美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
|
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址，郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
(納斯達克全球精選市場) |
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
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☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年5月2日，有
1
ALLSCRIPTS醫療保健解決方案公司
表格10-Q
截至2022年3月31日的財政季度
目錄
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頁 |
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第一部分財務信息 |
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3 |
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第1項。 |
|
財務報表(未經審計) |
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3 |
||
第二項。 |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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28 |
||
第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
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37 |
||
第四項。 |
|
控制和程序 |
|
37 |
||
第二部分：其他信息 |
|
37 |
||||
第1項。 |
|
法律訴訟 |
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37 |
||
第1A項。 |
|
風險因素 |
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37 |
||
第二項。 |
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
37 |
||
第六項。 |
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陳列品 |
|
38 |
||
簽名 |
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39 |
||||
2
第一部分FI財務信息
項目1.芬蘭社會報表
ALLSCRIPTS醫療保健解決方案公司
合併資產負債表
(未經審計)
(以千為單位，每股除外) |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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應收賬款，扣除備用金#美元 |
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合同資產，扣除津貼淨額#美元 |
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預付費用和其他流動資產 |
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持有待售資產 |
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流動資產總額 |
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固定資產，淨額 |
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軟件開發成本，淨額 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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遞延税金，淨額 |
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合同資產--長期，扣除津貼淨額#美元 |
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使用權資產--經營租賃 |
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其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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3
ALLSCRIPTS醫療保健解決方案公司
合併資產負債表(續)
(未經審計)
(以千為單位，每股除外) |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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應計薪酬和福利 |
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遞延收入 |
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流動經營租賃負債 |
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與持有待售資產有關的負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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遞延收入 |
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遞延税金，淨額 |
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長期經營租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益： |
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優先股：$ |
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普通股：$ |
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國庫股：按成本價計算 |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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( |
) |
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( |
) |
股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
ALLSCRIPTS醫療保健解決方案公司
合併業務報表
(未經審計)
|
|
截至3月31日的三個月， |
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|||||
(以千為單位，每股除外) |
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2022 |
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2021 |
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收入： |
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提供商 |
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$ |
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$ |
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Payer與生命科學 |
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總收入 |
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收入成本： |
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提供商 |
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Payer與生命科學 |
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收入總成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和行政費用 |
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研發 |
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無形資產和與收購相關資產的攤銷 |
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營業收入 |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他收入，淨額 |
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未合併投資淨(虧損)收益中的權益 |
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( |
) |
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所得税前持續經營所得 |
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所得税優惠(規定) |
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( |
) |
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持續經營收入，税後淨額 |
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(虧損)非持續經營收入 |
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( |
) |
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出售非持續經營業務的收益 |
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|
||
所得税對非連續性業務的影響 |
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( |
) |
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非持續經營所得的税後淨額 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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每股淨收益： |
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基本信息 |
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持續運營 |
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$ |
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$ |
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停產經營 |
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每股淨收益-基本 |
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$ |
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$ |
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稀釋 |
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||
持續運營 |
|
$ |
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|
$ |
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|
||
停產經營 |
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||
每股淨收益-稀釋後收益 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
ALLSCRIPTS醫療保健解決方案公司
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
|
|
截至3月31日的三個月， |
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|||||
(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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其他全面收益(虧損)： |
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外幣折算調整 |
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( |
) |
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符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動 |
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( |
) |
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( |
) |
|
所得税前其他綜合(虧損)收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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與其他綜合收益(虧損)項目相關的所得税優惠 |
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其他全面收益(虧損)合計 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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綜合收益 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
ALLSCRIPTS醫療保健解決方案公司
合併股東權益報表
(未經審計)
|
|
截至3月31日的三個月， |
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|||||
(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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||
普通股數量 |
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期初餘額 |
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根據股票補償計劃發行的普通股， |
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期末餘額 |
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普通股 |
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期初餘額 |
|
$ |
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|
$ |
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||
根據股票補償計劃發行的普通股， |
|
|
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||
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
庫藏股股數 |
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期初餘額 |
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( |
) |
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( |
) |
購買庫存股 |
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( |
) |
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期末餘額 |
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( |
) |
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( |
) |
庫存股 |
|
|
|
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|
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||
期初餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
購買庫存股 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
額外實收資本 |
|
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||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
基於股票的薪酬 |
|
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||
根據股票補償計劃發行的普通股， |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
ASU 2020-06實施調整 |
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( |
) |
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已發行的認股權證 |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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留存收益 |
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期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
淨收入 |
|
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||
ASU 2020-06實施調整 |
|
|
|
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期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
累計其他綜合損失 |
|
|
|
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期初餘額 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
外幣折算調整，淨額 |
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|
( |
) |
|
|
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|
作為現金流套期保值的衍生品的未確認收益(虧損)，税後淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
期初股東權益總額 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
期末股東權益總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
ALLSCRIPTS醫療保健解決方案公司
合併現金流量表
(未經審計)
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
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(單位：千) |
|
2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流： |
|
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||
淨收入 |
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$ |
|
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$ |
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||
減去：來自停產業務的收入 |
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持續經營收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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折舊及攤銷 |
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非現金租賃費用，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
基於股票的薪酬費用 |
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|
|
|
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||
遞延税金 |
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|
( |
) |
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|
|
|
未合併投資淨虧損(收益)中的權益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他損失，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
營業資產和負債變動(扣除收購業務)： |
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|
|
|
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||
應收賬款和合同資產淨額 |
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|
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||
預付費用和其他資產 |
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|
( |
) |
|
應付帳款 |
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|
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|
|
( |
) |
|
應計費用 |
|
|
|
|
|
|
||
應計薪酬和福利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
遞延收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他負債 |
|
|
|
|
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||
業務活動提供的現金淨額--持續業務 |
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|
|
|
|
||
業務活動提供(用於)的現金淨額--非連續性業務 |
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|
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( |
) |
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經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
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||
投資活動產生的現金流： |
|
|
|
|
|
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||
資本支出 |
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|
( |
) |
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( |
) |
大寫軟件 |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
為企業收購支付的現金，扣除所獲得的現金 |
|
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( |
) |
|
|
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|
出售企業和其他投資，扣除剝離的現金和收到的分配 |
|
|
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|
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||
購買股權證券、其他投資和相關無形資產，淨額 |
|
|
|
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|
( |
) |
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用於投資活動的現金淨額--持續經營 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於投資活動的現金淨額--非連續性業務 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
信貸安排付款 |
|
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( |
) |
|
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信貸工具借款，扣除發行成本 |
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||
普通股回購 |
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( |
) |
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公司間往來於母公司/子公司 |
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||
支付購置款和其他融資債務 |
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|
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( |
) |
|
融資活動提供的現金淨額(用於持續經營) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
用於籌資活動的現金淨額--非連續性業務 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於融資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金和現金等價物淨減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金等價物和受限現金，期末 |
|
|
|
|
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|
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減去：持有待售流動資產中的現金和現金等價物以及限制性現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末現金、現金等價物和受限現金，不包括為出售而持有的流動資產 |
|
$ |
|
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$ |
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||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
8
ALLSCRIPTS醫療保健解決方案公司
合併財務報表附註
(未經審計)
1.列報依據和重大會計政策
合併原則
合併財務報表包括ALLSCRIPTS Healthcare Solutions，Inc.(“ALLSCRIPTS”)及其全資子公司和受控附屬公司的賬户。所有重大的公司間餘額和交易都已被沖銷。除非另有説明，本文中使用的每個術語“我們”、“我們”、“我們”或“公司”統稱為ALLSCRIPTS Healthcare Solutions，Inc.及其全資子公司和受控附屬公司。
未經審計的中期財務信息
截至2022年及2021年3月31日及截至2021年3月31日止三個月的未經審計中期綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)中期財務報告規則及規定編制。該等中期綜合財務報表未經審核，管理層認為，該等中期綜合財務報表包括所有必要的調整，包括正常經常性調整及應計項目，以根據美國公認會計原則(“GAAP”)公平呈列各期間的綜合財務報表。截至2022年3月31日的三個月的綜合運營結果不一定表明截至2022年12月31日的全年預期結果。
按照公認會計準則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露，已根據美國證券交易委員會中期報告規則和條例進行了精簡或遺漏。本公司相信所作出的披露足以令該等未經審計的中期綜合財務報表不具誤導性。閲讀時應結合本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(下稱“Form 10-K”)中的綜合財務報表及相關附註。
預算的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響合併財務報表和附註中報告和披露的金額。我們的估計和假設考慮了新冠肺炎對我們關鍵和重要的會計估計的經濟影響。實際結果可能與這些估計值大不相同。
重大會計政策
與我們的10-K報表中披露的會計政策相比，我們的重要會計政策沒有任何變化。
最近採用的會計公告
2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新第2020-06號，債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益中的合同(分專題815-40)：實體自有權益中可轉換票據和合同的會計“(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06的修正案通過刪除當前GAAP所要求的主要分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。ASU 2020-06取消了股權合同符合衍生工具範圍例外所需的某些結算條件，並要求應用IF-轉換方法來計算稀釋後每股收益，而可轉換工具不再允許使用庫存股方法。該標準適用於公共企業實體，不包括符合美國證券交易委員會定義的較小報告公司的實體，適用於2021年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的中期。我們採用了ASU 2020-06
尚未採用的會計公告
2021年10月，FASB發佈了會計準則更新號2021-08，“企業合併(主題805)：會計核算 為 合同 資產以及與客户簽訂合同所產生的合同責任” (“ASU 2021-08”)要求購買方根據ASC 606在收購日確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債(遞延收入)。與客户簽訂合同的收入“，就像是它發起了這些合同一樣。新指南為ASC 805的一般確認和測量原則創造了一個例外。業務合併“。新標準應前瞻性地應用，並適用於2022年12月15日之後的所有公共企業實體，包括這些財政年度內的過渡期。該標準適用於2023年12月15日之後開始的所有其他實體的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。允許及早領養。我們目前正在評估採用ASU 2021-08對我們合併財務報表的影響。
9
我們不相信任何其他最近發佈但尚未生效的會計準則如果被採用，將不會對我們的綜合財務報表產生重大影響。
2.與客户簽訂合同的收入
我們的
在2022年3月31日和2021年12月31日，我們已將獲得或履行合同的成本資本化，金額為
收入確認、開票和現金收取的時間安排導致應收賬款、合同資產以及客户預付款和存款的開票和未開票。應收賬款，淨額包括已開票金額和未開票金額，其中收到付款的權利是無條件的，並且只受時間推移的限制。合同資產包括確認的收入超過向客户開出的賬單的金額，而且付款的權利並不完全取決於時間的推移。遞延收入包括超過已確認收入的預付款和賬單。我們的合同資產和遞延收入在每個報告期結束時在單個合同基礎上按淨頭寸報告。合同資產根據我們預期完成相關履約義務和向客户開具賬單的時間將其分類為流動資產或長期資產。遞延收入根據我們預計確認收入的時間分為當期收入或長期收入。
下表列出了根據履約債務來源和選定的會計權宜之計確認的收入細目：
(單位：千) |
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三個月 |
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與期初遞延收入餘額相關的收入 |
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與期內已履行的新履約有關的收入 |
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在“開票權”權宜之計下確認的收入 |
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報銷的差旅費、運費和其他收入 |
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總收入 |
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(單位：千) |
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三個月 |
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與期初遞延收入餘額相關的收入 |
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與期內已履行的新履約有關的收入 |
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在“開票權”權宜之計下確認的收入 |
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報銷的差旅費、運費和其他收入 |
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總收入 |
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$ |
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與剩餘未履行債務有關的合同交易價格總額為尚未確認的合同收入，包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。未履行的履約債務總額為#美元
10
收入確認
只有當我們通過將承諾的產品或服務的控制權轉移給客户來履行已確定的履約義務(或一系列義務)時，我們才會確認收入。當客户獲得控制權時，我們認為產品或服務被轉讓，因為客户擁有在其剩餘經濟壽命內使用(或指示使用)產品或服務的權利，或在其自身運營中消費產品或服務的權利。我們主要從客户的角度評估控制權轉移，因為這降低了未將控制權轉移給客户的活動確認收入的風險。
我們的大部分收入是隨着時間的推移而確認的，因為客户不斷地同時接收和消費我們的業績帶來的好處。這種模式的例外是我們的永久和定期軟件許可證以及硬件的銷售，在這種情況下，我們確定客户在授予訪問、交付或發貨時獲得了對資產的控制權。
我們根據收入的類型和收入流的性質對我們與客户簽訂的合同的收入進行分類，因為我們認為這些類別最好地描述了我們的收入和現金流的性質、金額和不確定性如何受到經濟因素的影響。
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截至2022年3月31日的三個月 |
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(單位：千) |
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Veradigm |
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未分配金額 |
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總計 |
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Payer與生命科學 |
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總收入 |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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(單位：千) |
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Veradigm |
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未分配金額 |
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總計 |
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提供商 |
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Payer與生命科學 |
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總收入 |
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合同資產--信貸損失估計
我們採用了會計準則更新第2016-13號，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量 (“ASU 2016-13“)於2020年1月1日採用累積效應調整過渡法。指導意見要求確認合同資產和貿易應收款預計將發生的終身估計信貸損失。指導意見還要求我們在估計損失時，彙集具有類似風險特徵的資產，並考慮當前的經濟狀況。
我們根據合同資產羣體的風險評估將其劃分為池。與合同資產相關的風險是客户無力付款或破產。每個池都由其內部信用評估和業務規模定義。我們還在確定池中使用了每個客户的主要業務單位。該評估提供客户的信息，包括規模、細分市場和行業。這些資金池與管理層目前對財務業績的審查保持一致。在截至2022年3月31日的三個月裏，沒有必要對池進行調整。
我們使用損失率方法來衡量每個池的預期信貸損失。損失率的計算方法是用貸項通知單和調整的24個月回顧期間除以該期間每個資產池的平均合同資產餘額。在評估損失率時，我們考慮了當前的經濟狀況，包括新冠肺炎疫情對全球經濟的影響、內部預測、現金催收和本期寫的信貸備忘錄。我們審查了這些因素，並得出結論，不應對歷史損失率數據進行調整。對截至2022年3月31日的三個月的分析沒有導致信貸損失估計值發生變化。
下表列出了合同資產信貸損失估計數的變動情況。
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截至3月31日的三個月， |
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(單位：千) |
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2022 |
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期初餘額 |
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本期準備金 |
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減去：合同資產，短期 |
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長期合同資產總額 |
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3.應收賬款
應收貿易賬款--信貸損失估算
我們於2020年1月1日採用了ASU 2016-13，採用了累積效應調整過渡法。有關採用ASU 2016-13年度的信息，請參閲附註2，“與客户簽訂合同的收入”。截至2022年3月31日的三個月內，未對應收貿易賬款的池或歷史損失率數據進行調整。
下表列出了應收貿易賬款信貸損失估計的變動情況。
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截至3月31日的三個月， |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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期初餘額 |
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本期準備金 |
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核銷 |
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期末餘額 |
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4.租契
我們在一開始就確定一項安排是否為租約。根據經營租賃安排租賃的資產計入使用權資產經營租賃，相關租賃負債計入綜合資產負債表內的流動經營租賃負債和長期經營租賃負債。根據融資租賃安排租賃的資產計入固定資產，相關租賃負債計入綜合資產負債表內的應計費用和其他負債。
使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。經營租賃使用權資產及負債於開始日按預期租賃期內的租賃付款現值確認。由於我們的租賃安排沒有提供隱含利率，我們將遞增借款利率與新租賃開始日預期剩餘租賃期的市場掉期利率結合使用，以確定未來租賃付款的現值。我們的預期租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。經營租賃費用在租賃期內以直線法確認。
我們選出了會計準則更新號2016-02號下的實踐權宜之計小組，租賃(主題842)(“ASU 2016-02”)放棄在通過時進行評估：(1)任何到期合同是否為租約或包含租約；(2)任何現有或到期租約的租約分類；以及(3)任何現有租約有資格資本化的任何間接成本。我們擁有租賃和非租賃組成部分的租賃協議，除房地產和車輛租賃外，這些組成部分通常單獨入賬，我們已根據ASU 2016-02年度的實際權宜之計選擇將其合併。我們租賃的非租賃部分通常包括執行成本，而實際權宜之計是允許將執行成本記錄為租賃付款。此外，對於某些設備租賃，我們應用投資組合方法來有效地記錄使用權資產和負債。
我們的經營租賃主要包括辦公租賃，我們的融資租賃包括辦公和計算機設備租賃。從2021年12月31日起，我們不再有融資租賃。我們在2021年的融資租賃並不重要。我們的經營租約有剩餘的租約條款，最高可達
(單位：千) |
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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經營租賃成本(1) |
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減去：轉租收入 |
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經營租賃總成本 |
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(1)
經營租賃的補充現金流量信息如下：
(單位：千) |
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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來自經營租賃的經營現金流 |
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經營租賃的資產負債表位置和餘額如下：
(單位：千，租期和貼現率除外) |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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使用權資產--經營租賃 |
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流動經營租賃負債 |
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長期經營租賃負債 |
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加權平均剩餘租賃年限(年) |
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加權平均貼現率 |
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% |
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% |
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我們租賃安排的未來到期日，包括租賃和非租賃部分，見下表。到期日使用截至2022年3月31日的有效外幣匯率計算。
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March 31, 2022 |
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(單位：千) |
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經營租約 |
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2022年剩餘時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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租賃總負債 |
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減去：代表利息的數額 |
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減去：短期租賃負債 |
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長期租賃負債總額 |
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5.業務合併和資產剝離
收購
在……上面
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資產剝離
於2022年3月2日，我們與安大略省星座軟件公司的全資附屬公司Harris Dawn Holdings Inc.(“Harris”)訂立購買協議(“Harris購買協議”)，出售我們的醫院及大型醫生執業業務的幾乎所有資產，包括日出及TouchWorks解決方案(“醫院及大型醫生執業業務”)。
2021年8月23日，我們完成了將2bPrecise業務的幾乎所有資產出售給第三方，以獲得合併後實體的非控股權益。我們通過出售一美元實現了税前收益。
2020年12月31日，根據購買協議(“CarePort購買協議”)，我們完成了將CarePort業務的幾乎所有資產出售給特拉華州公司WellSky Corp.(“WellSky”)的子公司。對CarePort的總對價為$
2020年10月15日，我們完成了對EPSI幾乎所有資產的出售TM根據一份購買協議(“EPSI購買協議”)，Strata Decision Technology LLC(一家伊利諾伊州有限責任公司(“Strata”))和Roper Technologies，Inc.(一家特拉華州公司)將收購EPSI業務。EPSI的總對價為$
6.公允價值計量和長期投資
公允價值計量基於可觀察和不可觀察的輸入。
第1級：投入是指在計量日期相同資產或負債在活躍市場的未經調整的報價。
第2級：活躍市場中類似工具的報價，其投入可以直接或間接觀察到。我們的二級衍生金融工具包括根據現貨和遠期外幣匯率的可見價值估值的外幣遠期合約。
第三級：不可觀察到的投入對資產或負債的公允價值很重要，包括資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況。我們的3級工具反映與已完成收購相關的或有對價的公允價值。公允價值基於反映實現特定業績衡量或事件的可能性的貼現現金流分析，並反映或有事項、商業風險或貨幣的時間價值的合同性質。
14
下表彙總了截至各自資產負債表日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
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資產負債表 |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(單位：千) |
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分類 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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外匯 |
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預付費用 |
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或有對價 |
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應計 |
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總負債 |
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截至2022年3月31日，我們按公允價值經常性計量的3級負債的變化摘要如下：
(單位：千) |
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或有對價 |
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2021年12月31日的餘額 |
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付款 |
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2022年3月31日的餘額 |
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長期投資
下表彙總了我們的長期股權投資，這些投資包括在隨附的綜合資產負債表中的其他資產中：
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被投資方數量 |
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原創 |
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賬面價值為 |
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(單位：千人，但被投資人數量除外) |
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2022年3月31日 |
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成本 |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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權益法投資(1) |
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調整後的成本 |
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長期股權投資總額 |
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(1)
截至2022年3月31日，估計我們的非市場化成本和權益法投資的公允價值是不可行的，主要是因為它們缺乏流動性和有限的市場性。我們在試圖釐定公允價值時考慮的因素包括但不限於可獲得的財務資料、發行人履行其現時債務的能力、發行人隨後或計劃籌集的資本，以及在有秩序的交易中可見的價格變動。
長期投資減值準備
每個季度，管理層都會對我們的每一項投資進行單獨的評估，以確定公允價值是否有所下降。根據我們的評估，我們決定
長期財務負債
我們的長期金融負債包括我們的高級擔保信貸安排(如附註10，“債務”所述)下的未償還金額，由於利率接近當前市場利率，因此其賬面價值接近公允價值。有關我們長期財務負債的進一步信息，請參閲附註10，“債務”。
15
7.股東權益
基於股票的薪酬費用
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內確認的基於股票的薪酬支出包括在我們的綜合運營報表中，如下表所示。基於股票的薪酬支出包括與授予基於股票的獎勵有關的非現金支出，以及與根據我們的員工股票購買計劃購買我們的普通股時應用的員工折扣相關的現金支出。
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截至3月31日的三個月， |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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收入成本： |
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提供商 |
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Payer與生命科學 |
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收入總成本 |
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銷售、一般和行政費用 |
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研發 |
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基於股票的薪酬總支出 |
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ALLSCRIPTS長期激勵計劃
我們在授予之日根據獎勵的公允價值來衡量基於股票的薪酬支出。我們確認基於服務的股票獎勵在必要的服務期內的費用，以直線為基礎，扣除估計的沒收。我們確認歸屬期間基於業績和基於市場的股票獎勵在加速歸屬法下扣除估計罰沒後的費用。此外，當我們得出結論認為有可能達到業績條件時，我們確認具有業績條件的獎勵的基於股票的薪酬成本。
基於服務和以業績為基礎的限制性股票單位的公允價值按授予日我們普通股的基本收盤價計量。基於市場的限制性股票單位的公允價值是使用蒙特卡羅定價模型計量的。
我們授予基於股票的獎勵如下：
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截至2022年3月31日的三個月 |
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加權平均 |
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授予日期 |
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(以千為單位，每股除外) |
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股票 |
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公允價值 |
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服務型限制性股票單位 |
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在截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度內，
股份淨額結算
在歸屬時，限制性股票單位通常是淨股份結算，以支付所需的預扣税，剩餘金額轉換為等值數量的普通股。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內授予的大多數限制性股票單位和獎勵都是以淨股份結算的，因此我們扣留了公允價值相當於員工對適用所得税和其他就業税的最低法定義務的股份，並將現金匯至適當的税務機關。僱員對税務機關的最低法定納税義務的支付總額在隨附的綜合現金流量表中作為融資活動反映。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內被扣留的股份總數為
股票回購
在……上面2022年1月24日，我們宣佈，我們的董事會批准了一項新的股票購買計劃(“2022年計劃”)，根據該計劃，我們可以回購至多$
16
根據2022年計劃，我們可能購買的普通股的大約美元價值為$
8.每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以已發行普通股的加權平均份額。為了計算稀釋每股收益(虧損)，分母包括普通股加權平均流通股和稀釋普通股等價物。稀釋性普通股等價物包括按庫藏股方法計算的限制性股票單位獎勵和認股權證，以及按IF-轉換法計算的可轉換票據。
每股收益(虧損)計算如下：
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截至3月31日的三個月， |
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(以千為單位，每股除外) |
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2022 |
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2021 |
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基本每股普通股收益： |
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持續經營收入，税後淨額 |
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非持續經營所得的税後淨額 |
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淨收入 |
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加權平均已發行普通股 |
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每股普通股持續經營基本收益 |
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每股普通股淨收益 |
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稀釋後每股普通股收益： |
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持續經營收入，税後淨額 |
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假定轉換的影響： |
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加：扣除税後的利息支出，與0.875%可轉換優先票據相關 |
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持續經營收入，假設轉換後的税後淨額 |
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加權平均已發行普通股 |
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附加：限制性股票單位獎勵、可轉換票據和認股權證的稀釋效應 |
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假設稀釋的加權平均已發行普通股 |
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每股普通股持續經營攤薄收益 |
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$ |
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$ |
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每股普通股非持續經營攤薄收益 |
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每股普通股淨收益 |
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$ |
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$ |
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||
以下限制性股票單位獎勵、可轉換票據和認股權證不包括在每股攤薄收益的計算中，因為在計算中包括這些限制性股票單位獎勵、可轉換票據和認股權證將是反攤薄的：
|
|
截至3月31日的三個月， |
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|||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
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||
受反稀釋限制性股票單位獎勵的股票、可轉換票據和認股權證不在計算範圍內 |
|
|
|
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|
||
17
9.商譽和無形資產
商譽和無形資產包括以下內容：
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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攜帶 |
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累計 |
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無形的 |
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攜帶 |
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累計 |
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無形的 |
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(單位：千) |
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金額 |
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攤銷 |
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資產，淨額 |
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金額 |
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攤銷 |
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資產，淨額 |
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||||||
需攤銷的無形資產： |
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專有技術 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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客户合同和關係 |
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( |
) |
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) |
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總計 |
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$ |
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( |
) |
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不受攤銷影響的無形資產： |
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註冊商標 |
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商譽 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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||||||
截至2022年3月31日的三個月，按可報告部門劃分的商譽賬面值變動如下：
(單位：千) |
|
Veradigm |
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未分配 |
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總計 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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加法 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|||
有幾個
10.債務
未償債務，不包括租賃債務，包括：
|
|
March 31, 2022 |
|
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2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
(單位：千) |
|
本金餘額 |
|
|
未攤銷貼現和債務發行成本 |
|
|
賬面淨額 |
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|
本金餘額 |
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|
未攤銷貼現和債務發行成本 |
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|
賬面淨額 |
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||||||
0.875%可轉換優先債券(1) |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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高級擔保信貸安排 |
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債務總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|||||
(一)截至2022年3月31日，本金餘額在債務中確認。截至2021年12月31日，本金餘額為$
利息支出包括以下幾項：
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
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2021 |
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||
利息支出 |
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$ |
|
|
$ |
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折價攤銷和發債成本 |
|
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|
|
|
||
利息支出總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
與此有關的利息支出
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||
(單位：千) |
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2022 |
|
|
2021 |
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息票利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
折價攤銷和發債成本 |
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||
與可轉換票據相關的利息支出總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ALLSCRIPTS高級擔保信貸安排
2018年2月15日，ALLSCRIPTS和ALLSCRIPTS Healthcare LLC以北卡羅來納州摩根大通銀行為行政代理，簽訂了第二份修訂和重新簽署的信貸協議(“第二修訂信貸協議”)。第二個修訂後的信貸協議規定了一美元
18
As of March 31, 2022, $
截至2022年3月31日，根據第二份經修訂信貸協議的借款利率為LIBOR加
2019年8月7日，我們簽訂了第二次修訂信貸協議的第一修正案，以繼續遵守我們第二次修訂信貸協議的契諾。第一修正案提供了財務靈活性，以了結美國司法部的調查，如附註14“意外情況”中所述，同時保持我們遵守我們第二次修訂的信貸協議的契諾。吾等第二份經修訂信貸協議中有關預定未來本金支付、適用利率及保證金或循環融資項下借款能力的原始條款均未予修訂。
2020年7月20日，我們對第二次修訂後的信貸協議進行了第二次修訂。吾等第二份經修訂信貸協議中有關預定未來本金支付、適用利率及保證金或循環融資項下借款能力的原始條款均未予修訂。與這項修訂相關的費用和其他費用總計為$
截至2022年3月31日，我們擁有
於2022年4月29日，ALLSCRIPTS及ALLSCRIPTS Healthcare LLC與JPMorgan Chase Bank，N.A.作為行政代理及其他貸款方訂立第三份經修訂及重新簽署的信貸協議(“第三經修訂信貸協議”)，修訂及重申第二份經修訂信貸協議，該協議將於附註18“後續事件”中進一步討論。
0.875%可轉換優先債券
2019年12月發行的合計美元
在2020年6月，我們支付了
2022年1月1日，我們採用了ASU 2020-06，採用了改進的追溯過渡法。該指南取消了GAAP要求的主要分離模式，從而簡化了可轉換工具的會計處理。該指引還刪除了股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件。由於採用了ASU2020-06，自2022年1月1日起，0.875%可轉換優先票據的負債和權益部分將作為單一負債列報。因此，截至2022年1月1日，我們減少了額外的實收資本$
這個
19
未來的債務償還
下表彙總了截至2022年3月31日的未來債務本金償付義務：
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(單位：千) |
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總計 |
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餘數 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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0.875%可轉換優先債券(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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循環設施(2) |
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債務總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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(1)
(2)
11.所得税
我們根據FASB會計準則彙編740對所得税進行核算。所得税“(“ASC 740”)。我們按照ASC 740提供的指導計算季度税金撥備，據此我們預測估計的年度有效税率，然後將該税率應用於今年迄今的税前(虧損)收入。隨着新信息的獲得，實際税率可能會在年內受到波動的影響，這可能會影響用於估計年度有效税率的假設，這些因素包括遞延税項資產的估值免税額、與不確定税收狀況相關的税收優惠的確認或取消確認，或本公司開展業務的司法管轄區税法的變化或解釋。由於沒有足夠的證據支持公司在未來使用這些虧損的能力，某些淨運營虧損沒有確認的税收優惠。
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||
(除有效税率外，以千計) |
|
2022 |
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2021 |
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所得税前持續經營所得 |
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$ |
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$ |
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所得税優惠(規定) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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實際税率 |
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NM |
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% |
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NM-我們將“NM”定義為對於大於200%的百分比沒有意義。
我們的所得税撥備不同於按美國聯邦法定所得税税率計算的税收，主要原因是永久性差異、按不同税率徵税的外國司法管轄區的收入、州税收、税收抵免和某些離散項目，包括#美元的意外之財。
在評估我們在產生遞延税項資產的司法管轄區內收回遞延税項資產的能力時，我們會考慮所有可用的證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、税務籌劃策略和最近經營的結果。在評估歷史結果提供的客觀證據時，我們考慮
我們未確認的所得税優惠是$
我們的哈里斯收購協議出售了醫院和大型醫生執業業務的幾乎所有資產，包括我們的大多數外國子公司。這些外國子公司的資產和負債已被歸類為持有待售在我們的綜合資產負債表上。因此，該公司不再將這些海外子公司的未分配收益視為無限期投資。因此，在截至2022年3月31日的三個月中，我們記錄了1美元的遞延税項資產。
20
12.衍生金融工具
下表提供了截至資產負債表日我們的衍生金融工具的公允價值的信息：
|
|
March 31, 2022 |
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資產衍生品 |
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(單位：千) |
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資產負債表位置 |
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公允價值 |
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符合現金流對衝條件的衍生品： |
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外匯合約 |
|
預付費用和其他流動資產 |
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$ |
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|
總衍生品 |
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$ |
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|
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2021年12月31日 |
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|||
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|
資產衍生品 |
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(單位：千) |
|
資產負債表位置 |
|
公允價值 |
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|
符合現金流對衝條件的衍生品： |
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|
外匯合約 |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
$ |
|
|
總衍生品 |
|
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|
$ |
|
|
外匯合約
我們已經與信譽良好的銀行交易對手簽訂了無本金交割遠期外匯兑換合同，以對衝我們預測的未來印度盧比(INR)支出的一部分，以應對美元和印度盧比之間的外幣波動。隨着時間的推移，這些遠期合約涵蓋了預測的每月INR費用的一定比例。截至2022年3月31日，有
下表顯示了被指定為現金流量對衝的衍生工具對綜合業務表和綜合全面收益表(損益表)的影響：
|
|
確認的損益金額 |
|
|
|
|
從AOCI重新分類為收入的損益金額 |
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(單位：千) |
|
三個月 |
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損益地點重新分類 |
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三個月 |
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||
外匯合約 |
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$ |
( |
) |
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收入成本 |
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$ |
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銷售、一般和 |
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研發 |
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$ |
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|
確認的損益金額 |
|
|
|
|
從AOCI重新分類為收入的損益金額 |
|
||
(單位：千) |
|
三個月 |
|
|
損益地點重新分類 |
|
三個月 |
|
||
外匯合約 |
|
$ |
|
|
收入成本 |
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$ |
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||
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|
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|
銷售、一般和 |
|
|
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|
|
研發 |
|
$ |
|
||
21
13.累計其他全面虧損
累計其他綜合損失
下表列出了AOCI中包括的每個組成部分的餘額變化情況。所有的金額都是税後淨額。
(單位：千) |
|
外幣折算調整 |
|
|
外匯合約未實現淨收益(虧損) |
|
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總計 |
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截至2021年12月31日的餘額 (1) |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
|
以前的其他綜合(虧損)收入 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
從累計中重新分類的淨虧損(收益) |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
其他綜合收益(虧損)淨額 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
截至2022年3月31日的餘額(2) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
(1)
(2)
(單位：千) |
|
外幣折算調整 |
|
|
外匯合約未實現淨收益(虧損) |
|
|
總計 |
|
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2020年12月31日的餘額 (1) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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以前的其他全面收益(虧損) |
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|||
從累計中重新歸類的淨(收益)損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他綜合收益(虧損)淨額 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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截至2021年3月31日的餘額 (2) |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
(1)
(2)
與其他全面收益(虧損)組成部分相關的所得税影響
下表反映了分配給其他全面收益(虧損)(“保監處”)各組成部分的税務影響：
|
|
截至3月31日的三個月， |
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|||||||||||||||||||||
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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税前金額 |
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税收效應 |
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淨額 |
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税前金額 |
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|
税收效應 |
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淨額 |
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外幣折算調整 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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符合現金流對衝條件的衍生品： |
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外匯合約： |
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期間產生的淨收益(虧損) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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淨(收益)虧損重新歸類為收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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外匯合約未實現收益(虧損)淨變化 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他綜合(虧損)收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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14.或有事項
除了正常業務過程中的承諾和義務外，我們目前還面臨各種法律程序和索賠，這些訴訟和索賠尚未得到充分裁決。我們打算酌情在這些問題上積極為自己辯護。
我們不少於每季度審查每一件重要事項的狀況，並評估我們潛在的財務風險。如果任何法律訴訟或索賠的潛在損失被認為是可能的，並且金額可以合理估計，我們就估計損失承擔責任。在確定概率和確定風險敞口的金額是否合理地進行評估時，都需要作出重大判斷，而應計利潤僅基於作出判斷時我們管理層可獲得的信息。
22
法律訴訟的結果本質上是不確定的，我們可能會招致大量的辯護費用和為這些問題辯護的費用。本公司管理層認為，最終處置待決的法律程序或索償要求不會對本公司的綜合財務狀況、流動資金或經營業績產生重大不利影響。然而，如果其中一項或多項法律訴訟在報告期內針對我們作出和解或和解的金額超過我們管理層的預期，我們在該報告期及其後報告期的綜合財務報表可能會受到重大不利影響。此外，針對我們的法律訴訟的解決可能會阻止我們向現有或潛在客户提供我們的產品和服務，或者導致我們產生更多的合規成本，這兩種情況中的任何一種都可能進一步對我們的經營業績產生不利影響。
2017年10月2日從McKesson Corporation(“McKesson”)收購的企業信息解決方案業務(“EIS業務”)受到美國紐約東區檢察官辦公室2017年5月就Horizon Clinals軟件提出的民事調查要求(“CID”)的約束。2018年8月，McKesson獲得了額外的CID(連同2017年5月的CID，即“McKesson CID”)，與Paragon軟件有關。McKesson CID要求提供與McKesson在美國衞生與公眾服務部的電子健康記錄激勵計劃中獲得的認證相關的文件和信息。關於McKesson CID，McKesson已同意向政府(或任何私人關係人)支付或應付涉及EIS業務在收購結束時或之前營銷、銷售或許可的任何產品或服務的金額。2021年10月，ALLSCRIPTS收到CID，要求提供有關其從McKesson和Horizon Clinals軟件收購EIS業務的信息。McKesson已經同意為這個CID辯護。
Practice Fusion於2018年2月13日被Allscript收購，該公司於2017年3月收到美國佛蒙特州地區檢察官辦公室根據CID提出的文件和信息請求。在2018年4月至2019年6月期間，Practice Fusion通過四個額外的CID和三個健康保險攜帶與責任法案(HIPAA)的傳票，收到了美國司法部(DoJ)的七個額外的文件和信息請求。Practice Fusion收到的文件和信息請求涉及與美國衞生與公眾服務部的電子健康記錄激勵計劃相關的認證Practice Fusion，以及Practice Fusion遵守反回扣法規(“AKS”)和HIPAA的情況，因為它與Practice Fusion從事的某些商業實踐有關。2019年3月，Practice Fusion收到了大陪審團的傳票，涉及與Practice Fusion遵守AKS有關的刑事調查。2019年8月6日，Practice Fusion與美國司法部達成原則協議，解決司法部所有懸而未決的民事和刑事調查，包括美國佛蒙特州地區檢察官辦公室的調查；我們宣佈，2020年1月27日，Practice Fusion達成暫緩起訴協議(“暫緩起訴協議”)和各種民事和解協議，包括與美國各州、哥倫比亞特區和波多黎各的醫療補助計劃(統稱為“和解協議”)，以解決美國司法部和美國檢察官辦公室進行的調查。和解協議要求Practice Fusion支付刑事罰款#美元等。
15.停產經營
醫院和大型醫生停止手術的做法
2022年3月2日，我們簽訂了哈里斯購買協議，出售了醫院和大型醫生執業業務的幾乎所有資產。出售醫院和大型醫生業務代表着一個戰略轉變，將對我們的運營和財務業績產生重大影響。因此，截至2022年3月31日，我們報告醫院和大型醫生執業業務已停止運營。2022年5月2日，我們完成了醫院和大型醫生執業業務的出售，這將在附註18“後續事件”中進一步討論。
23
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日在合併資產負債表上報告的醫院和大型醫生執業業務的主要資產和負債類別：
(單位：千) |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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與醫院和大型醫生業務相關的主要資產類別的賬面金額，作為非連續性業務的一部分： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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受限現金 |
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應收賬款，扣除備用金#美元 |
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合同資產，扣除津貼淨額#美元 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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固定資產，淨額 |
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軟件開發成本，淨額 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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遞延税金，淨額 |
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合同資產--長期，扣除津貼淨額#美元 |
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使用權資產--經營租賃 |
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其他資產 |
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總資產(1) |
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$ |
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作為非連續性業務的一部分，與醫院和大型醫生業務有關的主要負債類別的賬面金額： |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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應計薪酬和福利 |
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遞延收入 |
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流動經營租賃負債 |
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流動負債總額 |
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長期遞延收入 |
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長期經營租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債(1) |
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$ |
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$ |
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(1) 上表截至2022年3月31日止三個月及截至2021年12月31日止年度的總資產及總負債於截至2022年3月31日的資產負債表中列示為持有待售資產及與持有待售資產有關的負債。
24
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月綜合運營報表中報告的醫院和大型醫生業務的主要收入和費用細目。
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截至3月31日的三個月， |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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與醫院和大型醫生業務有關的主要收入和費用細目： |
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收入： |
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提供商 |
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總收入 |
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收入成本： |
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提供商 |
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收入總成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和行政費用 |
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研發 |
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無形資產攤銷 |
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(損失)醫院和大型醫生診所的停業收入 |
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( |
) |
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其他收入，淨額 |
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所得税前醫院和大型醫生業務的非連續性業務收入(虧損) |
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( |
) |
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所得税優惠(規定) |
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( |
) |
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非連續性業務收入，扣除醫院和大型醫生業務的税收淨額 |
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$ |
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$ |
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EPSI和CarePort停止運營
在2020年期間，我們實施了一項銷售戰略計劃
2020年10月15日，我們完成了EPSI業務的出售。在出售之前，EPSI是“未分配金額”類別的一部分，因為它不符合作為可報告部門的要求，也不符合彙總到我們的
2020年12月31日，我們完成了CarePort業務的出售。在出售之前，CarePort是以前的數據、分析和護理協調可報告部門的一部分。就其本身而言，剝離CarePort業務代表着一種戰略轉變，對我們的運營和財務業績產生了重大影響。
25
下表彙總了EPSI和CarePort在截至2021年3月31日的三個月的合併運營報表中報告的主要收入和支出項目。截至2021年3月31日的三個月的活動涉及與出售EPSI和CarePort有關的某些調整，主要與影響出售非持續業務收益的營運資本淨額調整有關。
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截至三個月 |
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(單位：千) |
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March 31, 2021 |
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與EPSI和CarePort相關的主要收入和支出行項目： |
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收入： |
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提供商 |
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$ |
( |
) |
總收入 |
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( |
) |
收入成本： |
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提供商 |
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( |
) |
收入總成本 |
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( |
) |
毛損 |
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( |
) |
銷售、一般和行政費用 |
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研發 |
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( |
) |
EPSI和CarePort中斷運營造成的損失 |
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( |
) |
出售非持續經營業務的收益 |
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EPSI和CarePort的非持續運營在所得税前的收入 |
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所得税撥備 |
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( |
) |
非持續經營的收入，扣除EPSI和CarePort的税收 |
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$ |
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16.業務細分
我們的收入主要來自我們專有軟件的銷售(無論是直接許可證銷售還是訂閲交付模式)，這也是我們軟件支持和維護以及某些交易相關服務的經常性服務合同的基礎。此外，我們還提供各種其他客户端服務，包括安裝和託管服務，如外包、私有云託管和收入週期管理。
截至2022年1月1日，我們擁有
醫院和大型醫生業務部門的收入來自銷售集成的臨牀和財務管理解決方案，其中主要包括與電子病歷相關的軟件、相關安裝、支持和維護、外包和私有云託管。Veradigm部門的收入來自支付者和生命科學解決方案，這些解決方案主要針對支付者、生命科學公司和其他關鍵的醫療保健利益相關者。此外，收入來自患者參與的軟件應用程序以及向單一專科和中小型醫生診所銷售EHR軟件，包括相關的臨牀、財務、行政和運營解決方案。這些解決方案使客户能夠過渡、分析和協調醫療服務，並提高整個醫療服務社區的醫療服務質量、效率和價值。“未分配金額”類別包括2bPrecise業務、由於組織變化而從以前的核心臨牀和財務解決方案可報告部分轉移的某些產品(“某些產品”)、轉移定價收入和某些與公司相關的費用。2bPrecise和某些產品的“未分配金額”類別中的金額既不符合應報告部分的要求，也不符合彙總到
2022年3月2日，我們簽訂了哈里斯購買協議，出售了我們醫院和大型醫生執業業務的幾乎所有資產。截至2022年3月31日，與哈里斯購買協議相關的資產和負債在我們的綜合資產負債表上被歸類為持有待售。持有待售資產和負債被歸類為流動資產和負債，因為截至2022年3月31日，我們預計在未來12個月內完成出售。被歸類為持有待售的醫院和大型醫生業務被歸類為非連續性業務，因為處置代表着一種戰略轉變，將對我們的運營和財務業績產生重大影響。作為這筆交易的結果，我們重新調整了報告結構。截至2022年3月31日，我們有兩個運營部門：(I)Veradigm和(Ii)某些產品。Veradigm運營部門相當於我們的一個可報告部門。以下上期分項披露已修訂，以符合本期列報。
26
我們的首席運營決策者使用部門收入、毛利潤和運營收入(虧損)作為業績衡量標準，並就資源分配做出決策。我們不按部門跟蹤我們的資產。
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截至3月31日的三個月， |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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收入： |
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Veradigm |
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$ |
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$ |
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未分配金額 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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毛利： |
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Veradigm |
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$ |
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$ |
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未分配金額 |
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毛利總額 |
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$ |
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$ |
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營業收入(虧損)： |
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Veradigm |
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未分配金額 |
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( |
) |
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( |
) |
營業總收入(虧損) |
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$ |
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$ |
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17.補充披露
現金流量信息補充合併報表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的受限現金餘額中，大部分是租賃押金。
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3月31日， |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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現金、現金等價物和限制性現金的對賬： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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受限現金 |
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現金總額、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
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$ |
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18.後續活動
2022年4月29日，ALLSCRIPTS和ALLSCRIPTS Healthcare LLC與作為行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行和其他貸款人簽訂了第三份修訂後的信貸協議，修訂並重申了第二份修訂後的信貸協議。第三個修訂的信貸協議規定了一美元
On May 2, 2022, ALLSCRIPTS，ALLSCRIPTS Healthcare LLC，ALLSCRIPTS Software，LLC，特拉華州有限責任公司(“ALLSCRIPTS Software”)，PF2 EIS LLC，特拉華州有限責任公司(“PF2”)，ALLSCRIPTS IHC，LLC，特拉華州有限責任公司(“ALLSCRIPTS IHC”)，以及ALLSCRIPTS Healthcare US，LP，特拉華州有限合夥企業(連同ALLSCRIPTS Healthcare LLC，ALLSCRIPTS Software，PF2和ALLSCRIPTS IHC，“Sellers”)，根據2022年3月2日的哈里斯購買協議，完成了之前宣佈的將賣方醫院和大型醫生執業業務的淨資產剝離給Altera Digital Health Inc.(前身為Harris Dawn Holdings Inc.)的交易，Altera Digital Health Inc.(前身為Harris Dawn Holdings Inc.)是特拉華州的一家公司(“買方”)，Altera Digital Health Inc.是安大略省的一家星座軟件公司的全資子公司。
在HLPP資產剝離結束時，買方以#美元收購了該公司的幾乎所有資產
27
項目2.管理層的討論財務狀況及經營成果的分析
“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節以及本季度報告中的10-Q表(“10-Q表”)含有符合1995年“私人證券訴訟改革法”定義的前瞻性陳述，這些陳述涉及風險和不確定性。前瞻性表述提供基於某些假設的對未來事件的當前預期，包括與任何歷史事實或模式沒有直接關係的任何表述，包括有關新冠肺炎疫情的潛在影響以及我們已經採取或計劃採取措施的表述、有關宏觀經濟趨勢影響的表述、有關不斷演變的患者護理模式的表述、有關我們業務面臨的立法、行政和監管措施以及與積累的患者數據有關的機遇的表述、有關我們預期未來研發努力投資的表述、以及有關我們出售醫院和大型執業醫師業務後的運營的表述。前瞻性陳述也可以通過使用諸如“未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“將”、“可能”、“可以”、“可能”以及類似術語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績。實際結果可能與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同，報告的結果不應被視為對未來業績或事件的指示。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中描述的大不相同的某些因素包括但不限於：我們有能力在預期的時間內實現與我們的利潤率改善計劃相關的利潤率目標(如果有的話)；新冠肺炎大流行的規模、嚴重性和持續時間，包括大流行的影響，以及政府和其他企業應對大流行對我們的業務、我們的員工、我們的客户和我們的供應商的影響；安全漏洞導致未經授權訪問我們或我們客户的計算機系統或數據，包括拒絕服務勒索軟件或其他基於互聯網的攻擊；Practice Fusion未能遵守與美國司法部(DoJ)達成的和解協議的條款；Practice Fusion遵守其與美國司法部的和解協議條款的成本和負擔；來自美國司法部以外的政府實體或第三方的額外調查和訴訟，涉及司法部對Practice Fusion業務做法的相同或類似行為的調查；我們有能力向第三方(包括保險公司)追回與Practice Fusion與美國司法部達成的和解協議和相關調查相關的任何金額；我們收購的業務的預期財務結果；我們收購的業務的成功整合；與我們收購的業務相關的預期和意外的費用和負債，包括美國檢察官辦公室對我們的企業信息解決方案業務進行的民事調查；與投資和收購相關的其他風險；與出售醫院和大型醫生業務相關的風險；我們未能成功競爭；我們行業的整合；當前和未來的法律、法規和行業倡議；政府對我們行業的更多參與；我們運營的市場未能像預期的那樣快速發展；我們或我們的客户未能看到政府計劃的好處；互操作性或其他法規標準的變化；我們維持和擴大與現有客户的業務或有效地將客户過渡到較新產品的能力；我們的銷售、服務和支持機構重組的影響；市場對我們產品和服務的接受度；我們產品和服務的銷售和實施週期的不可預測性；我們管理未來增長的能力；我們推出新產品和服務的能力；我們建立和維護戰略關係的能力；我們產品的性能；我們保護我們知識產權的能力；涉及我們的法律訴訟的結果；我們招聘的能力, 這些風險和不確定性因素包括但不限於我們能否保留和激勵關鍵員工；我們的內容和服務提供商的表現；使用內容的責任；降價；我們獲得第三方技術許可和整合的能力；與全球業務相關的風險；我們季度經營業績的多變性；與未償債務相關的風險；税率或法律的變化；業務中斷；我們保持適當和有效的內部控制的能力；資產和長期投資減值費用；以及在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“10-K表格”)第I部分第1A項中以“風險因素”標題及其他標題討論的其他因素。閲讀以下討論時應結合本10-Q表格第I部分第1項“財務報表”中包含的未經審計的綜合財務報表及其附註，以及我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格。除法律要求外，我們不承擔以任何理由修改或更新任何前瞻性陳述的義務。
除非另有説明，本文中使用的術語“我們”、“公司”或“所有腳本”統稱為所有腳本醫療解決方案公司和/或其全資子公司和受控附屬公司。
概述
我們的業務概述和監管環境
我們提供信息技術(“IT”)解決方案和服務，幫助醫療保健組織實現最佳的臨牀、財務和運營結果。我們向醫生、醫院、政府、健康系統、健康計劃、生命科學公司、零售診所、零售藥房、藥房福利經理、保險公司、僱主健康診所以及家庭健康和臨終關懷機構等急性後組織銷售我們的解決方案。我們通過包括電子健康記錄(EHR)、信息連接、私有云託管、外包、分析、患者訪問和人口健康管理在內的解決方案幫助我們的客户提高醫療保健的質量和效率。我們的收入主要來自我們專有軟件的銷售(作為永久許可證銷售或訂閲交付模式)、支持和維護服務以及託管服務，如外包、私有云託管和收入週期管理。
28
我們的解決方案使醫療保健專業人員能夠提供他們在一個正在從按服務收費模式迅速轉變為按價值收費的高級支付模式的行業中取得成功所需的數據、洞察力和與其他護理人員的連接。我們相信，我們提供的解決方案在當今行業中是最全面的。醫療保健組織可以使用我們的醫生、醫院、醫療系統、急性後護理和人口健康管理產品和服務的組合，有效地管理所有醫療環境中的患者和患者羣體。我們相信，隨着該行業尋求管理風險、提高質量和降低成本的新方法，這些解決方案將有助於改變醫療保健。
在全球範圍內，醫療保健提供者繼續面臨新冠肺炎危機，以及人口老齡化和護理越來越多的慢性病患者的挑戰。與此同時，世界各地的從業者也面臨着越來越大的壓力，要求他們證明以較低的成本提供高質量的醫療服務，並充分接受高效、以患者為中心的信息交換的期望。近年來，國會對電子病歷和醫療信息技術的監督有所增加。這種加強的監管已經並可能繼續影響我們的客户和我們的業務。最近，2016年12月通過的21世紀治療法案緩解了人們對互操作性和美國食品和藥物管理局(FDA)可能對EHR進行監管的一些擔憂，隨後的數據阻止和互操作性法規由衞生與公眾服務部(HHS)於2020年3月發佈，並於2021年4月根據國家衞生信息技術監督協調員辦公室的規定生效。預計HHS監察長辦公室不久將出台最終規則，以及HHS的一項規則，該規則將概述對可能從事阻止行為的提供商的抑制措施。新規定的某些方面將對我們的業務流程以及我們的客户必須如何交換患者信息產生重大影響。特別是，所有腳本將需要完成開發工作，以滿足修訂後的和新的認證標準，我們和我們的客户將繼續調整與信息交換和提供電子健康信息相關的業務做法。
在醫療保健行業內外發生了幾起備受矚目的勒索軟件和其他網絡安全攻擊，以及關於在HIPAA覆蓋的環境之外(包括通過消費者應用程序)擴大使用患者健康數據的討論增加後，政策制定者已採取行動，影響到AllSCRIPTS和我們的客户，並繼續權衡更多的立法和監管機會。ALLSCRIPTS始終致力於在我們的系統中安全地保護患者數據，並遵守與向HIPAA和非HIPAA覆蓋的實體傳輸患者數據相關的要求。
有關更多信息，請參閲我們的表格10-K第II部分第7項“我們的業務概述和監管環境”一節。
新冠肺炎帶來的影響
新型冠狀病毒(新冠肺炎)的全球爆發導致世界各地的經濟活動動盪，各個司法管轄區的任何經濟復甦程度都不是線性的。我們一直在密切關注新冠肺炎疫情及其對我們全球業務的影響。我們正在對員工出差和員工工作地點進行某些修改，並實施了某些成本削減舉措，以及其他修改。我們將繼續積極監測情況，並可能根據聯邦、州或地方當局的要求或我們認為最符合我們員工、客户、合作伙伴和股東利益的情況，採取進一步行動來改變我們的業務運營。
白宮、衞生和公眾服務部、疾病控制和預防中心以及州和地方政府要求ALLSCRIPTS與其他醫療IT供應商一起，通過擴大我們客户可用的新冠肺炎報告選項來支持公共衞生努力，以遏制疫情。我們的技術有助於提供高質量的醫療服務，不僅有助於公共衞生監測，還有助於臨牀決策支持幹預，以幫助分診、診斷和治療；隨着患者從一個地點轉移到另一個地點和/或出院，進行信息交換；基於當地數據的預測分析，用於激增預測和疫苗管理；基於真實世界數據的研究，使世界瞭解世界對新冠肺炎(俗稱慢性冠狀病毒病)急性後後遺症的認識不斷髮展。所有腳本和我們的客户也可能受到聯邦、州或地方各級要求變化的影響，因為在2020年和2021年通過的與新冠肺炎相關的法案中納入相關撥款後，實施了包括技術在內的公共衞生系統現代化的努力。
新冠肺炎疫情對截至2022年3月31日的三個月的收入產生了負面影響，因為前一年的項目和購買決定因疫情而推遲。然而，與去年同期相比，2022年第一季度對我們業務的負面影響微乎其微。新冠肺炎疫情將在多大程度上繼續影響公司的經營業績和財務狀況，將取決於高度不確定和無法預測的未來事態發展。未來的發展包括新冠肺炎在不同司法管轄區的死灰復燃或更多“波”暴發(包括新的病毒譜系)，新冠肺炎對經濟活動的影響，衞生當局和政策制定者為遏制其對公共衞生和全球經濟的影響而採取的行動，以及疫苗的可獲得性、有效性和公眾接受度。
29
2022年第一季度摘要
在2022年第一季度，我們在關鍵的戰略、財務和運營方面繼續取得進展，旨在通過擴大產品的深度和廣度來提高客户滿意度、提高運營利潤率和改善我們的競爭地位。此外，我們認為仍有機會繼續提高我們的運營槓桿，進一步精簡我們的運營，這些努力正在進行中。
2022年第一季度總收入為1.43億美元，比2021年第一季度增加900萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中，提供商收入和付款人與生命科學收入分別為1.19億美元和2400萬美元，而去年同期分別為1.11億美元和2300萬美元截至2021年3月31日的三個月。2022年第一季度的毛利潤為7300萬美元，比2021年第一季度增加了1100萬美元。2022年第一季度毛利率增至51.5%，而2021年第一季度毛利率為47.1%。
合併結果概覽
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改百分比 |
|
|||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
提供商 |
|
$ |
118,665 |
|
|
$ |
111,170 |
|
|
|
6.7 |
% |
Payer與生命科學 |
|
|
24,007 |
|
|
|
22,482 |
|
|
|
6.8 |
% |
總收入 |
|
|
142,672 |
|
|
|
133,652 |
|
|
|
6.7 |
% |
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
提供商 |
|
|
57,017 |
|
|
|
58,866 |
|
|
|
(3.1 |
%) |
Payer與生命科學 |
|
|
12,174 |
|
|
|
11,869 |
|
|
|
2.6 |
% |
收入總成本 |
|
|
69,191 |
|
|
|
70,735 |
|
|
|
(2.2 |
%) |
毛利 |
|
|
73,481 |
|
|
|
62,917 |
|
|
|
16.8 |
% |
毛利率% |
|
|
51.5 |
% |
|
|
47.1 |
% |
|
|
|
|
銷售、一般和行政費用 |
|
|
41,318 |
|
|
|
32,164 |
|
|
|
28.5 |
% |
研發 |
|
|
23,420 |
|
|
|
20,660 |
|
|
|
13.4 |
% |
無形資產和與收購相關資產的攤銷 |
|
|
2,171 |
|
|
|
2,364 |
|
|
|
(8.2 |
%) |
營業收入 |
|
|
6,572 |
|
|
|
7,729 |
|
|
|
(15.0 |
%) |
利息支出 |
|
|
(2,136 |
) |
|
|
(3,143 |
) |
|
|
(32.0 |
%) |
其他收入，淨額 |
|
|
12 |
|
|
|
798 |
|
|
|
(98.5 |
%) |
未合併投資淨(虧損)收益中的權益 |
|
|
(398 |
) |
|
|
22 |
|
|
NM |
|
|
所得税前持續經營所得 |
|
|
4,050 |
|
|
|
5,406 |
|
|
|
(25.1 |
%) |
所得税優惠(規定) |
|
|
14,421 |
|
|
|
(1,106 |
) |
|
NM |
|
|
實際税率 |
|
NM |
|
|
|
20.5 |
% |
|
|
|
||
持續經營收入，税後淨額 |
|
|
18,471 |
|
|
|
4,300 |
|
|
NM |
|
|
(虧損)非持續經營收入 |
|
|
(5,021 |
) |
|
|
5,820 |
|
|
|
(186.3 |
%) |
出售非持續經營業務的收益 |
|
|
0 |
|
|
|
647 |
|
|
|
(100.0 |
%) |
所得税對非連續性業務的影響 |
|
|
9,407 |
|
|
|
(1,710 |
) |
|
NM |
|
|
非持續經營所得的税後淨額 |
|
|
4,386 |
|
|
|
4,757 |
|
|
|
(7.8 |
%) |
淨收入 |
|
$ |
22,857 |
|
|
$ |
9,057 |
|
|
|
152.4 |
% |
NM-我們將“NM”定義為對於超過200%的增加或減少沒有意義。
收入
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改百分比 |
|
|||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
提供商 |
|
$ |
118,665 |
|
|
$ |
111,170 |
|
|
|
6.7 |
% |
Payer與生命科學 |
|
|
24,007 |
|
|
|
22,482 |
|
|
|
6.8 |
% |
總收入 |
|
$ |
142,672 |
|
|
$ |
133,652 |
|
|
|
6.7 |
% |
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
提供商的收入包括用於患者參與的軟件應用程序的收入以及向單一專科和中小型醫生診所銷售EHR軟件的收入，包括相關的臨牀、財務、行政和運營解決方案。支付者和生命科學收入包括針對支付者、生命科學公司和其他關鍵醫療保健利益相關者的解決方案。
30
截至2022年3月31日的三個月，提供商收入與去年同期相比有所增長，反映出與交易相關的收入和訂閲收入的增加。與去年同期相比，在截至2022年3月31日的三個月中，Payer和生命科學的收入有所增長，這主要是由於訂閲收入和前期軟件收入的增加。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，提供商和支付者以及生命科學收入佔我們總收入的比例分別為83%和17%。
毛利
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改百分比 |
|
|||
收入總成本 |
|
$ |
69,191 |
|
|
$ |
70,735 |
|
|
|
(2.2 |
%) |
毛利 |
|
$ |
73,481 |
|
|
$ |
62,917 |
|
|
|
16.8 |
% |
毛利率% |
|
|
51.5 |
% |
|
|
47.1 |
% |
|
|
|
|
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
在截至2022年3月31日的三個月中，毛利和利潤率較上年同期有所增長，這主要是由於收入的增加、新業務和收入組合的變化。
銷售、一般和行政費用
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改百分比 |
|
|||
銷售、一般和行政費用 |
|
$ |
41,318 |
|
|
$ |
32,164 |
|
|
|
28.5 |
% |
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
在截至2022年3月31日的三個月裏，銷售、一般和行政費用與去年同期相比有所增加，主要是由於法律成本上升。
研究與開發
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改百分比 |
|
|||
研發 |
|
$ |
23,420 |
|
|
$ |
20,660 |
|
|
|
13.4 |
% |
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
在截至2022年3月31日的三個月中，研究和開發費用與上年同期相比有所增加，這主要是由於供應商和付款人都增加了對Veradigm產品和生命科學的投資。
無形資產和收購相關資產的攤銷
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改百分比 |
|
|||
無形資產和與收購相關資產的攤銷 |
|
$ |
2,171 |
|
|
$ |
2,364 |
|
|
|
(8.2 |
%) |
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
與上年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的攤銷費用減少是由於正常攤銷費用和某些無形資產在2021年完全攤銷。
利息支出
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改百分比 |
|
|||
利息支出 |
|
$ |
2,136 |
|
|
$ |
3,143 |
|
|
|
(32.0 |
%) |
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
在截至2022年3月31日的三個月內，利息支出較上年同期有所下降，這是由於2022年沒有對0.875%可轉換優先票據的股權部分增加利息支出。截至2022年1月1日，我們採用了更新的會計準則第2020-06號，債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益中的合同(分專題815-40)：實體自有權益中可轉換票據和合同的會計“，這就要求我們從額外的實收資本中去掉股權部分。有關更多信息，請參閲本表格10-Q第一部分“合併財務報表附註”的附註10“債務”。
其他收入，淨額
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改百分比 |
|
|||
其他收入，淨額 |
|
$ |
12 |
|
|
$ |
798 |
|
|
|
(98.5 |
%) |
31
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的其他收入淨額包括利息收入和雜項收入和支出。
未合併投資淨(虧損)收益中的權益
|
|
截至3月31日的三個月， |
||||||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改百分比 |
||
未合併投資淨(虧損)收益中的權益 |
|
$ |
(398 |
) |
|
$ |
22 |
|
|
NM |
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
未合併投資淨(虧損)收益中的權益代表我們在第三方投資的權益收益中的份額，根據權益會計方法，以一個季度的滯後為基礎。
所得税
|
|
截至3月31日的三個月， |
||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改百分比 |
||
所得税優惠(規定) |
|
$ |
14,421 |
|
|
$ |
(1,106 |
) |
|
NM |
實際税率 |
|
NM |
|
|
|
20.5 |
% |
|
|
|
NM-我們將“NM”定義為對於超過200%的百分比沒有意義
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
我們的所得税撥備與按美國聯邦法定所得税税率計算的税款不同，主要原因是永久性差異、按不同税率徵税的外國司法管轄區收入、州税收、税收抵免和某些獨立項目，包括截至2022年3月31日的三個月的意外之財510萬美元和截至2021年3月31日的三個月的意外之財100萬美元。截至2022年3月31日的三個月，我們的實際税率與去年同期相比有所不同，主要是由於在截至2022年3月31日的三個月釋放了1,120萬美元的估值準備金。此外，與這些項目對截至2021年3月31日的三個月540萬美元的税前收入的影響相比，永久項目、抵免和外國收益的影響對截至2022年3月31日的三個月的税前收入410萬美元的影響更大。
在評估我們在產生遞延税項資產的司法管轄區內收回遞延税項資產的能力時，我們會考慮所有可用的證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、税務籌劃策略和最近經營的結果。在評估歷史結果提供的客觀證據時，我們考慮三年的累計營業收入(虧損)。在截至2022年3月31日的三個月裏，我們公佈了與美國遞延税項資產相關的1,120萬美元的估值津貼。
停產運營
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改百分比 |
|
|||
(虧損)非持續經營收入 |
|
$ |
(5,021 |
) |
|
$ |
5,820 |
|
|
|
(186.3 |
%) |
出售非持續經營業務的收益 |
|
|
0 |
|
|
|
647 |
|
|
|
(100.0 |
%) |
所得税對非連續性業務的影響 |
|
|
9,407 |
|
|
|
(1,710 |
) |
|
NM |
|
|
非持續經營所得的税後淨額 |
|
$ |
4,386 |
|
|
$ |
4,757 |
|
|
|
(7.8 |
%) |
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
2022年3月2日，我們簽訂了哈里斯收購協議(定義見下文)，出售我們醫院和大型醫生執業業務的幾乎所有資產，包括日出和TouchWorks解決方案(“醫院和大型醫生執業業務”)。截至2022年3月31日，與Harris購買協議(定義見下文)相關的資產和負債在我們的綜合資產負債表上被歸類為持有待售。持有待售資產和負債被歸類為流動資產和負債，因為截至2022年3月31日，我們預計在未來12個月內完成出售。被歸類為持有待售的醫院和大型醫生業務被歸類為非連續性業務，因為處置代表着一種戰略轉變，將對我們的運營和財務業績產生重大影響。2022年5月2日，我們完成了醫院和大醫生執業業務的出售。
2020年10月15日和2020年12月31日，我們分別完成了EPSi和CarePort業務的出售。在出售EPSI之前，它是“未分配金額”類別的一部分，因為它既不符合作為可報告部門的要求，也不符合彙總到我們的兩個可報告部門的標準。在出售CarePort之前，它是以前的數據、分析和護理協調可報告部門的一部分。這兩項業務都是同一戰略計劃的一部分，並在同一時期內被出售，鑑於EPSI和CarePort的合併出售代表了一種戰略轉變，對我們的運營和財務業績產生了重大影響，我們將它們一起報告為所有期間的非持續業務。
32
截至2022年3月31日的三個月的非連續性業務虧損是與醫院和大型醫生執業業務相關的損益表活動。截至2022年3月31日的三個月，非連續性業務的所得税影響代表與醫院和大型醫生執業業務相關的所得税優惠。
截至2021年3月31日的三個月，非連續性業務的收入扣除税收後的收入主要是與醫院和大型醫生業務有關的損益表活動。截至2021年3月31日的三個月，非連續性業務的銷售收益代表出售CarePort收益後的營運資本淨調整。截至2021年3月31日的三個月，非連續性業務的所得税影響主要是與醫院和大型醫生執業業務相關的所得税支出。有關非持續經營的進一步信息，請參閲本表格10-Q第一部分合並財務報表附註的附註15“非持續經營”。
細分市場運營
2022年3月2日，我們與哈里斯·道恩控股公司(“哈里斯”)簽訂了一項購買協議(“哈里斯購買協議”)，哈里斯是安大略省公司星座軟件公司的全資子公司，將出售醫院和大型醫生執業業務的幾乎所有資產。截至2022年3月31日，運營部門被歸類為非持續運營，因為這一處置代表着一種戰略轉變，將對我們的運營和財務業績產生重大影響。因此，我們將我們的可報告部門從醫院和大型醫生診所、Veradigm和未分配更改為Veradigm和未分配。以下截至2021年3月31日的三個月的分部披露已進行修訂，以符合本期列報。請參閲本表格10-Q第一部分合並財務報表附註的附註16“業務分部”，以進一步討論這一變化的影響。
細分市場結果概述
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改百分比 |
|
|||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Veradigm |
|
$ |
136,278 |
|
|
$ |
126,370 |
|
|
|
7.8 |
% |
未分配金額 |
|
|
6,394 |
|
|
|
7,282 |
|
|
|
(12.2 |
%) |
總收入 |
|
$ |
142,672 |
|
|
$ |
133,652 |
|
|
|
6.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Veradigm |
|
$ |
69,195 |
|
|
$ |
58,623 |
|
|
|
18.0 |
% |
未分配金額 |
|
|
4,286 |
|
|
|
4,294 |
|
|
|
(0.2 |
%) |
毛利總額 |
|
$ |
73,481 |
|
|
$ |
62,917 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
營業收入(虧損)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Veradigm |
|
$ |
18,115 |
|
|
$ |
11,494 |
|
|
|
57.6 |
% |
未分配金額 |
|
|
(11,543 |
) |
|
|
(3,765 |
) |
|
NM |
|
|
營業總收入(虧損) |
|
$ |
6,572 |
|
|
$ |
7,729 |
|
|
|
(15.0 |
%) |
Veradigm
我們的Veradigm部門的收入來自支付者和生命科學解決方案，這些解決方案主要針對支付者、生命科學公司和其他關鍵的醫療保健利益相關者。此外，收入來自患者參與的軟件應用程序以及向單一專科和中小型醫生診所銷售EHR軟件，包括相關的臨牀、財務、行政和運營解決方案。這些解決方案使客户能夠過渡、分析和協調醫療服務，並提高整個醫療服務社區的醫療服務質量、效率和價值。
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改百分比 |
|
|||
收入 |
|
$ |
136,278 |
|
|
$ |
126,370 |
|
|
|
7.8 |
% |
毛利 |
|
$ |
69,195 |
|
|
$ |
58,623 |
|
|
|
18.0 |
% |
毛利率% |
|
|
50.8 |
% |
|
|
46.4 |
% |
|
|
|
|
營業收入 |
|
$ |
18,115 |
|
|
$ |
11,494 |
|
|
|
57.6 |
% |
營業利潤率% |
|
|
13.3 |
% |
|
|
9.1 |
% |
|
|
|
|
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
33
在截至2022年3月31日的三個月裏，由於訂閲和交易相關收入的增加，Veradigm的收入比去年同期有所增長。維護和客户服務收入的減少部分抵消了這一增長。
在截至2022年3月31日的三個月中，毛利和毛利率較上年同期有所增長，這主要是由於收入、新業務和收入組合的變化。
在截至2022年3月31日的三個月中，營業收入和營業利潤率較上年同期有所增長，這主要是由於毛利潤的增加。這一增長被研究和開發成本的增加部分抵消，這些成本與為供應商和付款人&生命科學公司增加對Veradigm產品的投資有關。
未分配金額
“未分配金額”類別包括2bPrecise業務、由於組織變化而從以前的核心臨牀和財務解決方案可報告部分轉移的某些產品(“某些產品”)、轉移定價收入和某些與公司相關的費用。2bPrecise和某些產品的“未分配金額”類別中包含的金額既不符合可報告部門的要求，也不符合彙總到我們的Veradigm可報告部門的標準。
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改百分比 |
|
|||
收入 |
|
$ |
6,394 |
|
|
$ |
7,282 |
|
|
|
(12.2 |
%) |
毛利 |
|
$ |
4,286 |
|
|
$ |
4,294 |
|
|
|
(0.2 |
%) |
毛利率% |
|
|
67.0 |
% |
|
|
59.0 |
% |
|
|
|
|
運營虧損 |
|
$ |
(11,543 |
) |
|
$ |
(3,765 |
) |
|
NM |
|
|
營業利潤率% |
|
|
(180.5 |
%) |
|
|
(51.7 |
%) |
|
|
|
|
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
在截至2022年3月31日的三個月中，收入與去年同期相比有所下降，這主要是由於前期軟件、訂閲和維護收入的下降。
在截至2022年3月31日的三個月裏，毛利潤與去年同期持平。收入的減少被與資本化的軟件攤銷和獎金支出相關的收入成本的下降部分抵消。
在截至2022年3月31日的三個月裏，與去年同期相比，運營虧損有所增加，主要是由於法律成本上升。
流動性與資本資源
影響我們流動性的主要因素包括但不限於我們收入的數額和時機、從客户那裏收取的現金、資本支出和研發工作投資，包括對第三方的投資或收購，以及資產剝離。截至2022年3月31日，我們的主要流動性來源包括8400萬美元的現金和現金等價物以及我們循環貸款項下7.24億美元的可用借款能力。我們現金和現金等價物餘額的變化反映了以下情況：
經營性現金流量活動
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|||
淨收入 |
|
$ |
22,857 |
|
|
$ |
9,057 |
|
|
$ |
13,800 |
|
減去：來自停產業務的收入 |
|
|
4,386 |
|
|
|
4,757 |
|
|
|
(371 |
) |
持續經營收入 |
|
$ |
18,471 |
|
|
$ |
4,300 |
|
|
|
14,171 |
|
對淨利潤的非現金調整 |
|
|
784 |
|
|
|
22,688 |
|
|
|
(21,904 |
) |
經營資產和負債變動的現金影響 |
|
|
15,256 |
|
|
|
(11,818 |
) |
|
|
27,074 |
|
經營活動提供的現金淨額- |
|
|
34,511 |
|
|
|
15,170 |
|
|
|
19,341 |
|
由經營活動提供(用於)的現金淨額- |
|
|
34,750 |
|
|
|
(10,595 |
) |
|
|
45,345 |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
69,261 |
|
|
$ |
4,575 |
|
|
$ |
64,686 |
|
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
經營活動提供的淨現金--在截至2022年3月31日的三個月中，持續經營活動提供的現金淨額與上年同期相比有所增加。截至2022年3月31日的三個月的淨收入增長反映了遞延税收優惠和某些估值免税額的釋放。 對淨收入的非現金調整減少的主要原因是遞延税項的變化以及折舊和攤銷費用的減少。這一下降被部分抵消，原因是
34
基於股票的薪酬費用。截至2022年3月31日的三個月，營業資產和負債變化對現金的影響增加，主要是營運資本變化的結果。
從截至2021年3月31日的三個月的經營活動中使用的淨現金變化為截至2022年3月31日的三個月的經營活動提供的現金淨額，主要是由於與2020年12月31日出售CarePort的收益有關的納税。醫院和大型醫生執業業務在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中都從運營中產生了現金。
投資現金流活躍s
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|||
資本支出 |
|
$ |
(345 |
) |
|
$ |
(225 |
) |
|
$ |
(120 |
) |
大寫軟件 |
|
|
(9,600 |
) |
|
|
(8,148 |
) |
|
|
(1,452 |
) |
為企業收購支付的現金，扣除所獲得的現金 |
|
|
(24,106 |
) |
|
|
0 |
|
|
|
(24,106 |
) |
出售企業和其他投資，扣除剝離的現金和收到的分配 |
|
|
1,083 |
|
|
|
1,753 |
|
|
|
(670 |
) |
購買股權證券、其他投資和相關無形資產，淨額 |
|
|
0 |
|
|
|
(221 |
) |
|
|
221 |
|
用於投資活動的現金淨額- |
|
|
(32,968 |
) |
|
|
(6,841 |
) |
|
|
(26,127 |
) |
用於投資活動的現金淨額- |
|
|
(11,231 |
) |
|
|
(12,148 |
) |
|
|
917 |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
$ |
(44,199 |
) |
|
$ |
(18,989 |
) |
|
$ |
(25,210 |
) |
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
在截至2022年3月31日的三個月中，用於投資活動-持續運營的現金淨額與上年同期相比有所增加。2022年期間現金使用量增加的主要原因是為收購巴別爾健康公司支付的現金。
投資活動中使用的淨現金-截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，非連續性業務主要反映了與醫院和大型醫生業務相關的資本化軟件成本的支出。
為現金流活動融資
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截至3月31日的三個月， |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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$Change |
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與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 |
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$ |
(13,275 |
) |
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$ |
(4,723 |
) |
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$ |
(8,552 |
) |
信貸安排付款 |
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(25,000 |
) |
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0 |
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(25,000 |
) |
信貸工具借款，扣除發行成本 |
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25,000 |
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0 |
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25,000 |
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普通股回購 |
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(49,679 |
) |
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0 |
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(49,679 |
) |
公司間往來於母公司/子公司 |
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11,685 |
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28,373 |
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(16,688 |
) |
支付購置款和其他融資債務 |
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0 |
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(1,542 |
) |
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1,542 |
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融資活動提供的現金淨額(用於)- |
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(51,269 |
) |
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22,108 |
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(73,377 |
) |
用於融資活動的現金淨額- |
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(11,697 |
) |
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(29,622 |
) |
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17,925 |
|
用於融資活動的現金淨額 |
|
$ |
(62,966 |
) |
|
$ |
(7,514 |
) |
|
$ |
(55,452 |
) |
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
從截至2021年3月31日的三個月的融資活動-持續運營提供的現金淨額變化為截至2022年3月31日的三個月的融資活動使用的現金淨額，主要原因是2022年在公開市場上回購普通股和支付更高的信貸安排，但這部分被2022年的信貸安排借款所抵消。
融資活動中使用的淨現金-截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，停止運營的現金主要反映了醫院和大型醫生業務運營的現金減少。
35
未來資本需求
我們在正常業務過程中與第三方訂立義務。這些未來的現金債務將由銷售我們產品和服務的未來現金流提供資金。所需物質現金包括下列合同債務和其他債務。
債務義務
截至2022年3月31日，我們在循環貸款項下有未償還的可轉換優先票據和借款，本金總額為3.829億美元，於各自的到期日全部到期。
On April 29, 2022, 我們對循環貸款進行了修訂和重述，以提供一個新的7億美元高級擔保循環貸款，期限為5年(“新循環貸款”)。2022年5月2日，我們使用出售醫院和大型醫生執業業務的收益償還了新循環貸款項下的未償還金額(本金1.75億美元)。
在截至2021年12月31日的季度內，由於ALLSCRIPTS普通股的銷售價格大於或等於該季度所需期間轉換價格的130%，觸發了可轉換優先票據的有條件轉換功能。因此，可轉換優先票據的持有者有權在截至2022年3月31日的季度內隨時選擇將票據轉換為普通股。如果我們不選擇通過僅交付普通股來履行我們的轉換義務，那麼我們將通過支付現金來償還部分或全部轉換義務。我們的有上限的看漲期權交易可能有助於減少票據轉換時對Allscript普通股的潛在攤薄，和/或可能有助於抵消Allscript在轉換時所需支付的超過已轉換票據本金的任何現金付款。截至2022年3月31日，所有可轉換優先票據均未轉換。
不可取消的經營租約
我們對某些設施有租賃安排。截至2022年3月31日，我們有2270萬美元的固定租賃付款義務，其中660萬美元應在未來12個月內支付。
購買義務
購買義務包括對微軟服務、計算機設備、維護、諮詢和其他承諾的最低購買承諾。截至2022年3月31日，我們有3820萬美元的購買義務，其中約1670萬美元應在未來12個月內支付。
信用證
截至2022年3月31日，根據第二次修訂的信貸協議，我們有100萬美元的未償還信用證。2022年4月29日，我們簽訂了第三份經修訂的信貸協議，根據該協議，新的循環貸款總額高達5,000萬美元，可用於簽發信用證。
所得税
截至2022年3月31日，我們對不確定税收狀況的負債為3000萬美元。由於我們不能以合理的可靠性預測與相關税務管轄區的討論結果，這可能會或可能不會導致現金結算，因此我們無法確定未來12個月內因此風險可能導致的負債的應付金額。
影響未來資本要求的其他事項
2022年，隨着公司繼續投資擴展我們的Veradigm供應商、支付者和生命科學解決方案的能力和功能，我們在研發方面的總投資預計將增加。我們的總支出包括直接計入費用的研究和開發成本，這些成本被符合條件的開發成本資本化所抵消。
我們相信，我們截至2022年3月31日的8400萬美元的現金和現金等價物、我們未來的現金流、出售醫院和大型醫生執業業務的收益、我們在新循環貸款下的借款能力以及進入資本市場的機會加在一起，將提供足夠的資源來滿足未來的運營需求以及計劃支付的短期和長期債務。我們不能保證我們的實際現金需求不會超過我們在本10-Q表格日期的預期。我們將不時考慮收購或投資於補充業務、產品、服務和技術，以及根據我們的股票回購計劃回購我們的普通股，任何這些都可能影響我們的流動資金需求，或導致我們根據我們的新循環貸款機制借入額外的金額，或發行額外的股本或債務證券。
關鍵會計估計
與之前在我們的10-K報表中披露的那些相比，我們的關鍵會計估計沒有實質性的變化。
36
項目3.數量和關於市場風險的定性披露
在截至2022年3月31日的三個月中，我們在Form 10-K的第二部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中所述的市場風險披露沒有實質性變化。
項目4.控制LS和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，該術語是根據交易所法案頒佈的規則13a-15(E)定義的，截至本表格10-Q所涵蓋的期限結束。
根據管理層的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制程序和程序旨在以合理的水平提供保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生變化，這些變化是根據《交易法》規則13a-15和15d-15的(D)段要求的管理層評估而確定的，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分：其他R信息
項目1.法律P《玫瑰》
茲將合併財務報表附註的附註14“或有”併入本表格10-Q第一部分第1項。
第1A項。風險基金演員
在截至2022年3月31日的三個月內，與我們之前在10-K表格中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2022年1月24日，我們宣佈，我們的董事會批准了一項新的股票購買計劃(“2022計劃”)，根據該計劃，我們可以回購最多2.5億美元的普通股，沒有終止日期。2022年計劃取代了我們董事會在2021年批准的前一項計劃。
未來的任何股票回購交易可以通過公開市場交易、大宗交易、私下協商的交易(包括加速股票回購交易)或其他方式進行，視市場情況而定。任何回購活動將取決於許多因素，如我們的營運資金需求、投資的現金需求、債務償還義務、當時的經濟和市場狀況，包括我們普通股的價格，以及我們認為相關的其他因素。我們的股票回購計劃可能會在任何時候加速、暫停、推遲或終止。
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月內的股票回購活動以及根據我們的股票回購計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值：
(以千為單位，每股除外) |
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總數 |
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近似值 |
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的股份 |
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美元價值 |
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購得 |
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的股份 |
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作為以下內容的一部分 |
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那年五月還沒有 |
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總計 |
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平均值 |
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公開地 |
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被收購 |
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數 |
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價格 |
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宣佈 |
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在此基礎上 |
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的股份 |
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付費單位 |
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計劃或 |
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計劃或 |
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期間(基於交易日期) |
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購得 |
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分享(1) |
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節目 |
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節目 |
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01/01/22—01/31/22 |
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0 |
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$ |
0.00 |
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0 |
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$ |
250,000 |
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02/01/22—02/28/22 |
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0 |
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$ |
0.00 |
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|
|
0 |
|
|
$ |
250,000 |
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03/01/22—03/31/22 |
|
|
2,313 |
|
|
$ |
21.46 |
|
|
|
2,313 |
|
|
$ |
200,367 |
|
|
|
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2,313 |
|
|
$ |
21.46 |
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|
|
2,313 |
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37
項目6.執行HIBITS
展品編號 |
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展品説明 |
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隨函存檔 |
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隨信提供 |
2.1 |
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購買協議，日期為2022年3月2日，由美國特拉華州的ALLSCRIPTS Healthcare Solutions，Inc.，北卡羅來納州的有限責任公司ALLSCRIPTS Healthcare，LLC，特拉華州的有限責任公司ALLSCRIPTS Software，LLC，特拉華州的有限責任公司PF2 EIS LLC，特拉華州的有限責任公司ALLSCRIPTS IHC，LLC，特拉華州的ALLSCRIPTS Healthcare US，LP，特拉華州的有限合夥企業Harris Dawn Holdings Inc.，特拉華州的一家公司Harris Dawn Holdings Inc.以及星座軟件公司(僅出於第六條和第12.18節的目的)簽署。安大略省的一家公司(通過參考表2.1註冊成立，於2022年3月4日向美國證券交易委員會提交了8-K表格)。 |
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10.1 |
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第三次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2022年4月29日，由Allscript Healthcare Solutions，Inc.，Allscript Healthcare，LLC，貸款方和作為行政代理的摩根大通銀行達成(於2022年5月2日向美國證券交易委員會備案，通過引用附件10.1併入表格8-K)。 |
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31.1 |
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規則13a-14(A)首席執行官的證明 |
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X |
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31.2 |
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細則13a-14(A)首席財務官的證明 |
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X |
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32.1 |
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第1350條行政總裁及財務總監的證明書 |
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X |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯文檔中 |
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X |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構 |
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X |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
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X |
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101.LAB |
|
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
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X |
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101.PRE |
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|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase |
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X |
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|
101.DEF |
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內聯XBRL分類定義鏈接庫 |
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X |
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104 |
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公司截至2022年3月31日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL，包含在附件101中。 |
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X |
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38
簽名性情
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
ALLSCRIPTS醫療保健解決方案公司 |
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由以下人員提供： |
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/s/ 理查德·J·波爾頓 |
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理查德·J·波爾頓 |
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首席執行官 |
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(妥為授權的人員) |
日期：2022年5月9日
由以下人員提供： |
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/s/莉亞·S·瓊斯 |
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莉亞·S·瓊斯 |
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首席財務官 |
日期：2022年5月9日
39