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7美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：雙重成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業和工業貸款成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310000035527美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業和工業貸款成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員FITB：商業和工業貸款成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業和工業貸款成員美國公認會計準則：雙重成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則：通過成員Fitb:CommercialMortgageLoansOwnerOccupiedMember2021-12-310000035527美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Fitb:CommercialMortgageLoansOwnerOccupiedMember2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員Fitb:CommercialMortgageLoansOwnerOccupiedMember2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：雙重成員Fitb:CommercialMortgageLoansOwnerOccupiedMember2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Fitb:CommercialMortgageLoansOwnerOccupiedMember2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Fitb:CommercialMortgageLoansNonOwnerOccupiedMember美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310000035527美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Fitb:CommercialMortgageLoansNonOwnerOccupiedMember2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員Fitb:CommercialMortgageLoansNonOwnerOccupiedMember2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Fitb:CommercialMortgageLoansNonOwnerOccupiedMember美國公認會計準則：雙重成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Fitb:CommercialMortgageLoansNonOwnerOccupiedMember2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310000035527美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國公認會計準則：雙重成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業租賃成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310000035527美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業租賃成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員FITB：商業租賃成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業租賃成員美國公認會計準則：雙重成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310000035527美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：雙重成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業和工業貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業和工業貸款成員FITB：財務資產30天至89天過去成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業和工業貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310000035527美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業和工業貸款成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員Fitb:CommercialMortgageLoansOwnerOccupiedMember2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Fitb:CommercialMortgageLoansOwnerOccupiedMemberFITB：財務資產30天至89天過去成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Fitb:CommercialMortgageLoansOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310000035527美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Fitb:CommercialMortgageLoansOwnerOccupiedMember2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Fitb:CommercialMortgageLoansNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Fitb:CommercialMortgageLoansNonOwnerOccupiedMemberFITB：財務資產30天至89天過去成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Fitb:CommercialMortgageLoansNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310000035527美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Fitb:CommercialMortgageLoansNonOwnerOccupiedMember2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員FITB：財務資產30天至89天過去成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310000035527美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業租賃成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業租賃成員FITB：財務資產30天至89天過去成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業租賃成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310000035527美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業租賃成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：財務資產30天至89天過去成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310000035527美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-03-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業和工業貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業和工業貸款成員FITB：財務資產30天至89天過去成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業和工業貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000035527美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FITB：商業和工業貸款成員2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員Fitb:CommercialMortgageLoansOwnerOccupiedMember2021-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Fitb:CommercialMortgageLoansO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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
根據《條例》第13或15(D)條提交季度報告
1934年《證券交易法》
截至本季度末的季度March 31, 2022
佣金文件編號001-33653
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
俄亥俄州 | | 31-0854434 |
| (國家或其他司法管轄區 | | (税務局僱主 |
| 指公司或組織) | | 識別碼) |
噴泉廣場38號
辛辛那提, 俄亥俄州45263
(主要行政辦公室地址)
註冊人的電話號碼，包括區號：(800) 972-3030
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
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大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | | 交易
符號 | | 各交易所名稱
在其上註冊的： |
| 普通股，無面值 | | FITB | | 這個 | 納斯達克 | 股市有限責任公司 |
| 存托股份，相當於1/1000股份的所有權權益 | | | | | | |
| 6.625%固定利率至浮動利率非累積永久優先股，系列I | | FITBI | | 這個 | 納斯達克 | 股市有限責任公司 |
| 存托股份，相當於股份的1/40所有權權益 | | | | | | |
| 6.00%非累積永久B類優先股，A系列 | | FITBP | | 這個 | 納斯達克 | 股市有限責任公司 |
| 存托股份，相當於1/1000股份的所有權權益 | | | | | | |
| 4.95%非累積永久優先股，K系列 | | FITBO | | 這個 | 納斯達克 | 股市有限責任公司 |
有幾個686,087,463註冊人的普通股，無面值，截至2022年4月30日已發行。
財務內容
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| 第一部分金融信息 | |
縮略語和首字母縮略語詞彙 | 2 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(項目2) | 3 |
概述 | 3 |
非公認會計準則財務指標 | 7 |
最新會計準則 | 9 |
關鍵會計政策 | 9 |
收入分析表 | 10 |
資產負債表分析 | 16 |
業務分類回顧 | 23 |
風險管理-概述 | 30 |
信用風險管理 | 30 |
利率與價格風險管理 | 48 |
流動性風險管理 | 53 |
資本管理 | 55 |
關於市場風險的定量和定性披露(第3項) | 58 |
控制和程序(第4項) | 58 |
簡明合併財務報表和附註(第1項) | 59 |
資產負債表(未經審計) | 59 |
損益表(未經審計) | 60 |
全面收益表(未經審計) | 61 |
權益變動表(未經審計) | 62 |
現金流量表(未經審計) | 63 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 64 |
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第二部分：其他信息 | |
法律訴訟(項目1) | 120 |
風險因素(第1A項) | 120 |
股權證券的未登記銷售和所得資金的使用(第二項) | 120 |
高級證券違約(第3項) | 120 |
礦場安全資料披露(第4項) | 120 |
其他資料(第5項) | 120 |
展品(項目6) | 121 |
簽名 | 122 |
前瞻性陳述
本報告包含我們認為符合1933年證券法(修訂後)第27A節及其頒佈的第175條，以及1934年證券交易法(修訂後)第21E節及其頒佈的第3b-6條的“前瞻性陳述”。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績、資本行動或業務有關。它們通常可以通過使用前瞻性的語言來識別，例如“將可能的結果”、“可能”、“預計”、“預計”、“可能”、“估計”、“預測”、“預計”、“打算”，或者可以包括其他類似的詞語或短語，例如“相信”、“計劃”、“趨勢”、“目標”、“繼續”、“保持”或類似的表達，或將來或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“可以”或類似的動詞。您不應過度依賴這些陳述，因為它們受風險和不確定因素的影響，包括但不限於我們最新的Form 10-K年度報告中列出的風險因素，以及我們的Form 10-Q季度報告中更新的風險因素。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及我們可能做出的任何警示性聲明。更有甚者, 您應將這些聲明視為僅在其作出之日起發表，並且僅基於我們當時實際已知的信息。我們沒有義務發佈對這些前瞻性陳述的修訂，也沒有義務反映本文件發佈之日之後發生的事件或情況。有許多重要因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於：(1)全球新冠肺炎大流行的影響；(2)信貸質量惡化；(3)借款人或抵押品按地點或行業劃分的貸款集中度；(4)其他金融機構遇到的問題；(5)資金或流動性來源不足；(6)評級機構的不利行為；(7)無法維持或增加存款；(8)從子公司獲得股息的能力受到限制；(9)網絡安全風險；(10)第五第三方通過使用計算機系統和電信網絡保護機密信息和提供產品和服務的能力；(11)第三方服務提供商的失敗；(12)無法管理戰略舉措和/或組織變革；(13)無法實施技術系統改進；(14)內部控制和其他風險管理系統失敗；(15)與欺詐、盜竊有關的損失, 挪用或暴力；(16)無法吸引和留住技術人員；(17)政府監管的不利影響；(18)政府或監管改革或其他行動；(19)未能滿足適用的資本金要求；(20)監管機構反對第五第三方的資本計劃；(21)監管第五第三方的衍生品活動；(22)存款保險費；(23)對有序清算基金的評估；(24)替換倫敦銀行間同業拆借利率；(25)國家或地方經濟疲軟；(26)全球政治和經濟不確定性或負面行動；(27)利率的變化；(28)資本市場的變化和趨勢；(29)Five Third的股價波動；(30)抵押銀行收入的波動；(31)政府當局的訴訟、調查和執行程序；(32)違反合同契約、陳述和擔保；(33)金融服務業的競爭和變化；(34)零售分銷戰略、客户偏好和行為的變化；(35)尋找、獲得或整合合適的戰略夥伴關係、投資或收購的困難；(36)未來收購的潛在攤薄；(37)出售和分離業務、投資或其他資產時遇到的收入損失和/或困難；(38)投資或被收購實體的結果；(39)會計準則的變化或解釋或第五/3的商譽或其他無形資產價值的下降；(40)使用模型的不準確或其他失敗；(41)關鍵會計政策和判斷的影響或使用不準確的估計；(42)與天氣有關的事件、其他自然災害, (43)這些或其他事態發展對業務產生和保留、資金和流動性等事項造成的聲譽風險的影響；(44)影響我們資本行動的法律變化或監管機構施加的要求；以及(45)第五第三集團實現其可持續發展目標、目標和承諾的能力。我們明確表示不承擔任何義務或承諾公開發布本文中包含的任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映我們預期的任何變化或任何此類陳述所基於的事件、條件或情況的任何變化，除非法律可能要求，我們要求保護1995年私人證券訴訟改革法中包含的前瞻性陳述的安全港。本報告包含的信息旨在進行全面審查，適用於本報告一部分中某一特定信息的任何規定、條件或但書應理解為經必要的變通後適用於本報告中所列此類信息的所有其他情況。
Five Third Bancorp提供了以下縮略語和縮略語列表，供讀者在《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》、《簡明綜合財務報表》和《簡明綜合財務報表附註》中使用。
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ACL：信貸損失準備 | 國內生產總值：國內生產總值 |
AFS：可供銷售 | GNMA：政府全國抵押貸款協會 |
美國鋁業公司：資產負債管理委員會 | GSE：美國政府支持的企業 |
全部都是：貸款和租賃損失準備 | HTM：持有至到期 |
AOCI：累計其他綜合收益(虧損) | 首次公開募股(IPO)：首次公開募股 |
四月：年百分率 | IRC：國內收入代碼 |
手臂：可調整利率抵押貸款 | IRLC：利率鎖定承諾 |
ASC：會計準則編撰 | ISDA：國際掉期和衍生工具協會，Inc. |
ASU：會計準則更新 | 倫敦銀行同業拆借利率：倫敦銀行同業拆借利率 |
自動取款機：自動櫃員機 | LIHTC：低收入住房税收抵免 |
六六六：銀行控股公司 | 有限責任公司：有限責任公司 |
博利：銀行擁有的人壽保險 | LTV：按揭成數 |
Bps：基點 | MD&A：管理層對財務的討論與分析 |
光盤：存款單 | 經營狀況和經營成果 |
疾控中心：第五第三社區發展公司 | MSR：抵押服務權 |
CECL：當前預期信貸損失 | 不適用：不適用 |
CET1：普通股一級 | NII：淨利息收入 |
CFPB：美國消費者金融保護局 | NM：沒有意義 |
C&I：商業和工業 | 美洲國家組織：選項-調整後的價差 |
折扣現金流：貼現現金流 | OCC：貨幣監理署 |
DTCC：存託信託及結算公司 | 保監處：其他全面收益(虧損) |
DTI：債務與收入比率 | 奧利奧：擁有的其他房地產 |
ERM：企業風險管理 | PPP：工資保障計劃 |
ERMC：企業風險管理委員會 | ROU：使用權 |
夏娃：股權的經濟價值 | SBA：小型企業管理 |
FASB：財務會計準則委員會 | 美國證券交易委員會：美國證券交易委員會 |
FDIC：聯邦存款保險公司 | 軟性：有擔保的隔夜融資利率 |
FHA：聯邦住房管理局 | TBA：待定公佈 |
FHLB：聯邦住房貸款銀行 | TDR：問題債務重組 |
FHLMC：聯邦住房貸款抵押公司 | 蒂拉《借貸中的真理法案》 |
菲科：公平艾薩克公司(信用評級) | 美國：美利堅合眾國 |
FINRA：金融業監管局 | 美元：美元 |
FNMA：聯邦全國抵押貸款協會 | 美國公認會計原則：美國公認會計 |
聯邦公開市場委員會：聯邦公開市場委員會 | 原則 |
FRB：聯邦儲備銀行 | 弗吉尼亞州：美國退伍軍人事務部 |
FTE：全額應税等值 | VIE：可變利息實體 |
Ftp：資金轉移定價 | VRDN：可變利率繳費票據 |
FTS：Five Third證券公司 | |
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(項目2) |
以下是管理層對影響Five Third Bancorp(“Bancorp”或“Five Third”)財務狀況和經營業績的某些重要因素的討論和分析，這些財務狀況和經營業績包含在本文件的合併合併財務報表中。對Bancorp的引用包括母公司控股公司和所有合併的子公司。Bancorp的銀行子公司被稱為銀行。
概述
Five Third Bancorp是一家多元化的金融服務公司，總部設在俄亥俄州辛辛那提。截至2022年3月31日，Bancorp擁有2,110億美元的資產，在美國中西部和東南部地區的11個州運營着1,079個全方位服務銀行中心和2,201台第五第三品牌ATM機。Bancorp報告了四個業務部門：商業銀行、分行銀行、消費者貸款和財富以及資產管理。
本MD&A概述重點介紹了Bancorp財務業績中的精選信息，可能不包含對您重要的所有信息。要更全面地瞭解趨勢、事件、承諾、不確定性、流動性、資本資源以及關鍵的會計政策和估計，您應該仔細閲讀整個文件以及Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告。這些項目中的每一個都可能對Bancorp的財務狀況、運營結果和現金流產生影響。此外，請參閲本報告中的縮略語和縮略語詞彙表，以獲得作為本季度報告10-Q表讀者工具的術語清單。本文中確定的縮寫和縮略語在本MD&A中使用，以及簡明合併財務報表和簡明綜合財務報表附註。
淨利息收入、淨息差、淨利差和效率比率在全時當量基礎上在MD&A中列示。FTE基礎根據Bancorp持有的某些貸款和租賃以及證券的税收優惠地位進行調整，這些貸款和租賃以及證券在聯邦所得税方面不應納税。Bancorp認為，這份報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和非應税金額之間的相關比較。列報淨利息收入的FTE基礎是一種非公認會計準則的計量。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。
Bancorp的收入依賴於淨利息收入和非利息收入。在截至2022年3月31日的三個月裏，基於FTE的淨利息收入和非利息收入分別佔總收入的64%和36%。Bancorp在美國的大部分收入來自在美國註冊的客户。在外國註冊的收入和在外國註冊的外部客户的收入對截至2022年3月31日的三個月的合併財務報表無關緊要。利率、信貸質量、經濟趨勢和資本市場的變化是推動Bancorp業績的主要因素。正如稍後在MD&A的風險管理部分中所討論的，風險識別、測量、監測、控制和報告對於風險管理以及Bancorp的財務業績和資本實力都是重要的。
淨利息收入是指從貸款、租賃和證券等資產賺取的利息收入與存款、其他短期借款和長期債務等負債產生的利息支出之間的差額。淨利息收入受利率總水平、短期和長期利率的相對水平、利率的變化以及生息資產和有息負債的數量和構成的變化的影響。一般來説，Bancorp從其資產上賺取的利率和為其負債支付的利率是在一段時間內確定的。隨着時間的推移，市場利率的變化使Bancorp面臨利率風險，因為淨利息收入和財務狀況可能發生不利變化。Bancorp根據資產和負債的支付流程和利率、到期時間以及對市場利率變化的敏感度，不斷分析和調整其資產和負債的構成，從而管理這一風險。此外，在正常業務過程中，Bancorp進行某些衍生品交易，作為其管理利率和提前還款風險的整體戰略的一部分。Bancorp還面臨貸款和租賃組合虧損的風險，原因是借款人信用事件(如貸款違約和抵押品不足)導致的預期現金流發生變化。
非利息收入來源於存款手續費、財富和資產管理收入、商業銀行收入、 信用卡及處理業務收入、租賃業務收入、抵押銀行業務淨收入、其他非利息收入和證券淨損益。非利息費用包括薪酬福利、技術和通訊費用、淨佔用費用、設備費用、租賃業務費用、市場營銷費用、卡片和處理費用以及其他非利息費用。
新冠肺炎全球大流行
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年裏，新冠肺炎疫情造成了重大的經濟不確定性和金融中斷，這種不確定性一直持續到2022年。政府和公眾對新冠肺炎疫情的應對措施，包括暫時關閉企業和執行社會疏遠協議，導致經濟活動減少和不穩定，導致某些行業失業率上升和金融市場波動。由於大流行及其不斷變化的影響，市場繼續波動，包括對通脹的擔憂以及勞動力市場和供應鏈的壓力。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年中，低利率、經濟活動減少和市場波動對Bancorp的業績產生了最直接的負面影響。Bancorp無法估計自大流行開始以來這些因素對其經營業績的影響程度，這些因素可能對其未來的經營業績產生不利影響。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
儘管新冠肺炎疫苗接種的增加開始緩解這一大流行對公共衞生的影響，但新冠肺炎的某些變種有所增加，疫苗接種率的進展緩慢。從相關經濟危機中恢復過來對某些行業、地域和人口結構的影響比其他行業、地區和人口結構受到的影響更大，再加上政府對大流行採取的前所未有的應對措施，很難預測大流行將在多大程度上繼續對Bancorp及其客户造成不利影響。此外，隨着新病毒變種的發現，死灰復燃的風險依然存在。Bancorp繼續密切監測疫情及其對客户、員工、社區和市場的影響。有關當前經濟狀況的進一步討論，請參考MD&A的風險管理部分的信用風險管理部分。
Libor過渡
2017年7月，監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)首席執行官宣佈，FCA將在2021年後停止説服或強迫銀行向LIBOR管理人提交計算LIBOR的利率。自那以來，包括美聯儲(Fed)在內的世界各國央行都委託了由市場參與者和官方部門代表組成的工作組，以期找到合適的LIBOR替代品。
2021年3月5日，FCA和ICE Benchmark Administration，Limited宣佈，一週和兩個月期美元LIBOR到期日和非美元LIBOR到期日將在2021年12月31日後立即停止發佈，其餘美元LIBOR到期日將在2023年6月30日後立即停止發佈。在美國，另類利率參考委員會(“ARRC”)是一個由市場參與者組成的小組，於2014年召開會議，以幫助確保成功地擺脱美元LIBOR，並將SOFR確定為其首選的替代利率。SOFR是衡量隔夜拆借現金成本的指標，以美國國債為抵押，基於可直接觀察到的美國財政部支持的回購交易。SOFR的組成和特點與LIBOR不同，SOFR與LIBOR有根本區別，有兩個關鍵原因：(1)SOFR是有擔保的利率，而LIBOR是無擔保的利率；(2)SOFR是隔夜利率，而LIBOR是代表不同期限的銀行間資金的前瞻性利率。因此，不能保證SOFR無論如何計算，在任何時候都會以與LIBOR相同的方式表現，包括由於市場利率和收益率變化、市場波動或全球或地區經濟、金融、政治、監管、司法或其他事件。
2022年3月15日，拜登總統簽署了《可調整利率(LIBOR)法案》(簡稱《LIBOR法案》)，使之成為法律。LIBOR法案提供了一個聯邦解決方案，通過概述一個統一的流程來管理從LIBOR到替代率的過渡，從而過渡缺乏足夠條款來解決LIBOR終止的遺留工具。倫敦銀行間同業拆借利率法案還為貸款人建立了一個安全的避風港，使貸款人免於因根據美聯儲委員會的建議選擇替代利率(如SOFR)而受到訴訟。聯邦儲備委員會必須在《倫敦銀行同業拆借利率法案》頒佈後180天內頒佈實施該法案條款的法規。
Bancorp的LIBOR過渡計劃圍繞關鍵工作流程組織，包括繼續與中央銀行、行業工作組和監管機構接觸，積極客户參與，全面審查遺留文件，內部運營和技術準備，以及風險管理等，以促進向替代參考利率的過渡。
儘管LIBOR改革和行動的全部影響尚不清楚，但Bancorp已根據監管指導停止簽訂基於LIBOR的新合同，但作為對衝和風險管理計劃的一部分，允許的有限使用除外。2021年第四季度，Bancorp擴大了替代參考利率產品的供應，包括SOFR。此外，Bancorp將在2023年6月30日或之前繼續將現有的基於LIBOR的敞口過渡到適當的替代參考利率。截至2022年3月31日，Bancorp在其幾個業務線中對基於LIBOR的產品有大量敞口。這些風險敞口包括總名義價值約為1030億美元的衍生品合同、約470億美元的未償還貸款、約14億美元的優先股和約2.37億美元的長期債務。Bancorp目前估計，約20%的現有敞口將在2023年6月30日之前到期。對於在2023年6月30日之前不會到期的合同，這些合同的額外部分受合同條款的約束，這些條款規定了替代參考利率(“備用條款”)，這些條款將在LIBOR停止發佈時生效。沒有備用條款的現有風險敞口預計將在2023年6月30日之前進行修訂，以包括此類條款或過渡到替代參考利率。
有關Bancorp在其業務中替換LIBOR所面臨的各種風險的進一步討論，請參閲“風險因素--市場風險--替換LIBOR可能對Five Third的收入或支出以及這些資產或債務的價值產生不利影響。”在第1A項中。Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的風險因素。
關鍵績效指標
Bancorp作為一家銀行機構，利用財務狀況和經營結果的各種關鍵指標來管理和監測業務業績。除了收入和支出趨勢等傳統財務指標外，Bancorp還監測有助於評估增長趨勢、資本實力和運營效率的其他財務指標。Bancorp將這些關鍵業績指標與其過去業績、預測業績以及同業銀行機構的業績進行對比分析。隨着經營環境和業務的變化，這些指標可能會不時發生變化。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
以下是管理層用來評估Bancorp業務業績的一些關鍵指標，包括Bancorp薪酬計劃中考慮的那些指標：
•CET1資本比率：CET1資本除以巴塞爾III標準資產風險加權方法定義的風險加權資產
•平均有形普通股權益回報率(非GAAP)：普通股股東可獲得的有形淨收入除以平均有形普通股權益
•淨息差(非公認會計準則)：按全時當量計算的淨利息收入除以平均可賺取利息的資產
•效率比率(非GAAP)：非利息支出除以FTE基礎上的淨利息收入與非利息收入之和
•稀釋後每股收益：分配給普通股股東的淨收入除以基於稀釋股票獎勵的影響後的平均流通股
•不良投資組合資產比率：不良投資組合資產除以投資組合貸款和租賃以及OREO
•淨沖銷率：淨沖銷損失除以平均組合貸款和租賃
•平均資產收益率：淨收入除以平均資產
•貸存比：貸款總額除以存款總額
•家庭增長：擁有基於零售關係的支票賬户的消費家庭數量的變化
上述指標清單旨在總結管理層在評估Bancorp業績時使用的一些最重要的指標，並不代表對管理層或投資者可能被視為相關或重要的所有業績指標的包羅萬象的清單。
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| 表1：收益摘要 |
| 截至以下三個月
3月31日， | % | | |
| (百萬美元，每股數據除外) | 2022 | 2021 | 變化 | | | |
| 損益表數據 | | | | | | |
| 淨利息收入(美國公認會計準則) | $ | 1,195 | | 1,176 | | 2 | | | |
淨利息收入(FTE)(a)(b) | 1,198 | | 1,179 | | 2 | | | |
| 非利息收入 | 684 | | 749 | | (9) | | | |
總收入(FTE)(a)(b) | 1,882 | | 1,928 | | (2) | | | |
| 信貸損失準備金(受益於) | 45 | | (173) | | NM | | | |
| 非利息支出 | 1,222 | | 1,215 | | 1 | | | |
| 淨收入 | 494 | | 694 | | (29) | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | 474 | | 674 | | (30) | | | |
| 公共共享數據 | | | | | | |
| 每股收益-基本 | $ | 0.69 | | 0.94 | | (27) | | | |
| 稀釋後每股收益 | 0.68 | | 0.93 | | (27) | | | |
| 宣佈的每股普通股現金股息 | 0.30 | | 0.27 | | 11 | | | |
| 每股賬面價值 | 26.33 | | 28.78 | | (9) | | | |
| 每股市值 | 43.04 | | 37.45 | | 15 | | | |
| 財務比率 | | | | | | |
| 平均資產回報率 | 0.96 | % | 1.38 | | (30) | | | |
| 平均普通股權益回報率 | 10.0 | | 13.1 | | (24) | | | |
平均有形普通股權益回報率(b) | 13.4 | | 16.8 | | (20) | | | |
| 股息支付 | 43.5 | | 28.7 | | 52 | | | |
(a)在全時當量基礎上列報的金額。全時當量調整為3美元 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。
(b)這些都是非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。
收益摘要
2022年第一季度，Bancorp可供普通股股東使用的淨收入為4.74億美元，或每股稀釋後收益0.68美元，扣除2000萬美元的優先股股息。2021年第一季度，Bancorp可供普通股股東使用的淨收入為6.74億美元，或每股稀釋後收益0.93美元，扣除2000萬美元的優先股股息。
截至2022年3月31日的三個月，在FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)為12億美元，比上年同期增加1900萬美元。淨利息收入受益於平均生息資產的增加，主要是由於截至2022年3月31日的三個月的平均應税證券、平均間接擔保消費貸款以及平均商業和工業貸款的增加。淨利息收入也受益於截至三個月的平均長期債務的減少。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
2022年3月31日與前一年同期相比。這些好處被較低的市場利率的影響部分抵消，導致平均貸款和租賃的收益率下降，主要是由於平均商業和工業貸款、平均間接擔保消費貸款和平均住宅按揭貸款的收益率下降。在截至2022年3月31日的三個月裏，從購買力平價貸款確認的利息收入降至2000萬美元，而去年同期為5300萬美元。網絡截至2022年3月31日的三個月，FTE基礎上的利差(非GAAP)為2.59%，而去年同期為2.62%。
截至2022年3月31日的三個月，信貸損失準備金為4500萬美元，而去年同期的信貸損失收益為1.73億美元。截至2022年3月31日的三個月撥備費用增加的主要原因是導致ACL從2021年12月31日開始增加的因素，包括期末商業和消費貸款餘額增加，但部分被商業信貸質量的改善所抵消。截至2022年3月31日及2021年3月31日的三個月，淨虧損撇賬佔平均組合貸款及租賃的百分比分別為0.12%及0.27%。截至2022年3月31日，不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃以及OREO的百分比從2021年12月31日的0.47%增加到0.49%。關於信用質量的進一步討論，請參閲MD&A風險管理部分的信用風險管理小節以及簡明合併財務報表附註6。
非利息收入減少 截至2022年3月31日的三個月與上年同期相比為6500萬美元，主要是由於抵押貸款銀行業務淨收入、租賃業務收入和商業銀行收入下降，但被其他非利息收入、存款服務費以及財富和資產管理收入的增加部分抵消。
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息支出增加了700萬美元，這主要是由於技術和通信支出、其他非利息支出以及薪酬和福利的增加，但部分被信用卡和處理費用的減少所抵消。
有關淨利息收入、非利息收入和非利息支出的更多信息，請參閲MD&A的收入分析報表部分。
資本摘要
Bancorp根據資產風險加權的巴塞爾III標準化方法計算其監管資本比率，並根據截至2022年3月31日逐步引入CECL對監管資本的影響的五年期過渡條款選項。截至2022年3月31日，根據美國銀行機構的定義，Bancorp的資本比率為：
•CET1資本比率：9.31%；
•一級風險資本充足率：10.63%；
•總風險資本比率：12.93%；
•槓桿率：8.32%。
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非公認會計準則財務衡量標準
以下是非GAAP財務指標，為簡明綜合財務報表的讀者提供了有用的見解，但應是對美國GAAP主要指標的補充，不應單獨閲讀或作為美國GAAP主要指標的替代。Bancorp鼓勵讀者整體考慮其簡明綜合財務報表，而不是依賴任何單一的財務衡量標準。
FTE基礎根據Bancorp持有的某些貸款和租賃以及證券的税收優惠地位進行調整，這些貸款和租賃以及證券在聯邦所得税方面不應納税。Bancorp認為，這份報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和非應税金額之間的相關比較。
下表對基於FTE的淨利息收入、基於FTE的利息收入、淨利差、淨利差和與美國GAAP的效率比率的非GAAP財務衡量標準進行了協調：
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| 表2：非公認會計準則財務計量--全時當量基礎上的財務計量和比率 | | | |
| | | | 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | | | | 2022 | 2021 | | | |
| 淨利息收入(美國公認會計準則) | | | | $ | 1,195 | | 1,176 | | | | |
| 添加：FTE調整 | | | | 3 | | 3 | | | | |
| 按全時當量計算的淨利息收入(1) | | | | $ | 1,198 | | 1,179 | | | | |
| 按全時當量計算的淨利息收入(年化)(2) | | | | 4,859 | | 4,782 | | | | |
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| 利息收入(美國公認會計準則) | | | | $ | 1,289 | | 1,302 | | | | |
| 添加：FTE調整 | | | | 3 | | 3 | | | | |
| 按全時當量計算的利息收入 | | | | $ | 1,292 | | 1,305 | | | | |
| 按全時當量計算的利息收入(年化)(3) | | | | 5,240 | | 5,293 | | | | |
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| 利息支出(年化)(4) | | | | $ | 381 | | 511 | | | | |
| 非利息收入(5) | | | | 684 | | 749 | | | | |
| 非利息支出(6) | | | | 1,222 | | 1,215 | | | | |
| 平均生息資產(7) | | | | 187,894 | | 182,715 | | | | |
| 平均有息負債(8) | | | | 116,764 | | 116,684 | | | | |
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| 比率： | | | | | | | | |
| 按FTE計算的淨息差(2)/(7) | | | | 2.59 | % | 2.62 | | | | |
| 基於FTE的淨息差((3)/(7))-((4)/(8)) | | | | 2.46 | | 2.46 | | | | |
| 以全時當量計算的效率比率(6)/(1)+(5) | | | | 64.9 | | 63.0 | | | | |
Bancorp認為，就與其他金融機構進行比較而言，平均有形普通股權益回報率是一項重要指標，但沒有在美國公認會計準則中定義，因此被視為非公認會計準則財務指標。這一衡量標準對評估企業的業績很有用，因為它計算普通股股東在不受無形資產及其相關攤銷影響的情況下可獲得的回報。
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下表對非GAAP財務指標平均有形普通股權益回報率與美國GAAP進行了核對：
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| 表3：非公認會計準則財務計量--平均有形普通股權益回報率 | | | |
| | | | 截至以下三個月
3月31日， | | |
(百萬美元) | | | | 2022 | 2021 | | | |
| 可供普通股股東使用的淨收入(美國公認會計準則) | | | | $ | 474 | | 674 | | | | |
| 新增：無形攤銷税後淨額 | | | | 9 | | 9 | | | | |
| 普通股股東可獲得的有形淨收益 | | | | $ | 483 | | 683 | | | | |
| 普通股股東可獲得的有形淨收入(年化)(1) | | | | 1,959 | | 2,770 | | | | |
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| 平均Bancorp股東權益(美國公認會計準則) | | | | $ | 21,402 | | 22,952 | | | | |
| 減去：平均優先股 | | | | 2,116 | | 2,116 | | | | |
| 平均商譽 | | | | 4,514 | | 4,259 | | | | |
| 平均無形資產 | | | | 150 | | 133 | | | | |
| 平均有形普通股權益(2) | | | | $ | 14,622 | | 16,444 | | | | |
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| 平均有形普通股權益回報率(1)/(2) | | | | 13.4 | % | 16.8 | | | | |
除了美國銀行機構定義的資本比率外，Bancorp在評估資本利用率和充足率時還會考慮各種衡量標準，包括有形股本比率和有形普通股股本比率。這些計算旨在補充美國銀行機構為絕對和比較目的而定義的資本比率。由於美國公認會計原則不包括資本比率指標，Bancorp認為沒有可比的美國公認會計準則財務指標來衡量這些比率。這些比率沒有由美國GAAP正式定義，也沒有在聯邦銀行法規中編纂，因此被認為是非GAAP財務衡量標準。
下表對非GAAP資本比率與美國GAAP進行了核對：
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| 表4：非公認會計準則財務指標--資本比率 |
| 截止日期(百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 總Bancorp股東權益(美國公認會計準則) | $ | 20,177 | | 22,210 | |
| 減去：優先股 | 2,116 | | 2,116 | |
| 商譽 | 4,514 | | 4,514 | |
| 無形資產 | 145 | | 156 | |
| AOCI | (1,096) | | 1,207 | |
| 有形普通股權益，不包括AOCI(1) | $ | 14,498 | | 14,217 | |
| 新增：優先股 | 2,116 | | 2,116 | |
| 有形資產(2) | $ | 16,614 | | 16,333 | |
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| 總資產(美國公認會計準則) | $ | 211,459 | | 211,116 | |
| 減值：商譽 | 4,514 | | 4,514 | |
| 無形資產 | 145 | | 156 | |
| Aoci，税前 | (1,387) | | 1,528 | |
| 有形資產，不包括AOCI(3) | $ | 208,187 | | 204,918 | |
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| 比率： | | |
| 有形資產佔有形資產的百分比(2)/(3) | 7.98 | % | 7.97 | |
| 有形普通股權益佔有形資產的百分比(1)/(3) | 6.96 | | 6.94 | |
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最新會計準則
簡明綜合財務報表附註3討論了適用於Bancorp的重要新會計準則，以及已發佈但尚未要求採用的重大會計準則的預期影響。
關鍵會計政策
Bancorp的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。某些會計政策要求管理層在確定可能對Bancorp的財務狀況、經營結果和現金流產生重大影響的方法、經濟假設和估計時作出判斷。Bancorp的關鍵會計政策包括ALL的會計、無資金承諾準備金、服務權估值、公允價值計量、商譽和法律或有事項。這些會計政策在Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告的關鍵會計政策部分進行了詳細討論。在截至2022年3月31日的三個月內，估值技術或模型沒有重大變化。
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目錄表 |
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收入分析表
淨利息收入
淨利息收入是指貸款和租賃(包括與收益相關的費用)、證券和其他短期投資賺取的利息減去核心存款(包括交易存款和25萬美元或以下的存單)和批發融資(包括25萬美元以上的存單、購買的其他存款、聯邦基金、其他短期借款和長期債務)產生的利息。淨息差的計算方法是將淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。淨利差是指賺取利息的資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額。淨息差通常大於淨息差，這是因為這些資產的利息收入來自無息負債或自由資金，如活期存款或股東權益。
表5列出截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的淨利息收入、淨息差及淨息差的組成部分，以及平均資產負債表變動及利率變動對淨利息收入的相對影響。非權責發生制貸款和租賃以及持有供出售的貸款和租賃已計入平均貸款和租賃餘額。平均未償還證券餘額以攤銷成本為基礎，任何未實現的收益或損失均包括在平均其他資產中。
截至2022年3月31日的三個月，在FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)為12億美元，比上年同期增加1900萬美元。淨利息收入得益於平均生息資產的增加，這主要是由於截至2022年3月31日的三個月的平均應税證券、平均間接擔保消費貸款以及平均商業和工業貸款分別比上年同期增加了56億美元、32億美元和28億美元。淨利息收入還受益於截至2022年3月31日的三個月的平均長期債務與上年同期相比減少了37億美元。與截至三個月的季度相比，市場利率下降的影響部分抵消了這些好處。March 31, 2021。總平均貸款和租賃的收益率比截至2021年3月31日的三個月下降了27個基點，這主要是由於平均商業和工業貸款、平均間接擔保消費貸款和平均住宅抵押貸款的收益率分別下降了31個基點、50個基點和19個基點。在截至2022年3月31日的三個月裏，從購買力平價貸款確認的利息收入降至2000萬美元，而去年同期為5300萬美元。
FTE基礎上的淨息差(非公認會計原則)為2.46%在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內。平均生息資產收益率下降11個基點，與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月平均計息負債利率下降11個基點。
基於FTE(非公認會計準則)的淨息差為2.59% 截至2022年3月31日的三個月，去年同期為2.62%。n美國東部時間利差截至三個月2022年3月31日是上述較低的市場利率對貸款和租賃的負面影響，部分抵消了截至2022年3月31日的三個月其他短期投資中包括的超額準備金所賺取的利率與上年同期相比的上升。隨着利率上升和短期投資繼續被重新分配到期限較長的資產中，預計淨息差結果將增加。
在截至2022年3月31日的三個月中，來自貸款和租賃的FTE基礎上的利息收入(非GAAP)與截至2021年3月31日的三個月相比減少了4700萬美元，這主要是由於購買力平價貸款收入下降以及前面提到的市場利率下降的影響，但被前面提到的平均間接擔保消費貸款和平均商業和工業貸款的增加部分抵消了。有關Bancorp貸款和租賃組合的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的貸款和租賃部分。在截至2022年3月31日的三個月中，來自投資證券和其他短期投資的按FTE計算的利息收入(非GAAP)比截至2021年3月31日的三個月增加了3400萬美元，這主要是由於前面提到的平均應税證券增加，但部分被應税證券收益率的下降所抵消。
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的核心存款利息支出減少了700萬美元，主要是由於截至2022年3月31日的三個月的平均計息核心存款成本從截至2021年3月31日的三個月的7個基點降至4個基點。有關Bancorp存款的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的存款部分。
在……裏面與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的平均批發資金支出減少了2500萬美元，這主要是由於長期債務平均餘額的減少，部分被平均長期債務支付利率的上升所抵消。有關Bancorp借款的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的借款小節。在截至2022年3月31日的三個月中，平均批發資金佔平均有息負債的11%，而截至2021年3月31日的三個月為15%。有關Bancorp利率風險管理的更多信息，包括估計收益對市場利率變化的敏感性，請參閲MD&A風險管理部分的利率和價格風險管理小節。
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| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
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| 表5：濃縮平均資產負債表和按全時當量計算的淨利息收入分析 |
| 截至以下三個月 | March 31, 2022 | March 31, 2021 | 變更的歸因 淨利息收入(a) |
| (百萬美元) | 平均餘額 | 收入/
成本 | 平均產量/比率 | 平均餘額 | 收入/
成本 | 平均產量/比率 | 卷 | 收益率/比率 | 總計 |
| 資產： | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | |
貸款和租賃：(b) | | | | | | | | | |
| 商業和工業貸款 | $ | 52,562 | | 427 | | 3.29 | % | $ | 49,715 | | 441 | | 3.60 | % | $ | 25 | | (39) | | (14) | |
| 商業按揭貸款 | 10,529 | | 78 | | 3.00 | | 10,534 | | 80 | | 3.06 | | — | | (2) | | (2) | |
| 商業性建設貸款 | 5,371 | | 44 | | 3.29 | | 6,039 | | 48 | | 3.20 | | (5) | | 1 | | (4) | |
| 商業租賃 | 2,943 | | 21 | | 2.85 | | 3,130 | | 24 | | 3.17 | | (1) | | (2) | | (3) | |
| 商業貸款和租賃總額 | $ | 71,405 | | 570 | | 3.23 | | $ | 69,418 | | 593 | | 3.46 | | $ | 19 | | (42) | | (23) | |
| 住宅按揭貸款 | 20,179 | | 158 | | 3.17 | | 20,444 | | 170 | | 3.36 | | (2) | | (10) | | (12) | |
| 房屋淨值 | 4,010 | | 35 | | 3.52 | | 5,009 | | 44 | | 3.58 | | (8) | | (1) | | (9) | |
| 間接擔保消費貸款 | 17,136 | | 130 | | 3.08 | | 13,955 | | 123 | | 3.58 | | 26 | | (19) | | 7 | |
| 信用卡 | 1,691 | | 51 | | 12.31 | | 1,879 | | 57 | | 12.36 | | (6) | | — | | (6) | |
| 其他消費貸款 | 2,741 | | 41 | | 6.08 | | 2,996 | | 45 | | 6.12 | | (4) | | — | | (4) | |
| 消費貸款總額 | $ | 45,757 | | 415 | | 3.68 | | $ | 44,283 | | 439 | | 4.02 | | $ | 6 | | (30) | | (24) | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 117,162 | | 985 | | 3.41 | % | $ | 113,701 | | 1,032 | | 3.68 | % | $ | 25 | | (72) | | (47) | |
| 證券： | | | | | | | | | |
| 應税 | 41,412 | | 289 | | 2.84 | | 35,764 | | 262 | | 2.97 | | 39 | | (12) | | 27 | |
免徵所得税(b) | 1,010 | | 6 | | 2.40 | | 533 | | 3 | | 2.26 | | 3 | | — | | 3 | |
| 其他短期投資 | 28,310 | | 12 | | 0.18 | | 32,717 | | 8 | | 0.10 | | (1) | | 5 | | 4 | |
| 生息資產總額 | $ | 187,894 | | 1,292 | | 2.79 | % | $ | 182,715 | | 1,305 | | 2.90 | % | $ | 66 | | (79) | | (13) | |
| 現金和銀行到期款項 | 2,962 | | | | 2,991 | | | | | | |
| 其他資產 | 20,186 | | | | 20,580 | | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備 | (1,892) | | | | (2,450) | | | | | | |
總資產 | $ | 209,150 | | | | $ | 203,836 | | | | | | |
| 負債和權益： | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | |
| 利息支票存款 | $ | 48,659 | | 6 | | 0.05 | % | $ | 45,568 | | 7 | | 0.07 | % | $ | 1 | | (2) | | (1) | |
| 儲蓄存款 | 22,772 | | 1 | | 0.02 | | 18,951 | | 1 | | 0.03 | | — | | — | | — | |
| 貨幣市場存款 | 30,263 | | 2 | | 0.03 | | 30,601 | | 4 | | 0.05 | | — | | (2) | | (2) | |
| 外國辦事處存款 | 126 | | — | | 0.04 | | 128 | | — | | 0.05 | | — | | — | | — | |
| 25萬美元或以下的CD | 2,376 | | 1 | | 0.12 | | 3,828 | | 5 | | 0.50 | | (1) | | (3) | | (4) | |
| 計息核心存款總額 | $ | 104,196 | | 10 | | 0.04 | | $ | 99,076 | | 17 | | 0.07 | | $ | — | | (7) | | (7) | |
| 25萬美元以上的CD | 254 | | 1 | | 0.85 | | 1,226 | | 4 | | 1.31 | | (2) | | (1) | | (3) | |
| | | | | | | | | |
| 購買的聯邦基金 | 259 | | — | | 0.15 | | 324 | | — | | 0.13 | | — | | — | | — | |
| 根據回購協議出售的證券 | 491 | | — | | 0.01 | | 663 | | — | | 0.04 | | — | | — | | — | |
| 衍生抵押品和其他擔保借款 | 399 | | — | | 0.31 | | 546 | | 1 | | 0.48 | | (1) | | — | | (1) | |
| 長期債務 | 11,165 | | 83 | | 3.02 | | 14,849 | | 104 | | 2.83 | | (27) | | 6 | | (21) | |
| 計息負債總額 | $ | 116,764 | | 94 | | 0.33 | % | $ | 116,684 | | 126 | | 0.44 | % | $ | (30) | | (2) | | (32) | |
| 活期存款 | 64,212 | | | | 58,586 | | | | | | |
| 其他負債 | 6,772 | | | | 5,614 | | | | | | |
| 總負債 | $ | 187,748 | | | | $ | 180,884 | | | | | | |
| 總股本 | $ | 21,402 | | | | $ | 22,952 | | | | | | |
| 負債和權益總額 | $ | 209,150 | | | | $ | 203,836 | | | | | | |
淨利息收入(FTE)(c) | | $ | 1,198 | | | | $ | 1,179 | | | $ | 96 | | (77) | | 19 | |
淨息差(FTE)(c) | | | 2.59 | % | | | 2.62 | % | | | |
淨息差(FTE)(c) | | | 2.46 | | | | 2.46 | | | | |
| 計息負債與生息資產之比 | | | 62.14 | | | | 63.86 | | | | |
(a)利息的變化不僅僅是由於交易量或收益率/利率的變化，而是按照交易量和收益率/利率變化的絕對金額的比例進行分配。
(b)上表中包括的全時當量調整數在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月均為3美元。
(c)淨利息收入(FTE)、淨息差(FTE)和淨息差(FTE)是非GAAP衡量標準。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
信貸損失準備
Bancorp根據之前在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告的關鍵會計政策部分討論的因素，提供了貸款和租賃組合以及無資金承諾和信用證組合中預期的信貸損失金額作為一項費用。計入這筆準備金是為了使ALL和無資金承付款準備金達到Bancorp認為適當的水平，以彌補投資組合中預期的損失。貸款和租賃的實際信貸損失從ALL中扣除。實際從簡明綜合資產負債表中扣除的貸款和租賃金額稱為沖銷。淨沖銷包括本期沖銷減去以前沖銷的貸款和租賃的回收。
截至2022年3月31日的三個月，信貸損失準備金為4500萬美元，而去年同期的信貸損失收益為1.73億美元。截至2022年3月31日的三個月撥備費用增加的主要原因是導致ACL從2021年12月31日開始增加的因素，包括期末商業和消費貸款餘額增加，但部分被商業信貸質量的改善所抵消。在截至2021年3月31日的三個月中，信貸損失的好處是由於經濟預測改善、信貸質量改善和產品結構變化而導致的ACL下降。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，ALL均為19億美元。截至2022年3月31日，全部貸款佔證券組合貸款和租賃的百分比降至1.65%，而2021年12月31日為1.69%。截至2022年3月31日，無資金承付款準備金從2021年12月31日減少了500萬美元，降至1.77億美元。截至2022年3月31日，ACL佔投資組合貸款和租賃的百分比降至1.80%，而2021年12月31日為1.85%。貸款總額在證券組合貸款和租賃中所佔百分比的下降主要是由於商業信貸質量的改善，但被經濟預測的惡化部分抵消，主要反映了地緣政治緊張局勢升級、通脹上升和利率上升的影響。
有關信貸損失撥備的更詳細資料，請參閲MD&A風險管理一節的信貸風險管理小節及簡明綜合財務報表附註6，包括分析貸款及租賃組合的組合、不良資產、淨撇賬及Bancorp在評估貸款及租賃組合的信貸質素及釐定貸款及租賃組合的水平時所考慮的其他因素。
非利息收入
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息收入減少了6500萬美元。
下表列出了非利息收入的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表6：非利息收入的組成部分 | | | | |
| | | | 截至以下三個月
3月31日， | | | | |
| (百萬美元) | | | | 2022 | 2021 | 更改百分比 | | | | |
| 押金手續費 | | | | $ | 152 | | 144 | | 6 | | | | |
| 財富和資產管理收入 | | | | 149 | | 143 | | 4 | | | | |
| 商業銀行收入 | | | | 135 | | 153 | | (12) | | | | |
| 卡片和處理業務收入 | | | | 97 | | 94 | | 3 | | | | |
| 租賃業務收入 | | | | 62 | | 87 | | (29) | | | | |
| 抵押貸款銀行業務淨收入 | | | | 52 | | 85 | | (39) | | | | |
| 其他非利息收入 | | | | 52 | | 42 | | 24 | | | | |
| 證券(虧損)收益，淨額 | | | | (14) | | 3 | | NM | | | | |
證券損失，抵押貸款償還權的非合格對衝淨額 | | | | (1) | | (2) | | (50) | | | | |
| 非利息收入總額 | | | | $ | 684 | | 749 | | (9) | | | | |
押金手續費
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月存款服務費增加了800萬美元，這主要是由於商業金庫管理費的增加。
財富和資產管理收入
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月財富和資產管理收入增加了600萬美元，這主要是由於私人客户服務費和經紀人收入的增加，但部分被機構費用的下降所抵消。截至2022年3月31日和2021年3月31日，Bancorp的信託和註冊投資諮詢業務分別管理着約5490億美元和4640億美元的總資產，截至2022年3月31日和2021年3月31日分別為個人、公司和非營利組織管理着610億美元和580億美元的資產。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
商業銀行收入
截至2022年3月31日的三個月，商業銀行收入與截至2021年3月31日的三個月相比主要減少了1800萬美元 債務資本市場收入減少，部分被來自商業客户衍生品的合同收入增加所抵銷。
卡片和處理業務收入
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的信用卡和處理收入增加了300萬美元，這主要是由於信用卡交換增加，但部分被獎勵成本增加所抵消。信用卡交換和獎勵成本的增加是由消費者和商務卡消費量的增加推動的。
租賃業務收入
租賃業務收入 與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月減少了2500萬美元，這主要是由於租賃辛迪加費用的減少，但部分被租賃再營銷費用的增加所抵消。
抵押貸款銀行業務淨收入
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月抵押貸款銀行淨收入減少了3300萬美元。
下表列出了抵押貸款銀行淨收入的組成部分：
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| 表7：按揭銀行業務淨收入的組成部分 | | | |
| | | 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | | | 2022 | 2021 | | | |
| 發放費和貸款銷售收益 | | | $ | 25 | | 89 | | | | |
| 抵押貸款服務收入淨額： | | | | | | | |
| 總按揭服務費 | | | 71 | | 59 | | | | |
為經濟對衝MSR而購買的MSR和獨立衍生品的淨估值調整 | | | (44) | | (63) | | | | |
| 抵押貸款服務收入淨額 | | | 27 | | (4) | | | | |
| 抵押貸款銀行淨收入總額 | | | $ | 52 | | 85 | | | | |
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的發起費和貸款銷售收益減少了6400萬美元，主要是由於銷售利潤率下降和銷量下降。截至2022年3月31日的三個月，住宅按揭貸款總額由截至2021年3月31日的47億元減少至35億元。
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的淨抵押貸款服務收入增加了3100萬美元，這主要是由於淨負估值調整減少和總抵押貸款服務費用增加。關於MSR投資組合的淨估值調整的組成部分以及非合格對衝策略的影響，請參閲表8。
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| 表8：MSR估值調整淨額構成部分 | | | |
| | | 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | | | 2022 | 2021 | | | |
為對MSR投資組合進行經濟對衝而購買的獨立衍生品的公允價值變化和結算 | | | $ | (181) | | (134) | | | | |
| 公允價值變動： | | | | | | | |
由於投入或假設的變化(a) | | | 190 | | 152 | | | | |
公允價值的其他變動(b) | | | (53) | | (81) | | | | |
為經濟對衝MSR而購買的MSR和獨立衍生品的淨估值調整 | | | $ | (44) | | (63) | | | | |
(a)主要反映根據市場利率更新的提前還款速度和OAS假設的變化。
(b)主要反映因已實現現金流和時間推移而產生的變化。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，Bancorp確認收入為 抵押貸款銀行淨收入分別為1.37億美元和7100萬美元，用於MSR投資組合的估值調整。MSR投資組合的估值調整包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別增加1.9億美元和1.52億美元，原因是市場利率和估值模型中的其他投入發生變化，包括未來的預付款速度和美洲國家組織的假設.在截至2022年3月31日的三個月裏，抵押貸款利率上升，導致模擬提前還款速度降低，抵押貸款利率和掉期利率之間的利差擴大。截至2022年3月31日的三個月，建模的美洲國家組織的假設也有所增加。由於截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的合同本金支付和實際預付款活動，MSR投資組合的公允價值分別減少了5300萬美元和8100萬美元。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
有關MSR估值的進一步詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註12。Bancorp維持一種非合格對衝策略，以管理與MSR投資組合估值變化相關的部分風險。有關用於對MSR投資組合進行經濟對衝的獨立衍生品的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註13。
除了用於對MSR投資組合進行經濟對衝的衍生品頭寸外，Bancorp還收購各種證券，作為其非合格對衝策略的組成部分。Bancorp在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中分別確認了100萬美元和200萬美元的淨虧損，分別記錄在證券損失、Bancorp綜合綜合收益表中關於抵押貸款服務權的不合格對衝中。
截至2022年3月31日和2021年3月31日，Bancorp提供的住宅抵押貸款總額分別為1,145億美元和867億美元，其中分別為977億美元和659億美元為他人提供住宅抵押貸款。
其他非利息收入
下表列出了其他非利息收入的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 表9：其他非利息收入的組成部分 | | | | | |
| 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | |
| 博利收入 | $ | 16 | | 16 | | | | |
| 持卡人費用 | 13 | | 12 | | | | |
| 權益法投資收益 | 8 | | 7 | | | | |
| 銀行中心收入 | 5 | | 5 | | | | |
| 消費貸款費 | 4 | | 4 | | | | |
| 保險收入 | 2 | | 1 | | | | |
| 私募股權投資收益(虧損) | 1 | | (1) | | | | |
| 與出售Visa公司B類股相關的掉期損失 | (11) | | (13) | | | | |
| | | | | |
| 其他，淨額 | 14 | | 11 | | | | |
| 其他非利息收入合計 | $ | 52 | | 42 | | | | |
非利息支出
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息支出增加了700萬美元。
下表列出了非利息費用的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 表10：非利息費用的構成 | | | | |
| 截至以下三個月
3月31日， | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | 更改百分比 | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 711 | | 706 | | 1 | | | | |
| 技術和通信 | 101 | | 93 | | 9 | | | | |
| 入住費淨額 | 77 | | 79 | | (3) | | | | |
| 設備費用 | 36 | | 34 | | 6 | | | | |
| 租賃業務費用 | 32 | | 35 | | (9) | | | | |
| 營銷費用 | 24 | | 23 | | 4 | | | | |
| 刷卡和加工費 | 19 | | 30 | | (37) | | | | |
| 其他非利息支出 | 222 | | 215 | | 3 | | | | |
| 總非利息支出 | $ | 1,222 | | 1,215 | | 1 | | | | |
以全時當量計算的能效比率(a) | 64.9 | % | 63.0 | | | | | | |
(a)這是一項非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的薪酬和福利支出增加了500萬美元，主要是受到2022年第一季度授予的特別廣泛薪酬獎金的影響，但不合格遞延薪酬支出的減少部分抵消了這一影響。截至2022年3月31日，相當於全職員工總數為19,247人，而2021年3月31日為19,819人。
與去年同期相比，在截至2022年3月31日的三個月裏，技術和通信支出增加了800萬美元，主要是由於對戰略計劃和技術的投資增加。信用卡和手續費減少了11美元
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
截至2022年3月31日的三個月與前一年同期相比，主要是由於與第三方供應商重新談判合同所致。
下表列出了其他非利息費用的構成：
| | | | | | | | | | | |
| 表11：其他非利息費用的構成 | | | |
| 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | |
| 借貸和租賃 | $ | 45 | | 49 | | | | |
| FDIC保險税和其他税費 | 31 | | 28 | | | | |
| 數據處理 | 19 | | 20 | | | | |
| 虧損和調整 | 14 | | 7 | | | | |
| 專業服務費 | 13 | | 16 | | | | |
| 旅行 | 13 | | 4 | | | | |
| 無形攤銷 | 11 | | 11 | | | | |
| 郵寄和快遞 | 10 | | 9 | | | | |
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| 其他，淨額 | 66 | | 71 | | | | |
| 其他非利息支出合計 | $ | 222 | | 215 | | | | |
在截至2022年3月31日的三個月裏，與上年同期相比，其他非利息支出增加了700萬美元，這主要是由於差旅費用以及虧損和調整的增加，但部分被貸款和租賃費用的減少所抵消。
在截至2022年3月31日的三個月裏，由於與新冠肺炎大流行相關的旅行限制逐漸停止，旅行費用與去年同期相比增加了900萬美元。與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的虧損和調整增加了700萬美元，主要是因為客户住宿衍生品信貸估值調整的變化帶來的淨收益減少，但部分被法律和解的減少所抵消。與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的貸款和租賃費用減少了400萬美元，這主要是由於收集成本降低所致。
適用所得税
Bancorp的所得税前收入、適用的所得税費用和有效税率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 表12：適用的所得税 | | | | | | | | |
| | | | 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | | | | 2022 | 2021 | | | |
| 所得税前收入 | | | | $ | 612 | | 883 | | | | |
| 適用所得税費用 | | | | 118 | | 189 | | | | |
| 實際税率 | | | | 19.2 | % | 21.4 | | | | |
所有期間適用的所得税支出包括來自免税收入、税收優惠投資和税收抵免(以及其他相關税收優惠)的好處，但部分被符合條件的LIHTC投資的按比例攤銷的影響和某些不可扣除的費用所抵消。税收抵免主要與根據IRC第42條建立的低收入住房税收抵免計劃、根據IRC第45D條建立的新市場税收抵免計劃、根據IRC第47條建立的康復投資税收抵免計劃以及根據IRC第1397E條建立的合格區域學院債券計劃相關。
截至2022年3月31日的三個月，實際税率從上年同期的21.4%降至19.2%，主要是由於與基於股票的薪酬相關的超額税收優惠增加所致。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
資產負債表分析
貸款和租賃
Bancorp根據主要用途對其商業貸款和租賃進行分類，並根據產品或抵押品對消費貸款進行分類。表13彙總期末貸款和租賃，包括持有供出售的貸款和租賃；表14彙總平均貸款和租賃總額，包括持有出售的平均貸款和租賃。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表13：貸款及租賃總額(包括持有作出售用途的貸款及租賃)的組成部分 |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 截止日期(百萬美元) | 賬面價值 | 佔總數的百分比 | | 賬面價值 | 佔總數的百分比 |
| 商業貸款和租賃： | | | | | |
商業和工業貸款(a) | $ | 53,931 | | 46 | % | | $ | 51,666 | | 44 | % |
| 商業按揭貸款 | 10,694 | | 9 | | | 10,329 | | 9 | |
| 商業性建設貸款 | 5,420 | | 5 | | | 5,241 | | 4 | |
| 商業租賃 | 2,916 | | 2 | | | 3,053 | | 3 | |
| 商業貸款和租賃總額 | $ | 72,961 | | 62 | | | $ | 70,289 | | 60 | |
| 消費貸款： | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | 19,737 | | 17 | | | 20,791 | | 18 | |
| 房屋淨值 | 3,916 | | 3 | | | 4,084 | | 4 | |
| 間接擔保消費貸款 | 17,424 | | 15 | | | 16,783 | | 14 | |
| 信用卡 | 1,690 | | 1 | | | 1,766 | | 2 | |
| 其他消費貸款 | 2,753 | | 2 | | | 2,752 | | 2 | |
| 消費貸款總額 | $ | 45,520 | | 38 | | | $ | 46,176 | | 40 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 118,481 | | 100 | % | | $ | 116,465 | | 100 | % |
| 證券組合貸款和租賃總額(不包括為出售而持有的貸款和租賃) | $ | 115,865 | | | | $ | 112,050 | | |
(a)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的7.37億美元和13億美元，與SBA的Paycheck保護計劃相關。
包括貸款和待售租賃在內的貸款和租賃總額比2021年12月31日增加了20億美元。2021年12月31日的增長是商業貸款和租賃增加27億美元(4%)的結果，但消費貸款減少6.56億美元(1%)部分抵消了這一增長。
商業貸款和租賃較2021年12月31日增加27億美元，原因是商業和工業貸款、商業抵押貸款和商業建築貸款增加，但商業租賃減少部分抵消了這一增長。與2021年12月31日相比，商業和工業貸款增加了23億美元，增幅為4%，這主要是由於循環信貸額度的增加和生產的增強，但部分被PPP貸款減免和償還所抵消。由於貸款來源超過了回報，商業抵押貸款比2021年12月31日增加了3.65億美元，增幅為4%。商業建築貸款比2021年12月31日增加了1.79億美元，增幅為3%，因為利用現有承諾和貸款來源超過了回報。與2021年12月31日相比，商業租賃減少了1.37億美元，降幅為4%，這主要是由於第一季度產量季節性下降，以及計劃減少非基於關係的間接租賃。
消費貸款較2021年12月31日減少6.56億美元，主要原因是住宅抵押貸款、房屋淨值和信用卡減少，但間接擔保消費貸款的增加部分抵消了這一減少。住宅抵押貸款比2021年12月31日減少了11億美元，降幅為5%，主要是由於Bancorp出售了政府擔保的貸款，而這些貸款以前是在忍耐計劃中的，因此持有的住宅抵押貸款減少了。由於收益超過了貸款發放，房屋淨值比2021年12月31日減少了1.68億美元，降幅為4%。信用卡較2021年12月31日減少了7,600萬美元，降幅為4%，主要是由於年終餘額的季節性還款。間接擔保消費貸款自2021年12月31日以來增加了6.41億美元，增幅為4%，主要是由於貸款生產強勁。預計2022年間接擔保消費產品將低於2021年(特別是間接汽車貸款)，反映出Bancorp決定根據當前的市場動態提高資本回報率。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
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| 表14：平均貸款和租賃的組成部分(包括平均貸款和待售租賃) |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| 截至前三個月(百萬美元) | 賬面價值 | 佔總數的百分比 | | 賬面價值 | 佔總數的百分比 |
| 商業貸款和租賃： | | | | | |
| 商業和工業貸款 | $ | 52,562 | | 45 | % | | $ | 49,715 | | 44 | % |
| 商業按揭貸款 | 10,529 | | 9 | | | 10,534 | | 9 | |
| 商業性建設貸款 | 5,371 | | 5 | | | 6,039 | | 5 | |
| 商業租賃 | 2,943 | | 3 | | | 3,130 | | 3 | |
| 商業貸款和租賃總額 | $ | 71,405 | | 62 | | | $ | 69,418 | | 61 | |
| 消費貸款： | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | 20,179 | | 17 | | | 20,444 | | 18 | |
| 房屋淨值 | 4,010 | | 3 | | | 5,009 | | 4 | |
| 間接擔保消費貸款 | 17,136 | | 15 | | | 13,955 | | 12 | |
| 信用卡 | 1,691 | | 1 | | | 1,879 | | 2 | |
| 其他消費貸款 | 2,741 | | 2 | | | 2,996 | | 3 | |
| 消費貸款總額 | $ | 45,757 | | 38 | | | $ | 44,283 | | 39 | |
| 平均貸款和租賃總額 | $ | 117,162 | | 100 | % | | $ | 113,701 | | 100 | % |
| 平均組合貸款和租賃總額 (不包括為出售而持有的貸款和租約) | $ | 113,467 | | | | $ | 108,956 | | |
在截至2022年3月31日的三個月裏，平均貸款和租賃，包括平均貸款和待售租賃，比去年同期增加了35億美元，或3%，這是由於平均商業貸款和租賃增加了20億美元，或3%，以及平均消費貸款增加了15億美元，或3%。
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的平均商業貸款和租賃增加了20億美元，這主要是由於平均商業和工業貸款的增加，但平均商業建築貸款和平均商業租賃的減少部分抵消了這一增長。在截至2022年3月31日的三個月裏，平均商業和工業貸款比去年同期增加了28億美元，增幅為6%，主要是由於循環信貸額度的增加和生產的增強，但部分被PPP貸款減免和償還所抵消。截至2022年3月31日的三個月，平均商業建築貸款與去年同期相比減少了6.68億美元，降幅為11%，因為回報超過了對現有承諾和貸款來源的提取。截至2022年3月31日的三個月，平均商業租賃與上年同期相比減少1.87億美元，降幅為6%，這主要是由於計劃減少非基於關係的間接租賃。
在截至2022年3月31日的三個月裏，平均消費貸款比去年同期增加了15億美元，這是由於平均間接擔保消費貸款的增加，但平均房屋淨值、平均住宅抵押貸款、平均其他消費貸款和平均信用卡的下降部分抵消了這一增長。在截至2022年3月31日的三個月裏，平均間接擔保消費貸款比去年同期增加了32億美元，增幅為23%，主要是由於需求增加和其他有利的市場條件，這有助於增加貸款產量。截至2022年3月31日的三個月，平均房屋淨值與去年同期相比下降了9.99億美元，降幅為20%，原因是償還金額超過了貸款來源。截至2022年3月31日的三個月，平均住宅按揭貸款較上年同期減少2.65億元，減幅為1%，主要是由於按揭貸款減少，持有供出售的住宅按揭貸款減少。與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，其他消費貸款平均減少2.55億美元，降幅為9%，主要原因是償還金額超過了貸款來源。與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，信用卡平均餘額減少了1.88億美元，降幅為10%，這主要是由於每個活躍賬户的平均餘額減少。
投資證券
Bancorp使用投資證券作為管理利率風險的手段，為質押目的和流動性風險管理提供抵押品。總投資證券是495億美元一年截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別為390億美元。應税可供出售債務和其他投資證券組合的有效期限為f 5.4 at March 31, 2022相比之下，2021年12月31日的數據為4.8。
當管理層判斷債務證券可能因應或預期市場狀況的變化而出售時，債務證券被歸類為可供出售。管理層有意願和能力持有至到期日的證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本報告。債務證券在購買和持有時被歸類為交易，主要目的是在債券市場上出售。應收賬款。2022年3月31日，BCancorp的投資組合包括主要是oF AAA級可供出售債務和其他證券。Bancorp在BOT持有大量低於投資級的可供出售的債券和其他證券H 2022年3月31日及2021年12月31日。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
在.期間三截至2021年3月31日的幾個月，Bancorp確認了700萬美元的可供出售債務和其他證券的減值損失，包括在簡明綜合收益表中的證券(虧損)收益淨額。這些損失與Bancorp打算在收回其攤銷成本基礎之前出售的未實現損失頭寸中的某些證券有關。Bancorp認為這些損失與信貸無關。
在…2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp都完成了對處於未實現虧損狀態的可供出售債務和其他證券的評估，沒有確認信貸損失準備金。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，Bancorp沒有確認與未實現虧損的可供出售債務和其他證券相關的撥備費用。
下表彙總了投資證券的期末組成部分：
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| 表15：投資證券的組成部分 |
截止日期(百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 可供出售債務和其他證券(攤銷成本法)： | | |
| 美國財政部和聯邦機構證券 | $ | 1,729 | | 85 | |
| 國家和政治分區的義務和證券 | 18 | | 18 | |
| 抵押貸款支持證券： | | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 11,066 | | 8,432 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 25,369 | | 18,236 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | 5,125 | | 4,364 | |
| 資產支持證券和其他債務證券 | 6,346 | | 5,287 | |
其他證券(a) | 518 | | 519 | |
| 可供出售債務和其他證券總額 | $ | 50,171 | | 36,941 | |
| 持有至到期證券(攤銷成本法)： | | |
| 國家和政治分區的義務和證券 | $ | 4 | | 6 | |
| 資產支持證券和其他債務證券 | 2 | | 2 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 6 | | 8 | |
| 交易債務證券(公允價值)： | | |
| 美國財政部和聯邦機構證券 | $ | 62 | | 84 | |
| 國家和政治分區的義務和證券 | 20 | | 32 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 9 | | 105 | |
| 資產支持證券和其他債務證券 | 233 | | 291 | |
| 債務證券交易總額 | $ | 324 | | 512 | |
| 權益證券總額(公允價值) | $ | 358 | | 376 | |
(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有英格都是按成本價運輸的。
在攤餘成本基礎上，可供出售的債務和其他證券折價132億美元從2021年12月31日起，由於2022年第一季度將過剩的短期投資部署到投資組合中的較長期資產中。
在攤餘成本基礎上，可供出售的債務和其他證券 26% 2022年3月31日和2021年12月31日分別佔總生息資產的20%。可供出售債券和其他證券港的債務證券的估計加權平均壽命截至2022年3月31日，Folio為7.2歲，而截至2021年12月31日，Folio為6.6歲。此外，截至2022年3月31日，可供出售債券和其他證券組合中的債務證券的加權平均收益率為2.64%。而截至2021年12月31日，這一比例為2.77%。
表16中的信息是在加權平均壽命的基礎上提供的，預測了未來的提前還款。收益率信息在全時當量基礎上列報，並使用攤銷成本餘額計算，反映了預付款的影響。可供出售債務和其他證券組合的到期日和收益率計算不包括沒有規定收益率或到期日的其他證券。可供出售債務和其他證券組合的未實現淨虧損總額是13億美元截至2022年3月31日，未實現淨收益為12億美元。投資證券的公允價值受到利率、信用利差、市場波動性和流動性狀況的影響。當利率下降或信貸利差收縮時，Bancorp投資證券組合的公允價值通常會增加。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
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| 表16：可供出售債務和其他證券的特徵 |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) |
攤銷成本 |
公允價值 | 加權平均壽命
(單位：年) | 加權平均收益率 |
| 美國財政部和聯邦機構證券： | | | | |
| 一年至五年後的平均壽命 | $ | 474 | | 465 | | 4.0 | 2.04 | % |
| 五年到十年的平均壽命 | 1,255 | | 1,223 | | 6.1 | 1.99 | |
| 總計 | $ | 1,729 | | 1,688 | | 5.6 | 2.00 | % |
| 國家和政治分區的義務和證券： | | | | |
| 一年內的平均壽命 | 17 | | 17 | | 0.9 | 1.80 | |
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| 十年後的平均壽命 | 1 | | 1 | | 14.6 | 7.00 | |
| 總計 | $ | 18 | | 18 | | 1.7 | 2.11 | % |
| 機構住房抵押貸款支持證券： | | | | |
| 一年內的平均壽命 | 216 | | 216 | | 0.7 | 3.19 | |
| 一年至五年後的平均壽命 | 2,088 | | 2,069 | | 3.5 | 3.09 | |
| 五年到十年的平均壽命 | 8,012 | | 7,896 | | 7.1 | 2.89 | |
| 十年後的平均壽命 | 750 | | 710 | | 12.5 | 2.94 | |
| 總計 | $ | 11,066 | | 10,891 | | 6.6 | 2.94 | % |
機構商業抵押貸款支持證券：(a) | | | | |
| 一年內的平均壽命 | 264 | | 266 | | 0.5 | 3.51 | |
| 一年至五年後的平均壽命 | 7,051 | | 7,035 | | 3.3 | 3.15 | |
| 五年到十年的平均壽命 | 10,717 | | 10,437 | | 7.0 | 2.51 | |
| 十年後的平均壽命 | 7,337 | | 6,855 | | 14.4 | 2.45 | |
| 總計 | $ | 25,369 | | 24,593 | | 8.0 | 2.68 | % |
| 非機構商業抵押貸款支持證券： | | | | |
| 一年內的平均壽命 | 83 | | 82 | | 0.7 | 3.12 | |
| 一年至五年後的平均壽命 | 3,309 | | 3,281 | | 3.0 | 3.17 | |
| 五年到十年的平均壽命 | 1,733 | | 1,606 | | 8.9 | 2.42 | |
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| 總計 | $ | 5,125 | | 4,969 | | 5.0 | 2.92 | % |
| 資產支持證券和其他債務證券： | | | | |
| 一年內的平均壽命 | 327 | | 323 | | 0.6 | 2.94 | |
| 一年至五年後的平均壽命 | 2,962 | | 2,872 | | 3.5 | 2.01 | |
| 五年到十年的平均壽命 | 1,199 | | 1,168 | | 6.3 | 1.75 | |
| 十年後的平均壽命 | 1,858 | | 1,792 | | 15.3 | 1.58 | |
| 總計 | $ | 6,346 | | 6,155 | | 7.3 | 1.88 | % |
| 其他證券 | 518 | | 518 | | | |
| 可供出售債務和其他證券總額 | $ | 50,171 | | 48,832 | | 7.2 | 2.64 | % |
(a)上表a所列的應税等值收益率調整數re 0.06% and 0.02% for s平均壽命大於10年和總壽命分別超過10年的老年人。
其他短期投資
其他短期投資主要包括隔夜利息投資，包括在FRB持有的儲備和出售的聯邦基金。Bancorp使用其他短期投資作為其流動性風險管理工具的一部分。其他短期投資包括e 2022年3月31日和2021年12月31日分別為205億美元和346億美元。與2021年12月31日相比減少141億美元，主要是由於在截至2022年3月31日的三個月內購買了投資證券、貸款增長以及長期債務的面值看漲期權項下的提前贖回。
存款
Bancorp的存款餘額代表着一個重要的資金來源和收入增長機會。Bancorp繼續通過提高客户滿意度、建立全面關係和提供具有競爭力的費率，繼續專注於零售和商業特許經營中的核心存款增長。在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，平均核心存款分別佔Bancorp平均資產融資基礎的81%和77%。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
下表列出了存款的期末組成部分：
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| 表17：存款的組成 |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 截止日期(百萬美元) | 天平 | 佔總數的百分比 | | 天平 | 佔總數的百分比 |
| 需求 | $ | 65,590 | | 38 | % | | $ | 65,088 | | 38 | % |
| 利息查詢 | 48,836 | | 29 | | | 48,870 | | 29 | |
| 儲蓄 | 23,622 | | 14 | | | 22,227 | | 13 | |
| 貨幣市場 | 29,947 | | 18 | | | 30,263 | | 18 | |
| 駐外辦事處 | 115 | | — | | | 121 | | — | |
| 總交易存款 | $ | 168,110 | | 99 | | | $ | 166,569 | | 98 | |
| 25萬美元或以下的CD | 2,267 | | 1 | | | 2,486 | | 2 | |
| 巖心總儲量 | $ | 170,377 | | 100 | | | $ | 169,055 | | 100 | |
| 25萬美元以上的CD | 234 | | — | | | 269 | | — | |
| 總存款 | $ | 170,611 | | 100 | % | | $ | 169,324 | | 100 | % |
核心存款較2021年12月31日增加13億美元，增幅為1%，主要原因是儲蓄存款和活期存款增加，但部分被貨幣市場存款和25萬美元或以下的CDS減少所抵消。儲蓄存款比2021年12月31日增加了14億美元，增幅為6% 主要是消費平衡增長的結果。活期存款較2021年12月31日增加5.02億美元，增幅為1%，主要原因是消費者餘額增長，但每個商業客户賬户餘額的下降部分抵消了這一增長。與2021年12月31日相比，貨幣市場存款減少3.16億美元，降幅為1%，主要原因是每個商業客户賬户的餘額減少，部分抵消了 每個消費者客户賬户的餘額更高。25萬美元或以下的CDS較2021年12月31日減少了2.19億美元，降幅為9%，主要是由於發行利率降低。
下表列出了截至三個月的平均存款的組成部分：
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| 表18：平均存款構成 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| (百萬美元) | 天平 | 佔總數的百分比 | | 天平 | 佔總數的百分比 |
| 需求 | $ | 64,212 | | 38 | % | | $ | 58,586 | | 37 | % |
| 利息查詢 | 48,659 | | 29 | | | 45,568 | | 29 | |
| 儲蓄 | 22,772 | | 14 | | | 18,951 | | 12 | |
| 貨幣市場 | 30,263 | | 18 | | | 30,601 | | 19 | |
| 駐外辦事處 | 126 | | — | | | 128 | | — | |
| 總交易存款 | $ | 166,032 | | 99 | | | $ | 153,834 | | 97 | |
| 25萬美元或以下的CD | 2,376 | | 1 | | | 3,828 | | 2 | |
| 巖心總儲量 | $ | 168,408 | | 100 | | | $ | 157,662 | | 99 | |
| 25萬美元以上的CD | 254 | | — | | | 1,226 | | 1 | |
| 總平均存款 | $ | 168,662 | | 100 | % | | $ | 158,888 | | 100 | % |
平均而言，截至2022年3月31日的三個月，核心存款較上年同期增加107億美元，增幅為7%，主要是由於平均活期存款、平均儲蓄存款和平均支票存款的增加，但平均存款減少部分被平均CD50,000美元或以下和平均貨幣市場存款的減少所抵消。截至2022年3月31日的三個月，平均活期存款與去年同期相比增加了56億美元，增幅為10%，主要是由於每個客户賬户的平均餘額增加以及賬户數量的增長。 截至2022年3月31日的三個月，平均儲蓄存款比前一年同期增加38億美元，增幅20%，主要是由於每個客户賬户的平均餘額增加。截至2022年3月31日的三個月，平均利息支票存款比去年同期增加了31億美元，增幅為7%，這主要是由於每個客户賬户的平均餘額增加。 25萬美元或以下的平均CDS減少了15億美元，降幅為38%，主要是由於發行利率較低。截至2022年3月31日的三個月，貨幣市場平均存款較上年同期減少3.38億美元，降幅為1%，主要原因是每個商業賬户的平均餘額較低，但每個消費者客户賬户的平均餘額較高部分抵消了這一影響。
截至2022年3月31日的三個月，250,000美元以上的平均CDS較上年同期減少9.72億美元，或79%，主要是由於在當前市場狀況和流動性水平下，到期債券沒有被新發行的債券取代。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
合同到期日
下表彙總了截至2022年3月31日的CDS的合同到期日：
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表19：存單的合同到期日(a) |
(百萬美元) | |
| 未來12個月 | $ | 2,013 | |
| 13-24個月 | 284 | |
| 25-36個月 | 96 | |
| 37-48個月 | 66 | |
| 49-60個月 | 38 | |
| 60個月後 | 4 | |
| CD總數 | $ | 2,501 | |
(a)包括25萬美元或以下的CD和25萬美元以上的CD。
存款保險
FDIC通常為FDIC定義的每個賬户所有權類別提供每個儲户、每家投保銀行25萬美元的標準保險金額。如果儲户擁有不同所有權類別的資金，並且符合FDIC的所有要求，他們可能有資格獲得超過25萬美元的賬户保險。賬户持有人在同一銀行的同一所有權類別的所有存款被加在一起，並按標準保險金額投保。截至2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp國內分別約797億美元和802億美元 存款沒有保險，分別包括4.91億美元和4.68億美元的定期存款。如果沒有現成的信息來確定有保險的存款金額，則按照向銀行監管機構提供信息時所採用的方法和假設，估計未有保險的存款金額。
借款
Bancorp利用各種短期和長期資金來源。原始期限為一年或一年以下的借款被歸類為短期借款，包括購買的聯邦基金和其他短期借款。平均借款總額佔平均有息負債的百分比re 11% a截至2022年和2021年3月31日止三個月分別為14%。
下表彙總了借款的期末組成部分：
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| 表20：借款構成 |
| 截止日期(百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 購買的聯邦基金 | $ | 250 | | 281 | |
| 其他短期借款 | 872 | | 980 | |
| 長期債務 | 10,815 | | 11,821 | |
| 借款總額 | $ | 11,937 | | 13,082 | |
總邊數歐文斯減少了11億美元， 或9%，前M 2021年12月31日，主要是由於長期債務和其他短期借款的減少。長期dEBT減少10億美元自2021年12月31日起，主要受以下平價看漲期權的提早贖回推動8億美元票據，1.52億美元與利率互換相關的公允價值調整，以對衝長期債務，以及5200萬美元的薪酬在截至2022年3月31日的三個月裏，WNS關於與汽車貸款證券化相關的長期債務。有關與長期債務有關的後續事項的進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註22。其他短期投資與2021年12月31日相比，借款減少1.08億美元，主要原因是市場波動導致衍生品抵押品減少，以及商業客户活動減少導致回購協議下出售的證券減少。T其他短期借款的水平在不同時期可能會有很大波動，這取決於資金需求和用於滿足這些需求的來源。有關其他短期借款組成部分的進一步信息，請參閲ER至第14條附註簡明合併財務報表附註。
下表彙總了截至三個月的平均借款的組成部分：
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| 表21：平均借款構成 |
| (百萬美元) | 3月31日，
2022 | 3月31日，
2021 |
| 購買的聯邦基金 | $ | 259 | | 324 | |
| 其他短期借款 | 890 | | 1,209 | |
| 長期債務 | 11,165 | | 14,849 | |
| 平均借款總額 | $ | 12,314 | | 16,382 | |
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
平均借款總額GS減少了41億美元， or 25%, 截至2022年3月31日的三個月與上年同期相比，主要是由於平均長期債務和平均其他短期借款減少。平均長期DebT降低截至2022年3月31日的三個月為37億美元，而同期為前一年的OD主要是由於自2021年3月31日以來根據面值看漲期權提前贖回了40億美元的票據，與對衝長期債務的利率掉期相關的1.44億美元公允價值調整，以及與汽車貸款證券化相關的3.15億美元的長期債務償還。2021年11月發行了5億美元的高級固定利率/浮動利率票據，部分抵消了這些減少。與上年同期相比，截至2022年3月31日的三個月平均其他短期借款減少3.19億美元，主要原因是減少由市場波動帶動的衍生抵押品，以及因商業客户活動減少而根據回購協議出售的證券減少。借款支付的平均利率的信息在MD&A損益表分析部分的淨利息收入小節中討論。此外，有關借款在Bancorp流動性管理中的作用的討論，請參閲MD&A風險管理部分的流動性風險管理小節。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
業務部門評審
Bancorp報告了四個業務部門：商業銀行、分行銀行、消費者貸款以及財富和資產管理。各業務分類的其他資料載於簡明綜合財務報表附註21。Bancorp的業務部門的結果是根據其管理結構和管理會計做法列出的。Bancorp的結構和會計做法特定於Bancorp；因此，Bancorp業務部門的財務結果不一定與其他金融機構的類似信息相比較。隨着管理層的會計做法和業務的變化，Bancorp會不時地改進其方法。
Bancorp在企業層面集中管理利率風險。通過採用ftp方法，業務部門不受大多數基準利率波動的影響，使它們能夠專注於通過發放貸款和接受存款來服務客户。Ftp方法根據每筆交易的現金流估計金額和時間，分別將費用和信貸費率分配給各類資產和負債。基於匹配現金流持續時間的分配FTP利率將利息收入和利息支出分配給每個業務部門，從而使其產生的淨利息收入不受基準利率未來變化的影響。Bancorp的ftp方法還在久期調整的基礎上分配對資產產生和存款提供業務的淨利息收入的貢獻，以更好地確定業績的驅動因素。由於資產期限和負債期限不是完全匹配的，ftp方法的殘餘影響在General Corporation和Other中被捕捉到。收費和信貸利率是使用ftp利率曲線確定的，該曲線基於對Five Third在批發融資市場的邊際借貸成本的估計。Ftp曲線是使用美國掉期曲線、經紀CD定價和無擔保債務定價構建的。
Bancorp根據各種生息資產和計息負債的利率變化以及對行為假設的審查(例如生息資產的預付款利率和不確定存續期存款的估計期限)調整FTP費和信貸利率。關鍵假設，包括為存款賬户提供的信貸利率，每年都會進行審查。存款產品的信貸利率和貸款產品的收費利率可能會更頻繁地重置，以應對市場狀況的變化。總體而言，資產的收費利率在整個2021年都有所下降，但自2021年12月31日以來有所上升，因為它們受到現行利率水平以及投資組合的持續期和重新定價特徵的影響。自2021年12月31日以來，由於利率上升和假設修改，存款產品的信貸利率也有所提高。因此，在截至2022年3月31日的三個月內，資產產生業務部門的淨利息收入受到資產利率的負面影響，而存款提供業務部門則受到積極影響。
Bancorp將信貸損失撥備分配給業務部門的方法包括與受到批評的商業貸款水平變化相關的費用或收益，以及每個業務部門擁有的貸款和租賃經歷的實際淨沖銷。可歸因於貸款和租賃增長以及所有因素變化的信貸損失撥備計入一般公司和其他項目。各業務部門的財務結果包括對共享事務和總部費用的撥款。此外，業務部門通過利用關係深度機會形成協同效應，並通過作為一個集體單位進入資本市場來融資運營。
下表彙總了按業務部門劃分的淨收益(虧損)：
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| 表22：按業務分類的淨收益(虧損) | | | | | |
| | | | | 截至以下三個月
3月31日， | |
| (百萬美元) | | | | | | 2022 | 2021 | | |
| 損益表數據 | | | | | | | | | |
| 商業銀行業務 | | | | | | $ | 318 | | 312 | | | |
| 分行銀行業務 | | | | | | 109 | | (24) | | | |
| 消費貸款 | | | | | | 26 | | 32 | | | |
| 財富和資產管理 | | | | | | 29 | | 20 | | | |
| 一般公司及其他 | | | | | | 12 | | 354 | | | |
| 淨收入 | | | | | | $ | 494 | | 694 | | | |
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
商業銀行業務
商業銀行為大中型市場企業、政府和專業客户提供信貸中介、現金管理和金融服務。除了傳統的貸款和存託服務外，商業銀行的產品和服務還包括全球現金管理、外匯和國際貿易融資、衍生品和資本市場服務、資產貸款、房地產金融、公共金融、商業租賃和銀團融資。
下表包含商業銀行部門的選定財務數據：
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| 表23：商業銀行業務 | | |
| 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | | |
| 損益表數據 | | | | | | |
淨利息收入(FTE)(a) | $ | 481 | | 367 | | | | | |
| 從信貸損失中受益 | (28) | | (76) | | | | | |
| 非利息收入： | | | | | | |
| 商業銀行收入 | 133 | | 151 | | | | | |
| 押金手續費 | 94 | | 90 | | | | | |
| 租賃業務收入 | 62 | | 87 | | | | | |
| 其他非利息收入 | 38 | | 33 | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 166 | | 156 | | | | | |
| 租賃業務費用 | 32 | | 35 | | | | | |
| 其他非利息支出 | 248 | | 229 | | | | | |
| 所得税前收入(FTE) | 390 | | 384 | | | | | |
適用所得税費用(a)(b) | 72 | | 72 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 318 | | 312 | | | | | |
| 平均資產負債表數據 | | | | | | |
| 商業貸款和租賃，包括為出售而持有 | $ | 65,526 | | 60,258 | | | | | |
| 活期存款 | 33,430 | | 31,532 | | | | | |
| 利息支票存款 | 20,871 | | 21,135 | | | | | |
| 儲蓄和貨幣市場存款 | 5,073 | | 6,370 | | | | | |
| 存單 | 113 | | 100 | | | | | |
| 外國辦事處存款 | 126 | | 127 | | | | | |
(a)包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的FTE調整2美元。
(b)所有期間適用的所得税費用包括免税收入、税收優惠投資和税收抵免部分被某些不可抵扣費用的影響抵消的税收優惠。有關更多信息，請參閲MD&A的收入分析報表部分的適用所得税小節。
截至2022年3月31日的三個月的淨收益為3.18億美元，而去年同期為3.12億美元。這一增長主要是由於按全時當量計算的淨利息收入增加，部分被信貸損失收益的減少以及非利息收入的減少和非利息支出的增加所抵消。
在截至2022年3月31日的三個月裏，FTE基礎上的淨利息收入比上年同期增加了1.14億美元，主要是由於活期存款和利息支票存款的ftp信貸利率上升，以及商業和工業貸款平均餘額的增加。以及降低貸款和租賃的ftp費率。這些積極影響被商業貸款和租賃收益的下降部分抵消。
截至2022年3月31日的三個月，信貸損失的收益為2800萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為7600萬美元。美國人的福利減少三截至2022年3月31日的月份與前一年同期相比，主要是受截至三個月的商業批評資產水平下降的影響2021年3月31日商業和工業貸款淨沖銷減少部分抵消。年化淨沖銷佔平均投資組合貸款和租賃的百分比降至3 截至2022年3月31日的三個月基點，而去年同期為15個基點。
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息收入減少了3400萬美元，主要是由於租賃業務收入和商業銀行收入的減少，部分被其他非利息收入和存款服務費的增加所抵消。截至2022年3月31日的三個月，租賃業務收入與上年同期相比減少了2500萬美元，這主要是由於租賃辛迪加費用的減少，部分被租賃再營銷費用的增加所抵消。年商業銀行收入減少1800萬美元三截至2022年3月31日的月份與上年同期相比，主要是由於債務資本市場收入減少，部分被以下項目的合同收入增加所抵消
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
商業客户衍生品。其他非利息收入增加了500萬美元三截至2022年3月31日的月份與上年同期相比，主要是由於私募股權投資收入增加。年內存款服務費增加400萬元三截至2022年3月31日的月份與上年同期相比，主要是由於商業金庫管理費增加。
非利息支出增加了2600萬美元三截至2022年3月31日的月份與前一年同期相比，主要受增長推動在其他非利息支出以及補償和福利中。在截至2022年3月31日的三個月裏，其他非利息支出比去年同期增加了1900萬美元，這主要是由於虧損和調整以及差旅費用的增加。與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的薪酬和福利增加了1000萬美元，這主要是由於在截至2022年3月31日的三個月裏，基本薪酬和員工福利支出增加，主要是由於績效支出增加、留住員工的努力和擴張計劃。
在截至2022年3月31日的三個月裏，平均商業貸款和租賃與上年同期相比增加了53億美元，這主要是因為平均商業和工業貸款的增加被平均商業建築貸款的減少部分抵消了。截至2022年3月31日的三個月，平均商業和工業貸款與上年同期相比有所增加，主要是由於循環信貸額度的增加和生產的增強。截至2022年3月31日的三個月，平均商業建築貸款與去年同期相比有所下降，因為收益超過了對現有承諾和貸款來源的提取。
平均存款增加3.49億美元 對於三截至2022年3月31日的月份與上年同期相比，主要是由於平均活期存款的增加，部分被平均儲蓄和貨幣市場存款以及平均利息支票存款的減少所抵消。與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的平均活期存款增加了19億美元，這主要是由於每個商業客户賬户的平均餘額增加以及賬户數量的增長。與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的平均儲蓄和貨幣市場存款減少了13億美元，這主要是由於每個商業客户賬户的平均餘額減少。與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月平均利息支票存款減少2.64億美元，主要是由於每個商業客户賬户的平均餘額減少。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
分行銀行業務
分行通過1079個全方位服務的銀行中心，為個人和小企業提供全方位的存貸款產品。分行提供存託和貸款產品，如支票和儲蓄賬户、房屋淨值貸款和信用額度、信用卡和汽車貸款以及其他個人融資需求，以及旨在滿足小企業特定需求的產品，包括現金管理服務。
下表包含分行業務部分的選定財務數據：
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| 表24：分行業務 | | |
| 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | | |
| 損益表數據 | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 430 | | 295 | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 17 | | 41 | | | | | |
| 非利息收入： | | | | | | |
| 卡片和處理業務收入 | 78 | | 77 | | | | | |
| 押金手續費 | 59 | | 54 | | | | | |
| 財富和資產管理收入 | 51 | | 49 | | | | | |
| 其他非利息收入 | 28 | | 24 | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 177 | | 170 | | | | | |
| 入住率和設備費用淨額 | 56 | | 57 | | | | | |
| 刷卡和加工費 | 18 | | 30 | | | | | |
| 其他非利息支出 | 239 | | 232 | | | | | |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 139 | | (31) | | | | | |
| 適用所得税費用(福利) | 30 | | (7) | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 109 | | (24) | | | | | |
| 平均資產負債表數據 | | | | | | |
| 消費貸款 | $ | 11,914 | | 12,083 | | | | | |
| 商業貸款，包括持有待售貸款 | 3,417 | | 2,981 | | | | | |
| 活期存款 | 27,681 | | 23,958 | | | | | |
| 利息支票存款 | 17,401 | | 15,372 | | | | | |
| 儲蓄和貨幣市場存款 | 44,579 | | 40,559 | | | | | |
| 存單 | 2,622 | | 3,893 | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月，淨收益為1.09億美元，而去年同期淨虧損2400萬美元。漲幅主要原因是淨利息收入增加以及信貸損失準備金減少和非利息收入增加。
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的淨利息收入增加了1.35億美元，這主要是由於存款的ftp信用增加以及存款利率下降。這些積極影響被平均商業貸款收益率的下降以及消費貸款收益率和平均餘額的下降部分抵消。
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的信貸損失準備金減少了2400萬美元，這主要是由於信用卡以及商業和工業貸款的淨沖銷減少，以及截至2022年3月31日的三個月商業批評資產水平的下降。截至2022年3月31日的三個月，年化淨沖銷佔平均投資組合貸款和租賃的百分比降至63個基點，而去年同期為111個基點。
在截至2022年3月31日的三個月裏，非利息收入比去年同期增加了1200萬美元，這主要是由於存款服務費和其他非利息收入的增加。存款服務費增加5元截至2022年3月31日的三個月與去年同期相比，主要是由於商業金庫管理費的增加。其他非利息收入增加了400萬美元截至三個月2022年3月31日與前一年同期相比，主要是由於出售OREO的收益以及銀行房地和設備減值費用的減少。
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息支出增加了100萬美元，主要是由於薪酬和福利以及其他非利息支出的增加，但信用卡和手續費的減少部分抵消了這一增長。截至2022年3月31日的三個月，薪酬和福利與上年同期相比增加了700萬美元
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
主要是受激勵性薪酬增加的推動。截至2022年3月31日的三個月，與上年同期相比，其他非利息支出增加了700萬美元主要是由於主要與信息技術支助服務和營銷費用有關的已分配支出增加，損失和調整以及貸款和租賃費用的減少部分抵消了這一增加。截至2022年3月31日的三個月，信用卡和手續費與上年同期相比減少了1200萬美元主要由與第三方供應商的合同重新談判推動。
在截至2022年3月31日的三個月裏，平均消費貸款與上年同期相比減少了1.69億美元，主要是由於平均房屋淨值的下降由於收益超過了貸款來源，以及平均信用卡的減少主要原因是每個活躍賬户的平均餘額減少。這些減幅因年內平均住宅按揭貸款增加而被部分抵銷。截至2022年3月31日的三個月這主要是由於貸款來源增加所致。在截至2022年3月31日的三個月裏，平均商業貸款比去年同期增加了4.36億美元，主要是由於平均商業和工業貸款的增加。
截至2022年3月31日的三個月，平均存款比上年同期增加85億美元，主要是由於平均儲蓄和貨幣市場存款、平均活期存款和平均利息支票存款的增加，部分被平均CDS的減少所抵消。一個Verage儲蓄和貨幣市場存款增加40億美元， a與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，Verage活期存款增加了37億美元，平均利息支票存款增加了20億美元，這主要是由於每個客户賬户的餘額增加，消費者資金外流減少，以及賬户數量的增長。一個與上年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，Verage CDS減少了13億美元主要是由於證書的發售利率較低。
消費貸款
消費者貸款包括Bancorp的住宅抵押貸款、汽車和其他間接貸款活動。消費貸款內的住宅按揭活動包括住宅按揭貸款的發放、保留及服務、該等貸款的銷售及證券化，以及所有相關的對衝活動。住房抵押貸款主要是通過專門的銷售隊伍和第三方代理貸款人發起的。汽車和其他間接貸款活動包括通過汽車經銷商、摩托車經銷商、動力運動經銷商、休閒汽車經銷商和海上經銷商向消費者提供貸款。
下表包含針對個人貸款細分市場的選定財務數據：
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| 表25：消費貸款 | | |
| 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | | |
| 損益表數據 | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 131 | | 128 | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 6 | | 8 | | | | | |
| 非利息收入： | | | | | | |
| 抵押貸款銀行業務淨收入 | 50 | | 82 | | | | | |
| 其他非利息收入 | 2 | | — | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 57 | | 66 | | | | | |
| 其他非利息支出 | 87 | | 95 | | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 33 | | 41 | | | | | |
| 適用所得税費用 | 7 | | 9 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 26 | | 32 | | | | | |
| 平均資產負債表數據 | | | | | | |
| 住宅按揭貸款，包括持有以供出售 | $ | 13,962 | | 15,475 | | | | | |
| 房屋淨值 | 121 | | 164 | | | | | |
| 間接擔保消費貸款 | 17,056 | | 13,815 | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月的淨收益為2600萬美元，而去年同期為3200萬美元。截至2022年3月31日的三個月與上年同期相比有所下降，這主要是由於非利息收入減少，但被非利息支出的減少以及淨利息收入的增加部分抵消。
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的淨利息收入增加了300萬美元，主要是由於貸款和租賃的ftp費率下降以及間接擔保消費貸款的平均餘額增加。這些增幅因間接有抵押消費貸款和住宅按揭貸款收益率的下降，以及住宅按揭貸款平均餘額的減少而被部分抵銷。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的信貸損失準備金減少了200萬美元，這主要是由於間接擔保消費貸款和房屋淨值淨沖銷的減少。年化淨沖銷佔平均投資組合貸款和租賃的百分比降至9% 截至2022年3月31日的三個月為基點，而截至2021年3月31日的三個月為13個基點。
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息收入減少了3000萬美元，這主要是由於抵押貸款銀行淨收入的減少。有關抵押貸款銀行淨收入波動的更多信息，請參閲MD&A的收入報表分析部分的非利息收入部分。
非利息支出減少1700萬美元截至2022年3月31日的三個月與上年同期相比，由於薪酬和福利以及其他非利息支出減少。薪酬和福利減少900萬美元 截至2022年3月31日的三個月與上年同期相比，主要原因是激勵性薪酬和基本薪酬減少這是由於截至2022年3月31日的三個月的按揭貸款活動減少所致。在截至2022年3月31日的三個月裏，與去年同期相比，其他非利息支出減少了800萬美元，主要是由於公司間接費用分配、貸款和租賃費用以及虧損和調整的減少。
截至2022年3月31日的三個月，平均消費貸款與上年同期相比增加了17億美元，這主要是由於平均間接擔保消費貸款的增加，部分被平均住宅抵押貸款的減少所抵消。在截至2022年3月31日的三個月裏，平均間接擔保消費貸款比去年同期增加了32億美元，主要是由於需求增加和其他有利的市場條件，這有助於增加貸款產量。截至2022年3月31日的三個月，平均住宅按揭貸款與上年同期相比減少了15億美元這是由於收益超過貸款來源而導致的較高徑流。
財富和資產管理
財富和資產管理公司為個人、公司和非營利組織提供全方位的財富管理服務。財富和資產管理公司由三項主要業務組成：FTS，Bancorp的間接全資子公司；Five Third Private Bank；Five Third Institution Services。FTS向個人客户提供全方位服務的零售經紀服務，向機構市場提供經紀-交易商服務。第五第三私人銀行通過財富規劃、投資管理、銀行、保險、信託和房地產服務，為高淨值和超高淨值客户提供財富管理策略。第五第三機構服務為機構客户提供諮詢服務，包括中間市場企業、非營利組織、州和市政當局。
下表包含財富和資產管理部門的選定財務數據：
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| 表26：財富和資產管理 | | |
| 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | | |
| 損益表數據 | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 35 | | 21 | | | | | |
| 從信貸損失中受益 | — | | (1) | | | | | |
| 非利息收入： | | | | | | |
| 財富和資產管理收入 | 142 | | 136 | | | | | |
| 其他非利息收入 | 2 | | 2 | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 60 | | 53 | | | | | |
| 其他非利息支出 | 82 | | 82 | | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 37 | | 25 | | | | | |
| 適用所得税費用 | 8 | | 5 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 29 | | 20 | | | | | |
| 平均資產負債表數據 | | | | | | |
| 貸款和租賃，包括為出售而持有 | $ | 4,143 | | 3,746 | | | | | |
| 存款 | 13,874 | | 11,724 | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月的淨收益為2900萬美元，而去年同期為2000萬美元。這一增長主要是由淨利息收入和非利息收入的增加推動的，非利息支出的增加部分抵消了這一增長。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的淨利息收入增加了1400萬美元，這主要是由於存款的ftp信用增加以及平均商業和工業貸款的增加。
在截至2022年3月31日的三個月裏，非利息收入比去年同期增加了600萬美元，這是由於財富和資產管理收入的增加。在截至2022年3月31日的三個月裏，財富和資產管理收入與上年同期相比增加了600萬美元，這主要是由於私人客户服務費和經紀人收入增加，但部分被機構費用的減少所抵消。
在截至2022年3月31日的三個月裏，由於薪酬和福利的增加，非利息支出比去年同期增加了700萬美元。截至2022年3月31日的三個月，薪酬和福利與上年同期相比增加了700萬美元，主要是由於激勵性薪酬。
截至2022年3月31日的三個月，平均貸款和租賃與上年同期相比增加了3.97億美元，主要是由於平均商業和工業貸款以及平均住宅抵押貸款的增加。由於貸款產量增加，但被平均其他消費貸款的減少部分抵消。
截至2022年3月31日的三個月，平均存款比上年同期增加22億美元，主要是由於每個客户賬户的平均餘額增加，平均利息支票存款、平均儲蓄和貨幣市場存款以及平均活期存款增加。
一般公司及其他
一般公司及其他包括投資證券組合的未分配部分、證券損益、若干非核心存款資金、未轉讓股本、未分配的信貸損失撥備或從減少貸款額度中獲得的利益、支付優先股股息及若干支援活動，以及其他非歸屬於業務分部的項目。
在截至2022年3月31日的三個月中，FTE基礎上的淨利息收入與上年同期相比減少了2.47億美元，這主要是由於分配給業務部門的存款的FTE信用增加，以及與分配給業務部門的貸款和租賃的FTP費率相關的收益減少。投資證券利息收入的增加和長期債務利息支出的減少部分抵消了這些負面影響。
截至2022年3月31日的三個月，信貸損失準備金為5000萬美元，而截至2021年3月31日的三個月，信貸損失準備金為1.45億美元。截至2022年3月31日的三個月的撥備費用與上年同期相比有所增加，主要是由於影響ACL的因素，包括期末商業和消費貸款餘額增加，但商業信貸質量的改善部分抵消了這一增長。這一增長被分配給業務部門的影響部分抵消。
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息收入減少了1800萬美元，主要是由於證券損失增加以及私募股權投資收入減少。這些負面影響被截至2022年3月31日的三個月與上年同期相比在互換中確認的與出售Visa公司B類股票相關的虧損的減少部分抵消了。
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息支出減少了900萬美元，主要是由於福利支出的減少導致薪酬和福利的減少，這部分被獎勵薪酬的增加所抵消。這一減少還包括來自總公司和其他業務部門的公司間接費用分配增加的影響，但技術和通信費用以及差旅費用的增加部分抵消了這一影響。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
風險管理-概述
Bancorp年度報告Form 10-K第7項中的風險管理部分介紹了Bancorp的企業風險管理框架和三道防線結構以及關鍵風險領域，包括信用風險、流動性風險、利率風險、價格風險、法律和監管合規風險、操作風險、聲譽風險和戰略風險。這些部分還包括關於Bancorp與操作風險管理以及法律和法規合規風險管理相關的流程的更多詳細信息。以下信息應與Bancorp的Form 10-K年度報告一起閲讀。
信用風險管理
Bancorp信用風險管理戰略的目標是量化和管理在總體投資組合基礎上的信用風險，並限制借款人或交易對手未能履行其對Bancorp的財務或合同義務而造成的損失風險。Bancorp的信用風險管理戰略基於三項核心原則：保守性、多元化和監控。Bancorp認為，有效的信用風險管理始於保守的貸款做法，如下所述。這些做法包括對單一名稱風險敞口使用刻意的基於風險的限制，以及旨在減少或消除對違約風險高於平均水平和財務表現存在明顯弱點的借款人的風險敞口的交易對手選擇標準。Bancorp精心設計和監測承保、文件和收款標準。Bancorp的信用風險管理戰略還強調地理、行業和客户層面的多樣化，以及持續的投資組合監測和對大量信用敞口和信用質量惡化的信用的及時管理審查。有權發放信貸的信貸員被授予特定的授權金額，其使用情況受到密切監測。承保活動是集中管理的，而信用風險管理直接管理保單和授權授權過程。信用風險審查功能提供對承保和文件質量、風險等級的準確性和沖銷的獨立和客觀評估, 非權責發生制和準備金分析流程。Bancorp的信用審查過程和對ACL充分性的總體評估是基於對貸款和租賃組合中預計的估計損失的季度評估。Bancorp使用這些評估來迅速識別投資組合中潛在的問題貸款或租賃，保持足夠的ACL並記錄任何必要的沖銷。Bancorp將潛在的問題貸款和租賃定義為那些評級不合格、不符合非應計貸款或重組貸款定義的貸款和租賃。有關Bancorp的信用等級類別的進一步信息，請參閲簡明綜合財務報表附註6，這些類別源於標準的監管評級定義。此外，還利用各種模型對各種商業和消費者投資組合進行了壓力測試。對於某些投資組合，如房地產和槓桿貸款，在信貸承銷期間，由信貸部人員在個人貸款級別執行壓力測試。
下表提供了潛在問題組合貸款和租賃的摘要：
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| 表27：潛在問題組合貸款和租賃 | |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) | 攜帶
價值 | 未付
本金
天平 |
暴露 |
| 商業和工業貸款 | $ | 1,697 | | 1,699 | | 2,914 | |
| 商業按揭貸款 | 818 | | 822 | | 827 | |
| 商業性建設貸款 | 327 | | 327 | | 342 | |
| 商業租賃 | 54 | | 54 | | 54 | |
| 潛在問題組合貸款和租賃總額 | $ | 2,896 | | 2,902 | | 4,137 | |
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| 表28：潛在問題組合貸款和租賃 |
| 截至2021年12月31日(百萬美元) | 攜帶
價值 | 未付
本金
天平 |
暴露 |
| 商業和工業貸款 | $ | 1,587 | | 1,589 | | 2,842 | |
| 商業按揭貸款 | 783 | | 787 | | 791 | |
| 商業性建設貸款 | 339 | | 339 | | 357 | |
| 商業租賃 | 59 | | 59 | | 60 | |
| 潛在問題組合貸款和租賃總額 | $ | 2,768 | | 2,774 | | 4,050 | |
除了對可能存在或觀察到的信用缺陷的較大規模商業貸款進行個別審查外，商業信用審查過程還包括使用兩種風險評級系統。第一個風險評級系統包括十個類別，這些類別基於對信用風險系統的監管指導。Bancorp使用這些評級來監控和管理其信用風險。Bancorp還為信貸審批和定價、投資組合監控和資本分配維持着雙重風險評級系統，其中包括評估借款人信用的“貫穿整個週期”的評級哲學。“貫穿整個週期”的評級哲學使用了一種評級標準，根據整個商業週期的平均違約率為財務表現相似的借款人分配評級。雙重風險評級系統包括13個違約等級概率類別和另外11個等級類別，用於在發生違約事件的情況下估計損失。在十類監管風險評級體系中，違約概率和給定違約評估的損失概率沒有分開。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
Bancorp利用內部開發的模型來估計投資組合貸款和租賃的預期信貸損失。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp利用這些模型根據貸款或租賃違約的概率、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期虧損百分比，在合理和可支持的預測期內預測預期信貸損失。請參閲Bancorp截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1，以瞭解有關Bancorp開發這些模型、估計超過合理和可支持的預測期的期間的信貸損失以及估計個別評估貸款的信貸損失的更多信息。
對於商業投資組合部分，估計的違約概率主要基於在整個週期雙重風險評級制度下分配的違約評級的概率，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要是基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。
對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟狀況。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。在一般期限較長的投資組合類別(例如住宅按揭貸款和房屋淨值)以及包含高度集中有循環特權貸款(例如房屋淨值)的投資組合類別的預期信貸損失模型中，估計違約日期的預期結餘對預期信貸損失模型的影響尤其顯著。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。Bancorp還利用各種評分系統、分析工具和投資組合表現監測程序來評估消費者和住宅抵押貸款組合的信用風險。
概述
2022年第一季度的定義是金融市場的極端波動，持續的通脹壓力導致美聯儲轉向與2021年第四季度相比大幅收緊的貨幣政策。美聯儲官員越來越擔心，勞動力市場的供需失衡可能會導致工資價格螺旋式上升，從而推高通脹，因為工人要求更高的工資。2月下旬，當俄羅斯入侵烏克蘭時，地緣政治成為焦點。這一入侵導致大宗商品價格飆升，加劇了本已高企的通脹壓力，同時給全球經濟增長帶來了更多下行風險。
儘管金融市場波動較大，但勞動力市場仍然具有彈性，就業崗位平均每月增長56.2萬個，失業率降至3.6%。勞動力市場收緊幫助支撐了強勁的工資增長，平均時薪同比增長5.6%。由於工資增長強勁，人們不那麼擔心與新冠肺炎疫情相關的健康問題，2022年第一季度旅遊和休閒活動支出強勁，原因是被壓抑的需求、過度儲蓄和創紀錄的資產價格。
強勁的需求，再加上勞動力短缺和供應鏈限制，正在導致整個經濟中持續存在的通脹壓力。3月份的消費者物價指數報告延續了通脹加速上升的趨勢，整體通脹率較一年前上升至8.5%。這是通貨膨脹率連續第六個月超過6%，也是自1981年12月以來最快的年度增長。隨着勞動力市場繼續收緊，美聯儲官員承諾將進行一系列加息，以減緩消費者需求，降低通脹。聯邦公開市場委員會正試圖控制經濟軟着陸，在不導致衰退的情況下減緩增長並降低通脹。
商業投資組合
Bancorp的信用風險管理戰略尋求通過多樣化將風險集中度降至最低。Bancorp根據行業、商業部門內的業務線、地理位置和信貸產品類型設定了商業貸款集中限制。商業貸款和租賃組合內的風險通過承保流程進行管理和監控，該流程利用詳細的發起政策、持續的貸款水平審查、對行業集中度和產品類型限制的監控以及持續的組合風險管理報告。
Bancorp正在密切監測通脹速度、利率上升、勞動力和供應鏈影響以及這些因素對商業借款人的影響。Bancorp繼續專注於紀律嚴明的客户選擇，堅持承保政策，並關注借款人和行業集中度。
Bancorp向各種客户提供貸款，從大型跨國公司到中端市場企業、獨資企業和高淨值個人。商業和工業貸款的發起政策概述了向各行業企業提供貸款的風險和承保要求。保單中包括到期和攤銷條款、抵押品和槓桿。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
要求、現金流覆蓋範圍措施和持有限制。Bancorp將信貸和銷售團隊與特定的行業專業知識結合起來，以更好地監控和管理投資組合中的不同行業部分。
由於新冠肺炎疫情，某些行業經歷了更大的壓力。這些行業包括需要聚集或聚集的消費驅動型行業，如休閒和娛樂(包括賭場、餐館、體育、健身、酒店和其他行業)、非必需品零售和休閒旅遊(主要包括航空公司和郵輪公司)。醫療保健行業的某些部門(包括熟練的護理、醫生辦公室和外科/門診中心等)也受到了大流行的影響，因為親自探視和可選程序受到了延誤和限制。許多重新開業的受影響企業正在經歷勞動力短缺，這對幾個行業造成了廣泛的影響，包括服務時間減少和勞動力成本增加。
下表列出了截至2022年3月31日，Bancorp的商業、工業和商業房地產貸款組合中受影響最嚴重的行業：
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| 表29：受新冠肺炎疫情影響最嚴重的行業 |
| (百萬美元) | 天平 | 暴露 | 行業分類(b) |
商業和工業貸款：(a) | | | |
休閒娛樂(c) | $ | 3,632 | | 7,574 | | 住宿和食物/娛樂和娛樂 |
| 零售-非必需品 | 831 | | 3,359 | | 零售業 |
| 醫療保健 | 1,577 | | 2,186 | | 醫療保健 |
| 休閒旅遊 | 308 | | 543 | | 運輸和倉儲 |
| 商業和工業貸款總額 | $ | 6,348 | | 13,662 | | |
| 商業地產自住貸款： | | | |
休閒娛樂(c) | 375 | | 419 | | 住宿和食物/娛樂和娛樂 |
| 零售-非必需品 | 94 | | 104 | | 房地產 |
| 醫療保健 | 1,506 | | 1,636 | | 醫療保健 |
| 商業地產業主自住貸款總額 | $ | 1,975 | | 2,159 | | |
| 商業地產非業主自住貸款： | | | |
休閒娛樂(c) | 1,811 | | 1,979 | | 住宿和食物/娛樂和娛樂 |
| 零售-非必需品 | 813 | | 852 | | 房地產 |
| 醫療保健 | 90 | | 108 | | 醫療保健 |
| 商業地產非業主自住貸款總額 | $ | 2,714 | | 2,939 | | |
| 總計 | $ | 11,037 | | 18,760 | | |
(a)不包括與小企業管理局有關的貸款’的Paycheck保護計劃。
(b)根據北美行業分類系統的定義。
(c)餘額包括在賭場、餐館、體育、健身、酒店和其他方面的敞口。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
下表提供了按行業分類(由北美行業分類系統定義)、按貸款規模和按州劃分的商業貸款和租賃的詳細情況，説明瞭截至目前Bancorp的商業貸款和租賃的多樣性和粒度：
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| 表30：商業貸款和租賃組合(不包括持有供出售的貸款和租賃) |
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| (百萬美元) | 傑出的 | 暴露 | 非應計項目 | 傑出的 | 暴露 | 非應計項目 |
| 按行業劃分： | | | | | | |
| 製造業 | $ | 11,650 | | 21,845 | | 79 | | 11,131 | | 22,082 | | 82 | |
| 房地產 | 10,867 | | 16,323 | | 32 | | 10,370 | | 16,067 | | 37 | |
| 金融服務和保險 | 9,217 | | 18,533 | | — | | 9,196 | | 18,562 | | — | |
| 商業服務 | 5,380 | | 9,605 | | 3 | | 5,149 | | 9,481 | | 23 | |
| 批發貿易 | 5,244 | | 9,563 | | 5 | | 4,733 | | 9,266 | | 6 | |
| 醫療保健 | 5,119 | | 7,584 | | 41 | | 5,011 | | 7,608 | | 6 | |
| 住宿和食物 | 4,478 | | 7,050 | | 26 | | 4,354 | | 7,089 | | 28 | |
| 零售業 | 4,264 | | 9,872 | | 2 | | 4,053 | | 10,001 | | 2 | |
| 施工 | 3,032 | | 6,120 | | 7 | | 2,918 | | 6,111 | | 6 | |
| 通信和信息 | 3,002 | | 6,618 | | 18 | | 2,969 | | 6,665 | | 24 | |
| 運輸和倉儲 | 2,783 | | 4,564 | | 2 | | 2,774 | | 4,628 | | 8 | |
| 採礦 | 2,672 | | 5,084 | | 15 | | 2,512 | | 5,023 | | 16 | |
| 公用事業 | 1,512 | | 3,390 | | — | | 1,446 | | 3,698 | | — | |
| 娛樂和康樂 | 1,474 | | 2,954 | | 80 | | 1,401 | | 2,948 | | 86 | |
| 其他服務 | 1,139 | | 1,510 | | 10 | | 1,140 | | 1,501 | | 8 | |
| 公共行政 | 491 | | 684 | | 1 | | 606 | | 856 | | 3 | |
| 農業綜合企業 | 468 | | 608 | | 1 | | 355 | | 616 | | 1 | |
| 其他 | 85 | | 89 | | 1 | | 89 | | 90 | | 1 | |
| 個人 | 61 | | 99 | | — | | 61 | | 93 | | — | |
| 總計 | $ | 72,938 | | 132,095 | | 323 | | 70,268 | | 132,385 | | 337 | |
| 按貸款規模： | | | | | | |
| 不到100萬美元 | 4 | % | 3 | | 14 | | 5 | | 3 | | 14 | |
| 100萬至500萬美元 | 7 | | 6 | | 11 | | 8 | | 6 | | 14 | |
| 500萬至1000萬美元 | 6 | | 5 | | 11 | | 6 | | 5 | | 8 | |
| 1000萬至2500萬美元 | 15 | | 14 | | 31 | | 15 | | 14 | | 42 | |
| 2500萬至5000萬美元 | 24 | | 24 | | 33 | | 24 | | 24 | | 22 | |
| 超過5,000萬美元 | 44 | | 48 | | — | | 42 | | 48 | | — | |
| 總計 | 100 | % | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | |
| 按州/省/自治區： | | | | | | |
| 伊利諾伊州 | 11 | % | 9 | | 27 | | 11 | | 9 | | 29 | |
| 俄亥俄州 | 10 | | 11 | | 4 | | 10 | | 12 | | 4 | |
| 佛羅裏達州 | 8 | | 7 | | 2 | | 8 | | 7 | | 2 | |
| 加利福尼亞 | 8 | | 8 | | 2 | | 8 | | 8 | | 2 | |
| 德克薩斯州 | 8 | | 8 | | 6 | | 8 | | 8 | | 6 | |
| 密西根 | 6 | | 5 | | 9 | | 6 | | 5 | | 9 | |
| 印第安納州 | 3 | | 4 | | 1 | | 3 | | 4 | | 2 | |
| 佐治亞州 | 3 | | 4 | | 1 | | 3 | | 4 | | 8 | |
| 田納西州 | 3 | | 3 | | 13 | | 3 | | 3 | | 3 | |
| 北卡羅來納州 | 3 | | 3 | | 2 | | 2 | | 2 | | 1 | |
| 肯塔基州 | 2 | | 2 | | 1 | | 2 | | 2 | | 1 | |
| 南卡羅來納州 | 2 | | 2 | | — | | 2 | | 1 | | — | |
| 其他 | 33 | | 34 | | 32 | | 34 | | 35 | | 33 | |
| 總計 | 100 | % | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | |
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
商業房地產的發端政策概述了業主和非業主自住和建築貸款的風險和承保要求。保單包括到期日和攤銷期限、最高LTV、最低償債覆蓋率、建設貸款監測程序、評估要求、預租要求(視情況而定)、預計分析要求和利率敏感度。Bancorp要求對房地產抵押品進行估值，其中可能包括第三方評估，在發起和續訂時根據監管要求進行，並在市場狀況證明合理的情況下根據需要進行。儘管Bancorp不支持測試這些抵押品價值假設，但Bancorp保留了一個評估審查部門，根據監管要求安排和審查第三方評估。關係超過100萬美元的受批評資產的抵押品價值每季度審查一次，以評估在評估註銷和特定準備金時確定的價值是否適當。
Bancorp評估確保貸款的所有房地產和非房地產抵押品，並在計算LTV比率時考慮所有交叉抵押貸款。下表提供了超過100萬美元的商業按揭貸款的最新LTV比率的詳細信息，但不包括單獨評估的商業按揭貸款。Bancorp通常不會彙總低於100萬美元的商業抵押貸款的LTV比率。
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| 表31：LTV未償還商業按揭貸款100萬美元以上 |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) | LTV > 100% | LTV 80-100% | LTV |
| 商業按揭自住貸款 | $ | 153 | | 421 | | 3,396 | |
| 商業按揭非業主自住貸款 | 18 | | 78 | | 4,360 | |
| 總計 | $ | 171 | | 499 | | 7,756 | |
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| 表32：按揭證券公司未償還商業按揭貸款100萬元以上 |
| 截至2021年12月31日(百萬美元) | LTV > 100% | LTV 80-100% | LTV |
| 商業按揭自住貸款 | $ | 166 | | 416 | 3,164 |
| 商業按揭非業主自住貸款 | 46 | | 120 | 4,197 |
| 總計 | $ | 212 | | 536 | 7,361 |
Bancorp認為，與其他一些商業貸款組合相比，非業主自住的商業房地產是一種信用風險更高的產品，因為該行業的波動性更高。
下表按州分析了非業主自住型商業房地產貸款(不包括持有待售貸款)：
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表33：非業主自住型商業地產(不包括持有用於銷售的貸款)(a) | | |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) | | | 截至2022年3月31日的三個月 | | |
| 傑出的 | 暴露 | 90天
逾期 | 非應計項目 | 淨沖銷 | | |
| 按州/省/自治區： | | | | | | | |
| 伊利諾伊州 | $ | 1,628 | | 1,832 | | — | | 21 | | — | | | |
| 佛羅裏達州 | 1,130 | | 1,706 | | — | | — | | — | | | |
| 俄亥俄州 | 1,114 | | 1,433 | | 1 | | — | | — | | | |
| 德克薩斯州 | 800 | | 1,147 | | — | | — | | — | | | |
| 密西根 | 778 | | 965 | | — | | — | | — | | | |
| 印第安納州 | 296 | | 499 | | — | | — | | — | | | |
| 北卡羅來納州 | 287 | | 436 | | 1 | | 2 | | — | | | |
| 所有其他州 | 4,315 | | 6,217 | | — | | 6 | | — | | | |
| 總計 | $ | 10,348 | | 14,235 | | 2 | | 29 | | — | | | |
(a)包括在MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃小節中的商業抵押貸款和商業建築貸款。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
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表34：非業主自住型商業地產(不包括持有用於銷售的貸款)(a) | | |
| 截至2021年3月31日(百萬美元) | | | | 截至2021年3月31日的三個月 | | |
| 傑出的 | 暴露 | 90天
逾期 | 非應計項目 | 淨沖銷 | | |
| 按州/省/自治區： | | | | | | | |
| 伊利諾伊州 | $ | 2,033 | | 2,307 | | — | | 42 | | — | | | |
| 佛羅裏達州 | 1,296 | | 1,923 | | — | | — | | — | | | |
| 俄亥俄州 | 1,057 | | 1,536 | | — | | 1 | | — | | | |
| 德克薩斯州 | 574 | | 943 | | — | | — | | — | | | |
| 密西根 | 805 | | 988 | | — | | 1 | | — | | | |
| 印第安納州 | 299 | | 575 | | — | | — | | — | | | |
| 北卡羅來納州 | 436 | | 526 | | — | | 2 | | — | | | |
| 所有其他州 | 4,672 | | 6,655 | | — | | 26 | | — | | | |
| 總計 | $ | 11,172 | | 15,453 | | — | | 72 | | — | | | |
(a)包括在MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃小節中的商業抵押貸款和商業建築貸款。
消費者投資組合
消費者信用風險管理利用一個框架，該框架包含識別、評估、管理、監測和報告信用風險的一致流程。這些過程得到了信用風險治理結構的支持，該結構包括董事會監督、政策、風險限制和風險委員會。
Bancorp的消費者貸款組合主要由五類貸款組成：住宅按揭貸款、房屋淨值貸款、間接擔保消費貸款、信用卡和其他消費貸款。Bancorp在這五類貸款中確定了某些信用特徵，它認為與消費貸款組合的其餘部分相比，這些特徵代表着更高的風險水平。Bancorp不會在發起後更新消費者投資組合的LTV，除非作為房地產擔保貸款註銷過程的一部分。Bancorp通過集中度限制積極管理消費者投資組合，通過限制FICO分數較低、LTV較高和特定地理集中度風險的敞口來緩解信貸風險。
Bancorp繼續確保承保標準和指導方針充分考慮到消費者投資組合在利率上升環境下面臨的更廣泛的經濟狀況。指導方針旨在確保各種消費產品屬於Bancorp’的風險偏好。這些指導方針將被監測，並根據當前的經濟狀況進行適當的調整，同時保持在Bancorp的風險容忍度範圍內。
某些浮動利率產品(如住宅按揭貸款、房屋淨值和信用卡)的支付結構容易受到基準利率變化的影響。隨着利率的提高，這些產品的最低還款額也會增加，因此利率上升的環境可能會對一些借款人造成破壞。Bancorp積極監控其消費者投資組合中最低還款額易受影響的部分。
住宅按揭組合
Bancorp通過承銷指南來管理住宅抵押貸款組合中的信用風險，這些指南限制了對較高LTV和較低FICO評分的敞口。此外，投資組合受到集中度限制，以確保地理、產品和渠道的多樣化。Bancorp還可能打包和出售投資組合中的貸款。
Bancorp不發放允許客户推遲本金支付或支付低於應計利息的住宅抵押貸款。Bancorp既提供固定利率貸款，也提供ARM貸款。在ARM投資組合中，約5.02億美元的ARM貸款將在未來12個月內進行利率重置。在這些重置中，幾乎所有的重置都預計將經歷加息，截至2022年3月31日，基於基準利率的平均加息約為1.73%。這些借款人的基本特徵相對較強，加權平均發債DTI為36%，加權平均發債LTV為73%。
某些住房抵押貸款產品的特點可能會增加Bancorp’在房屋價值下降的情況下，美國的信用損失率。Bancorp提供的這些類型的抵押貸款產品包括LTV高的貸款、由相同抵押品擔保的多筆貸款，這些抵押品加在一起會導致LTV超過80%，以及只收利息的貸款。Bancorp將LTV超過80%且沒有抵押保險的住宅抵押貸款視為代表較高風險水平的貸款。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
下表分析了LTV截至發放時尚未償還的住宅按揭組合貸款：
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| 表35：按LTV發放的住宅按揭組合貸款 |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (百萬美元) |
傑出的 | 加權的-
平均LTV | |
傑出的 | 加權的-
平均LTV |
| LTV ≤ 80% | $ | 12,194 | | 62.0 | % | | $ | 12,207 | | 62.5 | % |
LTV>80%，有抵押貸款保險(a) | 2,949 | | 94.8 | | | 2,227 | | 94.9 | |
| LTV>80%，無抵押貸款保險 | 2,001 | | 90.7 | | | 1,963 | | 90.8 | |
| 總計 | $ | 17,144 | | 71.1 | % | | $ | 16,397 | | 70.9 | % |
(a)包括借款人或貸款人支付按揭保險的貸款。
下表按州分析了未償還的住宅按揭組合貸款，貸款成數在發放時超過80%，且沒有按揭保險：
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| 表36：住宅按揭組合貸款，LTV在發放時高於80%，無按揭保險 |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) | | 截至2022年3月31日的三個月 | | |
| 傑出的 | 90天
逾期 | 非應計項目 | 淨(回收)沖銷 | | |
| 按州/省/自治區： | | | | | | |
| 俄亥俄州 | $ | 471 | | 2 | | 8 | | — | | | |
| 伊利諾伊州 | 410 | | 1 | | 3 | | — | | | |
| 佛羅裏達州 | 312 | | — | | 3 | | (1) | | | |
| 密西根 | 158 | | — | | 2 | | — | | | |
| 印第安納州 | 139 | | — | | 2 | | — | | | |
| 北卡羅來納州 | 133 | | — | | — | | — | | | |
| 肯塔基州 | 106 | | — | | 1 | | — | | | |
| 所有其他州 | 272 | | — | | 4 | | — | | | |
| 總計 | $ | 2,001 | | 3 | | 23 | | (1) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表37：住宅按揭組合貸款，LTV在發放時高於80%，無按揭保險 |
| 截至2021年3月31日(百萬美元) | | | | 截至以下三個月 March 31, 2021 | |
| 傑出的 | 90天
逾期 | 非應計項目 | | 淨沖銷 | |
| 按州/省/自治區： | | | | | | |
| 俄亥俄州 | $ | 428 | | 4 | | 4 | | | — | | |
| 伊利諾伊州 | 388 | | 4 | | 2 | | | — | | |
| 佛羅裏達州 | 281 | | 3 | | 2 | | | — | | |
| 密西根 | 166 | | 2 | | — | | | — | | |
| 印第安納州 | 135 | | 2 | | — | | | — | | |
| 北卡羅來納州 | 127 | | 1 | | 2 | | | — | | |
| 肯塔基州 | 86 | | 1 | | — | | | — | | |
| 所有其他州 | 288 | | 2 | | 2 | | | — | | |
| 總計 | $ | 1,899 | | 19 | | 12 | | | — | | |
房屋淨值投資組合
Bancorp的房屋淨值投資組合主要由房屋淨值信貸額度組成。從2013年第一季度開始，Bancorp新發起的房屋淨值信貸額度有10年的純利息提款期，然後是20年的攤銷期限。Bancorp之前提供的房屋淨值信貸額度是一種循環安排，期限為20年，最低只支付利息，到期時支付氣球本金。在Bancorp的房屋淨值信貸組合中，約46%的未償還餘額在到期時具有氣球結構。氣球房屋淨值信貸額度的峯值到期年是2025年至2028年，大約19%的餘額在2025年之前到期。
ALL為房屋淨值投資組合的預期損失提供了保險。歸屬於未在TDR中重組的房屋淨值投資組合部分的撥備是根據違約概率、違約損失和違約風險敞口模型框架確定的，以產生預期虧損。房屋淨值投資組合的預期損失取決於貸款。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
拖欠率、FICO評分、LTV、貸款年限及其與包括失業率和房價指數在內的宏觀經濟變量的歷史相關性。模型產生的預期損失通過某些定性調整係數進行調整，以反映與當前條件和趨勢相關的風險。定性因素包括對承銷、監測或催收方面政策或程序變化的調整、經濟狀況、投資組合、貸款和風險管理人員、內部審計和質量控制審查結果、抵押品價值和地理集中度。
房屋淨值投資組合按兩個主要類別進行管理：未償還貸款的綜合LTV高於80%，以及LTV在發起時的評估為80%或以下的貸款。有關這些貸款的其他信息，請參閲表39和表40。在總計39億美元的未償還房屋淨值貸款中：
•截至2022年3月31日，80%的人居住在Bancorp的中西部地區，包括俄亥俄州、密歇根州、伊利諾伊州、印第安納州和肯塔基州；
•截至2022年3月31日，42%的人擔任高級留置權職位，58%的人擔任初級留置權職位；
•在截至2022年3月31日的三個月內，78%的非拖欠借款人至少支付了一筆超過最低還款額的款項；以及
•截至2022年3月31日，該投資組合的加權平均刷新FICO得分為750分。
Bancorp積極管理信貸額度，並在認為必要時根據FICO評分惡化和房地產貶值對貸款限額進行調整。Bancorp不會定期獲得對貸款的評估，以在LTV發行後更新LTV。然而，Bancorp通過審查各種房價指數來監測當地住房市場，並在其持續的信貸監測過程中納入不斷變化的市場狀況的影響。對於逾期60天或更長時間的初級留置權房屋淨值貸款，Bancorp會跟蹤以Bancorp為服務機構的優先留置權貸款的表現，並利用消費信用局的屬性來監控Bancorp不提供服務的優先留置權貸款的狀態。如果優先留置權貸款被發現逾期120天或更長時間，初級留置權房屋淨值貸款將被置於非應計狀態，除非這兩筆貸款都有良好的擔保並正在收回過程中。此外，如果初級留置權房屋淨值貸款逾期120天或更長時間，而高級留置權貸款也逾期120天或更長時間，則初級留置權房屋淨值貸款將被評估註銷。有關更多信息，請參閲MD&A風險管理部分的不良資產分析小節和Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註1。
下表提供了根據更新的FICO分數對截至以下日期的未償還房屋淨值投資組合貸款的分析：
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| 表38：按更新的FICO評分劃分的房屋淨值組合貸款餘額 |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (百萬美元) | 傑出的 | 佔總數的百分比 | | 傑出的 | 佔總數的百分比 |
| 高級留置權： | |
| FICO ≤ 659 | $ | 136 | | 3 | % | | $ | 143 | | 3 | % |
| FICO 660-719 | 227 | | 6 | | | 228 | | 6 | |
| FICO ≥ 720 | 1,295 | | 33 | | | 1,333 | | 33 | |
| 高級留置權合計 | $ | 1,658 | | 42 | | | 1,704 | | 42 | |
| 初級留置權： | | | | | |
| FICO ≤ 659 | 229 | | 6 | | | 245 | | 6 | |
| FICO 660-719 | 408 | | 11 | | | 430 | | 10 | |
| FICO ≥ 720 | 1,621 | | 41 | | | 1,705 | | 42 | |
| 初級留置權總額 | $ | 2,258 | | 58 | | | 2,380 | | 58 | |
| 總計 | $ | 3,916 | | 100 | % | | $ | 4,084 | | 100 | % |
| | |
目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
Bancorp認為，LTV超過80%的房屋淨值組合貸款(如果適用，包括優先留置權)呈現更高的風險水平。下表分析了LTV截至以下日期在高級和初級留置權職位上未償還的房屋淨值組合貸款：
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| 表39：按LTV發放時未償還的房屋淨值組合貸款 |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(百萬美元) |
傑出的 | 加權的-
平均LTV | |
傑出的 | 加權的-
平均LTV |
| 高級留置權： | | | | | |
| LTV ≤ 80% | $ | 1,447 | | 53.3 | % | | $ | 1,485 | | 53.5 | % |
| LTV > 80% | 211 | | 88.8 | | | 219 | | 88.8 | |
高級留置權合計 | $ | 1,658 | | 58.0 | | | 1,704 | | 58.3 | |
| 初級留置權： | | | | | |
| LTV ≤ 80% | 1,428 | | 66.3 | | | 1,479 | | 66.4 | |
| LTV > 80% | 830 | | 89.7 | | | 901 | | 89.7 | |
初級留置權總額 | $ | 2,258 | | 75.7 | | | 2,380 | | 76.0 | |
| 總計 | $ | 3,916 | | 68.0 | % | | $ | 4,084 | | 68.4 | % |
下表按州提供了LTV超過80%(包括優先留置權，如果適用)的未償還房屋淨值組合貸款的分析：
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| 表40：LTV高於80%的未償還房屋淨值組合貸款 |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) | | | | | 截至以下三個月 March 31, 2022 | |
| 傑出的 | 暴露 | 90天
逾期 | 非應計項目 | | 淨(回收)沖銷 | |
| 按州/省/自治區： | | | | | | | |
| 俄亥俄州 | $ | 326 | | 856 | | — | | 8 | | | — | | |
| 密西根 | 175 | | 453 | | — | | 4 | | | (2) | | |
| 伊利諾伊州 | 170 | | 360 | | 1 | | 5 | | | (2) | | |
| 印第安納州 | 100 | | 246 | | — | | 3 | | | — | | |
| 肯塔基州 | 85 | | 217 | | — | | 2 | | | — | | |
| 佛羅裏達州 | 71 | | 163 | | — | | 1 | | | (1) | | |
| 所有其他州 | 114 | | 268 | | — | | 4 | | | (1) | | |
| 總計 | $ | 1,041 | | 2,563 | | 1 | | 27 | | | (6) | | |
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| 表41：LTV高於80%的未償還房屋淨值組合貸款 |
| 截至2021年3月31日(百萬美元) | | | | | 截至以下三個月 March 31, 2021 | |
| 傑出的 | 暴露 | 90天
逾期 | 非應計項目 | | 淨沖銷 | |
| 按州/省/自治區： | | | | | | | |
| 俄亥俄州 | $ | 451 | | 1,050 | | — | | 9 | | | — | | |
| 密西根 | 258 | | 556 | | — | | 4 | | | — | | |
| 伊利諾伊州 | 233 | | 446 | | 1 | | 7 | | | — | | |
| 印第安納州 | 137 | | 302 | | — | | 3 | | | — | | |
| 肯塔基州 | 115 | | 264 | | — | | 2 | | | — | | |
| 佛羅裏達州 | 102 | | 205 | | — | | 2 | | | — | | |
| 所有其他州 | 160 | | 329 | | — | | 4 | | | — | | |
| 總計 | $ | 1,456 | | 3,152 | | 1 | | 31 | | | — | | |
間接擔保的消費者投資組合
截至2022年3月31日，間接擔保消費者組合包括158億美元的汽車貸款和16億美元的間接摩托車、動力運動、休閒車和海上貸款。所有集中度和指導方針的變化都是每月監測的，以確保與原始的信貸業績和回報預測保持一致。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
下表根據截至以下日期的FICO評分，分析了未償還的間接擔保消費者投資組合貸款：
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| 表42：按FICO評分列出的未償還間接擔保消費者組合貸款 |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (百萬美元) | 傑出的 | 佔總數的百分比 | | 傑出的 | 佔總數的百分比 |
| FICO ≤ 659 | $ | 297 | | 2 | % | | $ | 312 | | 2 | % |
| FICO 660-719 | 3,844 | | 22 | | | 3,745 | | 22 | |
| FICO ≥ 720 | 13,283 | | 76 | | | 12,726 | | 76 | |
| 總計 | $ | 17,424 | | 100 | % | | $ | 16,783 | | 100 | % |
由於計入了負資產折價、維護/保修產品、税金、所有權和成交時支付的其他費用，這類貸款的預付款超過抵押品價值是行業的普遍做法。Bancorp監控其對這些高風險貸款的敞口。
下表提供了LTV在發起時未償還的間接擔保消費者組合貸款的分析：
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| 表43：LTV在發起時未償還的間接擔保消費組合貸款 |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (百萬美元) | 傑出的 | 加權平均LTV | | 傑出的 | 加權平均LTV |
| LTV ≤ 100% | $ | 12,693 | | 79.4 | % | | $ | 12,327 | | 79.5 | % |
| LTV > 100% | 4,731 | | 110.9 | | | 4,456 | | 111.1 | |
| 總計 | $ | 17,424 | | 88.0 | % | | $ | 16,783 | | 88.1 | % |
下表分析了Bancorp的間接擔保消費者投資組合貸款，這些貸款的LTV在發起時超過100%：
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| 表44：LTV大於100%的未償還間接擔保消費組合貸款 |
| 截止日期(百萬美元) |
傑出的 | 90天前
到期和應計 | 非應計項目 | | 淨沖銷
截至三個月 | |
| March 31, 2022 | $ | 4,731 | | 5 | | 13 | | | 5 | | |
| March 31, 2021 | 4,267 | | 5 | | 32 | | | 6 | | |
信用卡投資組合
信用卡投資組合主要由優質賬户組成，截至2022年3月31日和2021年12月31日，98%的餘額存在於Bancorp的足跡內。截至2022年3月31日和2021年12月31日，72%的未償還餘額是通過基於分支機構的關係產生的，其餘來自直接郵寄活動和在線收購。
下表提供了對Bancorp的未償還信用卡投資組合的分析，按FICO在發起時的得分分類，截至：
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| 表45：按發起時FICO評分列出的信用卡組合貸款餘額 |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (百萬美元) | 傑出的 | 佔總數的百分比 | | 傑出的 | 佔總數的百分比 |
| FICO ≤ 659 | $ | 78 | | 5 | % | | $ | 82 | | 5 | % |
| FICO 660-719 | 494 | | 29 | | | 518 | | 29 | |
| FICO ≥ 720 | 1,118 | | 66 | | | 1,166 | | 66 | |
| 總計 | $ | 1,690 | | 100 | % | | $ | 1,766 | | 100 | % |
其他消費組合貸款
其他消費者組合貸款包括通過Bancorp分支機構網絡發放的擔保和無擔保貸款，以及與第三方公司有關的發起或購買的銷售點貸款。截至2022年3月31日，Bancorp與第三方公司相關的貸款相關的未融資承諾為1.69億美元。Bancorp密切監控銷售點貸款的信貸表現。與第三方公司有關的貸款受該公司提供的某些信用損失保護範圍的影響。如果與該第三方公司的發起協議終止，截至2022年3月31日未償還餘額為12億美元的貸款將受到90天看漲期權的約束，該期權賦予第三方公司權利，但不是義務，以等於本金的100%的價格從Bancorp購買貸款，加上應計和未付利息減去服務費。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
下表按產品類型分析了截至以下日期的其他未償還消費者組合貸款：
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| 表46：按產品類型劃分的其他未償還消費貸款組合 |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (百萬美元) | 傑出的 | 佔總數的百分比 | | 傑出的 | 佔總數的百分比 |
| 不安全 | $ | 485 | | 18 | % | | $ | 491 | | 18 | % |
| 其他擔保 | 890 | | 32 | | | 797 | | 29 | |
| 銷售點 | 1,378 | | 50 | | | 1,464 | | 53 | |
| 總計 | $ | 2,753 | | 100 | % | | $ | 2,752 | | 100 | % |
不良資產分析
不良資產包括全部本金和/或利息的最終可收回性不確定的非應計貸款和租賃；不符合被歸類為履約資產的要求的重組的商業、信用卡和消費貸款；以及某些其他資產，包括OREO和其他被收回的財產。表47列出了不良資產的摘要。有關Bancorp有關拖欠和不良貸款及租賃會計政策的更多信息，請參閲Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中合併財務報表附註1的非應計貸款和租賃部分。
截至2022年3月31日，不良資產為5.7億美元，而截至2021年12月31日，不良資產為5.42億美元。截至2022年3月31日，有400萬美元的非權責發生貸款被持有出售，而截至2021年12月31日，這一數字為1500萬美元。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃的百分比以及OREO分別為0.49%和0.47%。截至2022年3月31日，由房地產擔保的非應計貸款和租賃佔非應計貸款和租賃的37%，而截至2021年12月31日，這一比例為33%。
截至2022年3月31日，有價證券商業非應計貸款和租賃為3.23億美元，比2021年12月31日減少1400萬美元。截至2022年3月31日，投資組合消費非應計貸款為2.11億美元，比2021年12月31日增加5000萬美元。關於投資組合非權責發生制貸款和租賃的前滾，請參閲表48。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，奧利奧和其他被收回的財產分別為3200萬美元和2900萬美元。Bancorp在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，分別確認了轉讓、出售或減記OREO物業的100萬美元收益和600萬美元虧損。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，如果非應計和重新談判的非應計貸款和租賃按照其原始條款是現行的，利息收入將分別確認約600萬美元和900萬美元。雖然這些價值有助於證明攜帶非應計信貸的成本，但Bancorp預計不會收回全部利息，因為非應計貸款和租賃通常低於本金餘額。
| | |
目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
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| 表47：不良資產及拖欠貸款和租賃彙總表 | |
| 截止日期(百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 非權責發生制組合貸款和租賃： | | |
| 商業和工業貸款 | $ | 105 | | 116 | |
| 商業按揭貸款 | 32 | | 42 | |
| 商業性建設貸款 | 6 | | 6 | |
| 商業租賃 | 3 | | 4 | |
住宅按揭貸款(a)(c) | 42 | | 10 | |
| 房屋淨值 | 49 | | 47 | |
| 間接擔保消費貸款 | 5 | | 5 | |
| 其他消費貸款 | 1 | | 1 | |
| 非權責發生制投資組合重組貸款和租賃： | | |
| 商業和工業貸款 | 167 | | 163 | |
| 商業按揭貸款 | 10 | | 6 | |
| | |
住宅按揭貸款(a)(c) | 46 | | 23 | |
| 房屋淨值 | 28 | | 30 | |
| 間接擔保消費貸款 | 17 | | 22 | |
| 信用卡 | 23 | | 23 | |
| | |
非應計組合貸款和租賃總額(b) | $ | 534 | | 498 | |
| 奧利奧和其他被收回的財產 | 32 | | 29 | |
| 不良資產組合貸款、租賃和OREO總額 | $ | 566 | | 527 | |
| 持有待售的非應計項目貸款 | — | | 15 | |
| 持有待售的非應計項目重組貸款 | 4 | | — | |
| 不良資產總額 | $ | 570 | | 542 | |
| 逾期90天且仍在應計的投資組合貸款和租賃總額： | | |
| 商業和工業貸款 | $ | 9 | | 17 | |
| 商業按揭貸款 | 2 | | 1 | |
| 商業性建設貸款 | — | | 1 | |
| | |
住宅按揭貸款(a) | 14 | | 72 | |
| 房屋淨值 | 1 | | 1 | |
| 間接擔保消費貸款 | 9 | | 9 | |
| 信用卡 | 14 | | 15 | |
| 其他消費貸款 | 1 | | 1 | |
| 逾期90天且仍在累計的投資組合貸款和租賃總額 | $ | 50 | | 117 | |
| 不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃及OREO的百分比 | 0.49 | % | 0.47 | |
| 不良組合貸款和租賃佔組合貸款和租賃的百分比 | 0.46 | | 0.44 | |
| 不良資產組合貸款和租賃的百分比 | 391 | | 416 | |
| ACL佔不良投資組合資產的百分比 | 369 | | 394 | |
(a)所列所有期間的信息不包括根據GNMA抵押貸款池服務協議支付的墊款，其償還由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2022年3月31日，這些預付款為316美元，截至2021年12月31日，預付款為349美元。Bancorp確認了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的1美元損失，原因是與這些保險或擔保貸款相關的索賠拒絕和削減。
(b)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日由SBA擔保的20美元和26美元的非應計政府擔保商業貸款，其中11美元是截至2022年3月31日和2021年12月31日的重組非應計政府擔保商業貸款。
(c)2022年第一季度，Bancorp修改了不良貸款的定義，將逾期150天或更長時間、沒有得到政府機構全部或部分擔保的5600萬美元住房抵押貸款包括在內。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
下表按投資組合分類提供了投資組合非應計貸款和租賃的前滾情況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 表48：投資組合非應計貸款和租賃的前滾 |
截至2022年3月31日的三個月(百萬美元) | 商業廣告 | 住宅按揭(a) | 消費者 | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 337 | | 33 | | 128 | | 498 | |
| 轉移到非應計項目狀態 | 54 | | 64 | | 33 | | 151 | |
| 轉移到應計狀態 | (2) | | (7) | | (16) | | (25) | |
| 轉讓至持有待售 | (4) | | — | | — | | (4) | |
| 貸款還款/還款 | (52) | | (1) | | (15) | | (68) | |
| 轉接至OREO | — | | (1) | | — | | (1) | |
| 沖銷 | (11) | | — | | (7) | | (18) | |
| 提款/其他信用證展期 | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 期末餘額 | $ | 323 | | 88 | | 123 | | 534 | |
(a)2022年第一季度，Bancorp修改了不良貸款的定義，將逾期150天或更長時間、沒有得到政府機構全部或部分擔保的5600萬美元住房抵押貸款包括在內。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 表49：投資組合非應計貸款和租賃的前滾 |
截至2021年3月31日的三個月(百萬美元) | 商業廣告 | 住宅按揭 | 消費者 | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 638 | | 60 | | 136 | | 834 | |
| 轉移到非應計項目狀態 | 29 | | 16 | | 87 | | 132 | |
| 轉移到應計狀態 | (1) | | (20) | | (24) | | (45) | |
| 轉讓至持有待售 | (42) | | — | | — | | (42) | |
| 貸款還款/還款 | (99) | | — | | (13) | | (112) | |
| 轉接至OREO | (1) | | (1) | | — | | (2) | |
| 沖銷 | (35) | | — | | (11) | | (46) | |
| 提款/其他信用證展期 | 20 | | 1 | | 1 | | 22 | |
| 期末餘額 | $ | 509 | | 56 | | 176 | | 741 | |
問題債務重組
如果Bancorp出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供了它本來不會考慮的特許權，則貸款被計入TDR。TDR包括根據《聯邦破產法》的重組、安排或其他條款授予的特許權。TDR通常涉及對條款的修改，例如降低貸款的聲明利率或剩餘本金、減少應計利息或以低於當前市場利率的聲明利率延長到期日，以應對具有類似風險的新貸款。有關Bancorp對TDR的會計處理的更多信息，請參閲Bancorp截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註1。
應計制消費者重組貸款總額為7.56億美元 2022年3月31日和2021年12月31日分別為6.75億美元。截至2022年3月31日，重組住房抵押貸款、房屋淨值和信用卡在修改條款後逾期30天或以上的比例為27%， 20% 和27%。
下表按貸款類型和拖欠情況彙總了投資組合TDR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表50：應計和非應計投資組合TDR |
| | 應計 | | |
| | 30-89天 | 90天或以上 |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) | 當前 | 逾期 | 更多逾期 | 非應計項目 | 總計 |
商業貸款(a) | $ | 194 | | 1 | | — | | 177 | | 372 | |
住宅按揭貸款(b) | 400 | | 22 | | 81 | | 46 | | 549 | |
| 房屋淨值 | 138 | | 6 | | 1 | | 28 | | 173 | |
| 間接擔保消費貸款 | 84 | | 5 | | — | | 17 | | 106 | |
| 信用卡 | 17 | | 2 | | — | | 23 | | 42 | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 833 | | 36 | | 82 | | 291 | | 1,242 | |
(a)不包括持有待售的重組非應計項目貸款。
(b)信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議支付的預付款，其償還由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2022年3月31日，這些墊款佔當前貸款的192美元，逾期30-89天的貸款17美元，逾期90天或更長時間的貸款78美元。
| | |
目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表51：應計和非應計投資組合TDR |
| | 應計 | | |
| | 30-89天 | 90天或以上 |
| 截至2021年12月31日(百萬美元) | 當前 | 逾期 | 更多逾期 | 非應計項目 | 總計 |
商業貸款(a) | $ | 156 | | — | | 1 | | 169 | | 326 | |
住宅按揭貸款(b) | 328 | | 17 | | 92 | | 23 | | 460 | |
| 房屋淨值 | 141 | | 5 | | 1 | | 30 | | 177 | |
| 間接擔保消費貸款 | 66 | | 4 | | — | | 22 | | 92 | |
| 信用卡 | 18 | | 3 | | — | | 23 | | 44 | |
| 總計 | $ | 709 | | 29 | | 94 | | 267 | | 1,099 | |
(a)不包括持有待售的重組非應計項目貸款。
(b)信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議支付的預付款，其償還由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2021年12月31日，這些墊款佔當前貸款的144美元，逾期30-89天的貸款14美元，逾期90天或更長時間的貸款69美元。
貸款淨額沖銷分析
淨沖銷為12個基點 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，平均投資組合貸款和租賃分別為27個基點。表52按貸款類別彙總了信貸損失情況和淨沖銷情況，按貸款類別分列，佔平均組合貸款和未償還租賃的百分比。
商業貸款和租賃淨撇賬佔平均組合商業貸款和租賃的百分比下降至5個基點 截至2022年3月31日的三個月，與截至2021年3月31日的三個月的17個基點相比。這主要是由於截至2022年3月31日的三個月，商業和工業貸款的淨沖銷比上年同期減少了1800萬美元。
在截至2022年3月31日的三個月中，消費貸款淨沖銷佔平均組合消費貸款的百分比降至25個基點，而截至2021年3月31日的三個月為43個基點。減少主要是由於信用卡淨撇賬減少1,200萬美元。 截至2022年3月31日的三個月與上年同期相比。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
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| 表52：信用損失經驗總結 |
| 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | |
| 已註銷的損失： | | | | | |
| 商業和工業貸款 | $ | (11) | | (32) | | | | |
| 商業按揭貸款 | — | | (3) | | | | |
| 商業租賃 | — | | — | | | | |
| 住宅按揭貸款 | (1) | | (1) | | | | |
| 房屋淨值 | (2) | | (3) | | | | |
| 間接擔保消費貸款 | (16) | | (18) | | | | |
| 信用卡 | (17) | | (31) | | | | |
其他消費貸款(a) | (17) | | (21) | | | | |
| 已註銷的損失總額 | $ | (64) | | (109) | | | | |
| 收回以前註銷的損失： | | | | | |
| 商業和工業貸款 | $ | 2 | | 5 | | | | |
| 商業按揭貸款 | 1 | | 1 | | | | |
| 商業租賃 | — | | 1 | | | | |
| 住宅按揭貸款 | 2 | | 1 | | | | |
| 房屋淨值 | 3 | | 3 | | | | |
| 間接擔保消費貸款 | 9 | | 9 | | | | |
| 信用卡 | 4 | | 6 | | | | |
其他消費貸款(a) | 9 | | 12 | | | | |
| 收回以前註銷的損失的總額 | $ | 30 | | 38 | | | | |
| 已註銷的淨虧損： | | | | | |
| 商業和工業貸款 | $ | (9) | | (27) | | | | |
| 商業按揭貸款 | 1 | | (2) | | | | |
| 商業租賃 | — | | 1 | | | | |
| 住宅按揭貸款 | 1 | | — | | | | |
| 房屋淨值 | 1 | | — | | | | |
| 間接擔保消費貸款 | (7) | | (9) | | | | |
| 信用卡 | (13) | | (25) | | | | |
| 其他消費貸款 | (8) | | (9) | | | | |
| 已註銷淨虧損合計 | $ | (34) | | (71) | | | | |
| 淨虧損沖銷，佔平均組合貸款和租賃的百分比： | | | | | |
| 商業和工業貸款 | 0.07 | % | 0.22 | | | | |
| 商業按揭貸款 | (0.03) | | 0.09 | | | | |
| 商業租賃 | (0.02) | | (0.09) | | | | |
| 商業貸款和租賃總額 | 0.05 | % | 0.17 | | | | |
| 住宅按揭貸款 | (0.02) | | (0.01) | | | | |
| 房屋淨值 | (0.07) | | 0.01 | | | | |
| 間接擔保消費貸款 | 0.17 | | 0.25 | | | | |
| 信用卡 | 3.13 | | 5.50 | | | | |
| 其他消費貸款 | 1.07 | | 1.17 | | | | |
| 消費貸款總額 | 0.25 | % | 0.43 | | | | |
| 已註銷淨虧損總額，佔平均組合貸款和租賃的百分比 | 0.12 | % | 0.27 | | | | |
(a)在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，Bancorp記錄了$8及$10分別在與Bancorp通過第三方信用增強獲得追回的銷售點消費者貸款的客户違約有關的已註銷虧損和先前已註銷虧損的收回方面。
信貸損失準備
信貸損失準備金由全部貸款準備金和無資金承付款準備金組成。如Bancorp截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報所載綜合財務報表附註1所述，Bancorp維持ALL以吸收在相關貸款及租賃的剩餘合約條款(經預付款項及合理預期TDR調整後)預期將發生的信貸虧損金額。Bancorp確定ALL的方法包括對具有相似風險特徵的貸款和租賃組合的預期信貸損失進行集體估計，並對貸款和租賃的特定撥備進行單獨評估。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp使用量化模型根據貸款或租賃違約的概率、
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
預計違約日期和違約情況下的預期損失百分比。Bancorp的預期信用損失模型考慮了歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況，以及市場和經濟狀況的預測變化，如果這些預測被認為是合理和可支持的。
Bancorp在確定ALL時也考慮了定性因素。定性調整用於捕捉投資組合中影響預期信貸損失的特徵，而這些特徵並未完全納入Bancorp的預期信貸損失模型。這些因素包括對承保、監測或催收、貸款和風險管理人員以及內部審計和質量控制審查結果方面的政策或程序變化的調整。此外，定性調整框架可用於處理特定的特殊風險，如地緣政治事件、自然災害或當前經濟條件的變化，這些風險沒有在量化信貸損失模型中反映出來，以及它們對區域借款人的影響和產品結構的變化。定性因素也可以用來處理不可預見事件對Bancorp預期信用損失模型中的關鍵輸入和假設的影響，例如合理和可支持的預測期、歷史損失信息的變化或恢復期間或方法的變化。
除了ALL外，Bancorp還為簡明綜合資產負債表中記錄在其他負債中的未供資金的承付款保留準備金。用於確定這一準備金的充分性的方法類似於Bancorp確定ALL的方法。無資金承付款準備金列入簡明綜合損益表的信貸損失準備金。
對於商業投資組合部分，對違約概率的估計主要基於對每個商業借款人的內部評級，以13個百分點為標準，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要是基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。
對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟狀況。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。在一般期限較長的投資組合類別(例如住宅按揭貸款和房屋淨值)以及包含高度集中有循環特權貸款(例如房屋淨值)的投資組合類別的預期信貸損失模型中，估計違約日期的預期結餘對預期信貸損失模型的影響尤其顯著。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。
在2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp在其預期信貸損失模型中使用了合理和可支持的預測期內的三種前瞻性經濟情景，以解決宏觀經濟預測固有的不準確問題。這三種情況都是由第三方開發的，受Bancorp的第三方風險管理計劃的約束，包括由Bancorp的獨立模型風險管理小組進行監督。這些情景包括最有可能的結果(基線)和兩種不太可能的情景，其中一種比基線更有利，另一種不太可能。更有利的替代方案(上行)描繪了更強勁的短期增長前景，而不太有利的前景(下行)描繪了温和的衰退。基準情景是這樣制定的，即預期經濟表現將在50%的時間好於預期，50%的時間遜於預期。上行情景是這樣發展的，即經濟表現好於預期的可能性為10%，表現更差的可能性為90%。下行情景是這樣發展的，即經濟表現好於預期的可能性為90%，表現更差的可能性為10%。
2022年3月31日ACL
截至2022年3月31日的ACL受到幾個因素的影響，包括信貸質量的持續改善，相對穩定的基線和上行經濟前景，以及對下行情景的預測中觀察到的一些惡化。由於這些因素，Bancorp採用了基於模型的量化估計和定性調整相結合的方式。截至2022年3月，Bancorp的經濟情景包括對地緣政治緊張局勢加劇、通脹和利率壓力上升以及新冠肺炎疫情導致的經濟狀況變化的預期影響的估計。基線情景的概率權重為60%，較有利的情景(上行)的概率權重為20%，而不太有利的情景(下行)的概率為20%。基準情景假設，地緣政治緊張局勢加劇對石油、天然氣和其他大宗商品造成的幹擾將是暫時的。基準情景假設2022年實際GDP增長率為3.5%，低於2021年12月的情景，部分原因是能源價格上漲的影響。基線情景還假設2022年的平均失業率為3.6%，到2023年初實現充分就業。上行設想的假設是，地緣政治不確定性上升的解決速度快於預期，同時經濟措施也會有所改善。上行情景還假設，按年均計算，2022年和2023年的實際GDP變動分別為5.0%和4.6%，2022年和2023年的失業率分別為3.3%和2.9%。不利的情況包括地緣政治緊張局勢顯著惡化，以及油價和通脹的相關上漲，導致美國經濟在2022年第二季度陷入衰退。下行情景假設實際國內生產總值將下降
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
到2022年第四季度，實際國內生產總值的年均變化在2022年為0.9%，2023年為0.4%。下行情景失業率在2023年第二季度達到7.9%的峯值，2024年降至平均6.1%。
Bancorp的定量信用損失模型對經濟預測假設在合理和可支持的預測期內的變化很敏感。將100%的概率權重應用於下行情景，而不是使用概率加權的三情景方法，將導致量化ACL增加約11億美元。此敏感度計算僅反映更改量化信用損失模型中情景的概率權重的影響，不包括與ACL的定性部分相關的任何其他考慮因素，如果調整了概率權重，則可能需要考慮這些因素。
2022年3月31日，ACL的定性部分包括對代表與新冠肺炎大流行具體相關的剩餘風險的某些因素的考慮。這些考慮導致了質量上的調整，以提高貸款準備金率，主要是由於商業借款人經歷了長期的困境，以及某些行業的商業借款人受到了新冠肺炎疫情的嚴重影響。
下表提供了Bancorp的ACL的前滾：
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| 表53：信貸損失準備的變動 | | | | | | | | |
| | | | 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | | | | 2022 | 2021 | | | |
| 全部： | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | $ | 1,892 | | 2,453 | | | | |
已註銷的損失(a) | | | | (64) | | (109) | | | | |
追回以前註銷的損失(a) | | | | 30 | | 38 | | | | |
| 貸款和租賃損失準備金(受益於) | | | | 50 | | (174) | | | | |
| | | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | $ | 1,908 | | 2,208 | | | | |
| 未供資金承付款儲備金： | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | $ | 182 | | 172 | | | | |
| (受益於)未籌措資金的承付款準備金 | | | | (5) | | 1 | | | | |
| | | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | $ | 177 | | 173 | | | | |
(a)在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，Bancorp記錄了$8及$10分別在與Bancorp通過第三方信用增強獲得追回的銷售點消費者貸款的客户違約有關的已註銷虧損和先前已註銷虧損的收回方面。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
下表提供了Bancorp的ALL與投資組合貸款和租賃的歸屬：
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| 表54：貸款和租賃損失撥備與組合貸款和租賃的歸屬 |
| 截止日期(百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 屬性ALLL： | | |
| 商業和工業貸款 | $ | 761 | | 711 | |
| 商業按揭貸款 | 253 | | 304 | |
| 商業性建設貸款 | 79 | | 72 | |
| 商業租賃 | 17 | | 15 | |
| 住宅按揭貸款 | 239 | | 235 | |
| 房屋淨值 | 115 | | 123 | |
| 間接擔保消費貸款 | 139 | | 119 | |
| 信用卡 | 204 | | 209 | |
| 其他消費貸款 | 101 | | 104 | |
| 全部合計 | $ | 1,908 | | 1,892 | |
| 證券組合貸款和租賃： | | |
| 商業和工業貸款 | $ | 53,909 | | 51,659 | |
| 商業按揭貸款 | 10,694 | | 10,316 | |
| 商業性建設貸款 | 5,420 | | 5,241 | |
| 商業租賃 | 2,915 | | 3,052 | |
| 住宅按揭貸款 | 17,144 | | 16,397 | |
| 房屋淨值 | 3,916 | | 4,084 | |
| 間接擔保消費貸款 | 17,424 | | 16,783 | |
| 信用卡 | 1,690 | | 1,766 | |
| 其他消費貸款 | 2,753 | | 2,752 | |
| 證券組合貸款和租賃總額 | $ | 115,865 | | 112,050 | |
| 所有貸款總額佔各自投資組合貸款和租賃的百分比： | | |
| 商業和工業貸款 | 1.41 | % | 1.38 | |
| 商業按揭貸款 | 2.37 | | 2.95 | |
| 商業性建設貸款 | 1.46 | | 1.37 | |
| 商業租賃 | 0.58 | | 0.49 | |
| 住宅按揭貸款 | 1.39 | | 1.43 | |
| 房屋淨值 | 2.94 | | 3.01 | |
| 間接擔保消費貸款 | 0.80 | | 0.71 | |
| 信用卡 | 12.07 | | 11.83 | |
| 其他消費貸款 | 3.67 | | 3.78 | |
| 全部貸款總額佔證券組合貸款和租賃的百分比 | 1.65 | % | 1.69 | |
| ACL總額佔投資組合貸款和租賃的百分比 | 1.80 | | 1.85 | |
根據經濟狀況、經濟預測以及Bancorp貸款和租賃組合的組成和信用質量的變化，Bancorp的ALL在不同時期可能會有很大差異。有關Bancorp衡量ACL的方法的更多信息，請參閲Bancorp截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的綜合財務報表附註1。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
利率和價格風險管理
利率風險是指因利率變動而產生的收益或資本風險。這一風險主要通過盈利資產的利息收入和計息負債成本的變化，以及與利息敏感活動相關的費用項目，如抵押貸款發放和服務收入，以及通過商業存款賺取的抵消商業存款費用的收益抵免，來影響Bancorp的收入類別。價格風險是指金融工具和投資組合的價值因利率、波動性、外匯匯率、股票價格和大宗商品價格的變動而發生變化而產生的收益或資本風險。管理層認為利率風險是一個突出的市場風險，因為它對收益有潛在的影響。利率風險可能因下列任何一種或多種原因而發生：
•資產和負債在不同的時間到期或重新定價；
•短期和長期市場利率的變動幅度不同；或
•隨着利率的變化，各種資產或負債的預期到期日會縮短或延長。
除了利率變化對NII和對利率敏感的費用的直接影響外，利率還可以通過對貸款和存款需求、信貸損失、抵押貸款發放量、償還權價值和其他Bancorp收益來源的影響來影響收益。利率和其他市場因素的變化可能會通過投資組合價值的變化影響收益，如果沒有適當對衝的話。Bancorp淨收入的穩定性在很大程度上取決於對利率風險的有效管理，在較小程度上取決於價格風險。管理層不斷審查Bancorp的表內和表外構成、收益流動和對衝戰略，以及利率風險和價格風險敞口的模型，以及考慮到許多可能的未來利率和市場因素情況下管理這些風險的可能行動。採用了一系列政策限制和關鍵風險指標，以確保在銀行對利率風險和價格風險的風險容忍度範圍內管理風險。
除了本節討論的傳統形式的利率風險外，Bancorp還面臨與LIBOR的報廢和替換相關的利率風險。有關LIBOR轉換的更多信息，請參閲MD&A的概述部分。
商業與財富和資產管理業務部門管理與各自業務相關的資本市場、銷售和交易活動的價格風險。抵押貸款業務管理向政府機構和政府支持的企業發放和銷售符合條件的住宅抵押貸款的價格風險。Bancorp的財政部管理着所有其他活動的利率風險和價格風險。ERM提供獨立監督，並使用關鍵風險指標和董事會批准的政策限制，以確保在Bancorp的風險容忍度範圍內管理風險。
Bancorp的市場風險管理委員會包括高級管理層代表，向ERMC負責，為資本市場銷售和交易活動提供監督和監測價格風險。Bancorp的ALCO包括高級管理層代表，向ERMC負責，為抵押貸款和財政部活動提供監督和監測利率和價格風險。
淨利息收入敏感度
Bancorp使用各種衡量技術來識別和管理其利率風險，包括使用NII模擬模型來分析NII對利率變化的敏感度。該模型基於Bancorp所有資產、負債和表外敞口的合同和估計現金流以及重新定價特徵，並納入了關於利率變化對某些資產的預付款率和某些負債的流失率的影響的基於市場的假設。該模型還包括高級管理層對Bancorp提供的每個產品系列的未來數量和定價以及其他相關假設的預測。由於利率變化的時間、幅度和頻率、與預測假設的偏差以及市場狀況和管理策略的變化，實際結果可能與模擬結果不同。
截至2022年3月31日，Bancorp的利率風險敞口由一個風險框架管理，該框架利用利率平行上升和下降下NII在12個月和24個月範圍內的變化。政策限制用於假設利率在12個月內上升200個基點，並在3個月內下降25個基點的情景。Bancorp經常分析各種潛在和極端的情景，包括平行的斜坡和衝擊，以及利率的陡峭和其他非平行的變化，包括負利率情景，以評估隨着資產負債表和市場利率的變化，淨利息收入的風險持續或發展在哪裏。此外，Bancorp還定期評估其對利率基準變化的敞口。正在進行的新冠肺炎疫情已導致利率、波動性和銀行資產負債表的構成發生重大變化，包括與刺激計劃相關的存款資金大幅增加，這導致流動性狀況過剩。過剩的流動性持續存在，但截至2022年3月31日有所下降，因為Bancorp的一部分現金在本季度投資於長期固定利率證券。
為了認識到在利率上升的環境下無息活期存款餘額流失的風險，Bancorp的NII敏感性模型假設，短期市場利率每上升100個基點，就會有大約45億美元的額外活期存款餘額在24個月內流出，高於高級管理層的基準預測。同樣，Bancorp的NII敏感性模型也包含了大約 24年無息存款餘額增量增長45億美元
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
短期市場利率每下降100個基點，比高級管理層的基準預測高出6個月。增量餘額、徑流和增長被模擬為流入和流出資金產品，這些產品隨着短期市場利率的變化而重新定價，並反映銀行過剩的流動性狀況。
另一個重要的存款建模假設是有息存款利率在市場利率上升或下降時的增減幅度。這種存款重新定價敏感性被稱為貝塔係數，它代表了Bancorp的計息交易存款利率隨着短期市場利率的給定變化而發生變化的預期金額。2021年12月31日，實施了動態存款貝塔模型，並利用該模型根據市場利率水平調整假設的定價敏感性。這一變化保持了與之前加息週期的一致性，並調整了對各種情況的預期。使用這種方法，Bancorp的NII敏感性建模假設在34%和39%的傾斜平行情景結束時，利率分別上升100個基點和200個基點時，加權平均上升利率計息存款貝塔係數。在降息的情況下，這種方法假設在2022年3月31日利率下降25%的陡峭降幅結束時，加權平均降息存款貝塔係數，同時堅持存款利率本身不會變成負值。此外，模型假設市場利率變化的時機與存款重新定價的時機之間沒有滯後，儘管這種時機滯後在之前的利率週期中已經發生過。
Bancorp不斷評估其利率風險指標對這些重要存款模型假設的敏感性。Bancorp還定期監測其他重要建模假設的敏感性，例如貸款和證券提前還款以及固定利率客户債務的提前提款。
下表顯示了截至以下日期，Bancorp估計的NII敏感性概況和ALCO政策限制：
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| 表55：估計的NII敏感性配置文件和ALCO政策限制 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| NII變化百分比(FTE) | | 美國鋁業公司
保單限制 | | NII變化百分比(FTE) | | 美國鋁業公司
保單限制 |
| 利率變動(Bps) | 12
月份 | 13-24
月份 | | 12
月份 | 13-24
月份 | | 12
月份 | 13-24
月份 | | 12
月份 | 13-24
月份 |
| 在12個月內增加200個坡度 | 5.64 | % | 13.59 | | | (4.00) | | (6.00) | | | 10.39 | | 21.35 | | | (4.00) | | (6.00) | |
| 在12個月內實現100+增長 | 3.45 | | 8.61 | | | 不適用 | 不適用 | | 5.38 | | 11.59 | | | 不適用 | 不適用 |
| -3個月內增加25個 | (2.72) | | (3.99) | | | (8.00) | (12.00) | | (1.98) | | (3.11) | | | 不適用 | 不適用 |
到2022年3月31日，Bancorp的NII將在第一年適度受益，第二年在平行加息的情況下顯著受益。Bancorp保持着不對稱的NII敏感性，這是由於浮動利率資產的水平，包括主要是浮動利率的商業貸款組合，超過了浮動利率負債的水平，這是由於在這種低利率環境下利率接近於零的存款和其他固定利率借款的增加。在利率下降的情況下，商業貸款組合收益率的下降預計只會被計息存款成本的下降部分抵消。然而，繼續重新定位於近期本金現金流較少的證券，以及執行額外的接收-修復對衝，增加了對利率下降的顯著保護。與2021年3月31日相比，估計的NII敏感性概況的變化主要是由於在2022年第一季度將大量現金部署到長期固定利率證券，以及前面提到的動態貝塔實施。這些項目因無息及低息存款持續增加而被部分抵銷。
表56和57提供了Bancorp在2022年3月31日估計的NII概況對某些存款餘額和存款重新定價敏感性(Beta)假設變化的敏感性。
下表包括Bancorp估計的NII敏感性概況，截至2022年3月31日，活期存款餘額立即減少50億美元，立即增加50億美元：
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| 表56：在活期存款假設發生50億美元變化的情況下，2022年3月31日的估計NII敏感度概況 |
| NII變化百分比(FTE) |
| 即時餘額50億美元
減少量 | | 即時餘額50億美元
增加 |
| 利率變動(Bps) | 12
月份 | 13-24
月份 | | 12
月份 | 13-24
月份 |
| 在12個月內增加200個坡度 | 4.28 | % | 11.26 | | | 7.00 | | 15.92 | |
| 在12個月內實現100+增長 | 2.58 | | 7.25 | | | 4.32 | | 9.97 | |
| -3個月內增加25個 | (3.33) | | (4.62) | | | (2.11) | | (3.36) | |
| | |
目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
下表包括Bancorp估計的NII敏感性概況，截至2022年3月31日，相應的存款貝塔假設分別增加25%和減少25%：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表57：2022年3月31日存款Beta假設發生變化時的估計NII敏感度概況 |
| NII變化百分比(FTE) |
| Betas高出25%(a) | | Betas降低25%(b) |
| 利率變動(Bps) | 12
月份 | 13-24
月份 | | 12
月份 | 13-24
月份 |
| 在12個月內增加200個坡度 | 3.83 | % | 9.63 | | | 7.46 | | 17.55 | |
| 在12個月內實現100+增長 | 2.66 | | 6.95 | | | 4.24 | | 10.27 | |
| -3個月內增加25個 | (2.72) | | (3.99) | | | (2.73) | | (3.99) | |
(a)包括49%、42%和31%的加權平均動態計息存款Beta，按情景從上到下的順序排列。
(b)包括29%、25%和19%的加權平均動態計息存款Beta，按情景從上到下的順序排列。
股票敏感性的經濟價值
Bancorp還使用EVE作為管理利率風險的衡量工具。NII敏感性分析強調了在一年和兩年時間範圍內以FTE為基礎(非GAAP)對預測NII的影響，而EVE是對當前頭寸的經濟敏感性的時間點分析，該分析納入了其估計剩餘壽命的所有現金流。資產負債表的前夕被定義為所有資產和衍生工具淨現金流量的貼現現值減去所有負債現金流量的貼現價值。由於這一較長的期限，EVE對利率水平變化的敏感性是衡量較長期利率風險的指標。EVE只重視當前的資產負債表，沒有納入NII敏感性分析中使用的餘額增長假設。與NII模擬模型一樣，關於現有資產負債表現金流的時機和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是推動貸款和擔保提前還款的假設，以及預期的餘額、自然減損和不確定期限存款的定價。
下表顯示了Bancorp截至以下日期的估計Eve敏感度概況：
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| 表58：估計的EVE敏感性分佈 |
| March 31, 2022 | March 31, 2021 |
| 利率變動(Bps) | 前夕的變化百分比 | 美國鋁業公司
保單限制 | 前夕的變化百分比 | 美國鋁業公司
保單限制 |
| +200衝擊 | (3.63) | % | (12.00) | | 6.49 | | (12.00) | |
| +100衝擊 | (1.46) | | 不適用 | 3.77 | | 不適用 |
| -25令人震驚 | 0.16 | | (12.00) | (1.20) | | 不適用 |
2022年3月31日，在+200個基點的上升速率情景中，EVE靈敏度為中等負值。2021年3月31日以來估計的EVE敏感性曲線的變化主要與2022年第一季度現金大量部署到長期固定利率證券以及實施動態存款貝塔模型有關，由於當前隱含的長期利率水平，動態存款貝塔模型對Eve at Risk具有不利影響。這些項目因無息及低成本有息存款持續增長而被部分抵銷。
儘管這一分析使用的是即期利率的瞬時變動，然後是前瞻性預測，以提供風險敞口的估計，但Bancorp認為，利率的逐步變動將產生温和得多的影響。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間範圍(例如本財政年度)對收益的影響程度沒有直接關係。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、產品組合變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會緩解或加劇利率變化的影響。NII模擬和EVE分析不一定包括管理層可能採取的某些行動，以應對利率的實際變化來管理風險。
Bancorp定期評估其對靜態資產負債表預測、LIBOR、SOFR、最優惠利率和其他基差風險、收益率曲線扭曲風險和嵌入期權風險的敞口。此外，還模擬了在FTE基礎上和利率極端變化前夕對NII的影響，其中Bancorp使用了收益率曲線衝擊和特定環境情景。
利用衍生工具管理利率風險
Bancorp利率風險管理戰略的一個組成部分是使用衍生工具，將市場利率變化造成的收益大幅波動降至最低。Bancorp可能用作其利率風險管理戰略一部分的衍生工具的例子包括利率掉期、利率下限、利率上限、遠期合約、遠期起始利率掉期、期權、掉期和TBA證券。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
表59和表60顯示了所有掉期和下限頭寸，這些頭寸用於管理Bancorp對利率變化的敞口。這些頭寸用於將商定的資產和負債金額(即名義金額)的合同利率指數轉換為另一個利率指數，以對衝可歸因於基準利率變化的已確認資產公允價值變化的風險敞口，或對衝可歸因於合同規定的利率的現金流變化的預測交易。隨着Bancorp調整其更廣泛的利率風險管理目標和要對衝的資產負債表頭寸，投資組合掉期的數量、期限和組合經常變化。有關進一步資料，包括該等衍生工具的名義金額及公允價值，請參閲簡明綜合財務報表附註13。
下表提供了有關Five Third資產和負債管理活動中使用的利率互換和下限的補充信息：
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| 表59：合格套期保值工具的加權平均到期日、收款率和支付率 |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) | 概念上的
金額 | 公平
價值 | 剩餘
(年) | 固定費率 |
索引 |
| 與C&I貸款相關的利率互換-現金流-收到-固定 | $ | 8,000 | | (2) | | 1.8 | | 3.02 | % | 1毫升 |
與商業抵押貸款和商業建築貸款有關的利率互換.現金流-收到-固定 | 4,000 | | (15) | | 2.8 | | 0.99 | | 1毫升 |
| 與長期債務有關的利率互換-公允價值-收到-固定 | 1,955 | | 239 | | 8.2 | | 4.93 | | 1 ML / 3 ML |
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| 總利率互換 | $ | 13,955 | | 222 | | | | |
利率下限-現金流-收到-固定 | $ | 3,000 | | 46 | | 2.7 | | 2.25 | |
1毫升 |
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| 表60：合格套期保值工具的加權平均到期日、收款率和支付率 |
| 截至2021年12月31日(百萬美元) | 名義金額 | 公允價值 | 剩餘(年數) | 固定費率 |
索引 |
| 與C&I貸款相關的利率互換-現金流-收到-固定 | $ | 8,000 | | (1) | | 2.0 | | 3.02 | % | 1毫升 |
與商業抵押貸款和商業建築貸款有關的利率互換.現金流-收到-固定 | 4,000 | | — | | 3.1 | | 0.99 | | 1毫升 |
| 與長期債務有關的利率互換-公允價值-收到-固定 | 1,955 | | 391 | | 8.4 | | 4.93 | | 1 ML / 3 ML |
| 與可供出售的債務和其他證券有關的利率互換.公允價值-接收-浮動/支付-固定 | 445 | | 7 | | 7.4 | 2.40 | | 1毫升 |
| 總利率互換 | $ | 14,400 | | 397 | | | | |
| 利率下限-現金流-收到-固定 | $ | 3,000 | | 122 | | 3.0 | | 2.25 | | 1毫升 |
此外，作為與其住宅抵押貸款銀行業務相關的整體風險管理戰略的一部分，Bancorp簽訂了被視為獨立衍生品的遠期合同，以經濟地對衝也被視為獨立衍生品的IRLC。Bancorp在經濟上通過使用遠期合同和抵押貸款期權來對衝其持有的待售住宅抵押貸款的風險敞口。有關使用衍生品在經濟上對衝這一風險的討論，請參閲住宅抵押貸款服務權和價格風險部分。
Bancorp還與主要金融機構簽訂衍生品合同，以經濟上對衝與商業客户簽訂的利率衍生品合同中承擔的市場風險。一般來説，這些合約都有類似的條款，以保護Bancorp免受市場波動的影響。信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款，Bancorp通過抵押品安排、批准、限制和監測程序將這一點降至最低。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合同的利率波動性和信貸等值敞口的獨立確定，以及由獨立風險管理執行的交易對手信貸審批。有關進一步資料，包括該等衍生工具的名義金額及公允價值，請參閲簡明綜合財務報表附註13。
住房抵押貸款服務權與價格風險
截至2022年3月31日和2021年12月31日，住宅MSR投資組合的公允價值分別為14億美元和11億美元。維修權的價值可能會因利率和其他因素的變化而大幅波動。一般來説，隨着利率的下降和貸款的預付以利用再融資，現有維修權的總價值下降，因為償還的貸款不再收取維修費。有關MSR估值調整的重要驅動因素和組成部分的更多信息，請參閲MD&A收入表部分的非利息收入部分。Bancorp相對於其抵押貸款銀行活動維持非合格對衝策略，以管理與其MSR投資組合價值因利率變化而變化相關的部分風險。Bancorp在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，分別確認了其非合格對衝策略的淨虧損1.82億美元和1.36億美元。這些金額包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別淨虧損100萬美元和200萬美元，這些虧損與Bancorp的非合格對衝戰略相關的證券。Bancorp可能會調整其對衝策略，以反映其對其MSR投資組合的構成、對衝成本的評估
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
以及在經濟環境下套期保值的預期效果。關於服務權利和用於對衝MSR價格風險的工具的進一步討論，請參閲簡明合併財務報表附註12。
外幣風險
Bancorp可以簽訂外匯衍生品合約，對某些外幣計價貸款進行經濟對衝。該等衍生工具被分類為獨立工具，重估收益或虧損在合併綜合損益表的其他非利息收入中入賬。截至2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp的外幣貸款餘額分別為10億美元和9.95億美元。Bancorp還為商業客户的利益簽訂外匯合同，以對衝他們對外匯波動的風險敞口。與對衝與商業客户訂立的利率衍生工具合約的價格風險類似，Bancorp亦與主要金融機構訂立外匯合約，以經濟方式對衝客户主導的外匯活動所帶來的大部分風險。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合同的貨幣波動性和信貸等值敞口的獨立確定、交易對手信貸審批和由獨立風險管理執行的國家限制。
商品風險
Bancorp還為商業客户的利益簽訂大宗商品合同，以對衝他們受到大宗商品價格波動的影響。與利率衍生品合約的外匯和價格風險對衝類似，Bancorp還與主要金融機構簽訂大宗商品合約，從經濟上對衝客户驅動的大宗商品活動的相當大一部分敞口。Bancorp還可能通過交易所交易的大宗商品合約來抵消這一風險。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合約的商品波動性和信貸等值敞口的獨立確定，以及由獨立風險管理執行的交易對手信貸審批。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
流動性風險管理
流動性管理的目標是提供充足的資金，以滿足貸款和租賃需求的變化、意外的存款提取水平和其他合同義務。降低流動性風險是通過以現金和投資證券的形式維持流動資產、在債務市場保持足夠的未使用借款能力以及實現核心存款的持續增長來實現的。簡明合併財務報表附註15概述了根據合同今後付款的某些義務和承付款。
Bancorp的財政部根據時間點指標以及前瞻性預測來管理資金和流動性，這些預測納入了基礎和壓力情景下資金的不同來源和用途。流動性風險由財政部在ERM提供的獨立監督下進行監測和管理，並建立了一系列政策限制和關鍵風險指標，以確保在Bancorp的風險承受能力範圍內管理風險。Bancorp維持一項應急資金計劃，規定進行流動性壓力測試，評估在不同市場條件、時間範圍、資產增長率和其他事件下的流動性需求。應急計劃規定對未使用的借款能力和可用或有流動資金來源進行持續監測，為意外的流動資金需求做好準備，並涵蓋可能影響流動資金的意外事件。應急計劃還概述了Bancorp對不同水平的流動性壓力的反應，以及在各種情況下應該採取的行動。
對Five Third Bancorp及其子公司的流動性風險進行監測和管理。Bancorp幾乎所有的流動性都來自其子公司的股息，主要是第五第三銀行，National Association。附屬股息與定期債務相輔相成，使Bancorp能夠維持足夠的流動資金，以履行其現金義務，包括償債和預定到期日、普通股和優先股息、對子公司的無資金承諾以及以股份回購形式的其他計劃資本行動。Bancorp的流動性資源更加有限，這使得其流動性狀況更容易受到市場幹擾的影響。Bancorp流動性使用現金覆蓋期限進行評估，確保實體保持足夠的流動性，以承受一段時期的持續市場擾亂，同時在延長的壓力期限內履行其預期義務。
Bancorp的ALCO包括高級管理層代表，並向ERMC負責，在董事會批准的政策範圍內監測和管理流動性和融資風險。除了ALCO的風險管理活動外，Bancorp還具有流動性風險管理職能，作為ERM的一部分，提供對流動性風險管理的獨立監督。
資金來源
Bancorp的主要資金來源涉及貸款和租賃償還的現金流、與銷售和到期日相關的證券支付、貸款和租賃的出售或證券化以及核心存款產生的資金，以及使用公共和私人債券發行。
中的488億美元截至2022年3月31日，Bancorp的可供出售債券和其他證券組合中的證券，預計未來12個月將收到42億美元的本金和利息，預計還將收到47億美元在接下來的13至24個月內收到。有關Bancorp證券投資組合的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的投資證券部分。
資產驅動的流動性是由Bancorp出售貸款和租賃或將其證券化的能力提供的。為了減少利率波動的風險並管理流動性，Bancorp為幾種對利率敏感的資產製定了證券化和出售程序。根據FHLMC或FNMA指導方針承銷的長期、固定利率單户住宅抵押貸款，大部分在發放時以現金出售。其他資產，如某些其他住房抵押貸款、某些商業貸款和租賃、房屋淨值貸款、汽車貸款和其他消費貸款也可以證券化或出售。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，Bancorp出售了總計35億美元和分別為36億美元。有關詳情，請參閲簡明合併財務報表附註12。
核心存款歷來為Bancorp提供了相當大的相對穩定和低成本的資金來源。Bancorp的平均核心存款和平均股東權益基金d 91% 以及截至2022年和2021年3月31日的三個月平均總資產的88%。除了核心存款資金外，Bancorp還獲得各種其他短期和長期資金來源，其中包括使用FHLB系統。管理層不依賴任何一種流動性來源，並管理可獲得性，以應對不斷變化的資產負債表需求。
截至2022年3月31日，42億美元根據當前Bancorp董事會的授權，可以發行債務或其他證券，Bancorp有權向美國證券交易委員會提交任何必要的註冊聲明，以允許隨時進入公開證券市場；然而，進入這些市場可能取決於市場狀況關於與長期債務有關的後續事項的進一步信息，請參閲簡明合併財務報表附註22。
截至2022年3月31日，世行的全球鈔票計劃具有借款能力250億美元，其中223億美元可供發行。此外，截至2022年3月31日，世行約有531億美元通過擔保借款來源，包括FRB和FHLB，可獲得的借款能力。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
當前流動資金狀況
在強勁的核心存款資金和超過1000億美元的當前可用流動性的推動下，Bancorp保持了強勁的流動性狀況。Bancorp在當前環境下謹慎管理流動性，並保持專注於核心存款和穩定的長期資金來源的流動性狀況，從而有效管理集中度和展期風險。Bancorp的投資組合仍然高度集中在流動性強、可隨時出售的工具上，是有擔保借款能力的重要來源。
截至2022年3月31日，Bancorp(母公司)擁有足夠的流動性來履行合同義務和所有優先股和普通股股息，而無需進入資本市場或從銀行子公司f或者21個月。
信用評級
Bancorp和Bank的融資成本和可獲得性受到其信用評級的影響。Bancorp‘s或Bank的信用評級下調可能會影響其進入信貸市場的能力，並增加其借貸成本，從而對Bancorp’s或Bank的財務狀況和流動性產生不利影響。維持高信用評級的關鍵因素包括穩定和多樣化的收益來源、強勁的信貸質量、強勁的資本比率和多樣化的資金來源，以及紀律嚴明的流動性監測程序。
Bancorp‘s和Bank的信用評級摘要見表61。評級反映了該評級機構對Bancorp和Bank履行財務承諾的能力的看法。*
*作為一名投資者，您應該意識到，證券評級不是購買、出售或持有證券的建議，它可能會隨時受到指定評級機構的修訂或撤回，並且每個評級都應該獨立於任何其他評級進行評估。關於整個分類系統中的信用評級排名的其他信息可在每個信用評級機構的網站上找到。
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| 表61：機構評級 |
| 截至2022年5月9日 | 穆迪 | 標準普爾 | 惠譽 | DBRS晨星 |
| 第五家第三銀行： | | | | |
| 短期借款 | 無評級 | A-2 | F1 | R-1L |
| 優先債 | Baa1 | BBB+ | A- | A |
| 次級債務 | Baa1 | BBB | BBB+ | 艾爾 |
| 全國協會第五第三銀行： | | | | |
| 短期借款 | P-2 | A-2 | F1 | R-1M |
| 短期存款 | P-1 | 無評級 | F1 | 無評級 |
| 長期存款 | A1 | 無評級 | A | 阿 |
| 優先債 | A3 | A- | A- | 阿 |
| 次級債務 | A3 | BBB+ | BBB+ | A |
| 評級機構對第五第三銀行和第五第三銀行的展望，國家協會 | 穩定 | 穩定 | 穩定 | 穩定 |
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
資本管理
管理層定期審查Bancorp的資本水平，以幫助確保其在各種運營環境下得到適當定位。Bancorp成立了一個資本委員會，負責向管理層提出資本計劃建議。這些建議由ERMC審查，年度資本計劃由董事會批准。資本委員會負責執行和監督資本計劃的資本行動。
監管資本充足率
巴塞爾III最終規則設定了最低監管資本比率，並定義了受保存款機構“資本充足”的衡量標準。
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| 表62：訂明資本比率 |
| 最低要求 | 資本充裕 |
| CET1資本： | | |
| 第五、第三銀行 | 4.50 | % | 不適用 |
第五第三銀行，全國協會 | 4.50 | | 6.50 | |
| 基於風險的第一級資本： | | |
| 第五、第三銀行 | 6.00 | | 6.00 | |
第五第三銀行，全國協會 | 6.00 | | 8.00 | |
| 基於風險的資本總額： | | |
| 第五、第三銀行 | 8.00 | | 10.00 | |
第五第三銀行，全國協會 | 8.00 | | 10.00 | |
| 利用： | | |
| 第五、第三銀行 | 4.00 | | 不適用 |
第五第三銀行，全國協會 | 4.00 | | 5.00 | |
Bancorp受壓力資本緩衝要求的約束，必須將資本比率保持在高於其緩衝最低水平(監管最低加上壓力資本緩衝)的水平，以避免對資本分配和向高管發放酌情獎金的某些限制。FRB使用監管壓力測試來確定Bancorp的壓力資本緩衝，下限為2.5%。自該框架推出以來，Bancorp的壓力資本緩衝要求一直為2.5%，最近一次得到確認是在2021年6月24日。Bancorp的資本比率已經超過了所有期間的壓力資本緩衝要求。
Bancorp於2020年1月1日通過了ASU 2016-13，並在截至2020年3月31日的監管文件中選擇了CECL對監管資本的影響的五年過渡階段選項。Bancorp修改後的CECL過渡額於2022年1月1日受制於最終規則的逐步淘汰條款，並將於2025年1月1日之前完全淘汰。截至2022年3月31日，修改後的CECL過渡額對Bancorp監管資本的影響是增加了約3.73億美元的資本。在完全分階段實施的基礎上，Bancorp的CET1比率將從2022年3月31日起降低22個基點。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
下表彙總了截至以下日期Bancorp的資本比率：
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| 表63：資本比率 |
(百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 季度平均總Bancorp股東權益佔平均資產的百分比 | 10.23 | % | 10.71 | |
有形資產佔有形資產的百分比(a)(b) | 7.98 | | 7.97 | |
有形普通股權益佔有形資產的百分比(a)(b) | 6.96 | | 6.94 | |
監管資本：(c) | | |
| CET1資本 | $ | 14,937 | | 14,781 | |
| 一級資本 | 17,053 | | 16,897 | |
| 監管資本總額 | 20,729 | | 20,789 | |
風險加權資產 | 160,352 | | 154,860 | |
監管資本比率：(c) | | |
| CET1資本 | 9.31 | % | 9.54 | |
| 基於風險的第一級資本 | 10.63 | | 10.91 | |
| 基於風險的資本總額 | 12.93 | | 13.42 | |
| 槓桿 | 8.32 | | 8.27 | |
(a)這些都是非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。
(b)不包括AOCI。
(c)截至2022年3月31日的監管資本比率是根據逐步引入CECL對監管資本的影響的五年期過渡條款選項計算的。
資本規劃
2011年，FRB通過了資本計劃規則，要求合併資產在500億美元或以上的BHC向FRB提交年度資本計劃，供其審查。根據該規則，這些資本計劃必須包括對以下內容的詳細描述：BHC評估資本充足率的內部流程；管理普通股發行、股息和股票回購等資本行動的政策；以及9個季度規劃期內所有計劃的資本行動。此外，每一個BHC必須向財務報告委員會報告BHC在多個情景下進行的壓力測試的結果，這些情景評估在基線和壓力經濟條件下的資本來源和用途。
根據增強的審慎標準定製規則，Bancorp必須遵守IV類標準，根據該標準，Bancorp不再需要向FRB提交半年一次的公司運營的壓力測試，並公開披露測試結果。然而，Bancorp被要求制定和維持一項由董事會每年批准的資本計劃。作為一家符合第四類標準的機構，Bancorp每兩年接受FRB的監管壓力測試、董事會資本計劃規則和某些FR Y-14報告要求。監管壓力測試是對緊張的經濟和金融市場狀況對Bancorp資本的影響的前瞻性定量評估。Bancorp於2019年12月31日成為IV類標準，上述要求適用於2020年1月1日開始的壓力測試周期。Bancorp接受了FRB進行的2022年監管壓力測試，並按要求提交了董事會批准的資本計劃和附表C-監管資本工具中包含的信息。
股利政策和股票回購計劃
Bancorp的普通股股息政策和股票回購計劃反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足資本水平的需要、其子公司支付股息的能力以及遵守安全和穩健的銀行做法以及滿足監管要求和預期的需要。Bancorp宣佈每股普通股分紅of $0.30 and $0.27 f或分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。
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目錄表 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月的月度股份回購活動：
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| 表64：股份回購 | | | | | |
期間 | 總數 所購股份的百分比(a) | 平均價格
按股支付 | | 股份總數
作為以下產品的一部分購買
公開宣佈
計劃或計劃 | 最大數量 可能還會有的股票 根據以下條款購買 計劃或計劃(b) |
| 2022年1月1日-1月31日 | 472,720 | $ | 46.08 | | | — | 40,785,269 |
| 2022年2月1日-2月28日 | 1,034,583 | 47.97 | | | — | 40,785,269 |
| 2022年3月1日-3月31日 | 90,752 | 46.58 | | | — | 40,785,269 |
| 總計 | 1,598,055 | $ | 47.33 | | | — | 40,785,269 |
(A)在所列期間回購的股份與各種僱員補償計劃有關。這些購買不計入根據董事會可能購買的最大股份數量’授權。
(B)2019年6月，Bancorp宣佈其董事會已授權管理層購買Bancorp 1億股’通過公開市場或任何私人交易的普通股。這一授權不包括具體的目標或截止日期。
在《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》的利率和價格風險管理部分提供的信息在此引用作為參考。這些信息包含我們認為是前瞻性陳述的某些陳述。有關前瞻性陳述的警示信息，請參閲第1頁。
Bancorp在包括Bancorp首席執行官和首席財務官在內的Bancorp管理層的監督和參與下，對Bancorp披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。基於上述，截至本報告所述期間結束時，Bancorp的首席執行官和首席財務官得出的結論是，Bancorp的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，以確保Bancorp根據1934年證券交易法提交和提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總和報告，並在需要時進行記錄、處理、彙總和報告，並積累信息並酌情傳達給Bancorp管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
Bancorp管理層還對財務報告的內部控制進行了評估，以確定在本報告所涉期間是否發生了任何對Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。根據這一評價，在本報告所述期間沒有發生這種變化。
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表和附註(第1項) |
| 簡明綜合資產負債表(未經審計) | | |
| 自.起 |
| 3月31日， | 十二月三十一日， |
| (百萬美元，不包括共享數據) | 2022 | 2021 |
| 資產 | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 3,049 | | 2,994 | |
其他短期投資(a) | 20,529 | | 34,572 | |
可供出售的債務和其他證券(b) | 48,832 | | 38,110 | |
持有至到期證券(c) | 6 | | 8 | |
| 交易債務證券 | 324 | | 512 | |
| 股權證券 | 358 | | 376 | |
持有以供出售的貸款和租賃(d) | 2,616 | | 4,415 | |
證券組合貸款和租賃(a)(e) | 115,865 | | 112,050 | |
貸款和租賃損失準備(a) | (1,908) | | (1,892) | |
| 組合貸款和租賃，淨額 | 113,957 | | 110,158 | |
銀行房舍和設備(f) | 2,102 | | 2,120 | |
| 運營租賃設備 | 622 | | 616 | |
| 商譽 | 4,514 | | 4,514 | |
| 無形資產 | 145 | | 156 | |
| 維修權 | 1,444 | | 1,121 | |
其他資產(a) | 12,961 | | 11,444 | |
| 總資產 | $ | 211,459 | | 211,116 | |
| 負債 | | |
| 存款： | | |
| 無息存款 | $ | 65,590 | | 65,088 | |
| 計息存款 | 105,021 | | 104,236 | |
| 總存款 | 170,611 | | 169,324 | |
| 購買的聯邦基金 | 250 | | 281 | |
| 其他短期借款 | 872 | | 980 | |
| 應計税款、利息和費用 | 1,471 | | 2,233 | |
其他負債(a) | 7,263 | | 4,267 | |
長期債務(a) | 10,815 | | 11,821 | |
| 總負債 | $ | 191,282 | | 188,906 | |
| 權益 | | |
普通股(g) | $ | 2,051 | | 2,051 | |
優先股(h) | 2,116 | | 2,116 | |
| 資本盈餘 | 3,615 | | 3,624 | |
| 留存收益 | 20,501 | | 20,236 | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | (1,096) | | 1,207 | |
庫存股(g) | (7,010) | | (7,024) | |
| 總股本 | $ | 20,177 | | 22,210 | |
| 負債和權益總額 | $ | 211,459 | | 211,116 | |
(a)包括$24及$24在其他短期投資中，266及$322在證券組合貸款和租賃方面，(2) and $(2)的全部，$2及$2其他資產，一筆微不足道的金額和$1其他負債，以及$209及$263分別於2022年3月31日和2021年12月31日包括在上文各自標題中的合併VIE的長期債務。有關詳細信息，請參閲附註11。
(b)攤銷成本為$50,171及$36,941分別於2022年3月31日和2021年12月31日。
(c)公允價值$6及$8分別於2022年3月31日和2021年12月31日。
(d)包括$858及$1,023分別在2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值計算的待售住宅按揭貸款。
(e)包括$145及$154分別於2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值計算的住宅按揭貸款。
(f)包括$25及$24分別於2022年3月31日和2021年12月31日持有待售的銀行房地和設備。
(g)普通股：聲明價值$2.22每股；授權2,000,000,000；截至2022年3月31日未償還-685,905,240(不包括237,987,341國庫股)，2021年12月31日-682,777,664(不包括241,114,917國庫股)。
(h)500,000無面值優先股的股票在2022年3月31日和2021年12月31日都獲得了批准。有幾個422,0002022年3月31日和2021年12月31日未發行的未指定無面值優先股。每股無面值優先股的已發行股份有#美元的清算優先權。25,000. 500,000沒有面值的B類優先股的股票在2022年3月31日和2021年12月31日都獲得了批准。有幾個300,0002022年3月31日和2021年12月31日未發行的未指定無面值B類優先股。每股無面值B類優先股的已發行股份有1美元的清算優先權1,000.
請參閲簡明合併財務報表附註。
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表和附註(續) | | |
簡明綜合損益表(未經審計) | | |
| 截至以下三個月
3月31日， | |
| (百萬美元，不包括共享數據) | 2022 | 2021 | | |
| 利息收入 | | | | |
| 貸款和租賃的利息和費用 | $ | 983 | | 1,030 | | | |
| 有價證券利息 | 294 | | 264 | | | |
| 其他短期投資的利息 | 12 | | 8 | | | |
| 利息收入總額 | 1,289 | | 1,302 | | | |
| 利息支出 | | | | |
| 存款利息 | 11 | | 21 | | | |
| | | | |
| 其他短期借款的利息 | — | | 1 | | | |
| 長期債務利息 | 83 | | 104 | | | |
| 利息支出總額 | 94 | | 126 | | | |
| 淨利息收入 | 1,195 | | 1,176 | | | |
| 信貸損失準備金(受益於) | 45 | | (173) | | | |
| 扣除信貸損失準備(受益)後的淨利息收入 | 1,150 | | 1,349 | | | |
| 非利息收入 | | | | |
| 押金手續費 | 152 | | 144 | | | |
| 財富和資產管理收入 | 149 | | 143 | | | |
| 商業銀行收入 | 135 | | 153 | | | |
| 卡片和處理業務收入 | 97 | | 94 | | | |
| 租賃業務收入 | 62 | | 87 | | | |
| 抵押貸款銀行業務淨收入 | 52 | | 85 | | | |
| 其他非利息收入 | 52 | | 42 | | | |
| 證券(虧損)收益，淨額 | (14) | | 3 | | | |
證券損失，淨額–關於抵押貸款償還權的不合格對衝 | (1) | | (2) | | | |
| 非利息收入總額 | 684 | | 749 | | | |
| 非利息支出 | | | | |
| 薪酬和福利 | 711 | | 706 | | | |
| 技術和通信 | 101 | | 93 | | | |
| 入住費淨額 | 77 | | 79 | | | |
| 設備費用 | 36 | | 34 | | | |
| 租賃業務費用 | 32 | | 35 | | | |
| 營銷費用 | 24 | | 23 | | | |
| 刷卡和加工費 | 19 | | 30 | | | |
| 其他非利息支出 | 222 | | 215 | | | |
| 總非利息支出 | 1,222 | | 1,215 | | | |
| 所得税前收入 | 612 | | 883 | | | |
| 適用所得税費用 | 118 | | 189 | | | |
| 淨收入 | 494 | | 694 | | | |
| 優先股股息 | 20 | | 20 | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 474 | | 674 | | | |
| 每股收益-基本 | $ | 0.69 | | 0.94 | | | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 0.68 | | 0.93 | | | |
| 平均已發行普通股-基本 | 687,537,989 | | 714,432,813 | | | |
| 平均已發行普通股--稀釋後 | 696,242,395 | | 723,425,111 | | | |
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表和附註(續) | | |
簡明綜合全面收益表(未經審計) | | |
| 截至以下三個月
3月31日， | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | |
| 淨收入 | $ | 494 | | 694 | | | |
| 其他全面虧損，税後淨額： | | | | |
| 可供出售債務證券的未實現(虧損)淨收益： | | | | |
| 期內產生的未實現持有虧損 | (1,929) | | (700) | | | |
| 淨收益中包括的淨(收益)損失的重新分類調整 | (2) | | 11 | | | |
| 現金流對衝衍生品的未實現(虧損)淨收益： | | | | |
| 期內產生的未實現持有虧損 | (313) | | (64) | | | |
| 淨收入中所列淨收益的重新定級調整 | (60) | | (57) | | | |
| 固定收益養老金計劃，淨額： | | | | |
| | | | |
| 將數額重新分類為定期福利費用淨額 | 1 | | 1 | | | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | (2,303) | | (809) | | | |
| 綜合損失 | $ | (1,809) | | (115) | | | |
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表和附註(續) |
| 簡明綜合權益變動表(未經審計) |
| (百萬美元，每股數據除外) | 普普通通
庫存 | 擇優
庫存 | 資本
盈餘 | 留用
收益 | 累計
其他
全面
(虧損)收入 | 財務處
庫存 | 總計
權益 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,635 | | 18,384 | | 2,601 | | (5,676) | | 23,111 | |
| 淨收入 | | | | 694 | | | | 694 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | | | | (809) | | | (809) | |
| 宣佈的現金股息： | | | | | | | |
普通股($0.27每股) | | | | (195) | | | | (195) | |
| 優先股： | | | | | | | |
系列一($414.06每股) | | | | (7) | | | | (7) | |
J系列($211.50每股) | | | | (3) | | | | (3) | |
K系列($309.38每股) | | | | (3) | | | | (3) | |
系列L($281.25每股) | | | | (4) | | | | (4) | |
B類，A系列($15.00每股) | | | | (3) | | | | (3) | |
| 為國庫收購的股份 | | | | | | (180) | | (180) | |
| 股票補償計劃下股票交易的影響，淨額 | | | (43) | | | | 37 | | (6) | |
| 2021年3月31日的餘額 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,592 | | 18,863 | | 1,792 | | (5,819) | | 22,595 | |
| | | | | | |
|
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,624 | | 20,236 | | 1,207 | | (7,024) | | 22,210 | |
| 淨收入 | | | | 494 | | | | 494 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | | | | (2,303) | | | (2,303) | |
| 宣佈的現金股息： | | | | | | | |
普通股($0.30每股) | | | | (209) | | | | (209) | |
| 優先股： | | | | | | | |
系列一($414.06每股) | | | | (7) | | | | (7) | |
J系列($209.48每股) | | | | (3) | | | | (3) | |
K系列($309.38每股) | | | | (3) | | | | (3) | |
系列L($281.25每股) | | | | (4) | | | | (4) | |
B類，A系列($15.00每股) | | | | (3) | | | | (3) | |
| | | | | | | |
| 股票補償計劃下股票交易的影響，淨額 | | | (9) | | | | 14 | | 5 | |
| | | | | | | |
| 2022年3月31日的餘額 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,615 | | 20,501 | | (1,096) | | (7,010) | | 20,177 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表和附註(續) |
簡明合併現金流量表(未經審計) |
| 截至3月31日的三個月， |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 |
| 經營活動 | | |
| 淨收入 | $ | 494 | | 694 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | |
| 信貸損失準備金(受益於) | 45 | | (173) | |
| 折舊、攤銷和增值 | 109 | | 122 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 79 | | 55 | |
| 遞延所得税準備金(受益於) | 19 | | (186) | |
| 證券損失，淨額 | 18 | | 1 | |
| MSR公允價值調整 | (137) | | (71) | |
| 出售貸款的淨收益和持有待售貸款的公允價值調整 | (8) | | (48) | |
| 處置和減值銀行房舍和設備以及經營租賃設備的淨(收益)損失 | (3) | | 23 | |
| 出售持有以供出售的貸款所得款項 | 3,398 | | 3,557 | |
| 為出售而發放或購買的貸款，扣除還款後的淨額 | (2,001) | | (4,174) | |
| 代表股權投資回報的股息 | 11 | | 8 | |
| 淨變動率： | | |
| 股權和交易債務證券 | 186 | | (155) | |
| 其他資產 | 287 | | 265 | |
| 應計税款、利息和費用及其他負債 | (810) | | (284) | |
| 經營活動提供(使用)的現金淨額 | 1,687 | | (366) | |
| 投資活動 | | |
| 銷售收入： | | |
| AFS證券和其他投資 | 993 | | 453 | |
| 貸款和租賃 | 43 | | 155 | |
| 銀行房舍和設備 | — | | 12 | |
| AFS和HTM證券及其他投資的償還/到期日收益 | 1,438 | | 1,341 | |
| 購買： | | |
| AFS證券和其他投資 | (14,423) | | (3,092) | |
| 銀行房舍和設備 | (63) | | (60) | |
| MSR | (139) | | (18) | |
| BOLI和解所得收益 | 19 | | 11 | |
| 銷售收益和代表股權投資回報的股息 | 8 | | 16 | |
| 淨變動率： | | |
| 出售的其他短期投資和聯邦基金 | 14,043 | | (788) | |
| 證券組合貸款和租賃 | (3,504) | | (355) | |
| 運營租賃設備 | (32) | | 3 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (1,617) | | (2,322) | |
| 融資活動 | | |
| 存款淨變動 | 1,287 | | 3,312 | |
| 其他短期借款和購買的聯邦基金的淨變化 | (139) | | (82) | |
| 普通股和優先股支付的股息 | (230) | | (215) | |
| 發行長期債券所得收益 | 12 | | 25 | |
| 償還長期債務 | (870) | | (131) | |
| 庫存股回購及相關遠期合約 | — | | (180) | |
| | |
| 其他 | (75) | | (66) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (15) | | 2,663 | |
| 銀行現金及應付款項增加(減少) | 55 | | (25) | |
| 期初銀行的現金和到期款項 | 2,994 | | 3,147 | |
| 期末現金和銀行到期款項 | $ | 3,049 | | 3,122 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。附註2除非現金投資和融資活動外，還包括與利息和所得税有關的現金付款。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
1. 陳述的基礎
簡明綜合財務報表包括Bancorp及其持有多數股權的子公司的賬目，以及Bancorp被確定為主要受益人的VIE。其他實體，包括Bancorp有能力對被投資方的經營和財務政策施加重大影響但Bancorp不擁有控制權的某些合資企業，按權益法核算，不合並。對Bancorp沒有能力施加重大影響的實體的投資一般按公允價值計價，除非該投資不具有隨時可確定的公允價值。Bancorp採用公允價值以外的計量替代計量方法，對沒有可隨時確定的公允價值的股權投資進行會計處理，即投資成本減去任何記錄的減值，以及同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的正負變化。合併實體之間的公司間交易和餘額已被取消。
管理層認為，未經審計的簡明綜合財務報表包括為公平列報所列期間的結果所需的所有調整，包括正常經常性應計項目。根據美國公認會計準則和美國證券交易委員會關於中期財務信息的規則和規定，這些報表不包括完整年度財務報表所需的某些信息和腳註披露，因此建議將這些簡明綜合財務報表與Bancorp的Form 10-K年度報告結合閲讀。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的經營業績、全面收益、股本和現金流量的變化不一定表明全年的預期結果。截至2021年12月31日的財務信息來自Bancorp的Form 10-K年度報告。
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。
2. 補充現金流信息
在截至3月31日的三個月中，除非現金投資和融資活動外，與利息和所得税有關的現金支付列於下表：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 |
| 現金支付： | | |
| 利息 | $ | 158 | | 182 | |
| 所得税 | 11 | | 209 | |
| | |
轉讓： | | |
| 證券組合貸款和租賃，以及持有以供出售的貸款和租賃 | $ | 71 | | 220 | |
| 持有以供出售的貸款和租賃為組合貸款和租賃 | 402 | | 10 | |
| 向OREO提供的投資組合貸款和租賃 | 2 | | 4 | |
| | |
| OREO的銀行房舍和設備 | 15 | | 16 | |
| | |
補充披露： | | |
經營租賃項下租賃負債的淨增加 | $ | 31 | | 15 | |
融資租賃項下租賃負債的淨增加 | 3 | | 18 | |
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
3. 會計和報告的發展
2022年通過的標準
在截至2022年3月31日的三個月裏，Bancorp採用了以下新的會計準則：
ASU 2020-06--債務--有轉換和其他選擇的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有股權的合同(分主題815-40)：可轉換工具和合同的會計
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，簡化了某些具有負債和股權特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有股權合同。Bancorp於2022年1月1日採用了修改後的追溯過渡法，通過了修訂後的指南。這一採用並未對Bancorp的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
已發佈但尚未採用的重要會計準則
截至2022年3月31日，Bancorp發佈了以下重要會計準則，但尚未採用：
ASU 2021-08-企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，其中對在企業合併中獲得的與客户的收入合同的會計處理提供了指導。修正案一般規定，收購人對與客户簽訂的所得收入合同進行核算，就好像是它發起了該合同一樣。修正案還為購買方在確認和計量已取得的合同資產和負債時提供了一定的實際便利。修訂後的指導方針將於2023年1月1日對Bancorp生效，允許提前採用，並將預期適用於在採用日或之後發生的業務合併。經修正的指導意見如果在過渡時期及早通過，可追溯到通過的財政年度開始時適用。
ASU 2022-01-衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值-投資組合層法
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01，明確了ASC 815中關於金融資產組合的利率風險公允價值對衝會計的指導意見，並將最後一層法重新命名為組合層法。在目前的指導下，最後一層法使實體能夠對封閉的可預付金融資產組合的規定金額進行公允價值對衝，而不必在衡量這些資產時考慮提前還款風險或信用風險。ASU 2022-01擴大了本指南的範圍，允許實體將投資組合層法應用於所有金融資產的投資組合，包括可預付和不可預付的金融資產。它允許實體將單個封閉投資組合中的多個層指定為單獨的對衝項目。此外，ASU 2022-01澄清，公允價值基礎調整應在投資組合一級進行調整，不應分配給投資組合內的個別資產。修訂後的指南將於2023年1月1日起對Bancorp生效，並允許提前採用。在採用時，Bancorp可以在預期的基礎上為單個封閉投資組合指定多個對衝層。與公允價值基礎調整相關的修訂應在修正的追溯基礎上應用，以記錄自採用年度開始時對留存收益的累計影響調整。Bancorp可以選擇前瞻性地或追溯地應用披露要求。Bancorp正在評估修訂後的指導方針對其簡明綜合財務報表的影響。
ASU 2022-02-金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，其中取消了ASC 310-40中債權人關於問題債務重組的會計指導，並要求實體評估ASC 310-20下的所有應收修改，以確定對借款人所做的修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。修訂後的指導意見增加了債權人在貸款再融資和為遇到財務困難的借款人進行重組方面的更多披露。修訂後的指引還要求在ASC 326要求的年份披露本期按起源年份劃分的總沖銷。修訂後的指南將於2023年1月1日起對Bancorp生效，並允許提前採用。關於TDR披露和陳年披露的修正案應具有前瞻性地通過。取消TDR指南可以是前瞻性的，也可以採用修改後的回溯性過渡方法。Bancorp正在評估修訂後的指導方針對其簡明綜合財務報表的影響。
參考利率改革與倫敦銀行間同業拆借利率轉換
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，其中提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準，則可將美國GAAP應用於受參考利率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易。ASU中的修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考利率的合約、對衝關係和其他交易，這些交易預計將因參考利率改革而終止。隨後，在2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，其中澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的可選權宜之計和例外也適用於受貼現過渡影響的衍生品。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，實體已為其選擇了某些可選的權宜之計，並保留到套期保值關係結束。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對Bancorp有效。Bancorp正在評估和適用可選的權宜之計和例外情況，以核算2022年12月31日之前的合格合同修改、合格的現有套期保值關係和新的套期保值關係。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
4. 投資證券
下表列出了截至目前主要類別的可供出售債務和其他證券以及持有至到期證券組合的攤銷成本、未實現損益和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日(百萬美元) | 攤銷
成本 | 未實現
收益 | 未實現
損失 | 公平
價值 |
| 可供出售的債務和其他證券： | | | | |
| 美國財政部和聯邦機構證券 | $ | 1,729 | | — | | (41) | | 1,688 | |
| 國家和政治分區的義務和證券 | 18 | | — | | — | | 18 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 11,066 | | 40 | | (215) | | 10,891 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 25,369 | | 120 | | (896) | | 24,593 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | 5,125 | | 5 | | (161) | | 4,969 | |
| 資產支持證券和其他債務證券 | 6,346 | | 15 | | (206) | | 6,155 | |
其他證券(a) | 518 | | — | | — | | 518 | |
| 可供出售債務和其他證券總額 | $ | 50,171 | | 180 | | (1,519) | | 48,832 | |
| 持有至到期證券： | | | | |
| 國家和政治分區的義務和證券 | $ | 4 | | — | | — | | 4 | |
| 資產支持證券和其他債務證券 | 2 | | — | | — | | 2 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 6 | | — | | — | | 6 | |
(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有NGS為$30, $486及$2, r分別在2022年3月31日，按成本計提。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日(百萬美元) | 攤銷
成本 | 未實現
收益 | 未實現
損失 | 公平
價值 |
| 可供出售的債務和其他證券： | | | | |
| 美國財政部和聯邦機構證券 | $ | 85 | | 1 | | — | | 86 | |
| 國家和政治分區的義務和證券 | 18 | | — | | — | | 18 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 8,432 | | 368 | | (18) | | 8,782 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 18,236 | | 784 | | (69) | | 18,951 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | 4,364 | | 128 | | (13) | | 4,479 | |
| 資產支持證券和其他債務證券 | 5,287 | | 32 | | (44) | | 5,275 | |
其他證券(a) | 519 | | — | | — | | 519 | |
| 可供出售債務和其他證券總額 | $ | 36,941 | | 1,313 | | (144) | | 38,110 | |
| 持有至到期證券： | | | | |
| 國家和政治分區的義務和證券 | $ | 6 | | — | | — | | 6 | |
| 資產支持證券和其他債務證券 | 2 | | — | | — | | 2 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 8 | | — | | — | | 8 | |
(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有量為#美元。30, $486及$3分別於2021年12月31日，按成本計提。
下表提供了截至目前交易債務證券和股權證券的公允價值：
| | | | | | | | |
(百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 交易債務證券 | $ | 324 | | 512 | |
| 股權證券 | 358 | | 376 | |
上表中報告的金額不包括投資證券的應計利息。共$109百萬及$82在2022年3月31日， 分別於2021年12月31日列報，在簡明綜合資產負債表中作為其他資產的組成部分列報。
Bancorp使用投資證券作為管理利率風險的手段，為質押目的和流動性風險管理提供抵押品。作為管理利率風險的一部分，Bancorp收購證券作為其MSR非合格對衝策略的一部分，淨收益或損失記錄在證券損失、綜合綜合收益表中關於抵押貸款服務權的淨非合格對衝中。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
下表列出了在簡明綜合損益表中確認的證券淨收益和損失的組成部分，包括與Bancorp針對MSR的非合格對衝策略有關的確認的淨證券損益：
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | |
| 可供出售的債務和其他證券： | | | | |
| 已實現收益 | $ | 3 | | 2 | | | |
| 已實現虧損 | — | | (10) | | | |
| 減值損失 | — | | (7) | | | |
| 可供出售債務和其他證券的已實現淨收益(虧損) | $ | 3 | | (15) | | | |
| 交易債務證券： | | | | |
| 已實現淨虧損 | (1) | | (2) | | | |
| 未實現淨收益 | 11 | | 9 | | | |
| 淨交易債務證券收益 | $ | 10 | | 7 | | | |
| 股權證券： | | | | |
| 已實現淨收益 | 1 | | 2 | | | |
| 未實現(虧損)淨收益 | (29) | | 7 | | | |
| 權益證券(虧損)淨收益 | $ | (28) | | 9 | | | |
在可供出售債務和其他證券、交易債務證券和股權證券的收入中確認的總收入(損失)(a) | $ | (15) | | 1 | | | |
(a)不包括DES$3及$2的截至2022年和2021年3月31日止三個月的證券淨虧損，分別與FTS持有的證券有關，以促進及時執行客户交易。這些損失計入簡明綜合收益表中的商業銀行收入以及財富和資產管理收入。
Bancorp確認可供出售債務和其他證券的減值損失為#美元。7百萬美元三截至2021年3月31日的月份。這些損失與Bancorp打算在收回其攤銷成本基礎之前出售的未實現損失頭寸中的某些證券有關。Bancorp認為這些損失與信貸無關。
在2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp都完成了對處於未實現損失狀況的可供出售債務和其他證券的評估，沒有確認信貸損失準備金。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，Bancorp沒有確認與未實現虧損的可供出售債務和其他證券相關的撥備費用。
在… March 31, 2022和2021年12月31日，公允價值為 $9.7十億及$11.2分別承諾為借款、公共存款、信託基金、衍生品合同和法律要求或允許的其他目的提供擔保的10億美元。
下表顯示了截至2022年3月31日，Bancorp的抵押貸款支持證券的預期到期日分佈，以及Bancorp剩餘的可供出售債務和其他證券以及持有至到期證券的合同到期日分佈：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 可供出售債務和其他 | 持有至到期 |
| 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 |
債務證券：(a) | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 926 | | 923 | | 1 | | 1 | |
| 在1年至5年後到期 | 13,519 | | 13,437 | | 3 | | 3 | |
| 在5年至10年後到期 | 22,391 | | 21,811 | | — | | — | |
| 在10年後到期 | 12,817 | | 12,143 | | 2 | | 2 | |
| 其他證券 | 518 | | 518 | | — | | — | |
| 總計 | $ | 50,171 | | 48,832 | | 6 | | 6 | |
(a)當存在催繳或預付債務的權利時，實際到期日可能不同於合同到期日，無論是否有催繳或預付罰款。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
下表提供了處於未實現虧損狀態的可供出售債務和其他證券的公允價值和未實現虧損總額，按投資類別和單個證券截至目前處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 |
| (百萬美元) | 公允價值 | 未實現
損失 | 公允價值 | 未實現
損失 | 公允價值 | 未實現
損失 |
| March 31, 2022 | | | | | | |
| 國家和政治分區的義務和證券 | $ | 1 | | — | | — | | — | | 1 | | — | |
| 美國財政部和聯邦機構證券 | 1,688 | | (41) | | — | | — | | 1,688 | | (41) | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 7,613 | | (197) | | 153 | | (18) | | 7,766 | | (215) | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 14,945 | | (798) | | 858 | | (98) | | 15,803 | | (896) | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | 3,994 | | (161) | | — | | — | | 3,994 | | (161) | |
| 資產支持證券和其他債務證券 | 4,380 | | (191) | | 459 | | (15) | | 4,839 | | (206) | |
| 總計 | $ | 32,621 | | (1,388) | | 1,470 | | (131) | | 34,091 | | (1,519) | |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | $ | 935 | | (10) | | 161 | | (8) | | 1,096 | | (18) | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 2,886 | | (49) | | 424 | | (20) | | 3,310 | | (69) | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | 1,052 | | (13) | | — | | — | | 1,052 | | (13) | |
| 資產支持證券和其他債務證券 | 2,870 | | (34) | | 367 | | (10) | | 3,237 | | (44) | |
| 總計 | $ | 7,743 | | (106) | | 952 | | (38) | | 8,695 | | (144) | |
在…2022年3月31日及2021年12月31日， $19百萬及$2可供出售債務和其他證券組合中的未實現虧損分別有100萬與非評級證券有關。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
5. 貸款和租賃
Bancorp通過提供具有不同支付條款和利率結構的各種貸款和租賃產品，使其貸款和租賃組合多樣化。Bancorp的商業貸款和租賃組合包括對各種行業類型的貸款。管理層定期審查其貸款和租賃產品的表現，以評估它們的表現是否在可接受的利率和信用風險水平內，並根據需要對承保政策和程序進行修改。Bancorp保留一項津貼，以吸收預計在相關貸款和租賃的剩餘合同條款內發生的貸款和租賃損失。有關信用質量和ALL的詳細信息，請參閲附註6。
下表提供了截至以下日期按主要用途分類的商業貸款和租賃以及按產品或抵押品分類的消費貸款的摘要：
| | | | | | | | |
(百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 持有作出售用途的貸款及租賃： | | |
| 商業和工業貸款 | $ | 22 | | 7 | |
| 商業按揭貸款 | — | | 13 | |
| | |
| 商業租賃 | 1 | | 1 | |
| 住宅按揭貸款 | 2,593 | | 4,394 | |
| 持有待售貸款和租賃合計 | $ | 2,616 | | 4,415 | |
| 證券組合貸款和租賃： | | |
商業和工業貸款(a) | $ | 53,909 | | 51,659 | |
| 商業按揭貸款 | 10,694 | | 10,316 | |
| 商業性建設貸款 | 5,420 | | 5,241 | |
| 商業租賃 | 2,915 | | 3,052 | |
| 商業貸款和租賃總額 | $ | 72,938 | | 70,268 | |
| 住宅按揭貸款 | $ | 17,144 | | 16,397 | |
| 房屋淨值 | 3,916 | | 4,084 | |
| 間接擔保消費貸款 | 17,424 | | 16,783 | |
| 信用卡 | 1,690 | | 1,766 | |
| 其他消費貸款 | 2,753 | | 2,752 | |
| 消費貸款總額 | $ | 42,927 | | 41,782 | |
| 證券組合貸款和租賃總額 | $ | 115,865 | | 112,050 | |
(a)包括$737百萬美元和美元1.3截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別與SBA的Paycheck保護計劃相關。
有價證券貸款和租賃是扣除非勞動收入後的淨額，非勞動收入總額為#美元。235百萬美元和美元244分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。此外，組合貸款和租賃計入未攤銷保費和折扣、遞延直接貸款發放費用和成本以及公允價值調整(與收購貸款或發放時指定為公允價值的貸款有關)，合計淨溢價#美元。537百萬美元和美元498分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。貸款和租賃的攤餘成本不包括應計應收利息#美元。328百萬美元和美元332分別於2022年3月31日和2021年12月31日，作為其他資產的組成部分在簡明綜合資產負債表中列報。
Bancorp的FHLB和FRB借款主要由貸款擔保。Bancorp的貸款為#美元。15.410億美元15.3截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別在FHLB上承諾的10億美元，以及53.510億美元50.9分別在2022年3月31日和2021年12月31日在FRB承諾的10億美元。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
下表彙總了截至目前Bancorp擁有的貸款和租賃總額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 | 逾期90天且仍在累積(a) |
(百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 商業和工業貸款 | $ | 53,931 | | 51,666 | | 9 | | 17 | |
| 商業按揭貸款 | 10,694 | | 10,329 | | 2 | | 1 | |
| 商業性建設貸款 | 5,420 | | 5,241 | | — | | 1 | |
| 商業租賃 | 2,916 | | 3,053 | | — | | — | |
| 住宅按揭貸款 | 19,737 | | 20,791 | | 14 | | 72 | |
| 房屋淨值 | 3,916 | | 4,084 | | 1 | | 1 | |
| 間接擔保消費貸款 | 17,424 | | 16,783 | | 9 | | 9 | |
| 信用卡 | 1,690 | | 1,766 | | 14 | | 15 | |
| 其他消費貸款 | 2,753 | | 2,752 | | 1 | | 1 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 118,481 | | 116,465 | | 50 | | 117 | |
| 減去：持有待售貸款和租賃 | $ | 2,616 | | 4,415 | | | |
| 證券組合貸款和租賃總額 | $ | 115,865 | | 112,050 | | | |
(a)不包括政府擔保的住宅按揭貸款。
下表彙總了淨沖銷(回收)情況：
| | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月
3月31日， | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | |
| 商業和工業貸款 | $ | 9 | | 27 | | | |
| 商業按揭貸款 | (1) | | 2 | | | |
| 商業租賃 | — | | (1) | | | |
| 住宅按揭貸款 | (1) | | — | | | |
| 房屋淨值 | (1) | | — | | | |
| 間接擔保消費貸款 | 7 | | 9 | | | |
| 信用卡 | 13 | | 25 | | | |
| 其他消費貸款 | 8 | | 9 | | | |
| 淨沖銷總額 | $ | 34 | | 71 | | | |
Bancorp從事商業租賃產品，主要與商業設備融資有關。如果Bancorp將標的資產的控制權轉讓給承租人，則租賃被歸類為銷售型租賃。Bancorp將不符合任何銷售型租賃標準的租賃歸類為直接融資租賃，前提是租賃付款和承租人及/或任何其他第三方擔保的任何剩餘價值之和的現值基本上等於或超過標的資產的全部公允價值，並且可能收取租賃付款和剩餘價值擔保。
下表列出了截至目前租賃淨投資的構成部分：
| | | | | | | | |
(百萬美元)(a) | 3月31日，
2022 | 2021年12月31日 |
| 直接融資租賃淨投資： | | |
| 應收租賃付款(現值) | $ | 812 | | 886 | |
| 無擔保剩餘資產(現值) | 143 | | 147 | |
| 取得的租約的淨溢價 | 1 | | 1 | |
| 銷售型租賃的淨投資： | | |
| 應收租賃付款(現值) | 1,639 | | 1,678 | |
| 無擔保剩餘資產(現值) | 59 | | 55 | |
(a)不包括$262及$285槓桿租賃的數量分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
截至2022年和2021年3月31日止三個月的簡明綜合收益表確認的利息收入為#美元。8百萬美元和美元12百萬美元，分別用於直接融資租賃和美元11百萬美元和美元10銷售類型的租賃分別為100萬英鎊。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
下表列出了2022年至2027年剩餘時間內直接融資租賃和銷售型租賃的未貼現現金流量，以及未貼現現金流量與應收租賃款項總額的對賬情況如下：
| | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) | 直接融資
租契 | 銷售型租賃 |
| 2022年剩餘時間 | $ | 213 | | 406 | |
| 2023 | 216 | | 409 | |
| 2024 | 156 | | 320 | |
| 2025 | 111 | | 265 | |
| 2026 | 82 | | 129 | |
| 2027 | 44 | | 100 | |
| 此後 | 43 | | 117 | |
| 未貼現現金流合計 | $ | 865 | | 1,746 | |
| 減去：未貼現現金流與貼現現金流之差 | 53 | | 107 | |
| 租賃付款現值(確認為租賃應收款) | $ | 812 | | 1,639 | |
租賃剩餘價值指租賃結束時租賃設備的估計公允價值的現值。Bancorp對與其租賃組合相關的剩餘價值進行季度審查，考慮的因素包括主題設備、交易結構、行業、承租人先前的經驗以及其他影響剩餘價值的因素以評估減值。Bancorp維持#美元的津貼。17百萬美元和美元15分別於二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日計提百萬元，以彌補預期於相關租賃餘下合約條款內產生的虧損，包括租賃投資淨額中與剩餘價值有關的潛在虧損。有關信用質量和ALL的其他信息，請參閲附註6。
目錄表
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簡明合併財務報表附註(未經審計) |
6. 信貸質量與貸款和租賃損失準備
Bancorp按投資組合細分分解ALL中的所有餘額和交易。與貸款和租賃的信用質量相關的披露進一步按類別分列。
貸款和租賃損失準備
下表按投資組合細分彙總了ALL中的交易：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月(百萬美元) |
商業廣告 | 住宅
抵押貸款 |
消費者 |
總計 |
| 期初餘額 | $ | 1,102 | | 235 | | 555 | | 1,892 | |
損失核銷(a) | (11) | | (1) | | (52) | | (64) | |
追回以前註銷的損失(a) | 3 | | 2 | | 25 | | 30 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | 16 | | 3 | | 31 | | 50 | |
| 期末餘額 | $ | 1,110 | | 239 | | 559 | | 1,908 | |
(a)Bancorp記錄了$8在以前註銷的損失和以前註銷的損失的收回方面，都與Bancorp通過第三方信用增強獲得追回的銷售點消費者貸款的客户違約有關。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月(百萬美元) |
商業廣告 | 住宅
抵押貸款 |
消費者 |
總計 |
| 期初餘額 | $ | 1,456 | | 294 | | 703 | | 2,453 | |
損失核銷(a) | (35) | | (1) | | (73) | | (109) | |
追回以前註銷的損失(a) | 7 | | 1 | | 30 | | 38 | |
| 從貸款和租賃損失中受益 | (99) | | (47) | | (28) | | (174) | |
| 期末餘額 | $ | 1,329 | | 247 | | 632 | | 2,208 | |
(a)Bancorp記錄了$10在以前註銷的損失和以前註銷的損失的收回方面，都與Bancorp通過第三方信用增強獲得追回的銷售點消費者貸款的客户違約有關。
下表按投資組合分類彙總了所有貸款及相關貸款和租賃：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) |
商業廣告 | 住宅
抵押貸款 |
消費者 |
總計 |
全部：(a) | | | | |
| 單獨評估 | $ | 82 | | 47 | | 44 | | 173 | |
| 集體評估 | 1,028 | | 192 | | 515 | | 1,735 | |
| 全部合計 | $ | 1,110 | | 239 | | 559 | | 1,908 | |
證券組合貸款和租賃：(b) | | | | |
| 單獨評估 | $ | 572 | | 549 | | 321 | | 1,442 | |
| 集體評估 | 72,366 | | 16,450 | | 25,462 | | 114,278 | |
| 證券組合貸款和租賃總額 | $ | 72,938 | | 16,999 | | 25,783 | | 115,720 | |
(a)包括$2與2022年3月31日的商業槓桿租賃相關。
(b)不包括$145按公允價值計算的住宅按揭貸款，包括262商業槓桿租賃，扣除2022年3月31日的非勞動收入。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日(百萬美元) |
商業廣告 | 住宅
抵押貸款 |
消費者 |
總計 |
全部：(a) | | | | |
| 單獨評估 | $ | 77 | | 46 | | 41 | | 164 | |
| 集體評估 | 1,025 | | 189 | | 514 | | 1,728 | |
| 全部合計 | $ | 1,102 | | 235 | | 555 | | 1,892 | |
證券組合貸款和租賃：(b) | | | | |
| 單獨評估 | $ | 579 | | 460 | | 313 | | 1,352 | |
| 集體評估 | 69,689 | | 15,783 | | 25,072 | | 110,544 | |
| | | | |
| 證券組合貸款和租賃總額 | $ | 70,268 | | 16,243 | | 25,385 | | 111,896 | |
(a)包括$2與2021年12月31日的商業槓桿租賃相關。
(b)不包括$154按公允價值計算的住宅按揭貸款，包括285商業槓桿租賃，扣除2021年12月31日的非勞動收入。
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
信用風險概況
商業投資組合細分市場
為了監控其商業投資組合部分的信用質量和風險特徵，Bancorp將該部分細分為以下類別：商業和工業、商業按揭業主自住、商業按揭非業主自住、商業建築和商業租賃。
為了便於監測商業投資組合部分的信用質量，Bancorp使用了以下類別的信用等級：合格、特別提及、不合格、可疑和損失。這五個類別源於標準的監管評級定義，在最初批准向借款人發放信貸時分配，並在此後定期更新。
PASS評級被分配給那些沒有發現潛在或明確定義的弱點，並且很有可能有序償還的借款人，至少每年根據借款人的規模和信用特徵進行更新。所有其他類別在日曆季度結束前一個月每季度更新一次。
Bancorp對存在值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款和租賃給予特別提及評級。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會在未來某個日期導致貸款或租賃的償還前景惡化或Bancorp的信用狀況惡化。
Bancorp對借款人或質押抵押品的當前穩健價值和償付能力保護不足的貸款和租賃給予不符合標準的評級。不合標準的貸款和租賃具有明確的弱點，可能危及債務的有序償還。這個級別的貸款和租賃的特點也是明顯的，如果所指出的缺陷得不到解決和糾正，Bancorp將遭受一些損失。
Bancorp對具有不符合標準評級的所有屬性的貸款和租賃給予可疑評級，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。損失的可能性極高，但由於某些重要和合理的特定待決因素可能有利於並加強貸款或租賃的信用質量，其估計損失的分類將被推遲，直到確定其更確切的狀態。懸而未決的因素可能包括擬議的合併或收購、清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權或再融資計劃。
歸類為損失的貸款和租賃被認為是無法收回的，並在它們被確定為無法收回的期間註銷。由於這一類別的貸款和租賃已全部註銷，因此不包括在下表中。
對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp利用模型根據貸款或租賃違約的概率、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期虧損百分比，在合理和可支持的預測期內預測預期信貸損失。對於商業投資組合部分，對違約概率的估計主要基於對每個商業借款人的內部評級，以13個百分點為標準，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要是基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。有關Bancorp開發這些模型、估計合理和可支持預測期以外時期的信用損失以及估計單獨評估貸款的信用損失的更多信息，請參閲Bancorp截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註1。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
下表列出了Bancorp商業投資組合部門的攤餘成本基礎，按類別和年份分列，按信用風險等級分列：
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| As of March 31, 2022 ($ in millions) | 按起始年分列的定期貸款和租賃 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 總計 |
| 商業和工業貸款： | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,270 | | 4,635 | | 1,823 | | 1,038 | | 491 | | 897 | | 40,918 | | — | | 51,072 | |
| 特別提及 | — | | 41 | | 18 | | 12 | | 8 | | 18 | | 631 | | — | | 728 | |
| 不合標準 | 14 | | 40 | | 56 | | 26 | | 50 | | 209 | | 1,714 | | — | | 2,109 | |
| 疑團 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商業和工業貸款總額 | $ | 1,284 | | 4,716 | | 1,897 | | 1,076 | | 549 | | 1,124 | | 43,263 | | — | | 53,909 | |
| 商業按揭自住貸款： | | | | | | | | |
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| 經過 | $ | 443 | | 997 | | 652 | | 347 | | 263 | | 441 | | 1,339 | | — | | 4,482 | |
| 特別提及 | 6 | | 36 | | 33 | | 45 | | 12 | | 5 | | 64 | | — | | 201 | |
| 不合標準 | 4 | | 4 | | 47 | | 40 | | 22 | | 69 | | 107 | | — | | 293 | |
| 疑團 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商業按揭業主自住貸款總額 | $ | 453 | | 1,037 | | 732 | | 432 | | 297 | | 515 | | 1,510 | | — | | 4,976 | |
| 商業按揭非業主自住貸款： | | | | | | | | |
|
| 經過 | $ | 481 | | 572 | | 653 | | 578 | | 269 | | 371 | | 1,985 | | — | | 4,909 | |
| 特別提及 | 5 | | 89 | | — | | 7 | | 3 | | 15 | | 116 | | — | | 235 | |
| 不合標準 | 44 | | 144 | | 41 | | 4 | | 3 | | 10 | | 328 | | — | | 574 | |
| 疑團 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商業按揭非業主自住貸款總額 | $ | 530 | | 805 | | 694 | | 589 | | 275 | | 396 | | 2,429 | | — | | 5,718 | |
| 商業性建設貸款： | | | | | | | | |
|
| 經過 | $ | — | | 25 | | 98 | | 14 | | 36 | | 9 | | 4,707 | | — | | 4,889 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 198 | | — | | 198 | |
| 不合標準 | — | | 10 | | — | | — | | — | | — | | 323 | | — | | 333 | |
| 疑團 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商業建設貸款總額 | — | | 35 | | 98 | | 14 | | 36 | | 9 | | 5,228 | | — | | 5,420 | |
| 商業租賃： | | | | | | | | |
|
| 經過 | $ | 102 | | 891 | | 401 | | 270 | | 216 | | 970 | | — | | — | | 2,850 | |
| 特別提及 | — | | 4 | | 3 | | 5 | | 8 | | 6 | | — | | — | | 26 | |
| 不合標準 | — | | 6 | | 2 | | 7 | | 9 | | 15 | | — | | — | | 39 | |
| 疑團 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商業租約合計 | $ | 102 | | 901 | | 406 | | 282 | | 233 | | 991 | | — | | — | | 2,915 | |
| 商業貸款和租賃總額： | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,296 | | 7,120 | | 3,627 | | 2,247 | | 1,275 | | 2,688 | | 48,949 | | — | | 68,202 | |
| 特別提及 | 11 | | 170 | | 54 | | 69 | | 31 | | 44 | | 1,009 | | — | | 1,388 | |
| 不合標準 | 62 | | 204 | | 146 | | 77 | | 84 | | 303 | | 2,472 | | — | | 3,348 | |
| 疑團 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商業貸款和租賃總額 | $ | 2,369 | | 7,494 | | 3,827 | | 2,393 | | 1,390 | | 3,035 | | 52,430 | | — | | 72,938 | |
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| As of December 31, 2021 ($ in millions) | 按起始年分列的定期貸款和租賃 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 總計 |
| 商業和工業貸款： | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 4,266 | | 2,291 | | 1,198 | | 552 | | 356 | | 752 | | 39,486 | | — | | 48,901 | |
| 特別提及 | 37 | | 22 | | 12 | | 29 | | 22 | | 5 | | 665 | | — | | 792 | |
| 不合標準 | 19 | | 52 | | 36 | | 69 | | 52 | | 115 | | 1,623 | | — | | 1,966 | |
| 疑團 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商業和工業貸款總額 | $ | 4,322 | | 2,365 | | 1,246 | | 650 | | 430 | | 872 | | 41,774 | | — | | 51,659 | |
| 商業按揭自住貸款： | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,082 | | 804 | | 471 | | 296 | | 183 | | 331 | | 1,141 | | — | | 4,308 | |
| 特別提及 | — | | 31 | | 46 | | 17 | | 2 | | 40 | | 69 | | — | | 205 | |
| 不合標準 | 22 | | 38 | | 3 | | 12 | | 3 | | 27 | | 91 | | — | | 196 | |
| 疑團 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商業按揭業主自住貸款總額 | $ | 1,104 | | 873 | | 520 | | 325 | | 188 | | 398 | | 1,301 | | — | | 4,709 | |
商業按揭非業主自住貸款： | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 635 | | 733 | | 595 | | 284 | | 141 | | 302 | | 1,977 | | — | | 4,667 | |
| 特別提及 | 89 | | 12 | | 11 | | 5 | | 7 | | 9 | | 162 | | — | | 295 | |
| 不合標準 | 160 | | 78 | | 4 | | 3 | | 9 | | 3 | | 388 | | — | | 645 | |
| 疑團 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商業按揭非業主自住貸款總額 | $ | 884 | | 823 | | 610 | | 292 | | 157 | | 314 | | 2,527 | | — | | 5,607 | |
| 商業性建設貸款： | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 50 | | 69 | | 11 | | 37 | | — | | 9 | | 4,488 | | — | | 4,664 | |
| 特別提及 | — | | 39 | | — | | — | | — | | — | | 193 | | — | | 232 | |
| 不合標準 | 17 | | — | | — | | — | | — | | — | | 328 | | — | | 345 | |
| 疑團 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商業建設貸款總額 | $ | 67 | | 108 | | 11 | | 37 | | — | | 9 | | 5,009 | | — | | 5,241 | |
| 商業租賃： | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,019 | | 436 | | 284 | | 231 | | 233 | | 776 | | — | | — | | 2,979 | |
| 特別提及 | 4 | | 4 | | 5 | | 9 | | — | | 8 | | — | | — | | 30 | |
| 不合標準 | 7 | | 3 | | 8 | | 10 | | 13 | | 2 | | — | | — | | 43 | |
| 疑團 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商業租約合計 | $ | 1,030 | | 443 | | 297 | | 250 | | 246 | | 786 | | — | | — | | 3,052 | |
| 商業貸款和租賃總額： | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 7,052 | | 4,333 | | 2,559 | | 1,400 | | 913 | | 2,170 | | 47,092 | | — | | 65,519 | |
| 特別提及 | 130 | | 108 | | 74 | | 60 | | 31 | | 62 | | 1,089 | | — | | 1,554 | |
| 不合標準 | 225 | | 171 | | 51 | | 94 | | 77 | | 147 | | 2,430 | | — | | 3,195 | |
| 疑團 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商業貸款和租賃總額 | $ | 7,407 | | 4,612 | | 2,684 | | 1,554 | | 1,021 | | 2,379 | | 50,611 | | — | | 70,268 | |
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
商業貸款和租賃逾期的年齡分析
下表按年限和類別彙總了Bancorp在組合商業貸款和租賃中的攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 貸款和 租契(a) | 逾期 | 貸款總額
和租約 | 90天前
到期並靜止
應計 |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) | 30-89 日數(a) | 90天 或更多(a) | 總計
逾期 |
| 商業貸款和租賃： | | | | | | |
商業和工業貸款(b) | $ | 53,789 | | 86 | | 34 | | 120 | | 53,909 | | 9 | |
| 商業按揭自住貸款 | 4,968 | | 5 | | 3 | | 8 | | 4,976 | | 1 | |
| 商業按揭非業主自住貸款 | 5,710 | | 5 | | 3 | | 8 | | 5,718 | | 1 | |
| 商業性建設貸款 | 5,411 | | 9 | | — | | 9 | | 5,420 | | — | |
| 商業租賃 | 2,905 | | 7 | | 3 | | 10 | | 2,915 | | — | |
| 組合商業貸款和租賃總額 | $ | 72,783 | | 112 | | 43 | | 155 | | 72,938 | | 11 | |
(a)包括應計和非應計貸款和租賃。
(b)包括與SBA的Paycheck保護計劃相關的貸款，其中5逾期30-89天，並支付美元2逾期90天或更長時間。
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| 當前 貸款和 租契(a) | 逾期 | 貸款總額
和租約 | 90天前
到期並靜止
應計 |
| 截至2021年12月31日(百萬美元) | 30-89 日數(a) | 90天 或更多(a) | 總計
逾期 |
| 商業貸款和租賃： | | | | | | |
商業和工業貸款(b) | $ | 51,549 | | 61 | | 49 | | 110 | | 51,659 | | 17 | |
| 商業按揭自住貸款 | 4,701 | | 4 | | 4 | | 8 | | 4,709 | | 1 | |
| 商業按揭非業主自住貸款 | 5,606 | | — | | 1 | | 1 | | 5,607 | | — | |
| 商業性建設貸款 | 5,241 | | — | | — | | — | | 5,241 | | 1 | |
| 商業租賃 | 3,035 | | 16 | | 1 | | 17 | | 3,052 | | — | |
| 組合商業貸款和租賃總額 | $ | 70,132 | | 81 | | 55 | | 136 | | 70,268 | | 19 | |
(a)包括應計和非應計貸款和租賃。
(b)包括與SBA的Paycheck保護計劃相關的貸款，其中20逾期30-89天，並支付美元6逾期90天或更長時間。
住房抵押貸款和消費者投資組合細分市場
為了監控其消費者投資組合部門的信用質量和風險特徵，Bancorp將該部門細分為以下類別：房屋淨值、間接擔保消費貸款、信用卡和其他消費貸款。Bancorp的住宅抵押貸款投資組合部門也是一個獨立的類別。
Bancorp認為，還款表現是衡量住房抵押貸款和消費貸款信用質量的最佳指標，包括貸款的拖欠狀況和履約與不良狀況。下表列出了所有住宅按揭貸款和消費貸款的拖欠情況以及履行情況與不良情況。作為銀行新冠肺炎客户救助計劃的一部分而收到延期付款或容忍的貸款和租賃，如果貸款或租賃在2020年3月1日(新冠肺炎國家緊急狀態聲明的生效日期)逾期不到30天，則在容忍或延期期間通常不會被報告為拖欠，除非貸款或租賃隨後根據其修改的條款成為違約。有關更多信息，請參閲Bancorp截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註1。
對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟狀況。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。對於通常期限較長的投資組合類別(如住宅按揭貸款和房屋淨值)以及包含高度集中的具有循環特權的貸款的投資組合類別(如房屋淨值)，估計違約日期的預期餘額也特別重要。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。請參閲Bancorp截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1，瞭解有關Bancorp開發這些模型的過程及其在合理和可支持的預測期之後估計信貸損失的過程的更多信息。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
下表列出了Bancorp的住宅抵押貸款和消費者投資組合部門的攤餘成本基礎，按類別和年份，按年齡和業績與不良狀況分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) | 按起始年份分列的定期貸款 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 總計 |
| 住宅按揭貸款： | | | | | | | | | |
| 表演： | | | | | | | | | |
當前(a) | $ | 1,124 | | 5,773 | | 3,255 | | 1,203 | | 413 | | 5,116 | | — | | — | | 16,884 | |
| 逾期30-89天 | — | | — | | 1 | | 1 | | 1 | | 12 | | — | | — | | 15 | |
| 逾期90天或以上 | — | | — | | 1 | | — | | 1 | | 10 | | — | | — | | 12 | |
| 總表演 | 1,124 | | 5,773 | | 3,257 | | 1,204 | | 415 | | 5,138 | | — | | — | | 16,911 | |
| 不良資產 | — | | 1 | | 2 | | 2 | | 3 | | 80 | | — | | — | | 88 | |
住宅按揭貸款總額(b) | $ | 1,124 | | 5,774 | | 3,259 | | 1,206 | | 418 | | 5,218 | | — | | — | | 16,999 | |
| 房屋淨值： | | | | | | | | |
|
| 表演： | | | | | | | | |
|
| 當前 | $ | — | | 2 | | 5 | | 12 | | 16 | | 106 | | 3,657 | | 15 | | 3,813 | |
| 逾期30-89天 | — | | — | | — | | — | | — | | 3 | | 22 | | — | | 25 | |
| 逾期90天或以上 | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 總表演 | — | | 2 | | 5 | | 12 | | 16 | | 110 | | 3,679 | | 15 | | 3,839 | |
| 不良資產 | — | | — | | — | | — | | — | | 10 | | 66 | | 1 | | 77 | |
| 總房屋淨值 | $ | — | | 2 | | 5 | | 12 | | 16 | | 120 | | 3,745 | | 16 | | 3,916 | |
| 間接擔保消費貸款： | | | | | | | | |
|
| 表演： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 當前 | $ | 2,591 | | 7,860 | | 3,715 | | 1,901 | | 741 | | 477 | | — | | — | | 17,285 | |
| 逾期30-89天 | 4 | | 32 | | 25 | | 24 | | 14 | | 9 | | — | | — | | 108 | |
| 逾期90天或以上 | — | | 3 | | 2 | | 2 | | 1 | | 1 | | — | | — | | 9 | |
| 總表演 | 2,595 | | 7,895 | | 3,742 | | 1,927 | | 756 | | 487 | | — | | — | | 17,402 | |
| 不良資產 | — | | 1 | | 9 | | 5 | | 4 | | 3 | | — | | — | | 22 | |
| 間接擔保消費貸款總額 | $ | 2,595 | | 7,896 | | 3,751 | | 1,932 | | 760 | | 490 | | — | | — | | 17,424 | |
| 信用卡： | | | | | | | | |
|
| 表演： | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,636 | | — | | 1,636 | |
| 逾期30-89天 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 17 | | — | | 17 | |
| 逾期90天或以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 14 | | — | | 14 | |
| 總表演 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,667 | | — | | 1,667 | |
| 不良資產 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 23 | | — | | 23 | |
| 信用卡合計 | $ | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,690 | | — | | 1,690 | |
| 其他消費貸款： | | | | | | | | |
|
| 表演： | | | | | | | | |
|
| 當前 | $ | 122 | | 642 | | 465 | | 238 | | 153 | | 135 | | 974 | | 10 | | 2,739 | |
| 逾期30-89天 | — | | 3 | | 2 | | 2 | | 2 | | 1 | | 2 | | — | | 12 | |
| 逾期90天或以上 | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
| 總表演 | 122 | | 645 | | 467 | | 241 | | 155 | | 136 | | 976 | | 10 | | 2,752 | |
| 不良資產 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 其他消費貸款總額 | $ | 122 | | 645 | | 467 | | 241 | | 155 | | 136 | | 977 | | 10 | | 2,753 | |
| 住宅按揭及消費貸款總額： | | | | | | | | | |
| 表演： | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 3,837 | | 14,277 | | 7,440 | | 3,354 | | 1,323 | | 5,834 | | 6,267 | | 25 | | 42,357 | |
| 逾期30-89天 | 4 | | 35 | | 28 | | 27 | | 17 | | 25 | | 41 | | — | | 177 | |
| 逾期90天或以上 | — | | 3 | | 3 | | 3 | | 2 | | 12 | | 14 | | — | | 37 | |
| 總表演 | 3,841 | | 14,315 | | 7,471 | | 3,384 | | 1,342 | | 5,871 | | 6,322 | | 25 | | 42,571 | |
| 不良資產 | — | | 2 | | 11 | | 7 | | 7 | | 93 | | 90 | | 1 | | 211 | |
住宅按揭及消費貸款總額(b) | $ | 3,841 | | 14,317 | | 7,482 | | 3,391 | | 1,349 | | 5,964 | | 6,412 | | 26 | | 42,782 | |
(a)信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議支付的預付款，其償還由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2022年3月31日，美元64其中逾期30-89天的貸款和#美元172逾期90天或更長時間。 Bancorp承認了$1在截至2022年3月31日的三個月內，由於索賠拒絕和與這些保險或擔保貸款相關的削減而造成的損失。
(b)不包括$1452022年3月31日按公允價值計算的住房抵押貸款的比例。
目錄表
| | |
第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日(百萬美元) | 按起始年份分列的定期貸款 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 總計 |
| 住宅按揭貸款： | | | | | | | | | |
| 表演： | | | | | | | | | |
當前(a) | $ | 5,886 | | 3,309 | | 1,294 | | 418 | | 954 | | 4,261 | | — | | — | | 16,122 | |
| 逾期30-89天 | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | 13 | | — | | — | | 18 | |
| 逾期90天或以上 | — | | 2 | | 4 | | 3 | | 9 | | 52 | | — | | — | | 70 | |
| 總表演 | 5,887 | | 3,312 | | 1,299 | | 422 | | 964 | | 4,326 | | — | | — | | 16,210 | |
| 不良資產 | — | | — | | 1 | | — | | 2 | | 30 | | — | | — | | 33 | |
住宅按揭貸款總額(b) | $ | 5,887 | | 3,312 | | 1,300 | | 422 | | 966 | | 4,356 | | — | | — | | 16,243 | |
| 房屋淨值： | | | | | | | | | |
| 表演： | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 2 | | 6 | | 13 | | 18 | | 2 | | 113 | | 3,815 | | 12 | | 3,981 | |
| 逾期30-89天 | — | | — | | — | | — | | — | | 3 | | 22 | | — | | 25 | |
| 逾期90天或以上 | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 總表演 | 2 | | 6 | | 13 | | 18 | | 2 | | 117 | | 3,837 | | 12 | | 4,007 | |
| 不良資產 | — | | — | | — | | — | | — | | 9 | | 67 | | 1 | | 77 | |
| 總房屋淨值 | $ | 2 | | 6 | | 13 | | 18 | | 2 | | 126 | | 3,904 | | 13 | | 4,084 | |
| 間接擔保消費貸款： | | | | | | | | | |
| 表演： | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 8,732 | | 4,206 | | 2,221 | | 902 | | 389 | | 194 | | — | | — | | 16,644 | |
| 逾期30-89天 | 26 | | 24 | | 25 | | 17 | | 8 | | 3 | | — | | — | | 103 | |
| 逾期90天或以上 | 2 | | 2 | | 2 | | 2 | | 1 | | — | | — | | — | | 9 | |
| 總表演 | 8,760 | | 4,232 | | 2,248 | | 921 | | 398 | | 197 | | — | | — | | 16,756 | |
| 不良資產 | — | | 12 | | 5 | | 5 | | 3 | | 2 | | — | | — | | 27 | |
| 間接擔保消費貸款總額 | $ | 8,760 | | 4,244 | | 2,253 | | 926 | | 401 | | 199 | | — | | — | | 16,783 | |
| 信用卡： | | | | | | | | | |
| 表演： | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,710 | | — | | 1,710 | |
| 逾期30-89天 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 18 | | — | | 18 | |
| 逾期90天或以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 15 | | — | | 15 | |
| 總表演 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,743 | | — | | 1,743 | |
| 不良資產 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 23 | | — | | 23 | |
| 信用卡合計 | $ | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,766 | | — | | 1,766 | |
| 其他消費貸款： | | | | | | | | | |
| 表演： | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 692 | | 530 | | 275 | | 174 | | 105 | | 47 | | 913 | | — | | 2,736 | |
| 逾期30-89天 | 3 | | 2 | | 3 | | 2 | | 1 | | — | | 2 | | 1 | | 14 | |
| 逾期90天或以上 | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
| 總表演 | 695 | | 532 | | 279 | | 176 | | 106 | | 47 | | 915 | | 1 | | 2,751 | |
| 不良資產 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 其他消費貸款總額 | $ | 695 | | 532 | | 279 | | 176 | | 106 | | 47 | | 916 | | 1 | | 2,752 | |
| 住宅按揭及消費貸款總額： | | | | | | | | | |
| 表演： | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 15,312 | | 8,051 | | 3,803 | | 1,512 | | 1,450 | | 4,615 | | 6,438 | | 12 | | 41,193 | |
| 逾期30-89天 | 30 | | 27 | | 29 | | 20 | | 10 | | 19 | | 42 | | 1 | | 178 | |
| 逾期90天或以上 | 2 | | 4 | | 7 | | 5 | | 10 | | 53 | | 15 | | — | | 96 | |
| 總表演 | 15,344 | | 8,082 | | 3,839 | | 1,537 | | 1,470 | | 4,687 | | 6,495 | | 13 | | 41,467 | |
| 不良資產 | — | | 12 | | 6 | | 5 | | 5 | | 41 | | 91 | | 1 | | 161 | |
住宅按揭及消費貸款總額(b) | $ | 15,344 | | 8,094 | | 3,845 | | 1,542 | | 1,475 | | 4,728 | | 6,586 | | 14 | | 41,628 | |
(a)信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議支付的預付款，其償還由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2021年12月31日，美元49其中逾期30-89天的貸款和#美元139逾期90天或更長時間。 Bancorp承認了$1在截至2021年3月31日的三個月內，由於索賠拒絕和與這些保險或擔保貸款相關的削減而造成的損失。
(b)不包括$1542021年12月31日按公允價值計算的住房抵押貸款的比例。
目錄表
| | |
第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
抵押品依賴型貸款和租賃
Bancorp認為，當借款人遇到財務困難時，貸款或租賃是依賴抵押品的，預計還款將主要通過經營或出售抵押品來提供。當貸款或租賃依賴抵押品時，其公允價值一般基於抵押品的公允價值減去出售成本。
下表按投資組合類別列出了Bancorp抵押品依賴型貸款和租賃的攤餘成本基礎，截至：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 商業貸款和租賃： | | |
| 商業和工業貸款 | $ | 470 | | 467 | |
| 商業按揭自住貸款 | 15 | | 22 | |
| 商業按揭非業主自住貸款 | 28 | | 31 | |
| 商業性建設貸款 | 56 | | 56 | |
| 商業租賃 | 3 | | 3 | |
| 商業貸款和租賃總額 | $ | 572 | | 579 | |
| 住宅按揭貸款 | 57 | | 60 | |
| 消費貸款： | | |
| 房屋淨值 | 54 | | 58 | |
| 間接擔保消費貸款 | 7 | | 8 | |
| | |
| 消費貸款總額 | $ | 61 | | 66 | |
| 證券組合貸款和租賃總額 | $ | 690 | | 705 | |
不良資產
不良資產包括全部本金和/或利息的最終可收回性不確定的非應計貸款和租賃；不符合被歸類為履約資產的要求的重組的商業、信用卡和消費貸款；以及某些其他資產，包括OREO和其他被收回的財產。
下表按類別列出了Bancorp的非應計貸款和租賃以及OREO和其他收回財產的攤餘成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (百萬美元) | 使用ALLL | 無關聯
全部都是 | 總計 | | 使用ALLL | 無關聯
全部都是 | 總計 |
| 商業貸款和租賃： | | | | | | | |
| 商業和工業貸款 | $ | 167 | | 105 | | 272 | | | 151 | | 128 | | 279 | |
| 商業按揭自住貸款 | 8 | | 12 | | 20 | | | 10 | | 13 | | 23 | |
| 商業按揭非業主自住貸款 | 22 | | — | | 22 | | | 22 | | 3 | | 25 | |
| 商業性建設貸款 | 6 | | — | | 6 | | | 6 | | — | | 6 | |
| 商業租賃 | 3 | | — | | 3 | | | 3 | | 1 | | 4 | |
| 非權責發生制組合商業貸款和租賃總額 | $ | 206 | | 117 | | 323 | | | 192 | | 145 | | 337 | |
| 住宅按揭貸款 | 45 | | 43 | | 88 | | | 14 | | 19 | | 33 | |
| 消費貸款： | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 55 | | 22 | | 77 | | | 53 | | 24 | | 77 | |
| 間接擔保消費貸款 | 17 | | 5 | | 22 | | | 21 | | 6 | | 27 | |
| 信用卡 | 23 | | — | | 23 | | | 23 | | — | | 23 | |
| 其他消費貸款 | 1 | | — | | 1 | | | 1 | | — | | 1 | |
| 非應計項目組合消費貸款總額 | $ | 96 | | 27 | | 123 | | | 98 | | 30 | | 128 | |
非應計組合貸款和租賃總額(a)(b) | $ | 347 | | 187 | | 534 | | | 304 | | 194 | | 498 | |
| 奧利奧和其他被收回的財產 | — | | 32 | | 32 | | | — | | 29 | | 29 | |
不良資產組合總資產(a)(b) | $ | 347 | | 219 | | 566 | | | 304 | | 223 | | 527 | |
(a)不包括$4及$15截至2022年3月31日和2021年12月31日持有的待售非權責發生貸款的比例。
(b)包括$20及$26截至2022年3月31日和2021年12月31日，由小企業管理局承保償還的非應計政府擔保商業貸款，其中11是重組後的非權責發生制政府擔保商業貸款，截至2022年3月31日和2021年12月31日。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
Bancorp確認了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月非應計貸款和租賃的非實質性利息收入。
根據適用司法管轄區的當地要求，由住宅房地產擔保的消費抵押貸款的攤餘成本基數為#美元。144百萬美元和美元84分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
問題債務重組
如果Bancorp出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供了它本來不會考慮的特許權，則貸款被計入TDR。TDR包括根據《聯邦破產法》的重組、安排或其他條款授予的特許權。在Bancorp的每個貸款類別中，TDR通常涉及降低貸款的規定利率，延長貸款到期日，規定利率低於具有類似風險的新貸款的當前市場利率，或在有限情況下減少貸款的本金餘額或貸款的應計利息。修改貸款條款可能會導致ALL增加或減少，這取決於修改的條款、修改前用於衡量貸款ALL的方法、抵押品的範圍，以及在修改之前或修改時是否對貸款進行了任何沖銷。有關Bancorp的ALL方法的信息，請參閲Bancorp截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中合併財務報表附註1的ALL部分。貸款經修訂後，Bancorp以貸款攤餘成本與抵押品公平價值減去出售成本之間的差額或經修訂貸款預期收取的估計未來現金流量(按貸款的原始有效收益率貼現)與貸款的賬面價值之間的差額計量預期信貸損失。由此產生的計量可能導致需要最低限度的津貼或不需要津貼，因為所有現金流很可能都是根據修改後的貸款條件收取的。此外, 如果在不依賴抵押品的TDR中提高了所述利率，則修改後貸款的現金流使用修改前的利率作為貼現率，通常會超過貸款的攤銷成本基礎。相反，一旦修改降低了不依賴抵押品的貸款的聲明利率，Bancorp就會確認ALL的增加。如果TDR涉及減少貸款本金餘額或貸款的應計利息，則該金額將計入ALL。在破產法第7章中解除且未經借款人確認的貸款被視為非應計抵押品依賴型貸款，並確認進行沖銷，以將此類貸款的賬面價值降至相關抵押品的公允價值減去出售成本。為應對新冠肺炎大流行而進行的某些貸款修改沒有被評估為TDR類別。有關更多信息，請參閲Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中合併財務報表附註1中與新冠肺炎大流行相關的監管發展。
Bancorp承諾向條款已在TDR中修改的借款人提供更多資金，包括#美元的信用額度和信用證承諾。147百萬美元和美元65截至2022年3月31日，分別為100萬美元，而121百萬美元和美元66截至2021年12月31日，分別為100萬。
下表按類別彙總了Bancorp在截至三個月的三個月內在TDR中修改的組合貸款：
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日(百萬美元) | 貸款數量 在TDR中修改 在此期間(a) | 攤餘成本法
已修改貸款的百分比
在TDR中
在此期間 | 增加
(減少)
向所有人發送
改型 | 沖銷
承認在
改型 |
| 商業貸款： | | | | |
| 商業和工業貸款 | 30 | $ | 91 | | 13 | | — | |
| 商業按揭自住貸款 | 5 | 4 | | (1) | | — | |
| | | | |
| 住宅按揭貸款 | 260 | 42 | | 3 | | — | |
| 消費貸款： | | | | |
| 房屋淨值 | 52 | 7 | | (1) | | — | |
| 間接擔保消費貸款 | 1,274 | 27 | | — | | — | |
| 信用卡 | 1,121 | 6 | | 2 | | — | |
| 組合貸款總額 | 2,742 | | $ | 177 | | 16 | | — | |
(a)表示修改後的貸款數，不包括以前在TDR中修改的貸款。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日(百萬美元) | 貸款數量 在TDR中修改 在此期間(a) | 攤餘成本法
在修改後的貸款中
在TDR中
在此期間 | 增加
(減少)
向所有人發送
改型 | 沖銷
承認在
改型 |
| 商業貸款： | | | | |
| 商業和工業貸款 | 19 | $ | 6 | | 1 | | — | |
| 商業按揭自住貸款 | 1 | 4 | | — | | — | |
| 商業按揭非業主自住貸款 | 3 | 25 | | — | | — | |
| | | | |
| 住宅按揭貸款 | 178 | 36 | | 1 | | — | |
| 消費貸款： | | | | |
| 房屋淨值 | 58 | 3 | | (1) | | — | |
| 間接擔保消費貸款 | 1,743 | 43 | | 1 | | — | |
| 信用卡 | 1,795 | 10 | | 3 | | — | |
| 組合貸款總額 | 3,797 | $ | 127 | | 5 | | — | |
(a)表示修改後的貸款數，不包括以前在TDR中修改的貸款。
Bancorp將根據修改後的條款逾期90天或更長時間的TDR視為隨後違約。對於不受ALL個別評估的商業貸款，適用的商業模型用於確定ALL，並定性評估是否合理地預期這些貸款將在到期日之前進一步重組，如果是的話，這種重組將對貸款剩餘合同期限產生的影響。當在TDR中修改的住宅按揭、房屋淨值、間接擔保消費貸款或其他消費貸款其後違約時，用於衡量預期信貸損失的預期現金流量現值一般限於出售貸款相關抵押品的預期淨收益，任何由此產生的抵押品缺口將反映為ALL的沖銷或增加。Bancorp為在TDR中修改的隨後違約的信用卡貸款的整個餘額確認ALLL。
下表彙總了在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內隨後違約且在重組日期12個月內的TDR：
| | | | | | | | |
2022年3月31日(百萬美元)(a) | 數量
合同 | 攤銷
成本 |
| 商業貸款： | | |
| 商業和工業貸款 | 6 | | $ | — | |
| | |
| | |
| 住宅按揭貸款 | 29 | | 3 | |
| 消費貸款： | | |
| 房屋淨值 | 10 | | 1 | |
| 間接擔保消費貸款 | 25 | | — | |
| 信用卡 | 105 | | 1 | |
| 組合貸款總額 | 175 | | $ | 5 | |
(a)不包括所有持有的待售貸款和信用質量惡化而獲得的貸款，這些貸款在一個池中計入。
| | | | | | | | |
2021年3月31日(百萬美元)(a) | 數量
合同 | 攤銷
成本 |
| 商業貸款： | | |
| 商業按揭非業主自住貸款 | 1 | | $ | 25 | |
| 住宅按揭貸款 | 35 | | 4 | |
| 消費貸款： | | |
| 房屋淨值 | 12 | | 1 | |
| 間接擔保消費貸款 | 26 | | 1 | |
| 信用卡 | 23 | | — | |
| 組合貸款總額 | 97 | | $ | 31 | |
(a)不包括所有持有的待售貸款和信用質量惡化而獲得的貸款，這些貸款在一個池中計入。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
7. 銀行房舍和設備
下表提供了截至以下日期的銀行房舍和設備摘要：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 裝備 | $ | 2,401 | | 2,392 | |
建築物(a) | 1,653 | | 1,668 | |
土地和改善措施(a) | 638 | | 645 | |
| 租賃權改進 | 519 | | 517 | |
在建工程(a) | 78 | | 84 | |
| 待售的銀行房舍和設備： | | |
| 土地和改善措施 | 18 | | 18 | |
| 建築物 | 7 | | 6 | |
| | |
| 累計折舊和攤銷 | (3,212) | | (3,210) | |
| 銀行辦公場所和設備總數 | $ | 2,102 | | 2,120 | |
(a)樓房、土地、裝修和在建工程包括#美元35及$39分別於2022年3月31日和2021年12月31日與擬用於未來分行擴張的未開發地塊相關聯。
Bancorp監測與其用於銀行交易的渠道相關的不斷變化的客户偏好，以評估其消費者分銷網絡中客户服務體驗的效率、競爭力和質量。作為正在進行的評估的一部分，Bancorp可能會確定它不再完全致力於在某些地點維持全面服務的銀行中心。同樣，Bancorp可能還會決定，它不再完全致力於在以前為未來分行擴張而保留的某些地塊上建立銀行中心。Bancorp總共關閉了41在截至2022年3月31日的三個月裏，其足跡遍佈銀行中心。
當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。與此類評估相關的減值損失以及成本或市場調整的較低並不重要$2百萬分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。已確認的減值損失在簡明綜合損益表的其他非利息收入中入賬。
8. 運營租賃設備
運營租賃設備為#美元622百萬美元和美元616分別於2022年3月31日和2021年12月31日的淨額，扣除累計折舊$312百萬美元和美元304分別為2022年3月31日和2021年12月31日。 Bancorp記錄的租金收入為#美元。36百萬美元和美元39分別於截至2022年及2021年3月31日止三個月的簡明綜合收益表內，租賃業務收入中與經營租賃有關的租賃付款百萬元。 與運營租賃設備相關的折舊費用為$29百萬美元和美元32在截至2022年和2021年3月31日的三個月內分別為100萬美元。 Bancorp收到付款#美元。36百萬美元和美元39在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，分別與運營租賃相關的百萬美元。
當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。由於這些可恢復性評估，Bancorp確認了#美元。2百萬美元和美元25分別於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，與經營租賃資產相關的減值虧損百萬元。已確認的減值損失在簡明綜合損益表的租賃業務收入中入賬。
下表列出了2022年至2027年剩餘時間及以後從經營租賃中應收的未來租賃付款：
| | | | | |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) | 未打折
現金流 |
| 2022年剩餘時間 | $ | 102 | |
| 2023 | 114 | |
| 2024 | 79 | |
| 2025 | 53 | |
| 2026 | 32 | |
| 2027 | 15 | |
| 此後 | 18 | |
| 經營租賃支付總額 | $ | 413 | |
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
9. 租賃義務--承租人
Bancorp租賃某些銀行中心、自動取款機站點、自有建築和設備的土地。Bancorp的租賃協議通常不包含任何剩餘價值擔保或任何實質性限制性契約。有關租賃債務的會計處理的更多信息，請參閲Bancorp截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註1。
下表彙總了截至以下日期的租賃資產和租賃負債：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 簡明綜合資產負債表標題 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 資產 | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | 其他資產 | $ | 442 | | 427 | |
| 融資租賃使用權資產 | 銀行房舍和設備 | 143 | | 145 | |
使用權資產總額(a) | | $ | 585 | | 572 | |
| 負債 | | | |
| 經營租賃負債 | 應計税款、利息和費用 | $ | 533 | | 520 | |
| 融資租賃負債 | 長期債務 | 148 | | 149 | |
| 租賃總負債 | | $ | 681 | | 669 | |
(A)營業和融資租賃使用權資產記入累計攤銷淨額#美元213及$51分別截至2022年3月31日和美元198及$47分別截至2021年12月31日。
下表列出了租賃費用的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 簡明綜合損益表標題 | 截至以下三個月
3月31日， | | |
| 2022 | 2021 | | | |
| 租賃費： | | | | | | |
| ROU資產的攤銷 | 入住率和設備費用淨額 | $ | 5 | | 5 | | | | |
| 租賃負債利息 | 長期債務利息 | 1 | | 1 | | | | |
| 融資租賃總成本 | | $ | 6 | | 6 | | | | |
| 經營租賃成本 | 入住費淨額 | $ | 20 | | 20 | | | | |
| 短期租賃成本 | 入住費淨額 | — | | 1 | | | | |
| 可變租賃成本 | 入住費淨額 | 7 | | 8 | | | | |
| 轉租收入 | 入住費淨額 | (1) | | (1) | | | | |
| 經營租賃總成本 | | $ | 26 | | 28 | | | | |
| 總租賃成本 | | $ | 32 | | 34 | | | | |
當事件或環境變化表明ROU資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對ROU資產進行減值評估。除了上表披露的租賃費用外，Bancorp確認了#美元。1於截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三個月內，與若干經營租賃有關之ROU資產分別錄得百萬元及重大金額之減值虧損及終止費用。確認的損失在簡明綜合損益表的佔用費用淨額中入賬。
下表列出了2022年至2027年剩餘時間內經營租賃和融資租賃的未貼現現金流量，以及未貼現現金流量與租賃負債總額的對賬情況：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) | 運營中 租契 | 金融 租契 |
總計 |
| 2022年剩餘時間 | $ | 66 | | 16 | | 82 | |
| 2023 | 81 | | 19 | | 100 | |
| 2024 | 73 | | 19 | | 92 | |
| 2025 | 66 | | 12 | | 78 | |
| 2026 | 57 | | 7 | | 64 | |
| 2027 | 50 | | 7 | | 57 | |
| 此後 | 223 | | 107 | | 330 | |
| 未貼現現金流合計 | $ | 616 | | 187 | | 803 | |
| 減去：未貼現現金流與貼現現金流之差 | 83 | | 39 | | 122 | |
| 租賃負債現值 | $ | 533 | | 148 | | 681 | |
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下表列出了截至以下日期的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 加權-平均剩餘租賃年限(年)： | | | |
| 經營租約 | 9.49 | | 8.92 |
| 融資租賃 | 14.76 | | 14.70 |
| 加權平均貼現率： | | | |
| 經營租約 | 2.87 | | % | 2.88 | |
| 融資租賃 | 2.69 | | | 2.74 | |
下表列出了截至3月31日的三個月的租賃交易相關信息：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：(a) | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 22 | | 22 | |
| 融資租賃的營運現金流 | 1 | | 1 | |
| 融資租賃產生的現金流 | 4 | | 3 | |
| | |
| | |
(A)與短期和可變租賃付款有關的現金流量沒有列入表中的數額，因為它們沒有包括在租賃負債的計量中。
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10. 無形資產
無形資產包括核心存款無形資產、發達技術、客户關係、經營租賃、競業禁止協議、商號和業務賬簿。無形資產在其估計使用年限內按直線或加速攤銷，根據無形資產的類型，攤銷費用可在合併綜合收益表中計入租賃業務收入或其他非利息費用。
Bancorp的無形資產詳情如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 總運載量 金額 | 累計 攤銷 | 淨載運 金額 |
| 截至2022年3月31日 | | | |
核心存款無形資產 | $ | 229 | | (161) | | 68 | |
| 發達的技術 | 62 | | (5) | | 57 | |
客户關係 | 25 | | (8) | | 17 | |
經營租約 | 10 | | (8) | | 2 | |
其他 | 4 | | (3) | | 1 | |
無形資產總額 | $ | 330 | | (185) | | 145 | |
| 截至2021年12月31日 | | |
|
核心存款無形資產 | $ | 229 | | (153) | | 76 | |
| 發達的技術 | 62 | | (3) | | 59 | |
客户關係 | 25 | | (7) | | 18 | |
經營租約 | 11 | | (9) | | 2 | |
其他 | 4 | | (3) | | 1 | |
無形資產總額 | $ | 331 | | (175) | | 156 | |
截至2022年3月31日，Bancorp的所有無形資產都在攤銷。確認的無形資產攤銷費用為#美元。11百萬美元和美元12截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。下表所示的Bancorp對攤銷費用的預測是基於截至2022年3月31日的現有資產餘額。未來的攤銷費用可能與這些預測不同。
2022年至2026年剩餘時間的估計攤銷費用如下：
| | | | | |
| (百萬美元) | 總計 |
| 2022年剩餘時間 | $ | 29 | |
| 2023 | 32 | |
| 2024 | 24 | |
| 2025 | 17 | |
| 2026 | 11 | |
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11. 可變利息實體
Bancorp在正常業務過程中從事涉及VIE的各種活動，VIE是在沒有額外從屬財務支持的情況下缺乏足夠風險股本為其活動提供資金的法人實體，或者實體的股權投資者作為一個集團缺乏任何控股權益的特徵。Bancorp評估其在某些實體中的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及Bancorp是否是主要受益人，並應根據其在成立時和當情況發生變化需要重新考慮時所持有的可變利益合併該實體。如果Bancorp被確定為VIE的主要受益人，它必須將VIE作為合併子公司進行説明。如果Bancorp被確定不是VIE的主要受益人，但持有該實體的可變權益，則該等可變權益將根據權益會計方法或其他適當的會計準則入賬。
合併後的VIE
Bancorp合併了與汽車貸款證券化相關的VIE，並確定它是主要受益人。下表提供了截至以下日期在合併VIE的簡明綜合資產負債表中結轉的資產和負債的摘要：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 資產： | | |
| 其他短期投資 | $ | 24 | | 24 | |
| 間接擔保消費貸款 | 266 | | 322 | |
| 全部都是 | (2) | | (2) | |
| 其他資產 | 2 | | 2 | |
| 總資產 | $ | 290 | | 346 | |
| 負債： | | |
| 其他負債 | $ | — | | 1 | |
| 長期債務 | 209 | | 263 | |
| 總負債 | $ | 209 | | 264 | |
Bancorp此前完成了一項證券化交易，在該交易中，Bancorp將某些消費者汽車貸款轉移到一個被視為VIE的破產遠程信託。在本次證券化交易中，VIE的主要目的是發行具有不同水平的信貸從屬和支付優先級以及剩餘權益的資產擔保證券，併為Bancorp提供其發起貸款的流動性。Bancorp保留了VIE的剩餘權益，因此有義務吸收VIE的損失，並有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。此外，Bancorp保留了基礎貸款的償還權，因此有權指導VIE的活動，這些活動對VIE的經濟表現產生了最大的影響。因此，Bancorp得出結論，它是VIE的主要受益者，並鞏固了VIE。VIE的資產僅限於結算VIE的資產擔保證券和其他債務。資產擔保票據的第三方持有人對Bancorp的一般資產沒有追索權。
VIE的經濟表現受基礎貸款的表現影響最大。VIE面臨的主要風險包括信用風險和提前還款風險。信貸和提前還款風險是通過提高信用來管理的，其形式包括儲備賬户、過度抵押、貸款的超額利息以及將某些類別的資產支持證券從屬於其他類別。
非合併VIE
下表彙總了簡明綜合資產負債表中與Bancorp持有權益但不是VIE主要受益人的非合併VIE有關的資產和負債，以及Bancorp截至以下日期與其在實體中的權益相關的最大損失敞口：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日(百萬美元) | 總計
資產 | 總計
負債 | 極大值
暴露 |
| 疾控中心投資 | $ | 1,683 | | 529 | | 1,683 | |
| 私募股權投資 | 143 | | — | | 278 | |
| 向VIE提供的貸款 | 3,668 | | — | | 5,171 | |
| 租賃池實體 | 66 | | — | | 66 | |
目錄表
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簡明合併財務報表附註(未經審計) |
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| 2021年12月31日(百萬美元) | 總計
資產 | 總計
負債 | 極大值
暴露 |
| 疾控中心投資 | $ | 1,705 | | 580 | | 1,705 | |
| 私募股權投資 | 133 | | — | | 257 | |
| 向VIE提供的貸款 | 3,386 | | — | | 4,873 | |
| 租賃池實體 | 68 | | — | | 68 | |
疾控中心投資
CDC是Bancorp的全資間接子公司，成立的目的是投資於建造經濟適用房和振興商業和居民區的項目。CDC通常與其他無關的公司和/或個人共同投資，並通常投資於擁有正在開發的房地產的單獨法律實體。這些實體通常以有限合夥形式組成，有限責任公司和疾控中心通常以股權出資的形式作為有限合夥人/投資者成員進行投資。VIE的經濟表現受其基礎投資項目的表現以及VIE遵守股權投資所產生的税收抵免資格所需的規則和法規的能力所推動。Bancorp已確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對基礎項目的經濟表現或VIE遵守股權投資產生的税收抵免資格所需的規則和法規進行運營的最重大影響的活動。這一權力由管理成員持有，他們對VIE的運營進行全面和專有的控制。有關Bancorp對這些投資的會計信息，請參閲Bancorp截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註1。
Bancorp的資金要求僅限於其投資資本和對未來股本貢獻的任何額外的未出資承諾。Bancorp因參與VIE而面臨的最大損失風險僅限於投資的賬面價值，包括無資金的承諾。這些投資的賬面金額(包括在綜合資產負債表的其他資產中)和與未出資承擔有關的負債(包括在綜合資產負債表的其他負債中)均列於以前列報的所有期間的表格中。Bancorp沒有其他流動性安排或義務購買VIE的資產，這會使Bancorp蒙受損失。在某些安排中，VIE的普通合夥人/管理成員已保證有限合夥人/投資者成員將獲得一定水平的預計税收抵免，從而將Bancorp的部分風險降至最低。
在2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp的CDC投資包括 $1.4在簡明綜合資產負債表的其他資產中確認的對經濟適用房税收抵免的投資10億美元。與這些投資有關的未籌措資金承付款為#美元。521百萬美元和美元573分別為2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年3月31日的未出資承付款預計將來自 2022至2039.
Bancorp使用比例攤銷會計方法對其所有符合條件的LIHTC投資進行了核算。下表彙總了這些投資對簡明綜合收益表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明綜合 損益表標題(a) | 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | |
| 按比例攤銷 | 適用所得税費用 | $ | 35 | | 44 | | | | |
| 税收抵免和其他優惠 | 適用所得税費用 | (41) | | (51) | | | | |
(a)Bancorp做到了不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，由於喪失或不符合税收抵免或其他情況而造成的減值損失不能確認。
私募股權投資
Bancorp作為有限合夥人投資於私募股權投資，這為Bancorp提供了獲得更高投資資本回報率的機會，同時在某些情況下也提供了戰略機會。每一家有限合夥企業都有一名無關的第三方普通合夥人，負責任命基金經理。Bancorp尚未被任命為這些私人股本投資的基金經理。這些基金主要通過合夥人的出資和投資回報為其所有活動提供資金。Bancorp已確定它不是基金的主要受益人，因為它沒有義務吸收基金的預期損失，也沒有權利收到基金可能對基金產生重大影響的預期剩餘收益，也沒有權力指導對基金經濟表現影響最大的活動。Bancorp作為有限合夥人，對普通合夥人沒有實質性的參與權或實質性的退出權。因此，Bancorp根據權益會計方法對其在這些有限合夥企業中的投資進行了核算。
Bancorp面臨因私募股權投資的相關投資表現負面而產生的虧損。作為一家有限合夥人，Bancorp的最大虧損敞口限於投資的賬面價值加上無資金支持的承諾。這些投資的賬面金額列於簡明綜合資產負債表內的其他資產內。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
在以前的表格中。此外，截至2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp對私募股權基金的未出資承諾額為#美元。135百萬美元和美元124分別為100萬美元。作為以前承諾的一部分，Bancorp向私募股權投資提供了#美元的資本金。9百萬美元和美元2在截至2022年和2021年3月31日的三個月內分別為100萬美元。
向VIE提供的貸款
Bancorp向由第三方贊助的某些未合併的VIE提供資金。這些VIE通常是為了資助由第三方發起的某些消費者和小企業貸款而設立的。這些實體的資金主要來自Bancorp發放的貸款或Bancorp參與的銀團。各實體的贊助商/管理人負責維護VIE中的基礎資產。由於發起人/管理人而不是銀行負有維修責任，包括制定和採用違約緩解政策和程序，銀行沒有權力指導對實體經濟業績影響最大的活動，因此不是主要受益者。
這些實體面臨的主要風險是與標的資產相關的信用風險。Bancorp的最大虧損敞口等於對VIE的貸款和無資金承諾的賬面價值。Bancorp對這些VIE的未償還貸款包括在附註5中的商業貸款。截至2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp對這些實體的未融資承諾為#美元1.5十億. 對這些VIE的貸款和無資金承諾分別包括在Bancorp對ALL和無資金承諾準備金的總體分析中。Bancorp不向這些VIE提供任何隱含或明確的流動性擔保或本金價值擔保。
租賃池實體
The Bancorp與其他無關的租賃公司共同投資於三有限責任公司旨在購買其他投資成員發起或購買的租約的剩餘權益池。對於每個有限責任公司，租賃公司是管理成員，並對實體的日常運營擁有完全的權力。而Bancorp持有的不止是50運營協議要求雙方成員同意採取重大的公司行動，如清算實體或罷免管理人。此外，Bancorp對分配有偏好，即Bancorp對每個池的所有股權貢獻必須先分配，外加一個預定義的回報率，其他成員才能獲得分配。租賃公司還有權在將任何剩餘利潤分配給會員之前，獲得其投資的回報加上預先確定的回報率。
租賃池實體主要承受購買的租賃剩餘的虧損風險。Bancorp已確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對這些實體的經濟業績影響最大的活動。這一權力由租賃公司擁有，作為管理成員，該公司控制租賃的服務和剩餘權益收益的收取。
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12. 應收款和維修權的銷售
住宅按揭貸款銷售
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，Bancorp出售了固定利率和可調整利率的住宅抵押貸款。在這些出售中，Bancorp獲得了服務責任，並提供了某些標準陳述和擔保；然而，如果債務人未能在到期時付款，投資者對Bancorp的其他資產沒有追索權。Bancorp根據未償還餘額的百分比收取維修費。Bancorp根據金融資產類型和利率確定服務資產類別。
與住宅按揭貸款銷售和Bancorp的按揭銀行業務有關的資料，包括在簡明綜合收益表的按揭銀行業務淨收入內，詳情如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | |
住宅按揭貸款銷售(a) | $ | 3,400 | | 3,207 | | | | |
| | | | | |
| 發放費和貸款銷售收益 | 25 | | 89 | | | | |
| 總按揭服務費 | 71 | | 59 | | | | |
(a)表示出售時的未付本金餘額。
維修權
Bancorp以公允價值計量其所有服務權，公允價值變動在簡明綜合收益表中的抵押貸款銀行淨收入中報告。
下表載列截至三月三十一日止三個月與住宅按揭貸款有關的償還權變動情況：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 1,121 | | 656 | |
| 維修權源於 | 47 | | 39 | |
| 購買的維修權 | 139 | | 18 | |
| 公允價值變動： | | |
由於投入或假設的變化(a) | 190 | | 152 | |
公允價值的其他變動(b) | (53) | | (81) | |
| 期末餘額 | $ | 1,444 | | 784 | |
(a)主要反映根據市場利率更新的提前還款速度和OAS假設的變化。
(b)主要反映因已實現現金流和時間推移而產生的變化。
Bancorp維持一種非合格對衝策略，以管理與MSR投資組合價值變化相關的部分風險。這一戰略可能包括購買獨立的衍生品和各種可供出售的債務和交易債務證券。與這些投資組合相關的利息收入、按市值計價的調整以及銷售活動的收益或損失預計將從經濟上對衝因OAS、收益率和預付款速度波動而導致的MSR投資組合價值變化的一部分。維修資產的公允價值以預期未來現金流的現值為基礎。
下表列出了與MSR投資組合估值相關的活動以及非合格對衝策略的影響：
| | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | |
| 證券損失，抵押貸款償還權的非合格對衝淨額 | $ | (1) | | (2) | | | | |
為對MSR投資組合進行經濟對衝而購買的獨立衍生品的公允價值變化和結算(a) | (181) | | (134) | | | | |
因投入或假設變化而進行的MSR公允價值調整(a) | 190 | | 152 | | | | |
(a)在簡明綜合損益表中計入按揭銀行業務淨收入。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
在衡量在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內完成的交易導致的出售、證券化或購買之日，Bancorp繼續持有的與住宅抵押貸款相關的償還權所使用的主要經濟假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| 加權的-
平均壽命
(單位：年) | 提前還款
速度
(每年) | 美洲國家組織
(比特/秒) | | 加權的-
平均壽命
(單位：年) | 提前還款
速度
(每年) | 美洲國家組織
(比特/秒) |
| 固定費率 | 7.3 | 8.1 | % | 729 | | | 5.9 | 11.6 | % | 612 | |
| 可調率 | 2.8 | 27.7 | | 798 | | | — | | — | | — | |
在2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp提供了$97.710億美元89.2分別為其他投資者提供10億美元的住房抵押貸款。 Bancorp繼續持有的MSR的價值受到出售金融資產的信貸、提前還款和利率風險的影響。
截至2022年3月31日，當前剩餘現金流的公允價值對提前還款速度假設的即時10%、20%和50%不利變化以及與住宅抵押貸款相關的償還權的即時10%和20%不利變化的敏感度如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 提前還款
速度假設 | | 美洲國家組織
假設 |
| 公允價值 (百萬美元)(a) | 加權的-
平均壽命
(單位：年) | | 不利變化的影響
論公允價值 | | 美洲國家組織
(比特/秒) | 不利變化對公允價值的影響 |
| 費率 | 10% | 20% | 50% | | 10% | 20% |
| 固定費率 | $ | 1,439 | | 8.1 | 6.7 | % | $ | (41) | | (78) | | (175) | | | 749 | | $ | (43) | | (83) | |
| 可調率 | 5 | | 4.5 | 19.7 | | (1) | | (1) | | (2) | | | 1,092 | | — | | — | |
(a)加權平均違約率對所有情況下剩餘現金流的當前公允價值的影響都是微不足道的。
這些敏感性是假設的，應該謹慎使用。如數字所示，由於假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的，因此基於這些假設變動的公允價值變動通常不能外推。Bancorp認為，這些水平的變化是合理的；然而，關鍵假設的不利變化可能更大。此外，在上一表中，計算了特定假設的變化對銀行繼續持有的權益的公允價值的影響，而不改變任何其他假設；實際上，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化(例如，市場利率的提高可能導致提前還款額減少)，這可能會放大或抵消這些敏感性。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
13. 衍生金融工具
Bancorp維持整體風險管理策略，包括使用衍生工具以減少與利率、提前還款及外幣波動有關的某些風險。此外，Bancorp還為其商業客户的利益和其他商業目的持有衍生工具。Bancorp不持有未對衝的投機性衍生品頭寸。
Bancorp的利率風險管理策略涉及修改某些金融工具的重新定價特徵，以便利率的變化不會對Bancorp的淨息差和現金流產生不利影響。Bancorp可能使用的衍生品工具包括利率掉期、利率下限、利率上限、遠期合約、遠期起始利率掉期、期權、掉期和TBA證券。利率互換合同是根據規定的名義金額和到期日進行的利息支付交換，如浮動利率支付的固定利率支付。利率下限防止利率下降，而利率上限防止利率上升。遠期合同是買方同意以預定的價格或收益率購買特定金融工具，賣方同意交割的合同。期權賦予購買者權利，但不是義務，在規定的期限內以商定的價格購買或出售合同物品。掉期是一種金融工具，賦予所有者訂立或取消掉期的權利，但不是義務。
提前還款波動性主要是由於以固定利率為主的MSR投資組合、抵押貸款和抵押貸款支持證券的公允價值變化造成的。Bancorp可以簽訂各種獨立的衍生品(僅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押貸款期權、TBA證券和利率掉期)，以經濟地對衝提前還款的波動性。僅本金掉期是基於基礎抵押貸款僅本金信託價值變化的總回報掉期。TBA證券是一種抵押貸款支持證券交易的遠期購買協議，根據該協議，在進行交易時，證券的條款尚未定義。
當Bancorp進入某些以外幣計價的貸款時，外幣波動就會發生。Bancorp可能用來對這些外幣貸款進行經濟對衝的衍生品工具包括外匯掉期和遠期合約。
Bancorp還為商業客户的利益和其他商業目的訂立衍生品合同(包括外匯合同、商品合同和利率合同)。Bancorp通過與條款和貨幣基本匹配的經批准、信譽良好和獨立的交易對手簽訂抵銷第三方合同，在經濟上對衝了與這些獨立衍生品相關的重大風險敞口。信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款。Bancorp的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是名義、本金或合同金額。通過信貸審批、限額、交易對手抵押品和監控程序將信用風險降至最低。
衍生工具的公允價值按毛數呈列，即使衍生工具受主要淨額結算安排所規限。公允價值為正的衍生工具在簡明綜合資產負債表的其他資產中列報，而公允價值為負的衍生工具則在簡明綜合資產負債表的其他負債中列報。與衍生工具相關的現金抵押品應付賬款及應收賬款不會計入或扣除公允價值金額，但被視為衍生工具合約合法結算的若干變動保證金支付除外。對於經若干中央結算方經修訂其規則以將變動保證金支付視為結算的衍生合約，變動保證金支付將按各自衍生合約的公允價值淨額計算。
Bancorp的衍生資產包括若干合約特徵，其中Bancorp要求交易對手以現金和證券的形式提供抵押品，以抵銷衍生工具公允價值的變動，包括因交易對手的信用風險而導致的公允價值變動。截至2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp持有的衍生資產抵押品餘額為#美元。1.210億美元1.1分別為10億美元。對於通過某些中央結算方清算的衍生品合約，其規則將支付變動保證金視為對衍生品合同的結算，支付變動保證金$759百萬美元和美元771截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別適用於減少各自的衍生品合約，也不包括在持有的抵押品總額中。截至2022年3月31日和2021年12月31日，對與客户住宿合同相關的衍生資產公允價值產生負面影響的信貸部分為#美元11百萬美元和美元20分別為100萬美元。
在計量衍生工具負債的公允價值時，Bancorp會考慮本身的信用風險，並考慮若干衍生產品交易對手的抵押品維持要求，以及與不需要抵押品維持的交易對手訂立的工具的存續期。必要時，Bancorp主要以現金和證券的形式提供抵押品，以抵消衍生品公允價值的變化，包括因Bancorp的信用風險而導致的公允價值變化。截至2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp公佈的衍生債務抵押品餘額為#美元。2.310億美元1.3分別為10億美元。此外，截至2022年3月31日和2021年12月31日，美元465百萬美元和美元570為減少Bancorp的衍生品負債，已分別向各自的衍生品合同支付了1百萬歐元的差額保證金，且也未計入抵押品的總金額。Bancorp的某些衍生債務包含與信用風險相關的或有特徵，這可能導致在發生特定事件時要求提供額外的抵押品。截至2022年3月31日和2021年12月31日，由於觸發信用風險相關或有功能而可能需要公佈的額外抵押品的公允價值對Bancorp的簡明綜合財務報表並不重要。已決定過帳抵押品，以消除進一步審議
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
信用風險。因此，Bancorp認定，Bancorp的信用風險對其衍生負債估值的影響對Bancorp的簡明綜合財務報表並不重要。
Bancorp持有某些符合對衝會計處理資格的衍生工具，並被指定為公允價值對衝或現金流量對衝。不符合套期保值會計處理或未建立套期保值會計的衍生工具作為獨立衍生品持有。所有客户住宿衍生品均作為獨立衍生品持有。
下表反映了截至目前包括在簡明綜合資產負債表中的所有衍生工具的名義金額和公允價值：
| | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 |
| 2022年3月31日(百萬美元) | 概念上的
金額 | 導數
資產 | 導數
負債 |
| 被指定為合格對衝工具的衍生品： | | | |
| 公允價值對衝： | | | |
| 與長期債務相關的利率互換 | $ | 1,955 | | 266 | | 27 | |
| | | |
| 總公允價值套期保值 | | 266 | | 27 | |
| 現金流對衝： | | | |
| 與C&I貸款相關的利率下限 | 3,000 | | 46 | | — | |
| 與C&I貸款相關的利率互換 | 8,000 | | — | | 2 | |
| 與商業抵押貸款和商業建設貸款相關的利率互換 | 4,000 | | — | | 15 | |
| 總現金流對衝 | | 46 | | 17 | |
| 被指定為合格對衝工具的衍生品總額 | | 312 | | 44 | |
| 未被指定為合格對衝工具的衍生品： | | | |
| 獨立衍生品-風險管理和其他商業目的： | | | |
| 與MSR投資組合相關的利率合約 | 4,965 | | 57 | | 1 | |
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約(b) | 2,505 | | 40 | | 7 | |
| 與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期 | 3,627 | | — | | 198 | |
| 外匯合約 | 187 | | — | | 3 | |
| 用於抵押品管理的利率合約 | 12,000 | | 7 | | 7 | |
| | | |
| 倫敦銀行同業拆借利率過渡的利率合約 | 2,372 | | — | | — | |
完全獨立衍生品--風險管理和其他業務目的 | | 104 | | 216 | |
獨立衍生品-客户住宿： | | | |
利率合約(a) | 76,263 | | 423 | | 674 | |
| 利率鎖定承諾 | 773 | | 8 | | 2 | |
| 商品合同 | 14,720 | | 3,056 | | 2,951 | |
| TBA證券 | 48 | | — | | — | |
| 外匯合約 | 22,264 | | 367 | | 354 | |
總獨立衍生品-客户容納量 | | 3,854 | | 3,981 | |
| 未被指定為合格對衝工具的衍生品總額 | | 3,958 | | 4,197 | |
| 總計 | | $ | 4,270 | | 4,241 | |
(a)衍生工具資產和負債是在扣除變動幅度#美元后列報的。316及$80，分別為。
(b)包括遠期買賣合約及遠期購買合約，用以管理持有作出售用途的住宅按揭貸款的市場風險及相關的利率鎖定承諾。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
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| | 公允價值 |
| 2021年12月31日(百萬美元) | 概念上的
金額 | 導數
資產 | 導數
負債 |
| 被指定為合格對衝工具的衍生品： | | | |
| 公允價值對衝： | | | |
| 與長期債務相關的利率互換 | $ | 1,955 | | 393 | | 2 | |
| 與可供出售債務和其他證券相關的利率互換 | 445 | 7 | | — | |
| 總公允價值套期保值 | | 400 | | 2 | |
| 現金流對衝： | | | |
| 與C&I貸款相關的利率下限 | 3,000 | | 122 | | — | |
| 與C&I貸款相關的利率互換 | 8,000 | | — | | 1 | |
| 與商業抵押貸款和商業建設貸款相關的利率互換 | 4,000 | | — | | — | |
| 總現金流對衝 | | 122 | | 1 | |
| 被指定為合格對衝工具的衍生品總額 | | 522 | | 3 | |
| 未被指定為合格對衝工具的衍生品： | | | |
獨立衍生品-風險管理和其他商業目的： | | | |
| 與MSR投資組合相關的利率合約 | 6,260 | | 140 | | — | |
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約(b) | 1,952 | | 2 | | 2 | |
| 與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期 | 3,545 | | — | | 214 | |
| 外匯合約 | 158 | | — | | 1 | |
| 用於抵押品管理的利率合約 | 12,000 | | 5 | | 4 | |
| 倫敦銀行同業拆借利率過渡的利率合約 | 2,372 | | — | | — | |
完全獨立衍生品--風險管理和其他業務目的 | | 147 | | 221 | |
獨立衍生品-客户住宿： | | | |
利率合約(a) | 76,061 | | 578 | | 232 | |
| 利率鎖定承諾 | 673 | | 12 | | — | |
| 商品合同 | 12,376 | | 1,326 | | 1,260 | |
| TBA證券 | 55 | | — | | — | |
| 外匯合約 | 23,148 | | 323 | | 297 | |
總獨立衍生品-客户容納量 | | 2,239 | | 1,789 | |
| 未被指定為合格對衝工具的衍生品總額 | | 2,386 | | 2,010 | |
| 總計 | | $ | 2,908 | | 2,013 | |
(a)衍生工具資產和負債是在扣除變動幅度#美元后列報的。104及$472，分別為。
(b)包括遠期買賣合約及遠期購買合約，用以管理持有作出售用途的住宅按揭貸款的市場風險及相關的利率鎖定承諾。
公允價值對衝
Bancorp可訂立利率掉期以將其固定利率資金轉換為浮動利率，或對衝可歸因於基準利率變化的已確認資產公允價值變化的風險敞口。訂立這些利率掉期的決定主要是考慮到Bancorp的資產/負債組合、所需的資產/負債敏感度和利率水平。截至2022年3月31日，某些利率掉期符合符合允許完美抵消假設的快捷會計方法所需的標準。對於截至2022年3月31日所有未按快捷會計方法入賬的利率風險指定公允價值對衝，Bancorp使用迴歸分析對對衝效果進行評估，其中包括衍生工具公允價值的變化以及可歸因於本期淨收益中同一收益表項目中的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變化。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
下表反映了被指定為公允價值對衝的利率合同的公允價值變動，以及可歸因於被對衝風險的相關對衝項目的公允價值變動，以及記錄了相應損益的簡明綜合收益表中的項目：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明綜合
的聲明
收入標題 | 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | |
| 長期債務： | | | | | | |
| 對衝長期債務的利率掉期的公允價值變動 | 長期債務利息 | $ | (152) | | (145) | | | | |
| 可歸因於被套期保值風險的套期保值長期債務公允價值變動 | 長期債務利息 | 152 | | 145 | | | | |
| 可供出售的債務和其他證券： | | | | | | |
| 利率互換、對衝、可供出售債務及其他證券的公允價值變動 | 有價證券利息 | 8 | | — | | | | |
| 被套期保值可供出售債務和其他可歸因於被套期保值風險的證券的公允價值變動 | 有價證券利息 | (8) | | — | | | | |
截至以下日期，簡明綜合資產負債表中記錄了與公允價值套期保值累計基礎調整相關的以下金額：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 簡明綜合
資產負債表標題 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 長期債務： | | | |
| 套期保值項目的賬面價值 | 長期債務 | $ | 2,187 | | 2,339 | |
| 計入套期項目賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額 | 長期債務 | 244 | | 396 | |
| 可供出售的債務和其他證券： | | | |
套期保值項目的賬面價值(a) | 可供出售的債務和其他證券 | — | | 465 | |
| 計入套期項目賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額 | 可供出售的債務和其他證券 | — | | (8) | |
| 套期保值會計已終止的套期項目的公允價值套期保值調整累計餘額 | 可供出售的債務和其他證券 | (15) | | — | |
(a)賬面值為套期項目的攤餘成本基礎(不包括未實現損益)加上公允價值套期調整。
現金流對衝
Bancorp可訂立利率掉期，以將浮動利率資產及負債轉換為固定利率，或對衝某些預測交易，以應付可歸因於合約規定利率的現金流變動。資產或負債可以在與Bancorp希望對衝的風險敞口相同的情況下進行分組。Bancorp還可能設定利率上限和下限，以限制浮動利率資產和負債的現金流波動。截至2022年3月31日，所有被指定為現金流對衝的對衝都使用迴歸分析進行了有效性評估。計入對衝有效性評估的利率掉期的整個公允價值變動均記入AOCI，並在被對衝項目影響收益時從AOCI重新分類至當期收益。截至2022年3月31日，Bancorp對衝其對未來現金流可變性敞口的最長時間為34月份。
與商業和工業貸款有關的利率合同的重新分類損益在簡明綜合損益表的利息收入中記錄。截至2022年3月31日和2021年12月31日，美元20百萬美元和美元353現金流量對衝的遞延虧損淨額及遞延收益淨額(税後淨額)分別記入綜合綜合資產負債表的AOCI。截至2022年3月31日，美元63在AOCI中記錄的未實現淨收益(扣除税收)100萬美元預計將在未來12個月重新歸類為收益。這一金額可能不同於2022年3月31日之後由於利率變化、對衝解除指定或增加其他對衝而實際確認的金額。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏， 不是收益或虧損從AOCI重新分類為與現金流對衝終止相關的收益，因為最初預測的交易很可能在最初指定的時間段結束時或在美國公認會計原則定義的額外時間段內不再發生。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的簡明綜合收益表和簡明綜合全面收益表中記錄的税前淨(虧損)收益：
| | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | |
| 在保監處確認的税前淨虧損金額 | $ | (407) | | (84) | | | | |
| 將保監處的税前淨收益重新分類為淨收益的金額 | 78 | | 72 | | | | |
獨立衍生工具-風險管理和其他商業目的
作為其與抵押貸款銀行活動相關的整體風險管理戰略的一部分，Bancorp可能會進入各種獨立的衍生品(僅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押貸款期權、TBA證券和利率掉期)，以經濟地對衝其主要固定利率MSR投資組合的公允價值變化。僅本金掉期對衝了抵押貸款利率和倫敦銀行同業拆借利率之間的利差，因為這些掉期的價值因利差收緊而升值。僅本金掉期還通過在預付款速度加快時增加價值來提供預付款保護，而不是在更快的預付款環境中損失價值的MSR。獲得固定/支付浮動利率掉期，當利率沒有預期的快速增長時，掉期的價值會增加。
Bancorp訂立遠期合約及按揭期權，以經濟地對衝因利率變動而持有以供出售的若干住宅按揭貸款的公允價值變動。這些合同通常在一年或更短的時間內結算。就將持有以供出售的住宅按揭貸款承諾而發行的IRLC亦被視為獨立衍生工具，而該等承諾的利率風險主要以遠期合約進行經濟對衝。與按揭銀行業務有關的獨立衍生工具的重估收益及虧損，在簡明綜合收益表中作為按揭銀行業務淨收入的組成部分入賬。
在2009年出售Visa，Inc.B類股的同時，Bancorp達成了一項總回報互換，其中Bancorp將根據B類股到A類股的轉換率隨後的變化來支付或接受付款。這一總回報掉期被計入獨立衍生品。請參閲附註20，進一步討論本工具的估值中使用的重要投入和假設。
Bancorp訂立某些利率掉期合約，目的是管理其在兩個中央結算方的抵押品頭寸。這些利率互換完全抵消了Bancorp允許Bancorp降低清算方所需初始保證金的現金頭寸，從而減少了其對清算方的信貸敞口。鑑於這些利率互換的所有相關條款都具有抵消性，這些交易不會給Bancorp帶來額外的市場風險。
作為LIBOR向SOFR過渡的一部分，Bancorp收到了來自兩個中央清算方的某些利率掉期合同，這些合同正在從有效的聯邦基金利率貼現曲線轉移到SOFR貼現曲線。這些利率掉期的目的是中和因中央結算各方實施的貼現曲線改變而對抵押品要求的影響。
下表彙總了與用於風險管理和其他業務目的的獨立衍生工具有關的簡明綜合收益表中記錄的淨收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明綜合
的聲明
收入標題 | 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | |
| 利率合約： | | | | | | |
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約 | 抵押貸款銀行業務淨收入 | $ | 33 | | 67 | | | | |
| 與MSR投資組合相關的利率合約 | 抵押貸款銀行業務淨收入 | (181) | | (134) | | | | |
| 外匯合約： | | | | | | |
用於風險管理的外匯合約 | 其他非利息收入 | (2) | | (2) | | | | |
| 股權合同： | | | | | | |
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期 | 其他非利息收入 | (11) | | (13) | | | | |
獨立衍生工具-客户住宿
Bancorp參與的大多數獨立衍生品工具都是為了其商業客户的利益。該等衍生工具合約並未根據簡明綜合資產負債表上的特定資產或負債或預測交易而指定，因此不符合對衝會計的資格。這些工具包括為參與國際貿易的商業客户的利益而訂立的外匯衍生合約，以對衝其受外幣波動影響的風險，以及為對衝天然氣和各種其他衍生合約等項目而訂立的商品合約。Bancorp可通過與經批准的信譽良好的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消合同，在經濟上對衝與這些為客户利益而訂立的衍生品合同有關的重大風險。Bancorp對其利率敞口進行對衝
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
通過與一級交易商執行抵消性互換協議進行商業客户交易。利率、外匯、商品及其他商業客户衍生合約的重估損益在合併綜合損益表中計入商業銀行收入或其他非利息收入的組成部分。
Bancorp訂立風險分擔協議，根據該協議，Bancorp承擔與某些基礎利率衍生工具合約有關的信貸風險。Bancorp只有在Bancorp參與了基礎利率衍生品合約旨在對衝的貸款的情況下才簽訂這些風險分擔協議。如果客户違約，Bancorp將根據這些協議支付其根據基礎利率衍生品合同條款履行的義務。風險分擔協議的名義總額為#美元。3.710億美元3.82022年3月31日和2021年12月31日分別為10億美元，公允價值為負債#美元8於2022年3月31日及2021年12月31日均為百萬元，並列入簡明綜合資產負債表的其他負債內。截至2022年3月31日，風險參與協議的加權平均剩餘壽命為3.4好幾年了。
Bancorp在風險參與協議中的最大風險敞口取決於違約時資產頭寸中相關利率衍生品合約的公允價值。Bancorp通過目前用於在其貸款和租賃組合中建立損失準備金的相同風險評級系統，監測風險分擔協議中與相關客户相關的信用風險。
下表彙總了該風險評級體系下名義金額的風險參與協議的風險評級：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 經過 | $ | 3,676 | | 3,733 | |
| 特別提及 | — | | 13 | |
| 不合標準 | 34 | | 34 | |
| 總計 | $ | 3,710 | | 3,780 | |
下表彙總了與用於客户住宿的獨立衍生工具有關的簡明綜合收益表中記錄的淨收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明綜合
損益表標題 | 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | |
利率合約： | | | | | | |
客户利率合同(合同收入) | 商業銀行收入 | $ | 16 | | 7 | | | | |
| | | | | | |
客户利率合同(公允價值調整的貸方部分) | 其他非利息支出 | 6 | | 15 | | | | |
| 利率鎖定承諾 | 抵押貸款銀行業務淨收入 | — | | 32 | | | | |
商品合約： | | | | | | |
客户商品合同(合同收入) | 商業銀行收入 | 9 | | 5 | | | | |
客户商品合同(公允價值調整的貸方部分) | 其他非利息支出 | (1) | | 1 | | | | |
| | | | | | |
外匯合約： | | | | | | |
客户外匯合同(合同收入) | 商業銀行收入 | 16 | | 14 | | | | |
客户外匯合同(合同收入) | 其他非利息收入 | 2 | | 2 | | | | |
客户外匯合同(公允價值調整貸方部分) | 其他非利息支出 | (1) | | — | | | | |
抵銷衍生金融工具
Bancorp的衍生品交易一般受ISDA主協議和類似安排的管轄，其中包括管理各方之間資產和負債抵銷的條款。當Bancorp與單一交易對手有一筆以上未完成的衍生品交易時，這些協議中包含的抵銷條款通常允許非違約方有權減少其對違約方的責任，減少有資格抵銷的金額，包括收到的抵押品以及與該交易對手的合格抵銷交易，而無論貨幣、付款地點或預訂辦公室如何。Bancorp的政策是在簡明綜合資產負債表上按總額列報其衍生品資產和衍生品負債，即使已有允許抵銷的條款。然而，對於經若干中央結算方經修訂其規則以將變動保證金支付視為結算的衍生合約而言，有關衍生合約的公允價值乃按扣除變動保證金支付後的淨額呈報。
下表所列抵押品金額主要包括現金及評級較高的政府支持證券，並不包括就所示兩個期間具有法定抵銷權的衍生工具合約支付的變動保證金。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
下表提供了抵銷衍生金融工具的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總金額 在中被認可 簡明綜合 資產負債表(a) | 未抵銷的總金額
簡明綜合資產負債表 | |
| 衍生品 | 抵押品(b) | 淨額 |
| 截至2022年3月31日 | | | | |
| 衍生資產 | $ | 4,262 | | (1,456) | | (484) | | 2,322 | |
| 衍生負債 | 4,239 | | (1,456) | | (1,560) | | 1,223 | |
| 截至2021年12月31日 | | | | |
| 衍生資產 | $ | 2,896 | | (837) | | (548) | | 1,511 | |
| 衍生負債 | 2,013 | | (837) | | (712) | | 464 | |
(a)金額不包括內部借貸便利，因為這些工具不受總淨額結算或類似安排的影響。
(b)作為資產頭寸抵銷或作為負債頭寸抵銷而質押的抵押品金額。在簡明綜合資產負債表中確認的超過相關衍生金額的抵押品價值不包括在本表中。
14. 其他短期借款
原始期限為一年或以下的借款被歸類為短期借款。下表列出了截至以下日期Bancorp的其他短期借款摘要：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| | |
| 根據回購協議出售的證券 | $ | 501 | | 544 | |
| 衍生抵押品 | 371 | | 436 | |
| | |
| 其他短期借款總額 | $ | 872 | | 980 | |
Bancorp根據回購協議出售的證券作為擔保借款入賬，並以可供出售債務中的證券和簡明綜合資產負債表中的其他證券為抵押。這些證券受到市場價值變化的影響，因此，Bancorp可能會根據這些市場價值的變動來增加或減少作為抵押品的證券水平。從兩個版本開始 March 31, 2022和2021年12月31日，根據回購協議出售的所有證券均以機構住宅抵押貸款支持證券為擔保，回購協議有隔夜剩餘合同到期日。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
15. 承付款、或有負債和擔保
Bancorp在正常的業務過程中，簽訂金融工具和各種協議，以滿足客户的融資需求。Bancorp還簽訂了某些交易和協議，以管理其利率和提前還款風險，為其業務提供資金、設備和地點，並投資於其社區。該等工具及協議在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險、交易對手風險及市場風險。根據Bancorp的信貸政策，對所有文書和協議的交易對手的信譽進行逐案評估。Bancorp的重大承諾、或有負債和超過簡明綜合資產負債表確認金額的擔保將在以下各節討論。
承付款
Bancorp對根據合同支付未來款項有一定的承諾。下表反映了截至以下日期的重大承諾摘要：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 提供信貸的承諾 | $ | 79,019 | | 80,641 | |
| 持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約 | 2,505 | | 1,952 | |
| 信用證 | 2,067 | | 1,953 | |
| 購買義務 | 147 | | 160 | |
| 私募股權投資的資本承諾 | 135 | | 124 | |
| 資本支出 | 79 | | 78 | |
提供信貸的承諾
提供信貸的承諾是貸款協議，通常有固定的到期日或其他可能需要支付費用的終止條款。由於許多提供信貸的承諾額可能到期而未動用，承諾額總額不一定代表未來的現金流需求。如果交易對手不履行合同金額，Bancorp將面臨信用風險。固定利率承諾也受到利率波動引起的市場風險的影響，而Bancorp的風險敞口僅限於這些承諾的重置價值。截至2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp有包括信用證在內的無資金來源的承付款準備金，總額為#美元。177百萬美元和美元182在簡明綜合資產負債表的其他負債中分別計入100萬歐元。Bancorp使用與其貸款和租賃組合相同的標準監管風險評級系統，監測與承諾提供信貸相關的信用風險。
下表彙總了該風險評級體系下未償還信貸承諾的風險評級：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 經過 | $ | 77,009 | | 78,298 | |
| 特別提及 | 698 | | 1,058 | |
| 不合標準 | 1,312 | | 1,285 | |
| | |
| 提供信貸的總承諾額 | $ | 79,019 | | 80,641 | |
信用證
備用信用證和商業信用證是為保證第三方履行客户義務而出具的有條件承諾，截止日期如下表所示，截止日期為2022年3月31日：
| | | | | |
| (百萬美元) | |
不到1年(a) | $ | 1,038 | |
1-5年(a) | 1,028 | |
| 超過5年 | 1 | |
| 信用證總額 | $ | 2,067 | |
(a)包括$1及$3代表商業客户發行，以促進美元和外幣的貿易支付，這些貨幣的有效期分別在1年內和1-5年內到期。
備用信用證約佔992022年3月31日和2021年12月31日的信用證總額的1%，並根據美國公認會計原則被視為擔保。大致68%和71截至2022年3月31日和2021年12月31日，備用信用證分別有總抵押品的百分比。在客户違約的情況下，Bancorp有權獲得基礎抵押品，包括商業房地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和有價證券。與這些備用信用證有關的準備金，包括在無供資承付款準備金總額中，是$25百萬美元和美元24分別為2022年3月31日和2021年12月31日。Bancorp監控與下列信函相關的信用風險使用與其貸款和租賃組合相同的標準監管風險評級系統的信貸。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
下表彙總了該風險評級體系下未償還信用證的風險評級：
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| (百萬美元) | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 經過 | $ | 1,905 | | 1,778 | |
| 特別提及 | 22 | | 40 | |
| 不合標準 | 140 | | 135 | |
| | |
| 信用證總額 | $ | 2,067 | | 1,953 | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp擁有支持以VRDN形式發行的某些證券的未償還信用證。Bancorp通過向投資者推銷VRDN，為其商業客户(包括公司和市政當局)提供融資便利。VRDN以根據市場需求浮動的利率向持有人支付利息。VRDN一般有較長的到期日，但持有人可在適當的預先通知下按面值投標購買。當VRDN被投標時，再營銷代理通常會找到另一個投資者購買VRDN，以保持證券在市場上的流通性。截至2022年3月31日和2021年12月31日，VRDN總數為$，其中FTS是所有人的再營銷代理460百萬美元和美元464分別為100萬美元。作為再營銷代理，FTS負責在其他投資者投標後積極向他們再營銷VRDN。如果沒有確定另一個投資者，FTS可能會選擇自行購買VRDN到庫存中，同時繼續對它們進行再營銷。如果FTS將VRDN購買到庫存中，它隨後可以在適當的提前通知下將VRDN回購給發行人的受託人。作為信用增強，Bancorp簽發了信用證，金額為#美元。112百萬美元和美元118FTS在2022年3月31日和2021年12月31日分別評論了100萬個VRDN。這些信用證包括在前幾個表格提供的信用證餘額總額中。Bancorp持有美元1在2022年3月31日和2022年3月31日將它們歸類為交易債務證券 2021年12月31日。
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約
Bancorp訂立遠期合約，以經濟地對衝因利率變動而持有以供出售的若干住宅按揭貸款的公允價值變動。這些遠期合同的未清名義金額包括在列報的所有期間的重大承付款彙總表中。
其他承諾
Bancorp就與銀行中心建設和購買商品或服務有關的工作簽訂了數量有限的協議。
或有負債
法律索賠
在正常業務過程中，針對Bancorp及其子公司的法律索賠仍在審理中。有關這些訴訟的更多信息，請參閲附註16。
擔保
根據以下各節討論的某些合同安排中規定的財務擔保，Bancorp在發生某些事件時負有履約義務。
已售出的住宅按揭貸款附帶陳述及保證條款
出售給無關第三方的符合條件的住宅抵押貸款通常帶有陳述和保修條款。合同責任只有在違反這些陳述和保證的情況下才會產生，而且一般而言，只有在違反造成損失的情況下才會產生。如果Bancorp的陳述或擔保被證明是不準確、不完整或誤導性的，Bancorp可能被要求回購任何以前出售的貸款，或賠償或賠償投資者或保險公司。有關Bancorp如何設立住宅按揭回購儲備的更多資料，請參閲Bancorp截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報內的綜合財務報表附註1。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp保留了與出售貸款有關的準備金，代表權和擔保準備金總額為#美元。9100萬美元，列於簡明綜合資產負債表的其他負債內。
Bancorp在估計其抵押貸款陳述和保修準備金時使用了可獲得的最佳信息；然而，估計過程本質上是不確定和不精確的，因此，超過截至2022年3月31日預留金額的損失是合理可能的。Bancorp目前估計，它有可能遭受與抵押貸款代理和擔保條款有關的損失，損失金額高達約 $10超過預留金額的百萬美元。這一估計是通過修改關鍵假設來得出的，以反映管理層對這些假設可能出現的合理不利變化的判斷。根據各種因素的結果，實際回購損失可能與記錄的抵押陳述和保修準備金或對合理可能損失的這一估計有很大差異，包括前面討論的因素。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，Bancorp支付了非物質的數額以全額付款和回購的形式支付$14百萬美元和美元10貸款本金餘額分別為百萬美元，以滿足投資者的需求。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，回購需求請求總額為$23百萬美元和美元10分別為100萬美元。未償還回購需求庫存總額為#美元12百萬美元和美元18分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
保證金賬户
FTS是Bancorp的間接全資子公司，為其經紀結算代理為其客户的利益收集所有保證金賬户餘額提供擔保。FTS負責向其經紀結算代理支付因客户未能遵守所有保證金賬户的保證金要求或保證金維護通知而產生的任何損失、責任、損害、成本或支出。經紀結算代理人持有的保證金户口結餘為$23百萬美元和美元20分別為2022年3月31日和2021年12月31日。在客户違約的情況下，FTS有權獲得提供的基礎抵押品。鑑於所提供的相關抵押品的存在以及可以忽略不計的歷史信貸損失，Bancorp不保留與保證金賬户相關的損失準備金。
長期借款義務
Bancorp有某些完全和無條件擔保的長期借款債務，由全資發行的信託實體發行，金額為#美元。622022年3月31日和2021年12月31日均為100萬。
簽證訴訟
Bancorp在Visa於二零零八年重組其A類普通股(“A類股”)及進行首次公開招股(“IPO”)前為Visa的成員銀行，根據Visa的公司註冊證書及章程以及其會員協議，Bancorp負有若干賠償責任。根據Visa在IPO前的章程，Bancorp本可以被要求根據IPO前的會員權益，賠償Visa在Bancorp中按比例承擔的損失。作為其重組和首次公開募股的一部分，Bancorp的賠償義務被修改為僅包括截至重組日期的某些已知或預期的訴訟(“擔保訴訟”)。這一修改引發了要求Bancorp確認等於賠償責任公允價值的負債的要求。
在IPO的同時，Bancorp獲得了10.11,000,000股Visa的B類普通股(“B類股”)，基於首次公開募股前Bancorp在Visa的會員百分比。B類股份在首次公開募股完成三週年或所涉訴訟得到解決之日之後才可轉讓(但向另一成員銀行除外)；因此，Bancorp的B類股份被歸類為其他資產，並按其結轉基礎入賬#美元。0。交存的簽證金額3將首次公開募股所得資金中的10億美元存入訴訟託管賬户，該賬户的設立目的是為所涉訴訟的判決或和解提供資金。此後，當Visa的訴訟委員會認定託管賬户不足時，Visa增發了A類股，並將出售A類股的收益存入訴訟託管賬户。當Visa為訴訟託管賬户提供資金時，B類股通過調整B類股到A類股的轉換率而受到稀釋。
2009年，Bancorp完成了Visa，Inc.B類股的出售，並達成了一項總回報互換協議，根據該互換協議，B股公司將根據B類股轉換為A類股的轉換率隨後的變化支付或接受付款。互換將在Visa首次公開募股三週年或所涵蓋訴訟達成和解之日較晚的日期終止。有關掉期估值的其他資料，請參閲附註20。由於其擁有B類股票，掉期交易對手將受到B類股票轉換為A類股票比率的稀釋調整的影響，該調整是由於超過訴訟託管賬户的任何擔保訴訟損失造成的。如果所涉訴訟的實際判決或和解大大超出當前預期，那麼Visa對訴訟託管賬户的額外資金以及由此產生的B類股份稀釋可能導致Bancorp與所涉訴訟相關的最終風險(“Visa訴訟風險”)超過掉期交易對手擁有的B類股票的價值(“B類價值”)。如果Bancorp得出結論認為Visa訴訟風險很可能超過B類價值，Bancorp將為超出的金額記錄訴訟準備金責任和相應金額的其他非利息費用。任何此類訴訟準備金負債將與與總回報互換相關的公允價值衍生負債分開。
自Bancorp出售Visa B類股票之日起至2022年3月31日，Bancorp得出結論，Visa訴訟風險不太可能超過B類價值。根據這一決定，在出售B類股票時，Bancorp撤銷了其Visa訴訟準備金淨負債，並確認了與總回報掉期相關的獨立衍生負債。掉期負債的公允價值為#美元。1982022年3月31日為百萬美元，2142021年12月31日為100萬人。有關詳細信息，請參閲附註13和附註20。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
在Bancorp出售B類股票後，Visa向訴訟託管賬户提供了額外的資金，這導致了對B類股票轉換為A類股票的進一步稀釋調整，以及總回報掉期的其他條款，要求Bancorp向掉期交易對手支付不同金額的現金，如下所示：
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| 期間(百萬美元) | 簽證
資助額 | Bancorp現金
支付金額 |
| Q2 2010 | $ | 500 | | 20 | |
| Q4 2010 | 800 | | 35 | |
| Q2 2011 | 400 | | 19 | |
| Q1 2012 | 1,565 | | 75 | |
| Q3 2012 | 150 | | 6 | |
| Q3 2014 | 450 | | 18 | |
| Q2 2018 | 600 | | 26 | |
| Q3 2019 | 300 | | 12 | |
| Q4 2021 | 250 | | 11 | |
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目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
16. 法律和監管程序
訴訟
Visa/萬事達卡商户互換訴訟
2006年4月，在最初向紐約東區美國地區法院提起的針對Visa®、萬事達卡®和其他幾家主要金融機構的綜合反壟斷集體訴訟中，Bancorp被列為被告(見Re：支付卡交換費和商户折扣反壟斷訴訟，案件編號5-MD-1720.)。原告是在美國各地經營商業業務的商家和行業協會，他們聲稱髮卡銀行收取的交換費是不合理的，並尋求禁令救濟和未指明的損害賠償。除了被點名的被告外，Bancorp目前還承擔着Visa可能的賠償義務，如附註15所述，並已與Visa、萬事達卡和某些其他被點名的被告簽訂了判決和損失分擔協議。2012年10月，訴訟各方達成和解協議，該協議最初得到初審法院的批准，但被美國第二巡迴上訴法院推翻，併發回地區法院進行進一步訴訟。多過500要求被排除在該類別之外的商家分別對Visa、萬事達卡和其他某些被告提起聯邦訴訟，指控他們類似的反壟斷行為。這些單獨的聯邦訴訟被移交給紐約東區的美國地區法院。雖然Bancorp只是在其中一起聯邦訴訟中被列為被告，但根據上述賠償安排和/或判決或損失分擔協議，它可能有義務。2018年9月17日，合併集體訴訟的被告簽署了第二份和解協議(經修訂的和解協議)，解決了擬議的原告集團(“原告損害賠償金集團”)尋求金錢損害賠償的索賠，並取代了於2012年10月簽訂的原始和解協議。經修訂的和解協議除其他條款外，包括免除參與階層成員對不遲於經修訂的和解協議成為最終協議後五年內產生的索賠的責任。經修訂的和解協議規定，所有被告總共支付約#美元。6.24億美元，其中約包括5.34以第三方託管的形式持有，外加額外的美元900百萬美元的新基金。根據和解協議的條款，$700額外資金中的百萬美元900由於班級選擇退出的程度，已向被告退還了100萬英鎊。Bancorp在和解協議中的分配份額在現有準備金範圍內，包括以第三方託管的資金。2019年12月13日，法院作出命令，最終批准和解，目前正在等待上訴。和解協議不解決單獨提出的原告階層尋求禁令救濟的索賠，也不解決已選擇退出擬議的集體和解並正在提起或可能在未來決定提起私人訴訟的商家的索賠。2021年9月27日，法院發佈了一項命令，證明一類尋求禁令救濟的商人。這一問題的最終結果，包括解決的時間，仍然不確定。有關詳細信息，請參閲附註15。
Klopfenstein訴第五第三銀行案
2012年8月3日，William Klopfenstein和Adam McKinney在美國俄亥俄州北區地區法院對Five Third Bank提起訴訟(Klopfenstein et al.V.第五第三銀行)，聲稱120Five Third在其早期訪問計劃上披露的%APR具有誤導性。Alear Access是一項向擁有支票賬户的合格客户提供的預付存款計劃。原告試圖代表一個全國性的客户類別，這些客户使用了早期訪問計劃，並在30天內償還了現金預付款。2012年10月31日，該案移交給美國俄亥俄州南區地區法院。2013年，四全國各地的聯邦法院也對Five Third Bank提起了類似的集體訴訟(Lori和Danielle Laskaris訴Five Third Bank，Janet Fyock訴Five Third Bank，Jesse McQuillen訴Five Third Bank，Brian Harrison訴Five Third Bank)。那些四訴訟被轉移到俄亥俄州南區，並與原始訴訟合併，如Re：Five Third Elear Access Cash Advance訴訟(案件編號1：12-CV-851)。原告代表一個假定的類別，要求未指明的金錢和法定損害賠償、禁令救濟、懲罰性損害賠償、律師費以及判決前和判決後的利息。2015年3月30日，法院駁回了合併訴訟中的所有索賠，但根據TILA提出的索賠除外。2019年5月28日，第六巡迴上訴法院撤銷駁回原告違約請求，發回重審。原告就所指控的違約索賠要求的損害賠償金超過#美元。280100萬，外加俄亥俄州法律規定的利息。2021年3月26日，初審法院批准了原告提出的等級認證動議。法院已將審判日期定在2023年4月。
希爾頓訴第五第三銀行案
2015年8月31日，信託受益人向俄亥俄州漢密爾頓縣遺囑認證法院(Helen Clarke Helton等人)提起訴訟，起訴作為受託人的第五第三銀行。V.第五第三銀行，案件編號2015003814)。原告指控違反多樣化義務、違反公正義務、違反信託/受託責任和不當得利，理由是Five Third未能為原告的利益將兩個信託基金持有的資產多樣化。這起訴訟要求賠償800據稱的損害賠償金，律師費，免去第五第三名受託人職務，以及禁令救濟。2018年4月20日，法院駁回了原告的即決判決動議，批准了第五三號的即決判決，駁回了整個案件。2019年12月18日，俄亥俄州上訴法院確認遺囑認證法院駁回了原告的所有索賠，理由是Five Third被指未能為原告的利益將兩個信託持有的資產多樣化。上訴法院推翻了關於#年的簡易判決一關於Five Third通過收取管理信託基金的某些費用而據稱不當得利的索賠。上訴法院將案件發回遺囑認證法院，以進一步審議唯一倖存的索賠，該索賠只佔原告在訴訟中最初尋求的損害賠償的一小部分。原告向俄亥俄州最高法院提出上訴，要求俄亥俄州上訴法院對該決定進行復審。2020年4月14日，俄亥俄州最高法院宣佈駁回原告的複審請求，隨後駁回了原告的複議請求。此後，該案返回初審法院，對唯一倖存的索賠進行進一步裁決。2021年7月28日，初審法院發佈命令，批准對第五號案件的即決判決
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
第三，原告不當得利請求的一部分，剩下的請求將在審判中解決。原告對準予對不當得利請求作出部分簡易判決的命令提出上訴。原告在上訴時放棄了不當得利要求的剩餘部分，初審法院已經騰出了審判日期。2022年3月30日，上訴法院確認初審法院准予即決判決。
消費者金融保護局訴第五第三銀行，全國協會
2020年3月9日，CFPB在美國伊利諾伊州北區地區法院對Five Third提起訴訟，題為CFPB訴Five Third Bank，National Association，案件編號1：20-CV-1683(N.D.IL.)(ABW)，指控違反了消費者金融保護法、TILA和真實儲蓄法，涉及Five Third在2010年至2016年期間涉嫌開設數量不詳的涉嫌未經授權的信用卡、儲蓄、支票、網上銀行和早期訪問賬户。CFPB尋求數額不詳的民事罰款，以及未指明的客户補救措施。2021年2月12日，法院批准了Five Third提出的將場地轉移到美國俄亥俄州南區地區法院的動議。此案目前正在調查中，審判日期尚未確定。
股東訴訟
2020年4月7日，原告Lee Christakis向美國伊利諾伊州北區地區法院提起了針對Five Third Bancorp、Five Third董事長兼首席執行官Greg D.Carmichael和前Five Third首席財務官Tayun Tuzun的集體訴訟，分別並代表所有其他類似案件起訴Five Third Bancorp等人，案件編號1：20-cv-2176(N.D.ill)。這起案件帶來了二指控違反1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條，指控被告在2010年至2016年期間，在據稱未經授權打開信用卡、儲蓄、支票、網上銀行和早期訪問賬户方面做出了重大錯誤陳述和遺漏。原告要求證明一個類別、未指明的損害賠償、律師費和費用。2020年6月29日，法院任命Heavy&General Labor‘s Local 472&172養老金和年金基金為主要原告，Robins Geller Rudman&Dowd LLP為首席律師。2020年9月14日，首席原告提交了修改後的合併起訴書。2021年4月27日，法院批准了被告在不妨礙的情況下駁回訴訟的動議，並向原告提供了修改的許可，以試圖糾正這些缺陷。2021年10月8日，原告提出修改後的訴狀。
2020年7月31日，代表MB Financial，Inc.前股東向伊利諾伊州庫克縣巡迴法院提起的第二起假定股東集體訴訟，題為Steven Fox博士，單獨並代表所有其他類似案件對Five Third Bancorp等人提起，案件編號2020CH05219。這起訴訟指控Bancorp違反了1933年證券法第11和12(A)(2)條，指控Bancorp及其某些高管和董事在與Bancorp與MB Financial，Inc.合併有關的文件中，對被指控的不當交叉銷售策略做出了重大錯誤陳述和遺漏。2021年3月19日，初審法院駁回了被告的駁回動議。此案目前正在調查中，審判日期尚未確定。
此外，已提起股東衍生品訴訟，代表Bancorp尋求金錢賠償，指控多名高管和董事因涉嫌不當的交叉銷售戰略而提出某些索賠。五訴訟已合併為在美國伊利諾伊州北區地區法院待決的單一訴訟，標題見Re Five Third Bancorp衍生品訴訟，案件編號1：20-cv-04115。這些案件包括：(1)Pemberton訴Carmichael等人，案件編號20-cv-4115(2020年7月13日提交)；(2)Meyer訴Carmichael等人，案件編號20-cv-4244(2020年7月17日提交)；(3)Cox訴Carmichael等人，案件編號20-cv-4660(2020年8月7日提交)；(4)Hansen訴Carmichael等人，案件編號20-cv-5339(2020年9月10日提交)；和(5)里斯訴Carmichael等人，案件編號1：21-cv-01631(於2020年11月4日在俄亥俄州南區作為案件編號20-cv-866提起訴訟)。2022年3月31日，地區法院批准了被告在不構成偏見的情況下駁回這些案件的動議。2022年4月29日，原告提交了修改後的起訴書。同樣在俄亥俄州漢密爾頓縣普通高級法院待決的還有桑迪斯訴卡爾邁克爾等人案，案件編號。A2004539(2020年12月28日提起訴訟)和邁阿密消防員和警官退休信託基金訴Carmichael等人，案件編號：A2200330(2022年1月27日提交)。2022年4月18日，桑迪斯的股東在沒有偏見的情況下自願駁回了訴訟。
Bancorp還收到了幾個根據俄亥俄州修訂法典第1701.37(C)條提出的股東要求，並因此而提起訴訟。最後，Bancorp收到了股東的要求，要求Bancorp董事會調查並開始民事訴訟，原因是未能發現和/或阻止所謂的非法交叉銷售策略。
其他訴訟
Bancorp及其子公司不是任何其他實質性訴訟的當事人。然而，在正常的業務過程中，還會出現其他訴訟事項。雖然無法確定與這些或有事項有關的財務負債的最終解決辦法或範圍，但管理層相信，這些其他行動產生的負債(如有)不會對Bancorp的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
政府調查和訴訟程序
Bancorp和/或其附屬機構正在或可能參與各種政府監管機構和執法機構的信息收集請求、審查、調查和程序(正式和非正式)，這些機構包括但不限於聯邦住房金融局、商品期貨交易委員會、CFPB、美國證券交易委員會、FINRA、美國司法部等，以及州和其他政府當局以及自律機構
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
各機構關於各自業務的信息。其他問題可能會不時出現。任何這些事項都可能對Bancorp、其聯屬公司和/或其各自的董事、高級管理人員和其他人員造成重大不利後果或聲譽損害，包括不利的判決、調查結果、和解、罰款、處罰、命令、禁令或其他行動、對Bancorp的美國證券交易委員會備案文件和/或財務報表的修改和/或重述(視情況而定)，和/或確定我們的披露控制和程序存在重大弱點。監管當局的調查可能會不時導致將民事或刑事案件移交執法部門。此外，在某些情況下，監管當局可能會採取被認為是機密監管信息的監管行動，這些信息可能不會公開披露。
超過應計項目的合理可能損失
Bancorp及其子公司是許多索賠和訴訟的當事方，以及與其業務活動所產生的事項有關的威脅或潛在訴訟或索賠的當事方。索賠或訴訟的結果以及最終解決的時間本身就很難預測。除其他因素外，以下因素導致了這種可預測性的缺乏：索賠往往包括重大的法律不確定性，原告聲稱的損害賠償往往未具體説明或誇大，證據開示可能尚未開始或可能不完整，重大事實可能存在爭議或未經證實。由於這些因素，Bancorp並不總是能夠為每一項索賠提供合理可能結果範圍的估計。當與或有損失有關的信息表明可能發生損失並且損失金額可以合理估計時，就確定潛在訴訟損失的應計項目。任何該等應計項目其後會不時作出調整，以反映情況的變化。Bancorp還在可能的情況下(由於上述不確定性)確定超過應計金額的合理可能損失的估計或合理可能損失的範圍。根據美國公認會計原則，如果一個或多個事件未來發生的可能性很小，則事件是“合理可能的”，如果“未來事件發生的可能性很小”，則事件是“很小的”。因此，, 在Bancorp能夠估計合理可能損失範圍的情況下，對合理可能損失範圍上限的提及，意味着對於Bancorp認為損失風險超過輕微的情況，指的是損失範圍上限。對於Bancorp能夠估計這種可能的損失或可能的損失範圍的事項，Bancorp目前估計，與法律和監管程序有關的損失是合理的，總金額高達約#美元。60超過應計金額的100萬美元，也有可能不會在這些事項上招致任何損失。這一數額中包含的估計是基於Bancorp對當前可用信息的分析，隨着新信息的獲得，Bancorp可能會改變其估計。
對於這些事項和其他可能出現不利結果但不太可能發生的事項，可能存在一系列超出既定應計項目的可能損失，無法估計。根據現有的資料、律師的意見、現有的保險覆蓋範圍和既定的應計項目，Bancorp認為，針對Bancorp和/或其子公司的訴訟的最終結果，包括上述事項，不會單獨或總體上對Bancorp的綜合財務狀況產生重大不利影響。然而，如果未來出現意想不到的事態發展，這些問題的最終解決(如果不利)可能會對Bancorp在任何特定時期的經營結果產生重大影響，這在一定程度上取決於所施加的損失或負債的規模以及適用期間的經營業績。
17. 所得税
適用的所得税支出為#美元。118百萬美元和美元189截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。截至2022年和2021年3月31日止三個月的實際税率為19.2%和21.4%。
雖然與Bancorp若干不確定税務狀況有關的未確認税務優惠金額在未來12個月可能增加或減少是合理的，但Bancorp相信其未確認税務優惠在未來12個月內不太可能發生重大變化。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
18. 累計其他綜合收益
下表列出了保監處和保監處各組成部分在截至三個月的活動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保險業總保費 | AOCI合計 |
| 2022年3月31日(百萬美元) | 税前
活動 | 税收
效應 | 網絡
活動 | 起頭
天平 | 網絡
活動 | 收尾
天平 |
| 期內產生的可供出售債務證券的未實現持有虧損 | $ | (2,505) | | 576 | | (1,929) | | | | |
| 對列入淨收入的可供出售債務證券的淨收益進行重新分類調整 | (3) | | 1 | | (2) | | | | |
| 可供出售債務證券的未實現淨虧損 | (2,508) | | 577 | | (1,931) | | 891 | | (1,931) | | (1,040) | |
| | | | | | |
| 期內產生的現金流對衝衍生品未實現持有虧損 | (407) | | 94 | | (313) | | | | |
| 淨收入中包含的現金流量對衝衍生品淨收益的重新分類調整 | (78) | | 18 | | (60) | | | | |
| 現金流對衝衍生品未實現淨虧損 | (485) | | 112 | | (373) | | 353 | | (373) | | (20) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 將數額重新分類為定期福利費用淨額 | 1 | | — | | 1 | | | | |
固定收益養老金計劃，淨額 | 1 | | — | | 1 | | (33) | | 1 | | (32) | |
| | | | | | |
| 其他 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 總計 | $ | (2,992) | | 689 | | (2,303) | | 1,207 | | (2,303) | | (1,096) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保險業總保費 | AOCI合計 |
| 2021年3月31日(百萬美元) | 税前
活動 | 税收
效應 | 網絡
活動 | 起頭
天平 | 網絡
活動 | 收尾
天平 |
| 期內產生的可供出售債務證券的未實現持有虧損 | $ | (914) | | 214 | | (700) | | | | |
| 對列入淨收入的可供出售債務證券的淨虧損進行重新分類調整 | 15 | | (4) | | 11 | | | | |
| 可供出售債務證券的未實現淨收益 | (899) | | 210 | | (689) | | 1,931 | | (689) | | 1,242 | |
| | | | | | |
| 期內產生的現金流對衝衍生品未實現持有虧損 | (84) | | 20 | | (64) | | | | |
| 淨收入中包含的現金流量對衝衍生品淨收益的重新分類調整 | (72) | | 15 | | (57) | | | | |
| 現金流對衝衍生品未實現淨收益 | (156) | | 35 | | (121) | | 718 | | (121) | | 597 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 將數額重新分類為定期福利費用淨額 | 2 | | (1) | | 1 | | | | |
| 固定收益養老金計劃，淨額 | 2 | | (1) | | 1 | | (44) | | 1 | | (43) | |
| | | | | | |
| 其他 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 總計 | $ | (1,053) | | 244 | | (809) | | 2,601 | | (809) | | 1,792 | |
目錄表
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簡明合併財務報表附註(未經審計) |
下表列出了AOCI之外的重新分類：
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| 的簡明綜合報表
收入標題 | 截至以下三個月
3月31日， | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | |
可供出售債務證券的未實現(虧損)淨收益：(b) | | | | | |
| 淨收益(虧損)計入淨收入 | 證券(虧損)收益，淨額 | $ | 3 | | (15) | | | |
| 所得税前收入 | 3 | | (15) | | | |
| 適用所得税費用 | (1) | | 4 | | | |
| 淨收入 | 2 | | (11) | | | |
現金流對衝衍生品的未實現(虧損)淨收益：(b) | | | | | |
與C&I、商業抵押和商業建設貸款相關的利率合同
| 貸款和租賃的利息和費用 | 78 | | 72 | | | |
| 所得税前收入 | 78 | | 72 | | | |
| 適用所得税費用 | (18) | | (15) | | | |
| 淨收入 | 60 | | 57 | | | |
定期福利淨成本：(b) | | | | | |
| 精算損失淨額攤銷 | 薪酬和福利(a) | (1) | | (2) | | | |
| | | | | |
| 所得税前收入 | (1) | | (2) | | | |
| 適用所得税費用 | — | | 1 | | | |
| 淨收入 | (1) | | (1) | | | |
| | | | | |
| 該期間的改敍總數 | 淨收入 | $ | 61 | | 45 | | | |
(a)該AOCI部分包括在淨定期收益成本的計算中。有關詳細信息，請參閲Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的合併財務報表附註22。
(b)括號中的金額表示淨收益的減少。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
19. 每股收益
下表提供了每股收益的計算以及每股收益和稀釋後每股收益的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
截至3月31日的三個月， (單位：百萬，不包括每股數據) | 收入 | 平均值
股票 | 每股
金額 | 收入 | 平均值
股票 | 每股
金額 |
| 每股收益： | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 474 | | | | $ | 674 | | | |
| 減去：分配給參與證券的收入 | 1 | | | | 2 | | | |
| 分配給普通股股東的淨收入 | $ | 473 | | 688 | $ | 0.69 | | $ | 672 | | 714 | $ | 0.94 | |
| 稀釋後每股收益： | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 474 | | | | $ | 674 | | | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | |
| 基於股票的獎勵 | — | | 8 | | — | | 9 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入加上假設的轉換 | $ | 474 | | | | $ | 674 | | | |
| 減去：分配給參與證券的收入 | 1 | | | | 2 | | | |
| 分配給普通股股東的淨收入加上假設的轉換 | $ | 473 | | 696 | $ | 0.68 | | $ | 672 | | 723 | $ | 0.93 | |
當股票被納入對每股收益有反稀釋作用時，不包括在計算稀釋後每股收益中。計算截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的稀釋每股收益不包括1100萬股和非實質性的基於股票的獎勵，因為它們的納入將是反稀釋的。
目錄表
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簡明合併財務報表附註(未經審計) |
20. 公允價值計量
Bancorp根據美國公認會計原則按公允價值計量某些金融資產和負債，美國公認會計原則將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格。美國公認會計準則還建立了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的水平。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。一種金融工具在公允價值層次中的分類是基於對該工具的公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。有關公允價值層次的更多信息，請參閲Bancorp截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註1。
按公允價值經常性計量的資產和負債
下表彙總了截至以下日期按公允價值經常性計量的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值計量使用 | |
| 2022年3月31日(百萬美元) | 1級 | 2級 | 3級 | 總公允價值 |
| 資產： | | | | |
| 可供出售的債務和其他證券： | | | | |
| 美國財政部和聯邦機構證券 | $ | 1,688 | | — | | — | | 1,688 | |
| 國家和政治分區的義務和證券 | — | | 18 | | — | | 18 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | |
|
| 機構住房抵押貸款支持證券 | — | | 10,891 | | — | | 10,891 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | — | | 24,593 | | — | | 24,593 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | — | | 4,969 | | — | | 4,969 | |
| 資產支持證券和其他債務證券 | — | | 6,155 | | — | | 6,155 | |
可供出售的債務和其他證券(a) | 1,688 | | 46,626 | | — | | 48,314 | |
| 交易債務證券： | | | |
|
| 美國財政部和聯邦機構證券 | 50 | | 12 | | — | | 62 | |
| 國家和政治分區的義務和證券 | — | | 20 | | — | | 20 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | — | | 9 | | — | | 9 | |
| 資產支持證券和其他債務證券 | — | | 233 | | — | | 233 | |
| 交易債務證券 | 50 | | 274 | | — | | 324 | |
| 股權證券 | 346 | | 12 | | — | | 358 | |
| 持有作出售用途的住宅按揭貸款 | — | | 858 | | — | | 858 | |
住宅按揭貸款(b) | — | | — | | 145 | | 145 | |
| 維修權 | — | | — | | 1,444 | | 1,444 | |
| 衍生資產： | | | | |
| 利率合約 | 41 | | 798 | | 8 | | 847 | |
| 外匯合約 | — | | 367 | | — | | 367 | |
| 商品合同 | 59 | | 2,997 | | — | | 3,056 | |
衍生資產(c) | 100 | | 4,162 | | 8 | | 4,270 | |
| 總資產 | $ | 2,184 | | 51,932 | | 1,597 | | 55,713 | |
| 負債： | | | |
|
| 衍生負債： | | | |
|
| 利率合約 | $ | 7 | | 718 | | 10 | | 735 | |
| 外匯合約 | — | | 357 | | — | | 357 | |
| 股權合同 | — | | — | | 198 | | 198 | |
| 商品合同 | 700 | | 2,251 | | — | | 2,951 | |
衍生負債(d) | 707 | | 3,326 | | 208 | | 4,241 | |
| 空頭頭寸： | | | |
|
| 美國財政部和聯邦機構證券 | 70 | | — | | — | | 70 | |
| 資產支持證券和其他債務證券 | — | | 209 | | — | | 209 | |
空頭頭寸(d) | 70 | | 209 | | — | | 279 | |
| 總負債 | $ | 777 | | 3,535 | | 208 | | 4,520 | |
(a)不包括FHLB、FRB和DTCC合計持有的限制性股票 $30, $486及$2分別於2022年3月31日。
(b)包括最初為出售而持有，其後轉為持有以供投資的住宅按揭貸款。
(c)包括於簡明綜合資產負債表內的其他資產。
(d)包括在簡明綜合資產負債表的其他負債內。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
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| 公允價值計量使用 | |
| 2021年12月31日(百萬美元) | 1級 | 2級 | 3級 | 總公允價值 |
| 資產： | | | | |
| 可供出售的債務和其他證券： | | | | |
| 美國財政部和聯邦機構證券 | $ | 86 | | — | | — | | 86 | |
| 國家和政治分區的義務和證券 | — | | 18 | | — | | 18 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | — | | 8,782 | | — | | 8,782 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | — | | 18,951 | | — | | 18,951 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | — | | 4,479 | | — | | 4,479 | |
| 資產支持證券和其他債務證券 | — | | 5,275 | | — | | 5,275 | |
可供出售的債務和其他證券(a) | 86 | | 37,505 | | — | | 37,591 | |
| 交易債務證券： | | | | |
| 美國財政部和聯邦機構證券 | 72 | | 12 | | — | | 84 | |
| 國家和政治分區的義務和證券 | — | | 32 | | — | | 32 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | — | | 105 | | — | | 105 | |
| 資產支持證券和其他債務證券 | — | | 291 | | — | | 291 | |
| 交易債務證券 | 72 | | 440 | | — | | 512 | |
| 股權證券 | 365 | | 11 | | — | | 376 | |
| 持有作出售用途的住宅按揭貸款 | — | | 1,023 | | — | | 1,023 | |
住宅按揭貸款(b) | — | | — | | 154 | | 154 | |
| 維修權 | — | | — | | 1,121 | | 1,121 | |
| 衍生資產： | | | | |
| 利率合約 | 2 | | 1,245 | | 12 | | 1,259 | |
| 外匯合約 | — | | 323 | | — | | 323 | |
| 商品合同 | 26 | | 1,300 | | — | | 1,326 | |
衍生資產(c) | 28 | | 2,868 | | 12 | | 2,908 | |
| 總資產 | $ | 551 | | 41,847 | | 1,287 | | 43,685 | |
| 負債： | | | | |
| 衍生負債： | | | | |
| 利率合約 | $ | 2 | | 231 | | 8 | | 241 | |
| 外匯合約 | — | | 298 | | — | | 298 | |
| 股權合同 | — | | — | | 214 | | 214 | |
| 商品合同 | 285 | | 975 | | — | | 1,260 | |
衍生負債(d) | 287 | | 1,504 | | 222 | | 2,013 | |
| 空頭頭寸： | | | | |
| 美國財政部和聯邦機構證券 | 96 | | — | | — | | 96 | |
| 資產支持證券和其他債務證券 | — | | 201 | | — | | 201 | |
空頭頭寸(d) | 96 | | 201 | | — | | 297 | |
| 總負債 | $ | 383 | | 1,705 | | 222 | | 2,310 | |
(a)不包括FHLB、FRB和DTCC持有的總計$的限制性股票30, $486及$3，分別於2021年12月31日。
(b)包括最初為出售而持有，其後轉為持有以供投資的住宅按揭貸款。
(c)包括於簡明綜合資產負債表內的其他資產。
(d)包括在簡明綜合資產負債表的其他負債內。
以下是按公允價值計量的重要工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對該等工具進行的一般分類。
可供出售的債務和其他證券、交易債務證券和股權證券
如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括美國國債和股權證券。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型估計公允價值，該定價模型主要利用具有相似特徵的證券的報價。二級證券可以包括聯邦機構證券、州和政治分區義務證券、機構住宅抵押貸款支持證券、機構和非機構商業抵押貸款支持證券、資產支持證券以及其他債務證券和股權證券。這些證券通常以具有類似特徵的證券的可見價格為基礎，採用市場法進行估值。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
持有作出售用途的住宅按揭貸款
就已作出公允價值選擇的住宅按揭貸款而言，公允價值乃根據按揭證券價格及其與該等價格的息差而估計，或就某些ARM貸款而言，則根據可能包含預期投資組合組合的貼現現金流模型、具有類似抵押品及市況的資產支持證券的信貸息差來估計。預期的投資組合構成包括利差和貼現率的影響，這是由於貸款特徵所致，如貸款起源的州、貸款金額和ARM保證金。根據按揭證券價格對持有供出售的住宅按揭貸款進行估值的，由於估值基於類似工具的外部定價，因此被歸類於估值層次的第二級。由於在貼現現金流模型中使用了可觀察到的投入，被歸類為持有待售的ARM貸款也被歸類在估值層次結構的第二級。這些可觀察到的輸入包括機構抵押貸款支持證券市場利率和可觀察到的貼現率的利差。
住宅按揭貸款
對於已選擇公允價值，並從持有以供出售重新分類為持有以供投資的住宅按揭貸款，公允價值估計是基於抵押貸款支持證券的價格、利率風險和內部發展的信貸組成部分。因此，這些貸款從估值層次的2級轉移到3級。損失率或嚴重性假設的不利變化將導致相關貸款的公允價值減少。
維修權
MSR不會在活躍、開放、價格容易觀察到的市場進行交易。雖然MSR的銷售確實發生了，但準確的條款和條件通常並不容易獲得。因此，Bancorp使用內部OAS模型估計MSR的公允價值，該模型具有某些不可觀察的輸入，主要是提前還款速度假設、OAS和加權平均壽命，導致分類在估值層次的第三級。有關Bancorp的MSR估值中使用的假設的進一步信息，請參閲附註12。
衍生品
按報價估值的交易所買賣衍生工具及以主動出價估值的某些場外衍生工具被歸類於估值層次的第1級。Bancorp的大部分衍生品合約使用貼現現金流或其他模型進行估值，這些模型納入了當前市場利率、分配給衍生品交易對手的信貸利差和其他市場參數，因此被歸類於估值層次的第二級。這類衍生品包括基礎利率和結構性利率、外匯和大宗商品掉期及期權。根據具有重大不可觀察市場參數的模型對衍生品進行估值的衍生品被歸類在估值層次的第三級。截至2022年3月31日和2021年12月31日，分類為3級的衍生品使用包含不可觀察到的輸入的模型進行估值，主要包括與Bancorp出售Visa，Inc.B類股票相關的總回報掉期以及IRLC，這些IRLC利用內部生成的貸款關閉利率假設作為估值過程中的重大不可觀察輸入。
根據總回報互換的條款，Bancorp將根據Visa，Inc.B類股票到A類股票的轉換率隨後的變化來支付或接受付款。此外，Bancorp將根據Visa的股價和Visa公司B類股票到A類股票的轉換率每季度支付一次，直到所涉訴訟達成和解。總回報掉期的公允價值是使用基於不可觀察的輸入的貼現現金流模型計算的，這些輸入包括管理層對某些訴訟情景的概率的估計、所涵蓋訴訟的解決時間以及Visa訴訟損失估計超過或不足Bancorp的託管資金比例份額。
損失估計的增加或擔保訴訟的解決延遲將導致衍生負債的公允價值增加；相反，損失估計的減少或擔保訴訟的解決的加速將導致衍生負債的公允價值減少。有關所涵蓋訴訟的其他信息，請參閲附註15。
截至2022年3月31日，Bancorp的IRLC的資產淨公允價值為$6百萬美元。當前利率立即下調25個基點和50個基點將導致IRLC的公允價值增加約#美元。7百萬美元和美元13分別為100萬美元。當前利率立即上調25個基點和50個基點將導致IRLC的公允價值減少約1美元。7百萬美元和美元15分別為100萬美元。由於假設貸款結束利率立即出現10%和20%的不利變化，IRLC的公允價值減少均約為$1百萬美元，假設貸款結束利率立即發生10%和20%的有利變化而導致的公允價值增加均約為#美元。1百萬美元。這些敏感性是假設的，應謹慎使用，因為基於假設變化的公允價值變化通常不能外推，因為假設變化與公允價值變化之間的關係可能不是線性的。
空頭頭寸
如果在活躍的市場上有報價，空頭頭寸被歸類在估值層次的第一級。1級證券包括美國國債。如無報價市價，則公允價值乃使用定價模型估計，該定價模型主要利用具有相似特徵的證券報價，因此被歸類於估值層次的第二級。二級證券包括資產擔保證券和其他債務證券。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
下表是使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產和負債的對賬：
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| 使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級) |
截至2022年3月31日的三個月(百萬美元) | 住宅
抵押貸款
貸款 | 服務
權利 | 利率，利率 衍生品， 網絡(a) | 權益
衍生品 | 總計
公允價值 |
| 期初餘額 | $ | 154 | | 1,121 | | 4 | | (214) | | 1,065 | |
總(虧損)收益(已實現/未實現)：(b) | | | | | |
| 包括在收入中 | (6) | | 137 | | 2 | | (11) | | 122 | |
| 購買/發貨 | — | | 186 | | (2) | | — | | 184 | |
| 聚落 | (9) | | — | | (6) | | 27 | | 12 | |
轉到3級(c) | 6 | | — | | — | | — | | 6 | |
| 期末餘額 | $ | 145 | | 1,444 | | (2) | | (198) | | 1,389 | |
因截至2022年3月31日仍持有的與工具有關的未實現收益或虧損的變化而計入收益的當期收益(虧損)總額 | $ | (6) | | 207 | | 7 | | (11) | | 197 | |
(a)淨利率衍生品包括#美元的衍生資產和負債。8及$10分別截至2022年3月31日。
(b)有幾個不是截至2022年3月31日仍持有的工具的其他全面收益中包括的期間的未實現收益或虧損。
(c)包括某些原為出售而持有的住宅按揭貸款，而該等貸款已轉讓至持有以供投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級) |
截至2021年3月31日的三個月(百萬美元) | 住宅
抵押貸款
貸款 | 服務
權利 | 利率，利率 衍生品， 網絡(a) | 權益
衍生品 | 總計
公允價值 |
| 期初餘額 | $ | 161 | | 656 | | 53 | | (201) | | 669 | |
總收益(虧損)(已實現/未實現)：(b) | | | | | |
| 包括在收入中 | (1) | | 71 | | 35 | | (13) | | 92 | |
| 購買/發貨 | — | | 57 | | (1) | | — | | 56 | |
| 聚落 | (16) | | — | | (57) | | 19 | | (54) | |
轉到3級(c) | 9 | | — | | — | | — | | 9 | |
| 期末餘額 | $ | 153 | | 784 | | 30 | | (195) | | 772 | |
因截至2021年3月31日仍持有的與工具有關的未實現收益或虧損的變化而計入收益的當期收益(虧損)總額 | $ | (1) | | 138 | | 29 | | (13) | | 153 | |
(a)淨利率衍生品包括#美元的衍生資產和負債。39及$9分別截至2021年3月31日。
(b)有幾個不是截至2021年3月31日仍持有的工具的其他全面收益中包括的期間的未實現收益或虧損。
(c)包括某些原為出售而持有的住宅按揭貸款，而該等貸款已轉讓至持有以供投資。
使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的資產和負債收益所列損益總額在簡明綜合損益表中記錄如下：
| | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | | |
| 抵押貸款銀行業務淨收入 | $ | 132 | | 104 | | | | | |
| 商業銀行收入 | 1 | | 1 | | | | | |
| 其他非利息收入 | (11) | | (13) | | | | | |
| 總收益 | $ | 122 | | 92 | | | | | |
目錄表
| | |
第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
截至2022年3月31日和2021年3月31日仍持有的與第三級資產和負債有關的未實現損益變動所導致的收益中包括的損益總額在合併綜合損益表中記錄如下：
| | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月
3月31日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | | | | |
| 抵押貸款銀行業務淨收入 | $ | 207 | | 165 | | | | | |
| 商業銀行收入 | 1 | | 1 | | | | | |
| 其他非利息收入 | (11) | | (13) | | | | | |
| 總收益 | $ | 197 | | 153 | | | | | |
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日與Bancorp按公允價值經常性計量的3級金融資產和負債重大類別相關的重大不可觀察投入的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) |
| 金融工具 | 公允價值 | 估值
技術 | 意義重大
不可觀測的輸入 | 輸入範圍 | 加權平均 | |
| 住宅按揭貸款 | $ | 145 | | 損失率模型 | 利率風險因素 | (13.2) | | - | 5.9% | | (3.7) | % | (a) |
| | | 信用風險因素 | — | | - | 20.7% | | 0.2 | % | (a) |
| | | | | | | (已修復) | 6.7 | % | (b) |
| 維修權 | 1,444 | | 折扣現金流 | 提前還款速度 | — | | - | 100% | (可調) | 19.7 | % | (b) |
| | | | | | | (已修復) | 749 | | (b) |
| | | OAS(Bps) | 615 | | - | 1,513 | (可調) | 1,092 | | (b) |
| IRLCS，網絡 | 6 | | 折扣現金流 | 貸款結算率 | 42.0 | | - | 98.3% | | 85.9 | % | (c) |
| 與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期 | (198) | | 折扣現金流 | 決議的時間安排
涉及面廣的訴訟 | Q1 2023 | - | Q2 2025 | Q2 2024 | (d) |
(a)不可觀測的輸入由工具的相對賬面價值加權。
(b)不可觀察到的投入是由工具的相對未付本金餘額加權的。
(c)不可觀察到的輸入由工具的相對名義數量加權。
(d)無法觀察到的投入由這些工具最終籌資日期的可能性加權。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日(百萬美元) |
| 金融工具 | 公允價值 | 估值
技術 | 意義重大
不可觀測的輸入 | 輸入範圍 | 加權平均 | |
| 住宅按揭貸款 | $ | 153 | | 損失率模型 | 利率風險因素 | (9.3) | | - | 7.8 % | | 0.8 | % | (a) |
| | | 信用風險因素 | — | | - | 25.6 % | | 0.4 | % | (a) |
| | | | | | | (已修復) | 13.0 | % | (b) |
| 維修權 | 784 | | 折扣現金流 | 提前還款速度 | 0.4 | | - | 99.9 % | (可調) | 21.4 | % | (b) |
| | | | | | | (已修復) | 645 | | (b) |
| | | OAS(Bps) | 536 | - | 1,587 | (可調) | 968 | | (b) |
| IRLCS，網絡 | 38 | | 折扣現金流 | 貸款結算率 | 7.2 | | - | 97.2 % | | 75.9 | % | (c) |
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期 | (195) | | 折扣現金流 | 決議的時間安排
涉及面廣的訴訟 | Q4 2022 | - | Q4 2024 | Q3 2023 | (d) |
(a)不可觀測的輸入由工具的相對賬面價值加權。
(b)不可觀察到的投入是由工具的相對未付本金餘額加權的。
(c)不可觀察到的輸入由工具的相對名義數量加權。
(d)無法觀察到的投入由這些工具最終籌資日期的可能性加權。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
某些資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量。該等資產及負債不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如有減值證據時)須作出公允價值調整。
下表載列於截至2022年、2022年及2021年3月31日止三個月內已持有並於截至2022年及2021年3月31日止三個月內錄得非經常性公允價值調整的所有資產的公允價值層級及賬面金額，以及期內出售資產及截至期末仍持有資產的公允價值調整相關損益。
目錄表
| | |
第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值計量使用 | | 全部(虧損)收益 |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | 截至2022年3月31日的三個月 | | |
| | | | | | | |
| 商業貸款和租賃 | $ | — | | — | | 178 | | 178 | | (32) | | | |
| 消費及住宅按揭貸款 | — | | — | | 117 | | 117 | | — | | | |
| 奧利奧 | — | | — | | 1 | | 1 | | 1 | | | |
| 銀行房舍和設備 | — | | — | | 1 | | 1 | | — | | | |
| 運營租賃設備 | — | | — | | 6 | | 6 | | (2) | | | |
| 私募股權投資 | — | | 9 | | 2 | | 11 | | (6) | | | |
| 總計 | $ | — | | 9 | | 305 | | 314 | | (39) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值計量使用 | | 全部(虧損)收益 |
| 截至2021年3月31日(百萬美元) | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | 截至2021年3月31日的三個月 | | |
| 持有待售的商業貸款 | $ | — | | — | | 14 | | 14 | | 1 | | | |
| 商業貸款和租賃 | — | | — | | 311 | | 311 | | (5) | | | |
| 消費及住宅按揭貸款 | — | | — | | 153 | | 153 | | (2) | | | |
| 奧利奧 | — | | — | | 9 | | 9 | | (6) | | | |
| 銀行房舍和設備 | — | | — | | 7 | | 7 | | (2) | | | |
| 運營租賃設備 | — | | — | | 35 | | 35 | | (25) | | | |
| 私募股權投資 | — | | 1 | | 1 | | 2 | | — | | | |
| 總計 | $ | — | | 1 | | 530 | | 531 | | (39) | | | |
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日與Bancorp的重要類別3級金融資產和負債相關的重大不可觀察投入的信息，這些投入是在非經常性基礎上衡量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) |
| 金融工具 | 公允價值 | 估價技術 | 無法觀察到的重要輸入 | 範圍：
輸入量 | 加權平均 |
| | | | | |
| 商業貸款和租賃 | $ | 178 | | 評估價值 | 抵押品價值 | NM | NM |
| 消費及住宅按揭貸款 | 117 | | 評估價值 | 抵押品價值 | NM | NM |
| 奧利奧 | 1 | | 評估價值 | 評估價值 | NM | NM |
| 銀行房舍和設備 | 1 | | 評估價值 | 評估價值 | NM | NM |
| 運營租賃設備 | 6 | | 評估價值 | 評估價值 | NM | NM |
| 私募股權投資 | 2 | | 可比公司分析 | 市場可比交易 | NM | NM |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日(百萬美元) |
| 金融工具 | 公允價值 | 估價技術 | 無法觀察到的重要輸入 | 範圍：
輸入量 | 加權平均 |
| 持有待售的商業貸款 | $ | 14 | | 可比公司分析 | 市場可比交易 | NM | NM |
| 商業貸款和租賃 | 311 | | 評估價值 | 抵押品價值 | NM | NM |
| 消費及住宅按揭貸款 | 153 | | 評估價值 | 抵押品價值 | NM | NM |
| 奧利奧 | 9 | | 評估價值 | 評估價值 | NM | NM |
| 銀行房舍和設備 | 7 | | 評估價值 | 評估價值 | NM | NM |
| 運營租賃設備 | 35 | | 評估價值 | 評估價值 | NM | NM |
| 私募股權投資 | 1 | | 可比公司分析 | 市場可比交易 | NM | NM |
持有待售的商業貸款
Bancorp估計了某些商業貸款的公允價值，導致在截至2021年3月31日的三個月中進行了非實質性金額的正公允價值調整。這些估值的依據是活躍市場上類似資產的報價(估值等級第二級)、對相關抵押品的評估，或通過對貸款的未償還本金餘額或資產的估值(估值等級第三級)應用無法觀察到的投入，如估計的市場折扣。Bancorp確認了#美元的收益1在截至2021年3月31日的三個月裏，出售某些商業貸款。
證券組合貸款和租賃
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，Bancorp對某些抵押品依賴型組合貸款和租賃進行了非經常性減值調整。當貸款依賴於抵押品時，貸款的公允價值一般是基於公允價值減去
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
支持貸款的基礎抵押品的銷售成本，因此這些貸款被歸類在估值層次的第三級。如果貸款或租賃的攤餘成本基礎超過抵押品的估計可變現淨值，則確認全部抵押品，或在剩餘金額被認為無法收回時予以註銷。
奧利奧
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，Bancorp記錄了對某些商業和住宅房地產以及與分行相關的房地產的非經常性調整，這些房地產不再打算用於銀行目的，被歸類為OREO，並以賬面價值或公允價值中的較低者計量。這些非經常性損失主要是由於OREO記錄的物業的房地產價值下降所致。這些損失包括一筆無形的金額和#美元。5在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，分別記錄為從貸款轉移的新OREO物業的沖銷損失。這些損失還包括#美元。1在截至2022年3月31日的三個月中記錄為OREO公允價值正調整的百萬美元和1截至2021年3月31日的三個月，在轉移到OREO後，在合併綜合收益表中記錄為OREO公允價值負調整的百萬美元其他非利息支出或其他非利息收入。公允價值金額一般基於對物業價值的評估，導致在估值層次結構的第三級分類。若賬面值超過公允價值，且銷售成本較低，則確認減值損失。前面的表格反映了物業在扣除出售估計成本之前的公允價值計量。
銀行房舍和設備
當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。這些財產被減記為它們的成本或市場價值較低。此後，Bancorp將至少每年審查這些房產的市場波動。公允價值金額一般基於對財產價值的評估，因此歸類於估值等級的第三級。有關銀行場所及設備的進一步資料，請參閲附註7。
運營租賃設備
當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。在評估個別資產是否減值時，Bancorp會考慮該資產的當前公允價值、對該資產的整體市場需求的變化，以及與影響審查中的特定資產需求的技術改進相關的進步變化率。作為這項持續評估的一部分，Bancorp確定某些經營租賃設備的賬面價值不可收回，因此，Bancorp記錄了相當於資產賬面價值超過公允價值的金額的減值損失。公允價值金額一般基於資產的評估價值，因此歸類於估值層次的第三級。
私募股權投資
Bancorp的私募股權投資採用公允價值以外的計量方法進行會計核算，但按權益會計方法核算的投資除外。根據計量替代方案，Bancorp按其成本基準減去減值(如有)計入每項投資，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化。Bancorp確認了#美元的收益4分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，由於可觀察到的價格變化而產生的百萬美元和無形金額。截至2022年3月31日，Bancorp仍持有的私募股權投資的賬面價值包括72自2018年1月1日以來，由於可觀察到的價格變化，出現了數百萬次積極調整。由於這些調整是基於非活躍市場中的可觀察交易，因此它們被歸類在公允價值等級的第二級。
對於採用公允價值計量替代計量的私募股權投資，Bancorp每季度對每項投資進行定性評估，以確定是否存在減值。如果有必要，Bancorp然後通過估計其投資的價值並將其與投資的賬面價值進行比較來衡量減值，無論Bancorp是否認為減值是暫時的。這些估值通常使用貼現現金法，但如果更適合情況，也可以使用其他方法。這些估值是基於不可觀察到的投入，因此被歸類為公允價值層次的第三級。Bancorp確認減值#美元10分別為截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的百萬美元和非實質性金額。截至2022年3月31日，Bancorp仍持有的私募股權投資的賬面價值包括34自2018年1月1日採用公允價值的計量替代方案以來確認的減值費用百萬美元。
公允價值期權
Bancorp選擇衡量美國公認會計準則允許的公允價值期權下持有的某些待售住宅抵押貸款。選擇以公允價值計量待售住宅按揭貸款可減少某些時間上的差異，並更好地使這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品的價值變化相匹配。管理層出售歸類為持有待售的住宅按揭貸款的意向可能會因市場整體流動資金的變化或某些持有待售貸款的特性變化等因素而隨時間而改變。因此，這些貸款可能被重新分類為為投資而持有的貸款，並保留在Bancorp的貸款組合中。在這種情況下，貸款將繼續按公允價值計量。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
於2022年3月31日及2021年3月31日持有並選擇公允價值選擇的住宅按揭貸款的收益中確認的公允價值變動，以及相關IRLC的公允價值變動，包括虧損#美元。10百萬美元，收益為$30分別為100萬美元。這些收益在簡明綜合損益表中的抵押貸款銀行淨收入中報告。
在2022年3月31日和2021年12月31日，與按公允價值計量的住宅抵押貸款特定工具信用風險相關的估值調整對該等貸款的公允價值產生了無形的負面影響。按公允價值計量的貸款利息於按實際利息法賺取時計提，並於綜合綜合收益表中作為利息收入列報。
下表彙總了截至以下日期按公允價值計量的住宅按揭貸款的公允價值與未償還本金餘額之間的差額：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日(百萬美元) | 集料 公允價值 | 未付總額 本金餘額 |
差異化 |
按公允價值計量的住宅按揭貸款 | $ | 1,003 | | 1,013 | | (10) | |
逾期90天或以上的貸款 | 3 | | 3 | | — | |
非權責發生制貸款 | 1 | | 1 | | — | |
| 2021年12月31日 | | |
|
按公允價值計量的住宅按揭貸款 | $ | 1,177 | | 1,149 | | 28 | |
逾期90天或以上的貸款 | 3 | | 3 | | — | |
非權責發生制貸款 | — | | — | | — | |
Bancorp可能會投資於某些帶有嵌入衍生品的混合金融工具，這些衍生品與宿主合同沒有明顯和密切的聯繫。Bancorp選擇以公允價值計量整個工具，並在收益中確認公允價值的變化。截至2022年3月31日，Bancorp沒有持有這些投資，這些投資的賬面價值為$89截至2021年12月31日，這些投資被歸類為簡明綜合資產負債表中的交易債務證券。在收益中確認的公允價值變化包括收益$11百萬美元和美元9截至2022年和2021年3月31日的三個月，分別在證券(虧損)收益中報告了100萬美元，在綜合綜合收益表中報告了淨額。
某些金融工具的公允價值
下表彙總了某些金融工具的賬面價值和估計公允價值，不包括按公允價值經常性計量的金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨載運
金額 | 公允價值計量使用 | 總計
公允價值 |
| 截至2022年3月31日(百萬美元) | 1級 | 2級 | 3級 |
| 金融資產： | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 3,049 | | 3,049 | | — | | — | | 3,049 | |
| 其他短期投資 | 20,529 | | 20,529 | | — | | — | | 20,529 | |
| 其他證券 | 518 | | — | | 518 | | — | | 518 | |
| 持有至到期證券 | 6 | | — | | — | | 6 | | 6 | |
| 持有以供出售的貸款和租賃 | 1,758 | | — | | — | | 1,767 | | 1,767 | |
| 證券組合貸款和租賃： | | | | |
|
| 商業貸款和租賃 | 71,828 | | — | | — | | 72,153 | | 72,153 | |
| 消費及住宅按揭貸款 | 41,984 | | — | | — | | 41,802 | | 41,802 | |
| 投資組合貸款和租賃總額，淨額 | $ | 113,812 | | — | | — | | 113,955 | | 113,955 | |
| 財務負債： | | | | |
|
| 存款 | $ | 170,611 | | — | | 170,585 | | — | | 170,585 | |
| 購買的聯邦基金 | 250 | | 250 | | — | | — | | 250 | |
| 其他短期借款 | 872 | | — | | 872 | | — | | 872 | |
| 長期債務 | 10,571 | | 10,659 | | 376 | | — | | 11,035 | |
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨載運
金額 | 公允價值計量使用 | 總計
公允價值 |
| 截至2021年12月31日(百萬美元) | 1級 | 2級 | 3級 |
| 金融資產： | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 2,994 | | 2,994 | | — | | — | | 2,994 | |
| 其他短期投資 | 34,572 | | 34,572 | | — | | — | | 34,572 | |
| 其他證券 | 519 | | — | | 519 | | — | | 519 | |
| 持有至到期證券 | 8 | | — | | — | | 8 | | 8 | |
| 持有以供出售的貸款和租賃 | 3,392 | | — | | — | | 3,405 | | 3,405 | |
| 證券組合貸款和租賃： | | | | | |
| 商業貸款和租賃 | 69,166 | | — | | — | | 69,924 | | 69,924 | |
| 消費及住宅按揭貸款 | 40,838 | | — | | — | | 41,632 | | 41,632 | |
| 投資組合貸款和租賃總額，淨額 | $ | 110,004 | | — | | — | | 111,556 | | 111,556 | |
| 財務負債： | | | | | |
| 存款 | $ | 169,324 | | — | | 169,316 | | — | | 169,316 | |
| 購買的聯邦基金 | 281 | | 281 | | — | | — | | 281 | |
| 其他短期借款 | 980 | | — | | 980 | | — | | 980 | |
| 長期債務 | 11,425 | | 12,091 | | 387 | | — | | 12,478 | |
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
21. 業務細分
The Bancorp報道四業務細分：商業銀行、分行銀行、消費者貸款、財富和資產管理。Bancorp的業務部門的結果是根據其管理結構和管理會計做法列出的。Bancorp的結構和會計做法特定於Bancorp；因此，Bancorp業務部門的財務結果不一定與其他金融機構的類似信息相比較。隨着管理層的會計做法和業務的變化，Bancorp會不時地改進其方法。
Bancorp在企業層面集中管理利率風險。通過採用ftp方法，業務部門不受大多數基準利率波動的影響，使它們能夠專注於通過發放貸款和接受存款來服務客户。Ftp方法根據每筆交易的現金流估計金額和時間，分別將費用和信貸費率分配給各類資產和負債。基於匹配現金流持續時間的分配FTP利率將利息收入和利息支出分配給每個業務部門，從而使其產生的淨利息收入不受基準利率未來變化的影響。Bancorp的ftp方法還在久期調整的基礎上分配對資產產生和存款提供業務的淨利息收入的貢獻，以更好地確定業績的驅動因素。由於資產期限和負債期限不是完全匹配的，ftp方法的殘餘影響在General Corporation和Other中被捕捉到。收費和信貸利率是使用ftp利率曲線確定的，該曲線基於對Five Third在批發融資市場的邊際借貸成本的估計。Ftp曲線是使用美國掉期曲線、經紀CD定價和無擔保債務定價構建的。
Bancorp根據各種生息資產和計息負債的利率變化以及對行為假設的審查(例如生息資產的預付款利率和不確定存續期存款的估計期限)調整FTP費和信貸利率。關鍵假設，包括為存款賬户提供的信貸利率，每年都會進行審查。存款產品的信貸利率和貸款產品的收費利率可能會更頻繁地重置，以應對市場狀況的變化。
Bancorp將信貸損失撥備分配給業務部門的方法包括與受到批評的商業貸款水平變化相關的費用或收益，以及每個業務部門擁有的貸款和租賃經歷的實際淨沖銷。可歸因於貸款和租賃增長以及所有因素變化的信貸損失撥備計入一般公司和其他項目。各業務部門的財務結果包括對共享事務和總部費用的撥款。此外，業務部門通過利用關係深度機會形成協同效應，並通過作為一個集體單位進入資本市場來融資運營。
以下是對Bancorp的每個業務部門及其為各自客户羣提供的產品和服務的描述。
商業銀行業務為大中型企業、政府和專業客户提供信貸中介、現金管理和金融服務。除了傳統的貸款和存託服務外，商業銀行的產品和服務還包括全球現金管理、外匯和國際貿易融資、衍生品和資本市場服務、資產貸款、房地產金融、公共金融、商業租賃和銀團融資。
分行銀行業務為個人和小型企業提供全方位的存貸款和租賃產品1,079提供全方位服務的銀行中心。分行提供存託和貸款產品，如支票和儲蓄賬户、房屋淨值貸款和信用額度、信用卡和汽車貸款以及其他個人融資需求，以及旨在滿足小企業特定需求的產品，包括現金管理服務。
消費貸款包括Bancorp的住宅抵押貸款、汽車和其他間接貸款活動。消費貸款內的住宅按揭活動包括住宅按揭貸款的發放、保留及服務、該等貸款的銷售及證券化，以及所有相關的對衝活動。住房抵押貸款主要是通過專門的銷售隊伍和第三方代理貸款人發起的。汽車和其他間接貸款活動包括通過汽車經銷商、摩托車經銷商、動力運動經銷商、休閒汽車經銷商和海上經銷商向消費者提供貸款。
財富和資產管理為個人、公司和非營利組織提供全方位的財富管理服務。財富和資產管理公司由以下部門組成三主營業務：FTS，Bancorp的間接全資子公司；第五第三私人銀行；第五第三機構服務。FTS向個人客户提供全方位服務的零售經紀服務，向機構市場提供經紀-交易商服務。第五第三私人銀行通過財富規劃、投資管理、銀行、保險、信託和房地產服務，為高淨值和超高淨值客户提供財富管理策略。第五第三機構服務為機構客户提供諮詢服務，包括中間市場企業、非營利組織、州和市政當局。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
下表按業務部門列出截至三個月的運營和資產結果：
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| 2022年3月31日(百萬美元) | 商業廣告
銀行業 | | 分支機構
銀行業 | 消費者
放貸 | 財富
和資產
管理 | 一般信息
公司
以及其他 | | 淘汰 | | 總計 |
| 淨利息收入 | $ | 479 | | | 430 | | 131 | | 35 | | 120 | | | — | | | 1,195 | |
| 信貸損失準備金(受益於) | (28) | | | 17 | | 6 | | — | | 50 | | | — | | | 45 | |
扣除信貸損失準備(受益)後的淨利息收入 | $ | 507 | | | 413 | | 125 | | 35 | | 70 | |
| — | |
| 1,150 | |
| 非利息收入： | | | | | | | | | |
|
| 押金手續費 | $ | 94 | | | 59 | | — | | — | | (1) | | | — | | | 152 | |
| 財富和資產管理收入 | — | | | 51 | | — | | 142 | | — | | | (44) | | (a) | 149 | |
| 商業銀行收入 | 133 | | | 2 | | — | | — | | — | | | — | | | 135 | |
| 卡片和處理業務收入 | 16 | | | 78 | | — | | 1 | | 2 | | | — | | | 97 | |
| 租賃業務收入 | 62 | | (c) | — | | — | | — | | — | | | — | | | 62 | |
| 抵押貸款銀行業務淨收入 | — | | | 2 | | 50 | | — | | — | | | — | | | 52 | |
其他非利息收入(b) | 22 | | | 24 | | 3 | | 1 | | 2 | | | — | | | 52 | |
| 證券損失，淨額 | — | | | — | | — | | — | | (14) | | | — | | | (14) | |
證券損失，淨額– MSR上的非合格對衝 | — | | | — | | (1) | | — | | — | | | — | | | (1) | |
| 非利息收入總額 | $ | 327 | | | 216 | | 52 | | 144 | | (11) | |
| (44) | |
| 684 | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | |
|
| 薪酬和福利 | $ | 166 | | | 177 | | 57 | | 60 | | 251 | | | — | | | 711 | |
| 技術和通信 | 5 | | | 1 | | 3 | | — | | 92 | | | — | | | 101 | |
入住費淨額(e) | 9 | | | 47 | | 2 | | 3 | | 16 | | | — | | | 77 | |
| 設備費用 | 7 | | | 9 | | — | | — | | 20 | | | — | | | 36 | |
| 租賃業務費用 | 32 | | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 32 | |
| 營銷費用 | 1 | | | 10 | | 1 | | — | | 12 | | | — | | | 24 | |
| 刷卡和加工費 | 2 | | | 18 | | — | | — | | (1) | | | — | | | 19 | |
| 其他非利息支出 | 224 | | | 228 | | 81 | | 79 | | (346) | | | (44) | | | 222 | |
| 總非利息支出 | $ | 446 | | | 490 | | 144 | | 142 | | 44 | |
| (44) | |
| 1,222 | |
| 所得税前收入 | $ | 388 | | | 139 | | 33 | | 37 | | 15 | | | — | | | 612 | |
| 適用所得税費用 | 70 | | | 30 | | 7 | | 8 | | 3 | | | — | | | 118 | |
| 淨收入 | $ | 318 | | | 109 | | 26 | | 29 | | 12 | |
| — | |
| 494 | |
| 總商譽 | $ | 1,980 | | | 2,303 | | — | | 231 | | — | | | — | | | 4,514 | |
| 總資產 | $ | 77,820 | | | 94,552 | | 32,680 | | 13,715 | | (7,308) | | (d) | — | | | 211,459 | |
(a)簡明綜合損益表中取消了財富、資產管理和分支銀行業務之間的收入分享協議。
(b)包括非實質數額的減值費用對於記錄在分行的銀行場所和設備。有關更多信息，請參閲附註7和附註20。
(c)包括減值費用$2用於運營租賃設備。有關更多信息，請參閲附註8和附註20。
(d)包括銀行房地和設備$25歸類為持有待售。有關更多信息，請參閲注7。
(e)包括$1與某些經營租賃相關的ROU資產的減值損失和終止費用。有關更多信息，請參閲注9。
目錄表
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第五、第三銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
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| 2021年3月31日(百萬美元) | 商業廣告
銀行業 | | 分支機構
銀行業 | 消費者
放貸 | 財富
和資產
管理 | 一般信息
公司
以及其他 | | 淘汰 | | 總計 |
| 淨利息收入 | $ | 365 | | | 295 | | 128 | | 21 | | 367 | | | — | | | 1,176 | |
| 信貸損失準備金(受益於) | (76) | | | 41 | | 8 | | (1) | | (145) | | | — | | | (173) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入(受益於) | $ | 441 | | | 254 | | 120 | | 22 | | 512 | |
| — | | | 1,349 | |
| 非利息收入： | | | | | | | | | |
|
| 押金手續費 | $ | 90 | | | 54 | | — | | — | | — | | | — | | | 144 | |
| 財富和資產管理收入 | 1 | | | 49 | | — | | 136 | | — | | | (43) | | (a) | 143 | |
| 商業銀行收入 | 151 | | | 2 | | — | | — | | — | | | — | | | 153 | |
| 卡片和處理業務收入 | 14 | | | 77 | | — | | — | | 3 | | | — | | | 94 | |
| 租賃業務收入 | 87 | | (c) | — | | — | | — | | — | | | — | | | 87 | |
| 抵押貸款銀行業務淨收入 | — | | | 2 | | 82 | | 1 | | — | | | — | | | 85 | |
其他非利息收入(b) | 12 | | | 20 | | 2 | | 1 | | 7 | | | — | | | 42 | |
| 證券收益(虧損)，淨額 | 6 | | | — | | — | | — | | (3) | | | — | | | 3 | |
證券損失，淨額–MSR上的非合格對衝 | — | | | — | | (2) | | — | | — | | | — | | | (2) | |
| 非利息收入總額 | $ | 361 | | | 204 | | 82 | | 138 | | 7 | |
| (43) | |
| 749 | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | |
|
| 薪酬和福利 | $ | 156 | | | 170 | | 66 | | 53 | | 261 | | | — | | | 706 | |
| 技術和通信 | 4 | | | 1 | | 2 | | — | | 86 | | | — | | | 93 | |
| 入住費淨額 | 8 | | | 47 | | 3 | | 4 | | 17 | | | — | | | 79 | |
| 設備費用 | 6 | | | 10 | | — | | — | | 18 | | | — | | | 34 | |
| 租賃業務費用 | 35 | | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 35 | |
| 營銷費用 | 1 | | | 8 | | — | | — | | 14 | | | — | | | 23 | |
| 刷卡和加工費 | 1 | | | 30 | | — | | — | | (1) | | | — | | | 30 | |
| 其他非利息支出 | 209 | | | 223 | | 90 | | 78 | | (342) | | | (43) | | | 215 | |
| 總非利息支出 | $ | 420 | | | 489 | | 161 | | 135 | | 53 | |
| (43) | | | 1,215 | |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 382 | | | (31) | | 41 | | 25 | | 466 | | | — | | | 883 | |
| 適用所得税費用(福利) | 70 | | | (7) | | 9 | | 5 | | 112 | | | — | | | 189 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 312 | | | (24) | | 32 | | 20 | | 354 | |
| — | | | 694 | |
| 總商譽 | $ | 1,980 | | | 2,047 | | — | | 232 | | — | |
| — | | | 4,259 | |
| 總資產 | $ | 68,645 | | | 87,645 | | 31,873 | | 11,654 | | 7,082 | | (d) | — | | | 206,899 | |
(a)簡明綜合損益表中取消了財富、資產管理和分支銀行業務之間的收入分享協議。
(b)包括減值費用$1記錄在分行銀行和美元1 記錄在一般公司和其他銀行辦公場所和設備中。有關更多信息，請參閲附註7和附註20。
(c)包括減值費用$25用於運營租賃設備。有關更多信息，請參閲附註8和附註20。
(d)包括銀行房舍和設備#美元27歸類為持有待售。有關更多信息，請參閲注7。
22. 後續事件
2022年4月25日，Bancorp發行並出售了美元110億美元的固定利率/浮動利率優先票據。$400其中百萬張債券的息率為4.055年利率至(但不包括)2027年4月25日，其後為複利SOFR加1.355%，至2028年4月25日到期。剩餘的$600其中百萬張債券的息率為4.337年利率至(但不包括)2032年4月25日，其後為複利SOFR加1.660%，至2033年4月25日到期。Bancorp訂立利率掉期協議，將票據的固定利率期間轉換為浮動利率，實際利率為1.907%和2.2112028年4月25日到期的債券和2033年4月25日到期的債券的利率分別為1%。每批債券可於到期日前一年按面值加應計及未付利息全部贖回，或可分別於2028年及2033年債券到期前30日或90日全部或部分贖回。
第二部分：其他信息
法律訴訟(項目1)
有關法律程序的信息，請參閲第一部分第1項簡明合併財務報表附註16。
風險因素(第1A項)
Bancorp在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的任何風險因素在2022年第一季度沒有發生重大變化。
股權證券的未登記銷售和所得資金的使用(第二項)
關於Bancorp在2022年第一季度購買和出售股權證券的信息，請參閲第一部分第2項“管理層的討論和分析”中的“資本管理”部分。
高級證券違約(第3項)
沒有。
礦場安全資料披露(第4項)
不適用。
其他資料(第5項)
沒有。
展品(項目6)
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| 3.1 | 修訂的第五第三銀行公司章程。通過引用註冊人於2021年5月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入。 |
| 3.2 | 2022年4月12日修訂的第五第三銀行條例。 |
| 31(i) | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。 |
| 31(ii) | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的證明。 |
| 32(i) | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典第18編第1350條》的認證。 |
| 32(ii) | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節的證明。 |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔。 |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構。 |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。 |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。 |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase。 |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類定義鏈接庫。 |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
Date: May 9, 2022
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| 詹姆斯·C·倫納德 |
| 詹姆斯·C·倫納德 |
| 執行副總裁兼 |
| 首席財務官 |
| (正式授權人員兼首席財務官) |
