目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
| (標記一) |
|
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度的
或
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至 .
佣金文件編號
PLAYAGS，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
| (主要行政辦公室地址)(郵政編碼) |
| ( |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 每家交易所的名稱註冊 |
| | | |
截至2022年5月3日，有
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ | | 非加速文件服務器☐ | 規模較小的報告公司 | 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。是
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
目錄
| 第一部分財務信息 |
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| 第1項。 |
財務報表 |
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截至2022年3月31日和2021年12月31日的簡明合併資產負債表 |
1 |
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截至2022年和2021年3月31日止三個月的簡明綜合經營報表和全面虧損 |
2 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的簡明合併股東權益變動表 |
3 |
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截至2022年和2021年3月31日止三個月簡明綜合現金流量表 |
4 |
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簡明合併財務報表附註 |
5 |
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| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 |
23 |
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| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
39 |
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| 第四項。 |
控制和程序 |
40 |
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| 第二部分：其他信息 |
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| 第1項。 |
法律程序 |
41 |
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| 第1A項。 |
危險因素 |
41 |
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| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
41 |
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| 第三項。 |
高級證券違約 |
41 |
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| 第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
41 |
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| 第五項。 |
其他信息 |
41 |
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| 第六項。 |
展品 |
42 |
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簽名 |
43 |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
PLAYAGS，Inc.
簡明合併資產負債表
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 應收賬款，扣除備用金#美元及$，分別 | ||||||||
| 盤存 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 存款和其他 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 遞延税項資產 | ||||||||
| 經營性租賃資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債與股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 長期債務當期到期日 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期債務 | ||||||||
| 遞延税項負債，非流動 | ||||||||
| 長期經營租賃負債 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項(附註12) | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股價格為$票面價值；授權股份，已發行及已發行股份 | ||||||||
| 普通股價格為$票面價值；於2022年3月31日及2021年12月31日獲授權的股份；及和分別於2022年3月31日及2021年12月31日發行及發行的股份 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
PLAYAGS，Inc.
簡明合併經營報表和全面虧損
(金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 博彩運營 | $ | $ | ||||||
| 設備銷售 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 博彩運營成本(1) | ||||||||
| 設備銷售成本(1) | ||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||
| 研發 | ||||||||
| 資產減值和其他費用 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 總運營費用 | ||||||||
| 營業收入 | ||||||||
| 其他費用(收入) | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務清償和修改損失 | ||||||||
| 其他費用(收入) | ( | ) | ||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ||||||
| 全面損失總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股基本和稀釋後每股虧損： | ||||||||
| 基本信息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 稀釋 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加權平均已發行普通股： | ||||||||
| 基本信息 | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||
(1)不包括折舊和攤銷
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
PLAYAGS，Inc.
簡明合併股東權益變動表
(金額以千為單位)
(未經審計)
| 截至3月31日的三個月， |
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| 2022 |
2021 |
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| 普通股 |
||||||||
| 期初餘額 |
$ | $ | ||||||
| 限制性股票的歸屬 |
||||||||
| 期末普通股餘額 |
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| 額外實收資本 |
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| 期初餘額 |
||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
||||||||
| 限制性股票的歸屬 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期末實收資本餘額 |
||||||||
| 累計赤字 |
||||||||
| 期初餘額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 普通股回購 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 累計赤字餘額，期末 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 累計其他綜合損失 |
||||||||
| 期初餘額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 外幣折算調整 |
( |
) | ||||||
| 累計其他綜合損失期末餘額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 股東權益總額 |
$ | $ | ||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
PLAYAGS，Inc.
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 根據開發協議增加合同權和配售費用 | ||||||||
| 攤銷遞延貸款成本和貼現 | ||||||||
| 遞延貸款成本和貼現的核銷 | ||||||||
| 為向先前的債務持有人支付提前還款罰款而支付的現金 | ||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||
| 壞賬準備 | ||||||||
| 長期資產處置損失 | ||||||||
| 資產減值 | ||||||||
| 遞延所得税準備金(福利) | ||||||||
| 與業務有關的資產和負債變動： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 盤存 | ( | ) | ||||||
| 預付費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 存款和其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 企業收購，扣除收購現金後的淨額 | ( | ) | ||||||
| 應收客户票據的付款收益 | ||||||||
| 軟件開發和其他支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 處置資產所得收益 | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 償還第一留置權信貸安排 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償還增量定期貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付融資配售費用債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 定期貸款收益 | ||||||||
| 支付遞延貸款成本 | ( | ) | ||||||
| 向先前的債務持有人支付債務提前還款罰款 | ( | ) | ||||||
| 以前購置款債務的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資租賃和其他債務的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票回購 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於融資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 以租賃資產換取新的經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 用租賃資產換取新的融資租賃負債 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1.業務描述和重要會計政策摘要
業務説明
PlayAGS，Inc.(以下簡稱“公司”、“PlayAGS”、“我們”、“我們”或“我們的”)是為遊戲行業提供遊戲產品和服務的領先設計和供應商。我們在全球合法的遊戲市場運營，並在全球提供最先進的增值產品這些產品包括：電子遊戲機(“EGM”)，包括基於服務器的系統和後臺系統，供II級美洲原住民和墨西哥原住民、商業和慈善管轄區使用；桌上產品(“桌上產品”)，包括現場手感桌上游戲、邊注和進步者以及洗牌機和互動遊戲(“互動”)，提供桌面和移動設備上的社交賭場遊戲(我們的“互動社交”報告部門)，以及供真實貨幣遊戲(“RMG”)在線賭場運營商使用的內容聚合平臺(“RMG互動”報告部門)。每個部門的活動包括設計、開發、採購、製造、營銷、分銷、安裝和服務不同的產品系列。
電子遊戲機
我們的EGM細分市場提供了為全球市場開發的專有視頻時隙標題庫，以及EGM機櫃，其中包括我們僅供租賃的高級機櫃獵户座星牆, 獵户座曲線溢價和大紅(“巨型鑽石”)以及可供出售或租賃的櫥櫃，尤其是獵户座肖像, 獵户座斜星, 獵户座曲線, 獵户座直立，及圖標櫥櫃。除了提供完整的EGM單元，我們還提供轉換套件，允許將現有遊戲標題轉換為該操作平臺內提供的其他遊戲標題。
餐桌產品
我們的賭桌產品包括內部開發和收購的專有賭桌產品、邊注、進步賭注以及與21點、撲克、百家樂、擲骰子和輪盤賭相關的賭桌技術。我們已經收購了一些受歡迎的自有品牌，包括Bet Gaming(《In Bet》)，巴斯特21點，雙平局 撲克和CRISS十字撲克這些遊戲基於傳統的知名公共領域遊戲，如21點和撲克；然而，這些專有遊戲提供了引人入勝的投注選項，為玩家提供更多的刺激和更大的波動性，最終提高我們賭場客户的盈利能力。此外，我們還提供用於撲克桌的單牌洗牌機，德克斯·S以及我們的新產品第二洗牌者，Pax S單層洗牌機。
互動
我們經營的是企業對企業(“B2B”)在線真實貨幣遊戲(“RMG”)運營商的遊戲聚合平臺。通過我們的遠程遊戲服務器，我們提供了一個超過1,000遊戲，其中許多是AGS遊戲，由我們內部的遊戲開發工作室開發。我們還與許多第三-派對遊戲開發商，通過移動、桌面和社交渠道提供遊戲內容-隨時隨地玩家想要參與。
AGS還提供企業對消費者(B2C)服務(“B2C”)免費的社交賭場應用程序，全球玩家可以隨時在線或在移動設備上享受。我們的B2C社交賭場遊戲以免費玩的模式運營，遊戲玩家可能免費收集虛擬貨幣或其他虛擬消費品(統稱為虛擬商品或虛擬貨幣)或玩家可能購買其他虛擬商品。我們的社交賭場圖書館包括超過600各種不同遊戲中的遊戲標題，包括視頻老虎機、旋轉卷軸、視頻撲克、21點、賓果遊戲和錦標賽。我們最受歡迎的應用程序Lucky Play Casino為移動玩家提供了拉斯維加斯賭場的所有刺激。玩家可以從數十種AGS玩家最喜歡的老虎機遊戲中選擇，以及其他賭場經典遊戲，如視頻撲克、21點和賓果。我們的應用程序還具有應用內錦標賽、隆隆聲、VIP獎金和獨特的互動挑戰。
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制。因此，公認會計原則(“公認會計原則”)要求的某些披露在這些精簡綜合財務報表中被省略或濃縮。管理層認為，對公司中期財務狀況、經營業績和現金流量的公允陳述所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)均已作出。這些精簡合併財務報表所反映的中期業績如下不必須表明整個財政年度的預期結果。隨附的簡明綜合財務報表應與公司年度報告表格中包含的財務報表及其附註一併閲讀10-截至該年度的K2021年12月31日.
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
合併原則
隨附的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求公司根據估計、假設和被認為與情況相關的因素作出決定。這類決定包括選擇適用的會計原則和在其應用中使用判斷，其結果影響報告的金額和披露。未來經濟狀況或其他商業環境的變化可能影響估計和假設的結果。因此，實際結果可能與預期大不相同。
收入確認
我們的特別股東大會和桌子產品部門的設備租賃在ASC的租賃會計指導下入賬842,《租賃》(ASC)842)，並記錄在遊戲運營收入中。我們剩餘的收入來源記在ASC項下606 "與客户簽訂合同的收入“(ASC606)將設備銷售包括在我們的特別股東大會上，並在較小程度上包括在我們的桌上產品細分市場。我們互動部門的收入記錄在遊戲運營收入中。
下表按我們每個細分市場的類型細分了我們的收入(金額以千為單位)：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 股東特別大會 | ||||||||
| 博彩運營 | $ | $ | ||||||
| 設備銷售 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 餐桌產品 | ||||||||
| 博彩運營 | $ | $ | ||||||
| 設備銷售 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 互動(遊戲運營) | ||||||||
| 社交遊戲收入 | $ | $ | ||||||
| 真金白銀遊戲收入 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
博彩運營
遊戲業務收入是通過向客户提供遊戲機、遊戲機內容許可證、桌面產品、後臺設備和鏈接的累進系統來賺取的，這些設備在參與安排下統稱為遊戲設備。參與安排傳達了在規定的時間段內使用設備(即遊戲機和相關的集成軟件)的權利，該時間段的範圍通常為至合同此後按月續訂的年數。在某些情況下，公司將達成更長時間的安排；然而，其中許多安排包括客户取消合同並將遊戲返還給公司的能力，這一條款使合同有效地按月合同。該公司還將與收入分享安排簽訂租賃合同，根據該安排，客户應支付的租金是可變的。主要由於這些因素，我們的參與安排被計入運營租賃。在某些情況下，我們將提供免費試用期不是收入已確認。如果在試用期內或試用期結束時，客户選擇簽訂遊戲設備租賃合同，我們將根據協議條款開始確認收入。
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
根據參與安排，公司保留安裝在客户設施的遊戲設備的所有權，並根據遊戲設備每天產生的贏利的百分比或固定的每日費用獲得收入。因此，在我們的綜合財務報表中，公司記錄了與這些安排相關的每月收入，遊戲設備記錄在資產負債表上的財產和設備中，並在遊戲設備的預期壽命內折舊。
該公司的大部分租約要求該公司在整個租賃期內提供維護。在某些情況下，存在性能保證，如果不MET，為客户提供將遊戲機退還給公司的權利。這一履約保證被認為是一項取消條款，該條款使合同有效地按月簽訂合同。因此，本公司以與上文所述其他經營租賃類似的方式對這些合同進行會計處理。
博彩業務收入也來自桌面產品內容的許可，主要按固定月費率賺取和確認。我們的B2C社交賭場產品通過銷售虛擬硬幣或籌碼獲得收入，當購買的硬幣或籌碼被客户使用時，虛擬硬幣或籌碼會被記錄下來。B2C社交賭場的收入是平臺費用的總和。B2B社交賭場產品的收入主要基於我們為客户構建和運營的白標賭場應用程序產生的月度收入的一定比例。RMG的收入主要基於我們平臺上游戲產生的收入的一定比例，以及每月的平臺費和初始集成費。RMG的收入是扣除向遊戲和內容供應商支付的款項後得出的。
設備銷售
與客户簽訂合同的收入在滿足下列標準時予以確認和記錄：
| • | 我們有一份經客户和公司雙方批准的合同。我們的合同規定了銷售的產品和付款條件，並在我們很可能收取幾乎所有合同金額時予以確認；以及 | |
| • | 控制權已移交，並已根據合同條款提供服務。 |
設備銷售來自銷售遊戲機、桌上產品以及安裝在相關設備、部件和其他輔助設備中的集成遊戲內容軟件的許可權。交付內容還包括交付、安裝和培訓，所有這些都在到達客户地點後的幾天內完成。設備銷售做到了不包括超過標準保修期的維護。當客户獲得對產品的控制權並且所有其他收入確認標準都已滿足時，就會確認來自遊戲設備銷售的收入。我們的合同包括固定的交易價格。客户在以下時間內應支付的金額30至90發票日期的天數，在較小程度上，我們提供延長的付款條件12至24在延長的付款期間內按月到期付款的月份。
本公司訂立收入安排，以可能由多個履行義務組成，這些義務通常是多個不同的產品可能在不同的時間發貨給客户。例如，銷售安排可能包括銷售將在合同完成時交付的遊戲機和桌上產品，以及將在客户要求時在稍後日期交付的額外遊戲內容轉換套件，以替換客户現有遊戲機上的遊戲內容。如果產品是不同的，則產品被識別為單獨的履行義務，如果客户可以從產品本身受益，並且可以與合同中的其他承諾分開識別，則會發生這種情況。
收入根據合同開始時確定的相對獨立銷售價格分配給單獨的履約義務。單獨銷售的價格主要由我們在產品單獨銷售時收取的價格決定。當一種產品不單獨銷售時，我們參考我們的標準定價政策和實踐來確定獨立銷售價格。我們選擇不計入交易價格、銷售税和所有其他類似性質的項目，也選擇計入運輸和搬運活動，以履行我們轉讓貨物的承諾。因此，運輸和搬運成本包括在銷售成本中。
分配給任何未交付履約義務的收入記為合同負債。我們合同債務的餘額是不材料截止日期 March 31, 2022和2021年12月31日.
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
現金和現金等價物
現金和現金等價物主要包括主要銀行的存款和原始到期日為#年的其他有價證券90幾天或更短時間。
受限現金
受限現金金額是指託管資金，作為公司為各種博彩管理機構發行的擔保債券的抵押品。
壞賬準備
應收賬款按面值減去壞賬準備列報。本公司對與應收賬款和應收票據相關的不計息、被視為具有較高收回風險的可疑賬款保留撥備。本公司每月審查應收賬款和應收票據，以確定是否有任何應收賬款可能無法收回。在評估壞賬準備的充分性時，該公司分析歷史收集趨勢以及客户支付模式、客户集中度和信用狀況的變化。很大比例的應收賬款來自美洲原住民部落，公司的信用風險集中在幾個部落。本公司將任何被確定為無法收回的應收餘額計入壞賬準備。反映某些帳目可收款性的假設或估計的變化可能對應收帳款和應收票據的備抵產生重大影響。
預期信貸損失準備
管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計預期信貸損失撥備餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息進行調整，以適應當前環境經濟條件的差異和合理、可支持的預測。當存在類似的風險特徵時，金融工具的預期信貸損失準備是以集合(集合)為基礎計量的。這樣做的金融工具不共擔風險特徵，如與開發協議有關的應收款，按個別情況進行評估。預期信貸損失是在相關金融工具的合約期內估計的，並在適當時根據包括定期註銷、收回和調整準備金的歷史模型，根據預期預付款進行調整。從歷史上看，已確定的投資組合部分具有較低的可收回性風險和非實質性的沖銷金額。公司做出了會計政策選擇不在單獨的財務狀況明細表項目中列報應計應收利息餘額。應計應收利息在綜合資產負債表上的應收賬款項目中列報。
截至該期間為止 March 31, 2022，曾經有過不是計提信貸損失準備的物質活動。
盤存
庫存主要包括用於修理和維護機器和設備的零部件和用品，以及生產中的通用機械和待售的製成品。存貨按可變現淨值列報。庫存成本是使用第一-In，第一-庫存所有組件的Out(“FIFO”)方法。該公司定期審查庫存數量，並更新對庫存可變現淨值的估計。這一過程包括將零部件和輔助設備的賬面價值與此類設備當前的公平市場價值(減去出售或處置成本)進行比較。這項分析涉及的一些因素包括庫存的總體水平、這類產品當前和預計的銷售水平、這類產品的預測市場以及銷售這些產品所需的成本，包括翻新費用。假設或估計的變化可能會對存貨賬面價值產生重大影響。自.起 March 31, 2022和2021年12月31日，原材料庫存價值為#美元。
財產和設備
遊戲設備的成本，包括固定基地玩家終端、文件服務器和其他輔助設備以及其他財產和設備，使用財務報告的直線法，在其估計使用年限內折舊。該公司將翻新二手遊戲設備所產生的成本資本化，這些成本通常是為了整修一臺機器而發生的，以便將其歸還給客户。翻新延長了遊戲設備的使用壽命，超過了原來的使用壽命。維修和維護費用在發生時計入費用。該公司定期評估用於折舊資產的估計壽命。預計的使用壽命如下：
| 遊戲設備(年) | ||||
| 其他財產和設備(年) |
融資租賃汽車和租賃改進在合同有效期內攤銷/折舊。
每當發生事件或環境變化表明一項資產或資產組的賬面金額可能不是可以追回的。本公司將長期資產分組進行減值分析，最低水平的可識別現金流可以獨立於其他資產和負債的現金流計量。這通常是在單個遊戲機級別或在櫥櫃產品線級別。當存在減值指標且估計的未貼現現金流為不足以收回資產的賬面金額。
當估計的未貼現現金流為不若資產之賬面值足以收回資產之賬面值，則減值虧損乃按資產之公平價值少於其賬面值計量。
本公司通過將一項資產的賬面價值與該資產預期產生的未來現金流進行比較來衡量將持有和使用的資產的可回收性。該公司的政策是在必要時削弱手頭過剩或過時的遊戲機不預計會被使用。減值是基於幾個因素，包括賭場對遊戲機需求的估計預測。雖然本公司相信在評估該等資產的賬面價值時所採用的估計及假設是合理的，但不同的假設可能會影響該等資產的賬面價值或估計可用年限，從而對經營業績及財務狀況產生重大影響。
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
無形資產
每當發生事件或環境變化表明某項資產的賬面價值可能不是可以追回的。當存在減值指標且估計的未貼現現金流量為不足以收回資產的賬面金額。
當估計的未貼現現金流為不為收回無形資產的賬面金額，減值損失按資產的公允價值小於其賬面金額計量。
某些商品名稱具有無限期的使用壽命，公司至少每年對這些商品名稱進行可能的減值測試10月1日，或每當事件或情況變化表明賬面價值可能受到損害。我們執行定性評估以確定它是否更有可能不該資產的公允價值低於其賬面價值。如果我們認為，作為我們定性評估的結果，它更有可能比不如果資產的公允價值低於其賬面價值，則需要進行量化減值測試。
資本化計算機軟件的成本
內部開發的遊戲軟件代表了公司開發遊戲並在公司的遊戲機上使用的內部成本。內部開發的遊戲軟件使用直線法，按軟件的預計使用壽命按成本進行列報和攤銷。一旦確定了技術可行性，軟件開發成本就被資本化，並在軟件投入使用時攤銷。當計算機軟件的工作模式可用時，我們開發的計算機軟件就達到了技術上的可行性。任何後續的軟件維護成本，如錯誤修復和後續測試，都在發生時計入費用。當決定停止軟件開發時，停止軟件開發成本被計入費用。軟件開發成本在標題或標題組的預期壽命內攤銷(如果適用)，計入攤銷費用。
該公司按季度或更頻繁地(如情況需要)將其內部開發的計算機軟件的賬面淨值與按標題或標題組計算的可實現淨值進行比較。可變現淨值是根據某些假設確定的，包括使用該軟件的遊戲標題或遊戲標題組的預期未來收入和淨現金流(如果適用)。
商譽
被收購企業的收購價格超過被收購資產和承擔的負債的估計公允價值的部分計入商譽。本公司至少每年進行一次商譽減值測試，10月1日，或者當情況發生變化時，更有可能的是不將報告單位的公允價值降低到低於其賬面價值。公司可以選擇從定性評估開始，通常稱為“步驟0”,以確定它是否比不報告單位的公允商譽價值低於其賬面價值。這項定性評估可能包括，但不是不評估因素包括整體經濟環境、行業及市況、自最近一次報告單位的估值及整體財務表現以來所採用的主要假設的變動。如果公司確定其更有可能不如果報告單位的公允價值小於其賬面價值，則本公司進行商譽減值量化分析，並根據該計量結果，記錄商譽可能當報告單位的賬面金額超過報告單位的公允價值時，應減記並計入運營收入。
購置款會計
本公司適用ASC的規定805, “業務合併“(ASC805)，在企業收購的會計核算中。它要求我們在收購之日除商譽外，單獨確認收購資產的公允價值和承擔的負債。截至收購日的商譽是指在收購日的淨額中轉移的額外對價、收購資產的公允價值和承擔的負債。在適用的情況下，需要大量估計和假設，以評估在收購日收購的資產和承擔的負債以及或有對價。這些估計本身是不確定的，需要加以改進，通常包括計算適當的貼現率和預測與每項收購資產相關的現金流。因此，在測算期內，可能達到最高境界一自收購之日起一年，我們可能對購置的資產和承擔的負債進行記錄調整，並與商譽進行相應的抵銷。於計價期結束或收購資產或承擔負債的公允價值最終確定後(以先到者為準)，其後的任何調整均記入綜合經營報表。
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
金融工具的公允價值
本公司適用ASC的規定820, “公允價值計量” (ASC 820)到其金融資產和負債。公允價值被定義為以市場為基礎的計量，旨在估計在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。ASC820還建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入。這些投入分為以下幾類：
| • | 水平1-相同資產或負債在活躍市場上的報價； | |
| • | 水平2-類似資產或負債在活躍市場的報價，類似資產或負債的可觀察到的報價以外的投入，主要來自可觀察到的市場數據或以相關或其他方式證實的投入；以及 | |
| • | 水平3-具有對公允價值計量有重要意義的不可觀察的投入的估值方法。 |
由於這些工具的短期到期日，公司現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值。我們長期債務的公允價值是基於類似問題(水平)的市場報價。2輸入)。下表列出了我們的長期債務的估計公允價值 March 31, 2022和2021年12月31日(單位：千)：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 賬面金額 | 公允價值 | 賬面金額 | 公允價值 | |||||||||||||
| 長期債務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
所得税會計
我們在全球開展業務，在美國聯邦、州、地方和外國司法管轄區繳納所得税。確定適當的所得税數額和分類取決於幾個因素，包括對遞延所得税實現的時間和可能性的估計、不確定所得税狀況的準備金以及所得税支付時間。
我們按資產負債法核算所得税。遞延税項資產及負債因資產及負債的賬面金額與其各自的計税基礎之間的差異而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間確認。我們海外子公司的所得税按其所在税收管轄區適用的税率計提。未來的税收優惠被確認的程度是，實現這些優惠的可能性比不併為符合以下條件的遞延税項資產設立估值免税額不達到這一門檻。
某些遞延税項資產的可回收性部分基於對未來收入的估計和暫時性差異的時間安排，未能完全變現此類遞延税項資產可能導致未來期間計提更高的税項撥備。
我們將會計指導應用於我們不確定的税收狀況，在指導下，我們可能只有在以下情況下才能確認來自不確定狀況的税收優惠不這一立場將在税務當局根據該問題的技術是非曲直進行審查後予以維持。在財務報表中確認的金額是我們認為比50%在結算時變現的可能性。
我們被要求在評估我們不確定的税收狀況和相關的税收優惠時做出重大判斷。我們相信我們的假設是合理的；然而，不是保證相關事項的最終結果將不與我們的所得税撥備和應計項目中反映的金額不同。我們根據事實和情況的變化，如税務審計結束或估計的變化，調整我們對不確定税收頭寸的負債。我們的所得税條款可能受影響的程度是，這些税收狀況的最終結果與記錄的金額不同。
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
或有事件
本公司評估其對包括索賠和法律訴訟在內的或有損失的風險，並在認為可能發生潛在損失且金額可以估計的情況下應計負債。在確定概率和確定一種接觸是否合理地可估量時，都需要作出重大判斷。由於與這些事項相關的不確定性，如果意外事件的實際損失與管理層的估計不同，可能會對運營結果或財務狀況產生重大影響。與或有事項相關的運營費用，包括法律費用，在發生時計入。
外幣折算
本公司境外子公司的財務報表按資產負債賬户的期末匯率和損益表賬户的加權平均匯率換算成美元。這些折算的影響被記錄為股東權益中其他累計全面損失的組成部分。
近期發佈的會計公告
我們有不在本年度採用了任何新的會計聲明，並且有不最近發佈的任何其他會計準則將對我們的財務報表產生重大影響。
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注2.財產和設備
財產和設備包括以下內容(以千計)：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 遊戲設備 | $ | $ | ||||||
| 其他財產和設備 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
遊戲設備及其他財產和設備在資產各自的使用年限內折舊，範圍為至好幾年了。折舊費用為$
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注3.商譽和無形資產
商譽賬面金額變動情況如下(以千計)：
| 總賬面金額 | ||||||||||||||||
| 股東特別大會 | 餐桌產品 | 互動(1) | 總計 | |||||||||||||
| 2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外幣調整 | ||||||||||||||||
| 採辦 | ||||||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1)截至以下日期互動業務的累計商譽減值費用 March 31, 2022是$
無形資產包括以下內容(以千計)：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 使用壽命 | 毛收入 | 累計 | 淨載運 | 毛收入 | 累計 | 淨載運 | ||||||||||||||||||||||
| (年) | 價值 | 攤銷 | 價值 | 價值 | 攤銷 | 價值 | ||||||||||||||||||||||
| 不確定的活着的商號 | 不定 | $ | $ | - | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||||||||||
| 商品和品牌名稱 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 開發費和配置費項下的合同權 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 遊戲軟件和技術平臺 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 知識產權 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
無形資產在其各自的估計使用年限內攤銷，範圍為至好幾年了。與無形資產相關的攤銷費用為#美元
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
每當發生事件或環境變化表明資產的賬面金額可能不是可以追回的。我們錄製了
本公司與若干客户訂立開發協議及配售費用協議，以確保其遊戲機租賃協議下的樓面面積。已支付的與發展協議有關的款項將根據協議的條款償還給公司，而安置費用則為不已經報銷了。對於貸款形式的開發協議，利息收入在償還票據時根據所述利率確認，如果不在開發協議中明確規定了一種推定利率。如果所述利率被視為不是市場利率或零，則由於所述利率與市場利率之間的差額，在應收票據上計入貼現，並計入相應的無形資產。無形資產在財務報表中確認為開發協議項下的一項合同權利，並在協議期限內攤銷為收入減少。安置費用可以是預先支付的現金形式，也可以是免費租賃期的現金，在合同有效期內增加，費用記為收入的減少。我們記錄了遊戲運營收入的減少，因為增加了開發協議下的合同權和配售費用#
注4.應計負債
應計負債包括以下內容(以千計)：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 工資和工資税應計項目 | $ | $ | ||||||
| 應繳税金 | ||||||||
| 經營租賃負債的當期部分 | ||||||||
| 許可費義務 | ||||||||
| 應繳安置費用 | ||||||||
| 應計其他 | ||||||||
| 應計負債總額 | $ | $ | ||||||
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注5.長期債務
長期債務由以下部分組成(以千計)：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 第一留置權信貸安排： | ||||||||
| 定期貸款，SOFR的利息，受樓層百分比加% (2022年3月31日的%)，扣除未攤銷貼現和遞延貸款成本$2022年3月31日為100萬人。 | $ | $ | ||||||
| 定期貸款，按倫敦銀行同業拆借利率或基本利率加% (2021年12月31日的%)，扣除未攤銷貼現和遞延貸款成本$2021年12月31日為100萬人。 | ||||||||
| 增量定期貸款，按倫敦銀行同業拆借利率或基本利率加% (2021年12月31日的%)，扣除未攤銷貼現和遞延貸款成本$2021年12月31日為100萬人。 | ||||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 債務總額 | ||||||||
| 減：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務 | $ | $ | ||||||
第一留置權信貸安排
在……上面2022年2月15日，AP Gaming I，LLC(“借款人”)(特拉華州有限責任公司及PlayAGS，Inc.全資間接附屬公司(“本公司”)及AP Gaming Holdings，LLC(特拉華州有限責任公司及本公司全資間接附屬公司(“控股”))與借款人的若干附屬公司、貸款方及Jefferies Finance LLC作為行政代理訂立經修訂信貸協議(“經修訂信貸協議”)。經修訂的信貸協議修訂及重述借款人、控股公司、不時的貸款方、行政代理及其中所指名的其他各方之間的現有信貸協議。
借款人是AP Gaming Holdings，LLC的直接子公司，AP Gaming，Inc.的直接子公司是PlayAGS，Inc.的直接子公司。借款人和PlayAGS，Inc.之間的這些實體是不是借款人股權以外的其他業務、現金流、重大資產或負債。
經修訂的信貸協議規定：(I)高級擔保第一留置權定期貸款，本金總額為#美元
經修訂信貸協議項下的借款按年利率計息，年利率在借款人選擇時相等於(A)有效利息期的經調整定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)，但須受(I)定期貸款借款的下限所規限，
新的定期貸款安排將於2029年2月15日而且，從本季度結束時開始 June 30, 2022, 將按季度分期攤銷，相當於
借款人可能自願於任何時間償還經修訂信貸協議下的未償還貸款，無須預付溢價或罰款，但與新定期貸款融資有關的重新定價事件除外，但須受調整後定期SOFR貸款的慣常違約成本規限。任何通過發行某些債務或任何重新定價修訂進行的再融資，在任何一種情況下，構成適用於新定期貸款安排的重新定價事件，導致在以下任何時間發生較低收益率 August 15, 2022 將伴隨着一個
修訂後的信貸協議包括習慣性強制性提前還款事件、肯定契諾、消極契諾和違約事件。此外，新的循環信貸安排要求借款人每季度遵守一次，從 June 30, 2022, 使用最大淨值第一留置權優先擔保槓桿率
額外的$
自.起 March 31, 2022，有幾個不是我們的債務工具所需的金融契約。
融資租賃
本公司已簽訂車輛和設備租賃合同，並將其記為融資租賃。
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注6.股東權益
我們修訂和重述的公司章程規定，我們的法定股本將包括
普通股
投票權
我們普通股的持有者有權一對提交股東採取行動的所有事項進行每股投票，並不在董事選舉方面擁有累計投票權。
股利和分配權
我們普通股的所有股份都有權在董事會的任何股息和分配中平等分享可能根據任何已發行優先股的條款，從合法的可用來源進行申報。
股份回購計劃
在.期間2019,董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃將允許公司回購至多$
注7.資產減值和其他費用
簡明綜合經營報表及全面虧損包括各種交易，例如處置長期資產的損失或減值，以及已分類為減記及其他費用的或有代價的公允價值調整。在.期間三截至的月份 March 31, 2022，公司確認了$
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注8.每股基本虧損和攤薄虧損
本公司根據會計指引計算每股淨虧損，該指引要求在簡明綜合經營及全面虧損報表的正面列報每股基本及攤薄每股收益(“EPS”)。基本每股收益的計算方法是將該期間的淨虧損除以該期間的加權平均流通股數量。基本每股收益包括按期內已發行平均股數加權的普通股。攤薄每股收益的計算方法是將當期淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數，再加上當期已發行的潛在攤薄普通股。稀釋每股收益排除所有潛在的稀釋股票，如果它們的影響是反稀釋的。可能稀釋的普通股包括股票期權和限制性股票(見附註10.“基於股票的薪酬”)。
有幾個
不包括在計算稀釋後每股收益中三截至的月份 March 31, 2022是
不包括在計算稀釋後每股收益中三截至的月份 March 31, 2021是
注9.福利計劃
公司成立了一家401(K)圖則(“401(K)計劃“)。這個401(K)計劃允許員工貢獻其收入的一部分，公司可能在酌情的基礎上匹配一定比例的捐款。與此相關的費用401(K)計劃三截至的月份 March 31, 2022是$
在……上面四月28, 2014,本公司董事會批准2014長期激勵計劃(“LTIP”)。根據LTIP，本公司獲授權於授出日期向本公司或其任何附屬公司的董事、僱員及顧問授予不受限制的股票期權、購買普通股、限制性股票、限制性股票單位股份的權利及其他以普通股股份結算或基於普通股股份的獎勵。LTIP將終止在董事會批准數年後。根據與資本的某些變化有關的調整，普通股的最高股數為可能根據LTIP下的裁決交付的是
在……上面 January 16, 2018, 我們的董事會通過了，我們的股東批准了2018綜合激勵計劃(“綜合激勵計劃”)，根據該計劃，基於股權和現金的激勵可能授予參與的員工、董事和顧問。在年度股東大會於 July 1, 2020, 對綜合激勵計劃進行了修訂，以增加根據該計劃授權發行的普通股數量。經修訂的綜合獎勵計劃規定了以下內容
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注10.基於股票的薪酬
該公司已根據其激勵計劃向符合條件的參與者授予股權或基於股權的獎勵。獎勵包括購買公司普通股、限制性股票或限制性股票單位和影子股票單位的選擇權。這些獎項包括服務和市場條件的組合，如下所述。
對於基於時間的獎勵，我們按直線法確認基於時間的獎勵的股票補償，並根據相關估值在服務期內根據市場狀況確認獎勵的費用。自.起 March 31, 2022，曾經有過
股票期權
該公司使用布萊克·斯科爾斯模型計算在服務期內授予的股票期權的授予日期公允價值。對於包含與公司股東實現的投資回報或獲得某一股票價格相關的市場狀況的股票期權和其他股票獎勵，獎勵使用基於點陣的估值模型進行估值。這些計算中使用的假設是預期股息率、預期波動率、無風險利率和預期期限(以年為單位)。預期波動率基於可比公司的隱含波動率。無風險利率是以美國國債收益率曲線為基礎的，期限相當於流動性的估計時間。有幾個
股票期權獎勵代表購買普通股的期權，根據公司的激勵計劃授予，包括公司主要歸類為A部分或基於時間的、B部分和C部分的期權。
A部分或基於時間的期權有資格等額分期付款
所有其他期權獎勵有資格在滿足某些業績條件後授予(統稱為“業績期權”)。這些業績條件包括投資者回報或普通股交易價格的實現。這些性能條件是在十月的2018對於已授予的所有性能選項，當前有
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
年內未償還股票期權變動摘要三截至的月份 March 31, 2022，詳情如下：
| 選項數量 | 加權平均行權價 | 加權平均剩餘合同期限(年) | 聚合內在價值(以千為單位) | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日的未償還期權 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授與 | $ | - | $ | |||||||||||||
| 已鍛鍊 | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 取消或沒收 | ( | ) | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 截至2022年3月31日的未償還期權 | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年3月31日可行使的期權 | $ | $ | ||||||||||||||
限制性股票和限制性股票單位
限制性股票獎勵和限制性股票單位通常有資格等額分批授予
某些限制性股票單位有資格在滿足某些業績條件後進行歸屬。歸屬發生在第一前一天我們普通股的平均每股價格60連續交易日超過某些股票價格，但須繼續受僱於本公司或其附屬公司。如果業績目標為不在以下時間內實現四授予日期的年份。
年度內已發行的限制性股票及限制性股票單位變動摘要三截至的月份 March 31, 2022，詳情如下：
| 未償還股份 | 加權平均授予日期公允價值(每股) | |||||||
| 截至2021年12月31日未償還的限制性股票和限制性股票單位 | $ | |||||||
| 授與 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 取消或沒收 | ( | ) | $ | |||||
| 截至2022年3月31日未償還的限制性股票和限制性股票單位 | $ | |||||||
虛擬庫存單位
影子股票獎勵通常有資格等額分批授予
某些虛擬股票單位有資格在滿足某些業績條件後進行歸屬。歸屬發生在第一前一天我們普通股的平均每股價格60連續交易日超過某些股票價格，且只有在業績日期發生在第四提供贈款日期的週年紀念日；但是，如果履約日期早於第一授予之日的週年紀念日，歸屬將在第一授予日的週年紀念，但須繼續受僱於本公司或其附屬公司。
年度內已發行虛擬股票變動情況摘要三截至的月份 March 31, 2022如下所示：
| 未償還股份 | 加權平均授予日期公允價值(每股) | |||||||
| 截至2021年12月31日的影子股票餘額 | $ | |||||||
| 授與 | $ | |||||||
| 既得 | $ | |||||||
| 取消或沒收 | ( | ) | $ | |||||
| 截至2022年3月31日的已發行幻影股票 | $ | |||||||
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注11.所得税
本公司年度有效所得税税率三截至的月份 March 31, 2022，是一筆
該公司與凱迪拉克傑克(於#年收購)的前所有人簽訂了賠償協議可能的2015)據此，前所有人已同意在收購前通過向税務機關徵税來賠償本公司税務狀況的變化。
自.起 March 31, 2022，因此，賠償協議涵蓋的所有不確定税收職位的訴訟時效已經失效，不是應收賠款在財務報表中記入其他資產，不是於年度內於應收賠償中確認變動。三截至的月份 March 31, 2022。在.期間三截至的月份 March 31, 2021，公司確認的增長不到$
注12.承付款和或有事項
該公司受聯邦、州和美洲原住民法律和法規的約束，這些法律和法規既影響其與客户的一般商業關係，也影響向他們提供的產品和服務。該公司定期審查每一重大事項的狀況，並評估潛在的財務風險。如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的，並且金額可以估計，公司應為估計的損失承擔責任。如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是合理可能的，本公司將披露對可能損失或可能損失範圍的估計，或不能做出此類估計的聲明。在確定概率和確定一種接觸是否合理地可估量時，都需要作出重大判斷。由於與這些事項相關的不確定性，應計項目僅以當時可獲得的最佳信息為基礎。隨着獲得更多信息，公司重新評估與其未決索賠和訴訟有關的潛在責任，並可能修改他們的估計。對潛在負債估計數的這種修訂可能會對業務結果和財務狀況產生實質性影響。
在.期間三截至的月份2019年9月30日，該公司記錄了一美元
在……上面6月25日，和 July 31, 2020 在美國內華達州地區法院(“法院”)提起了可能的集體訴訟，由二針對PlayAGS，Inc.(“本公司”)及其某些高級人員的單獨原告，分別代表所有購買或以其他方式獲得本公司證券的人 August 2, 2018 和 August 7, 2019. 起訴書稱，被告違反了10(B)及20(A)#年《證券交易法》1934(“交易法”)對公司的前瞻性財務前景作出虛假和誤導性的陳述，並在其iGaming報告部門核算商譽和無形資產，導致在公司公佈第二季度普通股價值下降時對所謂的類別成員造成傷害2019結果顯示 August 7, 2019.
在……上面 August 4, 2020, a 第三原告(“OPPR”)在同一法院提起了一項推定的集體訴訟，聲稱與第一 二以基本相同的行為為基礎的集體訴訟，代表一個稍大的集體(可追溯到 May 3, 2018). 具體地説，防止酷刑小組委員會聲稱，該公司、其某些官員和某些據稱受益的實體50%在課程期間開始時，公司的普通股違反了條款10(B)及20(A)違反《交易法》，涉嫌對公司的前瞻性財務前景作出虛假和誤導性的陳述，在其iGaming報告部門核算商譽和無形資產，以及對財務報告的內部控制是否充分，導致在公司第二季度發佈後普通股價格下跌時對據稱的類別造成傷害2019結果。此外，根據基本上類似的指稱的虛假或誤導性陳述，《反海外腐敗法》在下列各節中提出了索賠11, 12(a)(2)，以及15《證券法》1933,代表所有根據和/或可追溯到本公司的2018年8月和2019年3月二次公開發行。這些二次發行索賠是針對上述被告以及該公司的某些董事和承銷商提出的。
在……上面 October 28, 2020, 最高法院合併了這些三相關推定的集體訴訟進入In Re PlayAGS，Inc.證券訴訟並任命OPPR為主要原告。在……上面 January 11, 2021, 主原告在合併訴訟中對同一組被告提出了修改後的起訴書，再次主張根據第(I)節提出索賠10(B)及20(A)《交易法》，具有更長的推定課期( May 3, 2018 穿過 March 4, 2020), 及(Ii)根據各條11, 12(a)(2)和15與OPprs先前的申訴中一樣，代表同一推定類別的《證券法》。修改後的起訴書聲稱，被告在上課期間就公司的增長、財務業績和前瞻性財務前景，特別是關於俄克拉荷馬州市場的陳述，做出了重大虛假和誤導性的陳述，導致在公司於#年發佈財務報告後，普通股價格在被披露後普通股價格下跌時，對所謂的班級成員造成了傷害。 August 7, 2019, 2019年11月7日，和 March 4, 2020. 與以前的投訴不同，修改後的投訴不指控有關公司對iGaming報告部門的會計或公司對財務報告的內部控制是否充分的虛假或誤導性陳述。
在……上面2021年2月23日法院批准了主要原告的無異議動議，提出了第二次修正後的申訴。第二次修改後的申訴是在 March 25, 2021 並主張與經修訂的申訴實質上相同的權利要求，但將推定類期間的開始時間延長至 January 26, 2018. 被告提出動議，要求駁回第二經修訂的投訴 May 24, 2021; 主要原告於以下日期提交了反對書 July 23, 2021, 被告將他們的答辯提交給2021年9月13日。駁回動議現已得到充分通報，正在等待法院的裁決；不是口頭辯論尚未安排。被告認為這些指控沒有根據，並打算對其進行有力的辯護，但可能會有不是關於結果的保證。
在……上面 March 18, 2022, 假定股東Manjan Chowdhury(據稱代表本公司)向美國內華達州地區法院提起股東派生訴訟，該股東利用上文提到的、目前在同一法院待決的綜合證券集體訴訟。衍生品起訴書將大衞·洛佩茲、基莫·阿科納和董事會成員列為被告，並普遍指控他們違反了受託責任，導致或未能阻止證券集體訴訟中聲稱的同樣據稱虛假和誤導性的陳述。衍生品起訴書還指控洛佩茲先生和阿科奧納先生根據10(B)及21D《交易所法案》。本公司和個別被告認為股東衍生訴訟中的索賠沒有根據，並打算對其進行有力的抗辯，但可能存在不是關於結果的保證。目前，我們無法估計與此事有關的可能性或責任金額(如果有)。
在……裏面2021年1月，我們獲得了阿拉巴馬州税務局進行的審計結果，在審計中，税務局評估了#美元。
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注13.運營細分市場
我們按照《管理辦法》逐一報告我們的業務部門業績。管理方法指定我們的首席運營決策者(“CODM”)，也就是我們的首席執行官(“首席執行官”)所使用的內部報告，以作出決策和評估我們的可報告部門的業績。
請參閲備註1.“業務描述和重要會計政策摘要”，以詳細討論我們的分段。每個部門的活動包括其產品線的設計、開發、採購、製造、營銷、分銷、安裝和服務。我們根據收入和分部調整後的EBITDA來評估我們運營部門的業績，這在下面一段中定義。
部門收入包括每個可報告部門內的產品租賃、許可或銷售。分部調整後的EBITDA包括每個分部的收入和運營費用，對以下因素進行了調整：
| • | 減記和其他包括與長期資產處置損失或減值以及對或有對價的公允價值調整有關的項目； |
| • | 折舊、攤銷； |
| • | 債務清償和修改損失主要涉及長期債務的再融資，其中與舊的優先擔保信貸安排有關的遞延貸款成本和貼現被註銷； |
| • | 其他調整主要包括以下內容： |
| • | 與COVID相關的成本、庫存和應收估價費用-19流行病、為項目產生的專業費用、與公開發行有關的費用、合同解約費和其他被視為非運營性質的交易成本; |
| • | 與購買業務相關的收購和整合相關成本以及整合運營和獲得成本協同效應的成本; |
| • | 重組和遣散費，主要涉及公司不時重組業務所產生的成本和列報;期間確認的其他員工遣散費 |
| • | 與法律和訴訟有關的費用，包括支付給律師事務所的費用和解決非正常業務過程中的事項； |
| • | 其他非現金費用包括與非現金費用和資產處置損失有關的費用、資本化安裝和交付的非現金費用，其中主要包括在每個合同的估計壽命內支出的合同購置費用，以及與根據開發協議增加合同權利有關的非現金費用；以及 |
| • | 非現金股票薪酬包括與授予期權、限制性股票和其他股權獎勵有關的非現金薪酬支出。 |
每一部門的收入都可歸因於第三各方和部門的運營費用與每個部門包括的產品線直接相關，如研發、產品審批成本、與產品相關的訴訟費用、銷售佣金和其他可直接分配的銷售費用。博彩運營成本和設備銷售成本主要包括銷售產品的成本、服務、製造費用、運輸和安裝成本。
分部調整後的EBITDA不包括在營業分部之外管理的其他收入和費用、所得税和某些費用。
以下提供了有關我們的可報告部門的財務信息三截至的月份 March 31, 2022和2021(以千為單位)：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 按細分市場劃分的收入 | ||||||||
| 股東特別大會 | $ | $ | ||||||
| 餐桌產品 | ||||||||
| 互動 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
| 按部門調整的EBITDA | ||||||||
| 股東特別大會 | ||||||||
| 餐桌產品 | ||||||||
| 互動 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 資產減值和其他： | ||||||||
| 處置長期資產的損失 | ||||||||
| 長期資產減值準備 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 利息支出，扣除利息收入和其他 | ||||||||
| 債務清償和修改損失 | ||||||||
| 其他調整 | ( | ) | ||||||
| 其他非現金收費 | ||||||||
| 非現金股票薪酬 | ||||||||
| 所得税前虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
公司的CODM做到了不收到一份報告，其中包含每個可報告部門的總資產或資本支出的衡量標準，如下所示不用於評估細分市場的性能。CODM根據調整後的EBITDA和不基於以下事實的資產或資本支出二在該公司的可報告細分市場中，桌面產品和互動產品包括不資本密集型。任何資本支出資料均以綜合基準提供予CODM。因此，該公司已經不按可報告分部提供資產和資本支出信息。
PLAYAGS，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注14.收購
在……上面 January 3, 2022, 本公司從Ace Up Gaming收購與購買桌上游戲相關知識產權有關的若干無形資產，以及以Lucky Lucky商標購買桌上游戲的裝機基礎。本次收購被計入收購業務，收購的資產是根據我們在收購日期對其公允價值的估計進行計量的。我們將認可的商譽歸因於我們通過我們的分銷和銷售網絡將產品商業化的能力、協同效應的機會和其他戰略利益。美元的對價
我們的行動結果是三截至的月份 March 31, 2022 包括Lucky Lucky客户羣的運營業績，其金額為不材料。它是不提供形式上的運營報表，使Lucky Lucky收購生效，就像它已在較早日期完成一樣，是可行的。這是由於缺乏足夠的歷史財務信息來編制這種備考報表，因為公司從賣方購買了特定的資產，這些資產不在賣方的財務記錄中分開，並針對其單獨的分拆財務報表不製作。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關於前瞻性陳述的警告性聲明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括涉及未來結果或事件的任何陳述。在某些情況下，您可以通過“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”或其否定等術語來識別前瞻性陳述。一般而言，“預期”、“相信”、“繼續”、“預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“計劃”以及類似的表述都是前瞻性表述。特別是，關於我們的預期、信念、計劃、目標、假設或未來事件或業績的陳述，包含在本季度報告10-Q表的其他部分以及在“第1項.業務”和“第1A項”中討論的內容。我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素”是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括非歷史事實的陳述，包括有關我們可能或假設的未來行動和業務戰略的陳述。我們的這些前瞻性陳述是基於我們目前的預期、假設、估計和預測。雖然我們相信這些預期、假設、估計和預測是合理的，但此類前瞻性表述只是預測，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，其中許多因素是我們無法控制的，可能會導致我們的實際結果、業績或成就與此類前瞻性表述明示或暗示的任何結果、業績或成就大不相同。考慮到風險和不確定性, 告誡您不要過度依賴此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅在本季度報告發布之日作出。除非聯邦證券法要求，否則我們不承擔、也不明確拒絕任何義務來更新任何此類聲明或公開宣佈任何此類聲明的任何修訂結果，以反映未來的事件或發展。新的因素不時出現，我們不可能預測所有這些因素。
除非上下文另有説明，或除非另有特別説明，否則所提及的“公司”、“PlayAGS”、“AGS”、“我們”、“我們”和“我們”均指PlayAGS，Inc.及其合併子公司。
概述
我們是遊戲行業EGM及其他產品和服務的領先設計商和供應商。我們在三個不同的細分市場運營我們的業務：EGM、桌上產品和互動。每個部門的活動包括設計、開發、採購、製造、營銷、分銷、安裝和服務不同的產品系列。我們成立於2005年，歷史上專注於向美洲原住民遊戲市場供應EGM，包括老虎機、視頻賓果機和其他電子遊戲設備。自2014年以來，我們擴大了我們的產品線，包括：(I)獲準經營III類EGM的商業和美洲原住民賭場的III類EGM，(Ii)桌上游戲產品和(Iii)互動產品，我們相信所有這些產品都為我們在目前有限或沒有業務的市場擴張提供了增長機會。在截至2022年3月31日的三個月內，我們約73%的總收入來自經常性合同租賃協議，根據該協議，我們根據收入分享協議(我們從這些產品產生的收入中獲得一定比例的收入)或按日收費協議(我們為每個股東特別大會或桌上游戲產品收取每日或每月固定費用)，或我們互動遊戲業務的經常性收入，將EGM和桌上游戲產品放置在客户的遊戲設施中。
EGM細分市場
新興市場是我們最大的細分市場，佔截至2022年3月31日的三個月收入的91.8%。我們有一個專有遊戲標題庫，我們在幾個最先進的EGM櫥櫃中提供這些遊戲。其中包括我們僅限租賃的高級櫥櫃獵户座星牆, 獵户座曲線溢價, 獵户座崛起，和大紅(“巨型鑽石”)。此外，我們可供出售和租賃的核心櫥櫃包括獵户座肖像, 獵户座·斯蘭特 獵户座曲線, 獵户座直立和圖標。除了提供完整的EGM單元，我們還提供轉換套件，這本質上是包含新遊戲的軟件，允許現有遊戲標題轉換為該操作平臺內提供的其他遊戲標題。
我們所有的櫥櫃的設計都是為了吸引賭場玩家的注意力，同時也是為了最大化運營商的利潤。我們為我們的客户提供租賃或購買我們的EGM和相關遊戲系統的選擇。目前，我們很大一部分收入來自根據收入分享或按日收費租賃協議安裝的EGM，也被稱為“參與”協議，我們將這種收入創造稱為我們的“參與模式”。
餐桌產品
除了我們現有的EGM產品組合外，我們還為客户提供60多種獨特的桌上游戲產品，包括現場毛氈桌上游戲、邊注遊戲、進步者、洗牌機、標牌和其他輔助桌上游戲設備。我們的桌上游戲產品旨在增強賭場地板的桌上游戲部分(通常被稱為“坑”)。在過去的10年裏，有一種趨勢是在21點賭桌上引入邊注，以增加遊戲的整體控制力。我們的桌上產品部分提供全套邊注和特色桌上游戲，利用這一趨勢，我們相信這一部分將成為公司的重要增長引擎，包括通過我們的特別股東大會產品創造更多的交叉銷售機會。截至2022年3月31日，我們在國內和國際擁有5384個桌上產品的安裝基礎，根據訂購的產品數量，我們相信我們目前是遊戲行業桌上產品的領先供應商。
我們的桌子產品部門專注於租賃產生的高利潤率經常性收入。我們在這一細分市場產生的幾乎所有收入都是經常性的。
互動
我們為在線真實貨幣遊戲(RMG)運營商運營企業對企業(B2B)遊戲聚合平臺。通過我們的遠程遊戲服務器，我們提供了一個包含1,000多個遊戲的庫，其中許多是由我們內部的遊戲開發工作室開發的AGS遊戲。我們還與許多第三方遊戲開發商合作，通過移動、桌面和社交渠道提供遊戲內容-隨時隨地玩家想要參與其中。
AGS還提供企業對消費者(B2C)免費玩社交賭場應用程序，全球各地的玩家可以隨時在線或通過移動設備享受。我們的B2C社交賭場遊戲以免費模式運作，遊戲玩家可以免費收集虛擬貨幣或其他虛擬消費品(統稱為虛擬商品或虛擬貨幣)，或者玩家可以購買額外的虛擬商品。我們的社交賭場庫包括各種不同遊戲的600多個遊戲標題，包括視頻老虎機、旋轉卷軸、視頻撲克、21點、賓果和錦標賽。我們最受歡迎的應用程序Lucky Play Casino為移動玩家提供了拉斯維加斯賭場的所有刺激。玩家可以從數十種AGS玩家最喜歡的老虎機遊戲中選擇，以及其他賭場經典遊戲，如視頻撲克、21點和賓果。我們的應用程序還具有應用內錦標賽、隆隆聲、VIP獎金和獨特的互動挑戰。
我們業務的主要驅動因素
我們的收入受到以下關鍵因素的影響：
| • |
消費者在我們的收入份額客户羣上花費的金額； |
| • |
我們參與的電子遊戲機每天的費用和售價； |
| • |
我們與客户的收入佔比； |
| • |
客户的資本預算； |
| • |
現有賭場現有電子遊戲機的更新量； |
| • |
擴建現有賭場； |
| • |
開發新賭場； |
| • |
在美國和國際上開設或關閉新的博彩司法管轄區； |
| • |
我們有能力在不同的司法管轄區獲得和維護博彩許可證； |
| • |
與同類設施提供的競爭產品相比，我們的電子遊戲機的相對競爭力和受歡迎程度如何；以及 |
| • |
一般宏觀經濟因素，包括消費者可支配收入和個人消費支出的水平和變化。 |
上述因素受到2021財年新冠肺炎疫情的顯著影響。具體地説，在截至2021年3月31日的期間，由於客户運營能力有限和其他限制，遊戲運營收入和設備銷售下降。由於前一年客户產能有限和其他限制，我們的特別股東大會和桌子產品部門的運營業績受到幹擾。截至2022年3月31日，公司所有客户已重新開通;，仍有部分客户重新開通容量有限，在各種限制下運營。
我們的費用受到以下關鍵因素的影響：
| • |
與生產率相關的勞動力成本波動； |
| • |
加班和培訓； | |
| • |
遊戲設備部件價格的波動； |
| • |
影響遊戲設備和部件製造和運輸成本的能源價格波動； |
| • |
獲得和維護博彩許可證的成本發生變化； |
| • |
遊戲設備所需維護費用水平的波動；以及 |
| • |
關税上調。 |
我們的銷售、一般和行政費用以及研發費用的變化主要是由於就業和工資以及相關附帶福利的變化。
收購和資產剝離
2022年1月3日，本公司向Ace Up Gaming收購了與購買桌上游戲相關知識產權相關的若干無形資產以及以Lucky Lucky為商標的桌上游戲安裝基礎。有關收購的詳細説明，請參閲第1項。“財務報表”注14.“收購。”
經營成果
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的某些精選綜合財務數據(以千為單位)：
| 截至3月31日的三個月， | $ |
% |
||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
變化 |
變化 |
|||||||||||||
| 合併業務報表： |
||||||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||
| 博彩運營 |
$ | 53,164 | $ | 44,416 | $ | 8,748 | 19.7 | % | ||||||||
| 設備銷售 |
19,693 | 10,943 | 8,750 | 80.0 | % | |||||||||||
| 總收入 |
72,857 | 55,359 | 17,498 | 31.6 | % | |||||||||||
| 運營費用 |
||||||||||||||||
| 博彩運營成本 |
10,269 | 8,676 | 1,593 | 18.4 | % | |||||||||||
| 設備銷售成本 |
9,787 | 3,468 | 6,319 | 182.2 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和行政 |
17,951 | 12,608 | 5,343 | 42.4 | % | |||||||||||
| 研發 |
10,210 | 8,060 | 2,150 | 26.7 | % | |||||||||||
| 資產減值和其他費用 |
93 | 724 | (631 | ) | (87.2 | )% | ||||||||||
| 折舊及攤銷 |
18,869 | 18,408 | 461 | 2.5 | % | |||||||||||
| 總運營費用 |
67,179 | 51,944 | 15,235 | 29.3 | % | |||||||||||
| 營業收入 |
5,678 | 3,415 | 2,263 | 66.3 | % | |||||||||||
| 其他費用(收入) |
||||||||||||||||
| 利息支出 |
9,473 | 10,981 | (1,508 | ) | (13.7 | )% | ||||||||||
| 利息收入 |
(209 | ) | (288 | ) | 79 | (27.4 | )% | |||||||||
| 債務清償和修改損失 |
8,549 | - | 8,549 | 100.0 | % | |||||||||||
| 其他(收入)支出 |
(8 | ) | 147 | (155 | ) | (105.4 | )% | |||||||||
| 所得税前虧損 |
(12,127 | ) | (7,425 | ) | (4,702 | ) | 63.3 | % | ||||||||
| 所得税費用 |
(467 | ) | (345 | ) | (122 | ) | 35.4 | % | ||||||||
| 淨虧損 |
$ | (12,594 | ) | $ | (7,770 | ) | $ | (4,824 | ) | 62.1 | % | |||||
收入
博彩運營公司。
博彩業務收入的增長主要是由於我們的特別股東大會部門的增長。與前一年相比，EGM RPD從每天18.89美元增加到23.13美元，增幅為22.4%。由於冠狀病毒在全國範圍內的快速傳播造成的業務中斷，以及州和部落政府和企業採取的遏制病毒的行動，我們的客户在前一年繼續受到關閉和產能限制的影響。截至2022年3月31日，公司所有客户已重新開通；仍有部分客户重新開通容量有限，在各種限制下運營。博彩業務收入的增長也歸因於我們的國內EGM安裝基數同比增加，但被減少所抵消在我們的國際EGM裝機庫中，主要是由於我們的戰略決定，鑑於市場面臨的持續的COVID相關挑戰，我們決定逐步結束我們在菲律賓的適度業務。遊戲業務收入的增長還歸因於與我們安裝基礎的增加以及我們對Lucky Lucky的收購相關的桌面產品收入增加了70萬美元，以及我們的互動部門增加了40萬美元，這主要與我們RMG收入的增加有關。
設備銷售。
設備銷售額的增長主要是由於售出的666台通用汽車同比增加。在截至的三個月裏，我們售出了955輛EGMMarch 31, 2022，而去年同期為289個特別股東大會單位。EGM設備銷售收入還包括來自在上一年期間向經銷商出售429個以前租賃的低收益單位，這些單位不包括在我們的已售出單位數量或國內平均銷售價格中。
運營費用
博彩運營成本。博彩業務成本的增加是增加的結果與外地服務有關的費用及相關費用90萬美元，直接費用和相關費用增加20萬美元與上一年同期相比，由於活動和員工人數增加。作為博彩業務收入的百分比，截至三個月的博彩業務成本為19.3%March 31, 2022而去年同期為19.5%。
設備銷售成本。設備銷售費用增加的原因是，與前一年相比，設備銷售數量有所增加一年期間，部分被429的銷售所抵消以前在上一年期間出租給經銷商的單位。截至前三個月，設備銷售成本佔設備銷售收入的百分比為49.7%March 31, 2022與去年同期的31.7%相比，這主要是由於上一年期間出售的先前租賃單位的成本差異所致，該單位的賬面淨值低於我們的平均新股東特別大會單位。
銷售，一般和行政。銷售、一般和行政費用增加的主要原因是基於非現金股票的薪酬增加了470萬美元，但專業費用減少了50萬美元，部分抵消了這一增加。其餘增長主要歸因於為維持我們目前的業務而增加的運營和支持成本。
研究和開發。研發費用增加的主要原因是薪金和福利增加210萬美元，發展和專業費用增加40萬美元，但因基於股票的非現金薪酬減少50萬美元而部分抵消。其餘增長主要歸因於為維持我們目前的業務而增加的運營和支持成本。
減記和其他費用。在截至以下三個月內March 31, 2022，該公司確認了10萬美元的減記和其他主要與處置長期資產有關的費用。在截至以下三個月內March 31, 2021, 該公司確認了70萬美元的減記和其他費用，主要與內部開發的遊戲遊戲的減值有關。
折舊和攤銷。這一增長主要是由於購買物業和設備所帶動的折舊費用增加了30萬美元，與收購Lucky Lucky時購買的無形資產以及投入使用的額外軟件資產有關的攤銷費用增加了10萬美元。
其他費用，淨額
利息支出。利息開支減少主要是由於於2022年2月15日訂立經修訂信貸協議(“經修訂信貸協議”)，減少了定期貸款貸款的未償還金額，並導致利率下降。。參見第1項。《財務報表》附註5。“長期債務”，以詳細討論長期債務。
債務清償和修改損失。於2022年2月15日，與訂立經修訂信貸協議有關，包括第三方成本及整體保費在內的850萬美元貸款成本已支出，並計入債務清償及修改損失。
其他費用。減少的主要原因是外幣波動對以外幣計價的貿易應收款和應收款的影響。
所得税。該公司截至2022年3月31日的三個月的實際所得税税率為3.9%。聯邦法定税率21.0%與公司截至2022年3月31日的三個月的實際税率之間的差異主要是由於我們對遞延税項資產的估值津貼的變化。該公司截至2021年3月31日的三個月的實際所得税税率為4.6%。聯邦法定税率21.0%與公司截至2021年3月31日的三個月的實際税率之間的差異主要是由於我們對遞延税項資產的估值津貼的變化。
分部經營業績
我們按照《管理辦法》逐一報告我們的業務部門業績。管理方法指定我們的首席運營決策者(即我們的首席執行官)所使用的內部報告，以制定決策和評估我們可報告部門的業績。
參見第1項。《財務報表》附註1“業務描述和重要會計政策摘要”，詳細討論我們的三個部分。每個部門的活動包括其產品線的設計、開發、採購、製造、營銷、分銷、安裝和服務。我們根據收入和部門調整後的EBITDA來評估我們運營部門的表現。
部門收入包括每個可報告部門內的產品租賃、許可或銷售。我們根據收入、特定於部門的調整後EBITDA和單位配置來衡量部門表現。我們認為，單位安置是衡量EGM和Table產品細分市場表現的重要指標，因為它衡量了租賃和出售單位的歷史市場安置，並提供了對下一代產品和服務潛在市場的洞察。我們不提供已售出設備的累計裝機量，因為以前已售出的設備可能已不再被我們的客户使用，或者可能已被其他型號或產品取代。
調整後的費用
我們已在本10-Q表格中提供(I)經調整的博彩業務成本、(Ii)經調整的銷售、一般及行政成本及(Iii)經調整的研發成本(統稱為“經調整開支”)，因為我們相信該等指標可為投資者提供額外資料以衡量本公司的表現。
我們認為，每一項調整後費用的列報都是適當的，以向投資者提供有關某些非現金項目的額外信息，這些項目差異很大，很難預測。這些調整後的費用考慮了非現金股票補償費用、收購和整合相關成本(包括重組和遣散費)、首次公開募股和第二次公開募股的成本、包括和解付款在內的法律和訴訟費用、新司法管轄區和監管許可成本、資本化安裝和交付的非現金費用、非現金費用和資產處置損失，以及其他調整，包括與新冠肺炎疫情相關的成本和庫存及應收估值費用。此外，我們認為，每一項調整後的費用都為我們的費用提供了一個有意義的衡量標準，因為我們使用它來評估我們的業務業績，做出預算決策，並使用類似的衡量標準將我們的業績與其他同行公司的業績進行比較。它還為管理層和投資者提供了更多信息，以評估我們的價值。
每項經調整的費用並非按照公認會計準則列報。我們對“調整費用”一詞的使用可能與業內其他公司有所不同。根據公認會計準則，每項經調整的費用不應被視為我們的運營費用的替代。作為一種分析工具，每一項經調整的費用都有重要的侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們結果分析的替代品。
我們對調整費用的定義允許我們將計算淨收入時扣除的某些非現金費用加回去，並扣除計算淨收入時包括的某些收益。然而，這些支出和收益差異很大，很難預測。它們可以代表長期戰略的效果，而不是短期結果。此外，在收費或費用的情況下，這些項目可以代表可用於其他公司目的的現金的減少。
由於這些限制，我們主要依靠我們的GAAP遊戲運營成本、設備銷售成本、銷售、一般和行政成本以及研發成本，並僅補充使用每項調整後的費用。
下表列出了每項調整後的費用，幷包括與最近的公認會計準則衡量標準的對賬。
電子遊戲機
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
| 截至3月31日的三個月， | $ |
% |
||||||||||||||
| (金額以千為單位，單位數據除外) |
2022 |
2021 |
變化 |
變化 |
||||||||||||
| 特別股東大會部門收入： |
||||||||||||||||
| 博彩運營 |
$ | 47,296 | $ | 39,604 | $ | 7,692 | 19.4 | % | ||||||||
| 設備銷售 |
19,610 | 10,914 | 8,696 | 79.7 | % | |||||||||||
| 股東特別大會總收入 |
66,906 | 50,518 | 16,388 | 32.4 | % | |||||||||||
| 特別股東特別大會分部費用和調整後費用： |
||||||||||||||||
| 博彩運營成本(1) |
9,386 | 7,932 | 1,454 | 18.3 | % | |||||||||||
| 減去：調整(2) |
561 | 441 | 120 | 27.2 | % | |||||||||||
| 調整後的博彩運營成本 |
8,825 | 7,491 | 1,334 | 17.8 | % | |||||||||||
| 設備銷售成本 |
9,755 | 3,451 | 6,304 | 182.7 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和行政 |
16,545 | 11,358 | 5,187 | 45.7 | % | |||||||||||
| 減去：調整(3) |
5,334 | 754 | 4,580 | 607.4 | % | |||||||||||
| 調整後的銷售成本，一般和行政成本 |
11,211 | 10,604 | 607 | 5.7 | % | |||||||||||
| 研發 |
8,971 | 6,959 | 2,012 | 28.9 | % | |||||||||||
| 減去：調整(4) |
420 | 684 | (264 | ) | (38.6 | )% | ||||||||||
| 調整後的研究和開發成本 |
8,551 | 6,275 | 2,276 | 36.3 | % | |||||||||||
| 配售費用的增加 |
1,631 | 1,706 | (75 | ) | (4.4 | )% | ||||||||||
| EGM調整後的EBITDA |
$ | 30,195 | $ | 24,403 | $ | 5,792 | 23.7 | % | ||||||||
| EGM單位信息： |
||||||||||||||||
| 第II類 |
11,215 | 11,412 | (197 | ) | (1.7 | )% | ||||||||||
| 第III類 |
4,700 | 4,044 | 656 | 16.2 | % | |||||||||||
| 國內客户羣，期末 |
15,915 | 15,456 | 459 | 3.0 | % | |||||||||||
| 國際客户羣，期末 |
7,197 | 7,985 | (788 | ) | (9.9 | )% | ||||||||||
| 總安裝基數，期末 |
23,112 | 23,441 | (329 | ) | (1.4 | )% | ||||||||||
| 客户羣-俄克拉荷馬州 |
7,968 | 8,127 | (159 | ) | (2.0 | )% | ||||||||||
| 客户羣-非俄克拉荷馬州 |
7,947 | 7,329 | 618 | 8.4 | % | |||||||||||
| 國內客户羣，期末 |
15,915 | 15,456 | 459 | 3.0 | % | |||||||||||
| 每天的國內收入 |
$ | 30.79 | $ | 27.10 | $ | 3.69 | 13.6 | % | ||||||||
| 每天的國際收入 |
$ | 6.17 | $ | 2.94 | $ | 3.23 | 109.9 | % | ||||||||
| 每天總收入 |
$ | 23.13 | $ | 18.89 | $ | 4.24 | 22.4 | % | ||||||||
| 國內EGM單位已售出 |
937 | 289 | 648 | 224.2 | % | |||||||||||
| EGM總售出單位 |
955 | 289 | 666 | 230.4 | % | |||||||||||
| 國內平均售價 |
$ | 19,232 | $ | 17,520 | $ | 1,712 | 9.8 | % | ||||||||
| (1) |
不包括折舊和攤銷。 |
| (2) |
對博彩運營成本的調整包括非現金股票補償費用、資本化安裝和交付的非現金費用以及其他調整。 |
| (3) |
對銷售、一般和行政費用的調整包括非現金股票補償費用、收購和整合相關成本(包括重組和遣散費)、法律和訴訟費用(包括和解付款和其他調整)。 |
| (4) |
對研發成本的調整包括非現金股票補償費用。 |
遊戲運營收入
博彩業務收入的增長主要是由於EGM RPD比上年增加了22.4%，從每天18.89美元增加到每天23.13美元。由於冠狀病毒在全國範圍內的快速傳播造成的業務中斷，以及州和部落政府和企業採取的遏制病毒的行動，我們的客户在前一年繼續受到關閉和產能限制的影響。截至2022年3月31日，公司所有客户已重新開通；仍有部分客户重新開通容量有限，在各種限制下運營。博彩業務收入的增長也歸因於我們的國內EGM安裝基數同比增加，但被減少所抵消在我們的國際EGM裝機庫中，主要是由於我們的戰略決定，鑑於市場面臨的持續的COVID相關挑戰，我們決定逐步結束我們在菲律賓的適度業務。
設備銷售
設備銷售額的增長主要是由於售出的666台通用汽車同比增加。在截至的三個月裏，我們售出了955輛EGMMarch 31, 2022，而去年同期為289個特別股東大會單位。這一增長也是由於本年度溢價產品的比例較高，導致國內平均銷售價格上升。EGM設備銷售收入還包括來自在上一年期間向經銷商出售429個以前租賃的低收益單位，這些單位不包括在我們的已售出單位數量或國內平均銷售價格中。
EGM調整後的EBITDA
EGM調整後的EBITDA包括EGM部門的收入和運營費用，經摺舊、攤銷、減記和其他費用、配售費用的增加以及其他成本調整後。參見第1項。《財務報表》附註13。有關調整的進一步解釋，請參閲“經營部分”。EGM調整後EBITDA的增加是由於上述收入和設備銷售成本的增加，但被運營費用的增加部分抵消。截至2022年和2021年3月31日的三個月，EGM調整後的EBITDA利潤率分別為45.1%和48.3%。
餐桌產品
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
| 截至3月31日的三個月， | $ |
% |
||||||||||||||
| (金額以千為單位，單位數據除外) |
2022 |
2021 |
變化 |
變化 |
||||||||||||
| 表產品部門收入： |
||||||||||||||||
| 博彩運營 |
$ | 3,397 | $ | 2,727 | $ | 670 | 24.6 | % | ||||||||
| 設備銷售 |
83 | 29 | 54 | 186.2 | % | |||||||||||
| 表格產品總收入 |
3,480 | 2,756 | 724 | 26.3 | % | |||||||||||
| 表產品分部費用及調整後費用： |
||||||||||||||||
| 博彩運營成本(1) |
414 | 223 | 191 | 85.7 | % | |||||||||||
| 減去：調整(2) |
80 | 98 | (18 | ) | (18.4 | )% | ||||||||||
| 調整後的博彩運營成本 |
334 | 125 | 209 | 167.2 | % | |||||||||||
| 設備銷售成本 |
32 | 17 | 15 | 88.2 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和行政 |
866 | 625 | 241 | 38.6 | % | |||||||||||
| 減去：調整(3) |
50 | 38 | 12 | 31.6 | % | |||||||||||
| 調整後的銷售成本，一般和行政成本 |
816 | 587 | 229 | 39.0 | % | |||||||||||
| 研發 |
487 | 606 | (119 | ) | (19.6 | )% | ||||||||||
| 減去：調整(4) |
18 | (10 | ) | 28 | (280.0 | )% | ||||||||||
| 調整後的研究和開發成本 |
469 | 616 | (147 | ) | (23.9 | )% | ||||||||||
| 表產品調整後的EBITDA |
$ | 1,829 | $ | 1,411 | $ | 418 | 29.6 | % | ||||||||
| 表產品單位信息： |
||||||||||||||||
| 表產品安裝基數，期末 |
5,384 | 4,362 | 1,022 | 23.4 | % | |||||||||||
| 月租均價 |
$ | 217 | $ | 208 | $ | 9 | 4.3 | % | ||||||||
| (1) |
不包括折舊和攤銷。 |
| (2) |
對博彩運營成本的調整包括資本化安裝和交付的非現金費用。 |
| (3) |
銷售、一般和行政費用的調整包括非現金股票補償費用和其他調整。 |
| (4) |
對研發成本的調整包括非現金股票薪酬費用 |
遊戲運營收入
Table Products博彩業務收入的增長歸因於Table Products安裝基礎的增加。我們的進步者不斷取得成功，如Super4、Blackjack Match和Royal 9，以及對Lucky Lucky的收購(有關收購的詳細説明，請參閲第1項。“財務報表”注14.“收購”)是臺式產品安裝基數較上一年同期增加的主要驅動力。
設備銷售
設備銷售增加的主要原因是本期間桌上游戲標誌的銷售增加。
表格產品調整後的EBITDA
桌子產品調整後的EBITDA包括桌子產品部門經摺舊、攤銷、減記和其他費用以及其他成本調整後的收入和運營費用。參見第1項。《財務報表》附註13。有關調整的進一步解釋，請參閲“經營部分”。表產品調整後EBITDA的增長歸因於博彩業務收入的增長，但被主要與工資和福利成本增加有關的運營費用增加部分抵消。
互動
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
| 截至3月31日的三個月， | $ |
% |
||||||||||||||
| (金額以千為單位) |
2022 | 2021 | 變化 | 變化 | ||||||||||||
| 互動部門收入： |
||||||||||||||||
| 社交遊戲收入 |
$ | 515 | $ | 709 | $ | (194 | ) | (27.4 | )% | |||||||
| 真金白銀遊戲收入 |
1,956 | 1,376 | 580 | 42.2 | % | |||||||||||
| 互動總收入 |
2,471 | 2,085 | 386 | 18.5 | % | |||||||||||
| 互動細分費用和調整後的費用： |
||||||||||||||||
| 博彩運營成本(1) |
469 | 521 | (52 | ) | (10.0 | )% | ||||||||||
| 銷售、一般和行政 |
540 | 625 | (85 | ) | (13.6 | )% | ||||||||||
| 減去：調整(2) |
24 | 60 | (36 | ) | (60.0 | )% | ||||||||||
| 調整後的銷售成本，一般和行政成本 |
516 | 565 | (49 | ) | (8.7 | )% | ||||||||||
| 研發 |
752 | 495 | 257 | 51.9 | % | |||||||||||
| 減去：調整(3) |
8 | 4 | 4 | 100.0 | % | |||||||||||
| 調整後的研究和開發成本 |
744 | 491 | 253 | 51.5 | % | |||||||||||
| 交互式調整後的EBITDA |
$ | 742 | $ | 508 | $ | 234 | 46.1 | % | ||||||||
| (1) |
不包括折舊和攤銷。 |
| (2) |
對銷售、一般和行政費用的調整包括非現金股票補償費用、包括和解付款在內的法律和訴訟費用以及其他調整。 |
| (3) |
對研發成本的調整包括非現金股票補償費用。 |
遊戲運營收入
博彩業務收入的增長主要歸因於本季度RMG收入增加60萬美元，這主要是由於客户數量和遊戲數量同比增加，以及我們在AxSys遊戲市場平臺上增加了我們的陸基內容。RMG的增長歸因於來自加拿大以及密歇根州、新澤西州和賓夕法尼亞州的收入增加。當期社交遊戲收入減少20萬美元，部分抵消了遊戲運營收入的增長。
交互式調整後的EBITDA
互動調整後的EBITDA包括互動部門的收入和運營費用，經摺舊、攤銷、減記和其他費用以及其他成本調整後。參見第1項。《財務報表》附註13。有關調整的進一步解釋，請參閲“經營部分”。互動調整後EBITDA的增長主要歸因於上文所述的收入增長，但被包括工資和福利相關支出和專業費用在內的運營成本增加部分抵消。
調整後EBITDA對賬淨虧損合計
我們在這份10-Q表中提供了調整後EBITDA總額，因為我們相信這樣的衡量標準為投資者提供了衡量我們業績的額外信息。
我們認為，列報調整後EBITDA總額是適當的，以向投資者提供有關某些重大非現金項目的額外信息，這些項目我們預計未來不會保持在同一水平，以及我們認為不能反映我們持續經營業績的其他項目。此外，我們認為，調整後的EBITDA總額提供了一種有意義的運營盈利能力衡量標準，因為我們使用它來評估我們的業務表現，做出預算決策，並使用類似的衡量標準將我們的表現與其他同行公司的表現進行比較。它還為管理層和投資者提供了更多信息，以評估我們的價值。
調整後的EBITDA總額不是根據公認會計準則列報的。我們使用的調整後EBITDA總額這一術語可能與我們行業中的其他公司有所不同。調整後的EBITDA總額不應被視為營業收入或淨收入的替代方案。總調整後EBITDA作為一種分析工具具有重要的侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們結果分析的替代品。
我們對調整後EBITDA的定義允許我們重新計入在計算淨收入時扣除的某些非現金費用，並扣除計算淨收入時包括的某些收益。然而，這些支出和收益差異很大，很難預測。它們可以代表長期戰略的效果，而不是短期結果。此外，在收費或費用的情況下，這些項目可以代表可用於其他公司目的的現金的減少。
由於這些限制，我們主要依賴我們的GAAP結果，如淨虧損、運營收入、EGM調整後的EBITDA、表產品調整後的EBITDA或交互調整後的EBITDA，並僅補充使用調整後的EBITDA總額。
下表對淨虧損與調整後EBITDA總額(以千為單位)進行了核對：
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
| 截至3月31日的三個月， |
$ |
% |
||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
變化 |
變化 |
|||||||||||||
| 淨虧損 |
$ | (12,594 | ) | $ | (7,770 | ) | $ | (4,824 | ) | 62.1 | % | |||||
| 所得税費用 |
467 | 345 | 122 | 35.4 | % | |||||||||||
| 折舊及攤銷 |
18,869 | 18,408 | 461 | 2.5 | % | |||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入和其他 |
9,256 | 10,840 | (1,584 | ) | (14.6 | )% | ||||||||||
| 債務清償和修改損失(1) |
8,549 | - | 8,549 | 100.0 | % | |||||||||||
| 資產減值和其他(2) |
93 | 724 | (631 | ) | (87.2 | )% | ||||||||||
| 其他調整(3) |
111 | (38 | ) | 149 | (392.1 | )% | ||||||||||
| 其他非現金收費(4) |
2,190 | 2,181 | 9 | 0.4 | % | |||||||||||
| 非現金股票薪酬(5) |
5,825 | 1,632 | 4,193 | 256.9 | % | |||||||||||
| 調整後EBITDA合計 |
$ | 32,766 | $ | 26,322 | $ | 6,444 | 24.5 | % | ||||||||
| (1) |
債務清償和修改損失主要涉及長期債務的再融資，其中與舊的優先擔保信貸安排有關的遞延貸款成本和貼現被註銷。 |
| (2) |
減值及其他包括與長期資產處置損失或減值有關的項目，以及對或有對價的公允價值調整。 |
| (3) |
其他調整主要包括以下內容： |
| • |
與新冠肺炎疫情有關的成本及存貨和應收估價費用、項目產生的專業費用、與公開發行有關的費用、合同解約費和其他被視為非運營性質的交易成本; |
| • |
與購買業務相關的收購和整合相關成本以及整合運營和獲得成本協同效應的成本; |
| • |
重組和遣散費，主要涉及公司不時重組業務所產生的成本，以及列報;和 |
| • |
與法律和訴訟相關的費用，包括支付給律師事務所的費用和解決非正常業務過程中的事項的費用。 |
| (4) |
其他非現金費用包括與非現金費用和資產處置損失有關的成本、資本化安裝和交付的非現金費用，主要包括在每個合同的估計壽命內支出的收購合同的成本，以及與根據開發協議增加合同權利有關的非現金費用。 |
| (5) |
非現金股票薪酬包括與授予期權、限制性股票和其他股權獎勵有關的非現金薪酬支出。 |
流動資金和資本資源
我們預計簡明綜合財務報表發出後未來12個月的主要持續流動資金需求將用於運營資本支出、營運資本、償債、遊戲開發和其他客户獲取活動。我們預計將通過手頭現金、額外融資和經營活動的現金流為這些流動性需求提供資金。
我們整體戰略的一部分包括考慮向服務不足的市場擴張的機會，以及可能定期出現的收購和其他戰略機會。我們可能需要額外的資金來執行這種戰略增長，並可能產生額外的債務或發行額外的股本來為任何此類交易融資。我們不能向您保證，我們將能夠以可接受的條款或根本不能獲得此類債務或發行任何此類額外股本。
截至2022年3月31日，該公司有3290萬美元的現金和現金等價物，以及4000萬美元可在其循環信貸安排下提取。截至2022年3月31日，管理層相信，本公司有足夠的流動資金滿足其經營要求，並在財務報表發佈後至少未來12個月內履行到期債務。
負債
第一留置權信貸安排
有關負債的詳細説明，請參閲第1項。“財務報表”注5.“長期債務。”
截至2022年3月31日，我們的債務工具沒有必要的金融契約。
融資租賃
本公司已簽訂車輛和設備租賃合同，並將其記為融資租賃。
下表彙總了我們的歷史現金流(單位：千)：
| 截至3月31日的三個月， |
||||||||||||
| 2022 |
2021 |
變化 |
||||||||||
| 現金流信息： |
||||||||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
$ | 7,070 | $ | 9,693 | $ | (2,623 | ) | |||||
| 用於投資活動的現金淨額 |
(16,149 | ) | (9,864 | ) | $ | (6,285 | ) | |||||
| 用於融資活動的現金淨額 |
(52,968 | ) | (4,218 | ) | $ | (48,750 | ) | |||||
| 匯率對現金及現金等價物的影響 |
2 | (1 | ) | $ | 3 | |||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
$ | (62,045 | ) | $ | (4,390 | ) | $ | (57,655 | ) | |||
經營活動
業務活動提供的現金減少的主要原因是與業務有關的資產和負債使用的現金增加了410萬美元。用於業務資產的現金的主要增加與本期庫存增加有關，其次是由於與上年同期相比設備銷售增加而導致應收賬款增加。
投資活動
用於投資活動的現金增加的主要原因是，如項目1所述，用於企業收購的現金增加了480萬美元。“財務報表”附註14。“收購。”用於投資活動的現金也有所增加，原因是購置財產和設備增加了160萬美元，軟件開發支出也有所增加。
融資活動
用於融資活動的現金增加4,880萬美元，主要是由於本公司訂立經修訂信貸協議而減少債務本金及支付相關債務發行成本所致，如項目1所述。《財務報表》附註5。“長期債務。”
表外安排
我們不與未合併實體或其他合理地可能對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生重大當前或未來影響的表外交易、安排、債務或其他關係。
關鍵會計政策
在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的“第二部分，第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中，可以找到對我們關鍵會計政策的描述。在截至2022年3月31日的三個月內，我們的政策沒有實質性變化。
最近發佈的會計聲明
見第1項中的相關披露。《財務報表》附註1“業務描述和重要會計政策摘要。”
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率。我們對市場風險的主要敞口是與我們的長期債務相關的利率風險，長期債務以可變利率產生利息。我們的某些債務工具按SOFR計息，但須受利率下限加適用保證金利率的限制。在正常的業務過程中，當我們尋求債務和股本來維持我們的運營時，我們會受到利率波動的影響。我們所有對利率敏感的金融工具都是出於交易以外的目的而持有。截至2022年3月31日，我們的債務中只有不到1%是固定利率工具。假設我們的可變利率長期債務的未償還餘額保持不變，考慮到我們的SOFR相關債務的下限，假設利率下降1%不會減少利息支出，而假設利率上升1%將增加大約580萬美元的利息支出。
外幣風險。我們面臨着外匯匯率風險，這是我們海外業務固有的風險。我們目前使用當地貨幣在墨西哥和英國(程度較小)進行交易。我們結算公司間貿易差額需要兑換貨幣，這就需要確認外幣的波動。我們預計，某些業務將繼續以外幣計價。因此，我們預計我們的現金流和收益將繼續受到外幣匯率波動可能產生的風險的影響。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
在我們首席執行官和首席財務官的監督和參與下，管理層評估了截至2022年3月31日我們的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)或15d-15(E)所定義)的設計和運行的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，以確保在美國證券交易委員會的規則和表格指定的期限內記錄、處理、彙總和報告信息，並根據需要積累和傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評價都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤和錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或兩個以上人的串通或管理層對控制的凌駕，都可以規避控制。
任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標。隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化或因為對政策或程序的遵守程度惡化而變得不充分。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，也可能不會被發現。
內部控制的變化
截至本報告所涵蓋的財政季度結束時，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化，該變化在交易法規則13a-15(F)中定義。
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
我們是在正常業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟的當事人。我們不相信此類糾紛或法律行動的結果會對我們的財務狀況、經營結果、流動資金或資本資源產生重大不利影響。
第1A項。危險因素
我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“年度報告”)中的“風險因素”項包括對我們風險因素的討論。我們在Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
沒有。
項目5.其他信息
項目6.展品
(A)陳列品
| 展品編號 |
|
展品説明 |
| 3.1 | PlayAGS，Inc.修訂和重新修訂的公司章程證書，2018年1月29日生效(通過引用附件3.1併入 至PlayAGS，Inc.於2019年3月5日提交的Form 10-K年度報告)。 | |
|
|
|
|
| 3.2 | 已修訂及重新修訂 PlayAGS，Inc.章程，2018年1月29日通過 (通過引用附件3.2併入 至PlayAGS，Inc.於2019年3月5日提交的Form 10-K年度報告)。 |
|
| 10.1 | 增量假設和修訂協議，日期為2022年2月15日，由AP Gaming Holdings，LLC，AP Gaming I，LLC，簽名頁上列出的每個附屬貸款方，Jefferies Finance LLC及其貸款方(通過引用PlayAGS，Inc.的附件10.1合併而成)簽署。’2022年2月15日提交的Form 8-K的當前報告)。 | |
| *31.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。 |
|
|
|
|
| *31.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。 |
|
|
|
|
| *32 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證。 |
| 101.IN |
|
內聯XBRL實例文檔 |
|
|
|
|
| 101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
|
|
|
|
| 101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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|
|
|
| 101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
|
|
|
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| 101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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| 101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
*現送交存檔。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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PlayAGS，Inc. |
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| 日期： |
May 5, 2022 |
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由以下人員提供： |
/s/KIMO Akiona |
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姓名： |
基莫·阿科奧納 |
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標題： |
首席財務官、首席會計官兼財務主管 (首席財務會計官) |