Kismet Acquisition Three Corp.(“該公司”) 是一家空白支票公司，於2020年9月15日註冊為開曼羣島豁免公司。本公司註冊成立的目的為收購、進行股份交換、股份重組及合併、與本公司訂立合約控制安排、購買本公司尚未確定的一項或多項業務的全部或幾乎所有資產，或與一項或多項業務進行任何其他類似的初步業務合併(“業務合併”)。

截至2022年3月31日，公司尚未 開始運營。自2020年9月15日(成立)至2022年3月31日期間的所有活動，涉及本公司的組建和首次公開發售(“首次公開發售”)，如下所述，以及自首次公開發售以來，尋找潛在目標。公司最早也要在完成最初的業務合併後才會產生任何營業收入。本公司從首次公開發售及出售認股權證所得款項(定義見下文)中，以信託賬户所持有投資的利息收入形式產生營業外收入 。

本公司的保薦人是英屬維爾京羣島的Kismet贊助商有限公司(“保薦人”)。本公司首次公開發售的註冊聲明已於2021年2月17日宣佈生效。於2021年2月22日，本公司完成首次公開發售28,750,000 單位(“單位”，就已售出單位所包括的A類普通股而言，為“公眾股”)， 包括3,750,000超額配售的額外單位(“超額配售單位”)，$10.00每單位產生 美元的毛收入287.5百萬美元，並招致約$16.2百萬美元，其中約為$10.1遞延承銷佣金為 百萬美元(見附註6)。

在首次公開發售結束的同時，公司完成了以下的定向增發(“定向增發”)5,166,667認股權證(每份為“私人配售認股權證”，統稱為“私人配售認股權證”)，價格為#美元1.50根據保薦人的私募認股權證 ，產生約$7.8百萬美元，並招致約$7,000(見 注4)。

首次公開發售及私募完成後，$287.5百萬(美元)10.00首次公開募股的淨收益的每單位)和私募的某些收益 被存入一個信託賬户(“信託賬户”)，由大陸股票轉讓和信託公司作為受託人，並投資於期限不超過185天的美國政府國債，或投資於符合1940年投資公司法(“投資公司法”)第2a-7條規定的特定條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於公司確定的直接美國政府國債。直至(I)完成業務合併和(Ii)如下所述的信託賬户分配，兩者以較早者為準。

公司管理層對首次公開招股和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌情權 ，儘管基本上所有的淨收益都打算用於完成業務合併。公司的初始業務組合必須是一個或多個經營中的企業或資產，其公平市值至少等於80公司簽署與初始業務合併有關的最終協議時，信託賬户持有的淨資產的百分比(不包括遞延承銷佣金和信託賬户應計收入的應付税款(如果有))。然而， 只有在交易後的公司擁有或收購的情況下，公司才會完成業務合併50目標的%或更多未償還的 有表決權證券或以其他方式獲得目標的控股權，足以使其不需要根據投資公司法將 註冊為投資公司。

本公司將為公開 股份持有人(“公眾股東”)提供在企業合併完成 時贖回全部或部分公開股份的機會(I)與召開股東大會以批准企業合併有關，或(Ii)以要約收購方式贖回全部或部分公開股份。本公司是否尋求股東批准業務合併或進行要約收購，將由本公司自行決定。公眾股東將有權按信託賬户中當時金額的按比例贖回其公開股票(最初預期為#美元10.00每股，加上從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息(br}之前沒有發放給公司以支付其納税義務)。將分配給贖回其公開股票的公眾股東的每股金額 不會因遞延承銷佣金而減少 公司將支付給承銷商(如附註6所述)。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益” (“ASC 480”)，該等公開招股按贖回價值入賬，並於首次公開發售完成後列為臨時權益。在這種情況下，如果公司的有形淨資產至少為$ ，則公司將繼續進行業務合併5,000,001在完成業務合併後，大多數股份投票贊成業務合併 。如果法律不要求股東投票，且本公司因業務或其他法律原因而決定不進行股東表決，則本公司將根據本公司完成首次公開發行時通過的經修訂及重述的組織章程大綱及細則(“經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則”)， 根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要約規則進行贖回，以及 在完成業務合併前向美國證券交易委員會提交要約文件。然而，如果法律規定交易必須獲得股東批准，或者公司出於業務或法律原因決定獲得股東批准，公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在委託代理規則的同時贖回 股票。此外，每個公眾股東都可以選擇贖回其公開發行的股票，無論他們投票贊成還是反對擬議的交易。 如果公司尋求股東批准與企業合併相關的交易，首次公開發行前的創始人股票(定義見 注5)的持有者(“初始股東”)同意投票其創始人股票以及在首次公開發行期間或之後購買的任何公開股票以支持企業合併。此外，初始股東 同意放棄其方正股份和公眾股份的贖回權，以完成業務合併 。

儘管如上所述，本公司經修訂及重訂的組織章程大綱及細則規定，公眾股東連同該股東的任何關聯公司，或與該股東一致行動或作為“集團”(定義見經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13節)的任何其他人士，將被限制贖回其股份的總金額超過 。20首次公開發行中出售的A類普通股的百分比或以上，未經 公司事先同意。

本公司的保薦人、高管、董事和董事提名人同意不對本公司修訂和重新制定的組織章程大綱和章程細則 提出修正案，以影響本公司就企業合併而贖回其公開發行的股份或贖回的義務的實質內容或時間安排100如果本公司未完成業務合併，則其公開發行的A類普通股的比例不得超過30%。 除非本公司向公眾股東提供贖回其A類普通股的機會以及 任何該等修訂。

如果本公司無法在首次公開募股結束後24個月內或2023年2月22日(“合併期”)內完成業務合併， 本公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務，(Ii)在合理範圍內儘快但不超過 之後十個工作日，以每股價格贖回當時發行的所有公開發行股票，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户賺取的任何利息，減去為支付税款而發放給公司的任何利息 (最高不超過$100,000在為與公司解散相關的費用預留的利息中)除以當時已發行的公眾股票數量，贖回將完全消除 公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利，如果有)，以及(Iii) 在贖回後，經其餘股東和 董事會批准，清算和解散，在第(Ii)及(Iii)條的情況下，須遵守本公司根據開曼羣島法律須就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的義務。

與贖回100公司已發行的公開發行股票的%對於信託賬户中持有的部分資金，每位持有人將按比例獲得信託賬户中當時金額的全額按比例分配，外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，而該利息以前沒有 發放給公司，用於支付公司的應繳税款(最高不超過#美元100,000支付解散費用的利息)。

如果公司未能在合併期內完成企業合併，初始股東同意放棄對方正股份的清算權利。然而， 如果初始股東在首次公開募股中或之後收購公開發行的股票，如果公司未能在合併期間內完成業務合併，則初始股東將有權從信託賬户中清算有關該等公開發行股票的分配 。承銷商同意，如果公司沒有在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金(見注6)的權利 ，在這種情況下，這些金額將包括在信託賬户中持有的資金中，可用於贖回公司公開發行的股票。 在這種分配情況下，剩餘可供分配的剩餘資產(包括信託賬户資產)的每股價值可能只有每股10.00美元，最初存放在信託賬户中。為了保護信託賬户中持有的金額，發起人同意，如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司簽訂了意向、保密或其他類似協議或業務合併協議的潛在目標企業提出任何索賠，發起人將對本公司負責。將信託賬户中的資金減少到(I)每股10.00美元和(Ii)截至信託賬户清算之日信託賬户中實際持有的每股公共股份的金額，如果由於信託資產價值減少而低於每股10.00美元，減去應繳税款 ，只要該責任不適用於第三方或潛在目標企業簽署放棄信託賬户中所持資金的任何和所有權利(不論該豁免是否可強制執行)的任何索賠，也不適用於根據本公司對首次公開募股承銷商的某些負債的賠償 ，包括根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)下的負債。如果執行的豁免被視為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方債權承擔任何責任。 本公司將努力使供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、預期的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽訂協議，放棄任何權利、所有權、 信託賬户中的任何形式的利息或對信託賬户中持有的資金的索賠。

流動資金和持續經營

截至2022年3月31日，公司擁有約 美元74,000在其營運銀行賬户和營運資本赤字約為#美元1.1百萬美元。

到目前為止，公司的流動資金需求已通過捐款$得到滿足。25,000從發起人那裏支付某些費用，以換取創始人 股票的發行，貸款約為$126,000保薦人根據附註(定義見附註5)，以及完成私募而非信託賬户所得款項的一部分 。本公司於2021年2月24日全數償還該票據。 於還款後，本公司不再使用該票據。此外，為支付與企業合併有關的交易費用，保薦人或保薦人的聯營公司，或本公司若干高級職員及董事可(但無義務)向本公司提供營運資金貸款(定義見附註5)。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額。

公司可能需要通過向其贊助商、其高級管理人員或董事或其附屬公司提供貸款或額外投資來籌集額外資本。公司的保薦人、高級職員和董事或其關聯公司可以(但沒有義務)隨時或在任何時間以他們認為合理的金額借給公司資金，以滿足公司的營運資金需求。因此，該公司可能無法獲得額外的融資。如果公司無法籌集額外資本，則可能需要採取額外措施以保存流動性，這些措施可能包括但不限於削減業務、暫停潛在交易、減少管理費用、延長某些應計費用和其他負債的期限和到期日。本公司不能保證按商業上可接受的 條款獲得新融資(如果有的話)。關於本公司根據財務會計準則委員會議題205-40“財務報表列報-持續經營”對持續經營考慮的評估，管理層已認定強制清算及隨後的解散令人對公司作為持續經營的持續經營的能力產生重大懷疑。如果本公司在2023年2月22日之後被要求清算，資產或負債的賬面金額未作任何調整。 財務報表不包括在本公司無法繼續經營時可能需要進行的任何調整。

2021年2月22日，公司完成了首次公開募股 28,750,000單位，包括3,750,000超額配售單位，$10.00每單位產生的毛收入 為$287.5百萬美元，並招致約$16.2百萬美元，其中約為$10.1百萬美元用於延期承銷佣金 。

在首次公開招股結束的同時，公司完成了5,166,667私募認股權證，價格為$1.50根據保薦人的私人配售認股權證，總收益約為$7.8百萬美元，併產生約 美元的發行成本7,000.

每份全私募配售認股權證可按每股11.50美元的價格行使一股完整的A類普通股。向保薦人出售私募認股權證所得款項的一部分，已加入信託賬户持有的首次公開發售所得款項。如果公司未在合併期內完成業務合併，私募認股權證將失效。私募認股權證將不可贖回現金，並可在無現金基礎上行使，只要它們由保薦人或其允許的受讓人持有 。

保薦人同意，除有限的例外情況外，在初始業務合併完成後30天內不得轉讓、轉讓或出售其任何私募認股權證。

遠期購房協議

關於首次公開發售事項的完成，本公司與保薦人訂立遠期購買協議(“遠期購買協議”)，規定認購2,000萬美元的遠期購買單位，保薦人可選擇將遠期購買單位增加至5,000萬美元，每個單位包括一股A類普通股(“遠期購買股份”)和 三分之一認股權證，以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股(“遠期認購權證”)， 對於每個遠期購買單位10.00美元的收購價，私募將與 初始業務合併同時進行。無論公眾股東是否贖回任何A類普通股，遠期購買協議項下的購買均須進行。遠期購買證券將僅在初始業務合併結束時發行。出售遠期購買證券所得款項可用作初始業務合併中向賣方支付的對價的一部分、與初始業務合併相關的費用或交易後公司的營運資金。本公司於其簡明資產負債表中將遠期購買單位分類為衍生工具。遠期購買單位的初始價值微不足道，本公司 確認衍生資產的公允價值變動減少約#美元。110,000截至2022年3月31日的三個月。

方正股份

2020年9月21日，本公司發佈7,687,500 B類普通股，面值$0.001每股(“創辦人股份”)給發起人。2020年9月23日，贊助商 支付了總計$25,000代表公司支付若干費用，以換取方正股份的發行。贊助商 同意最多可沒收937,500方正股份，在承銷商沒有完全行使購買額外單位的選擇權的範圍內，方正股份將代表20首次公開招股後公司已發行及已發行股份的百分比，加上2,000,000作為遠期購買單位的基礎的遠期購買股份 (根據保薦人的選擇，最多可增加到5,000,000遠期買入股份)。2021年2月22日，承銷商 全面行使其超額配售選擇權；因此，937,500方正股份不再被沒收。

關聯方貸款

2020年9月23日，贊助商同意 向公司提供最多$250,000用於支付根據後來於2021年1月22日修訂的本票進行首次公開募股的相關成本(“本票”)。票據為無息、無抵押及於首次公開發售結束時到期。截至2021年2月22日，該公司借入約126,000在音符下面。本公司於2021年2月24日全額償還該票據。在償還款項後，該設施不再向本公司提供。

此外，為支付與企業合併相關的交易成本，發起人、公司創始團隊成員或其任何關聯公司可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併，公司將從向公司發放的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。 否則，營運資金貸款將僅從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的部分收益償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益 都不會用於償還營運資金貸款。營運資金貸款將在企業合併完成後償還，不計利息，或由貸款人自行決定，最高可達$1.5此類營運資金貸款中的100萬美元可轉換為企業合併後實體的認股權證，價格為#美元1.50根據搜查令。認股權證將與私募認股權證相同 。除上述規定外，該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定 ，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司沒有營運資金貸款項下的借款 。

《行政服務協議》

自2021年2月18日開始，通過之前完成初始業務合併和清算，公司同意向保薦人的一家關聯公司支付 美元10,000每月用於辦公空間、水電費、祕書支助和行政服務。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，免除了此類服務的費用。

董事薪酬

自2021年2月18日開始，通過之前完成初始業務合併和公司清算，公司同意向其董事支付 $40,000每一位和每一位獨立董事40,000購買其A類普通股的選擇權，行使價為$ 10.00每股，將在初始業務合併完成後歸屬，並將到期五年在它第一次可行使的日期 之後。此外，保薦人、高管和董事或他們各自的任何關聯公司將獲得報銷與代表公司開展活動相關的任何自付費用，例如確定潛在的目標業務和對合適的業務合併進行盡職調查。本公司的審計委員會將按季度審查向保薦人、高級管理人員或董事、或本公司或其關聯公司支付的所有款項。 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，本公司記錄了約$15,000及$7,000董事薪酬的比例，分別為 。

註冊權

根據日期為2021年2月17日的登記權協議，方正股份及私人配售認股權證(以及因私人配售認股權證及營運資金貸款轉換後可發行的任何A類普通股)的持有人有權享有登記權。這些證券的持有者有權提出最多三項要求(不包括簡短要求)，要求公司登記此類證券。此外，持有者對初始業務合併完成後提交的登記 報表擁有一定的“搭載”登記權。本公司將承擔與提交任何該等註冊聲明有關的費用。

根據遠期購買協議， 公司同意盡其商業上合理的努力(I)在初始業務合併完成後30天內向美國證券交易委員會提交一份關於二次發售遠購股份和遠期認股權證(以及 標的A類普通股)的登記聲明，(Ii)促使該註冊聲明於其後迅速宣佈生效，但在任何情況下不得遲於首次提交申請後六十(60)天，及(Iii)維持該註冊聲明的效力，直至(Br)保薦人或其受讓人停止持有該註冊聲明所涵蓋證券的日期及(B)保薦人或其受讓人根據證券法第144條規則可不受限制地公開出售所涵蓋證券的日期中最早的一者。此外，遠期購買協議規定，遠期購買證券持有人可享有“搭售”登記權，將其證券納入本公司提交的其他登記聲明中。

承銷協議

自2021年2月17日起，公司授予承銷商45天的選擇權，最多可購買3,750,000首次公開發行價格減去承銷折扣和佣金的額外單位 。2021年2月22日，承銷商全面行使超額配售選擇權。

承銷商有權獲得$的承銷折扣 0.20每單位，或大約$5.8總計百萬美元，在首次公開募股結束時支付。在 中，$0.35每單位，或大約$10.1將向承銷商支付總計100萬英鎊的延期承銷佣金 。在符合承銷協議條款的情況下，僅在公司完成業務合併的情況下，遞延費用將從信託賬户中的金額中支付給承銷商。

風險和不確定性

管理層繼續評估新冠肺炎疫情對行業的影響，並得出結論，雖然病毒可能對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響 ，但具體影響截至該等未經審計的簡明財務報表的日期尚不容易確定。未經審計的簡明財務報表不包括 這一不確定性結果可能導致的任何調整。

2022年2月，俄羅斯和烏克蘭之間爆發軍事衝突。俄羅斯和烏克蘭之間持續不斷的軍事衝突引起了美國、英國、歐盟和世界各國的強烈反應，包括對俄羅斯實施廣泛的金融和經濟制裁。此外，截至這些簡明財務報表的日期，持續的軍事衝突和這些制裁對全球經濟的確切影響仍不確定。截至這些簡明財務報表的日期，對公司財務狀況、經營結果、 和現金流的具體影響也無法確定。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，9,583,333公共認股權證及5,166,667私募認股權證未償還。

公共認股權證只能針對整個 數量的股票行使。單位分拆後，不會發行零碎的公開認股權證，只進行整體公開認股權證的交易。 公開認股權證將在(A)企業合併完成後30天或(B)首次公開發售結束後12個月內可行使 ；在每一種情況下，只要公司有一份有效的《證券法》規定的登記聲明，涵蓋可在行使公共認股權證時發行的A類普通股，並有與該等普通股相關的現行招股説明書，且該等股份已根據持有人居住國家的證券或藍天法律登記、合格或豁免登記(或本公司允許持有人在某些情況下在無現金的基礎上行使認股權證)。 本公司同意在可行範圍內儘快，但在任何情況下不得晚於初始業務組合結束後15個工作日，本公司將盡商業上合理的努力向美國證券交易委員會提交一份涵蓋因行使認股權證而可發行的A類普通股的有效登記説明書，並維持一份有關該等A類普通股的現行招股説明書，直至認股權證到期或被贖回為止，一如認股權證協議所述。如果在行使認股權證時可發行的A類普通股的登記聲明在60%之前不生效^這是在最初的業務合併結束後第二天，權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免，以“無現金基礎”行使認股權證，直至有有效的登記聲明或在本公司未能維持有效的登記聲明的任何期間內。儘管有上述規定，如果A類普通股 在行使認股權證時並非在國家證券交易所上市，以致符合證券法第18(B)(1)條規定的 “備兑證券”的定義，則本公司可選擇要求行使其認股權證的公共 認股權證持有人在“無現金基礎上”這樣做，如果本公司選擇這樣做，本公司將不會被要求提交或維持有效的登記聲明，並且在本公司沒有選擇的情況下，在無法獲得豁免的範圍內，它將 採取商業上合理的努力，根據適用的藍天法律對股票進行註冊或資格認證。

認股權證的行使價為$。11.50每股 ，可能會調整，並將到期五年在企業合併完成後或更早於贖回或清算時。此外，如果(X)公司為完成初始業務合併而增發A類普通股或股權掛鈎證券以籌集資金，發行價或實際發行價低於$9.20 每股A類普通股(發行價格或有效發行價格將由本公司董事會真誠確定)，如果是向保薦人或保薦人的關聯公司發行，則不考慮保薦人或保薦人的關聯公司在發行前持有的任何創始 股份(“新發行價”)， (Y)此類發行的總收益超過60在初始業務合併完成之日(扣除贖回淨額)，可用於為初始業務合併提供資金的股權收益總額的百分比及其利息， 和(Z)A類普通股在公司完成初始業務合併之日的前一個交易日開始的20個交易日內的成交量加權平均交易價格(該價格，即“市值”)低於$9.20每股，認股權證的行使價將調整為(最接近的)等於115市值和新發行價中較高者的百分比，以及美元10.00及$18.00當每股A類普通股價格等於或超過$時，每股贖回觸發“贖回認股權證”中所述的價格。18.00和“當每股A類普通股價格等於或超過$時，贖回權證10.00“將調整為(最接近的)等於100%和180分別為市值和新發行價格較高的 的百分比。

私募認股權證與首次公開發售中出售的單位所涉及的公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證及行使私募認股權證後可發行的A類普通股在企業合併完成後30天 才可轉讓、轉讓或出售，但若干有限例外情況除外。此外，私募認股權證只要由初始購買者或該購買者的許可受讓人持有，即不可贖回。如認股權證由初始股東或其獲準受讓人以外的其他人士持有，則認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

本公司將不會贖回上述認股權證 ，除非根據證券法就行使認股權證後可發行的A類普通股發出的登記聲明生效，且有關該等A類普通股的最新招股説明書在整個30天的贖回期內可供查閲。

就上述目的而言，A類普通股的“公平市價”是指在緊接認股權證持有人收到贖回通知之日起10個交易日內，A類普通股的成交量加權平均價。在任何情況下，與此贖回功能相關的認股權證 不得超過0.361每份認股權證A類普通股(可予調整)。

在任何情況下，本公司將不會被要求淨賺 現金結算任何認股權證。如果本公司無法在合併期內完成業務合併，並且本公司清算信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會收到任何與其認股權證有關的資金，也不會從信託賬户外持有的公司資產中獲得與該等認股權證有關的任何分派。因此， 認股權證到期可能一文不值。

公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍內，並受未來事件發生的影響。 公司有權發行200,000,000面值為$的A類普通股0.001每股。本公司A類普通股的持有者每股享有一票投票權。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有28,750,000A類已發行普通股，全部可能被贖回，並在濃縮資產負債表中被歸類為永久股本以外的類別 。自本公司首次公開發售之日起，A類普通股的贖回價值並無變動。

下表對簡明資產負債表上反映的可能需要贖回的A類普通股進行了對賬：

A類普通股-公司 有權發行200,000,000面值為$的A類普通股0.001每股。公司A類普通股的持有者每股享有一票投票權。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有28,750,000A類普通股 所有已發行普通股均可能被贖回並歸類為臨時股本(見附註8)。

B類普通股-公司 有權發行10,000,000面值為$的B類普通股0.001每股。2020年9月23日，公司發佈了 7,687,500B類普通股。中的7,687,500已發行股票，最高可達937,500B類普通股被沒收，如果承銷商的超額配售選擇權沒有全部或部分行使，則初始股東將集體擁有20首次公開發售後公司已發行和已發行普通股的百分比 加上潛在的遠期購買股份。2021年2月22日，承銷商 充分行使了超額配售選擇權；因此，937,500B類普通股不再被沒收。

登記在冊的普通股東有權就將由股東表決的所有事項持有的每股股份 投一票。除下文所述外，除法律另有規定外，A類普通股的持有者和B類普通股的持有者將在提交股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票。

B類普通股將在初始業務合併時或根據其持有人的選擇在更早的時間自動 轉換為A類普通股，轉換比例為所有方正股份轉換時可發行的A類普通股數量在轉換後的基礎上將總計等於 ，20(I)首次公開發售完成時已發行及已發行普通股總數的百分比，加上(Ii)轉換或行使本公司因完成初始業務合併而發行或視為已發行或可發行的A類普通股總數的百分比(包括遠期購買股份，但不包括遠期認購權證)，但不包括可為或可轉換為已發行或可轉換為已發行或視為已發行的A類普通股的任何A類普通股或可行使或可轉換為已發行或視為已發行的A類普通股的任何A類普通股或可轉換為A類普通股的證券或 向初始業務合併中的任何賣方發行，以及在營運資金貸款轉換時向保薦人或其任何關聯公司或公司管理團隊的任何成員發行的任何私募認股權證。在任何情況下，B類普通股 都不會以低於1：1的比例轉換為A類普通股。

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的公司資產和負債的信息，並顯示了公司用來確定該公允價值的估值技術的公允價值等級。

在報告期開始時確認進出1、2和3級的轉賬 。當公募認股權證於2021年4月分開上市及交易時，其估計公允價值已由第3級公允價值計量 轉為第1級公允價值計量。於截至2021年12月31日止年度內，私募認股權證的估計公允價值由第三級計量轉為第二級公允價值計量。

1級資產包括對僅投資於美國政府證券的共同基金的投資。該公司使用實際貿易數據、交易商或經紀商的市場報價和其他類似來源等信息來確定其投資的公允價值。

公開認股權證的公允價值最初採用蒙特卡羅模擬計量，其後根據該等認股權證於每個計量日期的交易市價 分別上市及買賣。私募認股權證的公允價值最初使用Black-Scholes期權定價模型進行計量，隨後使用公開認股權證的市場價值進行計量。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，公司確認衍生認股權證負債的公允價值減少約$4.7百萬美元和美元96,000分別在隨附的簡明經營報表上作為衍生權證負債的公允價值變動列示。

遠期購買單位的公允價值 已在每個計量日期使用John C.Hull的期權、期貨和其他衍生產品模型計量。遠期購進單位的初始值 微不足道，公司確認遠期購進單位的公允價值變動減少了約#美元110,000截至2022年3月31日的三個月。

截至2022年3月31日的三個月，3級衍生資產的公允價值變動摘要如下：

截至2021年3月31日止三個月的3級衍生負債的公允價值變動摘要如下：

遠期購買單位的估計公允價值是使用第三級投入確定的。然而，這其中涉及到內在的不確定性。如果因素或假設發生變化，估計的公允價值可能會大不相同。John C.Hull的期權、期貨和其他衍生品模型中固有的假設與預期、預期壽命、無風險利率和完成業務合併的可能性有關。無風險利率 基於授予日的美國財政部零息收益率曲線，期限與遠期購買單位的預期剩餘壽命相似。遠期採購單位的預期壽命假定等於其剩餘的合同期限。

下表提供了有關遠期購買單位衍生資產在每個計量日期的第三級公允價值計量投入的量化信息 ：

管理層已對後續事件進行評估，以確定截至簡明財務報表發佈之日是否發生了事件或交易。根據本次審核，本公司未發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行調整或披露。