banc-20220331
錯誤2022Q1000116977012月31日P1Y00011697702022-01-012022-03-310001169770美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-05-05Xbrli：共享0001169770美國-公認會計準則：公共類別成員2022-05-0500011697702022-03-31ISO 4217：美元00011697702021-12-310001169770美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-31ISO 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Greater 700 Members銀行：貸款組合集中風險成員2022-03-310001169770Banc:NonTraditionalSingleFamilyResidentialMortgageGreenLoansFirstLienPortfolioMember美國公認會計準則：FirstMortgageMemberBANC：綠色貸款成員Banc:LoansAndFinanceReceivablesNonTraditionalMortgagesMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：FicoScore Greater 700 Members銀行：貸款組合集中風險成員2022-01-012022-03-310001169770Banc:NonTraditionalSingleFamilyResidentialMortgageGreenLoansFirstLienPortfolioMember美國公認會計準則：FirstMortgageMemberBANC：綠色貸款成員Banc:LoansAndFinanceReceivablesNonTraditionalMortgagesMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員銀行：貸款組合集中風險成員2022-03-3100011697702021-10-012021-10-010001169770美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-01-012022-03-310001169770美國-GAAP：核心儲存庫成員2021-12-310001169770美國-GAAP：核心儲存庫成員2020-12-310001169770美國-GAAP：核心儲存庫成員2021-01-012021-03-310001169770美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-03-310001169770美國-GAAP：核心儲存庫成員2021-03-310001169770SRT：最小成員數2022-03-310001169770SRT：最小成員數2021-12-310001169770SRT：最大成員數2022-03-310001169770SRT：最大成員數2021-12-310001169770SRT：權重平均成員2022-03-310001169770SRT：權重平均成員2021-12-310001169770SRT：FederalHomeLoanBankOfSanFrancisco成員2022-03-310001169770SRT：FederalHomeLoanBankOfSanFrancisco成員2021-12-310001169770美國-公認會計準則：聯邦儲備銀行高級成員2022-03-310001169770美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-公認會計準則：聯邦儲備銀行高級成員2022-03-310001169770美國-公認會計準則：聯邦儲備銀行高級成員2021-03-31銀行：銀行0001169770銀行：不安全的聯邦基金信用額度成員US-GAAP：LineOfCreditMember2022-03-310001169770銀行：不安全的聯邦基金信用額度成員US-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-310001169770美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-310001169770美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-03-310001169770美國-GAAP：老年人注意事項成員Banc:FivePointTwoFivePercentSeniorNotesDueApril152025Member2022-03-310001169770美國-GAAP：老年人注意事項成員Banc:FivePointTwoFivePercentSeniorNotesDueApril152025Member2021-12-310001169770Banc:A4375SubordinatedNotesDueOctober2030Member美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-03-310001169770Banc:A4375SubordinatedNotesDueOctober2030Member美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-12-310001169770Banc:PMBStatutoryTrustIIIJuniorSubordinatedDebenturesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2022-01-012022-03-310001169770Banc:PMBStatutoryTrustIIIJuniorSubordinatedDebenturesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-03-310001169770Banc:PMBStatutoryTrustIIIJuniorSubordinatedDebenturesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-12-310001169770美國-GAAP：老年人注意事項成員US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員Banc:PMBCapitalTrustIIIJuniorSubordinatedDebenturesMember2022-01-012022-03-310001169770美國-GAAP：老年人注意事項成員Banc:PMBCapitalTrustIIIJuniorSubordinatedDebenturesMember2022-03-310001169770美國-GAAP：老年人注意事項成員Banc:PMBCapitalTrustIIIJuniorSubordinatedDebenturesMember2021-12-310001169770Banc:InterestRateSwapsCapsOnLoansAndForeignExchangeContractsMember2022-01-012022-03-310001169770Banc:InterestRateSwapsCapsOnLoansAndForeignExchangeContractsMember2021-01-012021-03-310001169770Banc:InterestRateSwapsCapsOnLoansAndForeignExchangeContractsMember2022-03-310001169770Banc:InterestRateSwapsCapsOnLoansAndForeignExchangeContractsMember2021-12-310001169770美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-03-310001169770美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-12-310001169770Banc:OmnibusStockIncentivePlanTwentyEighteenMember2018-05-310001169770Banc:OmnibusStockIncentivePlanTwentyEighteenMember2022-03-310001169770Banc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2022-01-012022-03-310001169770Banc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2021-01-012021-03-310001169770Banc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2022-03-310001169770SRT：最小成員數Banc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2022-01-012022-03-310001169770SRT：最大成員數Banc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2022-01-012022-03-310001169770Banc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2021-12-310001169770美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-012022-03-310001169770美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2021-01-012021-03-310001169770美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2021-03-310001169770美國-公認會計準則：首選股票成員美國-美國公認會計準則：系列EPferredStockMember2022-01-012022-03-310001169770美國-公認會計準則：首選股票成員美國-美國公認會計準則：系列EPferredStockMember2022-03-310001169770美國-公認會計準則：首選股票成員美國-美國公認會計準則：系列EPferredStockMember2021-12-310001169770美國-公認會計準則：首選股票成員BANC：SeriesDDepositorySharesMember2022-01-012022-03-310001169770美國-公認會計準則：首選股票成員BANC：SeriesDDepositorySharesMember2021-01-012021-03-310001169770美國-公認會計準則：首選股票成員美國-公認會計準則：系列DPrefredStockMember2022-01-012022-03-310001169770美國-公認會計準則：首選股票成員美國-公認會計準則：系列DPrefredStockMember2021-01-012021-03-310001169770美國-公認會計準則：首選股票成員美國-公認會計準則：系列DPrefredStockMember2022-03-310001169770美國-公認會計準則：首選股票成員美國-公認會計準則：系列DPrefredStockMember2021-03-310001169770美國-公認會計準則：首選股票成員BANC：系列EDepositorySharesMember2022-01-012022-03-310001169770美國-公認會計準則：首選股票成員BANC：系列EDepositorySharesMember2021-01-012021-03-310001169770美國-公認會計準則：首選股票成員美國-美國公認會計準則：系列EPferredStockMember2021-01-012021-03-310001169770美國-公認會計準則：首選股票成員美國-美國公認會計準則：系列EPferredStockMember2021-03-3100011697702022-03-150001169770Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-03-310001169770Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-03-310001169770Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-03-310001169770Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-03-310001169770Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember銀行：商業多家族應收賬款成員2019-07-012019-09-300001169770Us-gaap:VariableInteres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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
佣金文件編號001-35522
加州銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
馬裏蘭州
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
04-3639825
(税務局僱主身分證號碼)
麥克阿瑟廣場3號, 聖安娜, 加利福尼亞
(主要行政辦公室地址)
92707
(郵政編碼)
(855) 361-2262
(註冊人的電話號碼，包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

目錄表
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元銀行紐約證券交易所
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2022年5月5日，註冊人有未完成的60,912,972有表決權的普通股和477,321B類無投票權普通股。

目錄表
加州銀行股份有限公司
Form 10-Q季度報告
March 31, 2022
目錄表
頁面
第一部分-財務信息
4
第1項--
財務報表
4
合併財務狀況報表
4
合併業務報表
5
綜合全面收益表
6
股東權益合併報表
7
合併現金流量表
8
合併財務報表附註
9
第2項--
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
42
第3項--
關於市場風險的定量和定性披露
71
第4項--
控制和程序
74
第II部分--其他資料
75
第1項--
法律訴訟
75
第1A項--
風險因素
75
第2項--
未登記的股權證券銷售和收益的使用
75
第3項--
高級證券違約
75
第4項--
煤礦安全信息披露
75
第5項--
其他信息
75
第6項--
陳列品
76
簽名
77

2
目錄表
前瞻性陳述-
在本報告以及在提交給或提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中、在新聞稿或其他公開股東通訊中，或在經授權高管批准的口頭聲明中，使用“相信”、“將”、“應該”、“很可能導致”、“預計將”、“將繼續”、“預計”、“估計”、“項目”、“計劃，或類似的表述旨在識別1995年《私人證券訴訟改革法》中“安全港”條款所指的“前瞻性陳述”。告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述。這些陳述可能與加州銀行及其附屬公司(“BANC”、“公司”、“我們”、“我們”或“OUR”)未來的財務業績、戰略計劃或目標、收入、支出或收益預測或其他財務項目有關。根據這些陳述的性質，這些陳述會受到許多不確定因素的影響，這些不確定性可能會導致實際結果與陳述中預期的大不相同。
可能導致實際結果與預期或預測結果大相徑庭的因素包括但不限於以下因素：
i.新冠肺炎疫情的持續影響以及政府和其他當局為遏制、緩解和抗擊疫情而採取的措施對我們的業務、運營、財務業績和前景的影響；
二、訴訟的費用和效果，包括律師費和其他費用、和解和判決；
三、我們在實施資本利用戰略、新業務、新產品和服務或其他戰略舉措方面不會成功的風險；
四、公司的合併和收購交易，包括最近對太平洋商業銀行的收購，可能會擾亂當前的計劃和運營，並導致留住客户和員工的困難，與這些交易相關的成本、費用、開支和收費可能遠遠高於預期的風險，以及這些交易的預期收入、成本節約、協同效應和其他好處可能無法在預期的程度上、在預期的時間表內實現或根本不實現的風險；
v.貸款活動的信用風險，可能受到房地產市場惡化和借款人財務狀況的影響，以及貸款活動的操作風險，包括但不限於我們承保做法的有效性和欺詐風險，其中任何一項都可能導致我們貸款組合中的貸款拖欠、損失和不良資產增加，並可能導致我們的信用損失撥備不足，要求我們大幅增加信用損失準備金；
六.我們證券投資組合的質量和構成；
七.全國或我們市場領域總體經濟狀況的變化，包括供應鏈中斷或金融市場變化的任何影響；
八.利率環境和一般利率水平的變化，包括聯邦儲備銀行預期基準利率的任何上調、通脹的影響、短期和長期利率、存款利率的相對差異及其對我們的淨息差、有形賬面價值和包括存款在內的資金來源成本的影響；
IX.貸款需求的波動，以及我們市場區域內商業和住宅房地產價值的波動；
x.我們有能力發展和保持強大的核心存款基礎或為我們的活動提供資金所需的其他低成本資金來源；
習。本公司監管部門的審查結果，以及任何此類監管機構可能限制我們的業務活動、要求我們改變業務組合、限制我們投資某些資產的能力、增加我們的信貸損失準備、減記資產價值、增加我們的資本水平、影響我們借入資金或維持或增加存款的能力、或施加罰款、處罰或制裁的可能性，這些都可能對我們的流動性和收益產生不利影響；
第十二條。對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化，包括但不限於税法和政策的變化、隱私法的變化、監管資本或其他規則的變化，以及應對或應對此類變化的資源的可用性；
第十三條我們控制運營成本和開支的能力；
第十四條。因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；
第十五條。我們的企業風險管理框架可能不能有效地降低風險和減少潛在的損失；
第十六條。估計我們某些資產和負債的公允價值時出現錯誤，可能導致估值發生重大變化；
第十七條。關於預期停止使用倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)和使用替代參考利率的不確定性；
第十八條。與我們所依賴的網絡、應用程序、供應商和計算機系統有關的故障或安全漏洞，包括但不限於網絡安全威脅；
XIX.我們有能力吸引和留住我們高級管理團隊的關鍵成員；
XX。金融服務公司之間的競爭壓力加大；
XXI.消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；
二十二.氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響；
二十三.主要第三方供應商履行對我們義務的能力；
二十四、金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化，或其在我們業務中的應用，包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計準則的實施細節；
XXV。財務會計準則委員會的信貸損失會計準則，即當前預期信貸損失會計準則的持續影響，該準則要求金融機構確定對貸款終身預期信貸損失的定期估計，並將預期信貸損失撥備為貸款損失準備金；
二十六.股價波動和聲譽風險，除其他事項外，與投機交易和某些交易員做空我們的普通股並試圖製造對我們的負面宣傳有關；
XXVII.我們有能力獲得監管機構的批准或無異議地採取各種資本行動，包括我們或我們的銀行子公司支付股息，或回購我們的普通股或優先股；以及
二十八.影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及本報告和我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的其他風險，包括但不限於“第一部分第1A項描述的風險。風險因素“在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中列出。

此外，有關收購太平洋商業銀行對我們的業務、財務結果和狀況的潛在影響的陳述可能構成前瞻性陳述，並受到實際影響可能與前瞻性陳述中反映的內容大不相同的風險，這些風險是由於不確定、不可預測且在許多情況下超出我們控制範圍的因素和未來發展所導致的，包括：(I)交易收益可能未完全實現或實現時間可能長於預期，包括總體經濟和市場條件、利率和匯率、貨幣政策、法律法規及其執行的變化，以及加州銀行和太平洋商業銀行經營的地理和商業領域的競爭程度；(Ii)迅速和有效地整合加州銀行和太平洋商業銀行業務的能力；(Iii)管理時間被轉移到與整合相關的問題上；(Iv)收入低於預期、信用質量惡化或房地產價值下降或淨收益減少；以及(V)在加州銀行提交給美國證券交易委員會的公開文件中描述的其他風險。
3
目錄表
第一部分-財務信息
項目1--財務報表
加州銀行股份有限公司
合併財務狀況報表
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
現金和銀行到期款項$34,968 $41,729 
金融機構的生息存款219,273 186,394 
現金和現金等價物合計254,241 228,123 
持有至到期的證券，按攤銷成本計算(公允價值為#美元)310,952 at March 31, 2022)
329,381 — 
可供出售的證券，按公允價值計算898,775 1,315,703 
應收貸款7,451,573 7,251,480 
貸款損失準備(93,226)(92,584)
應收貸款淨額7,358,347 7,158,896 
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票，按成本計算51,456 44,632 
房舍和設備，淨額109,593 112,868 
銀行自營人壽保險124,516 123,720 
經營性租賃使用權資產34,189 35,442 
替代能源夥伴關係投資淨額25,156 25,888 
遞延所得税，淨額51,516 50,774 
應收所得税1,045 7,952 
商譽95,127 94,301 
其他無形資產，淨額4,990 6,411 
其他資產245,208 189,033 
總資產$9,583,540 $9,393,743 
負債和股東權益
無息存款$2,958,632 $2,788,196 
計息存款4,521,069 4,651,239 
總存款7,479,701 7,439,435 
聯邦住房貸款銀行預付款，淨額556,374 476,059 
其他借款190,000 25,000 
長期債務，淨額274,468 274,386 
回購貸款損失準備金3,877 4,348 
經營租賃負債39,259 40,675 
應計費用和其他負債60,852 68,550 
總負債8,604,531 8,328,453 
承付款和或有負債
優先股— 94,956 
普通股，$0.01每股面值，446,863,844授權股份；64,633,226已發行及已發行股份62,077,3122022年3月31日發行的股票；64,599,170已發行及已發行股份62,188,206於2021年12月31日發行的股份
646 646 
B類無投票權不可轉換普通股，$0.01每股面值，3,136,156授權股份；477,321於2022年3月31日及2021年12月31日發行及發行的股份
5 5 
額外實收資本855,198 854,873 
留存收益187,457 147,894 
庫存股，按成本計算(2,555,914和2,410,9642022年3月31日和2021年12月31日的股票)
(45,125)(40,827)
累計其他綜合(虧損)收入，淨額(19,172)7,743 
股東權益總額979,009 1,065,290 
總負債和股東權益$9,583,540 $9,393,743 
見合併財務報表附註(未經審計)
4
目錄表
加州銀行股份有限公司
合併業務報表
(金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
截至三個月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
利息和股息收入
貸款，包括手續費$76,234 $73,605 $61,345 
證券7,309 6,934 6,501 
其他可產生利息的資產726 1,034 772 
利息和股息收入合計84,269 81,573 68,618 
利息支出
存款1,388 2,072 4,286 
聯邦住房貸款銀行預付款2,953 2,977 3,112 
長期債務和其他有息負債3,487 3,485 3,304 
利息支出總額7,828 8,534 10,702 
淨利息收入76,441 73,039 57,916 
信貸損失準備金(沖銷)(31,542)11,262 (1,107)
信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入107,983 61,777 59,023 
非利息收入
客户服務費2,434 2,037 1,758 
還本付息收入212 119 268 
銀行自營人壽保險收入796 794 672 
出售可供出售證券的淨收益16 — — 
出售貸款的淨收益— 275 — 
其他收入2,452 1,635 1,683 
非利息收入總額5,910 4,860 4,381 
非利息支出
薪酬和員工福利28,987 27,811 25,719 
入住率和設備7,855 7,855 7,196 
專業費用2,907 3,921 4,022 
數據處理1,828 1,939 1,655 
監管評估775 1,040 774 
替代能源合作伙伴關係投資的虧損(收益)158 (1,220)3,630 
沖銷貸款回購準備金(471)(675)(132)
無形資產攤銷441 430 282 
與合併相關的成本— 13,469 700 
所有其他費用4,116 3,557 2,889 
總非利息支出46,596 58,127 46,735 
所得税前營業收入67,297 8,510 16,669 
所得税費用18,785 2,759 2,294 
淨收入48,512 5,751 14,375 
優先股股息1,420 1,727 3,141 
分配給參與證券的收益— — 62 
優先股贖回的影響3,747 — 3,347 
普通股股東可獲得的淨收入$43,345 $4,024 $7,825 
普通股每股收益：
基本信息$0.69 $0.07 $0.16 
稀釋$0.69 $0.07 $0.15 
B類普通股每股收益：
基本信息$0.69 $0.07 $0.16 
稀釋$0.69 $0.07 $0.15 
見合併財務報表附註(未經審計)
5
目錄表
加州銀行股份有限公司
綜合全面收益表
(金額以千為單位)
(未經審計)
截至三個月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
淨收入$48,512 $5,751 $14,375 
其他綜合虧損，税後淨額：
可供出售證券的未實現虧損：
期內產生的未實現虧損(26,913)(3,205)(2,561)
淨收入中包含的收益的重新分類調整(11)— — 
可供出售證券未實現虧損總額變動(26,924)(3,205)(2,561)
從可供出售證券轉至持有至到期證券的未實現虧損攤銷9 — — 
其他綜合損失合計(26,915)(3,205)(2,561)
綜合收益$21,597 $2,546 $11,814 

見合併財務報表附註(未經審計)

6
目錄表
加州銀行股份有限公司
合併股東權益報表
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
優先股普通股額外實收資本留存收益庫存股累計其他綜合收益(虧損)股東權益總額
投票B類
無投票權
截至2022年3月31日的三個月
2021年12月31日的餘額$94,956 $646 $5 $854,873 $147,894 $(40,827)$7,743 $1,065,290 
綜合收入：
淨收入— — — — 48,512 — — 48,512 
其他全面虧損，淨額— — — — — — (26,915)(26,915)
優先股贖回
(94,956)— — — (3,747)— — (98,703)
購買215,550庫存股股份
— — — — — (4,298)— (4,298)
基於股份的薪酬費用
— — — 1,285 — — — 1,285 
因僱員納税義務而交出的限制性股票
— — — (960)— — — (960)
根據股息再投資計劃購買的股份
— — — — (30)— — (30)
宣佈的股息($0.06每股普通股)
— — — — (3,752)— — (3,752)
優先股股息
— — — — (1,420)— — (1,420)
2022年3月31日的餘額$— $646 $5 $855,198 $187,457 $(45,125)$(19,172)$979,009 
截至2021年3月31日的三個月
2020年12月31日餘額$184,878 $522 $5 $634,704 $110,179 $(40,827)$7,746 $897,207 
綜合收入：
淨收入— — — — 14,375 — — 14,375 
其他全面虧損，淨額— — — — — — (2,561)(2,561)
普通股發行
— 1 — (1)— — — — 
優先股贖回
(89,922)— — — (3,347)— — (93,269)
股票期權的行使
— — — 300 — — — 300 
股票增值權的行使— 3 — (5,375)— — — (5,372)
基於股份的薪酬費用
— — — 1,544 — — — 1,544 
因僱員納税義務而交出的限制性股票
— — — (1,328)— — — (1,328)
根據股息再投資計劃購買的股份
— — — — (29)— — (29)
宣佈的股息($0.06每股普通股)
— — — — (3,033)— — (3,033)
優先股股息
— — — — (3,141)— — (3,141)
2021年3月31日的餘額$94,956 $526 $5 $629,844 $115,004 $(40,827)$5,185 $804,693 

見合併財務報表附註(未經審計)
7
目錄表
加州銀行股份有限公司
合併現金流量表
(金額以千為單位)
(未經審計)
截至三個月
3月31日，
20222021
經營活動的現金流：
淨收入$48,512 $14,375 
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
沖銷信貸損失準備金(31,542)(1,107)
沖銷貸款回購準備金(471)(132)
房地和設備折舊3,982 3,885 
無形資產攤銷441 282 
債務發行成本攤銷397 385 
證券溢價淨攤銷328 432 
遞延貸款成本和費用的淨增值(430)(1,315)
購入貸款保費淨攤銷846 426 
遞延所得税支出(福利)3,198 (845)
銀行自營壽險收入(796)(672)
基於股份的薪酬費用1,285 1,544 
利率互換收益(102)(271)
替代能源夥伴關係和經濟適用房投資的投資損失1,704 4,812 
出售可供出售證券的淨收益(16)— 
銷售收益--分支機構回租(771)— 
應計利息、應收賬款和其他資產變動(13,566)4,990 
應計應付利息和其他負債的變動(7,734)(2,886)
經營活動提供的淨現金5,265 23,903 
投資活動產生的現金流：
出售可供出售的證券所得款項17,646 — 
持有至到期和可供出售證券的本金償還收益8,074 9,378 
購買可供出售的證券(5,000)(52,845)
貸款來源和本金託收，淨額195,846 267,366 
購買貸款(364,371)(132,866)
購買聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票(6,824)(458)
購置房舍和設備(529)(849)
銷售收益--分支機構回租2,400 — 
為股權投資提供資金(2,789)(876)
對替代能源夥伴關係的投資減少574 538 
投資活動提供的現金淨額(用於)(154,973)89,388 
融資活動的現金流：
存款淨增量40,266 56,242 
淨增加短期聯邦住房貸款銀行預付款80,000 95,000 
其他借款淨增加165,000 — 
優先股贖回(98,703)(93,269)
購買庫存股(4,298)— 
行使股票期權所得收益— 300 
購買已交回以繳交税款的股票(960)(6,700)
優先股支付的股息(1,727)(3,141)
普通股支付的股息(3,752)(3,033)
融資活動提供的現金淨額175,826 45,399 
現金和現金等價物淨變化26,118 158,690 
期初現金及現金等價物228,123 220,819 
期末現金及現金等價物$254,241 $379,509 
補充現金流量信息
存款和借款所支付的利息4,291 7,313 
已繳納的所得税— — 
補充披露非現金活動
可供出售至持有至到期證券的重新分類329,416 — 
已確認的經營租賃使用權資產786 4,023 
已確認的經營租賃負債786 4,023 
未結清證券銷售應收賬款28,500 — 
承諾為低收入住房税收抵免投資提供資金2,000 — 
採購會計的商譽調整826 — 

見合併財務報表附註(未經審計)
8
目錄表
加州銀行股份有限公司
合併財務報表附註(未經審計)
March 31, 2022

NOTE 1 – 重要會計政策摘要
運營性質：加州銀行股份有限公司(連同其合併子公司本公司、我們、我們和我們)是根據1956年修訂的《銀行控股公司法》成立的金融控股公司，總部設在加利福尼亞州聖安娜，並根據馬裏蘭州法律註冊成立。加州銀行須受聯邦儲備系統理事會(“FRB”)及其全資附屬公司加州銀行全國協會(以下簡稱“銀行”)的監管，該銀行根據由貨幣監理署(“OCC”)(本行的主要監管機構)頒發的全國性銀行章程運營。本銀行是聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統的成員，並在聯邦存款保險公司(“FDIC”)的存款賬户上維持保險。
世行提供各種金融服務，以滿足其服務社區的銀行和金融需求，業務通過32截至2022年3月31日，全方位服務分支機構遍佈南加州。
陳述依據：所附未經審核中期綜合財務報表乃根據《美國證券交易委員會規則S-X》第10條及其他《美國證券交易委員會規則及規則》編制，以供就Form 10-Q季報作出報告。因此，美國公認會計原則(“GAAP”)要求的某些披露不包括在本報告中。本中期報表應與我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。本文提供的2021年12月31日綜合財務狀況報表來自美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的經審計的財務報表。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報，包括(I)在綜合財務狀況表內對出售至其他資產的貸款重新分類，(Ii)持有待售貸款至其他收入的公平價值調整，及(Iii)在隨附的綜合經營報表中對所有其他開支的廣告及促銷。
本公司管理層認為，隨附的未經審計的中期綜合財務報表反映了所有必要的調整(包括正常經常性調整)，以公平地列報截至所列日期和期間的綜合財務狀況和綜合經營業績。截至2022年3月31日的三個月的運營結果不一定表明截至2022年12月31日的一年可能預期的結果。
合併原則：隨附的未經審計的綜合財務報表包括本公司及其合併子公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的賬目，以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的賬目。大量的公司間賬户和交易在合併中被取消。除文意另有所指外，凡提及本公司，均包括其當時的全資附屬公司。
重要的會計政策：該公司的會計和報告政策以公認會計原則為基礎，並符合銀行業的主要做法。與我們在提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的那些相比，我們的關鍵會計政策沒有任何重大變化，但持有至到期證券的會計處理如下所述。
持有至到期的證券。持有至到期日的證券包括公司有積極意願及有能力持有至到期日的債務證券。這些證券按成本記錄，根據溢價的攤銷或折扣的增加進行了調整。溢價和折扣在證券的有效期內攤銷或增加，作為對其收益率的調整，使用利息法。將債務證券轉移至持有至到期日的投資組合，按公允價值入賬。轉讓之日的未實現損益確認為轉讓證券攤銷成本的一部分。該金額連同計入累計其他全面收益的未實現收益或虧損，在證券的有效期內攤銷或增加，作為對其收益率的調整，採用利息法。
根據美國會計準則第326條對持有至到期證券的信貸損失進行分析，這要求公司確定截至報告日期是否存在任何減值，並在適用的情況下確定該減值是否由於信用惡化所致。將為因信貸惡化而持有至到期的債務證券的損失設立信貸損失準備金，並將作為信貸損失準備金的一個組成部分予以記錄。應計利息不包括在我們預計的信貸損失估計中。持有至到期日的債務證券通常被歸類為非應計債務證券，當合同中的本金或利息已逾期90天，或管理層對本金或利息的進一步可收回性有嚴重懷疑時。當持有至到期的債務證券被置於非應計狀態時，確認為利息收入的未付利息被沖銷。
在編制財務報表時使用估計數：按照公認會計準則編制財務報表，要求管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和
9
目錄表
假設影響合併財務報表和提供的披露中報告的金額，實際結果可能會有所不同。信貸損失準備(“ACL”)(包括貸款損失準備(“全部”)及無資金來源貸款承擔準備)、信貸損失準備、貸款回購儲備、遞延税項資產變現、商譽及其他無形資產估值、對替代能源合夥企業投資的估值，以及金融工具的公允價值計量尤其複雜，需要作出可能對綜合財務報表產生重大影響的判斷。
最近的會計準則：2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02，金融工具-信用損失(主題326)問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)，其中涉及財務會計準則委員會確定的領域，作為引入當前預期信貸損失(“CECL”)模式的信貸損失標準(ASU 2016-13)實施後審查的一部分。修正案取消了採用CECL模式的債權人對問題債務重組的會計指導，並加強了對借款人遇到財務困難時進行的貸款再融資和重組的披露要求。此外，修訂要求公共企業實體在年份披露中披露本期融資應收賬款和租賃投資淨額的沖銷總額。ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。如果實體已採用ASU 2016-13，則允許及早採用。預計ASU 2022-02不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
業務組合： 於2021年10月18日，我們完成與太平洋商業銀行(“太平洋商業銀行”)的合併，據此太平洋商業銀行與本公司合併並併入本公司，本公司為尚存的法團。太平洋商業銀行是全資擁有的太平洋商業銀行的銀行控股公司，太平洋商業銀行是一家加利福尼亞州州特許商業銀行，總部設在加利福尼亞州科斯塔梅薩，在整個南加州經營着七個銀行辦事處，包括三個全方位服務分行。
根據合併的條款和條件，港口及航運局普通股每股已發行股份，合計23,713,417股份，被轉換為收受的權利0.5(“交換比率”)公司普通股的一部分。此外，在合併生效時，公司支付了$3.2所有已發行的港口及航運局以股份為基礎的獎勵，包括受未歸屬限制性股票獎勵的流通股，以現金支付。在合併中，公司發行了11,856,713估計公允價值為$的普通股222.2以美元為基礎18.74本公司普通股於2021年10月18日的收盤價。連同$3.2百萬美元的現金對價，導致總收購價格為$225.4百萬美元。港口及航運局的經營業績自收購之日起已包括在內，因此可能會影響列報各期間的財務業績比較。
商譽金額為$58.0確認了100萬美元，代表了預期的協同效應和規模經濟
將港口及航運局的業務與我們的業務合併。請參閲注2-企業合併在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第8項中，我們向美國證券交易委員會提交了進一步的信息。

NOTE 2 – 金融工具的公允價值
公允價值層次結構
ASC 820-10建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。本主題描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入：
•第1級：截至測量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
•第2級：除第1級價格外的重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可由可觀測市場數據證實的其他投入。
•第三級：反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設的重大不可觀察的輸入。
估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
按經常性基礎計量的資產和負債
可供出售的證券：可供出售證券的公允價值一般由活躍市場的報價確定(第1級)。如果沒有報價的市場價格，我們主要使用獨立的定價服務，利用定價模型來計算公允價值。此類公允價值計量考慮交易商等可觀察到的數據
10
目錄表
報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具的相應條款和條件(第2級)。我們堅持既定的流程來監控定價服務的假設，並對似乎不尋常或意想不到的估值提出質疑。在這一過程中可能會獲得多個報價或價格，我們將根據市場信息和分析確定哪種公允價值最合適。通過這一過程獲得的報價通常不具約束力。我們遵循既定的程序，確保資產和負債在公允價值層次中得到適當的分類。二級證券包括SBA貸款池證券、美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券、非機構住房抵押貸款支持證券、非機構商業抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和公司債務證券。當市場缺乏流動性或估值投入缺乏透明度，包括至少一項不可觀察到的投入時，證券被歸類為3級，並依賴內部開發的模型和管理層的判斷和評估進行估值。我們有不是2022年3月31日或2021年12月31日分類為3級的可供出售證券。
衍生工具資產和負債：
利率互換。我們向某些貸款客户提供利率互換產品，使他們能夠對衝其浮動利率貸款利率上升的風險。我們發起了一筆浮動利率貸款，並與客户達成了浮動利率對固定利率的互換。我們還與代理銀行簽訂了一項抵銷互換協議。這些背靠背協議的目的是相互抵消，允許我們在為客户提供固定利息支付合同的同時，發起可變利率貸款。我們的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一筆費用。這些衍生品的公允價值是基於貼現現金流方法。由於計算該等衍生工具合約公允價值所用的資料屬可觀察的性質，因此利率互換的估值被分類為第二級。
外匯合約。 
我們向客户提供短期外匯合同，以在未來以固定的匯率購買和/或出售外匯。這些產品允許客户對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。除了這些產品，我們還與機構交易對手簽訂抵銷背對背合約，以對衝我們的匯率風險。這些背靠背合同旨在相互抵消，使我們能夠向客户提供外匯產品。這兩種抵銷資產和負債工具的公允價值均基於基礎外匯匯率的變化。如果我們的客户或機構交易對手在這些合同下違約，我們將面臨交易對手風險。鑑於合同的短期性質，交易對手的信用風險被視為名義風險，通常不會導致對短期外匯合同的估值進行調整。由於用於計算該等衍生合約公允價值的投入屬可觀察性質，因此該等合約的估值被分類為第二級。

11
目錄表
下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
公允價值計量水平
(千美元)賬面價值相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
March 31, 2022
資產
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$13,810 $— $13,810 $— 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
11,733 — 11,733 — 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
166,215 — 166,215 — 
非機構住房抵押貸款支持證券
50,462 — 50,462 — 
抵押貸款債券487,973 — 487,973 — 
公司債務證券168,582 — 168,582 — 
衍生資產：
利率互換(1)
1,071 — 1,071 — 
外匯合約(1)
244 — 244 — 
負債
衍生負債：
利率互換(2)
1,152 — 1,152 — 
外匯合約(2)
236 — 236 — 
2021年12月31日
資產
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$14,591 $— $14,591 $— 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
191,969 — 191,969 — 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
241,541 — 241,541 — 
市政證券
119,015 — 119,015 — 
非機構住房抵押貸款支持證券
56,025 — 56,025 — 
抵押貸款債券518,964 — 518,964 — 
公司債務證券173,598 — 173,598 — 
衍生資產：
利率互換(1)
3,390 — 3,390 — 
外匯合約(1)
175 — 175 — 
負債
衍生負債：
利率互換(2)
3,594 — 3,594 — 
外匯合約(2)
146 — 146 — 

(1)包括在合併財務狀況表中的其他資產。
(2)在合併財務狀況表中計入應計費用和其他負債。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，沒有使用重大不可觀察投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產。
12
目錄表
按非經常性基礎計量的資產和負債
單獨評估的貸款：個別評估貸款的公允價值按抵押品價值作出特定分配，一般以最近的房地產評估及自動估值模型(“自動估值模型”)為基礎。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中對現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常被視為用於確定公允價值的重大不可觀察的投入，並導致3級分類。
下表列出了截至指定日期按公允價值在非經常性基礎上計量的金融資產和負債：
公允價值計量水平
(千美元)公平
價值		相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
March 31, 2022
資產
抵押品依賴貸款：
獨户住宅按揭$3,600 $— $— $3,600 
工商業11,578 — — 11,578 
其他消費者13 — — 13 
SBA3,893 — — 3,893 
2021年12月31日
資產
抵押品依賴貸款：
工商業$12,272 $— $— $12,272 
SBA3,886 — — 3,886 

下表列出了在所列期間按公允價值非經常性計量的資產確認收益(損失)：
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
抵押品依賴貸款：
獨户住宅按揭$(339)$— 
工商業(634)18 
SBA26 (133)
其他消費者(27)— 
13
目錄表

金融工具的估計公允價值
下表列出了截至所示日期的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值：
賬面金額公允價值計量水平
(千美元)1級2級3級總計
March 31, 2022
金融資產
現金和現金等價物$254,241 $254,241 $— $— $254,241 
持有至到期的證券329,381 — 310,952 — 310,952 
可供出售的證券898,775 — 898,775 — 898,775 
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股51,456 — 51,456 — 51,456 
應收貸款，扣除信貸損失準備後的淨額7,358,347 — — 7,119,002 7,119,002 
應計應收利息34,026 34,026 — — 34,026 
衍生資產1,315 — 1,315 — 1,315 
金融負債
存款7,479,701 6,959,049 518,051 — 7,477,100 
聯邦住房貸款銀行的預付款556,374 — 559,016 — 559,016 
其他借款190,000 — 190,028 — 190,028 
長期債務274,468 — 279,410 — 279,410 
衍生負債1,388 — 1,388 — 1,388 
應計應付利息6,686 6,686 — — 6,686 
2021年12月31日
金融資產
現金和現金等價物$228,123 $228,123 $— $— $228,123 
可供出售的證券1,315,703 — 1,315,703 — 1,315,703 
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股44,632 — 44,632 — 44,632 
應收貸款，扣除信貸損失準備後的淨額
7,158,896 — — 7,150,703 7,150,703 
應計應收利息30,991 30,991 — — 30,991 
衍生資產3,565 — 3,565 — 3,565 
金融負債
存款7,439,435 6,932,717 506,711 — 7,439,428 
聯邦住房貸款銀行的預付款476,059 — 500,323 — 500,323 
其他借款25,000 — 25,000 — 25,000 
長期債務274,386 — 294,404 — 294,404 
衍生負債3,740 — 3,740 — 3,740 
應計應付利息3,546 3,546 — — 3,546 

14
目錄表
NOTE 3 – 投資證券
下表列出了截至所示日期的投資證券組合的攤餘成本和公允價值：
(千美元)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
March 31, 2022
持有至到期的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券$153,713 $— $(7,832)$145,881 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券61,464 — (3,646)57,818 
市政證券114,204 — (6,951)107,253 
持有至到期的證券總額$329,381 $— $(18,429)$310,952 
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$13,918 $— $(108)$13,810 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券12,084 — (351)11,733 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券170,827 438 (5,050)166,215 
非機構住房抵押貸款支持證券54,417 — (3,955)50,462 
抵押貸款債券492,775 — (4,802)487,973 
公司債務證券165,259 4,700 (1,377)168,582 
可供出售的證券總額$909,280 $5,138 $(15,643)$898,775 
2021年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$14,679 $— $(88)$14,591 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
190,382 2,898 (1,311)191,969 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
242,458 1,171 (2,088)241,541 
市政證券117,913 2,641 (1,539)119,015 
非機構住房抵押貸款支持證券56,014 11 — 56,025 
抵押貸款債券521,275 — (2,311)518,964 
公司債務證券162,002 11,603 (7)173,598 
可供出售的證券總額$1,304,723 $18,324 $(7,344)$1,315,703 

2022年第一季度，某些期限較長的固定利率抵押貸款支持證券和市政證券的攤餘成本基數為#美元。346.0100萬美元從可供出售投資組合轉移到持有至到期投資組合。在轉移時，這些證券的未實現總虧損為#美元。16.6百萬美元，連同累計其他全面收益中的相關未實現虧損，將攤銷為利息收入，作為證券剩餘期限內的收益率調整。
截至2022年3月31日，我們的投資證券組合包括機構證券、市政證券、抵押貸款支持證券、抵押貸款債券(CLO)和公司債務證券。這些類型證券的預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰金。
曾經有過不是截至2022年3月31日和2021年12月31日持有至到期和可供出售的債務證券的信貸損失準備金。持有至到期和可供出售的債務證券的應計利息總額為#美元。6.0百萬美元和美元4.7截至2022年3月31日和2021年12月31日，收入為100萬美元，並列入隨附的合併財務狀況報表中的其他資產。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，除美國政府機構和贊助企業外，沒有任何一家發行人持有的股份超過我們股東權益的10%。
下表列出了出售和催繳可供出售證券的收益，以及通過出售和催繳可供出售證券的收益實現的相關毛利和虧損總額。
15
目錄表
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
已實現毛利$209 $— 
已實現虧損總額(193)— 
銷售和看漲的已實現淨收益$16 $— 
銷售和催繳收入$17,646 $— 

賬面價值為$的投資證券28.8百萬美元和美元28.9截至2022年3月31日和2021年12月31日，承諾獲得FHLB預付款、公共存款或法律要求或允許的其他目的的資金為100萬美元。
下表彙總了截至所示日期，按證券類型和持續未實現虧損狀態的時間長度分列的可供出售的具有未實現虧損的投資證券：
少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現虧損總額公平
價值		未實現虧損總額公平
價值		未實現虧損總額
March 31, 2022
可供出售的證券：
SBA貸款池證券
$— $— $13,810 $(108)$13,810 $(108)
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券11,733 (351)— — 11,733 (351)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
84,047 (2,866)15,723 (2,184)99,770 (5,050)
非機構住房抵押貸款支持證券
50,462 (3,955)— — 50,462 (3,955)
抵押貸款債券
226,353 (1,147)251,620 (3,655)477,973 (4,802)
公司債務證券
46,123 (1,377)— — 46,123 (1,377)
可供出售的證券總額
$418,718 $(9,696)$281,153 $(5,947)$699,871 $(15,643)
2021年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$— $— $14,591 $(88)$14,591 $(88)
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
67,588 (1,311)— — 67,588 (1,311)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
85,290 (1,184)17,754 (904)103,044 (2,088)
市政證券
44,748 (919)10,762 (620)55,510 (1,539)
抵押貸款債券
81,962 (38)253,002 (2,273)334,964 (2,311)
公司債務證券
4,993 (7)— — 4,993 (7)
可供出售的證券總額
$284,581 $(3,459)$296,109 $(3,885)$580,690 $(7,344)

截至2022年3月31日，我們的可供出售證券組合包括79證券，其中56證券處於未實現虧損狀態。截至2021年12月31日，我們的可供出售證券組合包括119證券，其中46證券處於未實現虧損狀態。
我們監控我們的證券投資組合，以確保它有足夠的信貸支持。我們認為識別貸款抵押債券和其他證券的信用減值的最低信用評級。自收購以來，我們證券的公允價值下降是由於利率的變化和信貸的普遍波動。
16
目錄表
市場狀況，以應對全球大流行、通脹上升和俄羅斯與烏克蘭衝突造成的經濟不確定性。我們目前不打算以未實現虧損的狀態出售任何證券，並進一步相信，我們很可能不會被要求在這些證券預期恢復之前出售這些證券。截至2022年3月31日，我們所有未實現虧損頭寸的抵押貸款債券投資證券均獲得投資級信用評級。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，不是與持有至到期或可供出售的證券有關的信貸損失準備金。
下表顯示了截至2022年3月31日，基於到期日或下一次重新定價日期中較早者的投資證券組合的攤餘成本和公允價值：
持有至到期可供出售
(千美元)攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
成熟度：
一年內$— $— $600,944 $596,427 
一到五年— — 162,258 163,524 
五到十年14,825 14,143 66,735 64,402 
十年以上314,556 296,809 79,343 74,422 
總計$329,381 $310,952 $909,280 $898,775 
17
目錄表
下表顯示了截至2022年3月31日，根據到期日或下一次重新定價日期中較早的日期，持有至到期的證券投資組合的公允價值和使用攤銷成本的加權平均收益率：
一年或更短時間超過一年到五年五年多到十年十多年總計
(千美元)公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率
持有至到期的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券$— — %$— — %$— — %$145,881 2.69 %$145,881 2.69 %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券— — %— — %— — %57,818 2.64 %57,818 2.64 %
市政證券— — %— — %14,143 2.20 %93,110 2.68 %107,253 2.62 %
持有至到期的證券總額$— — %$— — %$14,143 2.20 %$296,809 2.68 %$310,952 2.66 %

下表顯示了截至2022年3月31日，根據到期日或下一次重新定價日期中較早的日期，可供出售證券投資組合的公允價值和使用攤銷成本的加權平均收益率：
一年或更短時間超過一年到五年五年多到十年十多年總計
(千美元)公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率
可供出售的證券：
SBA貸款池證券
$13,810 0.98 %$— — %$— — %$— — %$13,810 0.98 %
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
— — %— — %11,733 2.23 %— — %11,733 2.23 %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
94,644 0.80 %9,923 1.98 %37,688 1.36 %23,960 1.74 %166,215 1.14 %
非機構住房抵押貸款支持證券
— — %— — %— — %50,462 2.51 %50,462 2.51 %
抵押貸款債券
487,973 1.87 %— — %— — %— — %487,973 1.87 %
公司債務證券
— — %153,601 4.71 %14,981 5.73 %— — %168,582 4.80 %
可供出售的證券總額
$596,427 1.68 %$163,524 4.54 %$64,402 2.39 %$74,422 2.27 %$898,775 2.29 %
18
目錄表
NOTE 4 – 貸款和信貸損失撥備
下表顯示了截至指定日期我們貸款組合中的餘額：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
商業廣告：
工商業(1)
$2,799,457 $2,668,984 
商業地產1,163,381 1,311,105 
多個家庭1,397,761 1,361,054 
SBA(2)
133,116 205,548 
施工225,153 181,841 
消費者：
獨户住宅按揭1,637,307 1,420,023 
其他消費者95,398 102,925 
貸款總額$7,451,573 $7,251,480 
貸款損失準備(93,226)(92,584)
應收貸款淨額$7,358,347 $7,158,896 
(1)包括倉庫貸款餘額#美元1.5710億美元1.602022年3月31日和2021年12月31日。
(2)包括226購買力平價貸款總額為$58.3百萬美元，扣除未攤銷貸款費用淨額總計$203截至2022年3月31日的千人和397購買力平價貸款總額為$123.1百萬美元，扣除未攤銷貸款費用淨額總計$772截至2021年12月31日，1000人。

下表列出了截至所示日期的總貸款餘額：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
未付本金餘額$7,436,856 $7,245,952 
未攤銷淨保費25,696 18,005 
未攤銷遞延成本淨額832 819 
未攤銷的SBA PPP費用(234)(831)
公允價值調整(1)
(11,577)(12,465)
貸款總額$7,451,573 $7,251,480 
(1)包括$9.6與PMB收購有關的100萬美元，其中4.3截至2022年3月31日，與PCD貸款相關的百萬美元。包括$10.6與PMB收購有關的100萬美元，其中3.9截至2021年12月31日，與PCD貸款相關的百萬美元。

信用質量指標
我們根據借款人償還債務能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們進行歷史損失分析，結合全面的貸款價值比分析，分析當前貸款組合中的相關風險。我們單獨分析貸款，並對每筆貸款進行信用風險評級。這項分析包括所有拖欠的貸款。60天數和非同質化貸款，如商業和商業房地產貸款。我們使用以下信用風險評級定義：
經過：被歸類為PASS的貸款在所有方面都符合銀行的信貸政策和監管要求，不會表現出任何潛在的或定義為“特別提及”、“不合格”或“可疑”定義的弱點。
特別提及：被評為特別提及的貸款風險有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。
不合標準：被評級為不合格的貸款風險沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款具有明確的弱點或危及債務清算的弱點。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，我們可能會遭受一些損失。
19
目錄表
疑團：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。



20
目錄表
下表列出了截至2022年3月31日按貸款類別和起始年份劃分的貸款總額的風險類別：
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(千美元)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎
已轉換為術語		總計
March 31, 2022
商業廣告：
工商業
經過$57,130 $300,020 $74,250 $75,320 $81,579 $203,069 $1,865,584 $10,573 $2,667,525 
特別提及— 1,070 4,224 13,801 2,517 19,082 35,140 798 76,632 
不合標準— — 1,637 15,278 10,330 3,856 21,819 2,380 55,300 
疑團— — — — — — — — — 
工商業57,130 301,090 80,111 104,399 94,426 226,007 1,922,543 13,751 2,799,457 
商業地產
經過90,570 386,465 66,308 131,716 165,035 296,892 6,587 68 1,143,641 
特別提及— — — — 7,532 1,782 — — 9,314 
不合標準— — — 503 — 9,007 916 — 10,426 
疑團— — — — — — — — — 
商業地產90,570 386,465 66,308 132,219 172,567 307,681 7,503 68 1,163,381 
多個家庭
經過141,872 410,193 169,678 283,990 129,384 213,799 4 — 1,348,920 
特別提及— — 1,978 — 11,212 32,969 — — 46,159 
不合標準— — — — — 2,682 — — 2,682 
疑團— — — — — — — — — 
多個家庭141,872 410,193 171,656 283,990 140,596 249,450 4 — 1,397,761 
SBA
經過— 55,111 13,474 7,407 1,481 32,976 856 174 111,479 
特別提及— — — 4,143 227 582 70 4 5,026 
不合標準— — 4,725 — 389 10,064 598 835 16,611 
疑團— — — — — — — — — 
SBA— 55,111 18,199 11,550 2,097 43,622 1,524 1,013 133,116 
21
目錄表
施工
經過33,862 80,317 31,154 26,873 17,365 25,428 — — 214,999 
特別提及— — — — 1,607 8,547 — — 10,154 
不合標準— — — — — — — — — 
疑團— — — — — — — — — 
施工33,862 80,317 31,154 26,873 18,972 33,975 — — 225,153 
消費者：
獨户住宅按揭
經過210,294 823,638 79,427 57,423 112,118 331,774 5,881 — 1,620,555 
特別提及— 224 1,635 — 905 1,752 — — 4,516 
不合標準— — — 339 9,092 2,575 — 230 12,236 
疑團— — — — — — — — — 
獨户住宅按揭210,294 823,862 81,062 57,762 122,115 336,101 5,881 230 1,637,307 
其他消費者
經過6,304 23,390 11,590 7,609 4,429 22,094 17,594 1,720 94,730 
特別提及— — — 3 — 24 63 — 90 
不合標準— — 192 14 144 41 — 187 578 
疑團— — — — — — — — — 
其他消費者6,304 23,390 11,782 7,626 4,573 22,159 17,657 1,907 95,398 
貸款總額$540,032 $2,080,428 $460,272 $624,419 $555,346 $1,218,995 $1,955,112 $16,969 $7,451,573 
貸款總額
經過$540,032 $2,079,134 $445,881 $590,338 $511,391 $1,126,032 $1,896,506 $12,535 $7,201,849 
特別提及— 1,294 7,837 17,947 24,000 64,738 35,273 802 151,891 
不合標準— — 6,554 16,134 19,955 28,225 23,333 3,632 97,833 
疑團— — — — — — — — — 
貸款總額$540,032 $2,080,428 $460,272 $624,419 $555,346 $1,218,995 $1,955,112 $16,969 $7,451,573 



22
目錄表
下表列出了截至2021年12月31日按貸款類別和起始年份劃分的貸款總額的風險類別：
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(千美元)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎
已轉換為術語		總計
2021年12月31日
商業廣告：
工商業
經過$254,218 $81,177 $71,950 $78,461 $56,439 $110,490 $1,888,126 $9,679 $2,550,540 
特別提及1,206 5,971 13,721 835 7,272 9,846 20,460 6,348 65,659 
不合標準2 241 17,853 11,378 3,374 117 17,429 2,391 52,785 
疑團— — — — — — — — — 
工商業255,426 87,389 103,524 90,674 67,085 120,453 1,926,015 18,418 2,668,984 
商業地產
經過465,524 82,759 140,108 192,263 85,755 317,941 8,416 71 1,292,837 
特別提及— — — 1,925 — 2,920 — — 4,845 
不合標準— — 506 — — 9,084 3,833 — 13,423 
疑團— — — — — — — — — 
商業地產465,524 82,759 140,614 194,188 85,755 329,945 12,249 71 1,311,105 
多個家庭
經過410,958 208,396 315,119 157,640 61,457 158,464 4 — 1,312,038 
特別提及— 1,988 — 11,261 — 33,065 — — 46,314 
不合標準— — — — — 2,702 — — 2,702 
疑團— — — — — — — — — 
多個家庭410,958 210,384 315,119 168,901 61,457 194,231 4 — 1,361,054 
SBA
經過106,749 23,972 8,049 1,957 10,836 28,495 928 143 181,129 
特別提及— 1,586 3,618 236 — 596 — 4 6,040 
不合標準— 5,888 — 390 3,358 7,245 599 899 18,379 
疑團— — — — — — — — — 
SBA106,749 31,446 11,667 2,583 14,194 36,336 1,527 1,046 205,548 
23
目錄表
施工
經過67,074 32,995 29,038 17,139 25,485 — — — 171,731 
特別提及— — — 1,607 — 8,503 — — 10,110 
不合標準— — — — — — — — — 
疑團— — — — — — — — — 
施工67,074 32,995 29,038 18,746 25,485 8,503 — — 181,841 
消費者：
獨户住宅按揭
經過713,844 96,339 67,075 140,329 88,123 277,247 12,828 — 1,395,785 
特別提及— 1,644 339 910 692 6,838 — — 10,423 
不合標準— — — 11,005 975 1,601 — 234 13,815 
疑團— — — — — — — — — 
獨户住宅按揭713,844 97,983 67,414 152,244 89,790 285,686 12,828 234 1,420,023 
其他消費者
經過26,179 13,556 8,891 5,265 9,038 15,951 21,327 2,331 102,538 
特別提及— — 4 — — 25 63 — 92 
不合標準— 61 14 148 46 26 — — 295 
疑團— — — — — — — — — 
其他消費者26,179 13,617 8,909 5,413 9,084 16,002 21,390 2,331 102,925 
貸款總額$2,045,754 $556,573 $676,285 $632,749 $352,850 $991,156 $1,974,013 $22,100 $7,251,480 
貸款總額
經過$2,044,546 $539,194 $640,230 $593,054 $337,133 $908,588 $1,931,629 $12,224 $7,006,598 
特別提及1,206 11,189 17,682 16,774 7,964 61,793 20,523 6,352 143,483 
不合標準2 6,190 18,373 22,921 7,753 20,775 21,861 3,524 101,399 
疑團— — — — — — — — — 
貸款總額$2,045,754 $556,573 $676,285 $632,749 $352,850 $991,156 $1,974,013 $22,100 $7,251,480 

24
目錄表
逾期貸款
下表按貸款類別列出了截至所示日期已記錄的逾期貸款投資的賬齡，不包括應計應收利息(不被認為是實質性的)：
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期超過89天逾期合計當前總計
March 31, 2022
商業廣告：
工商業1,255 3,157 8,770 13,182 2,786,275 2,799,457 
商業地產— — 916 916 1,162,465 1,163,381 
多個家庭781 — — 781 1,396,980 1,397,761 
SBA198 — 14,748 14,946 118,170 133,116 
施工— — — — 225,153 225,153 
消費者：
獨户住宅按揭19,970 967 9,431 30,368 1,606,939 1,637,307 
其他消費者593 146 65 804 94,594 95,398 
總計$22,797 $4,270 $33,930 $60,997 $7,390,576 $7,451,573 
2021年12月31日
商業廣告：
工商業9,342 1,351 9,503 20,196 2,648,788 2,668,984 
商業地產— — — — 1,311,105 1,311,105 
多個家庭786 — — 786 1,360,268 1,361,054 
SBA987 2,360 15,941 19,288 186,260 205,548 
施工— — — — 181,841 181,841 
消費者：
獨户住宅按揭24,867 — 7,076 31,943 1,388,080 1,420,023 
其他消費者449 — 89 538 102,387 102,925 
總計$36,431 $3,711 $32,609 $72,751 $7,178,729 $7,251,480 

非權責發生制貸款
下表列出了截至指定日期的非權責發生貸款：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)總計
非權責發生制貸款		無ACL的非權責發生制貸款總計
非權責發生制貸款		無ACL的非權責發生制貸款
非權責發生制貸款
商業廣告：
工商業$27,368 $8,154 $28,594 $9,137 
商業地產916 916 — — 
SBA15,381 10,201 16,653 11,443 
消費者：
獨户住宅按揭10,345 6,416 7,076 7,076 
其他消費者519 504 235 235 
非權責發生制貸款總額$54,529 $26,191 $52,558 $27,891 

在2022年3月31日和2021年12月31日，有不是逾期90天或以上且仍在累積的貸款。
25
目錄表

喪失抵押品贖回權的其他不動產、淨資產和貸款
在2022年3月31日和2021年12月31日，不是擁有的其他房地產。在2022年3月31日和2021年12月31日，一和不是根據適用司法管轄區的當地要求，以正式止贖程序正在進行的住宅房地產為抵押的消費抵押貸款。

信貸損失準備
ACL方法使用國家認可的第三方模型，該模型包括許多假設，這些假設基於歷史和同行損失數據、當前貸款組合風險概況(包括風險評級)以及模型提供商在2022年3月發佈的包括宏觀經濟變量(MEV)的經濟預測。公佈的預測考慮了通脹上升、油價上漲、持續的供應鏈問題以及俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突等因素，雖然與2021年12月的預測相比，它們反映了對經濟的不那麼樂觀的看法，但本季度模型中使用的某些MEV，如加州就業和CRE價格指數，反映了改善。儘管如此，經濟復甦的最終步伐仍然不確定，因此，模型中使用的經濟假設以及由此產生的acl水平和撥備既考慮了積極的假設，也考慮了潛在的不確定性。
ACL還納入了定性因素，以考慮第三方模型未考慮的某些貸款組合特徵，包括貸款組合各個部分的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣，預計未來一段時期的ACL將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、基本模型假設和資產質量指標的影響，所有這些都可能好於或差於當前的估計。
ACL過程涉及主觀和複雜的判斷，以及對眾多因素的調整，包括聯邦銀行機構關於所有人的聯合機構間政策聲明中描述的因素，其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。
設立無資金來源貸款承諾準備金是為了彌補這些貸款承諾資金估計水平的當前預期信貸損失，但根據美國會計準則第326條不需要準備金的無條件可撤銷的承諾除外。截至2022年3月31日和2021年12月31日，無資金貸款承諾準備金為#美元。5.4百萬美元和美元5.6在合併財務狀況表中分別計入應計費用和其他負債。
下表彙總了所示時間段內ACL中的活動：
截至3月31日的三個月，
(千美元)20222021
津貼
為
貸款損失		無資金支持的貸款承諾準備金津貼
為
信貸損失		津貼
為
貸款損失		無資金支持的貸款承諾準備金津貼
為
信貸損失
期初餘額$92,584 $5,605 $98,189 $81,030 $3,183 $84,213 
貸款被註銷(231)— (231)(565)— (565)
追討以前撇賬的貸款32,215 — 32,215 172 — 172 
淨回收(沖銷)31,984 — 31,984 (393)— (393)
信貸損失準備金(沖銷)(31,342)(200)(31,542)(1,284)177 (1,107)
期末餘額$93,226 $5,405 $98,631 $79,353 $3,360 $82,713 

在截至2022年3月31日的三個月內，回收總額包括美元31.3與從2019年之前註銷的一筆貸款的結算中收回有關的100萬美元。這一復甦導致了同一時期信貸損失準備金的沖銷。

26
目錄表
應收貸款應計利息，淨額為#美元27.5百萬美元和美元25.8截至2022年3月31日和2021年12月31日，收入為100萬美元，並列入隨附的合併財務狀況報表中的其他資產。應計應收利息不包括在預期信貸損失估計中。
下表列出了截至2022年3月31日或截至2022年3月31日的三個月的貸款活動和餘額以及記錄的貸款投資(不包括應計利息)：
(千美元)工商業商業地產多個家庭SBA施工獨户住宅按揭其他消費者總計
全部：
截至2022年3月31日的三個月：
2021年12月31日的餘額$33,557 $21,727 $17,893 $3,017 $5,622 $9,608 $1,160 $92,584 
沖銷
(182)— — (13)— (10)(26)(231)
復甦
31,417 — — 758 — 38 2 32,215 
淨回收(沖銷)31,235 — — 745 — 28 (24)31,984 
信貸損失準備金--貸款(24,825)(5,237)(2,556)(721)646 1,393 (42)(31,342)
2022年3月31日的餘額$39,967 $16,490 $15,337 $3,041 $6,268 $11,029 $1,094 $93,226 

下表列出了截至2021年3月31日或截至2021年3月31日的三個月的貸款活動和餘額以及記錄的貸款投資(不包括應計利息)：
(千美元)工商業商業地產多個家庭SBA施工獨户住宅按揭其他消費者總計
全部：
截至2021年3月31日的三個月：
2020年12月31日餘額$20,608 $19,074 $22,512 $3,145 $5,849 $9,191 $651 $81,030 
沖銷(565)— — — — — — (565)
復甦45 — — 126 — — 1 172 
淨(沖銷)回收(520)— — 126 — — 1 (393)
信貸損失準備金--貸款(385)(1,974)1,372 180 (297)(30)(150)(1,284)
2021年3月31日的餘額$19,703 $17,100 $23,884 $3,451 $5,552 $9,161 $502 $79,353 
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目錄表

抵押品依賴貸款
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計貸款的償還將主要通過抵押品的經營或出售來提供。抵押品依賴貸款單獨評估，並根據攤銷成本超過抵押品估計公允價值(經估計銷售成本調整後)的金額確定ACL。
截至所示日期，抵押品依賴貸款包括以下內容：
March 31, 2022
房地產
(千美元)商業廣告住宅企業資產汽車總計
商業廣告：
工商業$14,439 $14 $4,499 — $18,952 
商業地產5,160 — — — 5,160 
SBA658 4,582 10,144 — 15,384 
消費者：
獨户住宅按揭— 15,464 — — 15,464 
其他消費者— 187 — 332 519 
貸款總額$20,257 $20,247 $14,643 $332 $55,479 
2021年12月31日
房地產
(千美元)商業廣告住宅企業資產汽車總計
商業廣告：
工商業$13,518 $37 $4,776 $— $18,331 
SBA689 4,458 11,511 — 16,658 
消費者：
獨户住宅按揭— 14,012 — — 14,012 
其他消費者— — — 235 235 
貸款總額$14,207 $18,507 $16,287 $235 $49,236 

問題債務重組
截至所示日期，TDR貸款包括以下內容：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
商業廣告：
工商業$20,281 $5,241 
商業地產4,244 4,243 
SBA265 265 
消費者：
獨户住宅按揭5,119 6,935 
總計$29,909 $16,684 

我們承諾向擁有未償還貸款的客户提供貸款，這些貸款被歸類為TDR#美元。6641,000美元63截至2022年3月31日和2021年12月31日。應計TDR為$14.9百萬美元和非應計TDR為$15.12022年3月31日為100萬美元，而應計TDR為#12.5百萬美元和非應計TDR4.12021年12月31日為100萬人。在截至2022年3月31日的三個月內，TDR的增加是由於對PMB收購中收購的一筆不良PCD貸款進行了修改。
28
目錄表
下表彙總了所示期間新的TDR修改前和修改後的餘額：
截至三個月
(千美元)貸款數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資
March 31, 2022
商業廣告：
工商業(1)
1 $12,840 $12,840 
March 31, 2021
消費者：
獨户住宅按揭(1)
1 $1,800 $1,800 
(1)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的修改包括延長到期日。
我們認為TDR在修改後逾期30天或更長時間後即處於付款違約狀態。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，不是在過去12個月內修改為TDR且隨後出現付款違約的貸款。

購買、銷售和轉移
我們時不時地在二級市場上買賣貸款。在截至2022年3月31日的三個月內，我們購買的貸款總額為364.4百萬美元。在截至2021年3月31日的三個月內，我們購買的貸款總額為132.9百萬美元。
有幾個不是將貸款從持有待售貸款轉移到持有待售貸款不是截至2022年和2021年3月31日的三個月的貸款銷售。

非傳統按揭貸款(“非傳統按揭”)
截至2022年3月31日和2021年12月31日，NTM的貸款總額為$717.6百萬美元，或9.6貸款總額的%，以及美元635.3百萬美元，或8.8分別佔貸款總額的%。NTM貸款包括在我們的SFR抵押貸款組合中，包括純利息貸款和綠色貸款。
我們不再發放SFR貸款，但我們有並可能繼續購買包括NTM貸款在內的貸款池，例如期限最長為40年和靈活的初始重新定價日期，範圍從1至10幾年，定期重新定價的日期貫穿貸款的整個生命週期。純利息貸款主要是SFR第一按揭貸款，通常有30至40-年份貸款期限在發債時，包括付款功能，在轉換為全額攤銷貸款之前，只允許在最初階段支付利息。截至2022年3月31日和2021年12月31日，純利息貸款總額為#美元。706.9百萬美元和美元613.3百萬美元。綠色貸款是SFR第一和第二抵押貸款額度，具有關聯的支票賬户，允許執行所有類型的存款和取款。綠色貸款的利息一般僅為15-期限為一年，到期時支付氣球。截至2022年3月31日和2021年12月31日，綠色貸款總額為10.2百萬美元和美元21.5百萬美元。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，NTM的不良貸款總額為零及$4.0百萬美元。
非傳統按揭表現指標
我們的風險管理政策和信用監控包括審查拖欠率、FICO評分和NTM貸款組合的LTV比率。我們還持續監測我們的地理貸款地區的市場狀況。我們已經確定，NTM第一留置權貸款最重要的業績指標是LTV比率，而綠色貸款最重要的業績指標是FICO分數。在2022年3月31日，我們所有的美元717.6百萬新臺幣第一留置權組合擁有80%或更少的LTV。2022年3月31日，$6.4百萬或63我們$的%10.2百萬綠色貸款第一留置權投資組合的FICO分數為700或更高。

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目錄表
NOTE 5 – 商譽和其他無形資產，淨額
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的商譽為$95.1百萬美元和美元94.3百萬美元。我們評估截至10月1日的商譽減值ST每年，如果事件或情況表明可能存在減值，則更頻繁。我們完成了截至2021年10月1日的最新年度商譽減值測試，並確定不是存在商譽減值。
下表列出了所示期間商譽賬面金額的變化情況：
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
商譽，期初$94,301 $37,144 
採購會計的商譽調整826 — 
商譽，期末$95,127 $37,144 
累計期末減值損失$2,100 $2,100 
在截至2022年3月31日的三個月內，商譽根據最終公允價值和與PMB收購相關的遞延税項調整進行了調整。
核心存款無形資產在其使用年限內攤銷十年。截至2022年3月31日，核心存款無形資產的加權平均剩餘攤銷期限約為7.7好幾年了。
下表列出了所示期間無形資產賬面淨額的變化情況：

截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
核心存款無形資產：
期初餘額$35,958 $30,904 
採購會計的核心存款無形調整(980)— 
期末餘額34,978 30,904 
累計攤銷：
期初餘額29,547 28,271 
無形資產攤銷441 282 
期末餘額29,988 28,553 
無形資產，淨額$4,990 $2,351 
下表列出了截至2022年3月31日的估計無形資產未來攤銷費用淨額：
(千美元)2022年剩餘時間20232024202520262027年及以後總計
預計未來攤銷費用$1,058 $1,092 $719 $420 $373 $1,328 $4,990 



30
目錄表
NOTE 6 – 聯邦住房貸款、銀行墊款和其他借款
下表列出了截至所示日期的FHLB預付款：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
固定費率：
未清償餘額 (1)
$411,000 $411,000 
利率從0.64 %0.64 %
利率範圍為3.32 %3.32 %
加權平均利率2.53 %2.53 %
可變費率：
未清償餘額$150,000 $70,000 
加權平均利率0.43 %0.20 %
(1)不包括$4.6百萬美元和美元4.9截至2022年3月31日和2021年12月31日的未攤銷債務發行成本為100萬美元。    

每筆預付款在到期日支付。提前支付的預付款要繳納提前還款罰金。截至2022年第一季度末，FHLB預付款包括美元150.0隔夜借款為100萬美元，411.0在加權平均壽命為3.7年及加權平均利率2.53%.
銀行從FHLB獲得的預付款以所有房地產貸款的一攬子留置權為抵押。我們在聯邦住房金融局的擔保借款能力總計為$1.8810億美元，其中世行有資格額外借入#美元1.082022年3月31日，基於符合條件的貸款，未償還本金餘額合計為2.4410億美元。
世行對舊金山聯邦住房金融局股本的投資總額為#美元。17.32022年3月31日和2021年12月31日。
截至2022年3月31日，本行在舊金山聯邦儲備銀行的借款能力為#美元。752.8100萬美元，包括通過美聯儲貼現窗口和借款人託管(“BIC”)計劃的擔保借款能力。截至2022年3月31日，世行已質押了某些符合條件的貸款，未償還本金餘額為#美元。1.0910億美元和賬面價值為美元的證券8.9作為這些信用額度的抵押品。BIC計劃下的借款是隔夜預付款，按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。有幾個不是截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的借款。
世行對美聯儲股本的投資總額為#美元。34.2百萬美元和美元27.32022年3月31日和2021年12月31日。
世行維持了可用的無擔保聯邦資金額度五代理銀行，總額為$210.0百萬美元，其中不是截至2022年3月31日的未償還借款。該銀行還有能力通過美國金融交易平臺(AFX)從各種金融機構進行無擔保隔夜借款。此類無擔保借款的可獲得性定期波動，並受交易對手酌情決定，總額為#美元。441.02022年3月31日和2021年12月31日。AFX下的借款總額為#美元。170.0百萬美元和美元25.02022年3月31日和2021年12月31日。
2021年12月，控股公司簽訂了一筆美元50.0百萬循環信貸額度，2022年12月19日到期。有一筆美元20.0百萬美元和零在2022年3月31日和2021年12月31日這一信貸額度下的借款。截至2022年3月31日，我們遵守了循環信貸額度下的所有契約。
世行還維持回購協議，並已不是根據2022年3月31日和2021年12月31日的回購協議出售的未償還證券。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和額外投資證券的質押。

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目錄表
NOTE 7 – 長期債務
下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)利息
費率		成熟性
日期		帕爾
價值		未攤銷債務發行成本和貼現帕爾
價值		未攤銷債務發行成本和貼現
高級筆記
5.25%
4/15/2025$175,000 $(975)$175,000 $(1,014)
附屬票據
4.375%
10/30/203085,000 (2,084)85,000 (2,127)
港口及航運局法定信託III，次級債券
Libor+3.40%
9/26/20327,217 — 7,217 — 
港口及航運局資本信託III，次級債券
Libor+2.00%
10/8/203410,310 — 10,310 — 
總計$277,527 $(3,059)$277,527 $(3,141)

截至2022年3月31日，我們遵守了長期債務協議下的所有契約。

NOTE 8 – 所得税
截至2022年3月31日的三個月，所得税支出為18.8百萬美元，導致實際税率為27.9%。截至2021年3月31日的三個月，所得税支出為2.3百萬美元，導致有效税率為13.8%。截至2022年3月31日的三個月的實際税率與合併公司的聯邦和州法定税率不同28.9%主要是由於影響我們的實際税率的各種永久性税收差異、税收抵免和其他離散税目。截至2021年3月31日止三個月的實際税率與28.9聯邦和州法定税率合併百分比，主要是由於淨税收優惠#美元2.3以股份為基礎的獎勵，包括在2021年第一季度行使所有以前發行的未償還股票增值權，以及影響我們實際税率的各種永久性税收差異、税收抵免和其他離散税目。
我們通過確認遞延税項資產和負債來計入所得税，這些資產和負債是根據用於財務報告的金額與我們的資產和負債的計税基礎之間的臨時差異來確認的。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。在評估遞延税項資產的變現時，管理層將繼續按季度評估正面和負面證據，包括考慮未來四個可能的未來應課税收入來源，例如現有應納税臨時差異的未來沖銷、不包括沖銷臨時差異和結轉的未來應納税收入、上一個或多個結轉年度的應税收入，以及未來的税務籌劃策略。根據這一分析，管理層確定，很有可能所有遞延税項資產都將變現；因此，不是為遞延税項淨資產計提了估值津貼#美元。51.5百萬美元和美元50.82022年3月31日和2021年12月31日。
ASC 740-10-25涉及企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理。ASC 740-10-25規定了在財務報表中確認納税申報表中已採取或預期採取的納税立場的門檻和計量程序，並就取消確認、分類、利息和處罰、中期會計、披露和過渡提供了指導。我們有1美元的未確認税收優惠9401,000美元925分別為2022年3月31日和2021年12月31日。我們認為，未確認的税收優惠在未來12個月內不會發生實質性變化。截至2022年3月31日，如果確認，將影響有效税率的未確認税收優惠總額為$712一千個。
在2022年3月31日和2021年12月31日，我們有不是應計利息或罰款。如果我們被聯邦或州税務機關評估利息和/或罰款，這些金額將在合併財務報表中歸類為所得税費用。
我們既要繳納美國聯邦所得税，也要繳納多個州的所得税。在2018年前的幾年內，我們不再接受美國聯邦税務當局的審查。加州特許經營税評估的訴訟時效已在2017年前的納税年度到期(其他州的收入和特許經營税訴訟時效法規因州而異)。

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目錄表
NOTE 9 – 衍生工具
根據我們的風險管理政策，我們使用衍生工具和其他風險管理技術來減少利率和外幣匯率不利波動的風險敞口。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，貸款和外匯合同利率掉期的公允價值變動為收益#美元。1031,000美元2711 000美元，並計入合併業務報表的其他收入。
下表載列於綜合財務狀況表所列日期衍生工具的名義金額及公允價值。
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)名義金額公平
值(1)		名義金額公平
值(1)
衍生資產：
貸款利率互換$49,807 $1,071 $58,834 $3,390 
外匯合約6,540 244 4,725 175 
總計$56,347 $1,315 $63,559 $3,565 
衍生負債：
貸款利率互換$49,807 $1,152 $58,834 3,594 
外匯合約6,540 236 4,725 146 
總計$56,347 $1,388 $63,559 $3,740 
(1)貸款和外匯合約利率互換的公允價值分別計入其他資產和應計費用及其他負債，並在隨附的綜合財務狀況報表中計入。
我們與交易對手金融機構簽訂了協議，其中包括總淨額結算協議，規定在違約情況下與單一交易對手簽訂的所有合同的淨額結算。然而，我們選擇在總體基礎上對所有與交易對手機構交易的衍生品進行核算。
NOTE 10 – 員工股票薪酬
2018年5月31日，我們的股東批准了公司2018年綜合股票激勵計劃(《2018綜合股票激勵計劃》)。《2018年度總括計劃》規定，可供獎勵的最高股票數量為4,417,882. As of March 31, 2022, 2,910,126股票可用於未來的獎勵。
基於股票的薪酬費用
下表列出了所示期間的基於股票的薪酬支出總額和相關税收優惠：
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
限制性股票獎勵和單位$1,285 $1,544 
相關税收優惠$371 $455 

基於股票的總薪酬支出表示基於時間和基於績效的股票單位和獎勵的成本。截至2022年3月31日，與限制性股票獎勵和限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總計為$9.1百萬美元，並將在加權平均剩餘期間確認2.6好幾年了。

限制性股票獎勵和限制性股票單位
我們已向某些員工、高級管理人員和董事授予限制性股票獎勵和限制性股票單位。限制性股票獎勵和單位按本公司股票在計量日的收盤價進行估值。限制性股票獎勵和單位在規定期限後完全歸屬(通常範圍為一至五年)從給予之日起繼續服務，在某些情況下，還包括對履約條件的滿足。這些績效目標包括與我們的
33
目錄表
盈利能力和監管地位。歸屬後實際釋放的股票金額將由我們董事會的薪酬委員會在委員會對目標業績水平的滿意度進行認證後確定。我們確認所得税扣除的金額等於限制性股票持有人報告的應納税所得額，通常是在歸屬時，如果是限制性股票單位，則是在結算時。
下表列出了截至2022年3月31日的三個月的未歸屬限制性股票獎勵和限制性股票單位活動：
截至三個月
March 31, 2022
股份數量加權平均授予日期每股公允價值
期初未清償債務649,010 $17.17 
授與(1)
270,567 $19.56 
既得(2)
(116,581)$17.06 
被沒收(3)
(18,205)$16.19 
期末未清償債務784,791 $18.08 
(1)有幾個69,125在截至2022年3月31日的三個月內授予的股份中包括基於業績的股份/單位。
(2)有幾個零截至2022年3月31日的三個月，包括在既有股份中的基於業績的股份/單位。
(3)沒收的股份數目包括按業績計算的股份/單位總數9,428截至2022年3月31日的三個月。

股票期權
有幾個不是在截至2022年3月31日的三個月內授予的股票期權。下表代表了截至2022年3月31日的三個月的股票期權活動：
截至2022年3月31日的三個月
($以千為單位，每股數據除外)股份數量加權平均每股行權價加權平均剩餘合同期限聚合內在價值
期初未清償債務14,904 $13.05 
已鍛鍊— $— 
期末未清償債務14,904 $13.05 3.0年份$94 
可在期限結束時行使14,904 $13.05 3.0年份$94 
有幾個不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的未歸屬股票期權。
股票增值權
於二零二一年首季，我們當時所有尚未行使的股票增值權(“非典型肺炎”)已全部行使，以致發行305,772有投票權的普通股的股份。在SARS疫情下，我們確認了一項税收優惠：2.1百萬(請參閲附註8-所得税)。確實有不是進一步突出的非典型肺炎。

NOTE 11 – 股東權益
優先股
我們被授權發行50,000,000面值為$的優先股0.01每股。在分紅和清算優先權方面，流通股優先於普通股，但一般沒有投票權。我們所有的流通股優先股都有一美元1,000每股清算優先權。
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目錄表
下表列出了截至指定日期的已發行優先股總額：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)未償還股份清算優先權賬面價值未償還股份清算優先權賬面價值
E系列
7.00%非累積永久
— — — 98,702 98,702 94,956 
總計— $— $— 98,702 $98,702 $94,956 

下表彙總了這些存托股份在指定期間的回購情況：
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
D系列優先股：
回購的存托股份— 3,730,767 
已註銷的優先股(股票)— 93,269 
支付的對價$— $93,269 
賬面價值— 89,922 
優先股贖回的影響$— $3,347 
E系列優先股：
回購的存托股份3,948,080 — 
已註銷的優先股(股票)98,702 — 
支付的對價$98,703 $— 
賬面價值94,956 — 
優先股贖回的影響$3,747 $— 

在2022年第一季度，我們贖回了所有已發行的E系列存托股票，導致税後費用為$3.7在所附的合併經營報表中，這一數字為100萬美元。在2021年第一季度，我們贖回了所有已發行的D系列存托股票，產生了1美元的税後費用3.3在所附的合併經營報表中，這一數字為100萬美元。
股票回購計劃
2022年3月15日，我們宣佈，我們的董事會授權回購高達$75百萬股我們的普通股。回購授權將於2023年3月到期。購買可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下協商的交易或我們管理層決定的其他方式進行，並根據美國證券交易委員會的規定進行。購買的時間和根據該計劃回購的股份數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。
在2022年第一季度，根據該計劃回購的普通股總計215,550加權平均價為$$的股票19.92。截至2022年3月31日，該公司擁有70.7在當前的股票回購授權下剩餘100萬美元。
累積其他全面(虧損)收入變動(下稱“AOCI”)
我們的AOCI包括可供出售的證券的未實現收益(損失)。AOCI的變化作為股東權益的一部分，在扣除税收影響後列報。當證券被出售、贖回或到期，並作為損益記錄在綜合經營報表上時，AOCI就會重新分類。在截至2022年3月31日的季度內，我們將某些AFS債務證券轉移給HTM。轉讓時此類證券的未實現損失繼續在AOCI中報告，並作為收益率調整在證券的剩餘取消中攤銷。下表顯示了AOCI在指定期間的更改：
35
目錄表
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
期初餘額$7,743 $7,746 
可供出售證券的未實現虧損：
期內產生的未實現虧損(38,087)(3,638)
與其他全面收益的重新分類調整(16)— 
可供出售證券的未實現虧損總額(38,103)(3,638)
轉至持有至到期之可供出售證券之未實現虧損攤銷87 — 
本期變動的納税效果11,101 1,077 
總變動額(扣除税收)(26,915)(2,561)
期末餘額$(19,172)$5,185 

NOTE 12 – 可變利息實體
我們在替代能源夥伴關係和合格的經濟適用房夥伴關係中持有所有權權益，並在多家庭證券化信託基金中擁有可變權益。我們評估我們在這些實體中的權益，以確定它們是否符合可變利益實體(VIE)的定義，以及我們是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併，該受益人既有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，也有(Ii)可能對VIE具有重大潛在意義的可變利益。為了確定我們持有的可變利益是否可能對VIE具有重要意義，我們考慮了與我們參與VIE的性質、規模和形式有關的定性和定量因素。我們已確定我們在這些實體中的利益符合可變利益的定義；然而，沒有一家VIE符合合併的標準。
未整合的VIE
多户證券化
在2019年第三季度，我們轉移了573.5通過兩個步驟，向第三方儲户發放數以百萬計的多户貸款，第三方儲户將多户貸款放入第三方信託(VIE)，第三方信託向投資者發放結構化的直通證書。根據美國會計準則第860條，這些貸款的轉移作為財務報告用途的銷售入賬。我們確定我們不是此次VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導將對實體產生最重大經濟影響的活動，因此我們沒有鞏固證券化信託。我們繼續參與這種證券化僅限於與貸款證券化相關的習慣義務，包括在發生重大違約事件時治癒、回購或替代貸款的義務。此外，我們有義務擔保信用損失最高達12證券化截止日期未償還本金餘額總額的百分比。這項義務由$支持。68.8房地美和聯邦住房金融局之間的百萬信用證。
如果證券化信託中的所有資產被視為一文不值，我們將吸收的最大損失敞口為$68.8百萬美元，這代表了上述為信貸損失提供擔保的義務12%。我們認為，通過基礎抵押品餘額的貸款與價值比率以及證券化信託中存在的過度抵押，多家族證券化的損失敞口都會減少。在2022年3月31日，我們有一個美元2.5與本次VIE相關的百萬回購準備金。
替代能源夥伴關係
我們投資於某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司)，以提供可持續能源項目，這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)來產生回報。這些實體的成立是為了投資於新設立的住宅和商業太陽能租賃和電力購買協議。作為我們投資的結果，我們有權獲得某些投資税收抵免和税收折舊優惠(根據ASC 740的流轉損益表方法確認)，以及在較小程度上從安裝的太陽能系統產生的現金流量，這些現金流量租賃給個人消費者一段固定的時期。雖然我們對替代能源合作伙伴關係的興趣符合ASC 810對VIE的定義，但我們確定我們不是主要受益者，因為我們沒有權力指導對實體的經濟表現影響最大的活動，包括運營和信用風險管理活動。由於我們不是主要受益者，我們沒有合併這些實體。
36
目錄表
我們使用假設賬面價值清算(“HLBV”)方法，根據ASC 970-323-25-17將我們對能源税項目的投資作為股權投資進行會計處理。根據HLBV法，權益法投資者通過比較其在期初和期末對被投資人賬面價值的債權來確定其在被投資人收益中的份額，假設被投資人將按照美國公認會計準則金額清算所有資產，並根據債權人和投資者各自的優先順序將由此產生的現金分配給債權人和投資者。在報告期初和報告期結束時計算的清理結束分配金額之間的差額，在扣除出資和分配後，是我們在該期間權益投資的收益或虧損中所佔的份額。為了核算在替代能源合作伙伴關係投資中獲得的税收抵免，我們使用流通式損益表方法。在這種方法下，税收抵免被確認為所得税費用的減少，投資基礎上的初始賬面税額差異在他們賺取的年度被確認為額外的税收費用。對替代能源夥伴關係的投資總額為#美元。25.2百萬美元和美元25.92022年3月31日和2021年12月31日。
下表介紹了我們的替代能源夥伴關係在所述時期內的活動情況：
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
基金$— $— 
來自投資的現金分配574 538 
替代能源合作伙伴關係的投資損失(158)(3,630)
已確認的所得税抵免— — 
從HLBV申請中確認的税收優惠(46)(992)

下表列出了截至所示日期的相關未合併資產和負債的賬面價值以及替代能源夥伴關係的相關最大損失敞口：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
現金$5,820 $4,227 
設備折舊淨額244,299 246,421 
其他資產9,199 9,098 
未合併資產總額$259,318 $259,746 
未合併負債總額$12,087 $12,129 
最大損失暴露
$25,156 $25,888 

如果替代能源夥伴關係中的所有資產被認為一文不值，我們將吸收的最大損失敞口為#美元。25.2百萬，這是我們在2022年3月31日記錄的投資額。
我們相信，考慮到我們的投資回報不僅由基礎客户租賃和購電協議的現金流提供，而且通過重大的税收優惠，包括投資產生的聯邦税收抵免結轉，我們的投資損失敞口將會減少。此外，我們的風險敞口進一步受到限制，因為我們的安排包括一名過渡經理，以支持太陽能公司贊助商的任何過渡，其角色包括服務商和運維提供商，以防贊助商被要求免除其責任(例如，破產、違約等)。
資本信託--信託優先證券
關於我們與港口及航運局的合併，我們獲得了以下投資二授予人信託。這些授予人信託最初成立的目的是向機構投資者出售和發行信託優先證券(請參閲附註7-長期債務)。我們不是主要受益人，因此，這些設保人信託沒有合併到合併財務報表中。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們對這些設保人信託的投資總額為#美元，這些信託包括在合併資產負債表中的其他資產中。527一千個。
合格的經濟適用房夥伴關係-低收入住房税收抵免
我們投資於有限合夥企業，經營符合條件的保障性住房項目，這些項目有資格享受低收入住房税收抵免(LIHTC)。這些投資的回報主要通過分配的聯邦税收抵免和其他税收產生
37
目錄表
福利。此外，LIHTC的投資有助於我們遵守《社區再投資法案》。這些有限合夥被認為是VIE，因為(I)它們沒有足夠的風險股權投資，或(Ii)擁有風險股權的有限合夥人沒有通過投票權或對普通合夥人的實質性參與權而擁有實質性的退出權。作為有限合夥人，我們不是主要受益者，因為普通合夥人有能力指導VIE的活動，這些活動對它們的經濟表現影響最大。因此，我們沒有鞏固這些夥伴關係。
下表列出了有關LIHTC投資餘額在所示期間的信息：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
期末餘額(1)
$40,133 $38,982 
總資金承擔額63,278 61,278 
資助總額52,119 51,014 
資金不足的承付款11,159 10,264 
最大損失暴露40,133 38,982 
(1)包括在隨附的綜合財務狀況報表中的其他資產。
下表提供了有關LIHTC投資活動的信息：
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
基金$1,105 $1,003 
確認比例攤銷1,546 1,182 
已確認的所得税抵免1,373 1,116 

NOTE 13 – 普通股每股收益
下表列出了截至2022年3月31日的三個月的基本和稀釋後每股收益(EPS)的計算：
截至三個月
March 31, 2022
($以千為單位，每股數據除外)普通股B類
普通股
淨收入$48,142 $370 
減去：優先股股息(1,409)(11)
減去：優先股贖回(3,718)(29)
分配給普通股股東的淨收入$43,015 $330 
加權平均已發行普通股
62,129,129 477,321 
受限制股份/單位的攤薄效應
294,432 — 
股票期權的稀釋效應
5,121 — 
普通股和稀釋普通股
62,428,682 477,321 
基本每股普通股收益$0.69 $0.69 
稀釋後每股普通股收益$0.69 $0.69 

在截至2022年3月31日的三個月裏，92,987反攤薄限制股/單位及不是被排除在普通股稀釋每股收益計算之外的反稀釋股票期權。
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目錄表
下表列出了截至2021年3月31日的三個月的基本每股收益和稀釋每股收益的計算：
截至三個月
March 31, 2021
($以千為單位，每股數據除外)普通股B類普通股
淨收入$14,239 $136 
減去：分配給參與證券的收入
(61)(1)
減去：優先股股息(3,111)(30)
減去：優先股贖回(3,316)(31)
分配給普通股股東的淨收入$7,751 $74 
加權平均已發行普通股
49,873,576 477,321 
股票單位的稀釋效應
391,206 — 
股票期權的稀釋效應
8,419 — 
普通股和稀釋普通股
50,273,201 477,321 
基本每股普通股收益$0.16 $0.16 
稀釋後每股普通股收益$0.15 $0.15 

在截至2021年3月31日的三個月裏，56,839反攤薄限制股/單位及不是被排除在普通股稀釋每股收益計算之外的反稀釋股票期權。
於2021年第一季度，公司所有已發行股票增值權(SARS)均已行使，導致淨髮行305,772有投票權的普通股的股份。在此之前，SARS被視為參與證券，收入分配給各自的持有人，而不是普通股股東可獲得的收入(損失)的一部分。在行使本公司所有已發行特別提款權後，不再有任何已發行的參與證券，為結算該等特別提款權而發行的淨股份計入每股基本及攤薄後每股平均普通股。

NOTE 14 – 貸款承諾和其他相關活動
發行一些金融工具，如無資金來源的貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護，以滿足客户的融資需求。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議，只要合同中規定的條件在到期日期之前得到滿足。承諾可能在沒有使用的情況下到期。信用損失的風險一直存在到這些工具的面值。信貸政策用於作出與發放貸款相同的承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。
下表列出了截至所述期間具有表外風險的金融工具的合同金額：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)固定費率可變利率固定費率可變利率
提供信貸的承諾
$39,506 $148,930 $37,107 $136,921 
未使用的信貸額度45,381 1,649,476 6,894 1,699,933 
信用證2,809 5,299 2,553 5,617 

其他承諾
截至2022年3月31日，我們的未到位資金承諾為11.2百萬，$7.3百萬美元，以及$8.1分別用於LIHTC投資、小企業投資公司(“SBIC”)投資和其他投資。

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目錄表
NOTE 15 – 收入確認
下表列出了按收入來源、主題範圍內和範圍外劃分的非利息收入606--與客户簽訂合同的收入，在指明的期間內：
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
非利息收入
在主題606的範圍內
存款服務費$1,654 $810 
借記卡費用453 387 
其他159 79 
非利息收入(在專題606的範圍內)2,266 1,276 
非利息收入(超出主題606的範圍)3,644 3,105 
非利息收入總額$5,910 $4,381 

我們通常不與客户簽訂長期收入合同，截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們在主題606的範圍內沒有任何重大合同餘額。截至2022年3月31日，我們沒有將任何收入合同收購成本資本化。
售後回租交易：2022年1月，我們完成了一項回售交易，一我們的分支機構。我們以1美元的價格出售了那家分行2.4百萬美元，並確認收益為$7711,000美元，計入所附合並業務報表中的其他收入。

NOTE 16 – 關聯方交易
本行若干行政人員及董事及其相關權益是本行的客户，或在日常業務過程中曾與本行進行交易，包括存款、貸款及其他與金融服務有關的交易。根據本行的承銷指引，本行可不時根據本行的承銷指引，在正常業務過程中，以與當時流行的與非內部人士的可比交易大致相同的條款及條件(包括利率及抵押品)，向主管人員及董事及他們的相關權益發放貸款，且不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。截至2022年3月31日，沒有關聯方貸款分為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。

與關聯方的交易
本公司和本銀行與本公司現任或前任董事、管理人員、持有本公司5%以上有表決權普通股流通股的實益所有人以及與其有關的某些人士進行了下述交易。
如前所述，本公司董事會已授權並指示本公司就以下事宜向任何當時的高級職員或董事以個人身份聘請的獨立律師提供賠償、提拔和/或補償：(I)本公司董事會特別委員會的調查，(Ii)美國證券交易委員會於2017年1月4日發出的正式調查令(自決議通過後)，及(Iii)針對本公司以及目前或以前與本公司有關聯的高級職員和董事的任何民事或行政訴訟(統稱為“經彌償事宜”)。
本公司或其保險承保人代表若干現任董事支付或償還與獲彌償事宜有關的彌償費用，總額少於$120截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月每月1000美元。


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目錄表
NOTE 17 – 訴訟
我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。根據適用的會計準則，當該等事項出現可能及可估計的或有損失時，我們會確立應計負債。

雖然目前無法確定與法律行動有關的最終責任，但我們相信損害賠償(如有)及其他與待決事項有關的金額對綜合財務報表不太可能構成重大影響。

NOTE 18 – 後續事件
我們評估了自2022年3月31日合併財務報表之日至本季度報告10-Q表格中包含的這些合併財務報表的發佈以來的事件。
在2022年3月31日之後，我們回購了1,108,657普通股的加權平均價為$18.68, or $20.7百萬美元。自2022年3月15日宣佈股票回購計劃以來，我們已經回購了1,324,207普通股的加權平均價為$18.88每股，或$25.0百萬美元。
在此期間，沒有其他後續事件需要在本報告中披露或需要在截至2022年3月31日的合併財務報表中確認。
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目錄表
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下是管理層對影響我們截至2022年3月31日的三個月的運營結果和財務狀況的主要因素的討論和分析。本分析應與我們截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度報告以及截至2022年3月31日的季度Form 10-Q季度報告中列出的未經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。

高管概述
我們專注於提供核心銀行產品和服務，包括定製和創新的銀行和貸款解決方案，旨在通過我們在奧蘭治、洛杉磯、聖地亞哥和聖巴巴拉縣的32家全方位服務分行，滿足加州不同企業、企業家和社區的獨特需求。通過我們670多名敬業的專業人員，我們致力於通過提供更高標準的銀行服務和建立持久的關係。我們提供各種圍繞目標客户設計的金融產品和服務，以滿足他們的銀行和金融需求。我們繼續增加平均貸款和盈利資產，改善存款組合，降低存款成本，並保持有紀律的費用控制。強勁的貸款產生幫助抵消了我們投資組合中某些遺留領域的徑流。我們的貸款渠道正在穩步建立，假設經濟趨勢繼續改善，預計這將支持全年持續的貸款和盈利資產增長。
2021年10月18日，我們宣佈完成與太平洋商業銀行的合併。通過這些努力，我們繼續將我們的特許經營權轉變為一家專注於關係的社區銀行，保持我們的信貸質量，併為我們足跡內的企業、企業家和個人提供服務。
財務亮點
2022年第一季度的淨收入為4850萬美元，普通股股東可獲得的淨收入為4330萬美元，或稀釋後普通股每股0.69美元。相比之下，2021年第四季度的淨收益為580萬美元，普通股股東的淨收益為400萬美元，或每股稀釋後普通股收益0.07美元；2021年第一季度的淨收益為1440萬美元，普通股股東的淨收益為780萬美元，或每股稀釋後普通股收益0.15美元。2022年第一季度普通股股東可獲得的淨收入包括3130萬美元的税前回收，這是從以前註銷的貸款的結算中獲得的，以及與贖回E系列優先股有關的370萬美元的税後費用。2021年第四季度包括1350萬美元的税前合併成本和1130萬美元的信貸損失準備金，用於收購太平洋商業銀行(PMB)的貸款。2021年第一季度包括70萬美元的税前合併成本和330萬美元的與贖回D系列優先股相關的税後費用。
2022年第一季度的財務業績包括：
•平均資產回報率為2.09%，高於2021年第四季度的0.24%
•税前平均資產收益率為1.54%，高於2021年第四季度的0.84%
•調整後的税前平均資產收益率為1.55%，高於2021年第四季度的1.39%
•淨息差3.51%，較2021年第四季度提高23個基點
•截至2022年3月31日，無息存款佔總存款的40%，高於一年前的28%
•總存款平均成本為0.08%，比2021年第四季度下降3個基點
•贖回所有E系列優先股，總代價為9,870萬美元
•根據2022年3月15日宣佈的7500萬美元授權，回購430萬美元的普通股
•信貸損失準備為貸款總額的1.32%和不良貸款的181%
•普通股一級資本為11.40%
新冠肺炎運營更新
我們開展業務的市場受到持續不確定性的影響，這些不確定性不確定重新開放和從新冠肺炎疫情中恢復的速度和力度。儘管疫情帶來了挑戰，但我們繼續執行我們的戰略舉措和資產負債表的轉型。我們繼續運營我們32家分行中的28家，因為我們在疫情開始時暫時關閉了一些重疊區域，以確保在員工和客户安全與業務連續性之間取得足夠的平衡，以滿足客户的銀行需求。我們採用了混合工作環境，允許分支機構以外的許多員工靈活地繼續遠程工作。我們鼓勵員工接種疫苗，並繼續監測所有聯邦、州和地方法律，以確保我們遵守最新的健康命令。
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目錄表
截至2022年3月31日，我們已通過4.11億美元的PPP貸款幫助企業，並在我們與客户合作完成寬恕過程中繼續支持他們。在收購之前，PMB發起了3.9億美元的購買力平價貸款。截至2022年3月31日，扣除費用後，PPP未償還貸款總額為5830萬美元，其中1390萬美元與SBA計劃第一輪有關，4440萬美元與SBA計劃第二輪有關。
減輕借款人還款負擔的努力
在這段經濟不確定的時期，我們一直致力於支持我們的客户。我們積極與借款人接觸，尋求還款減免，併為受影響的客户免除了某些費用。我們部署的一種方法是向符合條件的客户提供容忍和延期。對於單户住宅按揭貸款，寬限期最初為90天，並在適用的情況下參照住房和城市發展部的指導方針。對於我們的非SFR貸款組合，寬限期和延遲期最初也是90天，並獲準延長。對於那些證明持續需要延期的商業借款人，我們通常會獲得信用增強，如額外的抵押品、個人擔保和/或準備金要求，以便給予額外的延期期限。目前，我們不再提供與COVID相關的延期或延期付款。
新冠肺炎相關風險因素的討論，請參閲第II部分第1A項。“風險因素”在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。
其他努力
我們繼續支持並設法滿足社會上最弱勢羣體的迫切需要。為此，我們提供捐款、贈款和贊助，以支持負擔得起的住房、勞動力和經濟發展以及社區服務。我們的員工志願者繼續在虛擬環境中提供金融知識課程，並開發了一種虛擬的世行總部之旅，向學生介紹各種不同的職業道路和業務單位領導人。

關鍵會計估計
我們遵循會計和報告政策和程序，這些政策和程序在所有重要方面都符合公認會計原則和普遍適用於金融服務業的做法，其中最重要的做法在附註1中有描述-重要會計政策摘要我們向美國證券交易委員會提交了截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第8項中的合併財務報表附註。按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出判斷和會計估計，以影響合併財務報表和附註中報告的資產、負債、收入和費用的金額，以及作為或有資產和負債披露的金額。雖然我們根據歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素進行估計，但實際結果可能與這些估計不同。
在應用某些特別容易發生重大變化的會計政策和程序時，會計估計是必要的。關鍵會計政策被定義為需要最複雜或最主觀的判斷，並反映重大不確定性，並可能在不同的假設和條件下產生重大不同結果的政策。管理層已確定我們最關鍵的會計政策和會計估計為：投資證券、信貸損失準備、業務合併、收購貸款的估值、商譽和遞延所得税。見注1-重要會計政策摘要關於這些政策的説明，請參閲項目1所列合併財務報表附註(未加附註)。
投資證券。持有至到期的債務證券按攤餘成本列賬，可供出售的債務證券按公允價值列賬。根據美國會計準則第326條對這些證券的信用惡化進行分析，這要求公司確定截至報告日期是否存在減值，以及該減值是否由於信用惡化所致。將為持有至到期和可供出售的債務證券因信貸損失造成的損失設立信貸損失準備金，並將作為信貸損失準備金的一個組成部分予以報告。
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目錄表
投資證券的估值考慮可觀察到的數據，如交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及各自債務工具的條款和條件。我們採用程序來監控定價服務的假設，並建立流程來質疑定價服務似乎不尋常或出乎意料的估值。在這一過程中可能會獲得多個報價或價格，我們將根據市場信息和分析確定哪種公允價值最合適。通過這一過程獲得的報價通常不具約束力。我們遵循既定的程序，確保資產和負債在公允價值層次中得到適當的分類。所有可供出售的證券在2022年3月31日和2021年12月31日被歸類為2級。當市場缺乏流動性或估值投入缺乏透明度，包括至少一項不可觀察到的投入時，證券被歸類為3級，並依賴內部開發的模型和管理層的判斷和評估進行估值。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們沒有可供出售的3級證券。
用於確定投資證券公允價值的估計可能很複雜，需要做出判斷。這些關鍵估計很難預測，如果實際結果與我們在評估這些資產時使用的估計假設有實質性差異，可能會導致未來時期的信貸損失。
信貸損失準備(“acl”)。 這個ACL是按季度估算的，代表管理層對我們貸款組合中當前預期信貸損失(“CECL”)的估計。ACL估計基於通常稱為CECL的會計標準。在CECL方法下，具有相似風險特徵的貸款池被集體評估，而不再與貸款池共享風險特徵的貸款被單獨評估。集體損失估計是通過將旨在估計當前預期信貸損失的損失係數應用於集體評估投資組合剩餘壽命內的攤銷成本餘額來確定的。貸款損失撥備包括質量調整，以使撥備達到管理層認為適當的水平，這是基於其他方面沒有充分考慮的因素，包括聯邦銀行機構關於所有這些因素的機構間聯合政策聲明中描述的那些因素。除其他外，這些因素包括預測經濟變量的內在不精確性，包括確定經濟週期的深度和持續時間及其對相關經濟變量的影響；根據我們對不同預測情景和影響相關經濟變量的已知近期事件的評估進行定性調整；處理某些模型投入可能不能反映所有可用信息的風險的數據因素，包括：(1)內部風險評級沒有充分考慮的風險因素；(2)貸款政策和程序的變化；(3)貸款管理經驗水平和質量的變化；(4)風險評級系統的不精確；(5)某些貸款組合可用數據的侷限性。ACL過程還包括根據觀察到的信息、趨勢和貸款組合中的事件挑戰和校準模型和模型結果, 還有其他的。信貸損失準備金和信貸損失準備金包括貸款損失準備和無資金承付款準備金的數額和變化。
企業合併。 企業合併採用ASC主題805項下的會計收購法核算-企業合併。根據收購法，本公司於收購日按公允價值計量收購的可識別資產，包括可識別的無形資產和在企業合併中承擔的負債。商譽通常被確定為轉讓對價的公允價值超過收購日取得的淨資產和承擔的負債的公允價值。
用於確定在企業合併中收購的資產和負債的公允價值的估計可能很複雜，需要做出判斷。例如，我們通常使用貼現現金流方法對核心存款無形資產進行估值，這需要許多關鍵估計，包括但不限於來自儲户關係的未來預期現金流、預期“衰退率”和貼現率的確定。這些關鍵估計很難預測，如果實際結果與我們對收購淨資產和負債的初始估值中使用的估計假設有重大差異，可能會在未來期間產生減值費用。
善意。商譽是指收購企業的收購價格高於收購的可識別淨資產的公允價值。商譽不需要攤銷，至少每年評估一次減值，通常是在第四財季，如果發生事件或情況變化表明可能已經發生減值，則在此期間更頻繁地評估減值。對是否發生減值的判斷是基於對幾個因素的評估，這些因素包括但不限於經營業績、業務計劃、經濟預測、預期的未來現金流和當前的市場數據。確認為本測試一部分的任何減值都通過計入非利息費用確認。
上文討論的減值評估包含固有的不確定性，包括預計的經營業績和未來的市場狀況，這些不確定性往往難以預測，如果實際結果與我們預測中使用的估計假設有重大差異，可能會在未來期間產生減值費用。
獲得性貸款。 在收購之日，對貸款進行評估，以確定它們是否符合購買的信用惡化(“PCD”)貸款的標準。PCD貸款是根據管理層的判斷，自發放以來，信貸質量經歷了比輕微惡化更多的貸款。表明一筆貸款可能經歷了比輕微的信用惡化更多的因素包括拖欠、信用評級下調、非應計地位以及由
44
目錄表
初始評估時的管理。PCD貸款最初按公允價值入賬，由此產生的非信貸貼現或溢價採用利息方法攤銷或增加到利息收入中。除公允價值調整外，於收購當日，已購入貸款餘額相應增加的折舊貸款餘額亦會相應增加。這一初始ACL是使用公司當前的預期信貸損失方法確定的。
未被視為PCD貸款的收購貸款(“非PCD貸款”)也在收購日按公允價值確認，由此產生的信貸和非信貸折扣或溢價採用利息方法攤銷或增加到利息收入中。除公允價值調整外，在收購時，本公司通過計入信貸損失準備金，為收購的非PCD貸款建立了初步的ACL。這一初始ACL是使用公司當前的預期信貸損失方法確定的。
在收購日期之後，PCD和非PCD貸款的ACL均使用相同的方法確定，以確定適用於所有其他貸款的當前預期信貸損失。
用於確定非PCD和PCD收購貸款的公允價值的估計可能很複雜，需要對違約率、未來現金流的時間和數量、預付款率和其他因素等項目做出重大判斷。這些關鍵估計很難預測，如果實際損失與我們對收購貸款的初始估值中使用的估計假設有實質性差異，則可能導致未來期間的信貸損失撥備。
遞延税金。 遞延所得税資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的課税基準之間的差額計算，而該差額將會根據制定的税法及適用於預期差額會影響應課税收入的期間適用的税率，在未來產生應課税或可扣税金額。遞延税項資產亦確認為營業虧損和税項抵免結轉。會計準則要求公司在考慮所有可用證據的基礎上，採用“可能性較大”的標準，評估是否應針對遞延税項資產設立估值準備。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。在評估遞延税項資產的變現時，管理層將繼續按季度評估正面和負面證據，包括考慮未來四個可能的未來應課税收入來源，例如現有應納税臨時差異的未來沖銷、不包括沖銷臨時差異和結轉的未來應納税收入、上一個或多個結轉年度的應税收入，以及未來的税務籌劃策略。
儘管我們相信我們對的可實現性如果遞延所得税是合理的，則不能保證EIR可實現性將與我們的淨遞延税項資產餘額中反映的沒有什麼不同。
不確定但符合較大可能確認門檻的税務頭寸，於最初及其後計量為最大金額的税項優惠，在與完全知悉所有相關資料的税務機關結算時有超過50%的可能性變現。在釐定一項税務狀況是否符合較可能的確認門檻時，會考慮報告日期的事實、情況及資料，並須由管理層作出判斷。
我們定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定我們的所得税撥備是否充足。儘管我們相信我們的儲備是合理的，但我們不能保證這些事項的最終税務結果不會與我們以往的所得税撥備和應計項目所反映的結果不同。我們會根據不斷變化的事實和情況，例如結束税務審計或修訂估計數字，調整這些儲備。若該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同，則該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税撥備。
近期尚未採用的會計公告
我們最近尚未採納的會計聲明在公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註1以及本季度報告第I部分Form 10-Q中的附註1(未經審計)中進行了説明。


45
目錄表
非公認會計準則財務指標
根據美國證券交易委員會條例S-K第10(E)項，上市公司在提交給美國證券交易委員會的文件中披露未按照公認會計原則計算的財務指標時，還必須與每個非公認會計準則財務指標一起披露某些補充信息，包括介紹最直接可比的公認會計準則財務指標、非公認會計準則財務指標與最直接可比的公認會計準則財務指標的對賬情況，以及説明公司管理層為什麼認為提出非公認會計準則財務指標為投資者提供了有關公司財務狀況和經營結果的有用信息，以及在具有實質性意義的情況下披露附加目的的説明。如果有的話，公司管理層使用非公認會計準則財務衡量標準。
有形資產、有形股本、有形普通股權益、有形普通股權益與有形資產之比、有形普通股權益與有形資產之比、平均有形普通股權益回報率、調整後非利息支出、調整後非利息支出與平均資產總額之比、税前撥備(PTPP)收入、調整後非利息支出收入(虧損)ROAA、調整後PTPP收入ROAA、效率比率、調整後淨收益、調整後普通股股東可用淨收入、調整後每股攤薄收益(EPS)及調整後平均資產回報率(ROAA)，構成以不同於公認會計原則的方法釐定的補充財務信息。管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則的衡量標準。
有形資產和有形權益的計算方法是從總資產和總股本中減去商譽和其他無形資產。有形普通股權益的計算方法是從有形權益中減去優先股。平均有形普通股權益回報率的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以平均有形普通股權益，扣除無形資產攤銷後的淨收益(虧損)。銀行業監管機構在評估金融機構的資本充足性時，也將商譽和其他無形資產排除在股東權益之外。
PTPP收入的計算方法是將淨利息收入和非利息收入(總收入)相加，再減去非利息支出。調整後的PTPP收入是通過將總收入加減去調整後的非利息支出來計算的。PTPP收入ROAA的計算方法是將年化PTPP收入除以平均資產。調整後的PTPP收入ROAA是通過將年化調整後的PTPP收入除以平均資產來計算的。效率比率的計算方法是用非利息支出除以總收入。調整後的效率比率的計算方法是調整後的非利息支出除以總收入。
調整後的淨收入是通過調整受税項影響的非利息費用調整的淨收入和行使股票增值權所產生的税收影響計算出來的。調整後的ROAA是通過將年化調整後淨收入除以平均資產來計算的。普通股股東可獲得的調整後淨收入是通過從調整後淨收入中剔除優先股贖回的影響來計算的。調整後稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的調整後淨收益除以已發行的加權平均稀釋後普通股。
管理層認為，這些非公認會計準則財務指標的列報提供了有用的補充信息，這些信息對於正確瞭解公司的財務結果和經營業績至關重要。這一披露不應被視為根據GAAP確定的結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。
下表提供了非公認會計準則計量與公認會計準則定義的財務計量之間的對賬。
46
目錄表
(千美元，每股數據除外)
(未經審計)		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
有形普通股權益、有形普通股權益與有形資產比率
總資產$9,583,540 $9,393,743 
商譽較低(95,127)(94,301)
其他無形資產減少(4,990)(6,411)
有形資產(1)
$9,483,423 $9,293,031 
股東權益總額$979,009 $1,065,290 
較少的優先股— (94,956)
普通股股東權益總額$979,009 $970,334 
股東權益總額$979,009 $1,065,290 
商譽較低(95,127)(94,301)
其他無形資產減少(4,990)(6,411)
有形權益(1)
878,892 964,578 
較少的優先股— (94,956)
有形普通股權益(1)
$878,892 $869,622 
股東權益總額與資產總額之比10.22 %11.34 %
有形權益與有形資產之比(1)
9.27 %10.38 %
有形普通股權益與有形資產之比(1)
9.27 %9.36 %
已發行普通股62,077,312 62,188,206 
B類無投票權非可轉換已發行普通股477,321 477,321 
已發行普通股總數62,554,633 62,665,527 
普通股每股賬面價值$15.65 $15.48 
每股普通股有形普通股權益(1)
$14.05 $13.88 
(1)非公認會計準則衡量標準。
47
目錄表
截至三個月
(千美元)
(未經審計)		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
有形普通股權益回報率
平均總股東權益$1,049,912 $1,035,782 $888,174 
低於平均水平的優先股(75,965)(94,956)(164,895)
普通股平均總股本973,947 940,826 723,279 
平均商譽較低(94,307)(86,911)(37,144)
減去平均其他無形資產(6,224)(4,994)(2,517)
平均有形普通股權益(1)
$873,416 $848,921 $683,618 
普通股股東可獲得的淨收入$43,345 $4,024 $7,825 
增加無形資產攤銷441 430 282 
無形資產攤銷的税收影響較小(2)
(93)(90)(59)
普通股股東可獲得的淨收入(1)
$43,693 $4,364 $8,048 
平均股本回報率18.74 %2.20 %6.56 %
平均有形普通股權益回報率(1)
20.29 %2.04 %4.77 %
(1)非公認會計準則衡量標準。
(2)調整顯示扣除21%的法定聯邦税率後的淨額。

截至三個月
(千美元)
(未經審計)		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
調整後的非利息費用
總非利息支出$46,596 $58,127 $46,735 
非利息費用調整：
專業追償(費用)106 (642)(721)
與合併相關的成本— (13,469)(700)
替代能源合作伙伴投資收益(虧損)前的非利息費用調整106 (14,111)(1,421)
(虧損)替代能源合作伙伴投資的收益(158)1,220 (3,630)
非利息費用調整總額(52)(12,891)(5,051)
調整後的非利息費用(1)
$46,544 $45,236 $41,684 
平均資產$9,392,305 $9,331,955 $7,860,952 
非利息支出對總資產的平均2.01 %2.47 %2.41 %
調整後的非利息支出與總資產的平均值(1)
2.01 %1.92 %2.15 %
(1)非公認會計準則衡量標準。

48
目錄表

截至三個月
(千美元)
(未經審計)		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
調整後的税前撥備前收入
淨利息收入$76,441 $73,039 $57,916 
非利息收入5,910 4,860 4,381 
總收入82,351 77,899 62,297 
非利息支出46,596 58,127 46,735 
税前撥備前收入(1)
$35,755 $19,772 $15,562 
總收入$82,351 $77,899 $62,297 
非利息支出46,596 58,127 46,735 
非利息費用調整總額(52)(12,891)(5,051)
調整後的非利息費用(1)
46,544 45,236 41,684 
調整後的税前撥備前收入(1)
$35,807 $32,663 $20,613 
平均資產$9,392,305 $9,331,955 $7,860,952 
税前撥備前收益ROAA(1)
1.54 %0.84 %0.80 %
調整後的税前撥備前收益ROAA(1)
1.55 %1.39 %1.06 %
效率比(1)
56.58 %74.62 %75.02 %
調整後的能效比(1)
56.52 %58.07 %66.91 %
(1)非公認會計準則衡量標準。
截至三個月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
調整後淨收益
淨收入(1)(2)
$48,512 $5,751 $14,375 
調整：
非利息費用調整52 12,891 5,051 
上述調整對税收的影響(3)
(15)(3,811)(1,493)
股票增值權行使對税收的影響— — (2,093)
對淨收入的調整37 9,080 1,465 
調整後淨收益(4)
$48,549 $14,831 $15,840 
平均資產$9,392,305 $9,331,955 $7,860,952 
ROAA2.09 %0.24 %0.74 %
調整後的ROAA(4)
2.10 %0.63 %0.82 %
普通股股東可獲得的調整後淨收益
普通股股東可獲得的淨收入$43,345 $4,024 $7,825 
對淨收入的調整37 9,080 1,465 
對優先股贖回影響的調整3,747 — 3,347 
普通股股東可獲得的調整後淨收益(4)
$47,129 $13,104 $12,637 
平均稀釋後普通股62,906,003 60,690,046 50,750,522 
稀釋每股收益$0.69 $0.07 $0.15 
調整後稀釋每股收益(4)(5)
$0.75 $0.22 $0.25 
(1)截至2022年3月31日的三個月的淨收入包括3130萬美元的税前信貸損失，這是由於以前註銷的貸款的結算而產生的；其他任何時期都沒有類似的恢復。世行此前在2019年第三季度為這筆貸款確認了3510萬美元的沖銷。
(2)截至2021年12月31日的三個月的淨收入包括1,130萬美元的税前費用，用於在PMB收購中收購的未購買的信用惡化貸款的預期終身信用損失；在所列任何其他期間沒有類似的費用。
49
目錄表
(3)調整對税收的影響顯示為29.6%的實際税率。
(4)非公認會計準則衡量標準。
(5)代表普通股股東可獲得的調整後淨收益除以平均稀釋後普通股。


50
目錄表
行動的結果
淨利息收入
下表列出了截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月的利息收入、平均生息資產、利息支出、平均有息負債及其相應的收益和成本，以美元和利率表示：
截至三個月
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
(千美元)平均餘額利息和股息產量/成本平均餘額利息和股息收益率/
成本		平均餘額利息和股息產量/成本
生息資產：
貸款總額(1)(2)
$7,262,774 $76,234 4.26 %$6,947,336 $73,605 4.20 %$5,784,041 $61,345 4.30 %
證券1,292,079 7,309 2.29 %1,290,664 6,934 2.13 %1,236,138 6,501 2.13 %
其他可產生利息的資產(3)
265,339 726 1.11 %593,739 1,034 0.69 %336,443 772 0.93 %
生息資產總額8,820,192 84,269 3.87 %8,831,739 81,573 3.66 %7,356,622 68,618 3.78 %
貸款損失準備(92,618)(92,367)(81,111)
博利和非息資產(4)
664,731 592,583 585,441 
總資產$9,392,305 $9,331,955 $7,860,952 
計息負債：
計息支票$2,409,262 641 0.11 %$2,461,397 693 0.11 %$2,140,314 901 0.17 %
儲蓄和貨幣市場1,673,244 510 0.12 %1,780,483 1,078 0.24 %1,654,525 2,390 0.59 %
存單508,244 237 0.19 %610,766 301 0.20 %720,180 995 0.56 %
有息存款總額4,590,750 1,388 0.12 %4,852,646 2,072 0.17 %4,515,019 4,286 0.38 %
聯邦住房金融局取得進展459,749 2,953 2.60 %407,122 2,977 2.90 %446,618 3,112 2.83 %
其他借款116,495 55 0.19 %27,300 7 0.10 %4,127 2 0.20 %
長期債務274,417 3,432 5.07 %270,879 3,478 5.09 %256,361 3,302 5.22 %
計息負債總額5,441,411 7,828 0.58 %5,557,947 8,534 0.61 %5,222,125 10,702 0.83 %
無息存款2,795,633 2,614,712 1,653,517 
無息負債105,349 123,514 97,136 
總負債8,342,393 8,296,173 6,972,778 
股東權益總額1,049,912 1,035,782 888,174 
總負債和股東權益
$9,392,305 $9,331,955 $7,860,952 
淨利息收入/利差$76,441 3.29 %$73,039 3.05 %$57,916 2.95 %
淨息差(5)
3.51 %3.28 %3.19 %
生息資產與有息負債的比率162 %159 %141 %
總存款(6)
7,386,383 1,388 0.08 %7,467,358 2,072 0.11 %6,168,536 4,286 0.28 %
資金總額 (7)
8,237,044 7,828 0.39 %8,172,659 8,534 0.41 %6,875,642 10,702 0.63 %
(1)包括截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月平均持有的待售貸款340萬美元、330萬美元和140萬美元，這些貸款包括在隨附的綜合資產負債表中的其他資產中。
51
目錄表
(2)貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本、保費和折扣後的淨額。非權責發生貸款包括在平均餘額中。利息收入包括截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月分別淨增加110萬美元、160萬美元和140萬美元的遞延貸款費用，以及淨攤銷購入貸款的保費(95.4萬美元、200萬美元和41.1萬美元)。
(3)包括按成本計算的FHLB、FRB和其他銀行股票的平均餘額以及其他金融機構的平均定期存款。
(4)包括截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月的銀行擁有人壽保險的平均餘額為1.24億美元、1.122億美元和1.12億美元。
(5)年化淨利息收入除以平均可產生利息的資產。
(6)存款總額是有息存款和無息存款之和。總存款成本的計算方法是存款的年化總利息支出除以平均總存款。
(7)資金總額是有息負債和無息存款的總和。總籌資成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總籌資。

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
第一季度的淨利息收入增加了340萬美元，達到7640萬美元，這是因為生息資產的收益率較高，有息負債的平均餘額和成本較低，但部分被平均生息資產的減少和本季度兩天的減少所抵消。

第一季度淨息差增加23個基點，至3.51%，這是由於平均生息資產收益率增加了21個基點，而總融資的平均成本下降了2個基點。生息資產的平均收益率由第四季的3.66%上升至第一季的3.87%，原因是生息資產組合以及較高的貸款和證券收益率。由於持續的貸款增長，平均貸款增加了3.154億美元，包括本季度的購買，以及整個季度在收購PMB時獲得的貸款，而其他賺取利息的資產減少了3.284億美元。由於投資組合的影響，第一季度貸款的平均收益率上升了6個基點，達到4.26%。貸款收益率包括提前還款罰金費用的影響、非應計貸款利息的淨沖銷或重新獲得、購買貸款提前還款的貼現加速累積以及PPP貸款免除的加速費用；這些項目使第一季度和前一季度的貸款收益率都增加了12個基點。

第一季平均資金成本由第四季的0.41%下降2個基點至0.39%。這一下降是由於資金組合的改善導致有息負債的平均成本降低，包括由於收購PMB而導致的平均無息存款增加以及業務發展努力的增長。第一季平均無息存款佔平均存款總額的38%，第四季則佔平均存款總額的35%。與第四季度相比，第一季度的平均無息存款增加了1.809億美元，而相關季度的平均存款減少了8100萬美元。聯邦住房貸款銀行(FHLB)的平均墊款和其他借款增加了1.418億美元，主要是由於隔夜借款增加。有息負債的平均成本由第四季的0.61%下降至第一季的0.58%，跌幅為3個基點，原因是資金組合包括將港口及航運局的存款納入整個季度的影響。第一季有息存款平均成本下降5個基點，由第四季的0.17%降至0.12%。第一季整體存款平均成本下降3個基點至0.08%。一季度末存款總額的即期利率為0.07%。

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
2022年第一季度的淨利息收入從2021年同期的5790萬美元增加到7640萬美元，增加了1850萬美元。淨利息收入受到更高的平均生息資產、更高的此類資產收益率和更高的融資成本的積極影響，但被更高的平均計息負債所抵消。
2022年第一季度的淨息差增加了32個基點，達到3.51%，這是因為平均生息資產收益率增加了9個基點，總融資的平均成本下降了24個基點。生息資產的平均收益率從2021年同期的3.78%上升至2022年第一季度的3.87%，這是由於生息資產的組合，部分原因是收購了PMB，以及證券和其他生息資產的收益率較高。由於持續的貸款增長和收購PMB獲得的貸款，平均貸款增加了14.8億美元。年內平均貸款收益率下跌4個基點至4.26%。
52
目錄表
2022年第一季度，而2021年同期為4.30%。貸款收益率包括提前還款罰金費用的影響，非應計貸款利息的淨沖銷或重新獲得，對購買貸款的提前償還的加速貼現積累，以及PPP貸款免除的加速費用；這些項目使2022年第一季度的貸款收益率比2021年同期的13個基點增加了12個基點。
2022年第一季度的平均資金成本下降了24個基點，從2021年同期的0.63%降至0.39%。這一下降是由於資金組合的改善導致有息負債的平均成本降低，包括由於收購PMB而導致的平均無息存款增加以及業務發展努力的增長。2022年第一季度，平均無息存款佔總平均存款的38%，而2021年同期為27%。與2021年同期相比，2022年第一季度平均無息存款增加了11.4億美元，而平均存款增加了12.2億美元。聯邦住房貸款銀行(FHLB)的平均墊款和其他借款增加了1.255億美元，主要是由於隔夜借款增加，但被較低的期限墊款所抵消。有息負債的平均成本從2021年同期的0.83%下降到2022年第一季度的0.58%，下降了25個基點，原因是資金組合包括包括收購PMB的存款的影響。2022年第一季度，有息存款的平均成本下降了26個基點，從2021年同期的0.38%降至0.12%，而總存款的平均成本下降了20個基點，至0.08%，而2021年同期為0.28%。


53
目錄表
速率/體積分析
下表列出了計息資產和計息負債的主要組成部分的利息收入和利息支出的變化。所提供的資料列出了可歸因於以下原因的變化：(1)數量的變化乘以先前的比率；(2)比率乘以先前的數量的變化。不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量和因匯率引起的變動。
截至三個月
March 31, 2022 vs. 2021
因…而增加(減少)淨增加(減少)
(千美元)卷費率
利息和股息收入：
貸款總額$15,467 $(578)$14,889 
證券304 504 808 
其他可產生利息的資產(180)134 (46)
利息和股息收入合計$15,591 $60 $15,651 
利息支出：
計息支票$98 $(358)$(260)
儲蓄和貨幣市場(382)(1,498)(1,880)
存單(234)(524)(758)
聯邦住房金融局取得進展93 (252)(159)
其他借款53 — 53 
長期債務227 (97)130 
利息支出總額(145)(2,729)(2,874)
淨利息收入$15,736 $2,789 $18,525 

信貸損失準備
信貸損失準備金計入業務部門，以將信貸損失準備金調整到所需水平，以彌補我們貸款組合中當前預期的信貸損失和無資金來源的承諾。下表列出了我們信貸損失準備金的組成部分：
截至三個月
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
貸款損失準備金(沖銷)$(31,342)$10,890 $(1,284)
信貸損失準備金--無資金的貸款承諾(200)372 177 
信貸損失準備金總額(沖銷)$(31,542)$11,262 $(1,107)


54
目錄表
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
第一季度的信貸損失準備金為3150萬美元，而第四季度的費用為1130萬美元。第一季度信貸損失的逆轉包括與2019年之前註銷的一筆貸款的結算相關的3130萬美元。2021年第四季度的撥備費用主要是由於收購港口及航運局時獲得的未購買的信用惡化貸款的初始費用。
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
2022年第一季度的信貸損失準備金為3150萬美元，而2021年同期為110萬美元。第一季度信貸損失的逆轉包括與2019年之前註銷的一筆貸款的結算相關的3130萬美元。2021年第一季度信貸虧損逆轉 主要是由於主要宏觀經濟預測變量的改善，如失業率和國內生產總值，對信貸質量指標的考慮，以及與2020年12月31日相比期末貸款餘額的下降。

見“信貸損失撥備”一節中的進一步討論。

非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入的構成部分：
截至三個月
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
客户服務費$2,434 $2,037 $1,758 
還本付息收入212 119 268 
銀行自營人壽保險收入796 794 672 
出售可供出售證券的淨收益16 — — 
出售貸款的淨收益— 275 — 
其他收入2,452 1,635 1,683 
非利息收入總額$5,910 $4,860 $4,381 

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
第一季度的非利息收入增加了110萬美元，達到590萬美元，這主要是由於客户服務費和所有其他收入的增加，但被銷售貸款的淨收益減少所抵消。客户服務費增加了39.7萬美元，主要是因為包括了港口及航運局整個季度的運營。所有其他收入增加了81.7萬美元，主要是由於與售後回租交易有關的77.1萬美元的收益。
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
與2021年同期相比，2022年第一季度的非利息收入增加了150萬美元，達到590萬美元，這主要是由於客户服務費和其他收入的增加。客户服務費增加了67.6萬美元，主要是由於收購PMB的平均存款餘額增加。其他收入增加76.9萬美元，主要是由於上述與售後回租交易有關的收益。

55
目錄表
非利息支出
下表列出了所示期間的非利息支出細目：
截至三個月
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
薪酬和員工福利$28,987 $27,811 $25,719 
入住率和設備7,855 7,855 7,196 
專業費用2,907 3,921 4,022 
數據處理1,828 1,939 1,655 
監管評估775 1,040 774 
沖銷貸款回購準備金(471)(675)(132)
無形資產攤銷441 430 282 
與合併相關的成本— 13,469 700 
所有其他費用4,116 3,557 2,889 
替代能源合作伙伴關係投資的虧損(收益)前非利息支出46,438 59,347 43,105 
替代能源合作伙伴關係投資的虧損(收益)158 (1,220)3,630 
總非利息支出$46,596 $58,127 $46,735 

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
與上一季度相比，第一季度的非利息支出減少了1150萬美元，降至4660萬美元。減少的主要原因是與合併有關的成本減少1350萬美元，但被替代能源夥伴關係投資淨虧損增加140萬美元以及工資和員工福利增加120萬美元所抵消。工資和員工福利的增加歸因於包括整個季度的港口及航運局業務，以及第一季度典型的更高的税收和福利。專業費用包括第一季度淨收回的賠償法律費用10.6萬美元，而第四季度的淨費用為642000美元。

總運營成本，定義為按某些費用項目調整後的非利息費用(參見非GAAP衡量標準)，第一季度增加了130萬美元，達到4650萬美元，而上一季度為4520萬美元。增加的主要原因是，薪金和福利增加了120萬美元，所有其他支出增加了55.9萬美元，原因是第一季度與薪金有關的項目增加，幷包括港口及航運局整個季度的業務。
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
2022年第一季度的非利息支出為4660萬美元，比2021年同期的4670萬美元減少了13.9萬美元。減少的主要原因是：(I)專業費用減少110萬美元，這是由於已解決的法律訴訟和各種其他訴訟的獲彌償法律費用淨額整體減少所致；(Ii)替代能源合夥企業的虧損因虧損分攤減少而減少350萬美元；以及(Iii)與合併有關的成本因完成港口及航運局收購而減少70萬美元，但因(Iv)薪金及員工福利增加330萬美元、佔用及設備費用增加65.9萬美元及主要因港口及航運局收購而導致的所有其他開支120萬美元被抵銷。

所得税費用
截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月，所得税支出分別為1880萬美元、280萬美元和230萬美元，實際税率分別為27.9%、32.4%和13.8%。2022年第一季度實際税率的下降主要是由於2021年第四季度，包括收購PMB對我們年度有效税率的影響。預計2022年的有效税率將與第一季度的有效所得税税率相似。
2021年第一季度13.8%的有效税率包括行使所有以前發行的未償還股票增值權帶來的210萬美元的税收優惠，這使實際税率降低了12.6%。

56
目錄表
欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第一部分10-Q表中的合併財務報表附註8。

財務狀況
投資證券
我們投資證券組合的主要目標是提供相對穩定的利息收入來源，同時令人滿意地管理風險，包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。某些投資證券提供了流動性來源，作為FHLB預付款、美聯儲貼現窗口容量、回購協議和某些公共存款的抵押品。
持有至到期的投資證券
截至2022年3月31日，持有至到期的證券總額為3.294億美元，其中包括2.152億美元的機構證券和1.142億美元的市政證券。在2022年第一季度，我們將某些期限較長的固定利率抵押貸款支持證券和市政證券從可供出售投資組合轉移到持有至到期投資組合，以降低利率上升可能對此類證券公允價值的不利影響。於轉讓時，該等證券的未實現總虧損為1,660萬美元，連同累積的其他綜合收益中相關的未實現虧損，將攤銷為利息收入，作為該等證券剩餘期限內的收益率調整。
下表顯示截至日期持有至到期的投資證券的攤餘成本和公允價值。
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)攤銷成本公允價值未實現收益(虧損)攤銷成本公允價值未實現收益(虧損)
持有至到期的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券$153,713 $145,881 $(7,832)$— $— $— 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券61,464 57,818 (3,646)— — — 
市政證券114,204 107,253 (6,951)— — — 
持有至到期的證券總額$329,381 $310,952 $(18,429)$— $— $— 

可供出售的投資證券
下表列出了可供出售的投資證券組合的攤餘成本和公允價值，以及截至所示日期在累計其他全面收益中確認的未實現收益和虧損總額：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)攤銷成本公允價值未實現收益(虧損)攤銷成本公允價值未實現收益(虧損)
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$13,918 $13,810 $(108)$14,679 $14,591 $(88)
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
12,084 11,733 (351)190,382 191,969 1,587 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
170,827 166,215 (4,612)242,458 241,541 (917)
市政證券
— — — 117,913 119,015 1,102 
非機構住房抵押貸款支持證券
54,417 50,462 (3,955)56,014 56,025 11 
抵押貸款債券492,775 487,973 (4,802)521,275 518,964 (2,311)
公司債務證券165,259 168,582 3,323 162,002 173,598 11,596 
可供出售的證券總額$909,280 $898,775 $(10,505)$1,304,723 $1,315,703 $10,980 

截至2022年3月31日，可供出售的證券為8.988億美元，較2021年12月31日的13.2億美元減少4.169億美元，降幅為31.7%。減少的主要原因是上述若干證券轉移至持有至到期日。
57
目錄表
投資組合、抵押貸款債券(CLO)收益為2,850萬美元，本金支付為800萬美元，銷售額為1,760萬美元，更高的未實現淨虧損為2,150萬美元，由500萬美元的購買量抵消。未實現虧損淨額較高的主要原因是較長期市場利率上升對每類證券價值的影響。
2022年第一季度，市場利率上升導致我們證券投資組合和股東權益的未實現淨虧損增加。隨着市場利率的上升，債券價格往往會下降，因此，我們證券的公允價值也可能會下降。為此，我們可能會有更多歸類為可供出售的證券的未實現淨虧損，這將對我們的總股東權益和有形股東權益產生負面影響。
CLO總計4.88億美元和5.19億美元，在2022年3月31日和2021年12月31日都被評為AAA和AA級。我們對我們持有的CLO進行盡職調查和持續的信用質量審查，其中包括監控業績因素，如外部信用評級、抵押水平、抵押品集中度水平和其他業績因素。
截至2022年3月31日或2021年3月31日的三個月，我們沒有記錄任何投資證券的信用減值。我們監控我們的證券投資組合，以確保它有足夠的信用支持，並考慮最低的信用評級，以識別潛在的信用減值。截至2022年3月31日，我們認為沒有信用減值，我們目前也沒有出售公允價值低於2022年3月31日攤銷成本的證券的意圖，我們很可能不會被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售此類證券。截至2022年3月31日，我們所有處於未實現虧損狀態的投資證券都獲得了投資級信用評級。期內公允價值整體淨減少是由於利率及信貸市場情況的變化所致。

58
目錄表
下表顯示了截至2022年3月31日，根據到期日或下一次重新定價日期中較早的日期，持有至到期的證券投資組合的公允價值和使用攤銷成本的加權平均收益率：
一年或更短時間超過一年到五年五年多到十年十多年總計
(千美元)公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率
持有至到期的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券$— — %$— — %$— — %$145,881 2.69 %$145,881 2.69 %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券— — %— — %— — %57,818 2.64 %57,818 2.64 %
市政證券— — %— — %14,143 2.20 %93,110 2.68 %107,253 2.62 %
持有至到期的證券總額$— — %$— — %$14,143 2.20 %$296,809 2.68 %$310,952 2.66 %

下表顯示了截至2022年3月31日，根據到期日或下一次重新定價日期中的較早者，可供出售證券組合的公允價值和使用攤銷成本的加權平均收益率：
一年或更短時間超過一年到五年五年多到十年十多年總計
(千美元)公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率
可供出售的證券：
SBA貸款池證券
$13,810 0.98 %$— — %$— — %$— — %$13,810 0.98 %
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
— — %— — %11,733 2.23 %— — %11,733 2.23 %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
94,644 0.80 %9,923 1.98 %37,688 1.36 %23,960 1.74 %166,215 1.14 %
非機構住房抵押貸款支持證券
— — %— — %— — %50,462 2.51 %50,462 2.51 %
抵押貸款債券
487,973 1.87 %— — %— — %— — %487,973 1.87 %
公司債務證券
— — %153,601 4.71 %14,981 5.73 %— — %168,582 4.80 %
可供出售的證券總額
$596,427 1.68 %$163,524 4.54 %$64,402 2.39 %$74,422 2.27 %$898,775 2.29 %

59
目錄表
應收貸款淨額
下表列出了截至所示日期我們的貸款和租賃組合的構成：
(千美元)3月31日，
2022		2021年12月31日金額變動百分比變化
商業廣告：
工商業(1)
$2,799,457 $2,668,984 $130,473 4.9 %
商業地產1,163,381 1,311,105 (147,724)(11.3)%
多個家庭1,397,761 1,361,054 36,707 2.7 %
SBA(2)
133,116 205,548 (72,432)(35.2)%
施工225,153 181,841 43,312 23.8 %
商業貸款總額5,718,868 5,728,532 (9,664)(0.2)%
消費者：
獨户住宅按揭1,637,307 1,420,023 217,284 15.3 %
其他消費者95,398 102,925 (7,527)(7.3)%
消費貸款總額1,732,705 1,522,948 209,757 13.8 %
貸款總額(3)
7,451,573 7,251,480 200,093 2.8 %
貸款損失準備(93,226)(92,584)(642)0.7 %
應收貸款總額，淨額$7,358,347 $7,158,896 $199,451 2.8 %
(1)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的15.7億美元和16.億美元的倉庫貸款餘額。
(2)包括226筆PPP貸款，總計5830萬美元，扣除截至2022年3月31日的未攤銷貸款費用淨額20.3萬美元，以及397筆PPP貸款，總計1.231億美元，扣除截至2021年12月31日的未攤銷貸款費用淨額77.2萬美元。
(3)貸款總額包括截至2022年3月31日和2021年12月31日總計1,470萬美元和550萬美元的遞延貸款淨髮放成本(費用)、購買的保費(折扣)和保費(折扣)的公允價值分配。

貸款總額自2021年12月31日以來增加了20010萬美元，達到74.5億美元，原因是貸款資金為9.68億美元，其中包括3.644億美元的單户住宅購買。在第一季度，在PMB收購中獲得的1.501億美元業主自住型商業房地產貸款從商業房地產類別轉移到其他商業和工業類別。小企業管理局貸款減少7,240萬美元，主要原因是小企業管理局處理寬恕請求。截至2022年3月31日，SBA貸款包括5830萬美元的PPP貸款，扣除費用後的淨額為20.3萬美元，而截至2021年12月31日的費用淨額為77.2萬美元。
不包括購買力平價貸款和倉儲貸款的商業貸款總額在第一季度增加了8,300萬美元，摺合成年率增長了8.3%。
我們繼續將房地產貸款組合的重點放在基於關係的多户、橋樑、輕型填充建築和商業房地產貸款上。截至2022年3月31日，以住宅房地產(單户、多户、單户建築和倉庫貸款信貸安排)獲得的貸款約佔我們未償還貸款總額的65%。

信用質量指標
我們根據借款人償還債務能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們進行歷史損失分析，結合全面的貸款價值比分析，分析當前貸款組合中的相關風險。我們單獨分析貸款，並對每筆貸款進行信用風險評級。這一分析包括所有拖欠60天以上的貸款和非同質貸款，如商業和商業房地產貸款。
60
目錄表
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按貸款類別劃分的貸款總額的風險類別：
(千美元)經過特別提及不合標準疑團總計
March 31, 2022
商業廣告：
工商業$2,667,525 $76,632 $55,300 $— $2,799,457 
商業地產1,143,641 9,314 10,426 — 1,163,381 
多個家庭1,348,920 46,159 2,682 — 1,397,761 
SBA111,479 5,026 16,611 — 133,116 
施工214,999 10,154 — — 225,153 
消費者：
獨户住宅按揭1,620,555 4,516 12,236 — 1,637,307 
其他消費者94,730 90 578 — 95,398 
總計$7,201,849 $151,891 $97,833 $— $7,451,573 

(千美元)經過特別提及不合標準疑團總計
2021年12月31日
商業廣告：
工商業$2,550,540 $65,659 $52,785 $— $2,668,984 
商業地產1,292,837 4,845 13,423 — 1,311,105 
多個家庭1,312,038 46,314 2,702 — 1,361,054 
SBA181,129 6,040 18,379 — 205,548 
施工171,731 10,110 — — 181,841 
消費者：
獨户住宅按揭1,395,785 10,423 13,815 — 1,420,023 
其他消費者102,538 92 295 — 102,925 
總計$7,006,598 $143,483 $101,399 $— $7,251,480 

截至2022年3月31日，風險評級為特別提及的貸款增加了840萬美元，至1.519億美元，而2021年12月31日為1.435億美元，這主要是由於某些商業和工業及商業房地產貸款評級下調，主要被單户住宅和SBA投資組合內的貸款升級或貸款償還所抵消。截至2022年3月31日，風險評級為不合格的貸款減少了360萬美元，至9780萬美元，而2021年12月31日為1.014億美元，這主要是由於償還或升級了除商業和工業及其他消費貸款以外的所有貸款類別中的某些貸款。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有評級為可疑的貸款風險。

61
目錄表
商業和工業(“C&I”)投資組合對因疫情而承受嚴重壓力的某些商業部門的風險敞口有限。以美元為單位的C&I行業集中度以及C&I貸款餘額佔未償還貸款總額的百分比彙總如下：
March 31, 2022
(千美元)金額佔投資組合的百分比
按行業劃分的C&I投資組合
金融保險--倉庫借貸$1,574,549 56 %
房地產與租賃270,333 10 %
金融和保險--其他128,758 5 %
製造業118,912 4 %
醫療保健92,615 3 %
批發貿易75,066 3 %
加油站70,038 3 %
其他零售業59,758 2 %
專業服務56,073 2 %
施工46,431 2 %
電視/電影39,184 1 %
餐飲服務37,409 1 %
交通運輸21,233 1 %
住宿9,031 — %
所有其他200,067 7 %
總計$2,799,457 100 %

非傳統按揭組合(“新界別”)
我們不再發放SFR貸款，但我們擁有並可能繼續購買包括NTM貸款在內的貸款池，例如期限長達40年的純利息貸款和靈活的初始重新定價日期，從1年到10年不等，以及在貸款期限內定期重新定價日期。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，NTM的貸款總額分別為7.176億美元和6.353億美元，分別佔貸款總額的9.6%和8.8%。這些SFR貸款包括純利息貸款和綠色貸款。純利息貸款主要是SFR第一按揭貸款，在發放時通常有30至40年的期限，幷包括付款功能，在轉換為完全攤銷貸款之前只允許在初期支付利息。截至2022年3月31日和2021年12月31日，僅利息貸款總額分別為7.069億美元和6.133億美元。綠色貸款是SFR第一和第二抵押貸款額度，具有關聯的支票賬户，允許執行所有類型的存款和取款。綠色貸款通常只有15年期的利息，到期時還款很多。截至2022年3月31日和2021年12月31日，綠色貸款總額分別為1020萬美元和2150萬美元。
在截至2022年3月31日的三個月內，NTM的總投資組合增加了8230萬美元，增幅為13.0%。增加的主要原因是貸款購買，但本金償還和償還抵銷了這一增加。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，NTM的不良貸款總額為零，為400萬美元。
非傳統按揭表現指標
我們的風險管理政策和信用監控包括審查拖欠率、FICO評分和NTM貸款組合的LTV比率。我們還定期監測我們的地理貸款地區的市場狀況。我們已經確定，NTM貸款最重要的業績指標是LTV比率和FICO分數。截至2022年3月31日，我們所有7.176億元新臺幣第一留置權投資組合的LTV均為80%或更低。截至2022年3月31日，在我們1,020萬美元的綠色貸款第一留置權投資組合中，640萬美元或63%的FICO得分為700或更高。

62
目錄表
不良資產
下表彙總了截至所示日期的不良資產總額，不包括持有待售貸款：
(千美元)3月31日，
2022		2021年12月31日金額變動百分比變化
逾期90天或以上的貸款仍按應計$— $— $— — %
非權責發生制貸款54,529 52,558 1,971 3.8 %
不良貸款總額54,529 52,558 1,971 3.8 %
擁有的其他房地產— — — — %
不良資產總額$54,529 $52,558 $1,971 3.8 %
履行重組貸款(1)
$14,850 $12,538 $2,312 18.4 %
非應計項目貸款佔貸款總額的比例0.73 %0.72 %
不良貸款佔總貸款的比例0.73 %0.72 %
不良資產總額與總資產之比0.57 %0.56 %
全部歸因於不良貸款170.97 %176.16 %
不良貸款的ACL180.88 %186.82 %
(1)排除在不良貸款之外

貸款通常在逾期90天后被置於非應計狀態，除非管理層認為貸款得到了很好的擔保並處於收回過程中。逾期貸款可能得到充分抵押，也可能得不到充分擔保，但仍在繼續努力追回。當借款人的財務狀況發生變化，導致無法滿足最初的還款條件，並且我們相信借款人最終將克服這些情況並全額償還貸款時，管理層可能會對貸款進行重組。

在截至2022年3月31日的三個月裏，如果這些貸款在所述期間內按照其原始條款支付，將錄得約69.6萬美元的額外利息收入。

截至2022年3月31日，不良貸款增加200萬美元，至5450萬美元，其中1950萬美元，即36%，與當前付款狀態的貸款有關。增加的主要原因是增加了940萬美元，但由100萬美元的貸款恢復應計狀態以及640萬美元的支付、支付和註銷所抵消。在940萬美元的非應計項目貸款中，有720萬美元與SFR貸款有關。

截至2022年3月31日，不良貸款包括(I)收購PMB時獲得的1,260萬美元商業和工業貸款，(Ii)440萬美元的SBA PPP貸款和總計1,100萬美元的其他SBA貸款，其中1,310萬美元得到擔保，(Iii)SFR貸款總計1,030萬美元，以及(Iv)其他商業貸款1,570萬美元。

問題債務重組
在債務人遇到財務困難並在低於市場水平的利率變動、貸款餘額或應計利息減少、延長到期日或本金豁免的票據方面向借款人作出讓步的情況下，我們對貸款進行修改或重組的貸款被歸類為問題債務重組(TDR)。TDR是為減輕借款人財務狀況的暫時性減值而修改的貸款。借款人和我們之間的鍛鍊計劃旨在為短期內的現金流短缺提供一座橋樑。如果借款人解決了近期問題，在大多數情況下，貸款的原始合同條款將恢復。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們分別有19筆和18筆貸款被歸類為TDR，總餘額分別為2990萬美元和1670萬美元。當一筆貸款成為TDR時，我們停止應計利息，並將其歸類為非應計利息，直到借款人證明該貸款再次履行。在截至2022年3月31日的三個月中，TDR的增加主要是由於修改了在收購PMB時收購的1,260萬美元的不良商業和工業貸款。
截至2022年3月31日，在被歸類為TDR的19筆貸款中，13筆總計1,490萬美元的貸款正在按照修改後的條款償還，根據修改後的條款拖欠不到90天，因此處於應計狀態。截至2021年12月31日，在被歸類為TDR的18筆貸款中，11筆總計1,250萬美元的貸款正在根據修改後的條款付款，根據修改後的條款拖欠不到90天，因此處於應計狀態。
63
目錄表
問題債務重組(TDR)救濟：為了鼓勵銀行與受影響的借款人合作，CARE法案和美國銀行業監管機構已經提供了TDR會計方面的救濟。TDR救濟的主要好處包括：i)減少風險加權資產形式的資本收益，因為TDR在資本方面的風險加權程度更高；ii)拖欠狀態福利，因為貸款的年齡被凍結，即它們將繼續報告為修改時所處的同一拖欠範圍；以及iii)非應計狀態福利，因為貸款在修改期間通常不被報告為非應計項目。有關CARE法案延期付款的其他信息，請參閲上面的“借款人付款減免措施”。

信貸損失準備(ACL)
ACL方法使用國家認可的第三方模型，該模型包括基於歷史和同行損失數據的許多假設、當前貸款組合風險概況(包括風險評級)以及模型提供商在2022年3月發佈的經濟預測(包括MEV)。公佈的預測考慮了通脹上升、油價上漲、持續的供應鏈問題以及俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突等因素，雖然與2021年12月的預測相比，它們反映了對經濟的不那麼樂觀的看法，但本季度模型中使用的某些MEV，如加州就業和CRE價格指數，反映了改善。儘管如此，經濟復甦的最終步伐仍然不確定，因此，模型中使用的經濟假設以及由此產生的acl水平和撥備既考慮了積極的假設，也考慮了潛在的不確定性。
ACL過程涉及主觀和複雜的判斷，以及對眾多因素的調整，包括聯邦銀行機構關於所有人的聯合機構間政策聲明中描述的因素，其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。
截至2022年3月31日，包括無資金貸款承諾準備金在內的ACL總額為9,860萬美元，佔總貸款的1.32%，而截至2021年12月31日，這一數字為9,820萬美元，佔總貸款的1.35%。資產負債表增加442,000美元，主要是由於：(I)增加了744,000美元的特定儲備及(Ii)其他淨收回642,000美元(不包括3,130萬美元的回收)，但被(Iii)因組合組合的變化而導致的一般儲備減少944,000美元、用作模型用途的中型企業有所改善、組合的一般信貸質素提高，以及無資金承擔減少而被整體貸款增長所抵銷。從結清之前於2019年註銷的一筆貸款中收回的3,130萬美元也導致信貸損失準備金的沖銷，因此對ACL沒有淨影響。截至2022年3月31日，不良貸款的ACL覆蓋率為181%，而截至2021年12月31日，不良貸款覆蓋率為187%。
設立無資金來源貸款承付款準備金是為了彌補這些貸款承付款估計供資數額的當前預期信貸損失，但無條件取消的不需要準備金的承付款除外。
下表彙總了截至所示日期的信貸損失準備構成部分和相關比率：
(千美元)3月31日，
2022		2020年12月31日
信貸損失準備：
貸款損失準備(全部)$93,226 $92,584 
無資金支持的貸款承諾準備金
5,405 5,605 
信貸損失準備總額(ACL)$98,631 $98,189 
全部貸款佔貸款總額的比例1.25 %1.28 %
貸款總額的ACL1.32 %1.35 %
總貸款的ACL，不包括PPP貸款1.33 %1.39 %

64
目錄表
下表彙總了所示期間信貸損失準備金的活動情況：
截至3月31日的三個月，
(千美元)20222021
津貼
為
貸款損失		無資金支持的貸款承諾準備金津貼
為
信貸損失		津貼
為
貸款損失		無資金支持的貸款承諾準備金津貼
為
信貸損失
期初餘額$92,584 $5,605 $98,189 $81,030 $3,183 $84,213 
貸款被註銷(231)— (231)(565)— (565)
追討以前撇賬的貸款32,215 — 32,215 172 — 172 
淨回收(沖銷)31,984 — 31,984 (393)— (393)
信貸損失準備金(沖銷)(31,342)(200)(31,542)(1,284)177 (1,107)
期末餘額$93,226 $5,405 $98,631 $79,353 $3,360 $82,713 

下表按貸款類別彙總了所示期間的淨(沖銷)回收和淨沖銷與平均貸款的年化比率：
截至3月31日的三個月，
(千美元)20222021
網絡
(沖銷)回收		平均貸款年化(沖銷)回收率網絡
(沖銷)回收		平均貸款年化(沖銷)回收率
商業廣告：
工商業$31,235 $2,632,387 4.75 %$(520)$1,949,138 (0.11)%
商業地產— 1,322,949 — %— 868,874 — %
多個家庭— 1,339,067 — %— 1,282,838 — %
SBA745 116,154 2.57 %126 272,356 0.19 %
施工— 188,795 — %— 170,797 — %
消費者：
獨户住宅按揭28 1,562,478 0.01 %— 1,210,105 — %
其他消費者(24)97,516 (0.10)%1 28,520 0.01 %
貸款總額$31,984 $7,259,346 1.76 %$(393)$5,782,628 (0.03)%
2022年第一季度的淨回收為3200萬美元，而2021年同期的淨沖銷為39.3萬美元。兩個期間的淨回收增加，主要是由於在結清先前於2019年註銷的一筆貸款後收回3,130萬美元。
65
目錄表
下表彙總了截至所示日期按貸款類別分列的貸款損失準備金分配情況以及每一類別的應收貸款：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)貸款損失準備應收貸款的百分比
貸款類別佔貸款總額的比例		貸款損失準備應收貸款的百分比
類別為至的貸款
貸款總額
商業廣告：
工商業$39,967 $2,799,457 37.5 %$33,557 $2,668,984 36.8 %
商業地產16,490 1,163,381 15.6 %21,727 1,311,105 18.1 %
多個家庭15,337 1,397,761 18.8 %17,893 1,361,054 18.8 %
SBA3,041 133,116 1.8 %3,017 205,548 2.8 %
施工6,268 225,153 3.0 %5,622 181,841 2.5 %
消費者：
獨户住宅按揭11,029 1,637,307 22.0 %9,608 1,420,023 19.6 %
其他消費者1,094 95,398 1.3 %1,160 102,925 1.4 %
總計$93,226 $7,451,573 100.0 %$92,584 $7,251,480 100.0 %


替代能源夥伴關係
我們投資於某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司)，以提供可持續能源項目，這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收優惠來產生回報。這項投資有助於促進可再生能源的發展，並通過降低房主每月的公用事業成本來幫助降低居民的住房成本。
由於我們各自在這些實體中的投資都很小，我們對被投資方的活動有重大影響，但不能控制，這些活動對其經濟表現影響最大。因此，我們需要應用權益會計方法，該方法通常規定將所有權權益的百分比應用於被投資人的GAAP淨收入，以確定投資者在給定時期的收益或虧損。然而，由於投資者的清算權、税收抵免分配和其他利益可能會隨着特定事件的發生而發生變化，因此應用基於基礎所有權百分比的權益法並不能準確反映我們的投資。因此，我們採用了權益法中的假設賬面價值清算法(HLBV)。
HLBV法是一種資產負債表方法，即在每個資產負債表日編制計算，以估計如果股權投資實體清算其所有資產(根據公認會計準則估值)並根據合同規定的清算優先順序將現金分配給投資者時我們將收到的金額。在報告期初和報告期結束時計算的清理結束分配金額之間的差額，在扣除出資和分配後，是我們在該期間權益投資的收益或虧損中所佔的份額。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們在替代能源合作伙伴關係方面的投資活動：
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
期初餘額$25,888 $27,977 
來自投資的現金分配(574)(538)
使用HLBV法的投資損益(158)(3,630)
期末餘額$25,156 $23,809 
期末未撥出資金的股本承諾$— $— 

我們最近一次對替代能源夥伴關係的投資總計360萬美元發生在2020年3月。
66
目錄表
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，我們確認了15.8萬美元的投資虧損和360萬美元。從所得税優惠的角度來看，我們在這段時間內沒有確認任何投資税收抵免；然而，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，我們記錄了與這些投資相關的所得税優惠46000美元和99.2萬美元。
欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告10-Q表第一部分中的綜合財務報表(未經審計)附註12。
存款
下表顯示了截至所示日期按類型劃分的存款構成：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)金額佔總存款的百分比金額佔總存款的百分比金額變動
無息存款$2,958,632 39.6 %$2,788,196 37.5 %$170,436 
有息活期存款2,395,329 32.0 %2,393,386 32.2 %1,943 
儲蓄和貨幣市場賬户1,605,088 21.4 %1,751,135 23.5 %(146,047)
25萬美元或以下的存單261,229 3.5 %285,768 3.8 %(24,539)
25萬美元以上的存單259,423 3.5 %220,950 3.0 %38,473 
總存款$7,479,701 100.0 %$7,439,435 100.0 %$40,266 

截至2022年3月31日，存款總額為75億美元，較2021年12月31日的74億美元增加4,030萬美元，增幅0.5%，主要原因是無息支票餘額增加1.704億美元，但儲蓄和貨幣市場餘額減少1.46億美元抵消了這一增長。截至2022年3月31日，無息存款總額為29.6億美元，佔總存款的39.6%，而截至2021年12月31日，無息存款為27.9億美元，佔總存款的37.5%。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，經紀存款為1,000萬美元。
下表為截至2022年3月31日存單預定到期日：
(千美元)三個月或更短時間超過三個月到六個月超過6個月到12個月一年多總計
25萬美元或以下的存單$85,582 $72,892 $67,789 $34,966 $261,229 
25萬美元以上的存單185,919 34,133 31,393 7,978 259,423 
存單合計$271,501 $107,025 $99,182 $42,944 $520,652 

借款
我們利用FHLB預付款來利用我們的資本基礎，為貸款和投資活動提供資金，作為流動性的來源，並加強利率風險管理。我們還維持從美聯儲貼現窗口和無擔保聯邦基金信用額度的額外借款可獲得性。
在截至2022年3月31日的三個月中，由於隔夜借款增加了8,000萬美元，扣除未攤銷債務發行成本460萬美元，FHLB預付款增加了8,030萬美元，增幅為16.9%，達到5.564億美元。
截至2022年3月31日，FHLB的墊款包括1.5億美元的隔夜借款和4.11億美元的定期墊款，加權平均壽命為3.7年，加權平均利率為2.53%。
截至2022年3月31日或2021年12月31日，我們沒有利用回購協議。
該銀行與五家代理銀行保持着總計2.1億美元的可用無擔保聯邦資金額度，截至2022年3月31日沒有未償還借款。
本行亦有能力透過美國金融交易平臺(“AFX”)向各金融機構進行無抵押隔夜借貸。這類無擔保借款的可獲得性會定期波動，
67
目錄表
在2022年3月31日和2021年12月31日，向交易對手酌情支付了總計4.41億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，AFX下的借款總額分別為1.7億美元和2500萬美元。
該控股公司擁有5,000萬美元的循環信貸額度，將於2022年12月19日到期。截至2022年3月31日和2021年12月31日，信貸額度下的借款總額為2000萬美元，為零。信貸額度受某些運營和財務契約的約束，我們在2022年3月31日遵守了這些契約。
欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告10-Q表第一部分中的合併財務報表(未經審計)附註6。

長期債務
下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)利息
費率		成熟性
日期		帕爾
價值		未攤銷債務發行成本和貼現帕爾
價值		未攤銷債務發行成本和貼現
高級筆記
5.25%
4/15/2025$175,000 $(975)$175,000 $(1,014)
附屬票據
4.375%
10/30/203085,000 (2,084)85,000 (2,127)
港口及航運局法定信託III，次級債券
Libor + 3.40%
9/26/20327,217 — 7,217 — 
港口及航運局資本信託III，次級債券
Libor + 2.00%
10/8/203410,310 — 10,310 — 
總計$277,527 $(3,059)$277,527 $(3,141)

截至2022年3月31日，我們遵守了長期債務協議下的所有契約。

流動性管理
我們需要保持充足的流動性，以確保安全穩健的運營。流動資金的增加或減少取決於資金的可獲得性和投資相對於貸款回報的相對收益。從歷史上看，我們一直保持流動資產高於被認為足以滿足正常運營要求的水平，包括預期和意外的現金流需求，如為貸款承諾提供資金、潛在的存款外流和股息支付。現金流量預測會定期檢討和更新，以確保維持充足的流動資金。
由於目前的經濟狀況，包括政府為應對疫情而採取的刺激措施，我們參與了市場流動性水平的提高。部分額外的流動資金被視為短期的，正如客户預計在短期內使用的那樣，因此，我們保持了較高的流動資產水平。我們觀察到，由於市場的流動性水平，平均線路使用率有所下降。我們預計，隨着流動性放緩至歷史水平，線路利用率將會上升。
北卡羅來納州加州銀行
銀行的流動資金是其經營、投資和融資活動的產物，表現為現金和現金等價物以及可供出售的證券。銀行的主要資金來源是未償還貸款和投資證券的存款、付款和到期日；貸款、投資證券和其他短期投資的銷售；以及運營提供的資金。雖然貸款和投資證券攤銷、到期投資證券和短期投資的預定付款是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。
68
目錄表
銀行還通過有擔保和無擔保的二級資金來源產生現金。本行與FHLB及FRB維持預先設定的擔保信貸額度，作為第二流動資金來源，為其貸款及投資活動提供資金，並加強其利率風險及流動資金風險管理。截至2022年3月31日，我們從聯邦住房貸款機構獲得的未使用擔保借款能力為10.8億美元，通過聯邦儲備銀行的貼現窗口和借款人託管(BIC)計劃擁有7.528億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，FHLB的預付款總額為5.564億美元和4.761億美元，扣除未攤銷債務發行成本460萬美元和490萬美元。BIC計劃下的借款是隔夜預付款，按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。截至2022年3月31日和2021年12月31日，FRB的貼現窗口和BIC計劃下沒有借款。截至2022年3月31日，世行已將某些未償還本金餘額為10.9億美元的合格貸款和賬面價值為890萬美元的證券作為這些FRB計劃的抵押品。該行還可利用根據回購協議出售的證券來利用其資本基礎，雖然該行維持回購協議，但截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有未償還的證券。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和我們質押的額外投資證券。截至2022年3月31日，該行持有至到期的未質押證券和可供出售的未質押證券總計12.億美元。
此外，本行還擁有額外的二級流動資金來源，包括與代理銀行預先建立的無擔保聯邦基金額度、通過AFX平臺與多家金融機構預先批准的無擔保隔夜借款額度，以及我們獲得經紀存款的能力。通過AFX平臺可獲得的無擔保借款定期波動，並取決於交易對手的酌情決定權，截至2022年3月31日，無擔保借款總額為4.41億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，AFX平臺下的借款總額分別為1.7億美元和2500萬美元。截至2022年3月31日，世行在代理銀行的預先設立的無擔保聯邦基金信用額度為2.1億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，這些代理銀行沒有借款。
加州銀行股份有限公司
作為獨立控股公司，加州銀行的主要資金來源是來自銀行的股息和公司間税收、外部借款以及籌集資本和發行債務證券的能力。銀行的股息在很大程度上取決於銀行的收益，並受到某些法規的限制，這些法規限制了銀行向控股公司轉移資金的能力。OCC法規對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制，包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般來説，資本充足的銀行可以在任何日曆年內進行資本分配，最高可達年初至今淨收入的100%加上前兩個年度的留存淨收入，而無需事先獲得OCC批准。然而，銀行支付的任何股息都將受到限制，因為需要保持其資本充足的狀態以及資本緩衝，以避免額外的股息限制(請參閲資本股利限制有關更多信息，請參見以下內容)。目前，銀行沒有足夠的股息支付能力，在沒有根據適用法規事先獲得OCC批准的情況下，宣佈並向控股公司支付此類股息。在截至2022年3月31日的三個月裏，該銀行向加州銀行支付了1600萬美元的股息。截至2022年3月31日，加州銀行擁有2660萬美元的現金，所有這些現金都存放在該銀行。
2022年3月15日，我們宣佈董事會批准回購至多7500萬美元的普通股。回購授權將於2023年3月到期。2022年第一季度，根據該計劃回購的普通股總數為215,550股，加權平均價為19.92美元。截至2022年3月31日，公司在當前的股票回購授權下還有7070萬美元的剩餘資金。
2022年3月15日，我們贖回了所有已發行的E系列優先股和相應的存托股份，每股相當於E系列優先股的1/40權益。E系列優先股的贖回價格為每股1,000美元(相當於每股E系列存托股票25美元)。贖回時，E系列優先股和E系列存托股份不再流通，與該等股票和存托股份有關的所有權利停止和終止，但獲得贖回價格的權利除外。同樣在贖回時，E系列存托股票在紐約證券交易所退市。支付的對價與E系列優先股總賬面價值9500萬美元之間的370萬美元差額被重新分類為留存收益，導致分配給普通股股東的淨收入減少
在合併基礎上，現金和現金等價物總計2.542億美元，佔截至2022年3月31日總資產的2.7%。相比之下，截至2021年12月31日，這一數字為2.281億美元，佔總資產的2.4%。2,610萬美元的增加主要是由於(I)年內產生的淨收入4,850萬美元，(Ii)FHLB墊款和其他借款增加2.45億美元，(Iii)存款增加4,030萬美元，以及(Iv)扣除償還和貸款購買後來自償還的投資證券淨流入2,070萬美元，被(Iv)扣除償還和貸款購買的貸款淨流出1.685億美元所抵消，(V)由於贖回E系列優先股而減少9,870萬美元。(6)普通股和優先股息的支付減少550萬美元，以及(7)普通股回購減少430萬美元。
69
目錄表
2021年12月，控股公司獲得了5000萬美元的循環信貸額度。信貸額度將於2022年12月19日到期。我們可以選擇使用(I)最優惠利率或(Ii)libor+1.75%支付利息。信貸額度還需繳納每年0.40%的未使用承諾費。截至2022年3月31日，在這一信貸額度下有2000萬美元的借款。
我們相信，截至2022年3月31日，我們的流動性來源穩定，足以滿足我們的日常現金流要求。然而，鑑於新冠肺炎疫情正在持續，我們目前無法預測疫情可能在多大程度上對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營結果產生負面影響。

承諾和合同義務
下表列出了截至2022年3月31日我們的承諾和合同義務：
承諾和合同義務
(千美元)承諾的總金額在
一年		一年以上至三年三年至五年以上
五歲以上 年份
提供信貸的承諾$188,436 $23,878 $140,451 $6,380 $17,727 
未使用的信貸額度1,694,857 1,401,159 164,497 90,623 38,578 
備用信用證8,108 7,457 150 501 — 
總承諾額$1,891,401 $1,432,494 $305,098 $97,504 $56,305 
聯邦住房金融局取得進展$561,000 $150,000 $— $411,000 $— 
其他借款190,000 190,000 — — — 
長期債務277,527 — — 175,000 102,527 
經營和資本租賃債務40,314 8,957 16,357 10,246 4,754 
存單520,652 477,708 40,096 2,848 — 
合同債務總額$1,589,493 $826,665 $56,453 $599,094 $107,281 

截至2022年3月31日，LIHTC投資、SBIC投資和其他投資的未到位資金承諾分別為1,120萬美元、730萬美元和810萬美元。

資本
為了維持充足的資本水平，我們不斷評估預計的資本來源和用途，以支持預計的資產增長、運營需求和信用風險。除其他事項外，我們還考慮運營產生的收益和從金融市場獲得資本的機會。此外，我們每年都會進行資本壓力測試，以評估經濟的不利變化對我們的資本基礎的影響。2022年第一季度，市場利率上升導致我們證券投資組合和股東權益的未實現淨虧損增加。隨着市場利率的上升，債券價格往往會下降，因此，我們證券的公允價值也可能會下降。為此，我們可能會有更多歸類為可供出售的證券的未實現淨虧損，這將對我們的總股東權益和有形股東權益產生負面影響。
監管資本
本公司和本銀行須遵守聯邦銀行監管機構制定的監管資本充足率準則。2013年7月，聯邦銀行業監管機構批准了一項最終規則，以實施修訂後的巴塞爾III資本充足率標準，並處理多德-弗蘭克法案的相關條款。最終規則強化了監管資本的定義，提高了基於風險的資本要求，對風險加權資產的計算進行了有選擇的改變，並調整了及時糾正行動的門檻。公司和銀行於2015年1月1日開始受新規則的約束，新規則的某些條款將分階段實施到2019年1月1日。包括全面分階段保本緩衝在內，普通股一級資本、一級風險資本和總風險資本比率下限分別為7.0%、8.5%和10.5%。
70
目錄表
下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本金額和比率：
最低資本要求根據迅速糾正措施規定資本充足的最低要求
(千美元)金額比率金額比率金額比率
March 31, 2022
加州銀行股份有限公司
基於風險的資本總額$1,090,964 13.79 %$632,953 8.00 %不適用不適用
基於風險的第一級資本902,320 11.40 %474,715 6.00 %不適用不適用
普通股一級資本902,320 11.40 %356,036 4.50 %不適用不適用
第1級槓桿902,320 9.72 %371,488 4.00 %不適用不適用
北卡羅來納州加州銀行
基於風險的資本總額$1,238,026 15.66 %$632,590 8.00 %$790,738 10.00 %
基於風險的第一級資本1,149,825 14.54 %474,443 6.00 %632,590 8.00 %
普通股一級資本1,149,825 14.54 %355,832 4.50 %513,979 6.50 %
第1級槓桿1,149,825 12.38 %371,468 4.00 %464,335 5.00 %
2021年12月31日
加州銀行股份有限公司
基於風險的資本總額$1,140,480 14.98 %$609,062 8.00 %不適用不適用
基於風險的第一級資本955,747 12.55 %456,796 6.00 %不適用不適用
普通股一級資本860,841 11.31 %342,597 4.50 %不適用不適用
第1級槓桿955,747 10.37 %368,610 4.00 %不適用不適用
北卡羅來納州加州銀行
基於風險的資本總額$1,195,050 15.71 %$608,740 8.00 %$760,925 10.00 %
基於風險的第一級資本1,110,767 14.60 %456,555 6.00 %608,740 8.00 %
普通股一級資本1,110,767 14.60 %342,416 4.50 %494,601 6.50 %
第1級槓桿1,110,767 12.06 %368,306 4.00 %460,382 5.00 %
股息限制
本公司支付股息須遵守美聯儲提供的指導意見。 該指引規定，計劃在一定時期內支付超過淨收益的股息的銀行控股公司，應首先與美聯儲協商。如果未來季度股息超過季度淨收益，公司普通股和優先股的股息支付將受到美聯儲事先諮詢和不反對的影響。
我們支付股息的主要資金來源是從銀行收到的股息。聯邦銀行業法律和法規限制了在未經監管機構事先批准的情況下可能支付的股息金額。根據這些規定，就本銀行而言，任何日曆年可支付的股息數額限於當年的淨利潤，加上前兩年的留存淨利潤，但須符合上述資本金要求。因此，銀行發放的任何股息都將受到需要保持其資本狀況良好加上資本緩衝的限制，以避免額外的股息限制。如上所述，銀行的任何短期股息都需要得到OCC的批准。在截至2022年3月31日的三個月裏，世行向加州銀行支付了1600萬美元的股息。
在截至2022年3月31日的三個月裏，我們宣佈並支付了普通股每股0.06美元的股息，總計380萬美元，以及我們優先股的股息總計170萬美元。

項目3--關於市場風險的定量和定性披露
當利率變化時，我們的風險。我們賺取的資產利息率和支付的負債利息率通常是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。因此，與其他金融機構一樣，我們的經營業績受到利率變化以及我們資產和負債的利率敏感度的影響。與利率變化和我們適應這些變化的能力相關的風險稱為利率風險，是我們最重要的市場風險。
71
目錄表
我們如何衡量利率變化的風險。作為我們管理利率變化風險敞口和遵守適用法規的努力的一部分，我們已經成立了資產/負債委員會來監控我們的利率風險。在監控利率風險時，我們會根據資產和負債的支付流程和利率、資產和負債的到期日和/或提前還款的時間以及資產和負債對市場利率實際或潛在變化的敏感度來持續分析和管理資產和負債。
我們既有由高級管理層的部分成員組成的管理資產/負債委員會(“管理ALCO”)，也有由公司和銀行董事會組成的聯合資產/負債委員會(“董事會ALCO”，連同管理ALCO，“COUS”)。為管理重大及長期或波動的利率變動對我們經營業績的潛在不利影響的風險，我們已採取資產/負債管理政策，使賺取利息的資產的到期日和重新定價條款與計息負債保持一致。資產/負債管理政策制定了關於資產和資金來源的數量和組合的指導方針，同時考慮到相對成本和利差、對利率的敏感性和流動性需求，而管理層則在非政府組織的監督下監測對這些指導方針的遵守情況。目標是管理資產和資金來源，以產生與流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致的結果。根據我們的股權淨現值分析，這些公司不少於每季度召開一次會議，以審查經濟狀況和利率前景、當前和預計的流動性需求和資本狀況、資產和負債的數量和組合的預期變化以及利率風險敞口限額與當前預測的對比。
為了管理我們的資產和負債，並實現預期的流動性、信貸質量、利率風險、盈利能力和資本目標，我們評估了各種戰略，包括：
•發放和購買可調利率抵押貸款，
•銷售期限較長的固定或混合抵押貸款，
•發起較短期的消費貸款，
•管理投資證券的存續期，
•管理我們的存款以建立穩定的存款關係，
•使用FHLB預付款和/或某些衍生品(如掉期)來調整到期日和重新定價條款，以及
•管理我們投資組合中固定利率貸款的百分比。
有時，根據一般利率水平、長期和短期利率之間的關係、市場狀況和競爭因素，CARS可能會決定在董事會規定的資產/負債容忍度範圍內增加我們的利率風險頭寸。
作為其程序的一部分，非政府組織定期審查利率風險，方法是預測替代利率環境對投資組合權益的淨利息收入和市場價值的影響，其定義是機構現有資產、負債和表外工具的淨現值，並對照投資組合權益的淨利息收入和市場價值的最大潛在變化來評估這種影響。
股權經濟價值與淨利息收入的利率敏感性
利率風險是我們銀行活動的結果，是我們面臨的主要市場風險。利率風險是由以下因素引起的：
•重新定價風險--計息資產和有息負債的重新定價和到期日的差異；
•期權風險--資產和負債預期到期日的變化，例如借款人提前償還貸款的能力和存款人在到期日之前贖回存單的能力；
•收益率曲線風險--當利率以非平行方式上升或下降時，收益率曲線的變化；以及
•基差風險-不同收益率曲線之間利差關係的變化，如美國國債、美國最優惠利率和倫敦銀行間同業拆借利率。
由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力，我們專注於積極監測和管理利率不利變化對我們淨利息收入的影響。利率風險的管理由ALCO董事會監督。ALCO董事會將利率風險的日常管理委託給ALCO管理層。ALCO管理層確保銀行在制定和實施利率風險計劃時遵循適當和最新的監管指導。ALCO董事會每季度審查我們的利率風險建模結果，以確保我們已經適當地衡量了我們的利率風險，適當地降低了我們的風險敞口，並且任何剩餘風險都是可以接受的。除了我們對資產負債管理政策的年度審查外，我們的董事會還定期審查利率風險政策限額。
72
目錄表
利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理始於瞭解我們資產和負債的動態重新定價特徵，並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險態勢。
我們的利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，包括在多種情況下執行利率敏感度分析的模擬模型。該模擬模型基於銀行對利率敏感的資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬時平行移動(“利率衝擊”)。然後，我們使用兩種方法對模擬結果進行評估：在險淨利息收入(NII At Risk)和股權經濟價值(Eve)。在NII at Risk下，計息資產和計息負債的利率變化對淨利息收入的影響是利用對資產、負債和衍生品的各種假設來模擬的。
EVE衡量的是期末資產市場價值減去負債市場價值。資產負債管理使用這個值來衡量銀行在各種利率情景下的經濟價值的變化。在某些方面，經濟價值法比淨收入波動率法提供了更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。
當短期利率上升預計將擴大我們的淨息差時，資產負債表被認為是“資產敏感型”，因為我們從有息資產賺取的利率重新定價的速度快於我們有息負債的利率。相反，當短期利率上升預計將壓縮我們的淨息差時，資產負債表被認為是“負債敏感”，因為我們有息負債的利率重新定價的速度快於我們賺取利息的資產的利率。
截至2022年3月31日，我們的利率風險狀況反映了一種“資產敏感”的狀況。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與我們的模型預測的結果不同。
下表列出了銀行在2022年3月31日的股本經濟價值和未來12個月的淨利息收入的預計變化，這些變化將發生在基於獨立分析的利率立即變化時，但不會影響管理層可能採取的任何措施來抵消這種變化：
利率變動(以基點為單位)(1)
(千美元)論股權的經濟價值淨利息收入
金額金額變動百分比變化金額金額變動百分比變化
March 31, 2022
+200 bps$1,770,887 $94,459 5.6 %$332,445 $11,671 3.6 %
+100 bps1,730,858 54,430 3.2 %326,704 5,930 1.8 %
0位/秒1,676,428 320,774 
-100 bps1,590,425 (86,003)(5.1)%311,686 (9,088)(2.8)%
(1)假設利率在所有期限內的瞬時均勻變化，並且沒有利率衝擊的利率低於零%。
我們相信，我們處於非常有利的地位，可以從潛在的利率上升週期中受益。由於特許經營權向基於關係的銀行模式的轉變，無息存款和可變利率商業貸款的比例更高，我們的一年缺口比率穩步上升。一年缺口比率是指計劃在一年內到期或重新定價的盈利資產的百分比與計劃在一年內到期或重新定價的利率敏感型定期債務的百分比。截至2022年3月31日，我們的一年缺口比率為35%。這是衡量資產敏感性的一項指標，隨着這一比率的大幅上升，我們預計隨着短期利率的上升，我們的淨息差將有所擴大。
與任何衡量利率風險的方法一樣，上表中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如，雖然某些資產和負債可能具有與重新定價類似的到期日或期限，但它們可能在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能滯後於市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的特點。此外，如果利率發生變化，預期的貸款提前還款和從存單提款的預期利率可能與計算該表時假定的利率有很大偏離。
利率風險是影響我們的最重大的市場風險。其他類型的市場風險，如外匯風險和商品價格風險，不會出現在我們正常的商業活動和經營過程中。
73
目錄表

項目4--控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2022年3月31日，在公司首席執行官、首席財務官和公司其他高級管理層成員的參與下，對公司截至2022年3月31日的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱法案)第13a-15(E)條規定的規則)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至2022年3月31日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據公司法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以便及時做出必要披露的決定；(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
於截至2022年3月31日止三個月內，本公司財務報告內部控制(定義見公司法第13a-15(F)條)並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。
本公司預計，其披露控制和程序以及財務報告的內部控制將不會防止所有錯誤和欺詐。無論控制程序的構思和運作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理優先來規避控制。任何控制程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制程序的固有侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
74
目錄表
第二部分--其他資料
項目1--法律訴訟
我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。這種法律行動的結果和最終解決的時機本身就很難預測。管理層認為，根據我們目前掌握的信息，除應計金額外，任何由此產生的負債，並考慮到可能適用的保險，都不會對公司的財務報表或運營產生重大不利影響。
項目1A--風險因素
第一部分第1A項下出現的風險因素沒有實質性變化。“風險因素”在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
發行人購買股權證券
(千美元，每股數據除外)股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股份總數根據該計劃可購買的股份總數(或近似美元價值)
普通股：
2022年1月1日至2022年1月31日100 $19.62 — $— 
2022年2月1日至2022年2月28日310 $19.59 — $— 
2022年3月1日至2022年3月31日265,340 $19.77 215,550 $70,707 
總計265,750 $19.77 215,550 
優先股(存托股份)：
2022年1月1日至2022年1月31日3,948,080 $25.00 — — 
2022年2月1日至2022年2月28日— $— — — 
2022年3月1日至2022年3月31日— $— — — 
總計3,948,080 $25.00 — — 
在截至2022年3月31日的三個月內，購買與根據我們的股票回購計劃購買的股票相關的普通股，以及員工為支付與我們的員工股票福利計劃下的既得獎勵相關的員工納税義務而交出的股票。
2022年3月15日，我們宣佈了一項高達7500萬美元的普通股回購計劃。回購授權將於2023年3月到期。購買可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下協商的交易或我們管理層決定的其他方式進行，並根據美國證券交易委員會的規定進行。購買的時機和根據該計劃回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。
第3項--高級證券違約
無
第4項披露礦場安全
不適用
第5項--其他資料
無
75
目錄表
項目6--展品
3.1
註冊人章程的第二份重述條款(作為註冊人於2018年6月5日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。)
3.2
第五次修訂和重新修訂註冊人章程(作為註冊人於2017年6月30日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。)
31.1
第13a-14(A)條認證(特等執行幹事)
31.2
細則13a-14(A)證明(首席財務幹事)
32.0
規則13a-14(B)和《美國法典》第18編第1350條
101.0
以下是以可擴展商業報告語言(XBRL)格式編制的註冊人季度報告Form 10-Q的以下財務報表和腳註：(I)綜合財務狀況報表；(Ii)綜合經營報表；(Iii)綜合全面收益表(虧損)；(Iv)綜合股東權益報表；(V)綜合現金流量表；以及(Vi)綜合財務報表附註。實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
104封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
加州銀行股份有限公司
日期：May 9, 2022/s/賈裏德·沃爾夫
賈裏德·沃爾夫
總裁/首席執行官
(首席行政主任)
日期：May 9, 2022//林恩·M·霍普金斯
林恩·M·霍普金斯
執行副總裁/首席財務官
(首席財務官)
日期：May 9, 2022/s/戴安娜·漢森
戴安娜·漢森
高級副總裁/首席會計官
(首席會計主任)

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