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126美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：其他當前資產成員2022-03-310000895126美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：商品合同成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2022-03-310000895126美國-公認會計準則：其他當前負債成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-03-310000895126美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2022-03-310000895126美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-03-310000895126美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：其他當前資產成員2021-12-310000895126美國-公認會計準則：其他當前負債成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：商品合同成員2021-12-310000895126美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2021-12-310000895126美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：商品合同成員2021-12-310000895126美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：商品合同成員CHK：石油天然氣和NGL銷售成員2022-01-012022-03-310000895126美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：商品合同成員CHK：石油天然氣和NGL銷售成員2021-02-102021-03-310000895126美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：商品合同成員CHK：石油天然氣和NGL銷售成員2021-01-012021-02-090000895126美國-公認會計準則：非指定成員CHK：石油天然氣和NGL銷售成員2022-01-012022-03-310000895126美國-公認會計準則：非指定成員CHK：石油天然氣和NGL銷售成員2021-02-102021-03-310000895126美國-公認會計準則：非指定成員CHK：石油天然氣和NGL銷售成員2021-01-012021-02-090000895126美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000895126美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-02-090000895126美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-12-310000895126美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-03-310000895126美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-02-102021-03-310000895126美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-01-012021-02-090000895126美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-03-310000895126美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-03-310000895126美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-310000895126美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000895126美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-310000895126美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000895126CHK：Marcellus成員2022-01-012022-03-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒   根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末的季度March 31, 2022
☐    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                    至                    
委託文檔號1-13726
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/895126/000089512622000077/chk-20220331_g1.jpg
切薩皮克能源公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
俄克拉荷馬州
73-1395733
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
西北大道6100號，
俄克拉荷馬城
俄克拉荷馬州
73118
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(405)
 848-8000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元中港納斯達克股市有限責任公司
購買普通股的A類認股權證CHKEW納斯達克股市有限責任公司
購買普通股的B類認股權證CHKEZ納斯達克股市有限責任公司
購買普通股的C類認股權證CHKEL納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐ 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐ 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐非加速文件管理器 ☐  
較小的報告公司☐新興成長型公司 ☐ 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是 ☐ No ☒ 
在根據法院確認的計劃進行證券分配之後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告☒ No ☐
截至2022年5月3日，有127,262,019我們發行的普通股面值為0.01美元。

切薩皮克能源公司及其子公司
截至2022年3月31日的季度10-Q指數
第一部分財務信息
第1項。
簡明合併財務報表(未經審計)
 
簡明綜合資產負債表
6
簡明綜合業務報表
8
簡明綜合全面收益表(損益表)
9
現金流量表簡明合併報表
10
股東權益簡明合併報表
12
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註1.主要會計政策的列報基礎和摘要
13
注2.第十一章浮現
14
注3.重新開始會計核算
16
注4.石油和天然氣財產交易
24
注5.每股收益
28
注6.債務
29
附註7.或有事項和承付款
31
附註8.其他流動負債
33
注9.收入
33
 注10.所得税
35
注11.權益
36
注12.基於股份的薪酬
37
附註13.衍生工具和對衝活動
39
附註14.其他營業費用(收入)，淨額
42
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
43
流動性與資本資源
44
經營成果
49
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
58
第四項。
控制和程序
59
第二部分：其他信息
第1項。
法律訴訟
60
第1A項。
風險因素
61
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
61
第三項。
高級證券違約
61
第四項。
煤礦安全信息披露
61
第五項。
其他信息
61
第六項。
陳列品
62
簽名
64


定義
除非上下文另有説明，否則所提及的“我們”、“切薩皮克”、“公司”和“註冊人”均指切薩皮克能源公司及其合併子公司。除單位金額和每股金額外，所有貨幣價值均以百萬美元為單位，除非另有説明。此外，以下是本季度報告中使用的表格10-Q中某些術語的其他縮寫和定義：
“ASC”係指會計準則編撰。
“後備承諾協議”是指切薩皮克與後備各方之間於2020年6月28日簽訂的某些後備承諾協議，可根據其條款不時進一步修訂、修改或補充。
“後盾方”是指作為後盾承諾協議簽署方的FLLO特設小組的成員，以及作為某些基金和賬户的投資管理人的Franklin Advisers，Inc.。
“破產法”係指修訂後的“美國法典”第11編，第11編第101-1532節。
“破產法院”是指德克薩斯州南區的美國破產法院。
“bbl”或“bbls”意思是桶或桶。
“Bcf”指十億立方英尺。
“Boe”的意思是一桶油當量。天然氣已探明儲量和產量根據天然氣和石油的大致相對能量含量，按每桶石油6立方米天然氣的壓力和温度基準標準換算為BOE。NGL已探明儲量和產量與石油一對一地轉換為BOE。
“第11章案件”指的是，當涉及某一特定債務人時，指根據《破產法》第11章在破產法院等待該債務人審理的案件，而當涉及所有債務人時，指的是程序上合併的第11章在破產法院等待債務人審理的案件。
“首席”指首席E&D控股公司，LP。
“A類認股權證”是指購買新普通股10%的認股權證(在配股發行生效後，但受到管理層激勵計劃、B類認股權證和C類認股權證稀釋的限制)，初始行使價格為每股27.63美元。A類認股權證自生效之日起至2026年2月9日可行使。
“B類認股權證”是指購買新普通股10%的認股權證(在配股發行生效後，但受到管理層激勵計劃和C類認股權證稀釋的限制)，初始行使價格為每股32.13美元。B類認股權證自生效之日起至2026年2月9日可行使。
“C類認股權證”是指購買新普通股10%的認股權證(在配股發行生效後，但受到管理層激勵計劃的稀釋)，初始行權價為每股36.18美元。C類認股權證自生效之日起至2026年2月9日可行使。
“確認令”是指破產法院於2021年1月16日提交的確認切薩皮克能源公司及其債務人附屬公司第五次修訂的聯合破產法第11章重組計劃的命令，案卷編號2915。
“債務人”是指本公司及其所有提起破產保護的直接和間接子公司。
“DIP融資”是指根據DIP文件和DIP命令記錄的某些債務人佔有的融資融資。
“生效日期”是指2021年2月9日。


“退出信貸安排”是指破產後可獲得的以準備金為基礎的循環信貸安排。
“FLLO定期貸款貸款”是指根據FLLO定期貸款貸款信貸協議未償還的貸款。
“FLLO定期貸款融資信貸協議”是指切薩皮克公司(作為借款人、債務人擔保方、作為行政代理人的Glas USA LLC和貸款方)於2019年12月19日(I)由切薩皮克公司、作為借款人的債務人擔保方、作為行政代理人的Glas USA LLC和貸款方之間簽署的、日期為2019年12月19日的特定A類定期貸款補充協議(經不時修訂、重述或以其他方式修改)以及(Ii)切薩皮克公司、其債務人擔保方、作為行政代理人的Glas USA LLC和貸款方之間簽署的、由切薩皮克公司、作為行政代理人的債務人擔保方、作為行政代理人的Glas USA LLC和貸款方之間簽署的、日期為2019年12月19日的特定定期貸款協議。
“自由現金流”(一種非公認會計準則計量)是指經營活動提供的現金淨額(公認會計準則)減去現金資本支出。
“公認會計原則”是指美國公認的會計原則。
“一般無擔保債權”是指針對任何債務人的任何債權，該債權在破產法第11章的案件中未根據破產法院的命令得到全額償付，並且不是行政債權、優先税金債權、其他優先債權、其他有擔保債權、循環信貸貸款債權、FLLO定期貸款債權、第二留置權票據債權、無擔保票據債權、公司間債權或第510(B)條債權。
“馬塞盧斯收購”是指切薩皮克對Radler和TUG Hill，Inc.關聯公司持有的首席和相關非經營性權益的收購，於2022年3月9日完成，生效日期為2022年1月1日。
“MBbls”的意思是一千桶。
“MMBbls”的意思是百萬桶。
“mboe”的意思是一千個boe。
“MMBoe”的意思是百萬boe。
“mcf”的意思是千立方英尺。
“MMcf”的意思是百萬立方英尺。
“新普通股”是指重組後的切薩皮克公司在生效之日發行的單一類別普通股。
“NGL”是指天然氣液體。
“紐約商品交易所”指紐約商品交易所。
“歐佩克+”指的是石油輸出國組織。
“請願書日期”是指2020年6月28日，也就是債務人開始根據破產法第11章提起訴訟的日期。
“計劃”係指第五次修訂的切薩皮克能源公司及其債務人附屬公司的聯合第11章重組計劃，作為確認書的附件A。
“未來估計淨收入現值或PV-10(非公認會計原則)”是指按本報告所述期間結束前12個月期間石油和天然氣平均價格(確定為12個月期間內每個月第一天的未加權算術平均價格)和確定日的有效成本計算的已探明儲量生產產生的估計未來毛收入(扣除估計產量和未來開發成本後)，不計入一般和行政費用、償債和未來所得税支出等非財產相關費用或折舊、損耗和攤銷，按每年10%的貼現率貼現。
“認沽期權溢價”指一筆總額為6,000萬美元的不可退還費用，相當於供股金額的10%，根據


擔保承諾協議基於支付此類款項時其各自的擔保承諾百分比。
“拉德勒”是指拉德勒2000有限合夥企業。
“配股”是指以債務人在生效日完成的配股金額進行的新普通股配股。
“美國證券交易委員會”係指美國證券交易委員會。
“第二留置權票據”是指切薩皮克公司根據第二留置權票據契約發行的2025年到期的11.500的優先票據。
“第二留置權票據債權”是指因第二留置權票據而產生的任何債權。
“A檔貸款”是指根據退出信貸安排規定的條款發放的全循環貸款，這些貸款將在生效日獲得部分資金，自生效日起按計劃到期日為3年，在任何時候都應在償還B檔貸款之前償還。
“B部分貸款”是指根據退出信貸安排規定的條款發放的定期貸款，這些貸款將在生效日期得到全額資金，從生效日期起計劃期限為4年，只有在沒有未償還的A部分貸款後才能償還或預付，一旦如此預付或償還，不得再借入。
“Vine”指的是Vine Energy Inc.
Vine收購指的是切薩皮克對Vine的收購，收購於2021年11月1日完成。
“認股權證”統稱為A類認股權證、B類認股權證和C類認股權證。
“WTI”指的是西德克薩斯中質油。
“/bbl”指每桶。
“/Boe”的意思是Per Boe。
“/mcf”是指每mcf。
“2021年前置期”是指2021年1月1日至2021年2月9日。
2021年後繼期是指2021年2月10日至2021年3月31日。
“2022年後續期”是指截至2022年3月31日的季度。

目錄表
第一部分財務信息

第1項。
簡明合併財務報表

切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
後繼者
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$19 $905 
受限現金9 9 
應收賬款淨額1,383 1,115 
短期衍生資產1 5 
其他流動資產75 69 
流動資產總額1,487 2,103 
財產和設備：
石油和天然氣屬性，成功的努力方法
已探明的石油和天然氣性質10,259 7,682 
未證明的性質2,263 1,530 
其他財產和設備495 495 
總資產和設備13,017 9,707 
減去：累計折舊、損耗和攤銷(1,300)(908)
持有待售財產和設備，淨額3 3 
財產和設備合計(淨額)11,720 8,802 
長期衍生資產
8 — 
其他長期資產
78 104 
總資產$13,293 $11,009 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明綜合資產負債表--(續)
(未經審計)
後繼者
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款
$374 $308 
應計利息
39 38 
短期衍生負債
2,638 899 
其他流動負債1,341 1,202 
流動負債總額4,392 2,447 
長期債務，淨額
2,774 2,278 
長期衍生負債
393 249 
資產報廢債務，扣除當期部分
334 349 
其他長期負債
17 15 
總負債7,910 5,338 
或有事項及承擔(注7)
股東權益：
後續普通股，$0.01面值，450,000,000授權股份：127,052,372和117,917,349已發行股份
1 1 
繼承人追加實收資本5,615 4,845 
留存收益(累計虧損)(233)825 
股東權益總額5,383 5,671 
總負債和股東權益$13,293 $11,009 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7

切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
後繼者前身
 截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至2021年2月9日
收入和其他：
石油、天然氣和天然氣$1,914 $553 $398 
營銷867 277 239 
石油和天然氣衍生品(2,125)46 (382)
出售資產的收益279 4 5 
總收入和其他935 880 260 
運營費用：
生產110 40 32 
採集、加工、運輸242 111 102 
遣散費和從價税63 24 18 
探索5 1 2 
營銷851 280 237 
一般和行政26 15 21 
離職和其他離職費用— — 22 
折舊、損耗和攤銷409 122 72 
其他營業費用(收入)，淨額23 2 (12)
總運營費用1,729 595 494 
營業收入(虧損)(794)285 (234)
其他收入(支出)：
利息支出(32)(12)(11)
其他收入16 22 2 
重組項目，淨額— — 5,569 
其他收入(費用)合計(16)10 5,560 
所得税前收入(虧損)(810)295 5,326 
所得税優惠
(46)— (57)
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$(764)$295 $5,383 
普通股每股收益(虧損)：
基本信息
$(6.32)$3.01 $550.35 
稀釋
$(6.32)$2.75 $534.51 
加權平均已發行普通股(千股)：
基本信息
120,805 97,907 9,781 
稀釋
120,805 107,159 10,071 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)

後繼者前身
截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至2021年2月9日
 
淨收益(虧損)$(764)$295 $5,383 
其他全面收入，扣除所得税後的淨額：
已結算衍生工具損失的重新分類— — 3 
其他綜合收益— — 3 
綜合收益(虧損)$(764)$295 $5,386 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
9
目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
後繼者前身
 截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至2021年2月9日
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)$(764)$295 $5,383 
將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊、損耗和攤銷409 122 72 
遞延所得税優惠— — (57)
衍生(收益)損失，淨額2,125 (46)382 
衍生產品結算的現金支付，淨額(568)(32)(17)
基於股份的薪酬4 — 3 
出售資產的收益(279)(4)(5)
非現金重組項目，淨額— — (6,680)
探索4 — 2 
其他(8)4 45 
資產和負債的變動(70)70 851 
經營活動提供(用於)的現金淨額853 409 (21)
投資活動產生的現金流：
資本支出(344)(77)(66)
業務合併，淨額(2,006)— — 
剝離財產和設備所得收益403 4 — 
用於投資活動的現金淨額(1,947)(73)(66)
融資活動的現金流：
退出信貸安排的收益--A檔貸款1,565 30 — 
退出信貸安排的付款--A檔貸款(1,065)(80)(479)
DIP貸款的償付— — (1,179)
發行優先票據所得款項淨額— — 1,000 
發行普通股所得款項— — 600 
行使認股權證所得收益1 — — 
債務發行和其他融資成本— (3)(8)
用於回購和註銷普通股的現金(83)— — 
普通股股息支付的現金(210)— — 
其他— (1)— 
融資活動提供(用於)的現金淨額208 (54)(66)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(886)282 (153)
期初現金、現金等價物和限制性現金914 126 279 
現金、現金等價物和受限現金，期末$28 $408 $126 
現金和現金等價物$19 $340 $40 
受限現金9 68 86 
現金總額、現金等價物和限制性現金$28 $408 $126 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
10
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併現金流量表--(續)
(未經審計)
簡明綜合現金流量表的補充披露如下：
後繼者前身
截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至2021年2月9日
補充現金流信息：
為重組項目支付的現金，淨額$— $18 $66 
支付利息，扣除資本化利息後的淨額$31 $— $13 
已繳納所得税，扣除收到的退款後的淨額$(5)$(3)$— 
補充披露重大非現金投資和融資活動：
應計鑽井和完井成本的變化$6 $(12)$(5)
股權支持協議的看跌期權溢價$— $— $60 
為企業合併發行的普通股$764 $— $— 
























附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
11
目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
優先股普通股額外實收資本留存收益(累計虧損)累計其他綜合收益股東權益總額
股票金額股票金額
截至2021年12月31日的餘額(繼任者)—$—117,917,349 $1$4,845$825$—$5,671
為收購Marcellus發行普通股——9,442,185—764——764
基於股份的薪酬——23,169—5——5
發行普通股以行使認股權證——669,669—1——1
普通股回購和註銷——(1,000,000)——(83)—(83)
淨虧損—————(764)—(764)
普通股股息—————(211)—(211)
截至2022年3月31日的餘額(繼任者)—$—127,052,372$1$5,615$(233)$—$5,383
優先股普通股額外實收資本留存收益(累計虧損)累計其他綜合收益股東權益合計(虧損)
股票金額股票金額
截至2020年12月31日的餘額(前身)5,563,358 $1,631 9,780,547 $— $16,937 $(23,954)$45 $(5,341)
基於股份的薪酬— — 67 — 3 — — 3 
對衝活動— — — — — — 3 3 
淨收入— — — — — 5,383 — 5,383 
註銷前置權益(5,563,358)(1,631)(9,780,614)— (16,940)18,571 (48)(48)
發行後續普通股— — 97,907,081 1 3,330 — — 3,331 
發行繼任者A類認股權證— — — — 93 — — 93 
發行繼任者B類認股權證— — — — 94 — — 94 
發行繼任的C類認股權證— — — — 68 — — 68 
截至2021年2月9日的餘額(前身)— $— 97,907,081 $1 $3,585 $— $— $3,586 
截至2021年2月10日的餘額(繼任者)— $— 97,907,081 $1 $3,585 $— $— $3,586 
淨收入— — — — — 295 — 295 
截至2021年3月31日的餘額(繼任者)— $— 97,907,081 $1 $3,585 $295 $— $3,881 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
12
目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

1.主要會計政策的列報依據和摘要
公司説明
切薩皮克能源公司(“切薩皮克”、“我們”或“公司”)是一家石油和天然氣勘探和生產公司，從事收購、勘探和開發用於從地下儲油層生產石油、天然氣和天然氣的財產。我們的業務位於美國的陸上。如中所述注2下面，我們在請願日提交了破產法第11章的案件，隨後根據破產法的適用條款，作為佔有債務人運營，直到2021年2月9日出現。為方便財務報表的列報，我們在這些簡明的綜合財務報表和腳註中將重組後的公司稱為2021年2月9日之後的“繼任者”，將出現前的公司稱為2021年2月9日或之前的“前身”。
陳述的基礎
隨附的切薩皮克未經審核簡明綜合財務報表乃根據公認會計原則及美國證券交易委員會的規則及規定編制。根據這些規則和條例，某些披露已被濃縮或省略。
本Form 10-Q季度報告(“Form 10-Q”)涉及我們截至2022年3月31日和2021年12月31日、截至2022年3月31日的三個月(“2022年後繼期”)、2021年2月10日至2021年3月31日(“2021年後繼期”)以及2021年1月1日至2021年2月9日(“2021年前續期”)的財務狀況。我們的表格10-K的年報截至2021年12月31日的年度(“2021年10-K表格”)應與本10-Q表格一併閲讀。2021年Form 10-K中包含的合併財務報表附註中披露的信息沒有實質性變化。隨附的未經審核簡明綜合財務報表反映管理層認為對我們簡明綜合財務報表及附註作出公平陳述所必需的所有正常經常性調整，幷包括我們擁有控股權的直接及間接全資附屬公司及實體的賬目。公司間賬户和餘額已被取消。隨附的簡明綜合財務報表的編制假設本公司將繼續作為持續經營的企業。
細分市場
營運分部被定義為企業的組成部分，其從事可能產生收入和支出的活動，並可獲得單獨的運營財務信息，並由首席運營決策者定期評估，以分配企業的資源和評估其經營業績。我們得出的結論是，我們只有一由於切薩皮克及其合併子公司的勘探和生產業務性質相似，以及我們的營銷活動對我們的業務是輔助的，因此我們的運營部門應報告。
受限現金
截至2022年3月31日，我們限制現金為$9百萬美元。受限制的資金主要用於支付我們擺脱破產後的某些便利類無擔保債權。
根據破產法第11章自願申請破產
在請願日，債務人夫婦根據破產法向破產法院提交了破產法第11章的案件。2020年6月29日，破產法院發佈命令，授權聯合管理標題下的第11章案件在Re Chesapeake能源公司，案件編號20-33233。擁有非控股權益的附屬公司、綜合可變權益實體及若干De Minimis附屬公司(統稱為“非申請實體”)不屬破產申請的一部分。未備案的實體繼續在正常業務過程中運作。
13
目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
破產法院確認了該計劃，並輸入了確認令 2021年1月16日。 債務人在生效日期從破產法第11章的案件中脱穎而出。本公司的破產程序及相關事宜摘要如下。
在第11章案件懸而未決期間，我們根據破產法的適用條款，作為佔有債務人經營我們的業務。破產法院批准了我們請求的第一天救濟，主要是為了減輕破產法第11章案件對我們的運營、供應商、供應商、客户和員工的影響。因此，吾等得以進行正常業務活動及支付請願日之後期間的所有相關責任，並獲授權就請願日之前提供的貨品及服務向礦產權益擁有人支付特許權使用費、僱員工資及福利，以及某些供應商及供應商。在《破產法》第11章案件懸而未決期間，所有正常業務過程以外的交易都需要事先獲得破產法院的批准。
除《破產法》規定的某些特定例外情況外，破產法第11章案件的提交自動擱置了針對我們的所有司法或行政行動，以及債權人就請願前索賠收取或以其他方式行使權利或補救的努力。在沒有破產法院命令的情況下，根據《破產法》，幾乎所有債務人的請願前債務都受到損害和解除。自動緩期自生效之日起取消。
我們應用了ASC 852，重組，編制截至2021年2月9日止期間的未經審計簡明綜合財務報表。ASC 852要求，在第11章案件之後的財務報表中，將與重組直接相關的交易和事件與業務的持續運營區分開來。因此，在破產程序期間實現或發生的某些收入、費用、已實現損益和損失準備金，包括清償受損害債務的收益、與破產法院批准駁回的未執行合同有關的損失、未攤銷債務發行成本、與歸類為受損害債務的債務相關的溢價和折扣，均記為重組項目淨額。看見注3有關重組項目的更多信息。
2.第十一章浮現
如下文所述注1在請願日，債務人提交了破產法第11章的案件，2020年9月11日，債務人提交了計劃，該計劃隨後進行了修訂，並於2021年1月16日進入確認令。當計劃在生效之日生效時，債務人隨後擺脱了破產。此處使用但未定義的大寫術語應具有本計劃中賦予它們的含義。
重組計劃
根據破產法院確認的計劃，公司於2021年2月9日破產後發生了以下重大交易：
•在生效日期，我們發佈了97,907,081保留的新普通股股份2,092,918為未來發行給允許無擔保票據債權和允許一般無擔保債權的合資格持有人而保留的新普通股的股份37,174,210行使認股權證時發行的新普通股，該等認股權證為下述交易的結果。我們還簽訂了註冊權協議、認股權證協議，並修訂了我們的公司章程和附例，以授權新普通股，並根據新普通股提供登記權，以及其他公司治理行動。看見注11以進一步討論我們出現後的權益。
•前身股權的每個持有者，包括前身的普通股和優先股，在沒有任何分配的情況下被註銷、解除和消滅。
•申請前循環信貸安排下的債務的每個持有人，按照其事先確定的分配，按美元對美元的基礎，按比例獲得其在A檔貸款或B檔貸款中的比例份額。
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
•民陣定期貸款機制下債務的每個持有人均按比例獲得23,022,420新普通股的股份。
•允許第二留置權票據申索的每個持有人按比例獲得其份額3,635,118新普通股股份，11,111,111購買A類認股權證11,111,111新普通股股份，12,345,679購買B類認股權證12,345,679新普通股的股份，以及6,858,710C類認股權證可購買6,858,710新普通股的股份。
•允許無擔保票據債權的每個持有人按比例獲得其份額1,311,089新普通股和新普通股2,473,757C類認股權證可購買2,473,757新普通股的股份。
•允許的一般無擔保債權的每個持有人按比例獲得其份額231,112新普通股和新普通股436,060C類認股權證可購買436,060新普通股的股份；只要該允許的一般無擔保債權是便利債權，該持有人反而獲得按比例分配的$10百萬，其中按比例分配的份額不得超過五這類便利性索賠的百分比。
•計劃下適用類別的配股計劃參與者已收到62,927,320新普通股的股份。
•關於上述供股事宜，後備承諾協議項下的後備各方已收到6,337,031新普通股相對於看跌期權溢價的股份，以及442,991新普通股的發行與其購買新普通股的未認購股份的支持義務有關。
•2,092,918新普通股和新普通股3,948,893C類認股權證已預留供日後發行予獲準無抵押票據債權及準許一般無抵押債權的合資格持有人。 儲備的新普通股和C類認股權證將在所有有爭議的一般無擔保債權和無擔保票據債權的允許部分確定後按比例發行。
•2021年長期激勵計劃(LTIP)獲得批准，其股份儲備相當於6,800,000新普通股的股份。
•允許的其他擔保債權的每一持有人將根據公司的選擇並在與所需的同意利益相關者(定義見計劃)協商後獲得：(A)全額現金付款；(B)擔保其擔保債權的抵押品；(C)其擔保債權的恢復；或(D)根據破產法第1124條使其擔保債權不受損害的其他待遇。
•允許的其他優先權索賠的每個持有者將獲得不超過其索賠允許金額的現金。
此外，根據破產法院確認的計劃，公司成立後的董事會由七名董事組成，其中包括公司首席執行官Domeic J.Dell‘Osso Jr.、公司執行主席Michael Wichterich和五名非僱員董事Timothy S.Duncan、Benjamin C.Duster，IV、Sarah Emerson、Matthew M.Gallagher和Brian Steck。
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
3.重新開始會計核算
重新開始會計核算
為配合本公司擺脱破產及根據美國會計準則第852條的規定，本公司於生效日期有資格申請重新開始會計。我們被要求採用重新開始會計，因為(I)公司現有有表決權股份的持有者在其出現之前獲得的收益少於50本公司破產後已發行的有表決權股份的百分比及(Ii)緊接確認該計劃前本公司資產的重組價值約為$6.810億美元低於請願後負債，並允許索賠#美元。13.2十億美元。
根據ASC 852，採用重新開始會計，公司根據其估計公允價值按照FASB ASC主題820將其重組價值分配給其個人資產-公允價值計量和FASB ASC主題805-企業合併。因此，2021年2月9日以後的合併財務報表與該日或之前的合併財務報表不可比。繼承人資產及負債的生效日期公允價值與其在前身歷史資產負債表上所反映的記錄價值有重大差異。
重組價值
重組價值是根據對公司有息債務和股東權益的企業價值或公允價值的估計得出的。根據ASC 852，重組價值一般與考慮負債前實體的公允價值接近，並旨在接近意願買家在重組生效後立即為資產支付的金額。正如披露聲明中所述，根據最新定價進行了修訂，並經破產法院批准，繼任者的企業價值估計在$3.510億美元4.9十億美元。在第三方估值顧問的協助下，吾等採用各種估值方法及方法釐定繼承人的企業價值及相應的隱含權益價值，包括：(I)根據我們的財務預測計算未來現金流量現值的收益法，(Ii)使用類似資產售價的市場法及(Iii)成本法。就公認會計原則而言，本公司對繼承人的個人資產、負債和權益工具進行估值，並在估計範圍內確定企業價值的估計值。管理層的結論是，對企業價值的最佳估計是#美元。4.85十億美元。用於計算重組價值的具體估值方法和關鍵假設，以及應用重新開始會計產生的離散資產和負債的價值，將在下面的估值過程中更詳細地描述。
企業價值和相應的隱含權益價值取決於我們使用基於資產的評估已探明儲量、未開發物業和其他財務信息、考慮和預測的方法，結合截至2021年2月9日的新開始報告日期的收入、成本和市場方法，實現我們估值中列出的未來財務結果。所有估計、假設、估值和財務預測，包括公允價值調整、財務預測、企業價值和股權價值預測，本質上都受到重大不確定性的影響，以及我們無法控制的或有事件的解決。因此，不能保證估計、假設、估值或財務預測將會實現，實際結果可能大不相同。
下表將企業價值與截至生效日期的繼任者權益的隱含公允價值進行核對：
2021年2月9日
企業價值$4,851 
加：現金和現金等價物(a)
48 
減去：債務的公允價值(1,313)
繼承人權益價值$3,586 
____________________________________________
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
(a)現金和現金等價物包括#美元8在生效之日，最初被歸類為受限現金，但後來從第三方託管中釋放出來並返還給繼承人的100萬美元。限制現金，不包括美元8上表中未包括百萬美元。
下表將企業價值與截至生效日期的重組價值進行核對：
2021年2月9日
企業價值$4,851 
加：現金和現金等價物(a)
48 
加上：流動負債1,582 
加上：資產報廢債務(非流動部分)236 
加上：其他非流動負債97 
繼承資產的重組價值$6,814 
____________________________________________
(a)現金和現金等價物包括#美元8在生效之日，最初被歸類為受限現金，但後來從第三方託管中釋放出來並返還給繼承人的100萬美元。限制現金，不包括美元8上表中未包括百萬美元。
估值過程
我們的石油和天然氣資產、其他資產和設備、其他長期資產、長期債務、資產報廢債務和認股權證的公允價值是在生效日期估計的。
石油和天然氣屬性。該公司的主要資產是其石油和天然氣資產，這些資產按照成功努力會計方法進行會計處理。該公司根據預期從這些資產產生的貼現未來現金流量來確定其石油和天然氣資產的公允價值。根據所有已探明及未探明儲量的已探明物業及未開發物業的估計未來收入及營運成本，編制按經營面積劃分的貼現現金流模型。與計算未來現金流量折現淨額相關的重大投入包括：(1)可採儲量、(2)生產率、(3)未來運營和開發成本、(4)未來大宗商品價格在五年後按通貨膨脹率上升(經差額調整)以及(5)按經營面積分列的基於市場的加權平均資本成本。該公司利用NYMEX條帶定價，根據差價進行調整，對儲量進行估值。所使用的NYMEX條帶定價輸入被歸類為第一級公允價值假設，所有其他輸入被歸類為第三級公允價值假設。所使用的貼現率是使用加權平均資本成本計算得出的，其中包括按經營區域劃分的具有相似地理位置和資產開發類型的市場參與者的估計債務和權益成本。
其他財產和設備。其他物業及設備(例如樓宇、土地、電腦設備及其他設備)的公允價值乃採用成本法下的重置成本法釐定，該成本法考慮經通脹調整的資產的歷史購置成本，以及基於資產的當前狀況及該等資產產生現金流的能力而導致任何潛在過時的因素。
長期債務。根據主要金融機構的報價，採用市場方法來衡量美元的公允價值500本金總額為百萬美元5.502026年到期的優先債券百分比(“2026年債券”)及$500本金總額為百萬美元5.8752029年到期的優先票據百分比(“2029年票據”，與2026年票據一起，稱為“票據”)。由於條款及利率以現行市場利率為基礎，本公司退出信貸安排項下借款的賬面價值接近公允價值。
資產報廢義務。本公司資產報廢債務的公允價值是根據我們有回收義務的資產的估計當前回收成本、適當的長期通脹調整以及我們修訂的信貸調整後的無風險利率重新估值的。信用調整後的無風險利率是基於對利率的評估，該利率等同於根據我們信用狀況的影響進行調整的無風險利率。
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
搜查令。在生效日期發行的認股權證的公允價值是使用Black-Scholes模型估計的，這是一種常用的期權定價模型。布萊克-斯科爾斯模型被用來估計隱含股票價格為#美元的權證的公允價值。20.52；每股初始行權價為#美元27.63, $32.13及$36.18分別為A類、B類和C類權證；預期波動率為58使用類似實體的波動率估計的百分比；使用5年期國債利率的無風險利率；以及預期的年度股息收益率，估計為零.
簡明綜合資產負債表
以下是截至2021年2月9日的簡明綜合資產負債表。本簡明綜合資產負債表包括反映計劃預期交易已完成的調整(反映於“重組調整”一欄)，以及因採用重新開始會計(反映於“重新開始調整”一欄)而於生效日期作出的公允價值調整。下表後面的解釋性説明提供了有關調整的進一步細節，包括用於確定其資產、負債和認股權證的公允價值的假設和方法。
前身重組調整重新開始調整後繼者
資產
流動資產：
現金和現金等價物$243 $(203)(a)$— $40 
受限現金— 86 (b)— 86 
應收賬款淨額861 (18)(c)— 843 
短期衍生資產— — — — 
其他流動資產66 (5)(d)— 61 
流動資產總額1,170 (140)— 1,030 
財產和設備：
石油和天然氣屬性，成功的努力方法
已探明的石油和天然氣性質25,794 — (21,108)(o)4,686 
未證明的性質1,546 — (1,063)(o)483 
其他財產和設備1,755 — (1,256)(o)499 
總資產和設備29,095 — (23,427)(o)5,668 
減去：累計折舊、損耗和攤銷(23,877)— 23,877 (o)— 
持有待售財產和設備，淨額9 — (7)(o)2 
財產和設備合計(淨額)5,227 — 443 (o)5,670 
其他長期資產
198 — (84)(p)114 
總資產$6,595 $(140)$359 $6,814 
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
前身重組調整重新開始調整後繼者
負債和股東權益(赤字)
流動負債：
應付帳款
$391 $24 (e)$— $415 
長期債務的當期到期日，淨額
1,929 (1,929)(f)— — 
應計利息
4 (4)(g)— — 
短期衍生負債
398 — — 398 
其他流動負債645 124 (h)— 769 
流動負債總額3,367 (1,785)— 1,582 
長期債務，淨額
— 1,261 (i)52 (q)1,313 
長期衍生負債
90 — — 90 
資產報廢債務，扣除當期部分
139 — 97 (r)236 
其他長期負債
5 2 (j)— 7 
可能受到損害的負債
9,574 (9,574)(k)— — 
總負債13,175 (10,096)149 3,228 
或有事項及承擔(注7)
股東權益(赤字)：
前身優先股1,631 (1,631)(l)— — 
前身普通股— — — — 
前置追加實收資本16,940 (16,940)(l)— — 
繼承人普通股— 1 (m)— 1 
繼承人追加實收資本— 3,585 (m)— 3,585 
累計其他綜合收益48 — (48)(s)— 
累計赤字(25,199)24,941 (n)258 (t)— 
股東權益合計(虧損)(6,580)9,956 210 3,586 
總負債和股東權益(赤字)$6,595 $(140)$359 $6,814 
重組調整
(a)下表反映了計劃自實施之日起的現金來源和用途：
資料來源：
發行債券所得款項$1,000 
配股所得款項600 
退還債券利息按金所得款項5 
總現金來源$1,605 
用途：
支付累積的DIP設施餘額$(1,179)
支付退出信貸安排--A檔貸款(479)
轉賬至受限現金作為專業費用儲備(76)
轉賬至受限現金以方便索償分配準備金(10)
專業費用的繳付(31)
DIP貸款利息和費用的支付(12)
支付FLLO替代交易手續費(12)
支付由代管提供資金的票據費用(8)
支付RBL利息和費用(1)
現金使用總額$(1,808)
使用的現金淨額$(203)
(b)代表將資金轉入受限現金賬户，以便為專業費用準備金和便利索賠分配準備金提供資金。
(c)反映與解除的法律責任相關的應收保險的解除。
(d)反映收取優先無抵押票據的利息按金。
(e)應付賬款的變化包括：
專業服務提供商成功費用的應計$38 
應計便利索賠分配準備金10 
專業服務提供者費用的應計5 
從受損害的負債中恢復應付賬款2 
專業費用的繳付(31)
對應付帳款的淨影響$24 
(f)反映了請願前信貸安排的付款#美元1.179億美元，並將A檔和B檔貸款轉給長期債務#美元750百萬美元。
(g)反映DIP貸款的應計利息和費用的支付。
(h)其他流動負債的變動包括：
將其他流動負債從須予妥協的負債中恢復$191 
票據費用的應計費用2 
通過發行後續普通股解決看跌期權溢價問題(60)
DIP設施費用的支付(9)
對其他流動負債的淨影響$124 
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
(i)長期債務的變化包括：
債券發行情況$1,000 
發放A檔和B檔貸款750 
A檔貸款的償付(479)
該批債券的發債成本(10)
對長期債務的淨影響，淨額$1,261 
(j)反映恢復長期租賃責任。
(k)在生效之日，按照《計劃》結清了受損害的債務如下：
發生前須受損害的負債$9,574 
自生效之日起恢復：
應付帳款$(2)
其他流動負債(191)
其他長期負債(2)
恢復的總負債$(195)
根據計劃或重組為結清金額提供的對價：
發行與供股相關的後續普通股及後盾承諾和認沽期權溢價的結算$(2,311)
發行與供股和後盾承諾相關的後續普通股所得款項600 
向FLLO定期貸款持有人發行後續普通股，增加配股和後備承諾(783)
向第二留置權票據持有人發行後續普通股，增加配股和後備承諾(124)
向無擔保票據持有人發行後續普通股(45)
發行一般無擔保債權的後續普通股(8)
A類認股權證的公允價值(93)
B類認股權證的公允價值(94)
C類認股權證的公允價值(68)
支付給一般無擔保債權持有人的收益(10)
為按照計劃結算金額而提供的總對價$(2,936)
受折衷影響的債務清償收益$6,443 
(l)根據該計劃，截至生效日期，前身的所有股權，包括前身的普通股和優先股，在沒有任何分配的情況下被註銷。
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
(m)反映繼承人權益，包括髮行97,907,081新普通股股份，11,111,111A類認股權證股份，12,345,679B類認股權證股份及9,768,527根據該計劃，C類認股權證的股份。
發行與供股和後備承諾相關的後續股權$2,371 
向FLLO定期貸款持有人發行後續股權，增加配股和支持承諾783 
向第二期留置權票據持有人發行繼任股本，增加供股及後備承擔124 
向無擔保優先票據持有人發行後續股權45 
向允許的一般無擔保債權的持有人發行繼承人權益8 
A類認股權證的公允價值93 
B類認股權證的公允價值94 
C類認股權證的公允價值68 
繼承人普通股和額外實收資本的總變動3,586 
減去：後續普通股的面值(1)
繼承人追加實收資本的變動$3,585 
(n)反映了這些影響對累積赤字的累積淨影響如下：
    
受折衷影響的債務清償收益$6,443 
專業服務提供商成功費用的應計(38)
專業服務提供者費用的應計(5)
退還其他應收款(18)
支付FLLO替代交易手續費(12)
重組項目總數(淨額)6,370 
註銷前置權益18,571 
對累計赤字的淨影響$24,941 
重新開始調整
(o)反映了對我們(I)已探明的石油和天然氣資產、(Ii)未經探明的資產、(Iii)其他資產和設備以及(Iv)待售資產和設備的公允價值調整，並消除了累積的損耗、折舊和攤銷。
(p)反映公允價值調整，以按公允價值記錄歷史合同。
(q)反映對2026年票據及2029年票據的公允價值調整為$22百萬美元和美元30分別為100萬美元。
(r)反映使用截至生效日期的假設對我們的資產報廢債務進行的調整，包括2%，經信貸調整的平均無風險利率為5.18%.
(s)反映公允價值調整以抵銷累積的其他綜合收益#美元9與套期保值結算有關的百萬美元被取消#美元抵消57造成所得税優惠記錄為#美元的所得税影響百萬美元57百萬美元。看見注10關於所得税的討論。
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
(t)反映重新啟動調整對累計赤字的淨累計影響如下：
重新開始調整物業和設備$443 
對其他長期資產的重新開始調整(84)
對長期債務的重新開始調整(52)
對長期資產報廢債務進行新的開始調整(97)
對累積的其他綜合收益進行重新開始調整(9)
影響重組項目的重新開始調整合計(淨額)201 
所得税對累計其他綜合所得的影響57 
對累計赤字的淨影響$258 
重組項目，淨額
我們產生了與重組相關的重大支出、收益和虧損，主要是結算受折衷影響的負債的收益、註銷未攤銷債務發行成本和相關未攤銷溢價和折扣、債務和股權融資費、准予索賠撥備以及重組過程中根據破產法第11章提交的文件後產生的法律和專業費用。准予索賠的應計費用主要是合同拒絕以及計劃規定的中游節餘要求引起的結算所造成的損失。雖然索賠對賬過程仍在進行中，但我們不認為任何現有的未解決索賠會導致對財務報表進行重大調整。在重組項目中產生的這些項目的金額，在我們附帶的未經審計的簡明綜合經營報表中淨額，對我們的經營報表產生了重大影響。
下表彙總了重組項目中的組成部分，淨額包括在我們未經審計的精簡合併經營報表中：
後繼者前身
截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至2021年2月9日
受折衷影響的債務清償收益$— $— $6,443 
准予索賠的應計項目— — (1,002)
從新的開始調整中獲益— — 201 
解除承諾負債的收益— — 55 
專業服務提供者費用和其他— — (60)
專業服務提供商的成功費用— — (38)
退還其他應收款— — (18)
FLLO另類交易費— — (12)
重組項目總數(淨額)$— $— $5,569 

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目錄表
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
4.石油和天然氣產權交易

馬塞盧斯收購

2022年3月9日，我們完成了對Marcellus的收購，總對價約為$2.77億美元，其中約包括2十億美元現金，包括營運資本調整和大約9.4100萬股我們的普通股，以收購高質量的生產資產和賓夕法尼亞州東北部多產的馬塞盧斯頁巖的優質鑽探地點的深入庫存。對Marcellus的收購是無現金和無債務的，自2022年1月1日起生效，受慣例收購價格調整的影響。我們用手頭的現金和#美元支付對價的現金部分。914根據公司的退出信貸安排借款百萬美元。看見注6以進一步討論債務問題。

初步馬塞盧斯收購收購價格分配

我們已經使用收購方法將對Marcellus的收購作為一項業務合併進行了核算。下表為根據收購日的公允價值對收購的可確認資產和承擔的負債初步分配的購買總價。尚未獲得完成收購價格分配所需的某些數據，這些數據包括但不限於收購前或有事項的估值以及對收購資產和承擔的負債的最終評估。我們預期於收購日期後12個月內完成收購價格分配，在此期間資產及負債的價值可能會作出適當修訂。
初步
購進價格分配
考慮事項：
現金
$2,000 
切薩皮克公司在合併中發行的普通股的公允價值764 
營運資金調整6 
總對價
$2,770 
承擔的負債的公允價值：
流動負債
$420 
其他長期負債
129 
可歸因於承擔的負債的數額
$549 
收購資產的公允價值：
現金和現金等價物
$— 
其他流動資產
218 
已探明的石油和天然氣性質
2,309 
未證明的性質
788 
其他財產和設備
1 
其他長期資產
3 
可歸因於購入資產的金額
$3,319 
可確認淨資產總額
$2,770 
石油和天然氣的性質
對於Marcellus的收購，我們應用了適用的指導，根據該指導，收購方應按公允價值確認收購日收購的可識別資產和承擔的負債。已探明及未探明石油及天然氣資產於收購日期的公允價值估計是以估計石油及天然氣資產為基礎。
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
使用加權平均資本成本折現天然氣儲量和相關的未來現金流量淨額，包括對未來產量和未來開發成本的估計。我們利用NYMEX按通脹調整的條形定價對儲量進行估值。然後，我們根據準備金的分類和其他風險特徵應用了不同的貼現率。管理層利用第三方估價專家的協助，估算了所購石油和天然氣資產的價值。此外，已探明及未探明石油及天然氣資產的公允價值估計亦已採用市場方法予以確認，該方法考慮了類似資產最近的可比交易。
用於評估石油和天然氣性質的投入需要管理層作出重要的判斷和估計，並代表3級投入。
馬塞盧斯收購後的收入和費用
我們在精簡的綜合經營報表中包括了石油、天然氣和天然氣收入#美元。59百萬美元，石油和天然氣衍生品淨虧損美元200百萬美元，直接運營費用為$30百萬美元，包括2022年3月10日至2022年3月31日期間與Marcellus收購業務相關的折舊、損耗和攤銷。
Vine收購
2021年11月1日，我們收購了Vine，這是一家能源公司，根據與Vine於2021年8月10日達成的最終協議，我們專注於開發路易斯安那州西北部超壓疊置的Hayensville和Mid-Bossier頁巖地區的天然氣資產，總對價約為$1.5億美元，其中包括大約18.7百萬股我們的普通股和$90百萬現金。在收購Vine的同時，Vine的第二筆留置權定期貸款以#美元償還並終止163百萬美元，包括$13由於協議包含控制條款的變化，使定期貸款在成交時可贖回，百萬用手頭現金支付全部保費。Vine的基於準備金的貸款工具，它有不是截至2021年11月1日的借款在收購時終止。此外，Vine‘s6.75%高級債券，本金為$950百萬美元，由本公司承擔。看見注6關於所承擔的債務的額外討論。我們用手頭的現金為對價的現金部分提供資金。
初步確定葡萄收購價
我們已經使用收購方法將Vine的收購作為一項業務組合進行了核算。下表列出了Vine的總收購價對收購的可識別資產和根據收購日期的公允價值承擔的負債的初步分配。尚未獲得完成收購價格分配所需的某些數據，包括但不限於收購前或有事項的估值，以及對收購資產和承擔的負債的最終評估。我們預期於收購日期後12個月內完成收購價格分配，在此期間資產及負債的價值可能會作出適當修訂。
24
目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
初步
購進價格分配
考慮事項：
現金
$253 
切薩皮克公司在合併中發行的普通股的公允價值1,231 
限制性股票單位更換獎6 
總對價
$1,490 
承擔的負債的公允價值：
流動負債
$765 
長期債務
1,021 
遞延税項負債
49 
其他長期負債
272 
可歸因於承擔的負債的數額
$2,107 
收購資產的公允價值：
現金和現金等價物
$59 
其他流動資產
206 
已探明的石油和天然氣性質
2,181 
未證明的性質
1,118 
其他財產和設備
1 
其他長期資產
32 
可歸因於購入資產的金額
$3,597 
可確認淨資產總額
$1,490 
石油和天然氣的性質
對於Vine的收購，我們應用了適用的指導，根據該指導，收購方應按公允價值確認收購日收購的可識別資產和承擔的負債。已探明及未探明石油及天然氣資產於收購日期的公允價值估計乃基於估計石油及天然氣儲量及相關未來現金流量淨額，並以加權平均資本成本折現，包括對未來產量及未來開發成本的估計。我們利用NYMEX按通脹調整的條形定價對儲量進行估值。然後，我們根據準備金的分類和其他風險特徵應用了不同的貼現率。管理層利用第三方估價專家的協助，估算了所購石油和天然氣資產的價值。此外，已探明及未探明石油及天然氣資產的公允價值估計亦已採用市場方法予以確認，該方法考慮了類似資產最近的可比交易。
用於評估石油和天然氣性質的投入需要管理層作出重要的判斷和估計，並代表3級投入。
金融工具和其他
長期債務的公允價值計量是根據市場方法使用一家獨立投資數據服務公司提供的估計數估計的，代表第2級投入。
限制性股票單位更換獎
包括在收購Vine的對價中約為$6與Vine的限制性股票單位獎認可的合併前服務相關的100萬美元。對於在以下時間加速或過渡的受限股票單位
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
在合併時，我們確認了加速獎勵部分的費用，並考慮了與合併前服務有關的獎勵部分。
Vine收購後的收入和費用
我們在精簡的綜合經營報表中包括了石油、天然氣和天然氣收入#美元。349百萬美元，石油和天然氣衍生品淨虧損美元507百萬美元，直接運營費用為$199100萬美元，包括折舊、損耗和攤銷及其他費用#美元112022年1月1日至2022年3月31日期間與葡萄業務相關的百萬美元。
綜合形式財務信息
由於對Vine的收購於2021年11月1日完成，2022年的所有活動都包括在切薩皮克截至2022年3月31日期間的精簡綜合運營報表中。以下未經審計的備考財務信息基於我們的歷史簡明綜合財務報表進行了調整，以反映好像Marcellus收購和Vine收購都發生在2021年2月10日，也就是切薩皮克公司擺脱破產的日期。看見注2有關破產的更多信息。以下資料反映基於現有資料及吾等認為合理的某些假設而作出的預計調整，包括估計預計調整的税務影響。
後繼者
2022年1月1日至2022年3月31日2021年2月10日至2021年3月31日
收入$935 $1,076 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$(868)$319 
普通股每股收益：
基本信息
$(6.83)$2.53 
稀釋
$(6.83)$2.35 
粉河資產剝離
2022年1月24日，切薩皮克公司簽署了一項協議，將其在懷俄明州的鮑德河盆地資產出售給大陸資源公司(紐約證券交易所代碼：CLR)，價格約為美元450100萬美元，取決於慣例的結賬調整。資產剝離於2022年3月25日完成，確認收益約為美元。279按資產的賬面價值與收到的現金之間的差額計算。
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
5.每股收益
普通股每股基本收益(虧損)的計算方法為普通股股東應佔淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均股數。普通股每股攤薄收益(虧損)的計算方法相同，但包括潛在攤薄證券的影響。後續期內的潛在攤薄證券包括與認股權證有關的可發行股份、未歸屬的限制性股票單位及未歸屬的履約股份單位，而前一期間的潛在攤薄證券包括未歸屬的限制性股票單位、與優先股有關的或有可發行股份及可轉換優先票據，除非其效果是反攤薄的。
基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)之間的對賬如下：
後繼者前身
截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至2021年2月9日
分子
基本和攤薄淨收益(虧損)$(764)$295 $5,383 
分母(千)
加權平均已發行普通股，基本股120,805 97,907 9,781 
潛在攤薄證券的影響
優先股— — 290 
認股權證— 9,250 — 
限制性股票單位— 2 — 
績效份額單位— — — 
加權平均已發行普通股，稀釋後120,805 107,159 10,071 
普通股每股收益(虧損)
普通股每股收益(虧損)，基本$(6.32)$3.01 $550.35 
稀釋後每股普通股收益(虧損)$(6.32)$2.75 $534.51 
後繼者
在2022年後續期內，稀釋每股虧損的計算不包括1,228,828普通股和普通股的保留股份2,318,446與解決與破產法第11章個案相關的一般無抵押債權有關的預留C類認股權證，因為截至2022年後繼期，該等股份仍未符合被視為攤薄股份的所有必要條件。此外，由於2022年後續期出現淨虧損，稀釋每股收益(虧損)的計算不包括使用庫存股方法計算的反稀釋效果。19,621,344與認股權證有關的可發行股份，457,680限制性股票單位的股份，以及47,458與業績份額單位相關的股份。
在2021年後續期內，稀釋每股收益的計算不包括2,092,918普通股和普通股的保留股份3,948,893與解決與破產法第11章案件相關的一般無擔保債權有關的預留C類認股權證，因為截至2021年後繼期尚未滿足被視為攤薄股份的所有必要條件。
前身
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
我們可以選擇解決轉換的問題5.502026年到期的可轉換優先票據的百分比，包括現金、股票或普通股或其任何組合。由於我們普通股的價格在轉換期間的任何時間都低於轉換門檻水平，因此對稀釋後每股收益沒有影響。
6.債務
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的長期債務包括以下內容：
後繼者
March 31, 20222021年12月31日
賬面金額
公允價值(a)
賬面金額
公允價值(a)
退出信貸安排--A檔貸款$500 $500 $— $— 
退出信貸安排--B檔貸款221 221 221 221 
5.502026年到期的優先票據百分比
500 510 500 526 
5.8752029年到期的優先票據百分比
500 514 500 535 
6.752029年到期的優先票據百分比
950 1,008 950 1,031 
優先票據的溢價112 — 116 — 
發債成本(9)— (9)— 
長期債務總額，淨額$2,774 $2,753 $2,278 $2,313 
____________________________________________
(a)由於利率以現行市場利率為基礎，我們的退出信貸安排項下借款的賬面價值接近公允價值；因此，它們是第一級公允價值計量。對於所有其他債務，使用基於主要金融機構報價的市場方法來計量公允價值，這些報價是二級投入。
繼承人債務
我們的浮現後退出融資包括退出信貸安排，其中包括基於準備金的循環信貸安排和非循環貸款安排，以及票據和藤本票據(定義如下)。
退出信貸機構。於生效日期，根據該計劃的條款，本公司作為借款人訂立以儲備金為基礎的信貸協議(“信貸協議”)，提供以儲備金為基礎的信貸安排，初始借款基數為#美元。2.5十億美元。借款基數將每半年重新確定一次，時間為每年5月1日和11月1日左右。我們的借款基數在2022年4月得到確認，下一次預定的重新確定將在2022年10月1日左右。貸款人在退出信貸機制下最初選定的承諾總額為#美元。1.7530億美元的A批貸款和221提供全額資金的B批貸款100萬美元。
退出信貸安排規定了$200可用於簽發信用證的總承諾額的100萬美元。退出信貸工具根據我們的選擇，以ABR(備用基本利率)或LIBOR加上適用的保證金(從2.25–3.25ABR貸款年利率和3.25–4.25倫敦銀行同業拆息貸款的年利率，受1.00%LIBOR下限)，取決於當時正在使用的借款基數的百分比。A部分貸款到期三年在生效日期和B批貸款到期後四年在生效日期之後。如果沒有未償還的A批貸款，則可以償還B批貸款。
信貸協議載有財務契諾，要求本公司及其擔保人一方在綜合基礎上維持(I)不超過2.75至1：00，(二)總槓桿率不高於3.50至1：00；。(Iii)電流比率不少於1.00至1：00及(4)在任何時間有未償還的額外擔保債務，資產覆蓋率不得低於1.50至1：00，定義為已探明已開發生產儲量的PV-10佔總擔保債務的比例。 該公司擁有不是截至2022年3月31日的未償還額外擔保債務。
信貸協議還包含慣例的肯定和否定契約，除其他外，包括遵守法律(包括環境法和反腐敗法)、提供季度和
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
年度財務報表、業務開展、財產維護、保險維護、對留置權產生的限制、負債、資產處置、根本變化、限制性付款和其他習慣契約。
該公司須支付以下承諾費0.50A檔貸款的當前總承諾額中平均每日未使用部分的年利率。公司還被要求支付慣常的信用證和預付費用。
未償還的高級債券。2021年2月2日，切薩皮克託管發行有限責任公司，當時是該公司的間接全資子公司，發行了$5002026年發行的債券本金總額為百萬元5002029年發行的債券本金總額為百萬美元。這些票據包括一美元52百萬溢價以反映在出現之日的公允價值調整。
票據由本公司為退出信貸安排提供擔保的各附屬公司以優先無抵押基準提供擔保。
債券是根據發行人、擔保方和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間的一份日期為2021年2月5日的契約發行的。
該批債券的利息每半年支付一次，日期為每年二月一日及八月一日，持有人須在緊接先前的一月十五日及七月十五日前登記。
Vine高級筆記。由於完成對Vine的收購，本公司及其若干附屬公司簽訂了一份補充契約，根據該契約，本公司承擔了Vine$的債務。950本金總額為百萬美元6.75%2029年到期的優先票據(“藤本票據”)根據日期為2021年4月7日的契約發行，受託人為全國協會威爾明頓信託基金(“藤本契約”)。葡萄藤筆記包括一美元71百萬溢價，以反映收購日的公允價值調整。
本公司及其某些附屬公司已同意擔保Vine Indenture項下的此類義務。此外，Vine的某些子公司與作為受託人的德意志銀行美國信託公司(“CHK Indenture”)簽訂了本公司現有契約的補充契約，日期為2021年2月5日，據此Vine的這些子公司已同意擔保CHK Indenture項下的義務。
葡萄債券的利息每半年支付一次，日期為每年的4月15日和10月15日，持有人在緊接之前的4月1日和10月1日登記在冊。
債券和葡萄乾債券是公司的優先無擔保債務。因此，彼等(I)於所有現有及未來優先債務(包括退出信貸安排下的借款)享有同等的償付權；(Ii)實際上在償付權利上附屬於所有現有及未來有擔保債務(包括退出信貸安排下的債務)，但以擔保該等債務的抵押品價值為限；(Iii)在結構上從屬於不擔保債券的任何附屬公司及任何並非為票據提供擔保的附屬公司的任何實體的所有現有及未來債務及其他負債；及(Iv)優先於所有未來附屬債務的償付權。擔保人對票據的每一項擔保都是擔保人的一般無擔保優先債務。因此，該等擔保(I)與該擔保人現有及未來的所有優先債務(包括該擔保人在退出信貸機制下的債務擔保)享有同等的償債權利，(Ii)優先於該擔保人的所有現有及未來有擔保債務，包括該擔保人在本行退出信貸機制下的債務擔保，但以該擔保人擔保該等有擔保債務的抵押品價值為限，(Iii)在結構上從屬於該擔保人的任何未來附屬公司不擔保票據的所有債務及其他負債，及(Iv)優先於該擔保人的所有未來附屬債務。
逐步淘汰倫敦銀行同業拆息
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)。ASU 2020-04的目的是提供可選的指導，以緩解全市場範圍內從銀行間同業拆借利率(預計將於2023年6月30日逐步取消)轉向替代參考利率對財務報告的潛在影響。ASU 2020-04僅適用於參照基準參考利率的合同、對衝關係、債務安排和其他交易
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
由於參考匯率改革而停產。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。本指引的採納不會對我們的簡明綜合財務報表及相關披露產生重大影響。
7.或有事項和承付款
或有事件
第11章訴訟程序
破產法第11章案件的開始自動擱置了以下提及的針對我們的訴訟和訴訟，以及尋求追回請願前債務或對公司破產財產行使控制權的訴訟。破產法第11章案件中的計劃於2021年2月9日生效，規定了對針對公司破產財產的索賠的處理，包括在破產法第11章案件中尚未清償或解決的請願前債務。看見注2以獲取更多信息。
訴訟和監管程序
截至請願日，我們參與了多起訴訟和監管程序。其中許多訴訟還處於早期階段，許多訴訟尋求損害賠償和罰款，數額不詳。我們在訴訟和監管程序方面的總應計責任是根據具體情況確定的，是在考慮了其他因素後估計的可能損失，其中包括每個案件或程序的進展、我們的經驗和其他人在類似案件或程序中的經驗，以及法律顧問的意見和意見。在做出這些估計時需要做出重大判斷，我們的最終負債最終可能會有很大不同。
我們正在並預計將繼續參與與我們的業務運營相關的各種訴訟和糾紛，包括商業糾紛、人身傷害索賠、特許權使用費索賠、財產損失索賠和合同訴訟。大多數請願前法律程序在《破產法》第11章的案件中得到解決，或將在破產法院的索賠和解程序中得到解決。與此類請願前訴訟相關的任何允許的索賠將按照該計劃處理。
環境意外情況
石油和天然氣業務的性質給我們和我們的子公司帶來了一定的環境風險。我們實施了各種政策、計劃、程序、培訓和審計，以減少和減輕此類環境風險。我們在整個公司的基礎上進行定期審查，以評估我們環境風險概況的變化。環境準備金是為可能造成經濟損失並可合理估計的環境責任設立的。我們通過使用評估過程來管理我們在收購中的環境責任敞口，該過程旨在確定先前存在的污染或合規問題，並解決潛在的責任。根據確定的環境問題的程度，除其他事項外，我們可能會將某一物業排除在交易之外，要求賣方在收購中對該物業進行令我們滿意的補救，或同意承擔補救該物業的責任。
我們最近在俄克拉何馬州的眾多訴訟中被撤職，這些訴訟指控我們和其他公司從事導致地震的活動。這些訴訟要求對不動產和個人財產的損害、財產價值的減值、業務中斷造成的經濟損失、對財產的使用和享受的幹擾、煩惱和不便、人身傷害和精神痛苦進行賠償。此外，他們還要求償還保險費、懲罰性賠償、律師費、費用、費用和利息。與此類請願前訴訟相關的任何允許的索賠將按照該計劃處理。
其他事項
根據管理層目前的評估，我們認為，與我們的業務運營相關的任何未決或威脅的訴訟或糾紛都不可能對我們未來的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。然而，這類問題的最終解決可能超過應計金額，實際結果可能與管理層的估計大不相同。
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
承付款
收集、加工和運輸協定
我們與中游服務公司和管道承運人簽訂了合同，承諾未來收集、加工和運輸石油、天然氣和天然氣，將我們的某些產品推向市場。在適當的情況下，營運權益所有人和特許權使用費權益擁有人將負責他們按比例分攤的這些費用。與收集、加工和運輸協議有關的承諾沒有作為債務記錄在隨附的簡明綜合資產負債表中；但它們反映在我們對已探明儲量的估計中。
我們的收集、加工和運輸協議下的未貼現承諾總額，不包括工作利息和特許權使用費所有者的任何補償、第三方數量的貸項或服務成本協議下的未來成本，如下：
後繼者
3月31日，
2022
2022年剩餘時間$445 
2023536 
2024497 
2025426 
2026386 
2027 – 20362,066 
總計$4,356 
此外，我們已就特定種植面積範圍內的某些天然氣收集及相關服務訂立長期協議，以換取每年重新釐定的基於服務成本的費用，或基於交付量相對於預定數量而釐定的分級費用。未來的收集費用可能會根據適用的協議而有所不同。
其他承諾
作為我們正常業務過程的一部分，我們簽訂各種協議，代表我們全資擁有的擔保子公司向第三方提供或以其他方式安排財務或履約保證。這些協議可能包括關於運營業績的未來付款義務或承諾，以有效保證我們子公司的未來業績。
關於收購和資產剝離，我們的購買和銷售協議一般為交易對手因賠償方違反陳述或擔保和/或其他特定事項而產生的責任提供賠償。這些賠償通常有一個單獨的期限，旨在保護當事人免受在訂立或完成特定交易時難以預測或無法量化的風險。對於石油和天然氣資產的剝離，我們的購買和銷售協議可能要求返還由於未治癒的所有權或環境缺陷而獲得的部分收益。
在執行我們的戰略優先事項時，我們產生了一些現金費用，包括合同終止費用、融資終止費用以及未使用的天然氣運輸和收集能力的費用。
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目錄表
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
8.其他流動負債
截至2022年3月31日和2021年12月31日的其他流動負債詳情如下：
後繼者
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
應付他人的收入和特許權使用費$733 $617 
應計鑽井和生產成本196 142 
應計套期保值成本116 113 
應計薪酬和福利37 91 
其他應計税項90 86 
經營租約29 29 
已收到共同利息預付款19 14 
其他121 110 
其他流動負債總額$1,341 $1,202 

9.收入
下表顯示了按經營區域和產品類型分類的收入：
後繼者
截至2022年3月31日的三個月
油天然氣NGL總計
馬塞盧斯$— $609 $— $609 
海恩斯維爾— 652 — 652 
鷹福特450 47 57 554 
粉河流域66 20 13 99 
石油、天然氣和天然氣收入$516 $1,328 $70 $1,914 
營銷收入
$395 $408 $64 $867 
32
目錄表
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(未經審計)
後繼者
開始時間段
2021年2月10日至2021年3月31日
油天然氣NGL總計
馬塞盧斯$— $163 $— $163 
海恩斯維爾— 70 — 70 
鷹福特206 43 23 272 
粉河流域28 14 6 48 
石油、天然氣和天然氣收入$234 $290 $29 $553 
營銷收入
$162 $97 $18 $277 
前身
開始時間段
2021年1月1日至2021年2月9日
 油天然氣NGL總計
馬塞盧斯$— $119 $— $119 
海恩斯維爾— 53 — 53 
鷹福特159 17 17 193 
粉河流域20 7 6 33 
石油、天然氣和天然氣收入$179 $196 $23 $398 
營銷收入
$141 $78 $20 $239 
應收帳款
我們的應收賬款主要來自石油、天然氣和天然氣的買家，以及在我們經營的物業中擁有權益的勘探和生產公司。這種行業集中度可能會對我們的整體信用風險敞口產生積極或消極的影響，因為我們的購買者和共同工作權益所有者可能會受到經濟、行業或其他條件變化的類似影響。我們監控我們所有交易對手的信譽，我們通常要求信用不達標的各方為應收賬款提供信用證或母公司擔保，除非信用風險可以通過其他方式得到緩解。除了特別確定我們認為可能無法收回的應收賬款外，我們還根據歷史趨勢使用備抵方法對壞賬進行會計處理。
截至2022年3月31日和2021年12月31日的應收賬款詳細如下：
後繼者
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
石油、天然氣和天然氣銷售
$1,082 $922 
共同利益
209 158 
其他
95 38 
壞賬準備
(3)(3)
應收賬款總額，淨額
$1,383 $1,115 
33
目錄表
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(未經審計)
10.所得税
我們估計持續經營業務的年度有效税率(“Aetr”)，以記錄我們所經營的各個司法管轄區的中期季度所得税撥備。法定税率變化、重大不尋常或不常見項目以及遞延税項可變現評估的某些變化的税務影響不包括在我們估計的Aetr的確定中，因為這些項目在它們發生的季度被確認為離散項目。我們對2022年後繼期的Aetr估計為5.7%是由於預計當前的聯邦和州所得税以及針對我們在2022年12月31日的預期遞延資產淨額的全額估值津貼。儘管我們預計當前的聯邦和州納税義務，但由於Aetr適用於2022年繼任期賬面所得税前淨虧損，因此在2022年繼任期已錄得收益。
我們對2021年後繼期的Aetr估計為0.0%，這是由於對我們的遞延資產淨頭寸保持了全額估值準備金。2021年前一期間的所得税準備金是根據2021年2月9日終了期間的實際結果確定的，包括重新開始會計產生的結果。2021年前一時期的有效税率為(1.1%)，這是由於從累積的其他全面收入中消除了與對衝結算相關的所得税影響，作為重新開始會計的一部分。我們記錄的所得税優惠為#美元。57在2021年的前身期間，為消除這種所得税影響，增加了100萬美元。2021年前一期間我們遞延税項資產和負債的任何變化(無論是重組調整、重新開始調整或其他原因造成的)都被我們的估值撥備的相應調整完全抵消，從而導致實際税率較低。因此，在下列簡明綜合資產負債表中並無顯示遞延税項資產或負債的結餘注3.
截至2021年12月31日，我們處於遞延税淨資產頭寸，並預計截至2022年12月31日我們將處於遞延税淨資產頭寸。根據所有可獲得的正面和負面證據，包括對未來應税收入的預測，我們認為我們的遞延税項資產更有可能無法變現。因此，截至2022年3月31日和2021年12月31日，針對聯邦和州政府的遞延税淨資產頭寸，我們記錄了完整的估值撥備。評估的一項重要的客觀可核實的負面證據是最近幾個季度發生的損失。如果未來的經營業績顯示出盈利的趨勢，可能會額外重視其他證據，例如對未來應納税所得額的預測。此外，未來的事件和新的證據，如合併和實現最近收購的資產的利潤，可能會導致對未來預測的重視增加，以及部分或全部遞延税項資產更有可能變現的結論。因此，我們認為有可能在可預見的將來釋放部分或全部估值免税額。

我們利用淨營業虧損(“NOL”)結轉、不允許的業務利息結轉、税收抵免和可能的其他税務屬性來減少未來的應税收入和聯邦所得税的能力，受到修訂後的1986年國內税法(下稱“税法”)第382節的各種限制。如果涉及本公司股權的交易導致本公司股票的實益所有權在任何三年測試期內累計轉移超過50%(“所有權變更”)，則該等屬性的使用可能受到守則第382條規定的年度限制。
由於於2021年2月9日擺脱破產，該公司確實經歷了所有權變更。根據守則第382(L)(5)節，我們沒有資格獲得例外情況，因此根據守則第382(L)(6)節確定了年度限額，其依據是我們的股權在出現後的價值乘以所有權變更發生當月的調整後聯邦長期利率。每年限額的數額已計算為$。54百萬美元。該限制適用於我們的NOL結轉、不允許的業務利息結轉和一般業務信用，直到這些屬性到期或完全使用。由於吾等相信本公司於生效日期處於整體未實現內置虧損淨額，該限額亦適用於五年內發生的任何已確認內置虧損，但僅限於整體未實現內置虧損淨額。已確認的內在損失包括我們的部分税收折舊、損耗和攤銷扣減，以及我們已實現的對衝損失的一部分。我們在2021納税年度產生了足夠的已確認內在虧損，因此我們對公司在此類項目上的扣除沒有進一步的限制。一些州在經歷所有權變更時，對税收屬性的使用施加了類似的限制。
34
目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
在破產法第11章的破產案例中，在破產後變現的債務收入(“債務收入”)的註銷可以從應納税所得額中剔除，但會導致税項屬性根據守則第108節的屬性減少和排序規則而減少。我們的Codi金額是$510億美元，所有這些都減少了我們的NOL結轉。由於第382條的限制，$593在CODI減少後剩餘的數百萬聯邦NOL估計將在它們變得可用之前到期，因此被從我們的遞延税項資產中移除。我們操作的州一般都有類似的屬性約簡規則和第382條限制，這導致了某些州NOL結轉的減少。
11.權益
新普通股
如中所述注2，在生效日期，我們發出了97,907,081新普通股股份，面值$0.01每股，向允許申索的持有人支付，以及2,092,918根據該計劃，新普通股的股票被預留用於未來的分配。在2021年後繼期內，864,090發行預留股份是為了解決允許的無擔保債權。
2021年11月1日，我們完成了對Vine的收購併發佈了18,709,399新普通股的股份。2022年3月9日，我們完成了對Marcellus的收購，併發布了9,442,185新普通股的股份。有關這兩項收購的進一步討論，請參閲注4.
分紅
2021年5月，我們對普通股啟動了新的年度股息，預計將按季度支付。下表彙總了我們在2022年後續期間的股息支付。
付款日期登記日期的股東股息支付每股收費率
March 22, 2022March 7, 2022$210 $1.7675 
2022年5月4日，我們宣佈季度股息為$2.34每股，將於2022年6月2日支付給2022年5月19日收盤時登記在冊的股東。股息包括基本季度股息，金額為#美元。0.50每股股息和可變季度股息，金額為$1.84每股。
股份回購計劃
截至2021年12月2日，該公司被授權購買最多$1在股票回購計劃下，公司普通股的10億美元。2022年3月，我們啟動了股票回購計劃，並進行了回購1百萬股普通股，總價為$83百萬美元。回購的普通股被註銷，並作為普通股和留存收益的減值入賬。
認股權證
A類認股權證B類認股權證
C類認股權證(a)
截至2021年12月31日的未償還債務10,856,852 12,313,273 11,388,371 
轉換為新普通股(b)
(1,036,606)(22,392)(13,845)
截至2022年3月31日未償還9,820,246 12,290,881 11,374,526 
_________________________________________
(a)截至2022年3月31日，我們擁有2,318,446保留的C類認股權證。
(b)在2022年的繼承期內，我們發佈了669,669由於行使認股權證而產生的普通股。
如中所述注2，在生效日期，我們發佈了11,111,111A類認股權證，12,345,679B類認股權證及9,768,527C類認股權證，每份認股權證可初始行使一股新普通股，初始行權價為$27.63, $32.13及$36.18根據認股權證的條款作出調整。認股權證自生效日期起至2026年2月9日止可予行使。認股權證包含在任何股票拆分、反向股票拆分、
35
目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
重新分類、股票分紅或其他分配。權證的行權價已調整，以防止因2022年3月22日季度股息分配的影響而稀釋權利，經調整的行權價為$26.43, $30.73、和$34.61分別為A類、B類和C類認股權證的每股。
第11章訴訟程序
在2021年2月9日脱離破產保護時，如中所述注2、前任普通股和優先股根據該計劃被取消和釋放，但沒有收到任何因此而收回的款項。
12.基於股份的薪酬
如中所述注2，在生效日期，我們的前身普通股被註銷，新的普通股被髮行。因此，我們當時基於股份的薪酬獎勵也被取消，這導致在取消日確認與被取消的獎勵相關的任何以前未攤銷的費用。前任和後繼期的基於股份的薪酬不具有可比性。
繼任者股份薪酬
截至生效日期，董事會通過了2021年長期激勵計劃(LTIP)，其股份儲備相當於6,800,000新普通股的股份。LTIP規定向公司僱員和非僱員董事授予限制性股票單位、限制性股票獎勵、股票期權、股票增值權、業績獎勵和其他股票獎勵。
限制性股票單位。在2021年和2022年的後繼期，我們根據LTIP向僱員和非僱員董事授予限制性股票單位，這將授予超過三-年期間。限制性股票單位的公允價值以授予之日我們普通股的收盤價為基礎，補償費用在必要的服務期內按比例確認。以下是未歸屬限制性股票單位的變化摘要：
 
未歸屬的
限售股單位		加權平均
授予日期
每股公允價值
(單位：千)
截至2021年12月31日未歸屬775 $46.77 
授與484 $74.84 
既得(31)$65.42 
被沒收(42)$44.42 
截至2022年3月31日未歸屬1,186 $57.81 
在2022年後續期內歸屬的限制性股票單位的總內在價值約為$2百萬以歸屬時的股價計算。
截至2022年3月31日，大約有 $57百萬與未歸屬的限制性股票單位相關的未確認補償費用總額。預計費用將在加權平均期間內確認y 2.62年份.
績效共享單位。在2021年和2022年的後繼期，我們向LTIP下的高級管理層授予業績分享單位(PSU)，這通常將授予三-年限，並將以股份結算。業績標準包括股東總回報(“TSR”)和相對股東回報(“RTSR”)，並可能導致總派息在0% - 200目標單位的%。對於2021年授予的PSU，業績標準還包括股價障礙，這可能導致在0% - 100目標單位的%。PSU的公允價值在授予日使用蒙特卡洛模擬進行計量，補償費用在必要的服務期內按比例確認，因為這些獎勵取決於服務和市場標準的組合。
下表列出了在對2022年批准的PSU進行估值時使用的假設。
36
目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
假設TSR、RTSR
無風險利率2.00 %
波動率70.2 %
以下是未獲授權的PSU的變化摘要：
未歸屬業績份額單位加權平均
授予日期
每股公允價值
(單位：千)
截至2021年12月31日未歸屬183 $66.12 
授與133 $109.65 
既得— $— 
被沒收(20)$54.03 
截至2022年3月31日未歸屬296 $86.47 
自.起2022年3月31日，當時有大約y $23百萬與未歸屬PSU相關的未確認補償費用總額。預計費用將在加權平均期間內確認伊利2.68年份.
前任基於股份的薪酬
根據我們的長期激勵計劃，我們的前身基於股票的薪酬計劃包括授予員工的限制性股票單位、股票期權、PSU和現金限制性股票單位(“CRSU”)，以及授予非僱員董事的限制性股票單位。限制性股票單位和股票期權是股權分類獎勵，PSU和CRSU是負債分類獎勵。
限制性股票單位。我們將限制性股票單位授予員工和非員工董事。以下是未歸屬限制性股票單位的變化摘要：
未歸屬的
限售股單位		加權平均
授予日期
每股公允價值
(單位：千)
截至2020年12月31日未授權1 $616.57 
授與— $— 
既得— $— 
被沒收/取消(1)$611.47 
截至2021年2月9日未歸屬— $— 
股票期權。在截至2020年12月31日的年度內，我們向管理層成員授予股票期權，這些期權在三-年期間。每個股票期權授予的行權價格等於我們普通股在授予日的收盤價。未平倉期權已到期七年了至十年自授予之日起生效。
我們利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來衡量股票期權的公允價值。期權的預期壽命是用簡化方法確定的。波動率假設是基於切薩皮克股票在期權預期壽命內的平均歷史波動率進行估計的。無風險利率是根據授予期權時在期權預期壽命內有效的美國國債利率計算的。股息率是基於期權預期壽命內的年度股息率，並考慮到我們的股息政策。
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目錄表
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
下表提供了與股票期權活動相關的信息：
數量
股票
潛在的
選項		加權
平均值
每股行權價
加權
平均值
合同壽命(以年為單位)
集料
固有的
價值(a)
(單位：千)
截至2020年12月31日的未償還債務20 $1,429.11 4.27$— 
授與— $— 
已鍛鍊
— $— $— 
過期
(1)$741.86 
被沒收/取消
(19)$1,452.40 
截至2021年2月9日的未償還款項— $— —$— 
自2021年2月9日起可行使— $— —$— 
___________________________________________
(a)股票期權的內在價值是指當前市場價值或行使標的股票時的市場價值超過期權行權價格的金額。
限制性股票單位、股票期權和PSU薪酬。在本報告所述期間，我們確認了與限制性股票單位、股票期權和PSU有關的以下補償成本(扣除實際沒收)：
後繼者前身
截至2022年3月31日的三個月2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至2021年2月9日
一般和行政費用$3 $— $3 
石油和天然氣性質1 — — 
限制性股票單位、股票期權和PSU薪酬合計$4 $— $3 

13.衍生工具和套期保值活動
我們使用衍生工具來減少我們對未來大宗商品價格波動的風險敞口，並保護我們的預期運營現金流不受重大市場波動或波動的影響。這些大宗商品衍生金融工具包括金融價格掉期、基差保護掉期、掉期、三向掉期、期權和掉期。我們所有的石油和天然氣衍生工具都是根據固定價格支付和浮動價格支付之間的差額進行淨結算的，因此產生了應付或來自交易對手的淨金額。
38
目錄表
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
我們的石油和天然氣衍生工具資產(負債)截至2022年3月31日和2021年12月31日的估計公允價值如下：
後繼者
 March 31, 20222021年12月31日
名義體積公允價值名義體積公允價值
石油(MMBbls)：
固定價格掉期10 $(469)13 $(356)
領子
5 (40)— — 
基差保護掉期17 (14)9 (2)
總油量32 (523)22 (358)
天然氣(Bcf)
固定價格掉期700 (1,784)637 (675)
領子572 (610)205 (82)
三向領口23 (47)— — 
看漲期權18 (46)18 (17)
互換7 (12)— — 
基差保護掉期396 — 252 (11)
天然氣總量1,716 (2,499)1,112 (785)
總估計公允價值$(3,022)$(1,143)
衍生工具的影響--簡明合併資產負債表
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表中包括的每類衍生工具的公允價值和在同一交易對手淨額計算後的位置：
毛收入
公允價值
淨額
在
已整合
資產負債表
公允淨值
在
已整合
資產負債表
後繼者
截至2022年3月31日
商品合約：
短期衍生資產$34 $(33)$1 
長期衍生資產22 (14)8 
短期衍生負債(2,671)33 (2,638)
長期衍生負債(407)14 (393)
總衍生品$(3,022)$— $(3,022)
截至2021年12月31日
商品合約：
短期衍生資產$56 $(51)$5 
短期衍生負債(950)51 (899)
長期衍生負債(249)— (249)
總衍生品$(1,143)$— $(1,143)

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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
衍生工具的效力--簡明合併經營報表
石油和天然氣衍生產品的組成如下：
 後繼者前身
截至2022年3月31日的三個月2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至2021年2月9日
未指定石油和天然氣衍生品的收益(損失)$(2,125)$46 $(379)
終止現金流對衝的損失— — (3)
石油和天然氣衍生品總量$(2,125)$46 $(382)
衍生工具的影響--累計其他綜合收益
我們的精簡綜合股東權益表中與我們終止的現金流量對衝有關的累計其他全面收益變化的對賬如下：
後繼者前身
截至2022年3月31日的三個月2021年2月10日至2021年3月31日開始時間段
2021年1月1日至
2021年2月9日
在此之前
税收		之後
税收		在此之前
税收		之後
税收		在此之前
税收		之後
税收
期初餘額$— $— $— $— $(12)$45 
虧損重新分類為收入
— — — — 3 3 
重新開始調整— — — — 9 9 
消除税收影響— — — — — (57)
期末餘額$— $— $— $— $— $— 
我們累計的其他全面虧損餘額指與商品衍生合約相關的遞延虧損淨額，該等合約以前被指定為現金流量對衝，但原始合約月份尚未出現。剩餘的遞延損益應在原合同月份的收益中予以確認。在我們採用重新開始會計時，我們記錄了公允價值調整，以消除與套期保值結算相關的累積其他全面收入，包括消除税收影響。看見注3關於重新開始會計調整的討論。
信用風險考量
我們的衍生品工具使我們面臨交易對手的信用風險。為降低這一風險，我們只與評級較高或被我們認為具有可接受的信用實力並被管理層認為是有能力和有競爭力的做市商的交易對手簽訂衍生品合同，我們試圖限制我們對任何單一交易對手不履行的風險敞口。截至2022年3月31日，我們的石油和天然氣衍生品工具分佈在14個交易對手中。
套期保值安排
我們的某些對衝安排是與交易對手達成的，這些交易對手也是我們退出信貸安排下的貸款人(或貸款人的附屬公司)。與這些交易對手簽訂的合同由擔保退出信貸機制的抵押品擔保。對手方的債務必須以現金或信用證擔保，只要欠我們的任何按市值計價的金額都超過了規定的門檻。截至2022年3月31日，我們沒有任何現金或信用證作為我們大宗商品衍生品的抵押品。
公允價值
我們衍生品的公允價值基於第三方定價模型，該模型利用了公開市場上隨時可以獲得的投入，如石油、天然氣和NGL遠期曲線和貼現率，或者可以
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
從活躍的市場或經紀商報價中得到證實，因此被歸類為第二級。這些值與我們的交易對手給出的值進行比較，以確定合理性。衍生品還面臨合同任何一方都無法履行其義務的風險。我們使用當前公佈的信用違約互換利率將不履行風險計入衍生品的估值中。到目前為止，這還沒有對我們的衍生品價值產生實質性影響。
下表提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產(負債)信息：
後繼者
重要的其他可觀察到的投入(第2級)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
衍生資產(負債)：
商品資產$56 $56 
商品負債(3,078)(1,199)
總衍生品$(3,022)$(1,143)
14.其他營業費用(收入)，淨額
在2022年的後續期間，我們確認了大約$23與我們的Marcellus收購相關的成本，包括諮詢費、財務諮詢費、律師費和根據General現有僱傭協議的控制權變更費用。
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目錄表
切薩皮克能源公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
引言
以下討論應與下列文件中包含的精簡合併財務報表一併閲讀第I部第1項本報告和我們的項目8所列的合併財務報表2021 Form 10-K.
我們是一家獨立的勘探和生產公司，從事從地下儲集層生產石油、天然氣和天然氣的資產的收購、勘探和開發。我們擁有龐大的、地理位置多樣的美國陸上非常規天然氣和液體資產組合，包括在大約8,200口總油井和天然氣井中擁有權益。我們的天然氣資源包括賓夕法尼亞州阿巴拉契亞盆地北部的馬塞盧斯頁巖(“馬塞盧斯”)和路易斯安那州西北部的海恩斯維爾/博西爾頁巖(“海恩斯維爾”)。我們豐富的液體資源是南得克薩斯州的伊格爾福特頁巖(“伊格爾福特”)。
我們的戰略是通過從我們的石油和天然氣開發和生產活動中產生可持續的自由現金流來創造股東價值。我們繼續專注於通過運營效率和財務紀律以及改善我們的環境、社會和治理(“ESG”)業績來提高利潤率。為了實現這些目標，我們打算將我們的人力資源和資本支出分配給我們認為能提供最高現金投資回報的項目，在我們的投資組合中部署領先的鑽井和完井技術，並利用收購和剝離機會來加強我們的投資組合。我們還打算繼續將資本用於減少我們的石油和天然氣生產活動對環境影響的項目。我們繼續尋求機會，通過提高運營效率，特別是提高現有油井的產量，降低每桶石油當量生產的現金成本(生產、收集、加工和運輸以及一般和行政成本)。
引領負責任的能源未來是切薩皮克成功的基礎。我們的核心價值觀和文化需求，我們不斷評估我們的運營對環境的影響，並勤奮地工作，以提高我們公司各個方面的ESG表現。我們引領一個負責任的能源未來的道路始於我們在2021年2月宣佈的到2035年實現温室氣體直接淨零排放的倡議。為了迎接這一挑戰，我們設定了有意義的初步目標，包括：
•從2021年起消除所有新油井的常規燃燒，並在2025年之前在整個企業範圍內消除；
•到2025年將我們的甲烷濃度降低到0.09%；以及
•到2025年將我們的温室氣體強度降低到5.5。
我們通過分別以0.07%的甲烷強度和4.5%的温室氣體強度退出2021年，實現了這兩種強度措施的中期目標。2021年7月，我們宣佈計劃根據MIQ甲烷標準和EO100負責任能源開發標準獲得天然氣生產的獨立認證。我們的海恩斯維爾資產在2021年底被認證為負責任來源的天然氣，我們預計我們的遺留馬塞盧斯資產將在2022年第二季度末獲得負責任來源的雙重認證。MIQ認證將提供一種經過驗證的方法來跟蹤我們降低甲烷強度的承諾，並支持我們到2035年實現直接温室氣體淨零排放的總體目標。
我們在2022年後繼期、2021年後繼期和2021年前沿期的簡明合併財務報表中報告的運營結果符合公認會計準則。儘管GAAP要求我們分別報告2021年1月1日至2021年2月9日和2021年2月10日至2021年3月31日期間的業績，但管理層通過結合2021年前述期間和2021年後繼期的結果來查看我們截至2021年3月31日的三個月的經營業績，因為管理層認為這樣的陳述提供了我們與前一時期業績最有意義的比較。我們無法將2021年1月1日至2021年2月9日的40天經營業績與簡明合併財務報表中報告的任何先前時期進行比較，也不認為單獨回顧這段時期將有助於確定我們整體經營業績的任何趨勢或得出任何結論。我們認為，關鍵業績指標，如結合2021年後續期和2021年前續期的業務收入和支出，提供了與其他期間更有意義的比較，有助於瞭解業務趨勢。此外，這兩個時期之間的政策沒有變化，重新開始會計核算產生的任何實質性影響都包括在對這些變化的討論中。這些合併後的結果不符合GAAP，也沒有作為PRO準備
42
目錄表
根據適用法規的形式結果，但提出是因為我們認為它們提供了我們的結果與前幾個時期最有意義的比較。
最新發展動態
收購
2022年3月9日，我們根據2022年1月24日與首席執行官拉德勒和塔格希爾公司達成的最終協議完成了對Marcellus的收購。2021年11月1日，我們根據與Vine於2021年8月10日達成的最終協議完成了對Vine的收購。這些交易加強了切薩皮克的競爭地位，顯著增加了我們的運營現金流，增加了高質量的生產資產和優質鑽探地點的大量庫存，同時保持了我們資產負債表的實力。
資產剝離
2022年3月25日，我們完成了以4.5億美元現金將我們在懷俄明州的波德河流域資產出售給大陸資源公司的交易，這取決於交易完成後的調整，這導致確認了約2.79億美元的收益。
新冠肺炎大流行及其對全球石油天然氣需求的影響
從2020年、2021年到2022年，新冠肺炎及其變種的全球傳播造成並將繼續造成重大的波動、不確定性和經濟中斷.持續的大流行對全球經濟以及我們的客户和與我們有業務關係的其他方面造成了廣泛的不利影響。到目前為止，由於新冠肺炎或相關政府限制，我們受到的運營影響有限。雖然我們無法預測新冠肺炎及其變體或石油和天然氣市場相關的重大中斷和波動將對我們的業務、現金流、流動性、財務狀況和運營業績產生的全面影響，但我們相信需求正在復甦，價格在短期內將繼續受到積極影響。有關新冠肺炎大流行相關風險的更多討論，請參見第二部分，第7項。管理層對我們公司財務狀況和運營結果的討論和分析2021 Form 10-K 和第I部分，第1A項“風險因素”2021 Form 10-K.
俄羅斯入侵烏克蘭；石油、天然氣和天然氣價格的波動；以及通脹成本壓力
2022年2月下旬，俄羅斯對烏克蘭發動軍事入侵。該地區可能在短期內持續衝突和破壞，戰爭的長期持續時間尚不確定。俄羅斯的入侵已經導致並可能加劇石油、天然氣和天然氣價格的波動，在短期內推動價格大幅上揚，並可能對全球增長前景產生影響，進而可能影響對天然氣和石油的需求。全球市場目前也在經歷通脹壓力，包括燃料成本上漲、鋼鐵市場趨緊以及勞動力和供應鏈短缺，這可能導致我們的運營和資本成本增加，這是不固定的。我們正在監測情況，並評估其對我們的業務，包括我們的業務合作伙伴和客户的影響。
流動性與資本資源
流動性概述
對於2022年的後繼期，我們的資本資源和流動性的主要來源是我們退出信貸機制下的運營和借款產生的內部現金流，我們的現金主要用於開發我們的石油和天然氣資產，收購更多的石油和天然氣資產，並通過股息向股東返還價值。從歷史上看，我們資本資源和流動性的主要來源包括運營產生的內部現金流、某些信貸協議下的借款以及非核心資產的處置。在破產法第11章的案件中，我們發行額外債務、處置資產或進入資本市場的能力受到很大限制，在大多數情況下需要法院批准。因此，我們在2021年前一個時期的流動資金主要依賴於運營產生的現金和某些信貸協議下的可用資金。
我們相信，我們已經從破產法第11章的案例中脱穎而出，成為一家從根本上更強大的公司，旨在產生可持續的自由現金流，擁有更強大的資產負債表、多樣化的資產基礎和持續改善的ESG業績。作為第11章案例的結果，我們減少了總債務
43
目錄表
通過向我們的FLLO定期貸款、第二留置權票據、無擔保票據和允許的一般無擔保債權人發行重組實體的股權，增加94億美元。
我們相信，我們的運營現金流、手頭現金和退出信貸機制下的借款能力(如下所述)將在未來12個月和可預見的未來提供充足的流動性。截至2022年3月31日，我們有12.52億美元的流動性可用，其中包括手頭的1900萬美元現金和退出信貸安排下可用的12.33億美元未使用借款能力。截至2022年3月31日，我們在退出信貸安排-A部分貸款項下有5億美元的未償還借款，在我們的退出信貸安排-B部分貸款項下有2.21億美元的借款。看見注6本公司簡明綜合財務報表附註載於本報告第一部分第1項，以供進一步討論我們的債務責任，包括優先票據的賬面價值及公允價值。
分紅
憑藉強大的流動性狀況，我們在2021年的後繼期啟動了新的股息戰略。在2022年的後續時期，我們為普通股支付了2.1億美元的股息。看見注11將本報告第一部分項目1中所列的我們的簡明合併財務報表的附註刪除，以供進一步討論。
2022年5月4日，我們宣佈季度股息為每股2.34美元，將於2022年6月2日支付給2022年5月19日收盤時登記在冊的股東。紅利包括每股0.50美元的基本季度紅利和每股1.84美元的可變季度紅利。
未來任何股息的宣佈和支付，無論是固定股息還是可變股息，仍將由董事會全權酌情決定，並將取決於公司的財務業績、現金需求、未來前景和其他相關因素。公司向股東支付股息的能力受到(I)俄克拉荷馬州公司法、(Ii)公司註冊證書、(Iii)其信貸協議的條款和規定以及(Iv)在Vine收購中承擔的2029年到期的5.50%2026年債券、2029年5.875%債券和6.75%優先債券的契約條款和條款的限制。
衍生工具和套期保值活動
我們的經營業績和現金流受到石油、天然氣和天然氣市場價格變化的影響。我們訂立各種衍生工具以減輕部分商品價格下跌的風險，但這些交易亦可能限制我們在商品價格上升期間的現金流。我們的石油、天然氣和NGL衍生業務與我們的石油、天然氣和NGL銷售相結合，使我們能夠更好地預測我們預計將獲得的總收入。看見第三項。本報告第一部分第1項所載有關市場風險的定量和定性披露，以進一步討論商品價格風險對我們財務狀況的影響。
合同義務和表外安排
截至2022年3月31日，我們的重大合同義務包括償還優先票據、未償還借款和退出信貸安排下的利息支付義務、衍生債務、資產報廢義務、租賃義務、未提取信用證和我們在正常業務過程中達成的可能導致未來現金義務的各種其他承諾。此外，我們還與中游公司和管道承運人簽訂了合同，承諾未來收集、加工和運輸石油、天然氣和天然氣，將我們的某些產品推向市場。截至2022年3月31日，這些協議下的未貼現未來承諾總額估計約為44億美元。如上所述，我們估計我們的資本來源將繼續足夠為我們的短期和長期合同義務提供資金。看見附註6, 7和13將本報告第一部分項目1中所列的我們的簡明合併財務報表的附註刪除，以供進一步討論。
出現後債務
於生效日期，根據該計劃的條款，本公司作為借款方訂立了一份以儲備金為基礎的信貸協議(“信貸協議”)，就退出信貸安排作出規定，初步借款基數為25億美元。借款基數將每半年重新確定一次，時間為每年5月1日和11月1日左右。我們的借款基數在2022年4月得到確認，下一次預定的重新確定將在2022年10月1日左右。貸款人在退出信貸機制下最初選定的承諾總額為17.5億美元的循環A檔貸款和2.21億美元的全額資金B檔貸款。
44
目錄表
退出信貸機制將可用於簽發信用證的總承諾額再提升2億美元。根據我們的選擇，退出信貸工具的利息為ABR(備用基本利率)或LIBOR，外加適用的保證金(ABR貸款的年利率為2.25-3.25%，LIBOR貸款的年利率為3.25-4.25%，LIBOR下限為1.00%)，具體取決於當時所使用的借款基礎的百分比。A部分貸款在生效日期後3年到期，B部分貸款在生效日期4年後到期。如果沒有未償還的A批貸款，則可以償還B批貸款。
2021年2月2日，該公司發行了5億美元的2026年債券本金總額和5億美元的2029年債券本金總額。債券的發售是與破產管理人第11章案件有關的一系列退出融資交易的一部分，旨在提供退出融資，該融資原本是由退出定期貸款安排根據承諾函提供的。
葡萄藤債務的承擔和償還
在收購Vine的同時，Vine的第二筆留置權定期貸款被償還並終止，金額為1.63億美元，其中包括1300萬美元的Make Full溢價，手頭有現金，這是因為協議包含一項控制權條款的變化，使定期貸款在成交時可以收回。Vine的基於準備金的貸款安排在收購時終止，截至2021年11月1日沒有借款。此外，Vine公司還認購了本金為9.5億美元、利率為6.75%的優先債券。
資本支出
在截至2022年12月31日的一年中，我們目前預計將在11至14個鑽井平臺上安裝或投入約190至220口總油井，並計劃投資約15億至18億美元的資本支出。我們預計，2022年我們大約75%的資本支出將用於我們的天然氣資產。我們目前計劃通過手頭的現金、我們業務的預期現金流和我們退出信貸安排下的借款為我們的2022年資本計劃提供資金。我們可以根據業務、財務狀況、行業或我們經營的任何市場的發展情況，改變或改變我們的資本計劃和預期資本支出的計劃。
資金來源
下表列出了所列期間我們的現金和現金等價物的來源。
後繼者前身
截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至2021年2月9日
經營活動提供(用於)的現金$853 $409 $(21)
退出信貸安排的收益--A檔貸款，淨額500 — — 
發行優先票據所得款項— — 1,000 
發行普通股所得款項— — 600 
行使認股權證所得收益1 — — 
剝離財產和設備所得收益403 4 — 
現金和現金等價物的總來源
$1,757 $413 $1,579 
45
目錄表
經營活動的現金流
2022年後續期業務活動提供的現金為8.53億美元，2021年後續期業務活動提供的現金為4.09億美元，2021年前續期業務活動使用的現金為2100萬美元。2022年後續期的增長主要是由於我們銷售的石油、天然氣和天然氣的價格上漲，以及收購Vine和Marcellus導致銷售量增加。2021年前一期間使用的現金主要是用於支付與《破產法》第11章案件有關的專業費用。業務現金流在很大程度上受到影響我們淨收入的相同因素的影響，不包括各種非現金項目，如折舊、損耗和攤銷、某些減值、出售資產的收益或損失、遞延所得税和我們未平倉衍生工具的按市值計價的變化。見下文中的進一步討論經營成果.
退出信貸安排的收益--A檔貸款，淨額
在2022年的後繼期，我們在退出信貸安排-A部分貸款中淨借入5億美元。我們用公司退出信貸機制下的借款為馬塞盧斯收購提供了部分資金。部分借款用經營活動產生的內部現金償還。
發行優先票據及普通股所得款項
在2021年之前的期間，我們發行了本金總額為5.50%的2026年債券和本金總額為5.875的2029年債券，總收益為10億美元。此外，在脱離破產保護後，我們發行了62,927,320股新普通股，以換取計劃中商定的6億美元現金。
資金的使用
下表列出了我們的現金和現金等價物在後繼期和前續期的用途：
後繼者前身
截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至2021年2月9日
石油和天然氣支出：
資本支出$344 $77 $66 
現金及現金等價物的其他用途：
業務合併，淨額2,006 — — 
退出信貸安排的付款--A檔貸款，淨額— 50 479 
DIP貸款的償付— — 1,179 
債務發行和其他融資成本— 3 8 
普通股股息支付的現金210 — — 
用於回購和註銷普通股的現金83 — — 
其他— 1 — 
現金和現金等價物的其他用途合計
2,299 54 1,666 
現金和現金等價物的使用總額
$2,643 $131 $1,732 
資本支出
我們在2022年後繼期的資本支出較2021年後繼期和前續期合併後大幅增加，主要是由於收購Vine後鑽探和完井活動增加，主要是在海恩斯維爾。


46
目錄表
業務合併
在2022年的後繼期內，我們完成了對Marcellus的收購，20億美元和940萬我們普通股的股份。看見注4將本報告第一部分項目1中所列的我們的簡明合併財務報表的附註刪除，以供進一步討論。
DIP貸款的償付
在生效日期，DIP貸款機制終止，DIP貸款機制下的債務持有人收到了全額現金付款；條件是，DIP貸款機制下的貸款人也是退出信貸機制下的貸款人，該貸款人允許的DIP債權首先以美元對美元的方式減少，並以截至生效日期提供的退出RBL貸款的金額償還。
普通股股息支付的現金
作為我們股息計劃的一部分，我們支付了5,200萬美元的季度普通股基礎股息(每股0.4375美元)，並在2022年的後繼期支付了第一次季度普通股可變股息1.58億美元(每股1.33美元)。
為回購和註銷普通股支付的現金
2022年3月，我們啟動了股票回購計劃，回購了100萬股普通股，總價為8300萬美元。回購的普通股被註銷，並作為普通股和留存收益的減值入賬。

47
目錄表
經營成果
石油、天然氣和天然氣產量及平均銷售價格
後繼者
截至2022年3月31日的三個月
 油天然氣NGL總計
 Mbbl
每天一次		美元/桶MMCF
每天一次		$/McfMbbl
每天一次		美元/桶MBOE
每天一次		$/Boe
馬塞盧斯— — 1,452 4.66 — — 242 27.97 
海恩斯維爾— — 1,625 4.46 — — 271 26.73 
鷹福特52 95.00 129 4.04 16 41.09 90 68.67 
粉河流域
8 95.18 41 5.45 3 53.96 17 63.98 
總計60 95.02 3,247 4.54 19 43.05 620 34.31 
後繼者
2021年2月10日至2021年3月31日
 油天然氣NGL總計
 Mbbl
每天一次		美元/桶MMCF
每天一次		$/McfMbbl
每天一次		美元/桶MBOE
每天一次		$/Boe
馬塞盧斯— — 1,283 2.53 — — 214 15.21 
海恩斯維爾— — 524 2.68 — — 87 16.09 
鷹福特66 61.51 143 6.04 18 25.72 107 50.07 
粉河流域
10 58.95 57 4.82 3 34.75 23 42.57 
總計76 61.19 2,007 2.89 21 27.20 431 25.57 
前身
2021年1月1日至2021年2月9日
油天然氣NGL總計
Mbbl
每天一次		美元/桶MMCF
每天一次		$/McfMbbl
每天一次		美元/桶MBOE
每天一次		$/Boe
馬塞盧斯— — 1,233 2.42 — — 206 14.49 
海恩斯維爾— — 543 2.44 — — 90 14.62 
鷹福特74 53.37 165 2.57 18 23.94 120 40.27 
粉河流域
10 51.96 61 2.92 4 34.31 24 34.25 
總計84 53.21 2,002 2.45 22 25.92 440 22.63 
48
目錄表
石油、天然氣和天然氣銷售
後繼者
截至2022年3月31日的三個月
油天然氣NGL總計
馬塞盧斯$— $609 $— $609 
海恩斯維爾— 652 — 652 
鷹福特450 47 57 554 
粉河流域66 20 13 99 
石油、天然氣和天然氣銷售總額$516 $1,328 $70 $1,914 
後繼者
2021年2月10日至2021年3月31日
油天然氣NGL總計
馬塞盧斯$— $163 $— $163 
海恩斯維爾— 70 — 70 
鷹福特206 43 23 272 
粉河流域
28 14 6 48 
石油、天然氣和天然氣銷售總額$234 $290 $29 $553 
前身
2021年1月1日至2021年2月9日
油天然氣NGL總計
馬塞盧斯$— $119 $— $119 
海恩斯維爾— 53 — 53 
鷹福特159 17 17 193 
粉河流域20 7 6 33 
石油、天然氣和天然氣銷售總額$179 $196 $23 $398 
非GAAP合併
截至2021年3月31日的三個月
油天然氣NGL總計
馬塞盧斯$— $282 $— $282 
海恩斯維爾— 123 — 123 
鷹福特365 60 40 465 
粉河流域48 21 12 81 
石油、天然氣和天然氣銷售總額$413 $486 $52 $951 
與2021年後繼期和前續期合併後相比，2022年後繼期的石油、天然氣和NGL銷售額增加了9.63億美元。這一增長包括由於銷售額增加而增加的5.69億美元，這主要與分別於2021年11月和2022年3月收購Vine和Marcellus有關。這一增長還包括3.94億美元，原因是收到的平均價格較高。較高的平均價格與2022年後續期所有產品的指數價格上升趨勢一致。


49
目錄表
生產費用
後繼者前身非GAAP合併
截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至
March 31, 2021		開始時間段
2021年1月1日至
2021年2月9日		截至三個月
March 31, 2021
$/Boe$/Boe$/Boe$/Boe
馬塞盧斯$13 0.62 $5 0.50 $4 0.50 $9 0.50 
海恩斯維爾32 1.32 6 1.50 4 1.12 10 1.32 
鷹福特55 6.87 24 4.40 21 4.24 45 4.32 
粉河流域10 5.63 5 4.37 3 3.37 8 3.91 
生產總費用$110 1.97 $40 1.88 $32 1.80 $72 1.85 
與2021年後繼期和前續期合計相比，2022年後繼期的生產費用增加了3800萬美元。這一增長主要是由於2021年11月對Vine的收購，以及Eagle Ford的額外修繕和其他預防性維護。
收集、加工和運輸費用
後繼者前身非GAAP合併
截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至
March 31, 2021		開始時間段
2021年1月1日至
2021年2月9日		截至三個月
March 31, 2021
$/Boe$/Boe$/Boe$/Boe
馬塞盧斯$71 3.27 $42 3.94 $34 4.17 $76 4.04 
海恩斯維爾65 2.67 11 2.45 11 2.93 22 2.67 
鷹福特84 10.41 44 8.05 45 9.32 89 8.65 
粉河流域22 13.93 14 12.65 12 12.53 26 12.59 
採集、加工和運輸費用合計$242 4.34 $111 5.12 $102 5.78 $213 5.42 
2022年後繼期的收集、加工和運輸費用比2021年後繼期和前續期合計增加了2900萬美元。海恩斯維爾增加了4300萬美元，主要是由於2021年11月收購了Vine。馬塞盧斯減少500萬美元，原因是合同重新談判導致減少1400萬美元，部分被2022年3月收購馬塞盧斯導致的增加900萬美元所抵消。伊格爾福特和波德河流域分別減少了500萬美元和400萬美元，這主要是由於產量的自然下降。








50
目錄表

遣散費和從價税
後繼者前身非GAAP合併
截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至
March 31, 2021		開始時間段
2021年1月1日至
2021年2月9日		截至三個月
March 31, 2021
$/Boe$/Boe$/Boe$/Boe
馬塞盧斯$4 0.15 $1 0.09 $1 0.07 $2 0.08 
海恩斯維爾12 0.54 2 0.56 2 0.54 4 0.55 
鷹福特36 4.49 16 3.00 13 2.69 29 2.86 
粉河流域11 6.52 5 3.92 2 2.88 7 3.44 
遣散費和從價税合計$63 1.13 $24 1.11 $18 1.03 $42 1.08 
2022年後繼期的遣散費和從價税比2021年後繼期和前續期合計增加了2100萬美元。後續時期的定價改善推動了1500萬美元的增長，其餘600萬美元是收購Vine的結果。
按經營區域劃分的毛利率
下表列出了我們每個業務區的毛利率。按經營面積劃分的毛利率定義為石油、天然氣和天然氣銷售減去生產費用、收集、加工和運輸費用以及遣散費和從價税。
後繼者前身非GAAP合併
截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至
March 31, 2021		開始時間段
2021年1月1日至
2021年2月9日		截至三個月
March 31, 2021
$/Boe$/Boe$/Boe$/Boe
馬塞盧斯$521 $23.93 $115 10.68 $80 9.75 $195 10.28 
海恩斯維爾543 22.20 51 11.58 36 10.03 87 10.88 
鷹福特379 46.90 188 34.62 114 24.02 302 29.63 
粉河流域56 37.90 24 21.63 16 15.47 40 18.81 
按經營區域劃分的毛利率$1,499 26.87 $378 17.46 $246 14.02 $624 15.90 










51
目錄表

石油和天然氣衍生產品
後繼者前身
截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至2021年2月9日
石油衍生品--已實現損失$(159)$(62)$(19)
石油衍生品--未實現損失(166)(6)(190)
石油衍生產品的總虧損(325)(68)(209)
天然氣衍生品--已實現收益(虧損)(428)(6)6 
天然氣衍生產品--未實現收益(虧損)(1,372)120 (179)
天然氣衍生產品的總虧損(1,800)114 (173)
石油和天然氣衍生產品的總收益(虧損)$(2,125)$46 $(382)
看見注13本報告第一部分第1項所載我們簡明綜合財務報表的附註，供討論我們的衍生工具活動之用。
一般和行政費用
後繼者前身
截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至2021年2月9日
總薪酬和福利$70 $35 $32 
非勞動25 12 12 
撥款和報銷(69)(32)(23)
一般和行政費用合計(淨額)$26 $15 $21 
一般和行政費用，每個BOE淨額$0.47 $0.68 $1.19 
2022年後繼期的總薪酬和福利以及非人工費用與2021年後繼期和前繼期合併後的薪酬和福利以及非人工支出一致。與2021年後繼期和前續期合併後相比，2022年後繼期的撥款和報銷增加了1400萬美元，這主要是由於收購Vine和收購Marcellus增加了鑽探和生產活動。
折舊、損耗和攤銷
後繼者前身
截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至2021年2月9日
折舊、損耗和攤銷$409 $122 $72 
每桶折舊、損耗和攤銷$7.33 $5.72 $4.11 
與2021年後繼期相比，2022年後繼期的折舊、損耗和攤銷的絕對值和單位數增加主要是收購Vine的結果。
52
目錄表
其他營業費用(收入)，淨額
後繼者前身
截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至2021年2月9日
其他營業費用(收入)，淨額$23 $2 $(12)
在2022年的後續期間，我們確認了與收購Marcellus相關的約2,300萬美元成本，其中包括諮詢費、財務諮詢費、律師費和控制權變更費用。
利息支出
後繼者前身
截至三個月
March 31, 2021		2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至2021年2月9日
債務利息支出$38 $12 $11 
攤銷保費、發行成本及其他(1)1 — 
資本化利息(5)(1)— 
利息支出總額$32 $12 $11 
2022年後繼期的利息支出總額比2021年後繼期和前續期合併期間的利息支出總額有所增加，原因是兩期之間的未償債務增加。2021年11月，我們假設Vine的9.5億美元優先票據是收購Vine的一部分，2022年3月，我們通過退出信貸安排借入9.14億美元，為收購Marcellus提供部分資金。
重組項目，淨額

後繼者前身
截至三個月
March 31, 2022		2021年2月10日至2021年3月31日2021年1月1日至
2021年2月9日
受折衷影響的債務清償收益$— $— $6,443 
准予索賠的應計項目— — (1,002)
從新的開始調整中獲益— — 201 
解除承諾負債的收益— — 55 
專業服務提供者費用和其他— — (60)
專業服務提供商的成功費用— — (38)
退還其他應收款— — (18)
FLLO另類交易費— — (12)
重組項目總數(淨額)$— $— $5,569 
在2021年之前的期間，我們記錄了55.69億美元的重組項目淨收益，與破產法第11章的案件相關。看見注2和注3本報告第一部分第1項所列我們簡明綜合財務報表的附註，用於討論第11章案例和討論採用重新開始會計。
53
目錄表
所得税
由於預測了當前的聯邦和州所得税，2022年後續期間記錄了4600萬美元的所得税優惠。儘管我們預計當前的聯邦和州納税義務，但由於我們將估計的年度有效税率應用於2022年後續期間的賬面所得税前淨虧損，因此在2022年後續期間已記錄了收益。2021年前一期間記錄的所得税優惠為5700萬美元。我們2022年後繼期的有效所得税税率為5.7%，2021年後繼期的有效所得税税率為0.0%，2021年後繼期的有效所得税税率為1.1%。我們的有效税率可能會因離散項目、州所得税和永久性差異的影響而波動。看見注10本報告第一部分第1項所列我們簡明合併財務報表的附註，供討論所得税之用。
54
目錄表
前瞻性陳述
本報告包括1933年證券法第27A節和1934年證券交易法(“交易法”)第21E節所指的“前瞻性陳述”。前瞻性表述包括我們目前對未來事件的預期或預測，包括有關俄羅斯入侵烏克蘭導致的通脹和大宗商品價格波動影響的持續影響，新冠肺炎及相關供應鏈限制對我們業務的影響，財務狀況，經營業績和現金流的影響，該計劃對我們經營、管理和員工的潛在影響，歐佩克+成員國和其他外國石油出口國之間的行動或糾紛，市場因素，市場價格，我們滿足償債要求的能力，我們繼續支付現金股息的能力，任何現金分紅的金額和時間，以及我們的ESG計劃。在這種情況下，前瞻性陳述通常涉及我們預期未來業務、財務業績和財務狀況，並且經常包含諸如“預期”、“可能”、“可能”、“預期”、“打算”、“計劃”、“能力”、“相信”、“尋求”、“看到”、“將會”、“將會”、“估計”、“預測”、“目標”、“指導”、“展望“機遇”或“戰略”。
儘管我們相信我們的前瞻性陳述中反映的預期和預測是合理的，但它們本身就受到許多風險和不確定因素的影響，其中大多數風險和不確定因素很難預測，許多風險和不確定因素超出了我們的控制。不能保證這些前瞻性陳述將是正確的或實現的，也不能保證這些假設是準確的或不會隨着時間的推移而改變。可能導致我們的實際結果與我們的前瞻性陳述中所表達的大不相同的特殊不確定性包括：
•破產後執行業務戰略的能力；
•俄羅斯入侵烏克蘭導致的通脹和大宗商品價格波動的影響，新冠肺炎和相關供應鏈限制，以及對我們的業務、財務狀況、員工、承包商、供應商和全球對石油和天然氣的需求以及美國和世界金融市場的影響；
•與收購Vine相關的風險，包括我們能否成功地將Vine的業務整合到公司中，並在預期的時間框架內實現收購Vine的預期協同效應；
•與收購馬塞盧斯有關的風險，包括我們能否成功地將首席執行官的業務整合到公司中，並在預期的時間框架內實現收購馬塞盧斯的預期協同效應；
•我們遵守退出信貸安排和其他債務契約的能力；
•我們實現預期現金成本降低的能力；
•石油、天然氣和天然氣價格的波動，受一般經濟和商業條件的影響，以及對替代燃料和電動汽車的需求(和供應)增加；
•在估計石油、天然氣和天然氣儲量的數量以及預測未來的產量和開發支出的數額和時間方面存在固有的不確定性；
•我們取代儲量和維持生產的能力；
•鑽井和經營風險及由此產生的負債；
•我們在鑽井和油井作業中創造利潤或實現目標結果的能力；
•我們的負債水平可能對我們的財務靈活性造成的限制；
•我們無法以有利的條件進入資本市場；
•運營現金流和其他資金的可用性，用於支付現金股息、支付準備金重置成本或履行我們的債務；
55
目錄表
•未決或未來訴訟和監管程序(包括特許權使用費索賠)帶來的不利發展或損失；
•立法、監管和ESG舉措，包括由於美國總統行政當局的更迭，解決環境問題，包括應對全球氣候變化的影響或進一步監管水力壓裂、甲烷排放、燃燒或水處理的舉措；
•恐怖活動和/或網絡攻擊對我們的行動產生不利影響；
•購進價格調整和賠償義務的影響；以及
•下描述的其他因素風險因素在我們的第1A項中2021 Form 10-K和風險因素在本報告第二部分項目1A中。
我們提醒您不要過度依賴本報告中包含的前瞻性陳述，這些陳述僅在提交日期發表，我們不承擔更新這些信息的義務。我們敦促您仔細審查和考慮本報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的披露，這些披露試圖向感興趣的各方提供可能影響我們業務的風險和因素。

關於我們的信息
投資者應注意，我們在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供這些材料後，在合理可行的範圍內儘快在我們的網站(chk.com)上免費提供我們的10-K年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及對這些報告的任何修訂。我們還在我們的網站chk.com上免費提供我們某些子公司的季度、年度和當前報告。除了最近發佈的所有新聞稿的副本外，我們還在我們的網站上發佈公告、更新、活動、投資者信息和演示文稿。我們可以使用我們網站的投資者部分與投資者進行交流。我們網站投資者部分發布的金融和其他信息可能被視為重要信息。我們網站上的文件和信息不包含在此作為參考。
美國證券交易委員會在www.sec.gov上設有一個網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明，以及有關發行人(包括切薩皮克)的其他信息。
56
目錄表
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
以下信息的主要目標是提供有關我們的市場風險敞口的前瞻性、定量和定性信息。市場風險一詞涉及我們因石油、天然氣、天然氣價格和利率的不利變化而產生的損失風險。這些披露並不意味着是預期未來損失的準確指標，而是合理可能損失的指標。前瞻性信息提供了我們如何看待和管理我們持續的市場風險敞口的指標。
商品價格風險
我們的運營結果和現金流受到石油、天然氣和天然氣市場價格變化的影響，這些市場價格在歷史上一直不穩定。為了減輕我們對不利價格變化的部分敞口，我們簽訂了各種衍生工具。我們的石油、天然氣和NGL衍生業務，與我們的石油、天然氣和NGL銷售相結合，使我們能夠更確定地預測我們將獲得的收入。我們相信，我們的衍生品工具在實現我們的風險管理目標方面將繼續非常有效。
我們利用既定的指數價格、波動率曲線和貼現係數來確定衍生工具的公允價值。這些估值將與交易對手的估值進行比較，以確定合理性。衍生品交易還面臨交易對手無法履行義務的風險。這種不履行風險在我們的衍生工具的估值中被考慮，但到目前為止還沒有對我們的衍生工具的價值產生實質性的影響。根據我們的大宗商品對衝安排，與交易對手無法履行其義務相關的未來風險已部分緩解。根據該安排，如果交易對手對我們的義務超過規定的門檻，他們必須提供抵押品。我們在財務報表中報告的價值是在某個時間點上報告的，隨後隨着這些估計進行修訂以反映實際結果、市場狀況的變化和其他因素而發生變化。看見注13本公司簡明綜合財務報表附註載於本報告第I部分第1項，以進一步討論與本公司衍生工具相關的公允價值計量。
在2022年的後續期間，石油、天然氣和NGL的收入(不包括我們衍生品工具的任何影響)分別為5.16億美元、13.28億美元和7000萬美元。根據產量，2022年後續期的石油、天然氣和NGL收入將分別增加或減少約5200萬美元、1.33億美元和700萬美元，價格每上漲或下跌10%。截至2022年3月31日，我們的石油和天然氣衍生品的公允價值分別為淨負債5.23億美元和24.99億美元。遠期油價上漲10%將使石油衍生品的估值減少約1.33億美元。遠期油價下跌10%將使石油衍生品的估值增加約1.32億美元。遠期天然氣價格上漲10%將使天然氣衍生品的估值減少約5.75億美元。遠期天然氣價格下降10%將使天然氣衍生品的估值增加約5.61億美元。看見注13關於本公司未平倉衍生產品的進一步資料，請參閲本報告第I部分第1項所載本公司簡明綜合財務報表附註。
利率風險
我們對利率變化的風險主要涉及2022年和2021年後繼期我們的退出信貸安排下的借款，以及2021年前續期的請願前循環信貸安排和DIP安排。根據退出信貸安排、請願前循環信貸安排和基於浮動利率的DIP貸款安排，借款應支付利息。看見注6請參閲本報告第1部分第1項所列我們簡明綜合財務報表的附註，以獲取更多信息。截至2022年3月31日，我們的退出信貸安排-A部分貸款項下有5億美元的未償還借款，我們的退出信貸安排-B部分貸款項下有2.21億美元的未償還貸款。根據截至2022年3月31日的可變借款，利率上升1.0%將導致我們的利息支出每年增加約700萬美元。
57
目錄表
第四項。
控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
截至本報告所述期間結束時，我們在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據交易所法案第13a-15(B)條對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，截至2022年3月31日，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本季度報告(Form 10-Q)所涵蓋的期間內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
58
目錄表
第二部分：其他信息
第1項。法律訴訟
第11章訴訟程序
破產法第11章案件的開始自動擱置了以下提及的針對我們的訴訟和訴訟，以及尋求追回請願前債務或對公司破產財產行使控制權的訴訟。破產法第11章案件中的計劃於2021年2月9日生效，規定了對針對公司破產財產的索賠的處理，包括在破產法第11章案件中尚未清償或解決的請願前債務。看見注2請參閲本報告第一部分第1項所列我們簡明綜合財務報表附註，以瞭解更多信息。
訴訟和監管程序
截至請願日，我們參與了多起訴訟和監管程序。其中許多訴訟還處於早期階段，許多訴訟尋求損害賠償和罰款，數額目前尚不確定。看見注7本公司簡明綜合財務報表附註載於本報告第I部分第1項，以提供有關本公司估計與訴訟及監管程序有關的潛在損失的資料。
商業運營。我們涉及各種與業務運營相關的訴訟和糾紛，包括商業糾紛、人身傷害索賠、特許權使用費索賠、財產損失索賠和合同訴訟。這些請願前法律程序中的大多數是在破產法第11章的案件中解決的，或者將在破產法院的索賠和解程序中解決。與此類請願前訴訟相關的任何允許的索賠將按照該計劃處理。
環境意外情況
石油和天然氣業務的性質給我們和我們的子公司帶來了一定的環境風險。我們實施了各種政策、計劃、程序、培訓和審計，以減少和減輕此類環境風險。我們在整個公司的基礎上進行定期審查，以評估我們環境風險概況的變化。環境準備金是為可能造成經濟損失並可合理估計的環境責任設立的。我們通過使用評估過程來管理我們在收購中的環境責任敞口，該過程旨在確定先前存在的污染或合規問題，並解決潛在的責任。根據確定的環境問題的程度，除其他事項外，我們可能會將某一物業排除在交易之外，要求賣方在收購中對該物業進行令我們滿意的補救，或同意承擔補救該物業的責任。
我們最近在俄克拉何馬州的眾多訴訟中被撤職，這些訴訟指控我們和其他公司從事導致地震的活動。這些訴訟要求對不動產和個人財產的損害、財產價值的減值、業務中斷造成的經濟損失、對財產的使用和享受的幹擾、煩惱和不便、人身傷害和精神痛苦進行賠償。此外，他們還要求償還保險費、懲罰性賠償、律師費、費用、費用和利息。與此類請願前訴訟相關的任何允許的索賠將按照該計劃處理。
其他事項
根據管理層目前的評估，我們認為，與我們的業務運營相關的任何未決或威脅的訴訟或糾紛都不可能對我們未來的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。然而，這類問題的最終解決可能超過應計金額，實際結果可能與管理層的估計大不相同。
59
目錄表
第1A項。
風險因素

我們的業務有很多風險。可能對我們的業務、財務狀況、經營結果或流動性以及我們普通股的交易價格產生重大不利影響的因素在我們的第1A項“風險因素”下描述。2021 Form 10-K和下面提供的額外風險因素，它補充了我們的2021 Form 10-K。這些信息應該與本報告中的其他信息以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告和材料一起仔細考慮。

烏克蘭衝突以及相關的價格波動和地緣政治不穩定可能會對我們的業務產生負面影響.

2022年2月下旬，俄羅斯對烏克蘭發動重大軍事行動。衝突已經造成並可能加劇石油、天然氣和天然氣價格的波動，軍事行動、制裁和由此造成的市場混亂的程度和持續時間可能會很大，並可能在一段未知的時間內對全球經濟和/或我們的業務產生重大負面影響。任何此類波動和中斷也可能放大本條款第1A項“風險因素”項下描述的其他風險的影響。2021 Form 10-K.

第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
股票證券的回購
2021年12月2日，我們宣佈，我們的董事會授權不時回購我們的普通股和/或認股權證，總價值高達10億美元。回購授權允許管理層視市場情況、適用的法律要求、可用流動資金、遵守本公司債務協議及其他適當因素而酌情決定進行回購。下表提供了我們在截至2022年3月31日的季度內購買我們普通股的信息。
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(以百萬為單位)
1月1日-1月31日— $— — $1,000 
2月1日-2月28日— $— — $1,000 
3月1日-3月31日1,000,000 $82.98 1,000,000$917
總計1,000,000 $82.98 1,000,000 
第三項。高級證券違約
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露
多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第1503(A)節和S-K條例第104項(17 CFR 229.104)所要求的有關礦山安全違規行為和其他監管事項的信息包含在本表格10-Q的附件95.1中。
第五項。
其他信息

不適用。
60
目錄表
第六項。
陳列品
根據S-K條例第601項的要求，在《展品索引》中列出的展品以參考的方式存檔、提供或合併。
展品索引
  以引用方式併入 
展品
數
展品説明表格
美國證券交易委員會文件
數
展品提交日期
已提交或
配備傢俱
特此聲明
2.1
根據《破產法》第11章修訂的切薩皮克能源公司及其債務人附屬公司重組聯合計劃(確認令附件A)。
8-K001-137262.11/19/2021
2.2
切薩皮克能源公司、漢尼拔合併子公司、漢尼拔合併子公司、有限責任公司、Vine Energy Inc.和Vine Energy Holdings LLC之間的合併協議和計劃，日期為2021年8月10日。
8-K001-137262.18/11/2021
2.3
Jan&Trevor Rees-Jones Revocable Trust、Rees-Jones Family Holdings，LP、首席E&D參與者LP和首席E&D(GP)LLC(統稱為賣方)和切薩皮克能源公司及其附屬公司之間的合夥權益購買協議，日期為2022年1月24日。
10-K001-1372610.362/24/2022
2.4
拉德勒2000有限合夥公司和作為賣方的塔格希爾公司與切薩皮克能源公司及其附屬公司簽訂的會員權益購買協議，日期為2022年1月24日。
10-K001-1372610.372/24/2022
2.5
拉德勒2000有限合夥公司和作為賣方的塔格希爾公司與切薩皮克能源公司及其附屬公司簽訂的會員權益購買協議，日期為2022年1月24日。
10-K001-1372610.382/24/2022
3.1
第二次修訂和重新簽署切薩皮克能源公司註冊證書。
8-K001-137263.12/9/2021
3.2
第二，修訂和重新制定了切薩皮克能源公司的章程。
8-K001-137263.22/9/2021
10.1
本公司與Jan&Trevor Rees-Jones Revocable Trust、Rees-Jones Family Holdings，LP、首席E&D參與者LP和首席E&D(GP)LLC之間簽署的2022年3月9日的登記權協議。
8-K001-1372610.13/9/2022
10.2
本公司與Radler 2000有限合夥企業之間於2022年3月9日簽訂的註冊權協議。
8-K001-1372610.23/9/2022
31.1
Domeic J.Dell‘Osso，Jr.，總裁兼首席執行官，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節進行認證。
X
31.2
莫希特·辛格，執行副總裁兼首席財務官，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節進行認證。
X
32.1
Domeic J.Dell‘Osso Jr.，總裁兼首席執行官，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條進行認證。
X
32.2
莫希特·辛格，執行副總裁兼首席財務官，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節進行認證。
X
61
目錄表
  以引用方式併入 
展品
數
展品説明表格
美國證券交易委員會文件
數
展品提交日期
已提交或
配備傢俱
特此聲明
95.1
煤礦安全信息披露
X
101寸內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。X
101 SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。X
101校準內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。X
101 DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。X
101實驗內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。X
101高級版內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。X
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。X
62
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
切薩皮克能源公司
日期：2022年5月6日
由以下人員提供： Domeic J.Dell‘Osso，Jr.
  Domeic J.Dell‘Osso，Jr.
總裁兼首席執行官
日期：2022年5月6日
由以下人員提供：/s/莫希特·辛格
Mohit Singh Executive Vice President and Chief Financial Officer

63