美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
對於
季度結束
或
對於 ，過渡期從_
佣金
文件編號
(註冊人發行人的確切名稱，如其章程中所規定)
(State or other jurisdiction of 公司(br}或組織) |
(I.R.S. Employer 標識 編號) |
(主要執行辦公室地址 ，包括郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，以及根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是較小的報告公司 。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”或“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器☐加速文件服務器☐
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是的☐
截至2021年8月9日，有註冊人已發行和已發行的普通股，面值0.0001美元。
説明性 註釋
本修正案不會對2021年8月10日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格進行其他更改，也不會嘗試修改或更新10-Q表格中的其他披露內容。本修正案不反映最初提交10-Q表格之後發生的後續事件(即2021年8月10日之後發生的事件)，也不以任何方式修改或更新可能受後續事件影響的披露 。因此，本修正案應與Form 10-Q和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件一起閲讀。
目錄表
| 頁面 | ||
| 第 部分I | 財務信息 | 3 |
| 第 項1. | 簡明合併財務報表： | 3 |
| 精簡 合併資產負債表-2021年6月30日(未經審計)(重述)和2020年12月31日 | 3 | |
| 簡明 綜合經營報表和全面虧損(未經審計)(重述)--截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月 | 4 | |
| 簡明 股東權益變動表(未經審計)(重述)-截至2021年6月30日、2021年6月和2020年6月30日的三個月和六個月 | 5 | |
| 簡明 現金流量合併報表(未經審計)(重述)--截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月 | 6 | |
| 簡明合併財務報表附註 (未經審計)(重述)--截至2021年6月30日和2020年6月30日止六個月 | 7 | |
| 第 項2. | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 26 |
| 第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
| 第 項。 | 控制和程序 | 32 |
| 第 第二部分 | 其他信息 | 32 |
| 項目 1 | 法律程序 | 32 |
| 第 項2 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 32 |
| 第 項3 | 高級證券違約 | 32 |
| 第 項4 | 煤礦安全信息披露 | 32 |
| 第 項5 | 其他信息 | 32 |
| 第 項6 | 展品 | 32 |
| 簽名 | 33 | |
| 2 |
第 部分-財務信息
項目 1.精簡合併財務報表
GreenPro 資本公司
精簡的 合併資產負債表
截至2021年6月30日和2020年12月31日
(單位為 美元，不包括每股和每股數據)
| June 30, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
(未經審計) (如上文所述) (見注2) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前資產 | ||||||||
| 現金
和現金等價物(包括美元 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款
扣除備用金#美元后的淨額 | ||||||||
| 預付 和其他流動資產 | ||||||||
| 關聯方到期 | ||||||||
| 遞延
收入成本(包括$ | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 房地產投資： | ||||||||
| 待售房地產 | ||||||||
| 為投資而持有的房地產，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他
投資(包括$ | ||||||||
| 運營 租賃使用權資產，淨額 | ||||||||
| 其他 非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 ： | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
| 由房地產擔保的貸款的當期部分 | ||||||||
| 可轉換 應付票據，淨額 | ||||||||
| 欠關聯方 | ||||||||
| 營業 租賃負債，本期部分 | ||||||||
| 遞延
收入(包括$ | ||||||||
| 衍生負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 房地產擔保貸款的長期部分 | ||||||||
| 營業 租賃負債，扣除當期部分 | - | |||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款 和或有 | - | - | ||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股 ，$票面價值；授權股份；已發行及已發行股份 | - | - | ||||||
| 普通股， $ 面值； 授權股份 ； 和 於2021年6月30日和2020年12月31日發行和發行的股票 | ||||||||
| 額外的 實收資本 | ||||||||
| 累計 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| GreenPro Capital Corp.股東權益總額 | ||||||||
| 合併子公司中的非控股權益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益合計 | $ | $ | ||||||
見簡明綜合財務報表附註。
| 3 |
GreenPro 資本公司
精簡的 合併業務報表
和 綜合虧損
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位為 美元，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的6個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
(As Restated) (見注2) | (As Restated) (見注2) | |||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 服務
收入(包括$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 房地產銷售 | ||||||||||||||||
| 租金收入 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 ： | ||||||||||||||||
| 服務收入成本
(包括$ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 房地產銷售成本 | ||||||||||||||||
| 租金收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總收入 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用 ： | ||||||||||||||||
| 常規
和管理(包括$ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 收入(支出) | ||||||||||||||||
| 其他 收入 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 權證相關衍生負債的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 更改與可轉換票據相關的期權的公允價值 | ( | ) | ||||||||||||||
| 收穫 論可轉換票據的消滅 | ||||||||||||||||
| 核銷應收票據的沖銷 | ||||||||||||||||
| 其他投資減值
(包括#美元 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 合計 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 收入 税費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸因於GreenPro Capital Corp.普通股股東的淨虧損。 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 綜合(虧損)收入： | ||||||||||||||||
| - 外幣折算(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 全面損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權 已發行普通股、基本普通股和稀釋普通股的平均數 | ||||||||||||||||
見簡明綜合財務報表附註。
| 4 |
GreenPro 資本公司
簡明 合併股東權益變動表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位為 美元，股票數據除外)
(未經審計)
| 截至2021年6月30日的三個月(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股票 | 其他內容 | 累計 其他 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
Number of 股票 | 金額 | 已繳費 資本 | 全面 損失 | 累計 赤字 | 控管 利息 | 股東的 權益 | ||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的餘額(未經審計)
(如上文所述) (見注2) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 為其他投資發行的股份的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 為認購費而發行的股票的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 轉換本票所發行股份的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 清償債務產生的受益轉換功能的值 | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨收益 (虧損) | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的餘額
(未經審計)
(如上文所述) (見注2) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的六個月(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股票 | 其他內容 | 累計 其他 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
Number of 股票 | 金額 | 已繳費 資本 | 全面 損失 | 累計 赤字 | 控管 利息 | 股東的 權益 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 為其他投資發行的股票的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 為認購費而發行的股票的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 轉換本票所發行股份的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 與可轉換票據相關的有益的 轉換功能 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 與可轉換票據相關的轉換期權重新分類 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 清償債務產生的受益轉換功能的值 | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨收益 (虧損) | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的餘額
(未經審計)
(如上文所述) (見注2) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的三個月(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股票 | 其他內容 | 累計 其他 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
Number of 股票 | 金額 | 已繳費 資本 | 全面 損失 | 累計 赤字 | 控管 利息 | 股東的 權益 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年3月31日的餘額 (未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 為其他投資發行的股份的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 子公司所有權權益變更 | - | - | - | - | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 淨收益 (虧損) | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的餘額 (未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的6個月(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股票 | 其他內容 | 累計 其他 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
Number of 股票 | 金額 | 已繳費 資本 | 全面 損失 | 累計 赤字 | 控管 利息 | 股東的 權益 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 為其他投資發行的股份的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 因解除合併而取消確認非控股權益 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 子公司所有權權益變更 | - | - | - | - | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨收益 (虧損) | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的餘額 (未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 5 |
GreenPro 資本公司
簡明 合併現金流量表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月
(單位： 美元)
(未經審計)
Six months ended June 30, | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
(如上文所述) (見注2) | ||||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整 ，將淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行核對： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 攤銷使用權資產 | ||||||||
| 可轉換票據折價攤銷 | - | |||||||
| 債務發行成本攤銷 | - | |||||||
| 與可轉換票據增值相關的利息 費用 | - | |||||||
| 與票據轉換相關的利息 費用 | - | |||||||
| 利息 因未滿足收益使用要求而產生的費用 | - | |||||||
| 壞賬準備 | ( | ) | ||||||
| 為認購費而發行的股票的公允價值 | - | |||||||
| 核銷應收票據的沖銷 | ( | ) | - | |||||
| 其他投資關聯方減值 | - | |||||||
| 出售持有的房地產收益 | - | - | ||||||
| 財產和設備處置損失 | - | |||||||
| 出售子公司虧損 | - | |||||||
| 增加人壽保險的現金退保額 | - | ( | ) | |||||
| 受控子公司解除合併虧損 | - | |||||||
| 權證相關衍生負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 更改與可轉換票據相關的期權的公允價值 | ( | ) | - | |||||
| 取消可轉換票據的收益 | ( | ) | - | |||||
| 經營資產和負債的變化 ： | ||||||||
| 應收賬款 淨額 | ||||||||
| 預付 和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延收入成本 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 經營性 租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得 應繳税金 | - | ( | ) | |||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 淨額 經營活動中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購買 財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買 其他投資 | ( | ) | - | |||||
| 持有待售房地產的收益 | - | - | ||||||
| 出售財產和設備所得收益 | - | |||||||
| 因子公司解除合併導致現金淨減少 | - | ( | ) | |||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流： | ||||||||
| 房地產抵押貸款的本金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 關聯方預付款 (至) | ( | ) | ||||||
| 可轉換本票收益 淨額 | - | |||||||
| 應收票據收款 | - | |||||||
| 可轉換 以現金支付的票據贖回 | ( | ) | - | |||||
| 淨額 融資活動提供的現金 | ||||||||
| 現金和現金等價物匯率變動的影響 | ||||||||
| 現金、現金等價物和受限現金淨變化 | ( | ) | ||||||
| 期初現金、現金等價物和受限現金 | ||||||||
| 現金、 現金等價物和受限現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充 現金流信息披露： | ||||||||
| 繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 非現金資產 受控子公司解除合併後不再確認的資產 | $ | $ | ||||||
| 非現金負債 受控子公司解除合併後不再確認的負債 | $ | $ | ||||||
| 為其他投資發行的股票的公允價值 | $ | $ | ||||||
| 轉換本票所發行股份的公允價值 | $ | $ | ||||||
| 與可轉換應付票據相關的有益的 轉換功能 | $ | $ | ||||||
| 將與應付可轉換票據相關的轉換選擇權重新分類為額外實收資本 | $ | $ | ||||||
| 從債務清償產生的額外實收資本中取消確認利益轉換 特徵價值 | $ | $ | ||||||
| 已終止經營租賃的使用權 資產和經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
見簡明綜合財務報表附註。
| 6 |
GreenPro 資本公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月
(單位為 美元，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
(如 所述)
注 1-重要會計政策的組織和彙總
GreenPro資本公司(“公司”或“GRNQ”)於2013年7月19日在內華達州註冊成立。公司目前提供廣泛的商業諮詢和企業諮詢服務，包括跨境上市諮詢服務、税務規劃、諮詢和交易服務、記錄管理服務和會計外包服務。我們的重點是位於亞洲和東南亞的公司，包括香港、馬來西亞、中國、泰國和新加坡。作為我們商業諮詢和企業諮詢業務部門的一部分，GreenPro Venture Capital Limited為初創公司提供企業孵化器，並專注於對特定初創公司和高增長潛力公司的投資。除了我們的業務諮詢和企業諮詢 業務部門外，我們還經營另一個業務部門，專注於收購和租賃持有供投資的房地產 和收購和銷售持有供出售的房地產。
列報依據和合並原則
隨附的截至2021年及2020年6月30日止六個月的未經審核簡明綜合財務報表 乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制，該等規則及規定容許在中期內減少 披露。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。 管理層認為，所有被認為是公允列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。截至2021年6月30日的經營業績不一定代表截至2020年12月31日的年度的預期業績。截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表信息來自 公司截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度經審計綜合財務報表，包括在公司於2021年4月12日提交給美國證券交易委員會的10-K/A表格年度報告中。這些財務報表應與該報告一併閲讀。
隨附的未經審核簡明綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司、本公司控制的多數股權附屬公司及本公司為主要受益人的實體的賬目。對於公司所有權低於以下的合併
子公司
正在進行 關注
隨附的財務報表以持續經營為基礎編制，考慮正常業務過程中的資產變現和負債及承諾的結算。截至2021年6月30日止六個月內，本公司淨虧損
美元
| 7 |
公司作為持續經營企業的持續經營能力取決於其盈利能力的提高和股東的持續財務支持。管理層相信，現有股東或外部融資將提供額外的現金，以履行公司到期的債務。儘管我們過去籌集了大量資金，但不能保證 如果需要，將提供任何未來融資，或者如果有，將以公司滿意的條款提供融資。 即使公司能夠獲得額外的融資(如果需要)，它可能會對其運營施加不適當的限制，在債務融資的情況下，或者在股權融資的情況下，對其股東造成重大稀釋。
新冠肺炎爆發
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎冠狀病毒為全球大流行。新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，員工、客户、並造成了金融市場的顯著波動和混亂。它還擾亂了包括我們在內的許多企業的正常運營。此次疫情可能會減少支出，對我們的服務需求產生不利影響，並損害我們的業務和運營結果。 我們目前無法預測疫情負面結果的持續時間或規模及其對我們業務或運營結果的影響 。
使用預估的
根據美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層就財務報表日期的資產和負債報告及或有負債的披露，以及報告期內已報告的收入和支出金額作出估計和假設。重大會計估計包括與(其中包括)應收賬款壞賬準備、房地產資產及其他長期資產的減值分析(包括商譽、遞延所得税的估值準備)、衍生負債估值所用的假設及潛在負債的應計利潤有關的若干假設。實際結果可能與這些估計不同。
現金、 現金等價物和受限現金
現金 由銀行賬户中持有的手頭資金組成。現金等價物包括存放在銀行或其他金融機構的活期存款，以及所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資，包括貨幣市場基金。受限現金指根據貸款協議所界定的貸款抵押品規定及香港《保險條例》所指定的保險經紀的最低繳足股本要求而受限的現金 。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，現金包括員工持有的資金$
As of June 30, 2021 | As of December 31, 2020 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 現金、 現金等價物和受限現金 | ||||||||
| 以美元計價 | $ | $ | ||||||
| 以港元計價 | ||||||||
| 人民幣計價 | ||||||||
| 馬來西亞林吉特計價 | ||||||||
| 現金、 現金等價物和受限現金 | $ | $ | ||||||
收入 確認
公司遵循會計準則編纂(ASC)606的指導，合同收入。ASC 606創建了一個五步模型，該模型要求實體在考慮合同條款時做出判斷，其中包括(1)確定與客户的合同或協議，(2)確定我們在合同或協議中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給單獨的履約義務，以及(5)在履行每項履約義務時確認收入。只有當公司有可能收取其有權獲得的對價以換取其向客户提供的服務時，公司才會將五步模式應用於合同。
| 8 |
投資
股權證券投資
該公司的投資佔比低於
截至2021年6月30日，本公司有23項股權證券投資，關聯方的公允價值不容易確定
，價值為$
截至2020年12月31日，本公司有19項股權證券投資，關聯方的公允價值不容易確定
，價值為$
債務 折扣
在截至2021年6月30日的六個月內，公司產生了$
債務 發行成本
在截至2021年6月30日的六個月內，本公司產生了與發行可轉換本票有關的直接成本，如附註5所述，並記錄了#美元
衍生金融工具
衍生金融工具由包含名義金額和一個或多個相關變量(如利率、證券價格、可變轉換率或其他變量)的金融工具組成，不需要初始淨投資，並允許淨結算。衍生金融工具可以是獨立的，也可以嵌入其他金融工具。本公司評估其金融工具 ，以確定該等工具是否為衍生工具或包含符合嵌入衍生工具資格的特徵。本公司遵循ASC 815衍生工具及套期保值條款 衍生金融工具入賬為負債，衍生工具 最初按其公允價值入賬，然後於每個報告日期重新估值，並於 經營報表中報告公允價值變動。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，於每個報告期結束時進行評估。衍生工具負債在資產負債表中分類為流動或非流動，視乎衍生工具是否需要在資產負債表日起12個月內以現金淨額結算而定。在每個報告日期，本公司都會審查其可轉換證券，以確定其分類是否合適。
每股基本收益(虧損)的計算方法為：普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨虧損的計算方法為淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數 加上與發行認股權證股份有關的任何潛在攤薄股份 。於截至2021年及2020年6月30日止三個月及六個月內，唯一未償還普通股等價物為以下認股權證 具有潛在稀釋作用的流通股。這些 權證已從加權平均股份的計算中剔除，因為其影響將是反攤薄的，因此，每股基本淨虧損和稀釋後每股淨虧損相同。
外幣折算
綜合財務報表以美元(“美元”) 列報，美元是公司的職能貨幣和報告貨幣。此外，本公司的 營運附屬公司以其各自的功能貨幣保存賬簿及記錄，包括馬來西亞林吉特 (“馬幣”)、人民幣(“人民幣”)、港元(“HK$”)及澳元(“AU$”)。
一般而言，為進行合併，本公司附屬公司的資產及負債若其本位幣不是美元，則按資產負債表日的匯率折算為美元。收入和支出按期間內的平均匯率換算 。折算外國子公司財務報表所產生的收益和損失作為股東權益內累計其他全面損失的單獨組成部分入賬。
已按以下匯率將公司當地貨幣的金額折算為美元：
As of and for the six months ended June 30, | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 期末 馬幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期間平均 馬幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期末人民幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期間平均 人民幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期末 港幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期間-平均 港幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期末 澳元：1美元匯率 | ||||||||
| 期間-平均 澳元：1美元匯率 | ||||||||
| 9 |
金融工具的公允價值
公司遵循ASC 820-10的指導，公允價值計量和披露“(”ASC 820-10“)， 關於按公允價值計量的金融資產和負債。ASC 820-10建立了一個三級公允價值等級 ，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序如下：
| ● | 級別 1：可觀察到的投入，如活躍市場的報價； |
| ● | 級別 2：除活躍市場的報價外，可直接或間接觀察到的投入；以及 |
| ● | 第 3級：無法觀察到的輸入，其中市場數據很少或根本沒有，這需要報告實體制定自己的假設 |
公司認為，由於該等金融工具的短期性質，資產負債表中報告的現金及現金等價物、應收賬款、預付款項及其他流動資產、應付賬款及應計負債、應付所得税、遞延收入成本、遞延收入及應收賬款的賬面價值與其公允價值接近。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司的資產負債表包括3級負債，其中包括
美元衍生負債的公允價值。
| 衍生債務 | ||||
| 截至2020年12月31日的公允價值 | $ | |||
| 與認股權證相關的衍生負債的公允價值變動淨額 | ( | ) | ||
| 取消確認因可轉換票據贖回而產生的衍生負債 | ( | ) | ||
| 截至2021年6月30日的公允價值(未經審計) | $ | |||
風險集中度
截至2021年6月30日的三個月，
在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月內，沒有供應商佔公司收入成本的10%或更多。在截至2021年6月30日的期間內，
經濟風險和政治風險
本公司的所有服務基本上都在亞洲地區進行，主要是在香港、馬來西亞和中華人民共和國(“中國”)。除其他風險外，公司在馬來西亞的業務還面臨以下風險：資金轉移限制；出口關税、配額和禁運；國內和國際關税和關税；税收政策變化；外匯限制；以及馬來西亞的政治條件和政府法規。
本公司在中國的業務會受到特殊考慮和重大風險的影響，而北美和西歐的公司通常不會考慮這些風險。這些風險包括與政治、經濟和法律環境以及外匯兑換等相關的風險。本公司的業績可能會受到中國政治形勢變化以及政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和税收方法方面政策變化的不利影響。
| 10 |
最近 會計聲明
FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具信用損失的計量(話題326)，2016年6月。ASU 2016-13要求 實體使用基於當前預期信用損失(“CECL”)的前瞻性方法來估計某些類型的金融工具的信用損失，包括貿易應收賬款。這可能會導致提前確認損失準備金。 ASU 2016-13從2023年1月1日起對公司生效，並允許提前採用。本公司並不認為新指引及相關法規修訂的潛在影響會對本公司的財務狀況、經營業績及現金流造成重大影響。
財務會計準則委員會最近發佈的其他會計聲明，包括其新興問題特別工作組、美國註冊會計師協會和證券交易委員會，管理層認為不會或不會對公司當前或未來的財務報表產生實質性影響。
與客户簽訂合同的收入
公司的收入包括提供商業諮詢和企業諮詢服務的收入(“服務收入”)、房地產銷售收入和房地產租賃收入。
服務收入
對於我們在資本市場上市中為客户提供幫助的某些服務合同(“上市服務”)，我們提供的服務 被視為一項履約義務。收入和支出將遞延至履行義務完成且對價有可能收回時再支付。對於未完成履約義務的服務合同，遞延收入成本記為已發生，就此類尚未完成的履約義務收到的任何付款記為遞延收入 。管理層持續監控這些合同的盈利能力，如果確定成本超過收入，則可能會記錄負債 。
對於其他服務，如公司祕書、會計、財務分析和相關服務(“非上市服務”)， 公司履行了履約義務，並在提供服務時確認了相關收入。對於我們作為代理的合同 ，公司報告的收入扣除已支付的費用。
公司不向客户提供折扣、回扣、退貨權或其他津貼，從而導致從服務收入中建立準備金 。此外，到目前為止，該公司還沒有在獲得客户合同方面產生增量成本。採用ASC 606對公司的綜合財務報表沒有影響。
房地產銷售收入
公司遵循ASC 610-20的指導，其他收入--取消確認非金融資產的損益(“ASC 610-20”)核算房地產銷售。本公司根據已完成的履約義務記錄銷售，這通常發生在房地產資產的所有權轉讓給買方時。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，分別沒有向買家出售任何房地產和一套房地產。截至2020年6月30日止三個月及六個月內，本公司並無任何持有待售房地產的銷售收入。
房地產租賃收入
租金 收入指本公司租户的租賃租金收入。租户根據租賃協議按月支付租金，本公司在租賃期內按比例確認收入，因為這最能代表預期收益 將從相關資產中獲得的模式。
收入成本
服務收入的成本 主要包括員工薪酬和相關的工資福利、公司組建成本以及直接歸因於所提供服務的其他專業費用。
房地產銷售成本 主要包括物業購置價、律師費、建築結構修改費、 和其他購置成本。銷售和廣告費用在發生時計入費用。
租金收入成本主要包括與維修和維護、財產保險、折舊和其他相關 管理成本相關的成本。物業管理費和水電費由租户直接支付。
| 11 |
下表提供了按服務項目的收入和按地理區域劃分的收入的分類收入信息：
| 截至6月30日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 按服務線劃分的收入 ： | ||||||||
| 企業諮詢-非上市服務 | $ | $ | ||||||
| 企業 上市諮詢服務 | ||||||||
| 房地產租金 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
| 截至6月30日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 按地理區域劃分的收入 ： | ||||||||
| 香港 香港 | $ | $ | ||||||
| 馬來西亞 | ||||||||
| 中國 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 按服務線劃分的收入 ： | (As Restated) | |||||||
| 企業諮詢-非上市服務 | $ | $ | ||||||
| 企業 上市諮詢服務 | ||||||||
| 房地產租金 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 按地理區域劃分的收入 ： | (As Restated) | |||||||
| 香港 香港 | $ | $ | ||||||
| 馬來西亞 | ||||||||
| 中國 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
我們的 合同餘額包括遞延收入成本和遞延收入。
遞延收入
對於未完成履約義務的服務合同，在履約義務之前收到的任何付款都將記錄遞延收入。遞延收入的變化如下：
Six Months Ended June 30, 2021 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 遞延 收入，2021年1月1日 | $ | |||
| 新的 合同負債 | ||||
| 履行義務 履行義務 | ( | ) | ||
| 遞延 收入，2021年6月30日 | $ | |||
遞延收入成本
對於未履行履約義務的服務合同，在履行履約義務之前發生的任何成本都將記錄遞延收入成本。
2021年6月30日和2020年12月31日的遞延收入和遞延收入成本被歸類為流動資產或流動負債，合計如下：
As of June 30, 2021 | As of December 31, 2020 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 遞延收入 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入成本 | $ | $ | ||||||
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注： 2-重報以前發佈的截至2021年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併財務報表
截至2021年6月30日的三個月和六個月的財務報表已重述。2022年3月25日，我們的管理層決定 如下：
| ● | 該公司錯誤地記錄了在香港出售的一個房地產單位。 |
對以前發佈的財務報表的影響如下：
| (A) | 2021年2月，該公司錯誤地記錄了將一套房地產出售給買家的交易。因此，銷售收入和房地產銷售成本都被誇大了，持有的待售房地產也相應地被少報了。
本公司重報了截至2021年6月30日和截至6月30日的六個月的精簡綜合財務報表，以沖銷房地產銷售交易。更正錯誤的累積效果是房地產銷售收入減少了$
|
| (B) | 2021年4月，公司錯誤地記錄了2021年2月因錯誤記錄的交易而產生的利息收入(見
(A))。因此，利息收入和非控股權益的淨收入都相應地被誇大了。
本公司重報了截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的三個月的簡明綜合財務報表，以沖銷
非控股權益的利息收入和淨收入。更正錯誤的累積效果是利息收入減少了#美元。 |
下表顯示了重述對本公司先前發佈的簡明綜合資產負債表的影響：
| 截至2021年6月30日(未經審計) | ||||||||||||||||
AS 先前 已報告 | 調整 | 備註 | 如上所述 | |||||||||||||
| 預付和其他流動資產 | $ | $ | ( | ) | A | $ | ||||||||||
| 其他非流動資產 | ( | ) | A | |||||||||||||
| 持有待售的房地產 | A | |||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | A | |||||||||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||
| 合併子公司的非控股權益 | ( | ) | A | |||||||||||||
下表顯示了重述對本公司此前發佈的經營和全面虧損簡明合併報表的影響：
| 截至2021年6月30日的三個月(未經審計) | ||||||||||||||||
AS 先前 已報告 | 調整 | 備註 | 如上所述 | |||||||||||||
| 利息收入 | $ | ( | ) | B | $ | |||||||||||
| 一般和行政費用 | ( | ) | B | ( | ) | |||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | B | ( | ) | |||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | ( | ) | B | ( | ) | |||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | B | ( | ) | |||||||||
| 外幣折算損失 | ( | ) | ( | ) | B | ( | ) | |||||||||
| 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | B | ( | ) | |||||||||
| 每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
| 截至2021年6月30日的六個月(未經審計) | ||||||||||||||||
AS 先前 已報告 | 調整 | 備註 | 如上所述 | |||||||||||||
| 房地產買賣 | $ | $ | ( | ) | A | $ | ||||||||||
| 房地產銷售成本 | ( | ) | A | |||||||||||||
| 利息收入 | ( | ) | A | |||||||||||||
| 一般和行政費用 | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||
| 外幣折算損失 | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||||
| 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||
| 每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
下表顯示了重述對本公司之前發佈的簡明合併現金流量表的影響：
| 截至2021年6月30日的六個月(未經審計) | ||||||||||||||||
| 和以前一樣 已報告 | 調整 | 備註 | 如上所述 | |||||||||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A | $ | ( | ) | ||||||
| 出售持有待售房地產的收益 | ( | ) | A | |||||||||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||||||||||
| 預付和其他流動資產 | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | A | |||||||||||||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||||||||||
| 持有待售房地產的收益 | ( | ) | A | |||||||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | A | |||||||||||||
此處的 信息是對截至2021年6月30日的三個月和六個月的Form 10-Q季度報告中包含的信息的修正和取代。我們以前提交的報告中包含的受影響的財務報表和相關財務信息 不應再被依賴，只應與本文所述的未經審計的財務信息一起閲讀。
| 13 |
注： 3-其他投資
| 截止日期： | 截止日期： | |||||||
| June 30, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| (A) 投資於股權證券，但關聯公司的公允價值不容易確定： | ||||||||
| (1) GreenPro Trust Limited(關聯方) | $ | $ | ||||||
| (2) 其他關聯方 | ||||||||
| (B) 股票期權(關聯方) | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| (A) |
股本
公允價值不能輕易確定的證券是對私人持股公司的投資，但市場價值不能輕易確定。
本公司採納了ASC 321《投資-股本證券》的指引，允許實體使用計量替代方案來計量對不能隨時確定公允價值的股本證券的投資，該計量替代方案以成本減值計量這些證券，
如果有的話，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化(“計量替代方案”)。由於減值而重新計量的不具有可隨時確定的公允價值的股權證券的公允價值被歸類為3級。管理層對每項投資進行單獨評估
。此外，管理層必須按季度對投資是否減值進行定性評估。
截至2021年6月30日的三個月和六個月，公司確認減值損失為#美元。
此外，本公司持有權益證券，而該等證券並無按成本入賬的可隨時釐定的公允價值。對於這些成本法投資，我們在我們的簡明合併資產負債表中記為其他投資。我們每季度審查我們所有的成本法投資，以確定是否存在減值指標；然而，除非存在減值指標，否則我們不需要確定這些投資的公允價值 。當存在減值指標時，我們通常使用貼現現金流分析，以確定我們成本法投資的公允 價值接近或超過截至2021年6月30日的賬面價值。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公允價值不能輕易確定的股權證券的賬面價值如下：
| 截止日期： | 截止日期： | |||||||
| June 30, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 原始 成本 | $ | $ | ||||||
| 未實現收益(虧損) | ||||||||
| 減值或減值準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股本 沒有易於確定的公允價值的證券，淨額 | $ | $ | ||||||
該公司擁有賬面價值為$的成本法投資。
(A) Angkasa-X Holdings Corp.：
於2021年2月3日，本公司(“GVCL”)的附屬公司GreenPro Venture Capital Limited與英屬維爾京羣島的公司Angkasa-X Holdings Corp.訂立認購協議
，該公司主要為東南亞(“吳卡薩”)的農村地區提供互聯網連接。根據協議，GVCL收購了吳卡薩普通股，價格
$
(B) 第一金銀控股有限公司：
2021年2月17日，英屬維爾京羣島的First Bullion Holdings Inc.(“FBHI”)向我們的全資子公司GVCL發行了根據本公司、鄧家少先生(“鄧先生”)與豐業發展於二零二零年十月十九日訂立的股份購買及購股權協議第2.2節訂立的豐業發展普通股。根據協議第2.2節，FBHI已授予該公司購買額外根據協議出售的股份的百分比，價值為$.
在對FBHI股份的部分對價中，公司此前發行了2020年12月11日其普通股的限制性股票
，價格為$
2021年2月26日，公司發佈向唐先生的兩名指定人士出售其普通股的限制性股份，價格為$每股(估值
約$
在2021年6月30日，與
| 14 |
(C) 西姆森健康科技。公司：
2021年2月19日，GVCL與Simson Wellness Tech簽訂了認購協議。公司，這是一個充當光學產品分銷中間件的數字平臺(“Simson”)。根據協議，GVCL
收購了Simson的普通股，價格為
$
(D) 最創新能源基金：
於2021年2月11日，本公司(“GRL”)的附屬公司GreenPro Resources Limited與於開曼羣島註冊成立的環球多元資產基金Innovest Energy Fund訂立認購協議，並主要致力於為加密貨幣產業及經濟(“該基金”)開發一套多元化的產品及服務。根據協議，GRL同意認購$
2021年4月7日，公司發佈將其普通股的限制性股份出售給基金並已發行將其普通股的限制性股票出售給基金的指定人，認購費為$
於2021年6月30日，本公司確定其對基金的投資已減值，重估為#美元。
(E) Jocom Holdings Corp.：
2021年6月2日，GVCL與內華達州的Jocom Holdings Corp.簽訂了一項認購協議，Jocom Holdings Corp.是一家總部位於馬來西亞的移動商務平臺，專門通過智能手機進行在線食品雜貨購物(Jocom)。根據協議，GVCL收購了
Simson的普通股，價格為
$
其他投資減值
截至2021年6月30日止三個月及六個月，本公司確認減值虧損為$
注： 4-經營租約
該公司在香港的一個寫字樓有兩份獨立的營運租賃協議，餘下的租賃條款為
經營性 租賃使用權(“ROU”)資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。一般來説，安排中的隱含利率不容易確定，本公司利用其遞增借款利率來確定租賃付款的現值。該公司的增量借款利率是基於其對其信用評級的理解而設定的假設利率。經營租賃 ROU資產包括支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵。
| 15 |
該期間租賃費用和與租賃有關的補充現金流量信息的 構成如下：
截至2021年6月30日的六個月 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 租賃成本 | ||||
| 經營 租賃成本(包括在公司未經審計的簡明經營報表中的一般和行政費用) | $ | |||
| 其他 信息 | ||||
| 為截至2021年6月30日的六個月的租賃負債計量中包括的金額支付的現金 | $ | |||
| 加權 平均剩餘租賃期限-經營租賃(年) | ||||
| 平均 貼現率-運營租賃 | % | |||
該期間與租賃有關的資產負債表補充資料如下：
| As of June 30, 2021 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 運營 租約 | ||||
| 長期使用權資產 | $ | |||
| 短期經營租賃負債 | $ | |||
| 長期經營租賃負債 | ||||
| 經營租賃負債合計 | $ | |||
本公司租賃負債的到期日 如下：
| 年 結束 | 運營 租約 | |||
| (未經審計) | ||||
| 2021年 (剩餘6個月) | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 租賃支付總額 | ||||
| 減去： 計入利息/現值折扣 | ( | ) | ||
| 租賃負債現值 | $ | |||
租賃
費用為$
| 16 |
注： 5-可轉換應付票據，淨額
2020年10月發行的可轉換票據：
可轉換 與Streeterville Capital，LLC，FirstFire Global Opportunities Fund，LLC和Granite Global Value Investments Ltd.進行票據融資。
於2020年10月13日，本公司分別向Streeterville Capital，LLC、FirstFire Global Opportunities基金、LLC及Granite Global Value Investments Ltd.(統稱為“投資者”)發行三張無抵押可轉換本票。票據已發行
，本金總額為#美元。
投資者 轉換和提前贖回選項
根據投資者的選擇權，票據可以隨時轉換為公司普通股，轉換價格為$
投資者有權在合約到期日(看跌期權)前贖回票據，但不能早於發行日期起計6個月。如果行使看跌期權，投資者每月的贖回金額(包括本金和麪值利息)上限為
$
如票據條款所述，投資者有權在違約時要求償還債務。
發行人 提前贖回選項
公司有權在合同到期日之前提前支付票據
公司對涉及報告實體自身股權的合同的範圍例外評估了投資者的轉換選項。該公司的結論是，轉換選擇權與公司自己的股票掛鈎，被視為“常規” ，可歸入公司股東權益。轉換選擇權不是從債務工具中分離出來的，而是作為債務工具的一部分提出的。
投資者的
轉換選項在承諾日期確定為現金。不可拆卸期權被確定為有利的轉換特徵，以內在價值衡量並記錄在公司的額外實收資本中。內在價值是通過計算初始有效轉換價格來確定的。實際轉換價格按分配給可轉換工具的總收益與可轉換為的股份數量之間的比率計算。分配給轉換工具的收益
受到初始發行折扣的影響。根據轉換選項的條款，可發行的股票數量為。發行時確認的受益轉換功能的總金額為$
根據ASC 815-15，Embedded衍生品，公司使用分叉指導評估了投資者的看跌期權和違約時投資者贖回債務的期權。本公司的結論是，投資者認沽期權的經濟特徵和風險並不被認為與債務託管機構有明確和密切的關係，投資者認沽期權應與託管工具分開。 本公司指出，引發違約的某些事件，包括基本面交易和不遵守上市要求 與公司的信譽沒有直接關係。投資者因此類事件的發生而觸發的看跌期權的經濟特徵和風險不被認為與託管工具的經濟特徵和風險有明確和密切的關係。
投資者的 認沽期權和違約時贖回債務的期權 是從債務工具中分離出來的，並作為“複合”衍生負債列示(見附註6)。
衍生工具負債的估計公允價值，$
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截至2020年10月13日，三隻於2020年10月13日發行的短期可轉換票據的賬面淨值如下：
At Issuance October 13, 2020 | ||||
| 可轉換票據面值 | $ | |||
| 初始 折扣 | ( | ) | ||
| 與債務發行成本相關的折扣 | ( | ) | ||
| 與受益轉換功能相關的折扣 | ( | ) | ||
| 與看跌期權相關的折扣 | ( | ) | ||
| 可轉換應付票據賬面淨值 | $ | |||
2021年4月14日，斯特里特維爾資本有限責任公司(“斯特特維爾”)行使了公司於2020年10月13日發行的可轉換本票條款中定義的選擇權，在發行日期起6個月後贖回該票據，轉換價格
為$
於2021年4月12日及16日，本公司行使於2020年10月13日發行予FirstFire全球機遇基金有限責任公司(“FirstFire”)及Granite Global Value Investments Ltd.(“Granite”)的可轉換本票條款所界定的期權，以在以下日期前預付票據：
於2021年6月30日，因贖回票據而產生的與投資者提前贖回期權有關的衍生負債的公允價值為(見附註6)。
2021年1月發行的可轉換票據：
可轉換 與Streeterville Capital，LLC進行票據融資
於2021年1月8日，本公司與認可投資者(“Streeterville”)Streeterville Capital，LLC訂立證券購買協議，根據該協議，本公司以私募方式發行及出售一張面額為
原始本金$的無擔保可轉換本票。
| 18 |
2021年1月8日，發行的短期可轉換票據賬面淨值如下：
At Issuance January 8, 2021 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 可轉換票據面值 | $ | |||
| 初始 折扣 | ( | ) | ||
| 與債務發行成本相關的折扣 | ( | ) | ||
| 與受益轉換功能相關的折扣 | ( | ) | ||
| 可轉換應付票據賬面淨值 | $ | |||
2021年2月發行的可轉換票據 ：
可轉換 與Streeterville Capital，LLC進行票據融資
於2021年2月11日，本公司與認可投資者(“Streeterville”)Streeterville Capital，LLC訂立證券購買協議，根據該協議，本公司以私募方式發行及出售一張面額為
原始本金$的無擔保可轉換本票。
公司已承諾用票據的部分收益償還其向FirstFire Global Opportunities Fund，LLC(“FirstFire”)和Granite Global Value Investments Ltd.(“Granite”)與各自於2020年10月13日簽署的證券購買協議有關。
2021年2月21日，公司與斯特里特維爾簽署了一項關於可轉換本票的修正案。根據修正案，票據第1.3節中關於在生效日期起計十五(15)天內償還發行給EMA Financial，LLC的未償還票據的義務從票據中刪除。
| 19 |
截至2021年2月11日，2021年2月11日發行的短期可轉換票據賬面淨值如下：
At Issuance February 11, 2021 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 可轉換票據面值 | $ | |||
| 初始 折扣 | ( | ) | ||
| 與債務發行成本相關的折扣 | ( | ) | ||
| 折算選項相關折扣 | ( | ) | ||
| 可轉換應付票據賬面淨值 | $ | |||
根據 的義務在2021年2月11日向斯特特維爾發出的通知的第1.3節中， 公司同意使用本協議項下收到的收益償還未償還的於2020年10月13日發行予FirstFire Global Opportunities Fund，LLC及Granite Global Value Investments Ltd的可轉換票據(“傑出投資者票據”) 於生效日期(“還款日”)起計十五(15)日內發行。如果公司未能在還款日之前償還未償還的投資者票據，未償還餘額將自動增加25%(25%)。
截至2021年2月26日(還款日)，2021年2月11日發行的短期可轉換票據賬面淨值如下：
At Repayment 日期 February 26, 2021 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 可轉換票據面值 | $ | |||
| 2021年2月11日至2月26日的應計利息 | ||||
| 未付餘額
(未計額外費用 | ||||
| 額外的
| ||||
| 未付餘額 (扣除額外費用後25%) | ||||
| 初始 折扣 | ( | ) | ||
| 與債務發行成本相關的折扣 | ( | ) | ||
| 折算選項相關折扣 | ( | ) | ||
| 與受益轉換功能相關的折扣 | ( | ) | ||
| 可轉換應付票據賬面淨值 | $ | |||
使用直線法計算的與衍生負債相關的公司攤銷債務折價。
未攤銷債務折扣金額
包括初始發行折扣、交易成本、受益轉換特徵和分離的衍生品負債
美元
可轉債利息支出彙總 如下：
Three Months 告一段落 June 30, 2021 | Six Months 告一段落 June 30, 2021 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 息票 利息 | $ | $ | ||||||
| 可轉換票據折價攤銷 | ||||||||
| 債務發行成本攤銷 | ||||||||
| 與票據轉換相關的利息 費用 | ||||||||
| 利息 與可轉換應付票據增值相關的費用 | - | |||||||
| 利息 因未滿足收益使用要求而產生的費用 | - | |||||||
| 提早贖回的額外費用 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
由於貸款人提前贖回或認沽期權，所有 可轉換本票均被歸類為短期票據。
| 20 |
在2021年6月30日和2020年12月31日，短期可轉換票據的賬面價值如下：
| June 30, 2021 | 12月31日， 2020 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 可轉換票據面值 | $ | $ | ||||||
| 額外的
| - | |||||||
| 初始 折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 與債務發行成本相關的折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 與受益轉換功能相關的折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 與看跌期權相關的折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 折算選項相關折扣 | ( | ) | - | |||||
| 贖回 | ( | ) | - | |||||
| 淨額 可轉換應付票據 | ||||||||
| 該期間/年度的應計利息 | ||||||||
| 攜帶 可轉換應付票據價值 | $ | $ | ||||||
可轉換債務和賬面價值的合同到期日如下：
| 截止日期為6月30日， | ||||
| 2022 | $ | |||
| 減息： 利息 | ( | ) | ||
| 攜帶 值 | $ |
公司確定債務的公允價值為#美元。
在2021年6月30日終了期間發行的兩張可轉換本票的組成部分和成本如下：
Six Months Ended June 30, 2021 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 原始 本金金額 | $ | |||
| 減： 原始出庫折扣(OID) | ( | ) | ||
| 減去： 交易費用金額 | ( | ) | ||
| 購進價格 | ||||
| 減去： 中介費 | ( | ) | ||
| 淨收益 | $ | |||
| 21 |
注： 6-衍生負債
| 截止日期： | 截止日期： | |||||||
| June 30, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 權證的公允價值 | $ | $ | ||||||
| 與可轉換本票相關的期權的公允價值 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
於2021年6月30日，本公司擁有可行使的未償還認股權證
於2020年12月31日，與認股權證有關的衍生負債餘額為#美元
與認股權證有關的 衍生負債的估值採用Black-Scholes-Merton估值模型，其假設如下：
| 截止日期： | 截止日期： | |||||||
June 30, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 無風險利率 | $ | % | $ | % | ||||
| 預期波動 | % | % | ||||||
| 合同壽命(以年為單位) | ||||||||
| 預期股息收益率 | % | % | ||||||
| 權證的公允價值 | $ | $ | ||||||
無風險利率基於美國國債的可用收益率。該公司根據其普通股的歷史波動率來估計波動率。認股權證的合同期限以認股權證的到期日為基礎。預期股息收益率是基於公司過去沒有向普通股股東支付股息，並且預計未來也不會向普通股股東支付股息。截至2021年6月30日止六個月，本公司確認收益為$
可轉換債務 提前贖回選項
本公司於2020年10月13日發行了三張帶有若干投資者提前贖回選擇權的無抵押可轉換本票，被視為衍生負債(見附註5)。
2021年4月14日，斯特里特維爾資本有限責任公司(“斯特特維爾”)行使了公司於2020年10月13日發行的可轉換本票條款中定義的選擇權，在發行日期起6個月後贖回該票據，轉換價格
為$
於2021年4月12日及16日，本公司行使於2020年10月13日發行予FirstFire全球機遇基金有限責任公司(“FirstFire”)及Granite Global Value Investments Ltd.(“Granite”)的可轉換本票條款所界定的期權，以在以下日期前預付該等票據：
於2021年6月30日，因贖回票據而產生的與投資者提前贖回期權有關的衍生負債的公允價值為(見注5)。
公司使用三項式期權定價模型來估計與投資者早期贖回期權相關的衍生品負債的公允價值。衍生負債被歸類於公允價值體系的第三級，因為估值模型中使用了某些不可觀察到的投入
。公司估計衍生負債的公允價值為#美元。
公司使用以下假設估計衍生負債的公允價值：
| 截止日期： | 截止日期： | |||||||
June 30, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 風險免賠率 | % | % | ||||||
| 標的股票公允價值 | $ | $ | ||||||
| 預期的 期限(以年為單位) | ||||||||
| 股價波動 | % | % | ||||||
| 預期股息收益率 | % | % | ||||||
| 期權的公允價值 | $ | $ | ||||||
於2021年6月30日，衍生負債的公允價值為零，原因是贖回了2020年10月發行的三張可轉換票據 。
| 22 |
注： 7-認股權證
於
2018年，本公司發行可行使於
| 剩餘 | ||||||||||||
| 數 | 合同 | |||||||||||
| 的 | 鍛鍊 | 生命 | ||||||||||
| 股票 | 價格 | (在 年內) | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的未償還認股權證 | $ | |||||||||||
| 授與 | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||
| 過期 | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的未償還認股權證 | $ | |||||||||||
| 認股權證 可於2021年6月30日行使 | $ | |||||||||||
於2021年6月30日，未清償認股權證的內在價值為.
注： 8-關聯方交易
| 關聯方到期 ： | June 30, 2021 | 2020年12月31日 | ||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 應收賬款 淨額 | ||||||||
| 關聯方乙方的應收賬款
(扣除津貼#美元 | $ | $ | ||||||
| 關聯方到期 | ||||||||
| 關聯方D到期 | ||||||||
| 關聯方G到期 | ||||||||
| 關聯方H到期 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 欠關聯方 ： | June 30, 2021 | 2020年12月31日 | ||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 應付關聯方A的欠款 | $ | $ | ||||||
| 欠關聯方乙方 | ||||||||
| 應向關聯方G支付 | ||||||||
| 應付關聯方I的 | ||||||||
| 應付關聯方J的 | ||||||||
| 應 欠關聯方K | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至以下日期的六個月 6月30日， | ||||||||
| 關聯方收入和費用交易： | 2021 | 2020 | ||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 關聯方服務收入 | ||||||||
| -關聯方A | $ | $ | ||||||
| -關聯方乙方 | ||||||||
| -相關方C方 | ||||||||
| -關聯方D | ||||||||
| -關聯方E | ||||||||
| -關聯方G | ||||||||
| -關聯方I | ||||||||
| -關聯方K | ( | ) | ||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 關聯方的服務成本收入 | ||||||||
| -關聯方乙方 | $ | $ | ||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 向關聯方支付的一般和行政費用 | ||||||||
| -關聯方A | $ | $ | ||||||
| -關聯方乙方 | ||||||||
| -關聯方D | ||||||||
| -關聯方G | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 與關聯方的其他投資減值： | ||||||||
| -關聯方乙方 | $ | $ | ||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 23 |
相關 甲方由本公司首席財務官兼主要股東駱家純先生共同控制。
相關
乙方代表公司擁有公司一定比例的公司(從
相關 丙方由本公司的全資子公司董事控股。
相關 D方代表一家我們已確定可以基於我們共同的業務關係對其產生重大影響的公司。
相關 E方代表其首席執行官是公司顧問，同時也是寶瓶座保護基金的董事的公司，寶瓶座保護基金是公司的股東 。
關連 F方代表本公司首席財務官兼主要股東駱家純先生的家族成員。
關連G方由本公司行政總裁兼大股東李宗光先生共同控制。
相關
H方代表一家公司，我們目前在該公司擁有大約
相關 第一方由本公司首席執行官兼大股東李昌功先生的一名家族成員控制。
相關 J方代表公司子公司的非控股權益，該子公司擁有公司持有的待售房地產。應付關聯方J的款項 為無抵押、不計息、按需支付、與初始收購待售房地產有關的款項 。
相關 K方代表公司股東和董事。由於關聯方K代表股東或 董事代表公司向第三方支付的費用，不計息，應按需支付。
| 24 |
注： 9-細分市場信息
ASC
280，“細分市場報告”建立了標準，用於根據公司內部組織結構以及財務報表中的服務類別、業務細分和主要客户信息報告有關運營細分市場的信息。該公司擁有
| ● | 服務 業務-提供企業諮詢和業務解決方案服務 |
| ● | 房地產業務-香港和馬來西亞商業地產的租賃和交易 |
在本報告所述期間， 公司沒有部門間銷售額。關於公司可報告部門的財務信息彙總如下：
(A) 按類別分列
| 截至2021年6月30日的6個月的 (未經審計)(重申) | ||||||||||||||||
Real estate 業務 | 服務 業務 | 公司 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 資本 長期資產的支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2020年6月30日的6個月(未經審計) | ||||||||||||||||
Real estate 業務 | 服務 業務 | 公司 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 資本 長期資產的支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(B) 按地域劃分*
| 截至2021年6月30日的6個月的 (未經審計)(重申) | ||||||||||||||||
| 香港 香港 | 馬來西亞 | 中國 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 資本 長期資產的支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2020年6月30日的6個月(未經審計) | ||||||||||||||||
| 香港 香港 | 馬來西亞 | 中國 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 資本 長期資產的支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * |
| 25 |
第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本10-Q/A表格中包含的信息旨在更新我們於2021年4月12日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日的10-K/A表格年度報告中所包含的信息(“10-K/A表格”) ，並假定讀者有權並將閲讀：《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》以及此類10-K/A表中包含的其他信息。以下討論和分析也應與我們的財務報表以及本10-Q/A表中其他地方的財務報表附註一起閲讀。
以下討論包含可被視為《1995年私人證券訴訟改革法案》所指的“前瞻性陳述”的某些陳述。這類陳述出現在本報告的許多地方，包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。這些陳述不能保證未來的業績，涉及難以預測或超出我們控制範圍的風險、不確定性和要求。前瞻性 陳述僅代表截至本季度報告的日期。您不應過度依賴任何前瞻性陳述。我們 強烈鼓勵投資者仔細閲讀我們的Form 10-K/A表中題為“風險因素”的部分中描述的因素，以瞭解對某些風險的描述，這些風險可能會導致實際結果與這些前瞻性陳述不同。 我們不承擔更新Form 10-Q/A表中包含的前瞻性陳述的責任。以下 也應與本報告中其他地方出現的未經審計的財務報表及其註釋一起閲讀。
公司 概述
GreenPro資本公司(“公司”或“GreenPro”)於2013年7月19日在內華達州註冊成立。我們為位於亞洲的中小型企業提供 跨境業務解決方案和會計外包服務，最初的重點是香港、馬來西亞和中國。GreenPro為我們的客户提供一系列服務作為一攬子解決方案，我們相信這可以幫助我們的客户降低他們的業務成本，提高他們的收入。
除了我們的業務解決方案服務，我們還通過安圭拉的公司GreenPro Venture Capital Limited經營風險投資業務。我們的風險投資業務之一專注於(1)為初創和高增長公司建立企業孵化器，以在關鍵成長期為此類公司提供支持，其中將包括教育和支持服務，以及(2)在選定的初創公司和高增長公司中尋找投資機會，從而為公司帶來可觀的回報。 我們的風險投資業務專注於位於亞洲和東南亞的公司，包括香港、馬來西亞、中國、泰國和新加坡。我們的另一個風險投資業務部門專注於商業物業的租賃活動和投資物業的銷售。
運營結果
有關我們的控制和程序的信息，請參閲本季度報告的第I部分，第4項-控制和程序。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間，我們在三個地區開展業務：香港、馬來西亞和中國。我們的收入 來自提供服務和商業物業的租賃活動。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月對比
總收入
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，總收入分別為792,025美元和401,140美元。390,885美元的增長主要是由於我們的商業服務收入增加。我們預計，隨着我們將業務擴展到新的領域，我們的業務服務部門的收入將穩步提高。
服務 業務收入
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，提供商業服務的收入分別為757,364美元和368,460美元。它 主要來自提供商業諮詢和諮詢服務以及公司祕書、會計和財務分析服務。隨着我們將業務擴展到新的領域，我們預計我們的商業服務部門的收入將穩步提高 。
| 26 |
房地產業務
房地產銷售
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，房地產銷售沒有產生任何收入。
租金收入
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，租金收入分別為34,661美元和32,680美元。它主要來自馬來西亞和香港的租賃物業。我們相信，在不久的將來，我們的租金收入將保持穩定。
運營成本和費用合計
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，總運營成本和支出分別為1,281,091美元和939,829美元。它們 包括服務收入成本、租金收入成本以及一般和行政費用。
截至2021年和2020年6月30日的三個月，運營虧損分別為489,066美元和538,689美元。運營虧損的減少 主要是由於服務收入增加。
服務收入的成本
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，提供服務的收入成本分別為87,768美元和71,937美元。它主要由員工薪酬和相關工資福利、公司組建成本以及直接歸因於所提供服務的其他專業費用 組成。
服務成本收入小幅增長主要是由於2021年服務業務收入相應增加。
房地產銷售成本
於截至2021年6月30日及2020年6月30日止三個月內，房地產銷售並無成本。
租金收入成本
截至2021年和2020年6月30日的三個月，租金收入成本分別為13,491美元和14,607美元。它包括與政府收費、維修和保養、財產保險、折舊和其他相關行政成本相關的成本。物業 管理費和水電費由租户直接支付。租金收入成本的輕微減少主要是由於截至2020年6月30日的三個月產生了812美元的評估費，但截至2021年6月30日的三個月沒有產生此類費用 。
一般費用和管理費用
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，一般和行政(“G&A”)支出分別為1,179,832美元和853,285美元。截至2021年6月30日止三個月，G&A開支主要包括董事薪酬164,583元、薪金及工資360,829元、廣告及推廣開支105,771元、其他專業費用70,075元、租金 49,924元及認購費144,746元。我們預計，隨着我們整合我們的業務收購、擴大現有業務並在其他地區開發新市場，我們的併購費用將繼續增加。
其他 收入或支出
截至2021年和2020年6月30日的三個月，淨其他支出分別為274,557美元和24,526美元。截至2021年6月30日止三個月，衍生負債的公允價值變動虧損為83,935美元，主要由與可轉換票據相關的期權的公允價值虧損143,200美元及與認股權證相關的公允價值收益59,265美元所抵銷，而截至2020年6月30日的三個月與認股權證相關的衍生負債的公允價值變動虧損為55,409美元。利息支出為1,560,226美元，其中主要包括截至2021年6月30日的三個月與可轉換票據相關的利息支出1,540,977美元，而截至2020年6月30日的三個月的利息支出為28,947美元。截至二零二一年六月三十日止三個月，可轉換票據清償收益1,611,379美元、應收票據沖銷收益3,000,000美元及其他投資減值3,246,000美元抵銷。
利息 費用
於2020年10月13日，本公司分別向Streeterville Capital，LLC、FirstFire Global Opportunities Fund、 LLC及Granite Global Value Investments Ltd.(統稱為“投資者”)發行了三張無擔保本票。本公司分別於2021年1月8日和2021年2月11日向斯特特維爾資本有限責任公司(“斯特特維爾”)發行了另一張無擔保本票(見 附註5)。截至2021年6月30日止三個月，與可轉換本票有關的利息開支合共1,540,977美元，其中包括息票利息開支188,717美元、可轉換票據折價攤銷89,281美元、債務發行攤銷成本32,029美元、與票據轉換相關的利息開支995,312美元及提前贖回額外費用235,638美元。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，利息支出總額分別為1,560,226美元和28,947美元。
淨虧損
截至2021年和2020年6月30日的三個月，淨虧損分別為766,257美元和563,215美元。淨虧損增加主要是由於G&A支出增加、與上述可轉換本票相關的利息支出以及其他投資減值損失所致。
可歸因於非控股權益的淨收益或淨虧損
公司將合併子公司的任何非控股權益的可歸因於非控股權益的淨收益或虧損計入合併經營報表。
截至2021年和2020年6月30日止三個月，本公司錄得可歸因於非控股權益的淨收入分別為4,597美元 和3,562美元。
| 27 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日止六個月的比較
總收入
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，總收入分別為1,381,598美元和1,217,681美元。增加163,917美元 是由於商業服務收入增加。隨着我們將業務擴展到新的領域，我們預計我們的業務 服務部門的收入將穩步提高。
服務 業務收入
在截至2021年和2020年6月30日的六個月內，提供商業服務的收入分別為1,316,699美元和1,162,173美元。 主要來自商業諮詢和諮詢服務以及公司祕書、會計和財務分析服務 。我們預計，隨着我們將業務擴展到新的領域，我們的業務服務部門的收入將穩步提高。
房地產業務
房地產銷售
於截至2021年6月30日及2020年6月30日止六個月內，房地產銷售並無收入。
租金收入
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，租金收入分別為64,899美元和55,508美元。它主要來自馬來西亞和香港的物業租賃。租金收入增加是由於本公司在截至2021年6月30日的六個月內出租的單位較截至2020年6月30日的六個月為多。我們相信，在不久的將來，我們的租金收入將保持穩定。
運營成本和費用合計
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，總運營成本和支出分別為2,757,962美元和1,989,877美元。它們包括服務收入成本、房地產銷售成本、租金收入成本和G&A費用。在截至2021年6月30日的六個月中，公司發生了2,561,086美元的併購支出，而截至2020年6月30日的六個月的併購支出為1,763,192美元。
服務收入的成本
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，提供服務的收入成本分別為171,570美元和200,444美元。它主要由員工薪酬和相關工資福利、公司組建成本以及直接歸因於所提供服務的其他專業費用 組成。服務收入成本減少主要是由於在截至2021年6月30日的六個月內，直接歸因於服務的其他專業費用減少。
房地產銷售成本
於截至二零二一年及二零二零年六月三十日止六個月內，房地產銷售並無產生收入，因此並無相應記錄房地產銷售成本。
租金收入成本
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，租金收入成本分別為25,306美元和26,241美元。它包括與地租和差餉、維修和保養、財產保險、折舊和其他相關行政成本相關的成本。物業 管理費和水電費由租户直接支付。租金收入成本略有下降，主要是由於截至2020年6月30日的六個月產生了812美元的評估費，但截至2021年6月30日的六個月沒有產生該等費用。
一般費用和管理費用
截至2021年和2020年6月30日的六個月，G&A 支出分別為2,561,086美元和1,763,192美元。截至2021年6月30日止六個月，G&A開支主要包括董事薪酬329,217美元、薪金及工資722,042美元、廣告及推廣開支248,205美元、其他專業費用182,102美元、佣金260,494美元、租金127,568美元及認購費149,086美元。我們預計我們的併購費用將繼續增加，因為我們希望整合我們的業務收購， 深化我們現有的業務，並在其他地區開發新市場。
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其他 收入或支出
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，其他淨支出分別為5,682,401美元和33,534美元。截至2021年6月30日止六個月的衍生負債公允價值變動收益為5,133,464美元，其中包括與可轉換票據相關的期權的公允價值收益5,093,720美元及與認股權證相關的公允價值收益39,744美元，而截至2020年6月30日的六個月與認股權證相關的衍生負債的公允價值變動虧損為39,953美元。利息支出為12,187,264美元，其中主要包括截至2021年3月31日的六個月的利息支出12,148,688美元，而截至2020年6月30日的六個月的利息支出 為62,551美元。截至2021年6月30日止六個月錄得可換股票據清償收益1,611,379美元、應收票據沖銷收益3,000,000美元及其他投資減值抵銷收益3,246,000美元。
利息 費用
於2020年10月13日，本公司分別向Streeterville Capital，LLC、FirstFire Global Opportunities Fund、 LLC及Granite Global Value Investments Ltd.(統稱為“投資者”)發行了三張無擔保本票。本公司分別於2021年1月8日和2021年2月11日向斯特特維爾資本有限責任公司(“斯特特維爾”)發行了另一張無擔保本票(見 附註5)。截至2021年6月30日止六個月，與可轉換本票有關的利息開支合共12,148,688美元，其中 包括票面利息開支328,409美元、可轉換票據折價攤銷160,077美元、債務發行攤銷成本56,959美元、與票據轉換有關的利息開支1,700,909美元、與增加可轉換票據有關的利息開支8,561,440美元、因未能使用所得款項而產生的利息開支1,105,256美元及提早贖回的額外費用 235,638美元。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，利息支出總額分別為12,187,264美元和62,551美元。
淨虧損
截至2021年和2020年6月30日的6個月，淨虧損分別為7,061,399美元和805,730美元。淨虧損增加主要是由於G&A支出增加、與上述可轉換本票相關的利息支出以及其他投資減值損失所致。
可歸因於非控股權益的收入或損失
我們 將合併子公司的任何非控股權益的可歸因於非控股權益的淨收益或虧損記錄在合併經營報表中。
由於雅貝茲持續虧損，我們於2020年2月29日將雅貝茲(香港)有限公司及其全資附屬公司雅貝茲商務服務(深圳)有限公司(統稱“雅貝茲”)的60%權益以1美元的價格出售給非關聯方。
於2021年6月30日，非控股權益與本公司持有Forward Win International Limited 60%股權有關。
在截至2021年和2020年6月30日的六個月中，我們分別錄得可歸因於非控股權益的淨收入7,975美元和4,262美元。
並無季節性因素對本公司的財務狀況或經營業績有重大影響。
除本季度報告中披露的情況外，我們不知道在截至2021年6月30日的六個月中，有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件合理地可能對我們的財務狀況產生重大不利影響， 我們的財務狀況、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源的變化，或 導致所披露的財務信息不一定指示未來的經營結果或財務狀況。
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資產負債表外安排
截至2021年6月30日，我們 沒有重大的表外安排，這些安排對我們的財務狀況、我們財務狀況的變化、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本 資源具有或可能產生當前或未來的影響。
合同義務
截至2021年6月30日，我們的一家子公司以不可撤銷的運營租賃方式在香港租賃了一個辦公室，租期為兩年 ，從2021年3月15日至2023年3月14日。本公司另一間附屬公司以不可撤銷的經營租約在馬來西亞租用一間辦公室，租期為一年，由2021年4月1日起至2022年3月31日止。截至2021年6月30日，這些租約未來的最低租金總額約為170,304美元，到期金額如下：2021：54,304美元、2022：96,685美元和2023： 19,315美元。
相關的 方交易
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月中，關聯方服務收入總額分別為664,989美元和107,971美元。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，應收關聯方應收賬款淨額分別為41美元和152,475美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，應收關聯方其他應收賬款分別為61,261美元和62,320美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，應付關聯方的金額分別為1,083,704美元和1,108,641美元。
我們的 關聯方主要是那些我們持有此類公司一定比例股份的公司，我們已經 確定我們可以基於我們共同的業務關係對其產生重大影響的公司。有關關聯方交易的其他詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註8。
關鍵會計政策和估算
使用預估的
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層對財務報表日期的資產和負債報告、或有負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額作出估計和假設。重大會計估計包括(其中包括)與應收賬款壞賬準備、房地產資產減值分析及其他長期資產(包括商譽、遞延所得税估值準備及潛在負債的應計項目)有關的若干 假設。實際結果 可能與這些估計值不同。
收入 確認
公司遵循會計準則編纂(ASC)606《合同收入》的指導。ASC 606創建了一個五步模型 ，該模型要求實體在考慮合同條款時進行判斷，其中包括(1)確定與客户的合同或協議，(2)確定合同或協議中的履行義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給單獨的履約義務，以及(5)在履行每項履約義務時確認收入。只有當公司有可能收取其有權獲得的對價以換取其向客户提供的服務時，公司才會將五步模式應用於合同。
公司的收入包括提供商業諮詢和企業諮詢服務的收入(“服務收入”)、房地產銷售收入和房地產租賃收入。
長期資產減值
長壽資產主要包括為投資而持有的房地產、房地產和設備以及無形資產。根據ASC 360的規定，本公司一般在每年第四季度對其長期資產進行年度減值評估，如果存在減值指標，如商業環境發生重大持續變化，則進行更頻繁的評估。長期資產的可回收性 在報告單位層面衡量。如果預期未貼現未來淨現金流量的總和少於資產的賬面價值，則就資產的公允價值和賬面價值之間的差額確認損失。 此外，對於持有待售的房地產，減值損失是對公允價值減去處置資產的估計成本的調整。
商譽
商譽 是被收購實體的成本超過分配給收購資產的金額和在業務合併中承擔的負債的公允價值的部分。在ASC 350的指導下，商譽不攤銷，而是每年進行減值測試，如果發生表明賬面價值可能減值的事件或情況變化，將在年度測試之間進行減值測試。 當報告單位淨資產的賬面價值超過報告單位的估計公允價值時，一般將確認減值損失，並將按商譽的超額賬面價值超過衍生的商譽公允價值進行計量。 本公司的政策是在每個會計年度的12月31日對其報告單元進行年度減值測試。
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衍生金融工具
衍生金融工具由包含名義金額和一個或多個相關變量(如利率、證券價格、可變轉換率或其他變量)的金融工具組成，不需要初始淨投資，並允許淨結算。衍生金融工具可以是獨立的，也可以嵌入其他金融工具。本公司評估其金融工具 ，以確定該等工具是否為衍生工具或包含符合嵌入衍生工具資格的特徵。本公司遵循ASC 815衍生工具及套期保值條款 衍生金融工具入賬為負債，衍生工具 最初按其公允價值入賬，然後於每個報告日期重新估值，並於 經營報表中報告公允價值變動。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，於每個報告期結束時進行評估。衍生工具負債在資產負債表中分類為流動或非流動，視乎衍生工具是否需要在資產負債表日起12個月內以現金淨額結算而定。在每個報告日期，本公司都會審查其可轉換證券，以確定其分類是否合適。
最近 會計聲明
請參閲所附財務報表中的附註1。
流動性 與資本資源
我們在2021年6月30日的現金餘額為6,739,280美元，而截至2020年12月31日的現金餘額為1,086,753美元。增加了5,652,527美元。 我們估計公司目前有足夠的現金來滿足未來12個月的預期營運資金。
隨附的財務報表 是以持續經營為基礎編制的，其中考慮了在正常業務過程中的資產變現以及負債和承擔的結算 。在截至2021年6月30日的六個月內，公司淨虧損7,061,399美元，運營中使用的現金為1,294,682美元。這些因素使人對公司在財務報表發佈之日起一年內繼續經營的能力產生了極大的懷疑。此外，本公司的獨立註冊會計師事務所在其關於本公司2020年12月31日財務報表的報告中對本公司作為持續經營企業的持續經營能力表示嚴重懷疑 。財務報表不包括在公司無法繼續經營的情況下可能需要進行的任何調整。
公司作為持續經營企業的持續經營能力取決於其盈利能力的提高和股東的持續財務支持。管理層相信，現有股東或外部融資將提供額外的現金，以履行公司到期的債務。
儘管本公司已籌集了大量資金，但不能保證在需要時將提供任何未來融資，或者 如果可用，不能保證將以本公司滿意的條款進行融資。即使公司能夠獲得額外的融資， 如果需要，它可能會對其運營進行不適當的限制，在債務融資的情況下，或者在股權融資的情況下，對其 股東造成嚴重的稀釋。
操作 活動
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，經營活動中使用的現金淨額分別為1,294,682美元和871,698美元。2021年用於經營活動的現金 主要由於7,061,399美元的期間淨虧損、3,000,000美元的應收票據沖銷、5,093,720美元的可轉換票據相關期權的公允價值收益、1,611,379美元的可轉換票據的清償收益和 11,584,641美元的與可轉換票據相關的攤銷和利息支出以及3,246,000美元的其他投資減值所抵消。截至2021年6月30日的6個月，非現金調整總額為5,436,820美元，主要包括與增加可轉換票據相關的非現金 利息支出8,561,440美元，與轉換票據相關的利息支出1,700,909美元，因未滿足使用收益要求和可轉換票據折價攤銷而產生的利息支出1,105,256美元，債務發行成本217,036美元和其他投資減值3,246,000美元，並被應收票據沖銷的非現金收入 3,000,000,000美元所抵銷與可轉換票據相關的期權公允價值變動5,093,720美元 和可轉換票據清償收益1,611,379美元。
投資 活動
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，用於投資活動的現金淨額分別為38,583美元和26,964美元。
為 活動提供資金
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，融資活動提供的現金淨額分別為6982,991美元和146,904美元。
2021年融資活動提供的現金主要來自可轉換票據的淨收益為5,210,000美元，應收票據的收款為3,000,000美元.
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
作為1934年《證券交易法》第12b-2條所界定的“較小的報告公司”，本公司不需要 提供本項目項下的信息。
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第 項4.控制和程序
對披露控制和程序進行評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性，這一術語是根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的第13a-15(E)條規則定義的。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官 得出結論，披露控制和程序自2021年6月30日起生效，以確保在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則和表格中指定的時間段內，記錄、處理、彙總和報告公司根據交易法提交或提交的報告中要求 披露的信息。並確保 累積本公司根據交易所法案提交或提交的報告中規定須披露的資料，並將該等資料傳達至本公司管理層，包括其主要行政人員及主要財務人員(視乎情況而定)，以便 可及時作出有關披露的決定。
財務報告內部控制變更
在截至2021年6月30日的六個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響， 或很可能會對其產生重大影響。
控制有效性的固有限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，都希望我們的披露控制和程序以及財務報告的內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證。然而，我們的管理層並不希望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止 所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作有多好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源 限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制 系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證已檢測到所有控制問題和欺詐實例(如果有)。 這些固有限制包括這樣的事實：決策過程中的判斷可能有誤，故障可能因簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理優先來規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設 ，並且不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其聲明的目標；隨着時間的推移，控制可能會因條件的變化而變得不充分，或者 對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，可能會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，而不會被發現。
第二部分--其他信息
項目 1.法律訴訟
我們 不知道針對我們的任何重大的、正在進行的或未決的法律訴訟，也沒有作為原告參與任何重大訴訟或未決訴訟。在任何訴訟中，我們的任何董事、高級管理人員或關聯公司或任何實益股東都不是敵對方或擁有對我們不利的重大利益。
第 1a項。風險因素。
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們 是一家較小的報告公司，不需要提供本項目下的信息 。
第 項2.股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
2021年4月14日，斯特里特維爾資本有限責任公司(“斯特特維爾”)行使了公司於2020年10月13日發行的可轉換本票條款中定義的選擇權，在發行日期起6個月後以每股1美元的換算價贖回票據。該票據已於2021年4月16日向斯特特維爾 發行704,738股公司普通股限制性股票時得到償還。
2021年7月14日、7月26日和8月5日，施特特維爾行使了公司於2021年1月8日發行的可轉換本票條款中定義的期權，自發行日起6個月後贖回票據，換算價分別為每股0.752175美元、0.621675美元和0.621675美元。在向斯特特維爾發行了總計1,077,152股公司普通股限制性股票後，償還了700,000美元的票據。
上述普通股的贖回及發行，根據經修訂的證券法第4(A)(2)節及其後頒佈的規則D第506條的規定，獲豁免登記。施特倫特維爾已向本公司表示，其(I)是根據證券法頒佈的規則D第501(A)條所界定的“認可投資者”，(Ii) 在作出這類投資決定方面知識淵博、經驗豐富及經驗豐富，及(Iii)已充分取得有關本公司的資料 。
第 項3.高級證券違約。
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息。
沒有。
物品 6.展示
| 附件 編號： | 描述 | |
| 31.1 | 規則13(A)-14(A)/15(D)-14(A)對主要執行幹事的認證 | |
| 31.2 | 規則13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席財務官的證明 | |
| 32.1 | 第1350條主要行政人員的證明 | |
| 32.2 | 第1350條主要財務人員及主要會計人員的證明 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
| GreenPro Capital Corp. | ||
| Date: May 9, 2022 | 由以下人員提供： | /s/ 李宗光 |
| 李宗光 | ||
| 總裁 和首席執行官 | ||
| (首席執行官 ) | ||
| Date: May 9, 2022 | 由以下人員提供： | /s/ 陳哲，吉爾伯特 |
| 陳哲，吉爾伯特 | ||
| 首席財務官 | ||
| (首席財務會計官 ) | ||
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