

256

 

 

 

169

 

 

 

745

 

 

 

415

 

 

 

49

 

 

 

3,210

 

 

 

—

 

 

 

4,889

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

141,970

 

 

$

91,726

 

 

$

68,768

 

 

$

43,420

 

 

$

25,442

 

 

$

13,426

 

 

$

253,541

 

 

$

—

 

 

$

638,293

 

商業按揭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未受批評

 

$

342,483

 

 

$

339,988

 

 

$

176,753

 

 

$

147,247

 

 

$

128,381

 

 

$

167,739

 

 

$

3,712

 

 

$

—

 

 

$

1,306,303

 

特別提及

 

 

11,184

 

 

 

2,450

 

 

 

29,759

 

 

 

2,344

 

 

 

8,269

 

 

 

27,635

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

81,641

 

不合標準

 

 

1,001

 

 

 

77

 

 

 

2,950

 

 

 

11,607

 

 

 

3,209

 

 

 

6,000

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

24,844

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

354,668

 

 

$

342,515

 

 

$

209,462

 

 

$

161,198

 

 

$

139,859

 

 

$

201,374

 

 

$

3,712

 

 

$

—

 

 

$

1,412,788

 

 

 

21

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(6.) 貸款(續)

該公司利用支付狀況作為識別和報告問題和潛在問題零售貸款的一種手段。本公司將非權責發生制貸款和逾期超過90天且仍應計利息的貸款視為不良貸款。下表列出了該公司的零售貸款組合，按業績狀況分類，截至所示日期(以千計)：

 

 

 

 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

之前

 

 

旋轉
貸款
攤銷
成本基礎

 

 

旋轉
貸款
已轉換
至期滿

 

 

總計

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅房地產貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

18,887

 

 

$

91,758

 

 

$

127,171

 

 

$

83,004

 

 

$

61,876

 

 

$

189,321

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

572,017

 

不良資產

 

 

—

 

 

 

79

 

 

 

164

 

 

 

482

 

 

 

574

 

 

 

1,579

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,878

 

總計

 

$

18,887

 

 

$

91,837

 

 

$

127,335

 

 

$

83,486

 

 

$

62,450

 

 

$

190,900

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

574,895

 

住宅房地產線

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

69,005

 

 

$

7,727

 

 

$

76,732

 

不良資產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

37

 

 

 

91

 

 

 

128

 

總計

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

69,042

 

 

$

7,818

 

 

$

76,860

 

消費者間接

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

147,648

 

 

$

432,445

 

 

$

185,779

 

 

$

106,725

 

 

$

77,069

 

 

$

55,967

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,005,633

 

不良資產

 

 

—

 

 

 

688

 

 

 

430

 

 

 

359

 

 

 

191

 

 

 

103

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,771

 

總計

 

$

147,648

 

 

$

433,133

 

 

$

186,209

 

 

$

107,084

 

 

$

77,260

 

 

$

56,070

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,007,404

 

其他消費者

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

1,662

 

 

$

3,939

 

 

$

3,251

 

 

$

1,393

 

 

$

599

 

 

$

902

 

 

$

2,831

 

 

$

—

 

 

$

14,577

 

不良資產

 

 

—

 

 

 

12

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12

 

總計

 

$

1,662

 

 

$

3,951

 

 

$

3,251

 

 

$

1,393

 

 

$

599

 

 

$

902

 

 

$

2,831

 

 

$

—

 

 

$

14,589

 

 

 

 

 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

 

 

旋轉
貸款
攤銷
成本基礎

 

 

旋轉
貸款
已轉換
至期滿

 

 

總計

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅房地產貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

92,620

 

 

$

129,240

 

 

$

85,876

 

 

$

65,866

 

 

$

50,932

 

 

$

150,392

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

574,926

 

不良資產

 

 

79

 

 

 

55

 

 

 

225

 

 

 

557

 

 

 

899

 

 

 

558

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,373

 

總計

 

$

92,699

 

 

$

129,295

 

 

$

86,101

 

 

$

66,423

 

 

$

51,831

 

 

$

150,950

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

577,299

 

住宅房地產線

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

70,521

 

 

$

7,810

 

 

$

78,331

 

不良資產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

39

 

 

 

161

 

 

 

200

 

總計

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

70,560

 

 

$

7,971

 

 

$

78,531

 

消費者間接

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

452,601

 

 

$

206,472

 

 

$

122,849

 

 

$

90,998

 

 

$

51,598

 

 

$

31,750

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

956,268

 

不良資產

 

 

417

 

 

 

515

 

 

 

436

 

 

 

230

 

 

 

136

 

 

 

46

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,780

 

總計

 

$

453,018

 

 

$

206,987

 

 

$

123,285

 

 

$

91,228

 

 

$

51,734

 

 

$

31,796

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

958,048

 

其他消費者

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

4,422

 

 

$

3,738

 

 

$

1,681

 

 

$

763

 

 

$

280

 

 

$

1,044

 

 

$

2,549

 

 

$

—

 

 

$

14,477

 

不良資產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

4,422

 

 

$

3,738

 

 

$

1,681

 

 

$

763

 

 

$

280

 

 

$

1,044

 

 

$

2,549

 

 

$

—

 

 

$

14,477

 

 

22

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(6.) 貸款(續)

信貸損失準備--貸款

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的信貸損失準備-貸款的變化(單位：千)：

 

 

商業廣告
業務

 

 

商業廣告
抵押貸款

 

 

住宅
真實
地產
貸款

 

 

住宅
真實
地產
線條

 

 

消費者
間接法

 

 

其他
消費者

 

 

總計

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信貸損失撥備--貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

11,099

 

 

$

14,777

 

 

$

1,604

 

 

$

379

 

 

$

11,611

 

 

$

206

 

 

$

39,676

 

沖銷

 

 

(51

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,486

)

 

 

(376

)

 

 

(2,913

)

復甦

 

 

88

 

 

 

1

 

 

 

5

 

 

 

5

 

 

 

1,936

 

 

 

91

 

 

 

2,126

 

(福利)撥備

 

 

(1,015

)

 

 

(1,032

)

 

 

243

 

 

 

41

 

 

 

3,507

 

 

 

333

 

 

 

2,077

 

期末餘額

 

$

10,121

 

 

$

13,746

 

 

$

1,852

 

 

$

425

 

 

$

14,568

 

 

$

254

 

 

$

40,966

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

March 31, 2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信貸損失撥備--貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

13,580

 

 

$

21,763

 

 

$

3,924

 

 

$

674

 

 

$

12,165

 

 

$

314

 

 

$

52,420

 

沖銷

 

 

(86

)

 

 

(203

)

 

 

(11

)

 

 

(70

)

 

 

(2,413

)

 

 

(81

)

 

 

(2,864

)

復甦

 

 

238

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

1,670

 

 

 

64

 

 

 

1,977

 

(福利)撥備

 

 

(1,062

)

 

 

1,112

 

 

 

(809

)

 

 

(122

)

 

 

(865

)

 

 

41

 

 

 

(1,705

)

期末餘額

 

$

12,670

 

 

$

22,672

 

 

$

3,109

 

 

$

482

 

 

$

10,557

 

 

$

338

 

 

$

49,828

 

 

 

 

23

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(6.) 貸款(續)

風險特徵

商業貸款主要包括對我們市場範圍內不同行業的中小型企業的貸款。這些貸款的風險較高，通常是根據借款人從借款人企業的現金流中償還貸款的能力來發放的。此外，擔保貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能難以評估，價值可能會波動。與商業貸款相關的信用風險在很大程度上受到一般經濟狀況的影響，包括新冠肺炎疫情對我們市場地區的中小型企業的影響，以及由此對借款人的運營或基礎抵押品價值(如果有的話)的影響。

商業按揭貸款的結餘一般較住宅按揭貸款為大，涉及的風險程度亦較住宅按揭貸款為大，可能導致個別客户蒙受更高的潛在損失。貸款的償還往往取決於物業的成功運營和管理，以及獲得貸款的抵押品。經濟事件，包括新冠肺炎疫情對影響租户支付這些物業租金能力的影響，或房地產市場狀況，都可能對獲得公司商業房地產貸款的物業產生的現金流產生不利影響，並影響此類物業的價值。

住宅房地產貸款(包括常規抵押貸款和房屋淨值貸款)和住宅房地產額度(由房屋淨值額度組成)一般基於借款人從就業和其他收入中償還的能力，但以房地產為擔保，其價值往往更容易確定。這類貸款的信用風險通常受一般經濟狀況的影響，包括新冠肺炎疫情對這些借款人就業收入的影響、個別借款人的特徵以及貸款抵押品的性質。

間接消費貸款和其他消費貸款可能比住宅抵押貸款和房屋淨值貸款帶來更大的信用風險，特別是在其他無抵押消費貸款的情況下，或者在間接消費貸款的情況下，以汽車等折舊資產作為擔保。在這種情況下，任何被收回的違約消費貸款抵押品可能無法提供足夠的來源來償還未償還的貸款餘額。此外，消費貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到通脹和不利個人情況(如失業、疾病或個人破產)的影響，包括由於新冠肺炎疫情而出現此類情況的風險增加。此外，v的應用各種聯邦和州法律，包括破產法和破產法，可能會限制此類貸款可以收回的金額。

 

(7.) 租契

ASC 842租賃(“ASC 842”)建立了一個使用權模式，要求承租人記錄所有租期超過12個月的租約的使用權資產和租賃負債。根據若干不可撤銷的土地、建築物及設備營運租賃協議，本公司有責任履行條款，包括合理地肯定會行使的續期選擇權，直至2061年. 一建築物租賃被分租，租期延長至2022年12月31日。

下表為公司使用權資產和租賃負債財務狀況分類合併報表：

 

 

 

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

資產負債表位置

 

2022

 

 

2021

 

經營性租賃使用權資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

總賬面金額

 

其他資產

 

$

27,143

 

 

$

27,063

 

累計攤銷

 

其他資產

 

 

(5,446

)

 

 

(4,993

)

賬面淨值

 

 

 

$

21,697

 

 

$

22,070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租賃負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

使用權租賃義務

 

其他負債

 

$

23,529

 

 

$

23,867

 

 

營運租約的加權平均剩餘租約期為24.0年在March 31, 2022在計量經營租賃負債時使用的加權平均貼現率為3.71%。本公司在租賃開始時，以抵押為基礎，在貼現率的類似期限內利用其增量借款利率。

24

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

下表列出了租賃成本和其他租賃信息：

 

 

 

截至三個月
3月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

租賃費：

 

 

 

 

 

 

經營租賃成本

 

$

668

 

 

$

680

 

可變租賃成本(1)

 

 

113

 

 

 

98

 

轉租收入

 

 

(12

)

 

 

(11

)

淨租賃成本

 

$

769

 

 

$

767

 

 

 

 

 

 

 

 

其他信息：

 

 

 

 

 

 

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：

 

 

 

 

 

 

來自經營租賃的經營現金流

 

$

643

 

 

$

661

 

用新的經營租賃負債換取的使用權資產

 

$

90

 

 

$

864

 

 

(1)
可變租賃成本主要是指公共區域維護費、保險費、税金和水電費等可變費用。

 

根據初始或剩餘期限為一年或以上的不可撤銷經營租約，未來的最低還款額如下2022年3月31日(千)：

 

截至3月31日的12個月(1),

 

 

2023

$

1,635

 

2024

 

1,769

 

2025

 

1,456

 

2026

 

1,382

 

2027

 

1,302

 

此後

 

29,576

 

未來最低經營租賃付款總額

 

37,120

 

相當於利息的數額

 

(13,591

)

未來最低經營租賃付款淨額現值

$

23,529

 

 

(1)
經營租賃付款不包括#美元14.5已簽署但尚未開始的租約的未來最低租賃金為百萬美元。

 

25

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(8.) 商譽和其他無形資產

商譽

商譽的賬面價值總計為$。67.1百萬美元，截至兩者2022年3月31日和2021年12月31日。自10月1日起，公司每年進行一次商譽減值測試，如果事件和情況需要，也可以更頻繁地進行商譽減值測試。

 

 

 

銀行業

 

 

所有其他(1)

 

 

總計

 

平衡，2021年12月31日

 

$

48,536

 

 

$

18,535

 

 

$

67,071

 

收購

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

平衡，2022年3月31日

 

$

48,536

 

 

$

18,535

 

 

$

67,071

 

 

(1)所有其他單位包括SDN、Courier Capital和HNP Capital報告單位

 

 

其他無形資產

該公司還有其他已攤銷的無形資產，包括核心存款無形資產和其他無形資產(主要與客户關係有關)。賬面總額、累計攤銷和賬面淨值如下(以千為單位)：

 

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

核心存款無形資產：

 

 

 

 

 

 

總賬面金額

 

$

2,042

 

 

$

2,042

 

累計攤銷

 

 

(2,041

)

 

 

(2,039

)

賬面淨值

 

$

1

 

 

$

3

 

 

 

 

 

 

 

 

其他無形資產：

 

 

 

 

 

 

總賬面金額

 

$

14,545

 

 

$

14,545

 

累計攤銷

 

 

(7,471

)

 

 

(7,219

)

賬面淨值

 

$

7,074

 

 

$

7,326

 

 

其他無形資產總額的攤銷費用為#美元。2541,000美元271千元換來的截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。截至2022年3月31日，其他無形資產在2022年剩餘時間和未來五年每年的攤銷費用估計如下(單位：千)：

 

2022年(今年剩餘時間)

$

731

 

2023

 

910

 

2024

 

838

 

2025

 

766

 

2026

 

694

 

2027

 

623

 

 

 

(9.) 其他資產

截至所示日期的其他資產摘要如下(以千計)：

 

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

經營性租賃使用權資產

 

$

21,697

 

 

$

22,070

 

税收抵免投資

 

 

55,763

 

 

 

57,010

 

衍生工具

 

 

25,192

 

 

 

16,504

 

衍生工具的抵押品

 

 

—

 

 

 

4,640

 

其他

 

 

89,678

 

 

 

72,976

 

其他資產總額

 

$

192,330

 

 

$

173,200

 

 

 

26

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(10.) 衍生工具和套期保值活動

運用衍生工具的風險管理目標

本公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險，主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限，以及衍生金融工具的使用。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。本公司的衍生金融工具用於管理本公司已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異。

利率風險的現金流對衝

該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司使用利率上限和利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率上限涉及，如果利率高於合約的執行利率，則從交易對手那裏收取可變金額，以換取預付溢價。在2022年的前三個月和2021年，此類衍生品被用來對衝與短期借款相關的可變現金流。我被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。該公司正在對衝其對未來現金流變化的風險敞口，以供預測的交易在大約60月份。自.起March 31, 2022，該公司擁有一名義價值為#美元的未償還遠期起始利率衍生工具50.0被指定為利率風險現金流對衝的100萬美元。衍生工具在以下時間生效2022年4月.

對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損計入累計其他全面收益(虧損)，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間的利息支出。在與衍生品相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為公司的借款需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司預計那美元561千瓦將被重新歸類為利息支出的減少。

利率互換

本公司與商業銀行客户進行利率互換，以方便他們各自的風險管理策略。這些利率掉期同時通過抵消本公司與第三方執行的利率掉期進行對衝，從而使本公司因此類交易而產生的淨風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期不符合對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化直接在收益中確認。

與信用風險相關的或有特徵

本公司與若干衍生產品交易對手訂立協議，該等協議載有下列一項或多項條文：(A)倘若本公司拖欠任何債務，包括貸款人未能加快償還債務的違約，本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務；及(B)倘若本公司未能維持其資本充裕機構的地位，交易對手可終止衍生工具倉位，而本公司將被要求清償協議項下的債務。

27

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(10.) 衍生工具和套期保值活動(續)

抵押貸款銀行衍生產品

該公司將利率鎖定協議擴展到與住宅抵押貸款的發起相關的借款人。為減輕該等利率鎖定協議所固有的利率風險，當本公司打算出售相關貸款(一旦發放)，以及持有作出售用途的封閉式住宅按揭貸款時，本公司訂立出售個別住宅按揭貸款的遠期承諾。利率鎖定協議和遠期承諾被視為衍生品，並按公允價值入賬。

資產負債表上衍生工具的公允價值

下表載列本公司衍生金融工具的名義金額、各自的公允價值及其於資產負債表內的分類2022年3月31日和2021年12月31日(單位：千)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產衍生品

 

 

負債衍生品

 

 

 

總概數
金額

 

 

天平

 

公允價值

 

 

天平

 

公允價值

 

 

 

3月31日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

 

板材
行項目

 

3月31日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

 

板材
行項目

 

3月31日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

指定為對衝工具的衍生工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金流對衝

 

$

50,000

 

 

$

50,000

 

 

其他 資產

 

$

4,031

 

 

$

1,559

 

 

其他負債

 

$

—

 

 

$

—

 

總衍生品

 

$

50,000

 

 

$

50,000

 

 

 

 

$

4,031

 

 

$

1,559

 

 

 

 

$

—

 

 

$

—

 

未被指定為對衝工具的衍生工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換(1)

 

 

869,706

 

 

 

820,693

 

 

其他資產

 

 

21,010

 

 

 

14,702

 

 

其他負債

 

 

21,015

 

 

 

14,708

 

信貸合同

 

 

105,692

 

 

 

106,671

 

 

其他資產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

其他負債

 

 

—

 

 

 

1

 

抵押貸款銀行業務

 

 

11,257

 

 

 

18,199

 

 

其他資產

 

 

151

 

 

 

243

 

 

其他負債

 

 

155

 

 

 

4

 

總衍生品

 

$

986,655

 

 

$

945,563

 

 

 

 

$

21,161

 

 

$

14,945

 

 

 

 

$

21,170

 

 

$

14,713

 

 

(1)
該公司已公佈抵押品#美元。21.8截至2022年3月31日，這些合同項下的淨債務為100萬美元，並以#美元擔保這些合同項下的淨債務4.0截至2021年12月31日，現金為百萬美元。

衍生工具對損益表的影響

下表顯示本公司衍生金融工具對年內損益表的影響。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月(單位：千)：

 

 

 

 

 

在收入中確認的收益(損失)

 

 

 

行項目損益

 

截至三個月
3月31日，

 

未指定衍生品

 

在收入中確認

 

2022

 

 

2021

 

利率互換

 

衍生工具收益，淨額

 

 

762

 

 

 

1,772

 

信貸合同

 

衍生工具收益，淨額

 

 

—

 

 

 

48

 

抵押貸款銀行業務

 

衍生工具收益，淨額

 

 

(243

)

 

 

55

 

未指定合計

 

 

 

$

519

 

 

$

1,875

 

 

 

28

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(11.) 股東權益

普通股

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月普通股股票變動情況如下：

 

 

 

傑出的

 

 

財務處

 

 

已發佈

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票於2021年12月31日

 

 

15,745,453

 

 

 

354,103

 

 

 

16,099,556

 

受限制股票單位被釋放

 

 

23,271

 

 

 

(23,271

)

 

 

—

 

購買國庫股票

 

 

(469,647

)

 

 

469,647

 

 

 

—

 

2022年3月31日的股票

 

 

15,299,077

 

 

 

800,479

 

 

 

16,099,556

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票於2020年12月31日

 

 

16,041,926

 

 

 

57,630

 

 

 

16,099,556

 

為收購Landmark Group發行的股票

 

 

12,831

 

 

 

(12,831

)

 

 

—

 

受限制股票單位被釋放

 

 

18,819

 

 

 

(18,819

)

 

 

—

 

購買國庫股票

 

 

(244,677

)

 

 

244,677

 

 

 

—

 

2021年3月31日的股票

 

 

15,828,899

 

 

 

270,657

 

 

 

16,099,556

 

 

股份回購計劃

2020年11月，公司董事會批准了一項最高可回購股份的計劃801,879普通股。回購股份按成本價計入庫存股，包括任何適用的交易成本。461,191股票回購的平均價格為#美元。31.99在此期間截至2022年3月31日的三個月. 238,439在截至2021年3月31日的三個月內，根據該計劃回購了股票340,688在截至2021年12月31日的年度內回購了股票。自.起March 31, 2022，有幾個不是根據回購計劃剩餘待回購的股份。

 

 

29

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(12.) 累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了年內其他全面收益(虧損)的組成部分。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月(單位：千)：

 

 

 

税前
金額

 

 

税收
效應

 

 

税淨額
金額

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券和轉讓的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期內未實現損益變動

 

$

(75,017

)

 

$

(19,221

)

 

$

(55,796

)

淨收入中所列淨收益的重新定級調整(1)

 

 

31

 

 

 

8

 

 

 

23

 

可供出售和轉讓的證券總額

 

 

(74,986

)

 

 

(19,213

)

 

 

(55,773

)

套期保值衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期內未實現損益變動

 

 

2,471

 

 

 

633

 

 

 

1,838

 

養卹金和退休後債務：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

包括在收入中的先前服務貸項攤銷

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

包括在收入中的精算損失淨額攤銷

 

 

64

 

 

 

16

 

 

 

48

 

養卹金和退休後債務總額

 

 

64

 

 

 

16

 

 

 

48

 

其他綜合損失

 

$

(72,451

)

 

$

(18,564

)

 

$

(53,887

)

March 31, 2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券和轉讓的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期內未實現損益變動

 

$

(19,362

)

 

$

(4,961

)

 

$

(14,401

)

淨收入中所列淨收益的重新定級調整(1)

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(1

)

可供出售和轉讓的證券總額

 

 

(19,363

)

 

 

(4,961

)

 

 

(14,402

)

套期保值衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期內未實現損益變動

 

 

2,103

 

 

 

539

 

 

 

1,564

 

養卹金和退休後債務：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

包括在收入中的先前服務貸項攤銷

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(1

)

包括在收入中的精算損失淨額攤銷

 

 

186

 

 

 

47

 

 

 

139

 

養卹金和退休後債務總額

 

 

185

 

 

 

47

 

 

 

138

 

其他綜合損失

 

$

(17,075

)

 

$

(4,375

)

 

$

(12,700

)

 

(1) 包括與公司將可供出售的投資證券重新分類為持有至到期類別相關的未實現淨收益和虧損的攤銷/增加相關的金額。未實現的淨收益/虧損將在投資證券的剩餘壽命內攤銷/增加，作為收益率的調整。

 

 

30

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(12.) 累計其他綜合收益(虧損)(續)

累計其他綜合收益(虧損)中的活動，扣除税後，截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月情況如下(單位：千)：

 

 

 

對衝
導數
儀器

 

 

證券
可用
待售和
已轉接
證券

 

 

養老金和
後-
退休
義務

 

 

累計
其他
全面
收入(虧損)

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

1,160

 

 

$

(4,971

)

 

$

(9,396

)

 

$

(13,207

)

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

 

 

1,838

 

 

 

(55,796

)

 

 

—

 

 

 

(53,958

)

從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額

 

 

—

 

 

 

23

 

 

 

48

 

 

 

71

 

本期淨其他綜合收益(虧損)

 

 

1,838

 

 

 

(55,773

)

 

 

48

 

 

 

(53,887

)

期末餘額

 

$

2,998

 

 

$

(60,744

)

 

$

(9,348

)

 

$

(67,094

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

March 31, 2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

(316

)

 

$

14,743

 

 

$

(12,299

)

 

$

2,128

 

改敍前的其他全面收入

 

 

1,564

 

 

 

(14,401

)

 

 

—

 

 

 

(12,837

)

從累計其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

138

 

 

 

137

 

本期淨其他綜合收益(虧損)

 

 

1,564

 

 

 

(14,402

)

 

 

138

 

 

 

(12,700

)

期末餘額

 

$

1,248

 

 

$

341

 

 

$

(12,161

)

 

$

(10,572

)

 

 

 

31

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(12.) 累計其他綜合收益(虧損)(續)

 

下表列出了從年度累計其他全面收益(虧損)的各個組成部分中重新分類的金額截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月(單位：千)：

 

累計其他詳細信息
全面收益(虧損)組成部分

 

重新分類的金額來自
累計其他
全面
收入(虧損)

 

 

中受影響的行項目
綜合損益表

 

 

截至三個月

 

 

 

 

 

3月31日，

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

出售投資證券的已實現收益(虧損)

 

$

—

 

 

$

74

 

 

投資證券淨收益

未實現持股損失攤銷
論轉讓的投資性證券
可供出售至持有至到期

 

 

(31

)

 

 

(73

)

 

利息收入

 

 

 

(31

)

 

 

1

 

 

税前合計

 

 

 

8

 

 

 

—

 

 

所得税費用

 

 

 

(23

)

 

 

1

 

 

税後淨額

養卹金和退休後項目攤銷：

 

 

 

 

 

 

 

 

以前的服務積分(1)

 

 

—

 

 

 

1

 

 

薪酬和員工福利

精算淨損失(1)

 

 

(64

)

 

 

(186

)

 

薪酬和員工福利

 

 

 

(64

)

 

 

(185

)

 

税前合計

 

 

 

16

 

 

 

47

 

 

所得税優惠

 

 

 

(48

)

 

 

(138

)

 

税後淨額

該期間重新分類的總額

 

$

(71

)

 

$

(137

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1) 這些項目包括在定期養卹金淨支出的計算中。有關更多信息，請參閲附註14--員工福利計劃。

 

32

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金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(13.) 基於股份的薪酬計劃

本公司維持若干經本公司股東批准並由董事會管理髮展及薪酬委員會(“MD&C委員會”)管理的股份薪酬計劃。設立以股份為基礎的薪酬計劃是為了讓授予薪酬獎勵，以吸引、激勵和留住對公司長期增長和盈利做出貢獻的僱員、高管和非僱員董事，並給予該等人士在本公司的專有權益，從而提高他們對公司成功的個人利益。

經修訂及重訂的2015年長期激勵計劃採用衡量公司相對業績的指標，該指標被定義為SNL小盤股銀行和儲蓄指數。SNL小盤股銀行和儲蓄指數已於2021年8月7日停產，取而代之的是標準普爾美國小盤股銀行指數。由於獎勵協議不包含與移除或修改指數有關的後續語言，MD&C委員會批准了倖存者同行小組的申請，將標準普爾美國小盤股銀行指數用作衡量現有獎勵的相對錶現的基礎。

MD&C委員會批准授予下表所示的限制性股票單位(RSU)和績效股票單位(PSU)截至2022年3月31日的三個月。

 

 

 

數量
潛在的
股票

 

 

加權
平均值
每股
授予日期
公允價值

 

RSU

 

 

79,140

 

 

$

29.35

 

PSU

 

 

29,324

 

 

 

29.35

 

 

在截至2022年3月31日的三個月內授予的RSU和PSU的公允價值等於授予日我們普通股的收盤價減去相關股票預期支付的股息現值。

在截至2022年3月31日的三個月內，公司向某些管理層成員授予了PSU. 50%受制於最終歸屬的每一項授予的股份的數量取決於相對於市場指數的特定平均股本回報率(ROAE)目標的實現情況，MD&C委員會為此選擇了一個同業組。這些股份將根據公司達到相對ROAE業績要求而賺取，以百分位數為基礎，而市場指數超過三年制截至2025年3月16日的表演期。基於達到ROAE業績要求而賺取的股份(如果有的話)將在授予日的三週年時歸屬，前提是接受者繼續為公司服務。剩下的50%最終授予的PSU的比例取決於是否達到平均資產回報率(ROAA)的業績要求三年制截至2025年3月16日的表演期。基於達到ROAA業績要求而賺取的股份(如有)，將歸屬於授出日期的三週年，前提是接受者繼續為本公司服務。如果在目標級別獲得，管理層成員將獲得最高29,324我們普通股的總和。

在截至2022年3月31日的三個月內授予的PSU的ROAE和ROAA部分的公允價值等於授予日我們普通股的收盤價減去相關股票預期支付的股息的現值。

以下為年度限制性股票獎勵及限制性股票單位活動摘要截至2022年3月31日的三個月：

 

 

 

數量
股票

 

 

加權
平均值
市場
價格為
授予日期

 

年初未清償債務

 

 

195,990

 

 

$

26.56

 

授與

 

 

111,593

 

 

 

29.35

 

既得

 

 

(23,225

)

 

 

27.38

 

被沒收

 

 

(2,170

)

 

 

26.66

 

期末未清償債務

 

 

282,188

 

 

$

27.63

 

 

2022年3月31日，有一美元5.3與未歸屬的限制性股票獎勵和限制性股票單位有關的未確認補償支出，預計將在加權平均期間確認2.48好幾年了。

33

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(13.) 基於股份的薪酬計劃(續)

本公司在歸屬期間攤銷與基於股份的薪酬獎勵相關的費用。以股份為基礎的薪酬支出在授予管理層獎勵的綜合收益表中作為薪金和員工福利的組成部分入賬，而對於授予董事的獎勵則作為其他非利息支出的組成部分入賬。綜合損益表中包括的按份額計算的薪酬支出如下(以千計)：

 

 

 

截至三個月
3月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

薪酬和員工福利

 

$

406

 

 

$

188

 

其他非利息支出

 

 

37

 

 

 

28

 

基於股份的薪酬總支出

 

$

443

 

 

$

216

 

 

 

(14.) 員工福利計劃

本公司養卹金和退休後債務的定期福利淨支出構成如下(以千計)：

 

 

 

截至三個月
3月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

服務成本

 

$

872

 

 

$

1,049

 

預計福利債務的利息成本

 

 

647

 

 

 

551

 

計劃資產的預期回報

 

 

(1,141

)

 

 

(1,306

)

攤銷未確認的先前服務信貸

 

 

—

 

 

 

(1

)

未確認精算損失淨額攤銷

 

 

65

 

 

 

186

 

定期福利支出淨額

 

$

443

 

 

$

479

 

 

定期福利支出淨額在合併損益表中記為薪金和僱員福利的一個組成部分。本公司的資金政策是，至少提供精算確定的金額，以滿足根據國內收入法適當部分確定的最低資金要求。該公司擁有不是規定的最低供款2022財政年度。

 

(15.) 承付款和或有事項

具有表外風險的金融工具

公司擁有在正常經營過程中建立的具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超出財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。

本公司在金融工具另一方不履行承諾以提供信用證和備用信用證的情況下面臨的信用損失風險，與向客户提供貸款的風險基本相同。本公司在作出承諾和有條件債務時，採用與資產負債表內工具相同的信貸承保政策。

表外承付款包括以下內容(以千計)：

 

 

 

3月31日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

提供信貸的承諾

 

$

973,487

 

 

$

936,298

 

備用信用證

 

 

16,965

 

 

 

24,913

 

 

34

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(15.) 承付款和或有事項(續)

提供信貸的承諾是指只要不違反協議中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。承付款可能到期而不動用；因此，承付款總額不一定代表未來的現金需求。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。獲得的抵押品金額(如果有的話)取決於管理層對借款人的信用評估。備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件貸款承諾。這些備用信用證主要是為了支持私人借款安排。開立備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。

資金不足的承付款

在2022年3月31日和2021年12月31日，無資金承付款的信貸損失準備金共計#美元。2.0百萬美元和美元1.8在本公司的綜合財務狀況報表中，已計入其他負債。對於截至2022年和2021年3月31日的三個月，無資金承付款的信貸損失費用(收益)為$241千元(276)分別為1000個。

或有負債與訴訟

在正常業務過程中，有各種針對本公司的威脅和未決的法律訴訟。管理層相信，除下文所述事項外，該等訴訟所產生的合計負債(如有)不會對本公司的綜合財務報表造成重大不利影響。

正如公司先前在2022年3月10日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的那樣，以及在本季度報告的Form 10-Q中的第二部分第1項中披露的那樣，公司是2017年5月16日由Matthew L.Chipego、Charlene Mowry、Constance C.Churchill和Joseph W.Ewing向賓夕法尼亞州費城普通法院提起的訴訟的一方。原告尋求階級證明，以代表紐約和賓夕法尼亞州的消費者階層，以及法定損害賠償、利息和聲明性救濟。原告試圖代表據稱從公司獲得直接或間接融資以購買公司後來收回的車輛的一類假定的消費者。原告特別聲稱，銀行在車輛被收回後向違約消費者發出的通知不符合紐約和賓夕法尼亞州《統一商法典》的相關部分。該公司對此提出異議，並認為它對這些指控有正當的辯護理由，並計劃積極為自己辯護。

2021年9月30日，法院批准了原告要求等級認證的動議，並認證了四個不同的階層(兩類紐約消費者和兩類賓夕法尼亞州消費者)。紐約班級約有5200名成員，賓夕法尼亞州班級約有300名成員。該公司目前正在等待賓夕法尼亞州高等法院對其動議的裁決，該動議尋求允許對駁回其以缺乏資格為由駁回訴訟的動議提出上訴。2022年2月8日，原告提出動議，要求對他們尋求的大部分救濟做出部分即決判決。公司提交了要求簡易判決的交叉動議，尋求解僱該類別的一部分，並尋求以補償的形式抵消可能對公司施加的任何債務，以減少借款人因未能償還其汽車貸款而欠銀行的金額。目前，關於部分即決判決動議的簡報已經完成，法院已表示最早可能在2022年6月就這些動議舉行聽證會，儘管日期尚未確定。通過2022年2月10日的案件管理令，初審法院指示，除其他事項外，發現應在2022年10月3日之前完成，預審動議應在2022年11月21日之前提交，案件準備於2023年3月6日開庭審理。本公司目前尚未就此事產生或有負債，因為鑑於其抗辯理由，本公司無法斷定負債是否合理地可能發生，也無法目前合理地估計潛在損失金額。

如果本公司就這些索賠達成和解，或訴訟沒有得到對其有利的解決，本公司可能遭受聲譽損害，並招致超過其現有保單承保金額的法律費用、和解或判決。本公司不能保證其保險人將為超出其免賠額的法律費用、和解或判決提供保險。如果公司未能成功地就這些索賠為自己辯護，或者如果其保險人不為公司超過其免賠額的法律費用提供保險，結果可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

 

35

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(16.) 公允價值計量

公允價值的確定--在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產

估值層次結構

一項資產或負債的公允價值是指在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下，則為最有利的市場)發生的有序交易中，出售該資產或負債而收到的價格或轉移該負債所支付的價格。ASC主題820“公允價值計量和披露”為估值投入建立了一個公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。本期間使用的估值技術沒有變化。公允價值層次如下：

•
1級-報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
•
2級-直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、波動性、提前還款速度、信用風險等)。或主要源自市場數據或通過相關或其他方式得到市場數據證實的投入。
•
3級-用於確定資產或負債公允價值的不可觀察的投入，這些投入反映了一個實體自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的假設。

公允價值層級之間的轉移在報告期末入賬。

36

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合併財務報表附註(未經審計)

 

(16.) 公允價值計量(續)

一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和公司信譽的金額，以及無法觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。此外，報告的公允價值金額自列報日期以來並未全面重估，因此，資產負債表日後的公允價值估計可能與本文列報的金額大不相同。關於按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類的更詳細説明如下。

可供出售的證券：分類為可供出售的證券利用第2級投入按公允價值報告。對於這些證券，公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。

衍生工具：衍生工具的公允價值按同類金融工具的二級市場報價釐定，並在公允價值架構中被分類為第二級。

持有待售貸款：持有待售貸款的公允價值是根據二級市場報價和投資者承諾確定的。持有待售貸款在公允價值層次結構中被歸類為2級。

抵押品依賴貸款：具有特定信貸損失準備分配的抵押品依賴型貸款的公允價值-貸款是根據為這些貸款提供擔保的抵押品的價值計量的，並在公允價值層次中被歸類為第三級。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括設備、庫存和/或應收賬款，抵押品價值是根據公司聘請的合格持牌評估師進行的評估確定的。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。經評估及報告的價值可根據管理層的歷史知識、自估值時起市場狀況的變化及/或管理層對客户及客户業務的專業知識而貼現。這種折扣通常很大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。抵押品依賴型貸款至少按季度審核和評估額外減值，並根據上述相同因素進行相應調整。

持有待售的長期資產：持有待售的長期資產的公允價值是根據獨立編制的當前評估的估計市價計算，並在公允價值等級中被歸類為第三級。

貸款償還權：貸款償還權不在活躍的市場中交易，市場數據容易觀察到。因此，本公司使用貼現現金流模型來計算估計未來淨服務收入的現值，從而估計貸款償還權的公允價值。貼現現金流模型中使用的假設是管理層認為市場參與者將在估計未來淨服務收入時使用的假設，包括對貸款預付款率、服務成本、輔助收入、扣留賬户餘額和貼現率的估計。在公司還貸權利的公允價值計量中使用的重要的不可觀察的投入是不變的預付款率和加權平均貼現率。任何單獨的這些投入的顯著增加(減少)可能導致公允價值計量顯著降低(更高)。雖然不變提前還款率和貼現率沒有直接的相互關係，但它們通常會朝着相反的方向移動。由於使用了重大的不可觀察的投入，以及重大的管理層判斷和估計，貸款償還權被歸類為3級計量。

其他擁有的房地產(止贖資產)：對某些被歸類為擁有的其他房地產的商業和住宅房地產的非經常性調整，按賬面價值或公允價值中較低者計量，減去銷售成本。公允價值通常基於第三方對物業的評估，從而產生3級分類。評估有時會根據管理層的歷史知識、自估值時起市場狀況的變化和/或管理層對客户和客户業務的專業知識而進一步貼現。這種折扣通常很大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。若賬面值超過公允價值，且銷售成本較低，則確認減值損失。

對信用證和信用證的承諾：對提供信用證和資金信用證的承諾主要按當前利率計算，因此，賬面金額接近公允價值。承諾的公允價值並不重要。

37

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(16.) 公允價值計量(續)

按公允價值計量的資產

下表列出了截至所示日期(以千為單位)按公允價值經常性和非經常性基礎上計量的每個公允價值層次的公司資產。

 

 

 

引自
價格
處於活動狀態
市場：
雷同
資產或
負債
(1級)

 

 

意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
看不見
輸入量
(3級)

 

 

總計

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以循環為基礎衡量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

$

—

 

 

$

29,305

 

 

$

—

 

 

$

29,305

 

抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

1,090,057

 

 

 

—

 

 

 

1,090,057

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

套期保值衍生工具

 

 

—

 

 

 

4,031

 

 

 

—

 

 

 

4,031

 

通過全面收益調整的公允價值

 

$

—

 

 

$

1,123,393

 

 

$

—

 

 

$

1,123,393

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具.利率互換

 

 

—

 

 

 

21,010

 

 

 

—

 

 

 

21,010

 

衍生工具.信貸合同

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

-

 

衍生工具--抵押銀行業務

 

 

—

 

 

 

151

 

 

 

—

 

 

 

151

 

其他負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具.利率互換

 

 

—

 

 

 

(21,015

)

 

 

—

 

 

 

(21,015

)

衍生工具.信貸合同

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

-

 

衍生工具--抵押銀行業務

 

 

—

 

 

 

(155

)

 

 

—

 

 

 

(155

)

通過淨收入調整的公允價值

 

$

—

 

 

$

(9

)

 

$

—

 

 

$

(9

)

在非經常性的基礎上衡量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售貸款

 

$

—

 

 

$

5,544

 

 

$

—

 

 

$

5,544

 

抵押品依賴貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

31,746

 

 

 

31,746

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售的長期資產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,560

 

 

 

2,560

 

貸款償還權

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,504

 

 

 

1,504

 

總計

 

$

—

 

 

$

5,544

 

 

$

35,810

 

 

$

41,354

 

 

有幾個不是第1級和第2級之間的轉移截至2022年3月31日的三個月。有幾個不是年內按公允價值按非經常性基礎計量的負債截至2022年3月31日的三個月.

 

38

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(16.) 公允價值計量(續)

 

 

 

引自
價格
處於活動狀態
市場：
雷同
資產或
負債
(1級)

 

 

意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
看不見
輸入量
(3級)

 

 

總計

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以循環為基礎衡量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

$

—

 

 

$

15,891

 

 

$

—

 

 

$

15,891

 

抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

1,162,624

 

 

 

—

 

 

 

1,162,624

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

套期保值衍生工具

 

 

—

 

 

 

1,559

 

 

 

—

 

 

 

1,559

 

通過全面收益調整的公允價值

 

$

—

 

 

$

1,180,074

 

 

$

—

 

 

$

1,180,074

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具.利率產品

 

$

—

 

 

$

14,702

 

 

$

—

 

 

$

14,702

 

衍生工具.信貸合同

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生工具--抵押銀行業務

 

 

—

 

 

 

243

 

 

 

—

 

 

 

243

 

其他負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具.利率產品

 

 

—

 

 

 

(14,708

)

 

 

—

 

 

 

(14,708

)

衍生工具.信貸合同

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(1

)

衍生工具--抵押銀行業務

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

(4

)

通過淨收入調整的公允價值

 

$

—

 

 

$

232

 

 

$

—

 

 

$

232

 

在非經常性的基礎上衡量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售貸款

 

$

—

 

 

$

6,202

 

 

$

—

 

 

$

6,202

 

抵押品依賴貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

33,484

 

 

 

33,484

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售的長期資產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,560

 

 

 

2,560

 

貸款償還權

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,517

 

 

 

1,517

 

擁有的其他房地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

—

 

 

$

6,202

 

 

$

37,561

 

 

$

43,763

 

 

下表提供了有關在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產的其他量化信息，公司已使用第3級投入來確定截至2022年3月31日的公允價值(以千美元為單位)。

 

資產

 

公平
價值

 

 

估價技術

 

無法觀察到的輸入

 

無法觀察到的輸入
值或範圍

抵押品依賴貸款

 

$

31,746

 

 

抵押品評估(一)

 

評估調整(2)

 

24.7% (3) / 0 - 45%

貸款償還權

 

$

1,504

 

 

貼現現金流

 

貼現率

 

10.2% (3)

 

 

 

 

 

 

 

恆定預付率

 

14.4% (3)

持有待售的長期資產

 

$

2,560

 

 

抵押品評估(一)

 

評估調整(2)

 

11-40%

 

(1) 公允價值一般通過對相關抵押品的獨立評估來確定，這些抵押品通常包括無法識別的各種3級投入。

(2) 管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。

(3) 加權平均值。

 

39

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(16.) 公允價值計量(續)

第3級公允價值計量的變動

有幾個不是截至年末或年內使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。

關於金融工具公允價值的披露

以下使用的假設預計將與市場參與者在對這些金融工具進行估值時使用的假設大致相同。

公允價值估計是在特定時間點根據現有的市場信息和對金融工具的判斷做出的，包括對時機、預期未來現金流的金額和發行人的信用狀況的估計。這樣的估計沒有考慮實現未實現收益或損失的税務影響。在某些情況下，公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實。此外，披露的公允價值可能不會在金融工具的即時結算中實現。在基於下述金融工具的公允價值信息得出有關我們的業務、其價值或財務狀況的結論時，應謹慎行事。

估計公允價值大致為現金及現金等價物、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)及聯邦儲備銀行(“FRB”)股票、應計應收利息、未到期存款、短期借款及應計應付利息的賬面價值。

以下是截至所示日期公司金融工具的賬面價值、估計公允價值和在公允價值計量層次中的配置情況(以千計)。

 

 

 

標高在

 

March 31, 2022

 

 

2021年12月31日

 

 

 

公允價值

 

 

 

 

估計數

 

 

 

 

 

估計數

 

 

 

量測

 

攜帶

 

 

公平

 

 

攜帶

 

 

公平

 

 

 

層次結構

 

金額

 

 

價值

 

 

金額

 

 

價值

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

1級

 

$

170,404

 

 

$

170,404

 

 

$

79,112

 

 

$

79,112

 

可供出售的證券

 

2級

 

 

1,119,362

 

 

 

1,119,362

 

 

 

1,178,515

 

 

 

1,178,515

 

持有至到期的證券，淨額

 

2級

 

 

211,173

 

 

 

206,367

 

 

 

205,581

 

 

 

209,820

 

持有待售貸款

 

2級

 

 

5,544

 

 

 

5,544

 

 

 

6,202

 

 

 

6,202

 

貸款

 

2級

 

 

3,660,936

 

 

 

3,661,983

 

 

 

3,606,276

 

 

 

3,642,351

 

貸款(1)

 

3級

 

 

31,746

 

 

 

31,746

 

 

 

33,484

 

 

 

33,484

 

持有待售的長期資產

 

3級

 

 

2,560

 

 

 

2,560

 

 

 

2,560

 

 

 

2,560

 

應計應收利息

 

1級

 

 

16,004

 

 

 

16,004

 

 

 

15,482

 

 

 

15,482

 

衍生工具.現金流對衝

 

2級

 

 

4,031

 

 

 

4,031

 

 

 

1,559

 

 

 

1,559

 

衍生工具.利率產品

 

2級

 

 

21,010

 

 

 

21,010

 

 

 

14,702

 

 

 

14,702

 

衍生工具.信貸合同

 

2級

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生工具--抵押銀行業務

 

2級

 

 

151

 

 

 

151

 

 

 

243

 

 

 

243

 

FHLB和FRB股票

 

2級

 

 

9,457

 

 

 

9,457

 

 

 

10,770

 

 

 

10,770

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未到期存款

 

1級

 

 

4,085,737

 

 

 

4,085,737

 

 

 

3,905,136

 

 

 

3,905,136

 

定期存款

 

2級

 

 

917,195

 

 

 

912,674

 

 

 

921,954

 

 

 

920,699

 

短期借款

 

1級

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30,000

 

 

 

30,000

 

長期借款

 

2級

 

 

73,989

 

 

 

73,535

 

 

 

73,911

 

 

 

77,792

 

應計應付利息

 

1級

 

 

2,794

 

 

 

2,794

 

 

 

2,147

 

 

 

2,147

 

衍生工具.現金流對衝

 

2級

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生工具.利率產品

 

2級

 

 

21,016

 

 

 

21,016

 

 

 

14,708

 

 

 

14,708

 

衍生工具.信貸合同

 

2級

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

1

 

衍生工具--抵押銀行業務

 

2級

 

 

155

 

 

 

155

 

 

 

4

 

 

 

4

 

 

(1) 由抵押品依賴貸款組成。

 

40

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金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(17.) 細分市場報告

該公司擁有一可報告部門，銀行業務，包括該公司的所有零售和商業銀行業務。這一可報告的部門是根據適用於該部門的基礎產品和服務的性質、向其提供該等產品和服務的客户類型以及提供該等產品和服務的分銷渠道來確定和組織的。

所有其他不符合單獨報告的量化門檻的細分已被歸類為“所有其他”。這個“所有其他”組別包括SDN(一家為個人及商業客户提供廣泛保險服務的全方位保險機構)、Courier Capital及HNP Capital(我們的投資顧問及財富管理公司，為個人、企業、機構、基金會及退休計劃提供定製投資管理、投資顧問及退休計劃服務)及控股公司金額(這是分部金額與綜合總額之間的主要差異，以及抵銷分部之間結餘及交易的金額)的活動。

下表提供了截至所示期間我們的業務部門的信息(以千為單位)。

 

 

 

銀行業

 

 

所有其他

 

 

已整合
總計

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商譽

 

$

48,536

 

 

$

18,535

 

 

$

67,071

 

其他無形資產，淨額

 

 

1

 

 

 

7,074

 

 

 

7,075

 

總資產

 

 

5,591,501

 

 

 

38,997

 

 

 

5,630,498

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商譽

 

$

48,536

 

 

$

18,535

 

 

$

67,071

 

其他無形資產，淨額

 

 

3

 

 

 

7,326

 

 

 

7,329

 

總資產

 

 

5,481,889

 

 

 

38,890

 

 

 

5,520,779

 

 

 

 

 

銀行業

 

 

所有其他(1)

 

 

已整合
總計

 

截至2022年3月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入(費用)

 

$

40,618

 

 

$

(1,060

)

 

$

39,558

 

信貸損失準備金

 

 

(2,319

)

 

 

—

 

 

 

(2,319

)

非利息收入

 

 

6,627

 

 

 

4,695

 

 

 

11,322

 

非利息支出

 

 

(25,872

)

 

 

(4,263

)

 

 

(30,135

)

所得税前收入(虧損)

 

 

19,054

 

 

 

(628

)

 

 

18,426

 

所得税(費用)福利

 

 

(3,636

)

 

 

193

 

 

 

(3,443

)

淨收益(虧損)

 

$

15,418

 

 

$

(435

)

 

$

14,983

 

 

(1)反映自2021年2月1日(收購日期)以來收購Landmark資產的活動，以及自2021年8月2日(收購日期)以來收購North Wood資產的活動。

 

 

41

目錄表

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(17.) 分部報告(續)

 

 

 

銀行業

 

 

所有其他(1)

 

 

已整合
總計

 

截至2021年3月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入(費用)

 

$

38,918

 

 

$

(1,061

)

 

$

37,857

 

信貸損失的利益

 

 

1,981

 

 

 

—

 

 

 

1,981

 

非利息收入

 

 

9,275

 

 

 

3,684

 

 

 

12,959

 

非利息支出

 

 

(22,633

)

 

 

(4,107

)

 

 

(26,740

)

所得税前收入(虧損)

 

$

27,541

 

 

$

(1,484

)

 

$

26,057

 

所得税(費用)福利

 

 

(6,035

)

 

 

688

 

 

 

(5,347

)

淨收益(虧損)

 

$

21,506

 

 

$

(796

)

 

$

20,710

 

 

(1)反映自2021年2月1日(收購日期)以來收購Landmark資產的活動。

 

42

目錄表

管理層的討論與分析

 

項目2.管理層的討論和分析財務狀況和經營業績

本Form 10-Q季度報告應與我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的更詳細和全面的披露內容一起閲讀。此外，請結合我們的合併財務報表和合並財務報表附註閲讀本節內容。

前瞻性信息

本季度報告中包含的基於非歷史數據的10-Q表格的陳述和財務分析屬於前瞻性陳述，符合1995年《私人證券訴訟改革法》的定義。前瞻性陳述提供對未來事件的當前預期或預測，其中包括：

•
關於金融機構股份有限公司(“母公司”或“FII”)及其子公司(統稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的信念、計劃、目的、目標、準則、預期、預期和未來財務狀況、經營結果和業績的陳述；以及
•
在陳述之前、之後或包括“可能”、“可能”、“應該”、“將會”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目”或類似詞語的陳述。

這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，也不應被視為代表管理層對未來任何日期的看法。前瞻性陳述涉及重大風險和不確定因素，實際結果可能與本公司截至2021年12月31日的財務年度10-Q季度報告和10-K年度報告(“10-K表格”)中明示或暗示的內容大不相同，包括但不限於管理層在財務狀況和經營成果的討論和分析中所陳述的內容。可能導致這種實質性差異的因素包括但不限於：

•
新冠肺炎疫情以及政府和個人應對疫情的努力給美國和全球經濟帶來了波動，已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響；
•
為了應對新冠肺炎疫情，我們的業務發生了變化，這使我們面臨更多風險；
•
與俄羅斯-烏克蘭衝突相關的宏觀經濟壓力的影響，包括通貨膨脹、供應鏈問題和地緣政治風險；
•
如果我們經歷了比預期更大的信貸損失，盈利可能會受到不利影響；
•
地理上的集中可能會對我們的運營產生不利影響；
•
我們的商業業務和抵押貸款增加了我們面臨的信用風險；
•
我們的間接貸款和消費貸款除了正常的信用風險外，還涉及風險因素；
•
我們的部分貸款組合缺乏經驗，可能會增加未來信用違約的風險；
•
我們接受沒有固定期限的存款，客户可以隨時以任何理由提取這些存款；
•
我們要承擔與我們的貸款活動相關的環境責任風險；
•
我們在競爭激烈的行業和市場領域開展業務；
•
LIBOR基準利率的變動和替換可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響；
•
法律和監管程序及相關事項，如第二部分第1項“法律程序”中所述的某類消費者對我們提起的訴訟，可能對我們和整個銀行業產生不利影響；
•
未來FDIC保險費的任何增長都可能對我們的收益產生不利影響；
•
我們受到高度監管，任何不利的監管行動都可能導致額外的成本、商業機會的喪失和聲譽損害；
•
美聯儲的政策對我們的收入有重大影響；
•
我們的保險經紀子公司面臨着與保險業相關的風險；
•
我們的投資諮詢和財富管理業務面臨與金融服務業監管和市場波動相關的風險；
•
我們在編制財務報表時做出某些假設和估計，這些假設和估計可能被證明是不正確的，這可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生重大影響，我們受到新的或不斷變化的會計規則和解釋的影響，如果我們未能正確地解釋或應用這些不斷變化的規則和解釋，可能會產生重大的不利影響；

43

目錄表

管理層的討論與分析

 

•
我們的商譽和其他無形資產的價值在未來可能會下降；
•
我們可能無法成功實施我們的增長戰略，包括整合和成功管理新收購的業務；
•
收購可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值；
•
我們的税務策略以及遞延税項資產和負債的價值可能會對我們的經營業績和監管資本比率產生不利影響；
•
流動性對我們的業務至關重要；
•
我們的大部分收入依賴於子公司的股息；
•
如果我們的風險管理框架不能有效地識別或減輕我們的風險，我們可能會遭受損失；
•
負面輿論可能損害我們的聲譽，影響業務運營和收入；
•
我們面臨着與時俱進的技術變化和銀行業務選擇的競爭，以競爭和滿足客户需求；
•
我們依賴其他公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件；
•
我們或第三方信息系統的安全遭到破壞，包括髮生網絡事件或網絡安全缺陷，或我們未能遵守紐約州的網絡安全法規，可能會使我們承擔責任，導致客户業務損失或損害我們的品牌形象；
•
我們受到利率風險的影響，利率上升的環境可能會減少我們的收入，並導致更高的貸款違約率，而利率下降的環境可能會導致提前償還貸款，這可能會減少我們的收入；
•
其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響；
•
我們將來可能需要籌集更多資本，而這些資本可能無法以可接受的條件獲得，或者根本不能獲得；
•
我們可能不支付或可能減少我們普通股的股息；
•
我們可以發行債務和股權證券或可轉換為股權的證券，其中任何一種在分配和清算過程中都可能優先於我們的普通股，這可能會稀釋我們的現有股東或對我們的普通股的價值產生負面影響；
•
我們的公司證書、我們的章程和某些銀行法可能具有反收購效力；
•
我們普通股的市場價格可能會因多種因素而大幅波動；
•
我們可能無法吸引和留住有技能的人才；
•
我們將財務模型用於業務規劃目的，可能無法充分預測未來的結果；
•
我們依賴於有關客户和交易對手或來自客户和交易對手的信息的準確性和完整性；
•
我們的業務可能會受到金融市場狀況和一般經濟狀況的不利影響；以及
•
惡劣天氣、自然災害、突發公共衞生事件和流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會對我們的業務造成重大影響。

我們告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅説明截至發佈日期為止的情況，並提醒讀者，包括上述因素在內的各種因素可能會影響我們的財務表現，並可能導致我們未來的實際結果或情況與預期或預測的結果或情況大不相同。另見表格10-K中的項目1A，風險因素，以瞭解更多信息。除法律另有要求外，我們不承擔、也明確不承擔任何義務，公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂，以反映此類陳述日期後發生的預期或意外事件或情況。

一般信息

母公司是一家總部位於紐約州的金融控股公司，通過其運營子公司五星銀行(“銀行”)、SDN保險代理公司、有限責任公司(“SDN”)、Courier Capital，LLC(“Courier Capital”)和HNP Capital，LLC(“HNP Capital”)提供多元化的金融服務。該公司通過其全資擁有的紐約特許銀行子公司The Bank向紐約州西部和中部的個人、市政當局和企業提供廣泛的存款、貸款和其他金融服務。該銀行還在馬裏蘭州埃利科特市(巴爾的摩)設有商業貸款生產辦事處，我們的間接貸款網絡包括與紐約西部和中部、紐約首都區以及賓夕法尼亞州北部和中部的特許汽車經銷商的關係。SDN為個人和商業客户提供廣泛的保險服務。Courier Capital和HNP Capital為個人、企業、機構、基金會和退休計劃提供定製的投資建議、財富管理、投資諮詢和退休計劃服務。

我們的主要收入來源是淨利息收入(貸款和證券賺取的利息，扣除存款和其他資金來源的利息)和非利息收入，特別是來自向客户提供保險、投資諮詢和金融服務或與貸款和存款相關的輔助服務的費用和其他收入。業務量和定價推動收入潛力，並往往受到整體經濟因素的影響，包括市場利率、企業支出、消費者信心、經濟增長和市場競爭條件。我們無法準確預測市場利率波動，我們的資產/負債管理策略可能無法阻止利率變化對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

44

目錄表

管理層的討論與分析

 

我們的業務戰略一直是保持社區銀行的理念，包括關注和了解我們主要服務區周圍的個人、市政當局和企業的個人、市政當局和企業的個性化銀行和其他金融需求。我們相信，這一重點使我們能夠更好地響應客户的需求，並提供高水平的個人服務，使我們有別於規模更大的競爭對手，從而建立長期和廣泛的銀行關係。我們的核心客户主要是中小型企業、個人和社區組織，他們更喜歡與社區銀行建立銀行、保險和財富管理關係，將高質量、具有競爭力的產品和服務與個性化服務相結合。由於我們的身份和起源是一家本地經營的銀行，我們相信我們的個人服務水平提供了相對於較大銀行的競爭優勢，後者往往會鞏固當地社區以外的決策權。

我們當前業務戰略的一個關鍵方面是培養一種以社區為導向的文化，讓我們的客户和員工建立長期的互惠關係。我們相信，由於我們專注於社區銀行需求和客户服務，我們的一整套存款、貸款、保險和財富管理產品通常出現在較大的銀行，我們經驗豐富的管理團隊和我們位於戰略位置的銀行中心，我們處於有利地位，能夠在我們的市場領域成為強大的競爭對手。

我們通過開設我們所稱的金融解決方案中心分支機構來滿足不斷變化的客户需求。這些金融解決方案中心分支機構比我們的傳統分支機構佔用的空間更小，專注於技術以提供符合我們與我們進行業務交易的客户偏好的解決方案，這些分支機構的員工都是經過培訓的註冊個人銀行家，他們接受過滿足廣泛客户需求的培訓。近年來，我們在羅切斯特和布法羅市場開設了四個金融解決方案中心。我們相信，上述因素都有助於我們的核心存款增長，這支持了我們業務戰略的一個核心要素-多元化和高質量貸款組合的增長。

高管概述

2022年第一季度業績摘要

淨收入E減少2022年第一季度為570萬至1500萬美元，而2021年第一季度為2070萬美元。2022年第一季度普通股股東可獲得的淨收入為1460萬美元，或每股稀釋後收益0.93美元，而2021年第一季度為2030萬美元，或每股稀釋後收益1.27美元。2022年第一季度平均普通股權益回報率為12.49%，平均資產回報率為1.09%，而2021年第一季度分別為18.28%和1.66%。

2022年第一季度淨收入的減少反映了230萬美元的信貸損失準備金，而2021年第一季度的收益為200萬美元。貸款損失準備金在2022年第一季度恢復到更正常化的水平，原因是反映與較高利率和全球政治動盪相關的經濟不確定性的定性因素的影響，但淨沖銷減少、全國失業趨勢和總體特定準備金水平的減少部分抵消了這一影響。此外，與支付寶保護計劃(PPP)貸款相關的收入在2022年第一季度比2021年第一季度減少了250萬美元。由於貸款減免，2022年PPP貸款餘額大幅下降。

2022年第一季度淨利息收入總計3960萬美元，高於2021年第一季度的3790萬美元。這一增長主要是由於平均投資證券增加了5.054億美元，但部分被存款利息支出下降所抵消，這主要是由於定期存款在整個2021年和2022年繼續以較低利率重新定價的結果。

2022年第一季度的信貸損失-貸款撥備為210萬美元，而2021年第一季度的收益為170萬美元。最近一個季度的淨沖銷為78.7萬美元，而2021年第一季度的淨沖銷為88.7萬美元。2021年第一季度，按年率計算的淨撇賬佔平均未償還貸款的百分比為0.09%，而2021年第一季度為0.10%。有關信貸損失撥備(收益)-貸款和淨沖銷的進一步討論，請參閲本管理層討論和分析的“信貸損失撥備-貸款”和“不良資產和潛在問題貸款”部分。

2022年第一季度，非利息收入總計1130萬美元，而2021年第一季度為1300萬美元。2022年第一季度非利息收入的減少主要是由於衍生工具收入、出售所持待售貸款的淨收益和淨(虧損)收益的減少，但保險收入和投資諮詢收入的增加部分抵消了這一減少。來自衍生工具的收入，淨額比2021年第一季度減少140萬美元。除衍生工具收入外，淨額乃根據本季度內進行的利率掉期交易的數目和價值，加上面向借款人的交易的公平市價變動的影響而釐定。出售持有待售貸款的淨虧損(收益)比2021年第一季度減少120萬美元，主要是由於目前管道承諾的公平市場價值，受到利率變化的負面影響。在抵押貸款再融資活動的推動下，2021年第一季度的銷售量和利潤率處於歷史高位。與2021年第一季度相比，保險收入增加了701000美元，這是由2021年的兩次螺栓收購(2021年8月的北伍茲和2021年2月的Landmark)、傳統SDN業務的增長(包括保險費增加的影響)以及2022年更高的或有收入推動的。投資諮詢收入增加26.9萬美元，主要是由於市場收益、新客户賬户和對現有賬户的貢獻共同推動所管理資產的增加。

45

目錄表

管理層的討論與分析

 

2022年第一季度，非利息支出總額為3010萬美元，而2021年第一季度為2670萬美元。非利息支出的增加主要是由於工資和員工福利費用、計算機和數據處理費用以及佔用和設備費用的增加。薪金和僱員福利增加的主要原因是對人員的投資、2021年收購的影響以及更高的激勵性薪酬和佣金。由於我們對技術的戰略投資，包括數字銀行舉措和所有業務領域的客户關係管理解決方案，計算機和數據處理費用增加。2022年第一季度入住率和設備費用的增加主要是由於零售分行網絡例行維修和維護的時間安排，以及2021年6月在布法羅開設的兩家五星銀行分行的相關費用。

截至2022年3月31日，監管普通股一級資本比率和總風險資本比率分別為9.85%和12.72%。有關監管資本和巴塞爾III資本規則的進一步討論，請參閲本管理層討論和分析的“流動性和資本管理”部分。

2022年2月，我們宣佈增加一支經驗豐富的商業銀行官員團隊，在巴爾的摩、馬裏蘭州和華盛頓特區地區推出一個商業平臺。

新冠肺炎大流行對業務、會計和報告的影響

新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，包括我們在紐約西部和市中心的運營足跡。為了應對這場危機，美國國會通過了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》，並於2020年3月27日簽署成為法律。CARE法案估計提供了2.2萬億美元用於抗擊新冠肺炎疫情，並通過貸款、贈款、税收變化和其他類型的救濟來支持個人和企業，以刺激經濟。適用於本公司的部分條款包括但不限於：

•
貸款變更會計處理-CARE法案規定，金融機構可選擇暫停(1)對與新冠肺炎有關的某些貸款修改的應用，否則將被歸類為問題債務重組(TDR)，以及(2)任何確定此類貸款修改將被視為TDR的決定，包括會計目的的相關減值。
•
工資保障計劃-《CARE法案》設立了Paycheck保護計劃(PPP)，這是小企業管理局(SBA)7(A)貸款計劃和經濟傷害災難貸款計劃的擴展，由SBA直接管理。2020年12月27日，2021年綜合撥款法案在該計劃下的另一輪資金中為PPP貸款提供了約2840億美元，並將PPP延長至2021年3月31日。這一輪額外的購買力平價貸款資金是為首次借款人授權的，對於第二次抽獎的是之前接受過購買力平價貸款的某些借款人。2021年3月30日，2021年PPP延期法案簽署成為法律，將該計劃延長至2021年5月31日。
•
抵押貸款忍耐力-根據CARE法案，由於新冠肺炎而經歷財務困難的聯邦支持抵押貸款的借款人能夠申請忍耐到2021年12月31日。

此外，為了應對新冠肺炎疫情，美國聯邦儲備委員會(美聯儲)、聯邦存款保險公司(FDIC)、國家信用合作社管理局(NCUA)、貨幣監理署(OCC)和消費者金融保護局(CFPB)在與各州金融監管機構(統稱為“各機構”)協商後，發表了一項跨機構聯合聲明(2020年3月22日發佈；2020年4月7日修訂聲明)。適用於本公司的部分條款包括但不限於：

•
貸款變更會計處理-不符合CARE法案條件的貸款修改仍有資格被視為不需要計入TDR的修改。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認，基於善意對新冠肺炎做出的短期修改不是TDR，這些修改是針對任何救助前在任的借款人所做的。這包括短期(例如六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或微不足道的付款延遲。
•
逾期報告-對於無法以其他方式報告為逾期的貸款，預計金融機構不會因為延期而將新冠肺炎發放的延期貸款指定為逾期。貸款的還款日期受法定協議約定的到期日管轄。如果金融機構同意延期付款，這些貸款在延期期間不會被視為逾期。
•
非權責發生制狀態和註銷-在短期新冠肺炎修改期間，這些貸款通常不應報告為非應計或分類貸款.

我們已經通過PPP幫助2900多名客户獲得了超過3.7億美元的貸款。截至2022年3月31日，我們已經幫助客户完成了大約3.46億美元的PPP貸款的寬恕流程。2020年，我們有5.324億美元的貸款與新冠肺炎相關，截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別有640萬美元和4620萬美元仍在延期。我們已經為大約6,600名借款人提供了延期付款，其中大部分是消費者間接貸款客户。截至2022年3月31日，只有不到1%的貸款客户主動延期付款，因為大多數貸款受到新冠肺炎相關延期影響的客户已經恢復定期還款。

46

目錄表

管理層的討論與分析

 

行動的結果

淨利息收入和淨息差

淨利息收入是我們的主要收入來源，佔截至2022年3月31日的三個月收入的78%。淨利息收入是指貸款和投資證券等生息資產的利息收入與用於為生息和其他資產或活動提供資金的有息存款和其他借款的利息支出之間的差額。淨利息收入受利率變化、盈利資產和有息負債的數額和構成以及資產負債表對利率變化的敏感性影響，包括金融工具的固定或可變性質、合同到期日和重新定價頻率等特徵。

 

我們使用利差和淨息差來衡量和解釋淨利息收入的變化。利差是盈利資產的收益率與為這些資產提供資金的計息負債支付的利率之間的差額。淨息差表示為淨利息收入佔平均盈利資產的百分比。淨息差超過利差是因為無息資金來源(“淨自由資金”)，主要是無息活期存款和股東權益，也支持盈利資產。為了比較免税資產收益率和應税收益率，免税投資證券的收益率是在應税等值基礎上計算的。淨利息收入、利差和淨息差是在應税等值基礎上討論的。

下表對合並所得報表的利息收入與按全額應納税等值基礎調整的利息收入(以千美元為單位)進行了核對：

 

 

 

截至三個月
3月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

每份綜合損益表的利息收入

 

$

42,351

 

 

$

41,273

 

調整至全額應税等值基礎

 

 

146

 

 

 

184

 

按全額應税等值基礎調整的利息收入

 

 

42,497

 

 

 

41,457

 

合併損益表的利息支出

 

 

2,793

 

 

 

3,416

 

在應税等值基礎上的淨利息收入

 

$

39,704

 

 

$

38,041

 

 

截至2022年和2021年3月31日止三個月的淨利息收入分析

截至2022年3月31日的三個月，在應税等值基礎上的淨利息收入為3970萬美元，比去年同期的3800萬美元增加了約170萬美元。淨利息收入的增加主要是由於平均投資證券增加5.054億美元，與2021年第一季度相比增加55.3%，但利息支出減少62.3萬美元，部分抵消了這一增長。利息支出的減少主要是因為在整個2021年和2022年期間，定期存款繼續以較低的利率重新定價。截至2022年3月31日的三個月，扣除遞延費用後的平均PPP貸款為4030萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的平均PPP貸款為2.485億美元。2022年第一季度與PPP貸款相關的收入比2021年第一季度減少了250萬美元。由於貸款減免，2022年PPP貸款餘額大幅下降。

我們2022年第一季度的淨息差為3.11%，比2021年同期的3.29%低18個基點。這一可比期間的下降主要是由於利差下降了17個基點所致。利差較低的原因是平均生息資產收益率下降28個基點，平均計息負債成本下降11個基點。

2022年第一季度，平均利息資產收益率為3.32%，比2021年第一季度的3.60%低28個基點。貸款收益率在2022年第一季度下降了17個基點，從4.14%降至3.97%。2022年第一季度，投資證券收益率從1.91%下降到1.74%，下降了17個基點。總體而言，有利的數量差異在2022年第一季度增加了290萬美元的利息收入，而盈利資產利率的變化減少了180萬美元的利息收入，共同推動利息收入增加了100萬美元。

2022年第一季度平均可產生利息的資產為51.7億美元，而2021年第一季度為46.7億美元，比去年同期增加4.966億美元，增幅為11%，平均證券增加5.054億美元，至14.2億美元，平均貸款增加6970萬美元，從36.3億美元增加至37億美元。2022年第一季度，證券佔平均可生息資產的27.5%，而2021年第一季度為19.6%。投資證券的增加是由於重新部署了旨在使利息收入受益的過剩流動資金，目的是減少與出售的聯邦基金和賺取利息的存款相比的淨息差壓縮。2022年第一季度，貸款佔平均可生息資產的71.7%，而2021年第一季度為77.8%。與其他可賺取利息的資產相比，貸款的收益率通常要高得多，因此，對淨息差有更積極的影響。2022年第一季度的平均貸款收益率為3.97%，比2021年同期的4.14%下降了17個基點。平均貸款額的增加導致利息收入增加83.6萬美元，但由於不利的利率差異，利息收入減少了160萬美元，抵消了這一增加。

47

目錄表

管理層的討論與分析

 

2022年第一季度的平均有息負債成本為0.29%，低於2021年第一季度的0.40%，下降了11個基點，平均有息存款成本從0.27%下降到0.18%，下降了9個基點。

2022年第一季度的平均有息負債為39億美元，比2021年第一季度高出4.437億美元，增幅為13%。平均而言，有息存款增加了4.199億美元，從33.8億美元增加到38億美元，無息活期存款(自由資金淨額的主要組成部分)增加了3880萬美元，從10.4億美元增加到10.8億美元。平均存款的增加主要是由於非公共和公共活期存款的增長以及互惠存款計劃的增加。有關互惠存款計劃的進一步討論，請參閲本管理層討論和分析的“資金活動-存款”部分。總體而言，計息存款利率和交易量的變化導致2022年第一季度的利息支出減少52.9萬美元，這主要是由於整體利率市場狀況較低所致。

 

48

目錄表

管理層的討論與分析

 

下表列出了與綜合資產負債表有關的某些信息，並反映了計息資產的平均收益，以及在所示期間為計息負債支付的平均利率(以千計)。

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

平均值
費率

 

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

平均值
費率

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售的聯邦基金和賺取利息的存款

 

$

44,559

 

 

$

18

 

 

 

0.16

%

 

$

123,042

 

 

$

27

 

 

 

0.09

%

投資證券(1):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税

 

 

1,309,122

 

 

 

5,487

 

 

 

1.68

 

 

 

772,360

 

 

 

3,496

 

 

 

1.81

 

免税(2)

 

 

110,825

 

 

 

695

 

 

 

2.51

 

 

 

142,209

 

 

 

875

 

 

 

2.46

 

總投資證券

 

 

1,419,947

 

 

 

6,182

 

 

 

1.74

 

 

 

914,569

 

 

 

4,371

 

 

 

1.91

 

貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

627,915

 

 

 

6,004

 

 

 

3.88

 

 

 

798,866

 

 

 

8,413

 

 

 

4.27

 

商業抵押貸款

 

 

1,431,933

 

 

 

13,538

 

 

 

3.83

 

 

 

1,284,290

 

 

 

12,245

 

 

 

3.87

 

住宅房地產貸款

 

 

581,021

 

 

 

4,821

 

 

 

3.32

 

 

 

602,866

 

 

 

5,260

 

 

 

3.49

 

住宅房地產線

 

 

77,610

 

 

 

679

 

 

 

3.55

 

 

 

87,681

 

 

 

745

 

 

 

3.45

 

消費者間接

 

 

969,441

 

 

 

10,875

 

 

 

4.55

 

 

 

842,873

 

 

 

9,988

 

 

 

4.81

 

其他消費者

 

 

14,531

 

 

 

381

 

 

 

10.65

 

 

 

16,167

 

 

 

408

 

 

 

10.23

 

貸款總額

 

 

3,702,451

 

 

 

36,298

 

 

 

3.97

 

 

 

3,632,743

 

 

 

37,059

 

 

 

4.14

 

生息資產總額

 

 

5,166,957

 

 

 

42,498

 

 

 

3.32

 

 

 

4,670,354

 

 

 

41,457

 

 

 

3.60

 

減去：信貸損失準備金

 

 

(40,795

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(53,998

)

 

 

 

 

 

 

其他非息資產

 

 

434,154

 

 

 

 

 

 

 

 

 

428,824

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

5,560,316

 

 

 

 

 

 

 

 

$

5,045,180

 

 

 

 

 

 

 

計息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生息需求

 

$

923,425

 

 

$

283

 

 

 

0.12

%

 

$

790,996

 

 

 

256

 

 

 

0.13

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

1,948,050

 

 

 

787

 

 

 

0.16

 

 

 

1,724,577

 

 

 

890

 

 

 

0.21

 

定期存款

 

 

927,886

 

 

 

636

 

 

 

0.28

 

 

 

863,924

 

 

 

1,089

 

 

 

0.51

 

有息存款總額

 

 

3,799,361

 

 

 

1,706

 

 

 

0.18

 

 

 

3,379,497

 

 

 

2,235

 

 

 

0.27

 

短期借款

 

 

24,672

 

 

 

28

 

 

 

0.45

 

 

 

1,178

 

 

 

119

 

 

 

40.97

 

長期借款

 

 

73,942

 

 

 

1,060

 

 

 

5.74

 

 

 

73,636

 

 

 

1,062

 

 

 

5.85

 

借款總額

 

 

98,614

 

 

 

1,088

 

 

 

4.47

 

 

 

74,814

 

 

 

1,181

 

 

 

6.40

 

計息負債總額

 

 

3,897,975

 

 

 

2,794

 

 

 

0.29

 

 

 

3,454,311

 

 

 

3,416

 

 

 

0.40

 

無息活期存款

 

 

1,083,506

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,044,733

 

 

 

 

 

 

 

其他無息負債

 

 

86,983

 

 

 

 

 

 

 

 

 

77,501

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

491,852

 

 

 

 

 

 

 

 

 

468,635

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東權益

 

$

5,560,316

 

 

 

 

 

 

 

 

$

5,045,180

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入(税額等值)

 

 

 

 

$

39,704

 

 

 

 

 

 

 

 

$

38,041

 

 

 

 

利差

 

 

 

 

 

 

 

 

3.03

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.20

%

淨收益資產

 

$

1,268,982

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,216,043

 

 

 

 

 

 

 

淨息差(税額等值)

 

 

 

 

 

 

 

 

3.11

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.29

%

平均生息資產與平均比率
有息負債

 

 

 

 

 

 

 

 

132.55

%

 

 

 

 

 

 

 

 

135.20

%

 

(1)投資證券按攤銷成本列示。

(2)免税證券的利息是在税收等值的基礎上計算的，假設聯邦所得税税率為21%。

49

目錄表

管理層的討論與分析

 

下表在税額等值的基礎上，列出了在所示期間內數量變化和利率變化對淨利息收入變化的相對貢獻。利息收入的變化不完全是由於數量或利率的變化，而是按照每種變化的絕對金額分配的(以千為單位)：

 

 

 

截至三個月
March 31, 2022 vs. 2021

 

增加(減少)：

 

卷

 

 

費率

 

 

總計

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售的聯邦基金和賺取利息的存款

 

$

(23

)

 

$

14

 

 

$

(9

)

投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税

 

 

2,267

 

 

 

(276

)

 

 

1,991

 

免税

 

 

(197

)

 

 

17

 

 

 

(180

)

總投資證券

 

 

2,070

 

 

 

(259

)

 

 

1,811

 

貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

(1,685

)

 

 

(724

)

 

 

(2,409

)

商業抵押貸款

 

 

1,397

 

 

 

(104

)

 

 

1,293

 

住宅房地產貸款

 

 

(187

)

 

 

(252

)

 

 

(439

)

住宅房地產線

 

 

(88

)

 

 

22

 

 

 

(66

)

消費者間接

 

 

1,441

 

 

 

(554

)

 

 

887

 

其他消費者

 

 

(42

)

 

 

15

 

 

 

(27

)

貸款總額

 

 

836

 

 

 

(1,597

)

 

 

(761

)

利息收入總額

 

 

2,883

 

 

 

(1,842

)

 

 

1,041

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生息需求

 

 

41

 

 

 

(14

)

 

 

27

 

儲蓄和貨幣市場

 

 

106

 

 

 

(209

)

 

 

(103

)

定期存款

 

 

76

 

 

 

(529

)

 

 

(453

)

有息存款總額

 

 

223

 

 

 

(752

)

 

 

(529

)

短期借款

 

 

138

 

 

 

(229

)

 

 

(91

)

長期借款

 

 

4

 

 

 

(6

)

 

 

(2

)

借款總額

 

 

142

 

 

 

(235

)

 

 

(93

)

利息支出總額

 

 

365

 

 

 

(987

)

 

 

(622

)

淨利息收入

 

$

2,518

 

 

$

(855

)

 

$

1,663

 

 

信貸損失準備金/利益

截至2022年3月31日的三個月的信貸損失準備金為230萬美元，而2021年同期的收益為200萬美元。貸款損失準備金在2022年第一季度恢復到更正常化的水平，原因是反映與較高利率和全球政治動盪相關的經濟不確定性的定性因素的影響，但這一影響被較低的淨沖銷、全國失業趨勢和總體特定準備金水平的減少部分抵消。2021年第一季度的收益是由於全國失業預測的改善，這是我們當前預期信用損失(CECL)模型的指定損失驅動因素，以及定性因素的積極趨勢，導致信用損失準備金的釋放。

有關進一步討論，請參閲本管理層討論和分析的“信貸損失撥備-貸款”和“不良資產和潛在問題貸款”部分。

50

目錄表

管理層的討論與分析

 

非利息收入

下表詳細列出了所列各期間非利息收入的主要類別(以千計)：

 

 

 

截至三個月
3月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

押金手續費

 

$

1,369

 

 

$

1,292

 

保險收入

 

 

2,097

 

 

 

1,396

 

卡交換收入

 

 

1,952

 

 

 

1,958

 

投資諮詢

 

 

3,041

 

 

 

2,772

 

公司擁有的人壽保險

 

 

833

 

 

 

657

 

對有限合夥企業的投資

 

 

795

 

 

 

855

 

還本付息

 

 

109

 

 

 

97

 

衍生工具收益，淨額

 

 

519

 

 

 

1,875

 

出售所持待售貸款的淨(虧損)收益

 

 

(91

)

 

 

1,078

 

投資證券淨收益

 

 

—

 

 

 

74

 

其他資產淨虧損

 

 

—

 

 

 

(5

)

税收抵免投資淨虧損

 

 

(227

)

 

 

(85

)

其他

 

 

925

 

 

 

995

 

非利息收入總額

 

$

11,322

 

 

$

12,959

 

 

與2021年第一季度的140萬美元相比，2022年第一季度的保險收入增加了70萬美元，增幅為50%，達到210萬美元。這一增長是由2021年的兩次螺栓收購(2021年8月的北伍茲和2021年2月的Landmark)、傳統SDN業務的增長(包括保險費增加的影響)以及2022年更高的或有收入推動的。

2022年第一季度，投資諮詢收入增加了26.9萬美元，增幅為10%，達到300萬美元，而2021年第一季度為280萬美元。這一增長主要是由於市場收益、新客户賬户和對現有賬户的貢獻共同推動了管理資產的增加。

2022年第一季度，公司擁有的人壽保險收入增加了17.6萬美元，增幅為27%，達到83.3萬美元，而2021年第一季度為65.7萬美元。2021年第三季度，我們對公司擁有的人壽保險進行了2000萬美元的額外投資，以利用具有吸引力的税收等值收益，並部分抵消員工福利支出。

來自衍生工具的收入，與2021年第一季度的190萬美元相比，2022年第一季度淨減少140萬美元，降幅為72%，至51.9萬美元。除衍生工具收入外，淨額乃根據本季度內進行的利率掉期交易的數目和價值，加上面向借款人的交易的公平市價變動的影響而釐定。

出售所持待售貸款的淨(虧損)收益從2021年第一季度的110萬美元減少到2022年第一季度的9.1萬美元。銷量和利潤率在2021年達到歷史最高水平後，在2022年第一季度大幅放緩。本期虧損是由於管道承諾的當前公平市場價值，受到2022年第一季度利率變化增加的負面影響。

2021年第一季度，投資證券的淨收益為7.4萬美元。2022年第一季度沒有投資證券的銷售。

2022年第一季度税收抵免投資淨虧損為22.7萬美元，而2021年第一季度為8.5萬美元。這些損失包括税收抵免投資的攤銷，部分被可退還並記錄在非利息收入中的紐約投資税收抵免所抵消。

51

目錄表

管理層的討論與分析

 

非利息支出

下表詳細説明瞭所列期間的非利息支出的主要類別(以千為單位)：

 

 

 

截至三個月
3月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

薪酬和員工福利

 

$

16,616

 

 

$

14,465

 

入住率和設備

 

 

3,756

 

 

 

3,382

 

專業服務

 

 

1,656

 

 

 

1,895

 

計算機與數據處理

 

 

3,979

 

 

 

3,121

 

供應品和郵資

 

 

541

 

 

 

484

 

FDIC評估

 

 

513

 

 

 

765

 

廣告和促銷

 

 

380

 

 

 

324

 

無形資產攤銷

 

 

254

 

 

 

271

 

其他

 

 

2,440

 

 

 

2,033

 

總非利息支出

 

$

30,135

 

 

$

26,740

 

 

與2021年第一季度的1,450萬美元相比，2022年第一季度的工資和員工福利支出增加了220萬美元，增幅為15%，達到1,660萬美元。薪金和僱員福利增加的主要原因是對人員的投資、2021年收購的影響以及更高的激勵性薪酬和佣金。

與2021年第一季度的340萬美元相比，2022年第一季度的入住率和設備支出增加了37萬4千美元，增幅為11%，達到380萬美元。2022年第一季度入住率和設備費用的增加主要是由於零售分行網絡例行維修和維護的時間安排，以及2021年6月在布法羅開設的兩家五星銀行分行的相關費用。

2022年第一季度，計算機和數據處理支出增加了85.8萬美元，增幅為27%，達到400萬美元，而2021年第一季度為310萬美元。這一增長是由於我們對技術進行了戰略投資，包括數字銀行舉措和所有業務領域的客户關係管理解決方案。

2022年第一季度，其他支出增加了40.7萬美元，增幅為20%，達到240萬美元，而2021年第一季度為200萬美元。增加的主要原因是慈善捐款的時間安排以及2022年第一季度會費和訂閲費的增加。

我們2022年第一季度的效率比率為59.06%，而2021年第一季度為52.51%。能效比率較高的主要原因是，如上所述，2022年非利息支出增加，加上2021年第一季度購買力平價收入比2022年下降250萬美元。效率比率的計算方法是將總的非利息支出除以淨收入，淨收入的定義是相當於税收的淨利息收入和非利息收入在投資證券淨收益之前的總和。效率比率的提高表明正在利用更多的資源來產生相同數量的收入，而效率比率的下降則表明資源的分配更加有效。效率比率是銀行業的一項財務指標，但GAAP並不要求。然而，效率比率是管理層在評估財務業績時使用的，特別是因為它與非利息費用控制有關。管理層還認為，這些信息對投資者評估公司業績是有用的。

所得税

在截至2022年3月31日的三個月裏，我們記錄的所得税支出為340萬美元，而去年同期為530萬美元。在2022年第一季度，我們確認了與投入使用的税收抵免投資相關的聯邦和州税收優惠，使所得税支出減少了58.9萬美元，而去年同期為24.4萬美元。

在截至2021年6月30日的三個月裏，紐約州通過了一項立法，從2021年開始到2023年期間，暫時將紐約州收入超過500萬美元的納税人的公司税率從6.5%提高到7.25%。這一税率變化並未對我們的税收規定造成實質性影響。

我們2022年第一季度和2021年第一季度的有效税率分別為18.7%和20.5%。實際税率的下降是税前收益低於上年的結果。有效税率通常受到不受聯邦或州税收影響的收入和支出項目的影響。我們的有效税率反映了這些項目的影響，包括但不限於來自免税證券的利息收入、公司擁有的人壽保險的收益以及税收抵免投資的影響。此外，我們2022年和2021年的有效税率反映了我們的房地產投資信託基金產生的紐約州税收優惠。

52

目錄表

管理層的討論與分析

 

財務狀況分析

投資活動

投資證券

下表彙總了截至所示日期我們的投資證券組合的構成(以千為單位)：

 

 

 

投資證券組合構成

 

 

 

March 31, 2022

 

 

2021年12月31日

 

 

 

攤銷

 

 

公平

 

 

攤銷

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

價值

 

 

成本

 

 

價值

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業證券

 

$

30,798

 

 

$

29,305

 

 

$

15,793

 

 

$

15,891

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

機構抵押貸款支持證券

 

 

1,169,901

 

 

 

1,090,057

 

 

 

1,169,042

 

 

 

1,162,214

 

非機構抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

410

 

可供出售的證券總額

 

 

1,200,699

 

 

 

1,119,362

 

 

 

1,184,835

 

 

 

1,178,515

 

持有至到期的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家和政治分區

 

 

123,474

 

 

 

120,864

 

 

 

111,399

 

 

 

113,511

 

抵押貸款支持證券

 

 

87,705

 

 

 

85,503

 

 

 

94,187

 

 

 

96,309

 

持有至到期的證券總額

 

 

211,179

 

 

 

206,367

 

 

 

205,586

 

 

 

209,820

 

信貸損失準備--證券

 

 

(6

)

 

 

 

 

 

(5

)

 

 

 

持有至到期證券合計(淨額)

 

 

211,173

 

 

 

 

 

 

205,581

 

 

 

 

總投資證券

 

$

1,411,872

 

 

$

1,325,729

 

 

$

1,390,416

 

 

$

1,388,335

 

 

我們的可供出售(AFS)投資證券組合從2021年12月31日的11.8億美元增加到2022年3月31日的12.億美元，增加了1590萬美元。與2021年底相比有所增加，主要是因為美國政府機構和政府支持的企業證券部署了過剩的流動性。截至2022年3月31日，AFS投資組合的未實現淨虧損分別為8130萬美元和2021年12月31日的630萬美元。AFS投資組合中大多數投資證券的公允價值都會隨着市場利率的變化而波動。

53

目錄表

管理層的討論與分析

 

證券收益率和到期日時間表

下表列出了截至2022年3月31日我們的債務證券投資組合的攤銷成本(“成本”)、加權平均收益率(“收益率”)和合同到期日的某些信息。在此表中，收益率定義為賬面收益率相對於期末賬面價值的加權。抵押貸款支持證券根據其聲明的到期日被歸入到期日類別。實際到期日可能與提交的合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付某些投資。加權平均收益率(以千美元為單位)沒有進行任何税項等值調整。

 

 

 

在一年或更短的時間內到期

 

 

截止日期為一至五年

 

 

在五年到十年後到期

 

 

十年後到期

 

 

總計

 

 

 

成本

 

 

產率

 

 

成本

 

 

產率

 

 

成本

 

 

產率

 

 

成本

 

 

產率

 

 

成本

 

 

產率

 

可供出售的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

$

—

 

 

 

—

%

 

$

21,263

 

 

 

1.91

%

 

$

9,535

 

 

 

1.90

%

 

$

—

 

 

 

—

%

 

$

30,798

 

 

 

1.91

%

抵押貸款支持證券

 

 

6,192

 

 

 

2.25

 

 

 

70,907

 

 

 

2.62

 

 

 

151,029

 

 

 

1.82

 

 

 

941,773

 

 

 

1.59

 

 

 

1,169,901

 

 

 

1.69

 

 

 

 

6,192

 

 

 

2.25

 

 

 

92,170

 

 

 

2.46

 

 

 

160,564

 

 

 

1.82

 

 

 

941,773

 

 

 

1.59

 

 

 

1,200,699

 

 

 

1.69

 

持有至到期的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家和政治分區

 

 

34,381

 

 

 

2.00

 

 

 

62,405

 

 

 

1.88

 

 

 

5,005

 

 

 

1.62

 

 

 

21,683

 

 

 

2.44

 

 

 

123,474

 

 

 

2.00

 

抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,244

 

 

 

2.25

 

 

 

16,187

 

 

 

2.40

 

 

 

69,274

 

 

 

2.43

 

 

 

87,705

 

 

 

2.42

 

 

 

 

34,381

 

 

 

2.00

 

 

 

64,649

 

 

 

1.89

 

 

 

21,192

 

 

 

2.40

 

 

 

90,957

 

 

 

2.46

 

 

 

211,179

 

 

 

2.19

 

總投資證券

 

$

40,573

 

 

 

2.04

%

 

$

156,819

 

 

 

2.22

%

 

$

181,756

 

 

 

1.87

%

 

$

1,032,730

 

 

 

1.66

%

 

$

1,411,878

 

 

 

1.76

%

 

減損評估

對於處於未實現虧損狀態的AFS證券，我們首先評估(I)我們是否打算出售，或(Ii)我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果任何一種情況是肯定的，任何以前確認的減值準備都將被註銷，證券的攤銷成本將通過收入減記為公允價值。如果兩種情況都不是肯定的，則對證券進行評估，以確定公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券有關的任何不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。對減值準備的調整在我們的損益表中作為信貸損失費用的一個組成部分報告。AFS證券在管理層認為無法收回時，或在沒有任何撥備的情況下，通過收入減記，或當上述有關出售意向或要求的標準之一得到滿足時，從撥備中註銷。截至三月三十一日止的三個月, 2022年和2021年，處於未實現虧損狀態的AFS證券沒有確認信貸損失準備金，因為管理層不認為任何證券因信用質量原因而減值。

54

目錄表

管理層的討論與分析

 

借貸活動

下表彙總了我們的貸款組合的構成，不包括待售貸款，包括淨非應得收入和淨遞延費用和成本，截至所示日期(以千為單位)。

 

 

 

貸款組合構成

 

 

 

March 31, 2022

 

 

2021年12月31日

 

 

 

金額

 

 

的百分比
總計

 

 

金額

 

 

的百分比
總計

 

商業業務

 

$

625,141

 

 

 

16.8

%

 

$

638,293

 

 

 

17.3

%

商業抵押貸款

 

 

1,434,759

 

 

 

38.4

 

 

 

1,412,788

 

 

 

38.4

 

總商業廣告

 

 

2,059,900

 

 

 

55.2

 

 

 

2,051,081

 

 

 

55.7

 

住宅房地產貸款

 

 

574,895

 

 

 

15.4

 

 

 

577,299

 

 

 

15.7

 

住宅房地產線

 

 

76,860

 

 

 

2.0

 

 

 

78,531

 

 

 

2.2

 

消費者間接

 

 

1,007,404

 

 

 

27.0

 

 

 

958,048

 

 

 

26.0

 

其他消費者

 

 

14,589

 

 

 

0.4

 

 

 

14,477

 

 

 

0.4

 

總消費額

 

 

1,673,748

 

 

 

44.8

 

 

 

1,628,355

 

 

 

44.3

 

貸款總額

 

 

3,733,648

 

 

 

100.0

%

 

 

3,679,436

 

 

 

100.0

%

減去：信貸損失準備金--貸款

 

 

40,966

 

 

 

 

 

 

39,676

 

 

 

 

貸款總額，淨額

 

$

3,692,682

 

 

 

 

 

$

3,639,760

 

 

 

 

 

截至2022年3月31日，貸款總額從2021年12月31日的36.8億美元增加到37.3億美元，增加5420萬美元。貸款增加主要歸因於我們的有機增長舉措。

在截至2022年3月31日的三個月中，商業貸款總額增加了880萬美元，佔截至2022年3月31日的貸款總額的55.2%。這一增長主要是由於我們繼續致力於商業業務發展。截至2022年3月31日和2021年12月31日，扣除遞延費用後的PPP貸款淨額分別為3140萬美元和5530萬美元，幷包括在我們的商業貸款中。

截至2022年3月31日，消費貸款組合總額增加4540萬美元，至16.7億美元，佔貸款總額的44.8%。在2022年的前三個月，我們發放了1.299億美元的間接汽車貸款，其中約25%是新車，75%是二手車。在2021年的前三個月，我們發放了9890萬美元的間接汽車貸款，其中約28%是新車，72%是二手車。融資的新車和二手車的起始量和組合會根據一般市場情況而波動。本期消費者間接投資組合的增長主要是由於客户對汽車的需求增加，鑑於我們在這一業務領域的深厚歷史和經驗，公司處於有利地位，能夠充分利用市場機遇。

為銷售和貸款服務權而持有的貸款

持有的待售貸款(不包括在貸款組合構成表中)完全由住宅房地產貸款組成，截至2022年3月31日和2021年12月31日，貸款總額分別為550萬美元和620萬美元。

我們在二級市場銷售某些符合條件的新發放或再融資的住宅房地產貸款。截至2022年3月31日和2021年12月31日，為他人服務的住宅房地產貸款(未包括在綜合財務狀況表中)分別為2.743億美元和2.727億美元。

55

目錄表

管理層的討論與分析

 

信貸損失準備--貸款

下表彙總了信貸損失準備金中的活動--所示期間的貸款(以千計)。

 

 

 

信用損失--貸款分析

 

 

 

截至三個月
3月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

信貸損失準備--貸款，期初

 

$

39,676

 

 

$

52,420

 

淨沖銷(收回)：

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

(37

)

 

 

(152

)

商業抵押貸款

 

 

(1

)

 

 

203

 

住宅房地產貸款

 

 

(5

)

 

 

6

 

住宅房地產線

 

 

(5

)

 

 

70

 

消費者間接

 

 

550

 

 

 

743

 

其他消費者

 

 

285

 

 

 

17

 

淨沖銷總額

 

 

787

 

 

 

887

 

信貸損失準備金(利益)--貸款

 

 

2,077

 

 

 

(1,705

)

信貸損失準備--貸款，期末

 

$

40,966

 

 

$

49,828

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款淨沖銷(收回)與平均貸款之比：

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

-0.02

%

 

 

-0.08

%

商業抵押貸款

 

 

0.00

%

 

 

0.06

%

住宅房地產貸款

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

住宅房地產線

 

 

-0.03

%

 

 

0.32

%

消費者間接

 

 

0.23

%

 

 

0.36

%

其他消費者

 

 

7.95

%

 

 

0.44

%

貸款總額

 

 

0.09

%

 

 

0.10

%

 

 

 

 

 

 

 

信貸損失撥備--貸款佔貸款總額的比例

 

 

1.10

%

 

 

1.36

%

信貸損失撥備--非應計項目貸款

 

 

514

%

 

 

530

%

信貸損失準備--貸款至不良貸款

 

 

426

%

 

 

514

%

集合貸款的信貸損失撥備估計是基於對貸款可收回性的定期審查，利用前瞻性信息將歷史貸款經驗與合理和可支持的預測進行量化關聯。定量評估可能會根據當前或預期的定性風險特徵的差異進行調整，例如：承保標準、拖欠水平、監管環境、經濟狀況、公司管理和投資組合管理狀況(包括公司的貸款審查職能)的變化。本公司為與信貸損失預測撥備中包括的貸款不具有相似風險特徵的個別評估貸款設立了特定準備金。這些單獨評估的貸款從上文討論的信貸損失預測撥備的集合方法中剔除，包括非應計貸款、問題債務重組(TDR)和管理層認為合適的其他貸款，統稱為抵押品依賴貸款。有關抵押品依賴貸款的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註6“貸款”。

評估信貸損失準備的充分性-貸款涉及大量不確定性，並基於管理層在權衡各種因素(包括我們的貸款產品和客户的風險概況)後對貸款組合中的估計沖銷所需金額的評估。

信貸損失撥備-貸款撥備的充分性正在接受管理層的持續審查。雖然管理層在確定信貸損失撥備--貸款方面對現有信息進行了評估，但如果情況與評估時使用的假設有很大不同，未來可能有必要對撥備進行調整。此外，作為審查過程的一個組成部分，各監管機構定期審查金融機構的信貸損失撥備--貸款。這類機構可要求金融機構根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷來增加津貼。

56

目錄表

管理層的討論與分析

 

2022年第一季度的淨沖銷為78.7萬美元，佔年化平均貸款的0.09%，而2021年第一季度的淨沖銷為88.7萬美元，即0.10%。截至2022年3月31日，信貸損失-貸款撥備為4100萬美元，而2021年3月31日為4980萬美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日，信貸損失準備-貸款佔總貸款的比率分別為1.10%和1.36%。截至2022年3月31日，信貸損失撥備-貸款與不良貸款的比率為426%，而2021年3月31日為514%。

下表列出了信貸損失撥備的分配情況--截至所示日期按貸款類別分列的貸款(以千計)。這一分配是出於分析目的，並不一定表明可能發生實際損失的類別。總免税額可用於吸收貸款組合任何部分的損失。

 

 

信貸損失準備--按貸款類別分列的貸款

 

 

 

3月31日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

 

 

 

 

 

百分比

 

 

 

 

 

百分比

 

 

 

信用

 

 

貸款額由

 

 

信用

 

 

貸款額由

 

 

 

損失

 

 

類別為

 

 

損失

 

 

類別為

 

 

 

津貼

 

 

貸款總額

 

 

津貼

 

 

貸款總額

 

商業業務

 

$

10,121

 

 

 

16.8

%

 

$

11,099

 

 

 

17.3

%

商業抵押貸款

 

 

13,746

 

 

 

38.4

 

 

 

14,777

 

 

 

38.4

 

住宅房地產貸款

 

 

1,852

 

 

 

15.4

 

 

 

1,604

 

 

 

15.7

 

住宅房地產線

 

 

425

 

 

 

2.0

 

 

 

379

 

 

 

2.2

 

消費者間接

 

 

14,568

 

 

 

27.0

 

 

 

11,611

 

 

 

26.0

 

其他消費者

 

 

254

 

 

 

0.6

 

 

 

206

 

 

 

0.4

 

總計

 

$

40,966

 

 

 

100.0

%

 

$

39,676

 

 

 

100.0

%

不良資產和潛在問題貸款

下表彙總了我們在指定日期的不良資產(以千計)。

 

 

 

不良資產

 

 

 

3月31日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

非權責發生制貸款：

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

$

499

 

 

$

602

 

商業抵押貸款

 

 

3,838

 

 

 

6,414

 

住宅房地產貸款

 

 

2,878

 

 

 

2,373

 

住宅房地產線

 

 

128

 

 

 

200

 

消費者間接

 

 

1,771

 

 

 

1,780

 

其他消費者

 

 

10

 

 

 

—

 

非權責發生制貸款總額

 

 

9,124

 

 

 

11,369

 

累計拖欠90天或以上的貸款

 

 

493

 

 

 

797

 

不良貸款總額

 

 

9,617

 

 

 

12,166

 

止贖資產

 

 

—

 

 

 

—

 

不良資產總額

 

$

9,617

 

 

$

12,166

 

 

 

 

 

 

 

 

非應計項目貸款佔貸款總額的比例

 

 

0.24

%

 

 

0.31

%

不良貸款佔總貸款的比例

 

 

0.26

%

 

 

0.33

%

不良資產佔總資產的比例

 

 

0.17

%

 

 

0.22

%

 

 

不良資產包括不良貸款和止贖資產。截至2022年3月31日的不良資產為960萬美元，比2021年12月31日的1220萬美元餘額減少了250萬美元。不良資產的主要組成部分是不良貸款，截至2022年3月31日，不良貸款為960萬美元，佔總貸款的0.26%，低於2021年12月31日的1220萬美元，佔總貸款的0.33%，主要原因是不良貸款的還款或已收到並用於本金的付款。

截至2022年3月31日的960萬美元不良貸款中，約有450萬美元，即47%，在本金和利息的支付方面是流動的，但由於全額本金和/或利息的償還不確定，因此被歸類為非應計項目。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們沒有TDR包括在非應計貸款中。此外，截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有TDR應計利息。

57

目錄表

管理層的討論與分析

 

喪失抵押品贖回權的資產包括以前作為貸款抵押品抵押的不動產，我們通過止贖程序或接受代替止贖的契據而獲得這些財產。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們沒有代表止贖資產的房產。

潛在問題貸款是指目前正在履行的貸款，但有關借款人可能的信用問題的信息使我們擔心此類借款人是否有能力遵守目前的貸款支付條款，並可能導致此類貸款在未來某個時候被披露為不良貸款。由於各種因素，這些貸款仍處於履約狀態，包括支付歷史、支持信貸的抵押品價值和/或個人或政府擔保。我們認為被歸類為不合標準的貸款，即繼續產生利息的貸款，是潛在的問題貸款。我們發現，截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別有2250萬美元和2270萬美元的貸款繼續計息，被歸類為不合格貸款。

合同貸款到期日

下表總結了我們的貸款組合在2022年3月31日的合同到期日。扣除遞延貸款發放成本後的貸款包括本金攤銷和非應計貸款。沒有規定還款或到期日的活期貸款，以及據報告在一年或更短時間內到期的透支(以千為單位)。

 

 

在較短時間內到期
不只是一個
年

 

 

截止日期：
一比一
五年

 

 

截止日期：
五到
十五年

 

 

截止日期為
十五年

 

 

總計

 

商業業務

 

$

199,218

 

 

$

229,213

 

 

$

10,678

 

 

$

186,032

 

 

$

625,141

 

商業抵押貸款

 

 

347,193

 

 

 

656,500

 

 

 

427,594

 

 

 

3,472

 

 

 

1,434,759

 

住宅房地產貸款

 

 

74,123

 

 

 

245,782

 

 

 

246,076

 

 

 

8,914

 

 

 

574,895

 

住宅房地產線

 

 

2,729

 

 

 

9,905

 

 

 

30,616

 

 

 

33,610

 

 

 

76,860

 

消費者間接(1)

 

 

393,351

 

 

 

614,053

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,007,404

 

其他消費者

 

 

6,870

 

 

 

7,175

 

 

 

503

 

 

 

41

 

 

 

14,589

 

貸款總額

 

$

1,023,484

 

 

$

1,762,628

 

 

$

715,467

 

 

$

232,069

 

 

$

3,733,648

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一年後到期的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以預定的利率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

 

 

$

86,490

 

 

$

2,853

 

 

$

11,303

 

 

$

100,646

 

商業抵押貸款

 

 

 

 

 

388,015

 

 

 

211,437

 

 

 

498

 

 

 

599,950

 

住宅房地產貸款

 

 

 

 

 

225,713

 

 

 

228,112

 

 

 

5,721

 

 

 

459,546

 

住宅房地產線

 

 

 

 

 

12

 

 

 

36

 

 

 

2

 

 

 

50

 

消費者間接(1)

 

 

 

 

 

614,053

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

614,053

 

其他消費者

 

 

 

 

 

7,175

 

 

 

503

 

 

 

41

 

 

 

7,719

 

具有浮動或可調整的利率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

 

 

 

142,723

 

 

 

7,825

 

 

 

174,729

 

 

 

325,277

 

商業抵押貸款

 

 

 

 

 

268,485

 

 

 

216,157

 

 

 

2,974

 

 

 

487,616

 

住宅房地產貸款

 

 

 

 

 

20,069

 

 

 

17,964

 

 

 

3,193

 

 

 

41,226

 

住宅房地產線

 

 

 

 

 

9,893

 

 

 

30,580

 

 

 

33,608

 

 

 

74,081

 

消費者間接(1)

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他消費者

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

一年後到期的貸款總額

 

 

 

 

$

1,762,628

 

 

$

715,467

 

 

$

232,069

 

 

$

2,710,164

 

_________

(1)金額包括基於實際歷史經驗的提前還款假設。

58

目錄表

管理層的討論與分析

 

資助活動

存款

下表彙總了我們在指定日期的存款構成(以千美元為單位)：

 

 

 

礦牀成分

 

 

 

March 31, 2022

 

 

2021年12月31日

 

 

 

金額

 

 

的百分比
總計

 

 

金額

 

 

的百分比
總計

 

無息需求

 

$

1,079,949

 

 

 

21.6

%

 

$

1,107,561

 

 

 

22.9

%

生息需求

 

 

990,404

 

 

 

19.8

%

 

 

864,528

 

 

 

17.9

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

2,015,384

 

 

 

40.3

%

 

 

1,933,047

 

 

 

40.1

%

定期存款

 

 

917,195

 

 

 

18.3

%

 

 

921,954

 

 

 

19.1

%

總存款

 

$

5,002,932

 

 

 

100.0

%

 

$

4,827,090

 

 

 

100.0

%

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，未投保存款(超過25萬美元的存款，這是聯邦存款保險的最高金額)的總額分別為15億美元和12.9億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們賬户定期存款中超過FDIC保險限額的部分分別為1.937億美元和1.823億美元。截至2022年3月31日，我們未投保的定期存款的到期日如下：三個月或以下期限為1.126億美元；三個月至六個月期限為6530萬美元；六個月至一年期限為1550萬美元；一年期限為30萬美元。

我們提供各種旨在吸引和留住客户的存款產品，主要側重於建立和擴大長期關係。截至2022年3月31日，存款總額為50億美元，比2021年12月31日增加1.758億美元。這一增長是由於公共、非公共活期和互惠存款的增長。截至2022年3月31日和2021年12月31日，定期存款分別約佔總存款的18%和19%。

非公開存款是我們資金來源的最大組成部分，截至2022年3月31日和2021年12月31日，非公開存款總額分別為26.8億美元和27億美元，分別佔每個期末存款總額的54%和56%。我們通過具有競爭力的定價策略來管理這部分資金，該策略將只有一個服務高成本存款賬户的客户關係數量降至最低。

作為額外的資金來源，我們向市場內的城鎮、鄉村、縣和學區提供各種公共(市政)存款產品。公眾存款一般佔我們總存款的20%至30%。這部分資金具有高度的季節性，因為存款水平隨這些公眾客户的季節性現金流而變化。我們維持必要的短期流動資產水平，以適應與公共存款相關的季節性。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公眾存款總額分別為13.2億元和11.億元，分別佔每期結束時總存款的26%和23%。2022年期間公共存款的增加主要是由於季節性因素。

我們還參與了互惠存款計劃，使儲户能夠獲得FDIC保險覆蓋的存款，否則超過最高可保金額。通過這些計劃，超過最高可保金額的存款被存入多個參與的金融機構。在2018年5月14日頒佈《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(“EGRRCPA”)之前，就監管報告而言，所有互惠存款均被視為經紀存款。隨着EGRRCPA的頒佈，受某些限制的互惠存款不再需要作為經紀存款報告。截至2022年3月31日，互惠存款總額為7.262億美元，而2021年12月31日為7.714億美元，因為客户一直在從該計劃中提取資金，以重新平衡運營賬户。截至每個期末，互惠存款分別佔存款總額的14%和16%。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，經紀存款總額分別為2.798億美元和2.547億美元，分別佔每個期末總存款的6%和5%。

借款

本公司根據適用協議的原始條款將借款分為短期借款和長期借款。截至所示日期，未償還借款包括以下內容(以千計)：

 

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

短期借款(簡寫為FHLB)

 

$

—

 

 

$

30,000

 

長期借款--次級票據，淨額

 

 

73,989

 

 

 

73,911

 

借款總額

 

$

73,989

 

 

$

103,911

 

 

59

目錄表

管理層的討論與分析

 

短期借款

短期聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款的原始到期日不到一年，包括隔夜借款，我們通常利用隔夜借款來解決出現的短期融資需求。截至2022年3月31日，我們沒有短期FHLB借款，截至2022年3月31日的三個月，我們在任何月末都沒有未償還的短期FHLB借款。截至2021年12月31日，FHLB的短期借款包括3000萬美元的短期借款。截至2022年3月31日，短期借款的下降是由於公司決定利用經紀存款作為FHLB借款的一種具有成本效益的替代方案。短期借款和中介存款歷來被用來管理公共存款的季節性。

我們在FHLB有信貸能力，可以通過包括攤銷和定期預付款或回購協議在內的貸款安排進行借款。截至2022年3月31日，我們在FHLB的即時信貸能力約為2.655億美元。我們在聯邦儲備銀行(FRB)貼現窗口有大約6.078億美元的擔保借款能力，截至2022年3月31日，沒有一筆未償還。FHLB和FRB的信貸能力以我們投資組合中的證券和某些符合條件的貸款為抵押。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們在與多家銀行購買的無擔保聯邦基金額度下可獲得約1.3億美元的信貸。此外，我們還有大約5.875億美元的未擔保流動證券可供質押。

母公司與一家商業銀行有循環信貸額度，允許借款總額高達2000萬美元，作為額外的營運資金來源。截至2022年3月31日，信貸額度上沒有提取任何金額。

長期借款

2020年10月7日，我們完成了本金總額為3,500萬美元的私募，向合格機構買家和認可機構投資者配售了本金總額為固定利率至浮動利率的次級票據，這些票據隨後被兑換為根據1933年證券法(經修訂)登記的條款基本相同的次級票據(“2020票據”)。債券的到期日為2030年10月15日，每半年派息一次，年利率4.375釐，直至2025年10月15日為止。自該日起，利率將按季重置為年利率，相當於當時的三個月期SOFR加4.265釐，按季支付，直至到期。本公司可於2025年10月15日或之後的任何付息日期贖回全部或部分2020年債券，並可於任何其他指定情況下於任何時間贖回全部債券。我們將淨收益用於一般企業目的、有機增長，並支持五星銀行的監管資本比率。

2015年4月15日，我們在註冊公開發售中發行了4,000萬美元的附屬票據(“2015年票據”)。2015年發行的債券的固定利率為年息6.0%，每半年派息一次，首10年派息一次。從2025年4月15日至2030年4月15日到期日，利率將按季度重置為年利率，相當於當時三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加3.944%，按季支付。於倫敦銀行同業拆息終止後，利率將以本公司合理選擇的替代方法釐定。2015年債券可由本公司於2025年4月15日開始的任何季度利息支付日期贖回，直至按面值到期，外加應計和未付利息。扣除110萬美元的債券發行成本後，收益為3890萬美元。出於監管目的，2015年的票據符合二級資本的資格。

流動性和資本管理

流動性

我們繼續根據董事會批准的流動資金政策，積極監控我們的流動資金狀況和資金集中情況。雖然沒有出現資金壓力，但管理層正在通過商業和消費者信用額度以及存款流動的方式積極監測客户活動。截至2022年3月31日，所有結構性流動性比率和預警指標仍符合我們認為的充足資金來源，以防出現壓力情景。

保持充足流動性的目標是確保我們履行我們的財務義務。這些義務包括按需或在合同到期時提取存款，償還到期借款，為新的和現有的貸款承諾提供資金的能力，以及利用新的商業機會的能力。我們通過保持核心客户資金和到期短期資產的強大基礎來實現流動性；我們還依賴於我們出售或質押證券和信貸額度的能力，以及我們進入金融和資本市場的整體能力。

銀行的流動性是通過監測貸款、投資組合、存款和批發資金的預期變化來管理的。本行的流動資金狀況之所以強勁，是其核心客户存款基礎的結果。這些核心存款還得到批發資金來源的補充，其中包括與其他銀行機構、FHLB、FRB的信貸額度和經紀存款關係。我們的非存款短期借款的主要來源是聯邦住房貸款抵押貸款，其中截至2022年3月31日，我們有0美元的未償還資金，原因是持續增長和公眾存款的季節性流入導致流動性過剩。除了這筆金額外，我們還從各種資金來源獲得約1億美元的額外抵押批發借款能力，這些資金來源包括聯邦住房貸款機構、聯邦儲備銀行和商業銀行，我們可以用這些資金為貸款活動、流動性需求和/或調整和管理我們的資產和負債狀況提供資金。

60

目錄表

管理層的討論與分析

 

母公司的資金需求主要包括向股東分紅、償債、所得税、運營費用、為非銀行子公司提供資金、回購我們的股票和收購。母公司從從銀行收到的股息、聯邦合併納税申報單中包括的子公司收取的淨税以及發行債務和股權證券中獲得資金，以履行義務。此外，母公司與一家商業銀行保持着循環信貸額度，總金額高達2000萬美元，所有這些都在2022年3月31日可用。該信貸額度期限為一年，2022年5月到期。提取的資金將用於一般企業用途和備用流動資金。

截至2022年3月31日，現金和現金等價物為1.704億美元，高於截至7910萬美元的9130萬美元2021年12月31日。經營活動提供的淨現金總額為4420萬美元，經營活動現金流量的主要來源是經非現金收入和支出項目調整後的淨收入。用於投資活動的現金淨額共計7910萬美元，其中包括貸款淨額流出5500萬美元和投資證券交易淨額流出2290萬美元。融資活動提供的現金淨額1.262億美元歸因於存款增加1.758億美元，但被短期借款減少3000萬美元、普通股回購1500萬美元和股息支付460萬美元部分抵消。期末現金結餘增加是由於公共存款季節性流入，加上非公共需求和互惠存款的增長。

 

資本管理

我們積極管理資本，與我們的風險狀況相稱，以提高股東價值。我們還尋求將公司和銀行的資本金水平維持在超過監管“資本充足”門檻的水平。我們可能會定期對市場狀況作出反應，改變我們的整體資產負債表頭寸，以管理我們的資本狀況。

銀行和金融控股公司受到州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性行動，可能還會採取額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的合併財務報表產生直接的實質性影響。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

截至2022年3月31日，股東權益為4.468億美元，較2021年12月31日的5.051億美元減少5830萬美元。截至2022年3月31日的三個月的淨收入使股東權益增加了1500萬美元，但被宣佈的480萬美元的普通股和優先股股息所抵消。計入股東權益的累計其他綜合虧損在2022年前三個月減少5390萬美元Y降低可供出售的證券的未實現淨收益。

FRB和FDIC採用了一種使用基於風險的資本準則來評估銀行和銀行控股公司資本充足率的系統。截至2022年3月31日，根據巴塞爾銀行監管委員會(“BCBS”)針對美國銀行的資本指導方針，公司的資本水平仍被描述為“資本充足”。

61

目錄表

管理層的討論與分析

 

下表反映了比率及其組成部分(以千美元為單位)：

 

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

普通股股東權益

 

$

429,554

 

 

$

487,850

 

新增：CECL過渡量

 

 

6,403

 

 

 

8,537

 

減去：商譽和其他無形資產

 

 

71,467

 

 

 

71,748

 

投資證券未實現淨虧損(1)

 

 

(60,744

)

 

 

(4,971

)

套期保值衍生工具

 

 

2,998

 

 

 

1,160

 

定期養卹金和退休後福利計劃調整淨額

 

 

(9,348

)

 

 

(9,396

)

其他

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股一級資本(“CET1”)

 

 

431,584

 

 

 

437,846

 

加：優先股

 

 

17,292

 

 

 

17,292

 

較少：其他

 

 

—

 

 

 

—

 

第1級資本

 

 

448,876

 

 

 

455,138

 

另外：符合條件的信貸損失撥備

 

 

34,354

 

 

 

29,938

 

附屬票據

 

 

73,989

 

 

 

73,911

 

監管資本總額

 

$

557,219

 

 

$

558,987

 

調整後平均總資產(用於槓桿資本目的)

 

$

5,524,508

 

 

$

5,532,987

 

總風險加權資產

 

$

4,381,667

 

 

$

4,260,101

 

 

 

 

 

 

 

 

監管資本充足率

 

 

 

 

 

 

第1級槓桿(第1級資本與調整後平均資產之比)

 

 

8.13

%

 

 

8.23

%

CET1資本(CET1資本對總風險加權資產的比率)

 

 

9.85

 

 

 

10.28

 

一級資本(一級資本與總風險加權資產之比)

 

 

10.24

 

 

 

10.68

 

基於風險的資本總額(監管資本總額與風險加權資產總額之比)

 

 

12.72

 

 

 

13.12

 

 

(1)包括與公司將可供出售的投資證券重新分類為持有至到期類別有關的未實現收益和虧損。

 

我們已選擇適用2020年CECL過渡條款，該條款與CECL會計準則對監管資本的影響有關，這是美國銀行機構2020年3月臨時最終規則所規定的。根據2020年CECL過渡條款，2020年1月1日CECL採用日期對信貸損失準備(税後)的第一天調整對監管資本的影響已被推遲，並將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本。對於CECL的持續影響，我們被允許推遲信貸損失準備的監管資本影響，金額相當於2020年1月1日至2021年12月31日期間通過收益確認的信貸損失準備(税前)變化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期間對信貸損失準備的累計調整也將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本。

巴塞爾協議III資本規則

根據《巴塞爾協議III資本規則》，目前的最低資本比率，包括適用於公司和銀行的額外資本保護緩衝，是：

•
對風險加權資產的CET1為7.0%；
•
風險加權資產的8.5%的一級資本(即CET1加上額外的一級資本)；以及
•
總資本(即一級資本加二級資本)佔風險加權資產的10.5%。

資本保護緩衝低於最低水平的銀行機構將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。巴塞爾協議III資本規則還規定了“反週期資本緩衝”，該緩衝僅適用於某些涵蓋機構，目前不適用於本公司或本行。監管資本工具的嚴格資格標準也是根據《巴塞爾協議III資本規則》實施的。

62

目錄表

管理層的討論與分析

 

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，根據巴塞爾III資本規則，公司和銀行的實際和要求的資本比率。被視為資本充足的資本水平是基於巴塞爾III資本規則下的及時糾正行動法規(以千為單位)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

必須符合以下條件

 

 

 

 

 

 

 

 

 

最低資本

 

 

被認為很好

 

 

 

實際

 

 

必需-巴塞爾協議III

 

 

大寫

 

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

March 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第1級槓桿：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

$

448,876

 

 

 

8.13

%

 

$

220,980

 

 

 

4.00

%

 

$

276,225

 

 

 

5.00

%

銀行

 

 

502,668

 

 

 

9.11

 

 

 

220,631

 

 

 

4.00

 

 

 

275,789

 

 

 

5.00

 

CET1資本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

 

431,584

 

 

 

9.85

 

 

 

306,717

 

 

 

7.00

 

 

 

284,808

 

 

 

6.50

 

銀行

 

 

502,668

 

 

 

11.50

 

 

 

305,985

 

 

 

7.00

 

 

 

284,129

 

 

 

6.50

 

第一級資本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

 

448,876

 

 

 

10.24

 

 

 

372,442

 

 

 

8.50

 

 

 

350,533

 

 

 

8.00

 

銀行

 

 

502,668

 

 

 

11.50

 

 

 

371,553

 

 

 

8.50

 

 

 

349,697

 

 

 

8.00

 

總資本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

 

557,219

 

 

 

12.72

 

 

 

460,075

 

 

 

10.50

 

 

 

438,167

 

 

 

10.00

 

銀行

 

 

537,022

 

 

 

12.29

 

 

 

458,978

 

 

 

10.50

 

 

 

437,122

 

 

 

10.00

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第1級槓桿：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

$

455,138

 

 

 

8.23

%

 

$

221,319

 

 

 

4.00

%

 

$

276,649

 

 

 

5.00

%

銀行

 

 

496,337

 

 

 

8.98

 

 

 

220,963

 

 

 

4.00

 

 

 

276,204

 

 

 

5.00

 

CET1資本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

 

437,846

 

 

 

10.28

 

 

 

298,207

 

 

 

7.00

 

 

 

276,907

 

 

 

6.50

 

銀行

 

 

496,337

 

 

 

11.68

 

 

 

297,489

 

 

 

7.00

 

 

 

276,240

 

 

 

6.50

 

第一級資本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

 

455,138

 

 

 

10.68

 

 

 

362,109

 

 

 

8.50

 

 

 

340,808

 

 

 

8.00

 

銀行

 

 

496,337

 

 

 

11.68

 

 

 

361,237

 

 

 

8.50

 

 

 

339,987

 

 

 

8.00

 

總資本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

 

558,987

 

 

 

13.12

 

 

 

447,311

 

 

 

10.50

 

 

 

426,010

 

 

 

10.00

 

銀行

 

 

526,274

 

 

 

12.38

 

 

 

446,233

 

 

 

10.50

 

 

 

424,984

 

 

 

10.00

 

 

股息限制

在正常業務過程中，本公司依賴銀行的股息提供資金，用於向股東支付股息，並提供其他現金需求。銀行監管可能會限制可能支付的股息金額。如果宣佈的股息影響將導致銀行的監管資本低於規定的最低水平，則需要獲得監管當局的批准。如果申報的股息超過該年度的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤，也需要獲得批准。

63

目錄表

 

項目3.數量和質量關於市場風險的信息披露

市場風險是指利率變動對收益或資本的潛在影響。銀行的市場風險管理框架旨在將短期和長期風險敞口控制在董事會批准的政策範圍內，並由資產負債管理委員會和董事會進行監測。有關市場風險的定量和定性披露已於2021年12月31日在公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第7A項中公佈，該報告於2022年3月10日提交給美國證券交易委員會。以下是其中討論的最新情況。

投資組合構成

從2021年12月31日至2022年3月31日，資產、存款負債或借款的構成沒有實質性變化，只是由於流動性狀況增加而導致資產增長。長期的流動性過剩狀況是存款持續增長的結果，並推動2021年和2022年投資安全餘額增加。關於該期間資產、存款和借款活動的討論，見第一部分第2項“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”中題為“財務狀況分析”的小節。

風險淨利息收入

用來管理利率風險的一個主要工具是“利率衝擊”模擬，以衡量利率敏感度。利率衝擊模擬是一種建模技術，用於估計利率變化對淨利息收入以及股權經濟價值的影響。

風險利息收入淨額是通過估計12個月期間不同幅度的利率即時和持續的平行變動所產生的淨利息收入變化來衡量的。下表列出了在截至2023年3月31日的12個月期間，假設給定利率衝擊情景下的利率瞬時變化(以千美元為單位)，淨利息收入的估計變化：

 

 

 

利率的變動

 

 

 

-100 bp

 

 

+100 bp

 

 

+200 bp

 

 

+300 bp

 

淨利息收入的估計變化

 

$

(1,524

)

 

$

(444

)

 

$

(473

)

 

$

(516

)

更改百分比

 

 

-0.98

%

 

 

-0.29

%

 

 

-0.31

%

 

 

-0.33

%

 

在利率上升情景中，靜態模型結果表明，與固定利率情景相比，淨利息收入在一年的時間範圍內模擬為減少。這是因為短期內借貸成本的重新定價速度快於資產，以及與上一季度相比的一種模式變化，即將淨收益放入對利率不敏感的賬户，而不是回到美聯儲餘額中，美聯儲餘額將在市場利率變化的最大力度下重新定價。這一模擬沒有考慮資產負債表的增長或資產負債表組合的變化。隨着中期和較長期資產繼續到期，並以更高的收益率被取代，淨利息收入應會在較長期範圍內有所改善。利率下降情景中的模型結果表明，由於資產能夠在接近完全市場利率衝擊的情況下重新定價，而存款和借款負債達到模型下限，淨利息收入的降幅更大。

除了上面列出的利率情景變化外，通常還會對其他情景進行建模，以衡量利率風險。這些情景因經濟和利率環境而異。此外，考慮到靜態資產負債表方法，留存收益被認為是再投資於無息資產。

上面提到的模擬是基於我們關於利率變化對資產和負債的影響的假設，並假設收益率曲線平行移動。它還包括對未來貸款和存款定價的某些假設，以應對利率的變化。此外，它假設拖欠率不會因為利率的變化而改變，儘管不能保證情況會是這樣。雖然這種模擬是衡量利率變化帶來的風險淨利息收入的有用指標，但它不是對未來結果的預測，也不衡量利率變化對非利息收入的影響，並且基於許多假設，如果這些假設發生變化，可能會導致不同的結果。

風險股權的經濟價值

我們資產負債表上金融工具的經濟(或“公允”)價值也會在前面討論的利率情景下有所不同。這一差異是通過模擬我們的權益經濟價值(“EVE”)的變化來衡量的，EVE是通過從資產的估計公允價值中減去負債的估計公允價值來計算的。金融工具的公允價值按每種賬户類別的現行重置匯率貼現預計現金流量(本金和利息)，而非金融資產和負債的公允價值假設為賬面價值相等，不隨利率波動而變化。經濟價值模擬是對資產負債表賬户在給定時間點的靜態衡量，但隨着資產負債表特徵的演變以及利率和收益率曲線假設的更新，這一衡量標準可能會隨着時間的推移而發生重大變化。

64

目錄表

 

不同利率情景下經濟價值的變動量取決於每一類金融工具的特點，包括所述利率或相對於當前市場利率或利差的利差、提前還款的可能性、利率是固定的還是浮動的，以及工具的到期日。一般來説，固定利率金融資產在利率下降的情況下會變得更有價值，而在利率上升的情況下會變得不那麼有價值，而固定利率的金融負債會隨着利率的上升而增值，隨着利率的下降而貶值。金融工具的存續期越長，利率變化對其價值的影響就越大。在我們的經濟價值模擬中，具有規定到期日的金融工具的估計提前還款被考慮在內，而非到期日存款的衰減率則基於歷史數據進行預測(回測)。

下面的分析給出了在給定季度末普遍存在的市場利率(“震盪前情景”)以及在其他利率情景(每一種“利率衝擊情景”)下產生的估計前夕的結果，這些利率情景是指利率與2022年3月31日和2021年12月31日的利率立即、永久、平行變化(以千美元為單位)。該分析還提供了2022年3月31日和2021年12月31日利率敏感度的衡量標準。EVE金額是在各自的震前情景和匯率震盪情景下計算的。增加Eve金額被認為是有利的，而下降被認為是不利的。下表列出了假設給定利率衝擊情景下利率的瞬時變化(以千美元為單位)，對EVE的估計變化：

 

 

 

March 31, 2022

 

 

2021年12月31日

 

利率衝擊情景：

 

夏娃

 

 

變化

 

 

百分比
變化

 

 

夏娃

 

 

變化

 

 

百分比
變化

 

震前情景

 

$

707,183

 

 

 

 

 

 

 

 

$

775,697

 

 

 

 

 

 

 

-100個基點

 

 

677,472

 

 

$

(29,711

)

 

 

-4.20

%

 

 

746,770

 

 

$

(28,927

)

 

 

-3.73

%

+100個基點

 

 

707,965

 

 

 

782

 

 

 

0.11

 

 

 

782,438

 

 

 

6,741

 

 

 

0.87

 

+200個基點

 

 

716,149

 

 

 

8,966

 

 

 

1.27

 

 

 

786,362

 

 

 

10,665

 

 

 

1.37

 

+300個基點

 

 

724,363

 

 

 

17,180

 

 

 

2.43

 

 

 

784,923

 

 

 

9,226

 

 

 

1.19

 

 

2022年3月31日與2021年12月31日相比，2022年3月31日的震前情景減少是由於市場利率上升，固定利率資產的市值下降，但被存款溢價的改善略微抵消。與2021年12月31日相比，2022年3月31日至前夕的-100個基點利率衝擊情景略有下降，這是由於我們的市政存款發生了一些週期性的存款組合餘額變化。

項目4.控制S和程序

信息披露控制和程序的評估

截至2022年3月31日，公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司根據美國證券交易委員會根據1934年《證券交易法》(修訂後的《證券交易法》)通過的規則13a-15(B)所規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

披露控制和程序是旨在確保公司根據交易所法案歸檔或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年3月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

65

目錄表

 

第二部分：其他R信息

ITEM 1. L法律訴訟程序

我們不時參與或以其他方式參與因正常業務程序而引起的法律程序。無論結果如何，訴訟都可能因為起訴、辯護和和解費用、不利的裁決、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。

我們是2017年5月16日馬修·L·奇佩戈、夏琳·莫里、康斯坦斯·C·丘吉爾和約瑟夫·W·尤因在賓夕法尼亞州費城普通普萊斯法院對我們提起的訴訟的當事人。原告尋求階級證明，以代表紐約和賓夕法尼亞州的消費者階層，以及法定損害賠償、利息和聲明性救濟。原告試圖代表一類假定的消費者，他們被指控從我們那裏獲得了直接或間接的融資，用於購買我們後來收回的車輛。原告特別聲稱，銀行在車輛被收回後向違約消費者發出的通知不符合紐約和賓夕法尼亞州《統一商法典》的相關部分。我們對此表示異議，並相信我們有針對這些指控的正當辯護，並計劃大力為自己辯護。

2021年9月30日，法院批准了原告要求等級認證的動議，並認證了四個不同的階層(兩類紐約消費者和兩類賓夕法尼亞州消費者)。紐約班級約有5200名成員，賓夕法尼亞州班級約有300名成員。我們目前正在等待賓夕法尼亞州高等法院對我們的動議做出裁決，尋求允許對駁回我們的動議提出上訴，理由是我們缺乏法律地位。2022年2月8日，原告提出動議，要求對他們尋求的大部分救濟做出部分即決判決。我們提交了即決判決的交叉動議，尋求解僱該類別的一部分，並尋求以補償的形式進行補償，以減少借款人因未能償還其機動車輛貸款而對我們施加的任何債務。目前，關於部分即決判決動議的簡報已經完成，法院已表示最早可能在2022年6月就這些動議舉行聽證會，儘管日期尚未確定。通過2022年2月10日的案件管理令，初審法院指示，除其他事項外，發現應在2022年10月3日之前完成，預審動議應在2022年11月21日之前提交，案件準備於2023年3月6日開庭審理。我們目前沒有就此事累積或有負債，因為鑑於我們的抗辯理由，我們無法得出負債是否合理地可能發生的結論，也無法目前合理地估計潛在損失的金額。

如果我們就這些索賠達成和解，或者訴訟沒有得到對我們有利的解決，我們可能會遭受聲譽損害，並招致超過我們現有保單承保金額的法律費用、和解或判決。我們不能保證我們的保險公司會為超出我們免賠額的法律費用、和解或判決提供保險。如果我們在這些索賠中沒有成功地為自己辯護，或者如果我們的保險公司不為我們所產生的超過我們免賠額的法律費用提供保險，結果可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

第2項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

2020年11月，公司董事會批准了一項股份回購計劃，最多可回購801,879股普通股。該計劃在完成該計劃授權的所有股票回購後於2022年3月到期。

該公司在2022年第一季度對其普通股的回購如下：

發行人購買股票證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期間

 

購買的股份總數(1)

 

 

每股平均支付價格

 

 

作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數

 

 

根據計劃或計劃可購買的最大股票數量

 

January 1 - 31, 2022

 

 

11,189

 

 

$

31.75

 

 

 

11,189

 

 

 

450,002

 

February 1 - 28, 2022

 

 

216,079

 

 

 

32.00

 

 

 

207,623

 

 

 

242,379

 

March 1 - 31, 2022

 

 

242,379

 

 

 

31.99

 

 

 

242,379

 

 

 

—

 

總計

 

 

469,647

 

 

$

31.99

 

 

 

461,191

 

 

 

—

 

 

(1)
本欄反映(I)視為向本公司交出8,456股普通股，以履行與歸屬員工限制性股票單位相關的預扣税義務，以及(Ii)根據2020年回購計劃購買了總計461,191股普通股，完成了該計劃。

 

66

目錄表

 

第六項。陳列品

(a) 以下是作為本報告一部分存檔或合併的所有證物的清單：

 

展品

數

 

描述

 

位置

 

 

 

 

 

31.1

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證--首席執行幹事

 

隨函存檔

 

 

 

31.2

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證--首席財務官

 

隨函存檔

 

 

 

32

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證

 

隨函存檔

 

 

 

101.INS

 

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

 

 

 

 

 

101.SCH

 

內聯XBRL分類擴展架構文檔

 

 

 

 

 

101.CAL

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

 

 

 

 

 

101.LAB

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

 

 

 

 

 

101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

 

 

 

 

 

101.DEF

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

 

 

 

 

 

 

 

104

 

封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

 

 

 

 

 

67

目錄表

 

標牌縫隙

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

金融機構股份有限公司

 

 

馬丁·K·伯明翰

 

, May 9, 2022

馬丁·K·伯明翰

 

 

總裁兼首席執行官

 

 

(首席行政主任)

 

 

 

 

/s/w傑克工廠II

 

, May 9, 2022

W.傑克植物II

 

 

高級副總裁兼首席財務官兼財務主管

 

 

(首席財務官)

 

 

 

 

/s/索尼婭·M·鄧布爾頓

 

, May 9, 2022

索尼婭·M·鄧布爾頓

 

 

高級副總裁兼財務總監

 

 

(首席會計主任)

 

 

 

68